贵州贵航汽车零部件股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 7
六、重要事项 9
七、财务会计报告（未经审计） 15
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)孟建董事因公未能出席，书面委托朱强华代行其职责。独立董事崔玉明、温烨因公未能出席，均书面委托王强代行其职责。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人迟耀勇、主管会计工作负责人谢敏勤及会计机构负责人（会计主管人员）向江声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：贵州贵航汽车零部件股份有限公司
公司法定中文名称缩写：贵航股份
公司英文名称：GUIZHOU GUIHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD
公司英文名称缩写：GACO
2、 公司A股上市交易所：上海交易所
公司A股简称：贵航股份
公司A股代码：600523
3、 公司注册地址：贵州省贵阳市小河区清水江路1号
公司办公地址：贵州省贵阳市小河区锦江路110号贵航大厦9层
邮政编码：550009
公司国际互联网网址：http://www.ghgf.com.cn
公司电子信箱：ghgf-zqb@china.com
4、 公司法定代表人：迟耀勇
5、 公司董事会秘书：陈秀
电话：0851-3802670
传真：0851-3803931
E-mail：ghgf-zqb@china.com
联系地址：贵州省贵阳市小河区锦江路110号贵航大厦9层
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
调整后 调整前
总资产 2,068,388,114.08 1,733,168,174.7 1,078,664,898.8 19.34
0 0
所有者权益（或股东权益） 1,273,643,633.14 904,044,932.39 492,774,455.70 40.88
每股净资产(元) 4.41 - 2.30 -
报告期（1－6月） 上年同期 本
报
告
期
比
上
年
同
期
增
减
（
％
）
调整后 调整前
营业利润 64,443,119.16 50,710,533.91 22,637,818.84 27.08
利润总额 74,146,993.04 52,814,811.96 24,209,008.71 40.39
净利润 55,630,078.47 45,785,315.87 19,102,721.65 21.5
扣除非经常性损益后的净利润 46,955,929.58 16,490,924.81 16,490,924.81 184.74
基本每股收益(元) 0.19 - 0.09 -
扣除非经常性损益后的基本每 0.16 - 0.08 -
股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.19 - 0.09 -
净资产收益率(%) 4.37 5.06 3.86 减少0.69个百分点
经营活动产生的现金流量净额 3,429,651.33 -18,854,205.41 988,921.29 -
每股经营活动产生的现金流量 0.01 - 0.005 -
净额
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注：因公司非公开发行新进入几家企业，按《企业会计准则》规定，需对上年同期数据进行调整。
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 71,566.93
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 9,274,577.83
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 357,729.12
企业所得税影响数 -1,029,724.99
合计 8,674,148.89
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行新股 送 公积 其他 小计 数量 比例(%)
) 股 金转
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 111,040,520 51.89 44,806,800 -318,930 44,487,870 155,528,390 53.85
3、其他内资持股 670,500 0.31 27,000,000 -670,500 26,329,500 27,000,000 9.35
其中:境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股 3,000,000 3,000,000 3,000,000 1.04
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份合 111,711,020 52.2 74,806,800 -989,430 73,817,370 185,528,390 64.24
计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 102,275,980 47.8 989,430 989,430 103,265,410 35.76
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股 102,275,980 47.8 989,430 989,430 103,265,410 35.76
份合计
三、股份总数 213,987,000 100 74,806,800 0 74,806,800 288,793,800 100
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股份变动的批准情况
（1）公司2007年非公开发行方案于2007年11月23日经中国证监会发行审核委员会审议通过，并于2007年12月19日获得中国证监会《关于核准贵州贵航汽车零部件股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行字[2007]491号）核准。
（2）2007年12月28日，贵航集团收到中国证监会《关于核准豁免中国贵州航空工业（集团）有限责任公司要约收购贵州贵航汽车零部件股份有限公司股份义务的批复》（证监公司字[2007]232号），核准豁免贵航集团认购不超过4,480.68万股贵航股份本次非公开发行的股份，合计持有不超过贵航股份14,792.56万股（占本次发行完成后总股本的57.16%）股份而应履行的要约收购义务。
（3）根据证监会有关规定本公司非公开发行中的资产认购发行与其他机构投资者现金认购的发行过程分开进行。此次非公开发行贵航集团以资产认购本公司股份4,480.68万股，其他机构投资者以现金认购3000万股。此次非公开发行后公司的总股本为288,793,800股。
股份变动的过户情况
根据公司2007年非公开发行方案，2007年12月29日，贵航集团与公司完成认购资产的移交，华阳电工厂和万江公司出资人的工商变更手续已完成，同日，岳华会计师事务所就贵航集团以资产认购贵航股份非公开发行股票进行了验证，并出具了验资报告。2008年1月4日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次资产认股的股权登记相关事宜。2008年1月8日，公司在上海证券交易所和《中国证券报》刊登了《非公开发行股票发行结果暨股份变动报告书》。
2008年1月16日和1月18日，岳华会计师事务所就现金认购贵航股份非公开发行股票进行了验证，并出具了验资报告。2008年1月22日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次现金认股的股权登记相关事宜。2008年1月24日，公司在上海证券交易所和《中国证券报》刊登了《非公开发行股票发行结果暨股份变动报告书》。
2008年2月18日公司收到了中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书，本公司有限售条件的流通股东中国农业银行贵州省分行营业部、上海百联投资管理有限公司已于2008年1月25日偿还了在本公司股权分置改革期间由本公司控股股东中国贵州航空工业（集团）有限责任公司垫付的对价共计161,070股，3月14日公司为贵州省分行营业部、上海百联投资管理有限公司所持有的576,630股和412,800股办理了有限售条件的解禁手续并进行了公告。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 22,212户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或冻结的股份数量
例(%) 股份数量
中国贵州航空工业（集团 国有法人 51.28 148,086,674 44,967,870 148,086,674 无
）有限责任公司
贵阳市国有资产投资管理 国有法人 6.22 17,950,566 0 7,251,216 无
公司
中国建设银行－海富通风 其他 2.64 7,620,549 7,620,549 0 无
格优势股票型证券投资基
金
新华人寿保险股份有限公 其他 1.73 5,000,000 5,000,000 5,000,000 无
司－分红－团体分红－018
L－FH001沪
北京瑞丰投资管理有限公 其他 1.39 4,000,000 4,000,000 4,000,000 无
司
交通银行股份有限公司－ 其他 1.28 3,699,853 3,699,853 0 无
建信优势动力股票型证券
投资基金
北京盈泰房地产开发有限 其他 1.04 3,000,000 3,000,000 3,000,000 无
公司
河南瑞贝卡控股有限责任 其他 1.04 3,000,000 3,000,000 3,000,000 无
公司
交通银行－汉兴证券投资 其他 1.04 3,000,000 3,000,000 3,000,000 无
基金
斯坦福大学 其他 1.04 3,000,000 3,000,000 3,000,000 无
首创证券有限责任公司 其他 1.04 3,000,000 3,000,000 3,000,000 无
中国人民健康保险股份有 其他 1.04 3,000,000 3,000,000 3,000,000 无
限公司－传统－普通保险
产品
汉盛证券投资基金 其他 1.04 3,000,000 3,000,000 3,000,000 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条 股份种类
件股份数量
贵阳市国有资产投资管理公司 10,699,350 人民币普通股
中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投资基金 7,620,549 人民币普通股
交通银行股份有限公司－建信优势动力股票型证券投资基金 3,699,853 人民币普通股
中国农业银行－长盛动态精选证券投资基金 2,534,060 人民币普通股
招商银行股份有限公司－海富通强化回报混合型证券投资基金 1,576,145 人民币普通股
海通－中行－FORTISBANKSA/NV 1,400,000 人民币普通股
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 999,982 人民币普通股
陈君 920,000 人民币普通股
中国银行－海富通收益增长证券投资基金 779,549 人民币普通股
陈坚 672,389 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市 况
交易股份数
量
1. 中国贵州航空工业（集团）有限责任 148,086,674 2010年9月14日 10,699,350
公司
2. 贵阳市国有资产投资管理公司 7,251,216 2008年9月14日 7,251,216
3. 新华人寿保险股份有限公司－分红－ 5,000,000 2009年1月23日 5,000,000
团体分红－018L－FH001沪
4. 北京瑞丰投资管理有限公司 4,000,000 2009年1月23日 4,000,000
5. 北京盈泰房地产开发有限公司 3,000,000 2009年1月23日 3,000,000
6. 河南瑞贝卡控股有限责任公司 3,000,000 2009年1月23日 3,000,000
7. 交通银行－汉兴证券投资基金 3,000,000 2009年1月23日 3,000,000
8. 斯坦福大学 3,000,000 2009年1月23日 3,000,000
9. 首创证券有限责任公司 3,000,000 2009年1月23日 3,000,000
10. 中国人民健康保险股份有限公司－传 3,000,000 2009年1月23日 3,000,000
统－普通保险产品
11. 汉盛证券投资基金 3,000,000 2009年1月23日 3,000,000
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战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
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战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L－FH001沪 12个月
北京瑞丰投资管理有限公司 12个月
北京盈泰房地产开发有限公司 12个月
河南瑞贝卡控股有限责任公司 12个月
交通银行－汉兴证券投资基金 12个月
斯坦福大学 12个月
首创证券有限责任公司 12个月
中国人民健康保险股份有限公司－传统－普通保险产品 12个月
汉盛证券投资基金 12个月
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2008年1月22日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了战略投资者配售新股的股权登记相关事宜，此次发行股票禁售期为12个月，禁售期自2008年1月23日开始计算，在2009年1月23日上市流通。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司通过产品的开发、精益管理的推进和技术改造等措施，保持公司较快的发展。报告期内实现总收入74,491万元，比去年同期48,590万元（调整前）增长了53.31%。实现利润总额7,415万元,比去年同期2,421万元（调整后）增长了206.28%。
报告期各项指标大幅增长的主要原内是：1）2007年度公司非公开发行，本公司控股股东中国贵州航空工业（集团）有限责任公司以资产认购发行股份，致2008年合并范围发生变化；2）营业收入较上年同口径相比增长以及公司加大对质量成本和费用的控制。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收 营业成本 毛利率比上年同期
) 入比上 比上年同 增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分行业
航空产品 66,774,332.65 39,943,180.35 40.18 -15 -12.48 减少1.73个百分点
汽车零部件 625,098,159.49 493,566,010.07 21.04 19.72 20.29 增长0.31个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额1,186万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北 126,201,107.49 12.24
华北 109,835,837.58 33.53
华东 222,380,644.38 25.72
西北 32,359,505.59 -10.4
西南 54,473,985.32 -16.7
华中 80,087,501.22 23.66
华南 70,886,184.68 6.39
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3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2007年度公司非公开发行，本公司控股股东中国贵州航空工业（集团）有限责任公司以华阳电工厂和万江公司资产认购发行股份，致2008年合并范围发生变化。
2008年1至6月，公司实现利润总额7,415万元,比去年同期5,281万元（调整后）增长了40.41%，其中：华阳电工1,611万元、万江1,804万元，新进企业利润总额3,415万元，占总利润总额的46.06％,使公司利润构成与上年度相比发生重大变化。
4、公司在经营中出现的问题与困难
公司在经营中出现的问题与困难：1）受油价上涨的影响，居民持币观望，购买力有所下降，主机厂纷纷减产，严重影响了公司产品的销售,产品订单存在较大缺口;2)原材料涨价增加了生产成本，油价上涨，使得运输费用上升，成本压力较大。3）外贸出口下滑较严重，受结算方式变化和人民币升值等原因的影响。
下一步公司拟采取的措施：1）加快募集资金项目的技术改造进度，尽快使技改形成能力。2）加快新品开发速度，2007年研制的新品在今年形成了新的经济增长点，今年还要继续加大新品开发力度，加大对新品开发的投入，为下一步发展打好基础。3）关注国内外经济发展趋势，研究并防范汽车市场变化和原材料大幅涨价对企业的负面影响。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2008年通过非公开发行募集资金314,006,890元，已累计使用81,396,436.85元，其中本年度已使用81,396,436.85元，尚未使用232,610,453.15元，尚未使用募集资金存放于募集资金专用帐户。
使用情况说明：根据公司董事会、股东大会及中国证监会审核通过的2007年非公开发行方案，本次发行募集资金超过募集资金项目所需资金的部分将用于补充公司流动资金。2008年2月25日，公司第三届董事会第十九次（临时）会议审议通过将本次发行募集资金超过募投项目所需资金的剩余部分59,691,890元用于补充公司流动资金。
同时，募集资金项目也陆续投入中，截止报告期，4个募集资金项目共计投入资金21,704,546.85元。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益情况
航空飞行控制系统生产线技术改造项目 5,895 否 127.3 建设期，未产生收益
复合密封条生产线技术改造项目 10,135 否 1,313.27 建设期，未产生收益
全铝散热器生产线技术改造项目 4,910 否 158.95 建设期，未产生收益
汽车电子电器开关生产线技术改造项目 4,491.5 否 570.94 建设期，未产生收益
合计 25,431.5 / 2,170.46
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3、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 产生收益情况
万江航空机电有限公司技术改造项目 1936.8 408 建设期，未产生收益
合计 1936.8 408
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(四)公司财务状况、经营成果分析
1、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
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原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 812,500,000 744,913,524.16
成本及费用 772,712,500 690,201,774.61
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1）、油价上涨，汽车销售不如预期，主机厂纷纷减产，影响了公司产品的销售。
2）、受凝冻灾害影响，生产秩序打乱，二季度公司全力追抢，仍未能弥补一季度的缺口。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会证监公司字［2007］28 号文《关于开展加强上市公司治理专项活动的有关事项的通知》、 中国证券监督管理委员会[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》等相关法律法规及通知的要求，继续深入开展公司治理专项活动，使公司法人治理结构更加完善，公司运作也更加规范，公司治理的整体水平有了显著提高。
1、报告期内公司进一步发挥董事会专门委员会作用，提高决策效率，董事会审议的重大事项都先经专门委员会审核后提交董事会审议。根据上交所的要求，2008年2月公司制定了《审计委员会年度审计工作规程》。
2、报告期内公司内控制度的不断完善，今后公司还会根据政策法规不断的变化，及管理工作中会遇到的新问题，不断健全和完善内部管理制度，逐步建立健全包括监督约束机制、激励机制、生产经营管理机制等一系列完整的公司内部控制体系。通过内控制度的不断完善切实提高公司治理水平和风险管理水平，加强管理层对公司运作的有效控制。
3、报告期内公司始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在信息披露工作的首位，并严格按照法律、法规和监管部门的有关规定执行，确保所有投资者有公平、平等的机会获得信息，维护投资者的合法权益。
目前公司专项治理工作已初见成效，公司将按照中国证券监督管理委员会公告【2008】27号的相关要求完成公司治理整改中的一系列工作，进一步提高公司规范运作水平、增强公司透明度，不断加强有关法律、法规的学习，提高公司董事、监事、高级管理人员理论水平和风险意识及规范化运作的意识，加强公司治理结构建设，切实做好公司治理的相关工作。提升企业核心竞争力，促使公司在规范运作下获得长期健康的发展，更好的回报广大投资者。
（二）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
资产交易事项
1、收购资产情况
1)、2007年12月28日，本公司向公司控股股东，中国贵州航空工业（集团）有限责任公司购买贵阳万江航空机电有限公司，该资产的帐面价值为20,348.98万元，评估价值为25,321.26万元，实际购买金额为25,321.26万元。该事项已于2008年1月8日刊登在中国证券报上。
2)、2007年12月28日，本公司向公司控股股东，中国贵州航空工业（集团）有限责任公司购买贵州华阳电工厂，该资产的帐面价值为14,207.56万元，评估价值为16,841.96万元，实际购买金额为16,841.96万元。该事项已于2008年1月8日刊登在中国证券报上。
2007年12月28日，贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“贵航股份”）与贵航集团签署了《资产交接协议》，双方约定：（1）贵航集团以其持有的贵州华阳电工厂（以下简称“华阳电工厂”）100%权益及贵阳万江航空机电有限公司（以下简称“万江公司”）100%权益（两项资产经评估的交易金额合计为42,163.22万元，上述评估结果经具有证券从业资格的评估机构评估并经国有资产监督管理部门备案）作为认购贵航股份非公开发行4,480.68万股股份的支付对价，发行价格按照贵航股份董事会会议决议公告日2007年3月29日前二十个交易日公司股票均价的90%，即9.41元/股；（2）资产交接完成最后期限为2007年12月28日。资产交接同时，双方应尽快共同申请办理工商变更登记，完成贵航集团向贵航股份转让华阳电工厂100%权益及万江公司100%权益的工商变更登记。2008年1月4日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次资产认股的股权登记相关事宜，并于2008年1月8日进行了批露，详见中国证券报和上海证券交易所2008年1月8日公司公告。
报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联关系 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额
贵州贵航进出口公司 母公司全资子公 购买商品 按照市场价格 3,396,053.63
司
贵阳西南工具数控刀具有限公司 母公司全资子公 购买商品 按照市场价格 12,000.00
司
贵州永红航空机械有限责任公司 其它关联人 接受劳务 按照市场价格 197,631.36
贵州航空工业（集团）有限责任 母公司 接受劳务 按照市场价格 67,800.00
公司
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（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联关系 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额
贵州永红航空机械有限责任公司 其它关联人 销售商品 按照市场价格 151,810.23
贵州贵航进出口公司 母公司全资子公 销售商品 按照市场价格 7,940,446.30
司
上海贵航进出口公司 母公司全资子公 销售商品 按照市场价格 3,764,620.12
司
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（3）其他重大关联交易
在关联方存贷款 单位:元 币种:人民币
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关联方名称 08年6月期末贷款余额 本年支付的贷款利息 08年6月期末存款余额 本年支付的存款利息
中国一航财务有限公司 53,000,000.00 1,634,356.48 33,120,698.36 313,557.23
贵阳分公司
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2、非经营性关联债权债务往来
单位:元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
贵州航空工业（集团）有限责任 母公司 -2,691,630.36 198,910
公司
贵州红阳宾馆有限公司 母公司的控股子公司 -1,408,334.98 0 0 112,935.4
合计 -4,099,965.34 198,910 0 112,935.4
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-4,099,965.34万元，余额198,910万元。
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关联方 期初余额 关联债权债务形成原因 关联债权债务清偿情况 期末余额
贵州航空工业 2,890,540.36 1）贵航集团为本公司提供贷款1000万元 在本报告期末，该定期报告披露日 198,910（到本
（集团）有限 ，按集团公司要求需支付的保证金10万元 前，贷款到期，集团公司已退回保 报告披露日余额
责任公司 ； 证金。 为0）
2）贵航集团以华阳电工厂和万江公司的 在本报告期末，该定期报告披露日
资产认购公司非公开发行股票，华阳电工 前，集团公司已退回保证金。
厂和万江公司在并入公司报表前向银行借
款贵航集团提供担保，共支付贵航集团98
,910元保证金；
3）华阳电工厂向贵航集团工会提供借款2 报告期末已归还。
00万元；
4）华阳电工厂在并入公司报表前是贵航 报告期末，已按规定进行清算退回
集团合并单位，2007年终汇算应退回华阳 。
电工厂多交的税金691,630.36元
贵州红阳宾馆 1,408,334.98 公司因资产置换，置入贵州红阳机械（集 报告期末已归还。 0
有限公司 团）公司，该公司为红阳宾馆代垫支出1,
408,334.98元。
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关联债权形成原因及清偿情况
单位：元
托管情况
本报告期公司无托管事项。
承包情况
本报告期公司无承包事项。
租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署 担保金 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方
日） 额 完毕 担保
贵州红林机械有限公司 2007年12月5日 1,000 连带责任担保 2008年1月31日~2009年1 否 是
月31日
贵州红林机械有限公司 2008年4月30日 500 连带责任担保 2008年4月30日~2009年4 否 是
月30日
贵州红林机械有限公司 2008年6月27日 800 连带责任担保 2008年6月27日~2009年6 否 是
月26日
报告期内担保发生额合计 2,300
报告期末担保余额合计（A） 2,300
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 1,120
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 1,120
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,420
担保总额占公司净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 2,300
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,300
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1、2007年12月5日，贵州贵航汽车零部件股份有限公司为贵州红林机械有限公司提供担保，担保金额为1,000万元，担保期限为2008年1月31日至2009年1月31日，该事项已于2008年2月2日刊登在中国证券报上。
2、2008年4月30日，贵州贵航汽车零部件股份有限公司为贵州红林机械有限公司提供担保，担保金额为500万元，担保期限为2008年4月30日至2009年4月30日，该事项已于2008年5月10日刊登在中国证券报上。
3、2008年6月27日，贵州贵航汽车零部件股份有限公司为贵州红林机械有限公司提供担保，担保金额为800万元，担保期限为2008年6月27日至2009年6月26日，该事项已于2008年7月4日刊登在中国证券报上。
委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
（1）股改承诺及履行情况
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况
中国贵州航空工业（集 所持有的贵航股份非流通股股份自获得上市流通权之日起，除为解决大股东占用资金 无违反承诺行为
团）有限责任公司 问题而进行的定向回购外，至少二十四个月内不上市交易或转让。在至少二十四个月
内不上市交易或者转让的承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量
占贵航股份股份总数的比例在十二个月内不超过5%，如有违反上述承诺的卖出交易，
本公司将卖出资金的30%划入贵航股份账户归贵航股份全体股东所有。
在贵航股份股东大会上提议并投赞成票：贵航股份未来5年每年的分红不低于当年实 报告期内的未分配利
现的可分配利润的50%。 润为负
在贵航股份股改完成后，将按国家法律、法规的有关规定尽快向贵航股份注入其拥有 已兑现承诺
的优质资产及业务，以提高贵航股份的经营业绩。
贵阳市国有资产投资管 自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让；十二个月后，通过证 无违反承诺行为
理公司 券交易所挂牌交易出售贵航股份的数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过
百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
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（2）资产置换时所作承诺及履行情况
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承诺事项 承诺履行情况
为保证与贵航集团进行资产置换完成后本公司经营的独立性，保护本公司及股东的合法权益，贵航集团向本 无违反承诺行为
公司出具了承诺函：“贵航集团将保证与贵航股份做到人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机
构独立”
为了避免或减少将来可能产生的与本公司之间的关联交易，保障本公司及股东的权益，贵航集团向本公司出 无违反承诺行为
具了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺：“不利用自身对贵航股份第一大股东的地位及控制性影响谋求
贵航股份在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；不利用自身对贵航股份第一大股东的地位及控制性
影响谋求与贵航股份达成交易的优先权利；不以低于市场价格的条件与贵航股份进行交易，亦不利用该类交
易从事任何损害贵航股份利益的行为；作为贵航股份的控股股东今后将努力减少、避免与贵航股份的关联交
易，对于贵航股份产业调整、业务发展进程中无法避免的关联交易，本公司及其关联单位将严格遵循公平市
价的原则，确保贵航股份及全体股东的权益不受侵害。”
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（3）发行时所作承诺
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承诺事项 承诺履行情况
在参与认购公司的非公开发行股票后，为避免同业竞争贵航集团承诺：只要贵航集团仍直接或间接对贵航股 无违反承诺行为
份拥有控制权或重大影响，则不会直接从事任何与贵航股份或未来所从事的相同或相似的业务；将避免除贵
航股份外的其他全资子公司、控股子公司或拥有实际控制权的其他公司从事任何与贵航股份目前或未来所从
事的相同或相似的业务；如贵航集团除贵航股份外的其他全资子公司、控股子公司或拥有实际控制权的其他
公司的经营活动在未来与贵航股份产生同业竞争，贵航集团将采取向贵航股份或第三方转让该公司的股权、
资产或业务等方法解决该问题。
在参与认购公司的非公开发行股票后，为规范关联交易贵航集团承诺：同资产置换时所作关于规范关联交易
的承诺。
在参与认购公司的非公开发行股票后，根据《上市公司收购管理办法》第62条第（三）项相关规定，贵航集
团作出特别承诺：自贵航股份本次非公开发行股票完成之日起三年内，贵航集团不转让持有的贵航股份的股
份。
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2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
单位:元 币种:人民币
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盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营业务收入 778,190,000 744,913,524.16
利润总额 52,325,000 74,146,993.04
净利润（合并） 48,040,000 64,352,716.29
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2007年4月28日岳华会计师事务所有限责任公司编制了公司2007年度和2008年度的盈利预测报告。
由于公司加强内部管理，公司管理费用与盈利预测报告相比有较大的减少，同时，非公开发行募集资金额超过募集资金项目的部分用于补充了公司的流动资金，公司财务费用也大幅减少。所以公司比预期更好的完成了利润总额和净利润指标。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
（十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十三）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
中国一航财务有限责任公司 52,305,000 52,305,000 5.23 52,305,000
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2、公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
公司控股股东中国贵州航空工业（集团）有限责任公司就持有的贵航股份在股权分置改革中的有限售流通股解禁事宜特作如下承诺：
贵航集团承诺持有的贵航股份股权分置改革中有限售流通股延后两年再开始解禁，即于2008年9月14日及2009年9月14日开始解禁上市流通的股份，延至2010年9月14日及2011年9月14日解禁。
内容详见2008年7月4日中国证券报A22版及上交所网站。
（十四）信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及
检索路径
非公开发行股票发行结果暨股份变动公告 《中国证券报》D006版 2008年1月8日 网站：www.sse.com.c
非公开发行股票发行结果暨股份变动公告 《中国证券报》D003版 2008年1月24日 n通过“上市公司资料
2008年第一次临时股东大会大会决议公告 《中国证券报》D023版 2008年1月29日 检索”中输入公司股
业绩预增公告 《中国证券报》D020版 2008年1月30日 票代码或简称查询。
对外担保公告 《中国证券报》C024版 2008年2月2日 公司相关公告同时披
关于公司有限售条件的股东偿还垫付对价的公告 《中国证券报》B07版 2008年2月19日 露在《中国证券报》
三届董事会第十九次会议决议暨2008年第二次临时 《中国证券报》D014版 2008年2月27日 上
股东大会通知
有限售条件的流通股上市公告 《中国证券报》D006版 2008年3月11日
2008年第二次临时股东大会决议公告 《中国证券报》D003版 2008年3月14日
变更联系方式的公告 《中国证券报》C011版 2008年3月18日
2007年年度报告摘要 《中国证券报》D070版 2008年4月22日
三届董事会第二十次会议决议暨2007年年度股东大 《中国证券报》D071版 2008年4月22日
会通知
第三届监事会第十次会议决议公告 《中国证券报》D071版 2008年4月22日
关于会计差错更正的提示性公告 《中国证券报》D071版 2008年4月22日
关于2008年日常关联交易的公告 《中国证券报》D071版 2008年4月22日
在中航第一集团财务有限责任公司贵阳分公司存贷 《中国证券报》D071版 2008年4月22日
款的关联交易公告
2008年第一季度报告 《中国证券报》D025版 2008年4月28日
三届董事会第二十一次会议决议公告 《中国证券报》D025版 2008年4月28日
对外担保公告 《中国证券报》C003版 2008年5月10日
2007年年度报告更正公告 《中国证券报》C003版 2008年5月10日
2007年年度股东大会决议公告 《中国证券报》B07版 2008年5月22日
提示性公告 《中国证券报》C10版 2008年6月19日
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 366,924,857.01 144,827,666.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 94,309,466.29 91,337,667.63
应收账款 402,335,971.35 317,425,870.03
预付款项 50,889,666.28 34,654,254.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 15,035,538.60 17,908,516.62
买入返售金融资产
存货 357,313,921.49 332,447,656.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,286,809,421.02 938,601,631.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 130,977,085.20 132,054,366.24
投资性房地产 5,953,449.77 3,662,025.03
固定资产 489,933,448.04 505,501,319.31
在建工程 10,216,726.22 3,806,066.07
工程物资
固定资产清理 292,801.44 333,324.48
生产性生物资产
油气资产
无形资产 125,695,960.99 128,927,442.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,039,088.20 3,296,483.00
递延所得税资产 15,470,133.20 16,985,516.12
其他非流动资产
非流动资产合计 781,578,693.06 794,566,542.74
资产总计 2,068,388,114.08 1,733,168,174.70
流动负债：
短期借款 214,033,660.00 257,014,090.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 30,335,601.30 36,729,203.50
应付账款 258,583,672.09 218,162,250.03
预收款项 22,546,612.89 16,940,223.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 38,908,048.00 38,133,368.86
应交税费 21,384,827.99 21,255,977.96
应付利息 921,941.25 537,941.25
应付股利 14,339,512.65 38,124,127.88
其他应付款 31,920,842.03 40,966,946.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 632,974,718.20 667,864,128.75
非流动负债：
长期借款 7,810,000.00 7,810,000.00
应付债券
长期应付款 3,745,786.44
专项应付款 37,346,677.72 43,335,946.40
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 340,000.00 700,000.00
非流动负债合计 45,496,677.72 55,591,732.84
负债合计 678,471,395.92 723,455,861.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 288,793,800.00 213,987,000.00
资本公积 863,789,667.30 624,627,845.02
减：库存股
盈余公积 66,175,415.93 66,175,415.93
一般风险准备
未分配利润 54,884,749.91 -745,328.56
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,273,643,633.14 904,044,932.39
少数股东权益 116,273,085.02 105,667,380.72
所有者权益合计 1,389,916,718.16 1,009,712,313.11
负债和所有者总计 2,068,388,114.08 1,733,168,174.70
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法定代表人: 迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江
母公司资产负债表
编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 289,880,069.37 40,916,209.08
交易性金融资产
应收票据 35,359,489.99 40,339,749.40
应收账款 163,100,971.33 136,333,479.29
预付款项 21,633,481.89 14,511,566.60
应收利息
应收股利 949,159.00 200,000.00
其他应收款 19,452,430.56 7,646,810.72
存货 128,797,863.84 114,656,667.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 659,173,465.98 354,604,483.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 620,220,267.82 226,708,092.40
投资性房地产 5,876,632.96 3,582,116.00
固定资产 167,379,235.69 174,698,440.88
在建工程 5,357,775.32 578,246.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,234,755.36 18,443,707.85
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,391,632.39 9,907,015.31
其他非流动资产
非流动资产合计 825,460,299.54 433,917,619.01
资产总计 1,484,633,765.52 788,522,102.05
流动负债：
短期借款 106,000,000.00 134,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 29,415,601.30 33,599,203.50
应付账款 97,829,597.44 81,289,817.35
预收款项 995,928.54 1,496,060.55
应付职工薪酬 9,856,356.45 9,443,248.16
应交税费 4,652,359.09 6,142,710.54
应付利息 921,941.25 537,941.25
应付股利
其他应付款 18,355,096.88 23,535,359.18
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 268,026,880.95 290,044,340.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 3,745,786.44
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 340,000.00 700,000.00
非流动负债合计 340,000.00 4,445,786.44
负债合计 268,366,880.95 294,490,126.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 288,793,800.00 213,987,000.00
资本公积 915,368,301.91 284,478,967.45
减：库存股
盈余公积 7,659,184.25 7,659,184.25
未分配利润 4,445,598.41 -12,093,176.62
所有者权益（或股东权益）合计 1,216,266,884.57 494,031,975.08
负债和所有者（或股东权益）合计 1,484,633,765.52 788,522,102.05
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法定代表人: 迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江
合并利润表
编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 744,913,524.16 665,149,528.35
其中：营业收入 744,913,524.16 665,149,528.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 690,201,774.61 622,520,219.22
其中：营业成本 577,130,359.04 512,192,554.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,457,789.78 1,904,266.37
销售费用 36,444,797.72 37,058,673.85
管理费用 67,195,022.17 59,733,552.20
财务费用 6,369,178.74 10,846,194.38
资产减值损失 604,627.16 784,978.02
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 9,731,369.61 8,081,224.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,443,119.16 50,710,533.91
加：营业外收入 11,455,329.32 2,634,567.80
减：营业外支出 1,751,455.44 530,289.75
其中：非流动资产处置净损失 418,719.31 169,796.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 74,146,993.04 52,814,811.96
减：所得税费用 9,794,276.75 3,784,606.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,352,716.29 49,030,205.17
归属于母公司所有者的净利润 55,630,078.47 45,785,315.87
少数股东损益 8,722,637.82 3,244,889.30
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.19 -
（二）稀释每股收益（元/股） 0.19 -
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法定代表人: 迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江
母公司利润表
编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 261,059,696.50 250,771,178.79
减：营业成本 199,593,388.24 188,560,984.89
营业税金及附加 1,305,093.47 1,063,706.85
销售费用 19,462,163.41 21,950,263.21
管理费用 24,103,347.91 21,609,791.36
财务费用 4,027,259.17 5,494,063.48
资产减值损失 684,627.16 1,020,060.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,746,441.82 2,933,674.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,630,258.96 14,005,982.36
加：营业外收入 2,857,008.45 1,644,861.54
减：营业外支出 433,109.46 251,229.09
其中：非流动资产处置净损失 158,288.25 81,787.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,054,157.95 15,399,614.81
减：所得税费用 1,515,382.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,538,775.03 15,399,614.81
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法定代表人: 迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江
合并现金流量表
编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 782,321,105.21 633,038,623.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,169,577.83 416,416.00
收到其他与经营活动有关的现金 13,461,285.01 11,706,576.18
经营活动现金流入小计 802,951,968.05 645,161,615.54
购买商品、接受劳务支付的现金 571,581,845.62 468,202,188.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 113,612,176.57 92,432,430.19
支付的各项税费 54,836,182.95 38,811,939.76
支付其他与经营活动有关的现金 59,492,111.58 64,569,262.24
经营活动现金流出小计 799,522,316.72 664,015,820.95
经营活动产生的现金流量净额 3,429,651.33 -18,854,205.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,905,147.27
取得投资收益收到的现金 9,731,369.61 22,707,824.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 490,286.24 743,231.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,290,000.00
投资活动现金流入小计 10,221,655.85 34,646,203.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,259,458.59 24,659,885.51
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,259,458.59 24,659,885.51
投资活动产生的现金流量净额 -20,037,802.74 9,986,317.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 314,006,890.00 90,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 92,848,725.89 154,302,390.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,078,820.75 9,690,953.89
筹资活动现金流入小计 412,934,436.64 164,083,343.89
偿还债务支付的现金 135,829,155.89 147,023,365.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,349,760.26 18,731,131.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,050,178.73 1,015,927.27
筹资活动现金流出小计 174,229,094.88 166,770,423.49
筹资活动产生的现金流量净额 238,705,341.76 -2,687,079.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 222,097,190.35 -11,554,967.07
加：期初现金及现金等价物余额 144,827,666.66 138,246,589.33
六、期末现金及现金等价物余额 366,924,857.01 126,691,622.26
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法定代表人: 迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江
母公司现金流量表
编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 282,228,223.58 242,547,564.41
收到的税费返还 270,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 5,551,099.70 2,236,631.97
经营活动现金流入小计 287,779,323.28 245,054,196.38
购买商品、接受劳务支付的现金 208,392,083.90 153,597,048.28
支付给职工以及为职工支付的现金 40,710,065.68 35,789,778.08
支付的各项税费 18,931,057.22 16,663,561.40
支付其他与经营活动有关的现金 43,252,334.11 29,561,321.55
经营活动现金流出小计 311,285,540.91 235,611,709.31
经营活动产生的现金流量净额 -23,506,217.63 9,442,487.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,980,562.75
取得投资收益收到的现金 2,974,563.86 4,550,470.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 331,821.06 16,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,306,384.92 7,547,033.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,986,619.69 3,879,733.20
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,800,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,786,619.69 3,879,733.20
投资活动产生的现金流量净额 -12,480,234.77 3,667,300.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 314,006,890.00
取得借款收到的现金 14,000,000.00 91,350,700.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4,051,300.00
筹资活动现金流入小计 332,058,190.00 91,350,700.00
偿还债务支付的现金 42,000,000.00 91,060,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,107,877.31 5,717,180.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 47,107,877.31 96,777,880.00
筹资活动产生的现金流量净额 284,950,312.69 -5,427,180.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 248,963,860.29 7,682,607.42
加：期初现金及现金等价物余额 40,916,209.08 28,875,178.19
六、期末现金及现金等价物余额 289,880,069.37 36,557,785.61
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法定代表人: 迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江
合并所有者权益变动表
编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所
股东 有
权益 者
权
益
合
计
实收资 资本 减 盈余 一 未分 其
本(或 公积 ： 公积 般 配利 他
股本) 库 风 润
存 险
股 准
备
一、上年年末 213,98 291,6 7,659 -3,21 105,1 615,175,450.49
余额 7,000. 24,24 ,184. 9,953 24,97
00 4.87 25 .19 4.56
加：会计政策 333,0 58,51 169,6 542,4 392,231,862.62
变更 03,60 6,231 24.63 06.16
0.15 .68
前期差错更正 2,305 2,305,000.00
,000.
00
二、本年年初 213,98 624,6 66,17 -745, 105,6 1,009,712,313.11
余额 7,000. 27,84 5,415 328.5 67,38
00 5.02 .93 6 0.72
三、本期增减 74,806 239,1 55,63 10,60 380,204,405.05
变动金额（减 ,800.0 61,82 0,078 5,704
少以“－”号 0 2.28 .47 .30
填列）
（一）净利润 55,63 10,60 66,235,782.77
0,078 5,704
.47 .30
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者 74,806 239,1 313,968,622.28
投入和减少资 ,800.0 61,82
本 0 2.28
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 74,806 239,1 313,968,622.28
,800.0 61,82
0 2.28
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（
或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末 288,79 863,7 66,17 54,88 116,2 1,389,916,718.16
余额 3,800. 89,66 5,415 4,749 73,08
00 7.30 .93 .91 5.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所
东权益 有
者
权
益
合
计
实收 资本公 减 盈余 一 未分 其
资本( 积 ： 公积 般 配利 他
或股 库 风 润
本) 存 险
股 准
备
一、上年年末余 213,9 311,78 12,29 -64,3 473,676,972.63
额 87,00 4,593. 8,769 93,38
0.00 02 .38 9.77
加：会计政策变 292,49 56,34 28,56 101,81 479,223,200.46
更 7,391. 4,963 1,122 9,723.
53 .40 .10 43
前期差错更正 -24,69 -4,63 20,42 -1,906 -10,820,444.20
9,420. 9,585 5,499 ,937.2
83 .13 .05 9
二、本年年初余 213,9 579,58 0 64,00 -15,4 99,912 942,079,728.89
额 87,00 2,563. 4,147 06,76 ,786.1
0.00 72 .65 8.62 4
三、本期增减变 46,65 -489,6 46,165,913.19
动金额（减少以 5,593 80.39
“－”号填列） .58
（一）净利润 45,78 -489,6 45,295,635.48
5,315 80.39
.87
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 0 45,78 -489,6 45,295,635.48
二）小计 5,315 80.39
.87
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 870,2 870,277.71
77.71
1．提取盈余公 0
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（ 870,2 870,277.71
或股东）的分配 77.71
4．其他 0
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 213,9 579,58 0 64,00 0 31,24 99,423 988,245,642.08
额 87,00 2,563. 4,147 8,824 ,105.7
0.00 72 .65 .96 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江
母公司所有者权益变动表
编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 库存
股
一、上年年末余额 213,987,000.0 284,478,967.4 7,659,184.2 -14,398,176.6 491,726,975.08
0 5 5 2
加：会计政策变更
前期差错更正 2,305,000.00 2,305,000
二、本年年初余额 213,987,000.0 284,478,967.4 7,659,184.2 -12,093,176.6 494,031,975.08
0 5 5 2
三、本期增减变动金额（减少以“－” 74,806,800.00 630,889,334.4 16,538,775.03 722,234,909.49
号填列） 6
（一）净利润 16,538,775.03 16,538,775.03
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 16,538,775.03 16,538,775.03
（三）所有者投入和减少资本 74,806,800.00 630,889,334.4 705,696,134.46
6
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 74,806,800.00 630,889,334.4 705,696,134.46
6
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 288,793,800.0 915,368,301.9 7,659,184.2 4,445,598.41 1,216,266,884.5
0 1 5 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 库存
股
一、上年年末余额 213,987,000.0 311,784,593.0 7,659,184.25 -60,696,624. 472,734,153.07
0 2 20
加：会计政策变更 -38,055.72 -1,483,706.8 -1,521,762.61
9
前期差错更正 -24,699,420.8 18,646,077.3 -6,053,343.46
3 7
二、本年年初余额 213,987,000.0 287,047,116.4 0 7,659,184.25 -43,534,253. 465,159,047.00
0 7 72
三、本期增减变动金额（减少以“－” 15,399,614.8 15,399,614.81
号填列） 1
（一）净利润 15,399,614.8 15,399,614.81
1
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 213,987,000.0 287,047,116.4 0 7,659,184.25 -28,134,638. 480,558,661.81
0 7 91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江
贵州贵航汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2008年度6月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
公司基本情况
（一）历史沿革
贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“本公司”）系贵州省人民政府以黔府函(1999)220号文批准，由中国贵州航空工业（集团）有限责任公司（以下简称“贵航集团”）、 中国贵州永红机械有限责任公司、中国贵航集团华阳电工厂、中国贵州红阳机械（集团）公司、贵州申一橡胶厂、中国航空工业供销贵州公司、贵州海洋经济发展有限公司、贵阳新达机械厂于1999年12月29日共同发起设立的股份有限公司，企业法人营业执照注册号为5200001205831。根据财政部财管字（1999）386号文批准，贵阳市国有资产投资管理公司将持有的贵州申一橡胶厂股份投入到本公司。根据财政部财企（2000）第511号文批准，贵航集团持有中国贵州永红机械有限责任公司、中国贵航集团华阳电工厂、中国贵州红阳机械（集团）公司股份投入到本公司。经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]99号文批准，本公司于2001年12月12日向社会公开发行人民币普通股7,000万股，并于2001年12月27日在上海证券交易所上市交易，股票面值为人民币1元，占22,000万股总股本的31.83%。
经本公司2006年第一次临时股东大会表决通过的股权分置改革暨定向回购方案，并经上海证券交易所《关于实施贵州贵航汽车零部件股份有限公司股权分置改革方案的通知》（上证上字[2006]633号文）确认，本公司采用直接送股的形式按每10股流通股获送3股的比例安排对价，非流通股股东总计向全体流通股股东安排2,100万股股份的对价；股权分置改革定价支付完成后，本公司定向回购贵航集团和贵阳市国有资产投资管理公司所持有的公司部分股份，然后依法予以注销。根据国务院国资委2006年12月25日《关于贵州贵航汽车零部件股份有限公司部分国有股权定向转让有关问题的批复》（国资产权[2006]1551号文），核减贵阳市国有资产投资管理公司602,300股、中国贵州航空工业（集团）有限责任公司5,410,700股，合计6,013,000股，以抵偿所欠公司债务。本次定向转让完成后，本公司股本为213,987,000股。
2007年12月28日，贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“贵航股份”）与贵航集团签署了《资产交接协议》，双方约定：（1）贵航集团以其持有的贵州华阳电工厂（以下简称“华阳电工厂”）100%权益及贵阳万江航空机电有限公司（以下简称“万江公司”）100%权益）作为认购贵航股份非公开发行4,480.68万股股份的支付对价，发行价格按照贵航股份董事会会议决议公告日2007年3月29日前二十个交易日公司股票均价的90%，即9.41元/股；（2）资产交接完成最后期限为2007年12月28日。
2007年12月29日，贵航集团与公司已完成上述认购资产的移交，华阳电工厂和万江公司出资人的工商变更手续已完成。
2008年1月18日，经中瑞岳华会计师事务所有限公司出具的《贵州贵航汽车零部件股份有限公司新增注册资本验资报告》（中瑞岳华验字[2008]第2075号）验证，截至2008年1月17日止，其他机构投资者按11.01元/股认购3,000万股，募集资金总额33,030万元，扣除承销佣金和由承销商代公司支付的律师费后，实际到位资金为31,400.689万元，已由主承销商中国建银投资有限责任公司划入贵航股份募集资金专项存储账户。
公司于2008年2月18日收到了中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书，本公司有限售条件的流通股东中国农业银行贵州省分行营业部（以下称“贵州农行”）、上海百联投资管理有限公司（以下称“上海百联”）已于2008年1月25日分别偿还了在本公司股权分置改革期间由本公司控股股东中国贵州航空工业（集团）有限责任公司（以下称“贵航集团”）垫付的对价共计161,070股。
此次贵州农行、上海百联偿还对价前，贵航集团持有本公司股份147,925,604股，占公司总股本51.22%；此次偿还对价后，贵航集团持有本公司股份为148,086,674股，占公司总股本51.28%。
贵州农行持有本公司的股份由偿还对价前的670,500股（占公司总股本0.23%）调整为576,630股（占公司总股本0.20%）。
上海百联持有本公司的股份由偿还对价前的480,000股（占公司总股本0.17%）调整为412,800股（占公司总股本0.14%）。
本公司各股东的持股变化情况如下：
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股东名称 年初数 本 本
持股数量 所占比例% 年 年 持股数量
增 减
加 少
一、有限
售条件股
份
贵航集团 103,118,8 48.19 44 14
04.00 ,9 8,
67 08
,8 6,
70 67
.0 4.
0 00
贵阳市国 7,251,216 3.39 7,
有资产投 .00 25
资管理公 1,
司 21
6.
00
新华人寿 5, 5,
保险股份 00 00
有限公司 0, 0,
－分红－ 00 00
团体分红 0. 0.
－018L－ 00 00
FH001沪
北京瑞丰 4, 4,
投资管理 00 00
有限公司 0, 0,
00 00
0. 0.
00 00
北京盈泰 3, 3,
房地产开 00 00
发有限公 0, 0,
司 00 00
0. 0.
00 00
河南瑞贝 3, 3,
卡控股有 00 00
限责任公 0, 0,
司 00 00
0. 0.
00 00
交通银行 3, 3,
－汉兴证 00 00
券投资基 0, 0,
金 00 00
0. 0.
00 00
斯坦福大 3, 3,
学 00 00
0, 0,
00 00
0. 0.
00 00
首创证券 3, 3,
有限责任 00 00
公司 0, 0,
00 00
0. 0.
00 00
中国人民 3, 3,
健康保险 00 00
股份有限 0, 0,
公司－传 00 00
统－普通 0. 0.
保险产品 00 00
汉盛证券 3, 3,
投资基金 00 00
0, 0,
00 00
0. 0.
00 00
中国航空 190,500.0 0.09 19
工业供销 0 0,
贵州公司 50
0.
00
中国农行 670,500.0 0.31 67
银行贵州 0 0,
省分行营 50
业部 0.
00
上海百联 480,000.0 0.22 48
投资管理 0 0,
有限公司 00
0.
00
二、无限 102,275,9 47.80 98 10
售条件股 80.00 9, 3,
份 43 26
0. 5,
00 41
0.
00
合计 213,987,0 100.00 75 1, 28
00.00 ,9 15 8,
57 0, 79
,3 50 3,
00 0. 80
.0 00 0.
0 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）所属行业性质和业务范围
1、所属行业性质：汽车零部件制造业。
2、经营范围：从事汽车、摩托车零部件的制造、销售；汽车（不含小轿车）、摩托车及二、三类机电产品的批零兼营；橡胶、塑料制品的制造、销售。
3、本公司各分公司及其主要产品或提供劳务：
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企业名称 企业性质 注册地址 公司简称 主营业务
贵航股份永红散热器公司 分公司 贵阳市 贵州永红 空气滤清器、散热器的制造与销售
贵航股份红阳密封件公司 分公司 贵阳市 红阳密封件 密封条的制造与销售
贵航股份申一橡胶公司 分公司 贵阳市 申一公司 汽车异型软管等的制造与销售
贵航股份华阳电器公司 分公司 贵阳市 华阳电器 汽车锁芯、开关系列制造与销售
贵航股份海口红阳密封件分公司 分公司 海口市 海口红阳 密封条的制造与销售
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注：本公司于2003年度股东大会决议通过投资人民币2,000万元成立贵州贵航汽车零部件股份有限公司海口红阳密封件分公司， 2005年5月26日取得由海口市工商局颁发的460100101549号营业执照。目前正在工程建设期间阶段，未开展生产经营业务。
本公司财务报表于2008年8月22日已经公司董事会批准报出。
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）、《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）以及2006年10月30日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称“新会计准则”）、2007年11月16日颁布的《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
公司采用的主要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值入账外，均以历史成本为计价原则。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司外币交易在汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人民币记账；汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日外币货币性资产和负债，按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理，其余计入当期的财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币项目仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，不改变其原记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
资产和负债项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，由此产生的汇兑损益在资产负债表中所有者权益项目 “外币报表折算差额” 下单独列示。
6、金融资产、金融负债
（1）金融资产的分类方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司对交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益、应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①金融资产转移的确认依据
金融资产的转移分为金融资产整体转移和部分转移。
本公司将符合下列条件的转移确认为部分转移：
将金融资产所产生现金流量中特定、可辨认部分转移；
将金融资产所产生全部现金流量的一定比例转移；
将金融资产所产生现金流量中特定、可辨认部分的一定比例转移。
本公司通过比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险，判断金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否转移给转入方。如果金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移给转入方，则作为整体转移，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不能终止确认该金融资产。
②金融资产转移的计量方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（4）终止确认：
金融资产满足下列条件之一，本公司终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和
（5）减值测试方法和减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的账面价值进行检查，对有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。主要包括：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款；
C、 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对单项重大的持有到期金融资产单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏帐的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
（6）金融负债的分类方法
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
7、应收款项
（1）坏账的确认标准：a.债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项；b.债务人逾期未履行偿债义务，且有确切证据或明显特征表明无法收回的或收回的可能性不大时的应收款项；
（2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末对于单项金额在1300万元以上的应收款项（包括应收账款、其他应收款、预付账款），采用个别法进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额在1300万元以下的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
账 龄 计提比例
6个月以内 不计提
6个月－1年 5%
1－2年 10%
2－3年 30%
3－4年 50%
4－5年 80%
5年以上 100%
对于有确凿证据表明确实无法收回的金额较大的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
8、存货
（1）本公司存货分为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、材料采购、委托代销商品等。
（2）存货取得时按实际成本计价。
（3）存货发出时的计价方法：
①原材料采用计划成本法核算，并按月将材料成本差异调整为实际成本；
②产成品及外购商品等采用移动加权平均法计价；
③低值易耗品的领用除工装模具外，采用一次摊销法摊销，工装模具的摊销方法是根据本公司二届董事会三次会议决议：
A、已停用、淘汰使用的工装、模具采用一次性摊销进入当期损益；
B、能形成批量生产的新品而开发的工装、模具，从完工或购进的次月起，在3年内摊销完毕；
C、不能形成批量的生产的、或研发失败的产品而开发的工装、模具，确属已没有使用价值的采用一次性摊销进入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所组装的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9、长期股权投资
(1)长期股权投资的计价：
长期股权投资通过同一控制下的合并取得的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
长期股权投资通过非同一控制下的合并取得的，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享有被购买公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表确认为商誉，合并成本小于享有被购买公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表确认为当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资公司可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的后续计量：
本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司个别会计报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并会计报表范围。
本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算。
本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算。
本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
本公司对不具有重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
10、投资性房地产核算方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
摊销方法：投资性房地产按使用期限分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
11、固定资产
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年。
（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 5 20－40 2.38-4.75
机器设备 5 8－15 6.33-11.88
运输设备 5 5－14 6.79-19.00
电子设备及通讯 5 4－14 6.79-23.75
其他设备 5 4－14 6.79-23.75
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（5）融资租赁固定资产的认定标准：本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%以上（含75%）；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
（6）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
③固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
12、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
13、无形资产
（1）无形资产的计价方法：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产，按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
使用寿命不确定的无形资产可不进行摊销。
（3）使用寿命有限的无形资产，其使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为本公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（4）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据：
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。
（5）划分单位内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
14、商誉
商誉是非同一控制下的企业合并形成的。本公司将合并成本大于享有被购买公司可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
15、长期待摊费用核算方法
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
16、资产减值
（1）所述资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（6）商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于为购建的固定资产以及开发投资性房地产和建造期超过一年的存货，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时，借款费用开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、股份支付
（1）以权益结算的股份支付
①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。
②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收资本或股本。
（2）以现金结算的股份支付
①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
④后续计量
A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。
B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
20、收入
本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
（1）商品销售收入的确认原则：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
21、政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、非货币性资产交换
（1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：
A.该项交换具有商业实质；
B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
（2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
23、债务重组
（1）债务重组定义及范围
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
（2）债务人的会计处理
①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
（3）债权人的会计处理
①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。
24、租赁
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（2）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（3）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、所得税
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
26、业务分部
业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
税项
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主要税种 税率 计税依据 备注
增值税 17% 应税销售收入 注1
营业税 3%、5% 应税营业收入
城市维护建设税 5%、7% 应纳流转税额
企业所得税 15%、20%、25% 应纳税所得额
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注1：红阳机械、华阳电工厂和万江机电航空产品免交增值税。
企业合并及合并财务报表
（一）企业合并
1、参与合并企业的基本情况
被合并方为贵州红阳机械（集团）公司，在合并前系贵航股份母公司贵航集团的全资子公司。经营范围：非金属制品专业化生产企业，其前身系红阳机械厂，始建于1966年初，原设计为飞机、发动机、机载设备等进行配套。1992年7月红阳机械厂更名为贵州红阳机械（集团）公司。
2000年按照贵航集团的要求，该公司将汽车密封条产品部分业务剥离进入本公司后，该公司转变为以科研、生产、检测于一体的大二型航空橡胶密封制品生产企业。
该公司注册资本伍仟零肆拾柒万元，注册地址为贵阳市花溪区清溪路6号，法定代表人是李正华。
被合并方为贵阳万江航空机电有限公司（以下简称“万江机电”），在合并前系贵航股份母公司贵航集团的全资子公司。经营范围：航空产品、汽车零部件产品、包装及零部件、铝合金门窗、幕墙及装潢、房屋租赁；机电产品进出口与机电产品开关的原材料和设备进口，该公司注册资本壹亿贰仟壹佰伍拾柒万元，注册地址为贵阳新添大道北段170号，法人代表人唐海滨。
被合并方为贵州华阳电工厂（以下简称“华阳电工”），在合并前系贵航股份母公司贵航集团的全资子公司。经营范围:生产电器、电子、机械制造、军用电器开关、操控开关，以及与上述范围相关的民用产品，工装制造、机械加工、冲压、注塑、铆接、热处理工艺协作及电器产品测试、试验，该公司注册资本伍仟伍佰贰拾陆万元，注册地址为贵阳小河盘江南路20号，法人代表人周立华。
被合并方为贵州橡六申一橡胶有限公司，在合并前系青岛橡六集团有限公司的子公司。经营范围:生产运输带、传动带、胶带等橡胶制品的生产及销售；销售橡胶制品、化工原料。该公司注册资本陆佰万元，注册地址为贵阳市云岩区黎苏路28号，法人代表人朱强华。
2、同一控制下的企业合并
（1）同一控制下的企业合并的界定
本公司同一控制下的企业合并按《企业合并准则20号－企业合并》中第五条为标准界定。
（2）合并日的确定依据
合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移：
①企业合并协议已获股东大会通过；
②企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
③参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
④本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
⑤本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。
与红阳机械的合并日为2007年9月30日。
与万江机电的合并日为2008年1月1日。
与华阳电工的合并日为2008年1月1日。
（3）合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（5）同一控制的实际控制人
同一控制的实际控制人的披露见九、（一）、2。
（6）被合并方的财务状况
本公司在2008年1月1日合并华阳电工与万江机电，在资产交割日华阳电工全部归属母公司的净资产账面价值为159,951,864.69元、万江机电归属母公司的净资产账面价值为231,737,591.77元，增加股本44,806,800.00元，应支付的对价差212.00元，将两者的差额346,882,444.46调整资本公积。
（7）被合并方的财务信息
①被合并方的财务状况
A、华阳电工财务情况
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
流动资产 132,308,075.76 122,948,159.38
非流动资产 149,257,138.13 150,787,248.66
资产合计 281,565,213.89 273,735,408.04
流动负债 89,089,501.22 91,039,133.12
非流动负债 17,870,112.56 22,744,410.23
负债合计 106,959,613.78 113,783,543.35
所有者权益 174,605,600.11 159,951,864.69
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②被合并方的财务成果
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项目 2008年6月30日 2007年6月30日
营业收入 46,792,603.80 46,076,713.09
费用 10,195,310.58 9,410,905.74
利润总额 16,113,915.27 16,769,771.40
净利润 14,653,735.42 16,298,796.40
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③被合并方的现金流量
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项目 2008年6月30日 2007年6月30日
经营活动产生的现金流量净额 31,105.57 -4,399,391.78
投资活动产生的现金流量净额 3,841,214.82 13,662,264.24
筹资活动产生的现金流量净额 -18,625,562.47 -1,444,235.99
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B、万江机电财务情况
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
流动资产 180,004,617.69 172,857,421.27
非流动资产 173,125,707.32 179,246,415.54
资产合计 353,130,325.01 352,103,836.81
流动负债 87,040,132.76 100,472,302.71
非流动负债 18,136,565.16 19,251,536.17
负债合计 105,176,697.92 119,723,838.88
所有者权益 247,286,131.44 231,737,591.77
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②被合并方的财务成果
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项目 2008年6月30日 2007年6月30日
营业收入 128,624,950.85 120,314,469.69
费用 22,220,729.76 18,985,244.63
利润总额 18,039,610.70 7,984,479,.10
净利润 15,573,629.16 6,735,893.79
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③被合并方的现金流量
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项目 2008年6月30日 2007年6月30日
经营活动产生的现金流量净额 15,661,032.48 -14,263,485.25
投资活动产生的现金流量净额 -5,939,904.43 3,800,084.90
筹资活动产生的现金流量净额 -12,636,400.54 -3,161,730.79
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3、非同一控制下的企业合并
（1）非同一控制下的企业合并的界定
按照《企业会计准则20号－企业合并》中第十条为界定标准。
橡六申一的合并日为2008年6月30日。
（2）购买日的确定依据
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。
（3）合并成本的确定
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
（4）合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（5）合并对价的计量
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
（6）合并成本的分配
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
①本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
②本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
③被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则
被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认：
A、合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量；
合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并按照公允价值计量；
B、合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量。
C、合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第13号-或有事项》确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。
(7)非同一控制下合并财务信息
2008年4月15日本公司与贵州橡六申一橡胶有限责任公司（以下简称橡六申一）股东青岛橡六集团有限公司（以下简称青岛橡六）签定股权转让协议，由本公司出资180万元购买青岛橡六所持有的橡六申一30％的股权。股权转让后，青岛橡六持股比例由原来的70％变为40％，本公司持股比例由原来的30％提高到60％。本次股权转让所涉及的相关工商变更等手续已于2008年6月5日完成。根据股权转让协议，本公司合并了橡六申一2008年6月30日资产负债表和2008年4-6月的利润表、现金流量表、股东权益变动表。
被合并方的财务状况：
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项目 2008年6月30日
流动资产 16,934,130.38
非流动资产 2,448,987.99
资产合计 19,383,118.37
流动负债 13,398,341.52
非流动负债
负债合计 13,398,341.52
所有者权益 5,984,776.85
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②被合并方的财务成果
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项目 22008年6月30日
营业收入 10,189,050.77
费用 894,026.21
利润总额 -126,421.09
净利润 -126,421.09
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③被合并方的现金流量
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项目 2008年6月30日
经营活动产生的现金流量净额 -1,091,632.99
投资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额 -584,094.85
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4、吸收合并
本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下：
（1）同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。
（2）非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。公允价值的具体确定方法如下：
①货币资金，按照购买日期被购买方的账面余额确定。
②有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
③应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。
④存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
⑤不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。
⑥房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。
⑦应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
⑧取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。
⑨递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第18号-所得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。
（二）合并财务报表
1、合并范围
（1）确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
（2）2008年6月30日的重要子公司情况及合并范围的确定
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公司名称 注册地 业务性 注册资本(万 经营范围 实际控制人
质 元)
一、通过同一控制下的企业合并取
得的子公司
贵州红阳机械（集团）公司 贵阳市 工业 5,047.24 航空密封件 贵航股份
贵州华阳电工厂 贵阳市 工业 5,526.00 电气、电子、机械制 贵航股份
造、军用电器开关、
操控开关，以及与上
述范围相关的民用产
品，工装制造、机械
加工、冲压、注塑、
铆接、热处理工艺协
作及电器产品测试、
试验
贵阳万江航空机电有限公司 贵阳市 工业 12,157..00 航空产品、汽车零部 贵航股份
件产品、包装及零部
件、铝合金门窗、幕
墙及装潢、房屋租赁
；机电产品进出口与
机电产品开关的原材
料和设备进口
二、通过其他方式取得的子公司
上海永红汽车零部件有限公司 上海市 工业 5,000.00 生产销售轿车滤清器 贵航股份
滤芯、散热器、冲压
件等
上海红阳密封件有限公司 上海市 工业 7,700.00 生产、销售各种型号 贵航股份
的汽车门窗密封条及
其他密封件
贵州华昌汽车电器有限公司 贵阳市 工业 2,550.00 生产、销售汽车锁、 贵航股份
汽车组合开关等电器
产品
苏州华昌机电有限公司 苏州市 工业 4,195.04 生产、销售汽车锁、 贵航股份
汽车组合开关等电器
产品
贵州贵航汽车零部件销售有限公司 贵阳市 商业 650.00 批发零售汽车、摩托 贵航股份
车零部件、标准件、
轮胎等
苏州华昌太平洋塑料有限公司 苏州市 工业 576.62 生产、销售汽车锁塑 贵航股份
料件及组件等
北京佳业汽车配件销售有限公司 北京市 商业 50.00 销售汽车、摩托车配 贵航股份
件等
贵阳华科电镀有限公司 贵阳市 工业 162.97 铁、铜、锌、铅等产 贵航股份
品的电镀等
上海三阳汽配有限公司 上海市 商业 30.00 销售汽车、摩托车配 贵航股份
件等
贵州橡六申一橡胶有限公司 贵阳市 工业 600.00 运输带、传动带、胶 贵航股份
带等橡胶制品的生产
几销售；橡胶制品、
化工原料。
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实际投资额及持股比例
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公司名称 本公司实际投 实质上构成对子 持股比 表决权 是 公司简称
资金额（万元 公司的净投资的 例 比例 否
） 余额(万元) 合
并
一、通过同一控制下的企业合
并取得的子公司
贵州红阳机械（集团）公司 4,177.53 4,177.53 100% 100% 是 红阳机械
贵州华阳电工厂 15,959.19 15,959.19 100% 100% 是 华阳电工
贵阳万江航空机电有限公司 23,173.76 23,173.76 100% 100% 是 万江机电
二、通过其他方式取得的子公
司
上海永红汽车零部件有限公司 4,500.00 4,500.00 90% 90% 是 上海永红
上海红阳密封件有限公司 4,076.53 4,076.53 48% 48% 是 上海红阳
贵州华昌汽车电器有限公司 1,912.50 1,912.50 75% 75% 是 贵州华昌
苏州华昌机电有限公司 1,467.86 1,467.86 35% 55% 是 苏州华昌
贵州贵航汽车零部件销售有限 565.00 565.00 86.92% 86.92% 是 销售公司
公司
苏州华昌太平洋塑料有限公司 233.62 233.62 60% 60% 是 苏州太平洋
北京佳业汽车配件销售有限公 40.00 40.00 80% 80% 是 北京佳业
司
贵阳华科电镀有限公司 118.69 118.69 72.83% 72.83% 是 华科电镀
上海三阳汽配有限公司 30.00 30.00 100% 100% 是 上海三阳
贵州橡六申一橡胶有限公司 360.00 360.00 60% 60% 是 橡六申一
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（3）本公司于2003年10月收购贵州红阳机械(集团)公司持有的上海红阳密封件有限公司48%的股权。因本公司在上海红阳董事会席位超过50%，故将其纳入合并范围。
根据苏州华昌2006年11月30日第二届第一次董事会决议，持有苏州华昌20%股权的又昌精机株式会社同意将在苏州华昌的董事在董事会的决策权委托给贵航股份管理，由贵航股份代表又昌董事行使在苏州华昌董事会中的相关管理权力。故将其纳入合并范围。
（4）合并范围的变更情况
2007年12月28日，贵州贵航汽车零部件股份有限公司与贵航集团签署了《资产交接协议》，双方约定：（1）贵航集团以其持有的贵州华阳电工厂100%权益及贵阳万江航空机电有限公司作为认购贵航股份非公开发行4,480.68万股股份的支付对价，发行价格按照贵航股份董事会会议决议公告日2007年3月29日前二十个交易日公司股票均价的90%，即9.41元/股；（2）资产交接完成最后期限为2007年12月28日。资产交接同时，双方应尽快共同申请办理工商变更登记，完成贵航集团向贵航股份转让华阳电工厂100%权益及万江公司100%权益的工商变更登记。
截止2007年12月29日，贵航集团与公司已完成上述认购资产的移交，华阳电工厂和万江公司出资人的工商变更手续已完成。
本公司在2008年1月1日，并按照会计准则合并财务报表的要求追溯调整可比报表期初数及上年同期数。
本公司在2008年4月15日与青岛橡六集团有限公司签署了股权转让协议，贵航股份出资180万元收购贵州橡六申一橡胶有限公司30％的股权，本公司持股比例由原来的30%提高为60％。故将其纳入合并范围。
2、合并财务报表编制方法
（1）合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
3、少数股东权益
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公司名称 年末数 年初数
贵州华昌 12,271,937.95 12,012,527.68
上海永红 4,101,770.85 3,851,107.01
上海红阳 50,493,442.64 47,196,529.39
华科电镀 1,135,930.43 964,375.41
苏州华昌 43,215,922.08 40,931,151.36
销售公司 1,925,955.92 169,283.71
上海万江 667,495.65 642,406.16
贵州橡六申一 2,460,629.50
116,273,085.02 105,767,380.72
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合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指2008年1月1日，年末指2008年6月30日。
1、货币资金
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项目 年末数 年初数
原币金额 折 折合人民币金额 原币金额 折 折合人民币金额
算 算
汇 汇
率 率
现金-人民币 356,301.81 356,301.81 292,481.96 292,481.96
-美元 5,625.75 41,128.49 6,800.47 49,643.18
-欧元 2,219.97 23,668.92 1,184.97 12,639.96
-日元 59,000.00 3,779.54 59,000.00 3,779.54
现金小计 424,878.76 358,544.64
银行存款-人 365,591,686.12 365,591,686.12 138,963,701.70 138,963,701.70
民币
-美元 127,696.78 908,291.45 753,656.58 5,505,419.63
-其他 0.73 0.68 0.69
银行存款小计 366,499,978.25 144,469,122.02
其他货币资金
-人民币
-美元
其他货币资金
小计
合计 366,924,857.01 144,827,666.66
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注：货币资金中无受限制使用的货币资金。
2、交易性金融资产
无
3、应收票据
（1）应收票据明细情况
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票据种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 83,883,109.77 79,545,931.84
商业承兑汇票 10,426,356.52 11,791,735.79
合计 94,309,466.29 91,337,667.63
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（2）已用于质押的应收票据
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出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
天津市鹏峰汽车贸易有限公司 2008.01.03 2008.07.03 500,000.00
福建省泉州市万国汽车销售服务有限公司 2008.01.10 2008.07.10 1,000,000.00
甘肃仕通汽车销售有限公司 2008.01.24 2008.07.24 2,500,000.00
东风汽车有限公司 2008.01.30 2008.07.30 200,000.00
云南诚龙汽车销售服务有限公司 2008.05.15 2008.08.15 3,000,000.00
济宁市巾帼农机销售有限责任公司 2008.02.29 2008.08.29 1,000,000.00
济宁市巾帼农机销售有限责任公司 2008.02.29 2008.08.29 1,000,000.00
济宁市巾帼农机销售有限责任公司 2008.02.29 2008.08.29 1,000,000.00
青岛华晨汽车销售服务有限公司 2008.03.31 2008.09.30 3,360,000.00
重庆长安汽车股份有限公司 2008.04.16 2008.10.14 2,110,000.00
浙江众泰汽车制造有限公司 2008-5-16 2008-11-16 2,000,000.00
湖南长丰汽车制造股份有限公司永州分公司 2008-2-26 2008-8-26 1,500,000.00
合计 19,170,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）已背书但尚未到期的应收票据情况
已背书但尚未到期的应收票据总额为 82,168,058.56 元，到期日区间为2008年7月3日至2008年11月16日。
4、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末数
余额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 70,331,100.52 17 528,148.05 69,802,952.47
单项金额不重大但按信用风险特征组 - - -
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 355,520,354.95 83 22,987,336.07 332,533,018.88
合计 425,851,455.47 100 23,515,484.12 402,335,971.35
项目 年初数
余额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 67,333,061.46 20 528,148.05 66,804,913.41
单项金额不重大但按信用风险特征组 - - -
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 273,548,072.42 80 22,927,115.80 250,620,956.62
合计 340,881,133.88 100 23,455,263.85 317,425,870.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按账龄列示应收账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年末数 年初数
金额 比例% 坏账准 坏账准备 金额 比例% 坏账准 坏账准备
备计提 备计提
比例% 比例%
6个月以内 388,325,76 91.19 - 301,260,94 88.38 -
1.26 1.62
6个月-1年 6,416,394. 1.51 5.00 285,452.02 7,890,096. 2.31 5.00 300,000.41
75 27
1-2年 4,418,019. 1.04 10.00 441,801.42 5,057,853. 1.48 10.00 505,784.83
17 29
2-3年 4,338,444. 1.02 30.00 1,301,533. 4,071,196. 1.19 30.00 1,221,358.
39 33 08 83
3-4年 842,166.47 0.20 50.00 421,083.55 1,178,766. 0.35 50.00 589,383.25
48
4-5年 2,225,278. 0.52 80.00 1,780,222. 2,917,718. 0.86 80.00 2,334,174.
31 68 16 55
5年以上 19,285,391 4.53 100.00 19,285,391 18,504,561 5.43 100.00 18,504,561
.12 .12 .98 .98
合计 425,851,45 100.00 23,515,484 340,881,13 100.00 23,455,263
5.47 .12 3.88 .85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄
比亚迪汽车有限公司 16,497,611.61 3.87% 6个月以内
一汽大众汽车有限公司 16,493,665.48 3.87% 6个月以内
神龙汽车有限公司 14,773,430.33 3.47% 6个月以内
浙江吉利汽车零部件采购有限公司 13,389,368.79 3.14% 6个月以内
长城汽车股份有限公司 12,808,756.06 3.01% 6个月以内
合计 73,962,832.27 17.37%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）本年实际冲销的应收账款明细情况
无
（5）应收账款年末数包括应收关联方的款项16,295,127.98元，占应收账款总额的比例为3.83%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。
（6）应收账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
5、预付款项
（1）预付款项明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年末数 年初数
金额 比例% 坏账准 坏账准备 金额 比例% 坏账准 坏账准备
备计提 备计提
比例% 比例%
1年以内 48,800,730 95.33 0.03 14,495.00 32,026,971 92.42 -
.57 .08
1-2年 1,005,701. 1.96 4 39,853.51 646,630.31 1.87
44
2-3年 199,575.06 0.39 240,309.44 0.69
3年以上 1,188,007. 2.32 21 250,000.00 1,740,343. 5.02
72 85
合计 51,194,014 100.00 0.59 304,348.51 34,654,254 100
.79 .68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：账龄超过1年的预付款项形成原因系：新品开发周期较长，为开发支付的材料费尚未结算。
（2）预付账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款
（1）按类别列示其他应收账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末数
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 23,122,847.67 100.00 8,087,309.07 15,035,538.60
合计 23,122,847.67 100.00 8,087,309.07 15,035,538.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 26,016,743.40 100.00 8,108,226.78 17,908,516.62
合计 26,016,743.40 100.00 8,108,226.78 17,908,516.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 坏账准备
计提比例 计提比例%
%
6个月以内 6,771,010 29.28 - 9,741,238. 37.44 -
.62 83
6月-1年 1,499,207 6.48 5.00 10,000.00 1,361,920. 5.23 5.00 10,000.00
.37 30
1-2年 2,808,828 12.15 10.00 28,485.03 2,818,374. 10.83 10.00 45,987.90
.40 33
2-3年 3,390,787 14.66 30.00 88,072.33 3,510,483. 13.49 30.00 117,627.30
.13 59
3-4年 785,869.9 3.40 50.00 392,934.99 736,732.19 2.83 50.00 368,366.09
9
4-5年 1,496,637 6.47 80.00 1,197,309. 1,408,743. 5.41 80.00 1,126,994.
.18 74 36 69
5年以上 6,370,506 27.55 100.00 6,370,506. 6,439,250. 24.75 100.00 6,439,250.
.98 98 80 80
合计 23,122,84 100.0 8,087,309. 26,016,743 100.00 8,108,226.
7.67 0 07 .40 78
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（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占其他应收款总额 账龄 备注
的比例
上海事达铝制品有限公司 3,550,661.31 15.36% 滚动 正在清算
农行银行国际业务部外汇保证金 1,579,079.26 6.83% 滚动 往来款
上海永红汽车电气有限公司 1,562,856.79 6.76% 滚动 05年已停业
红林诚达实业公司 750,000.00 3.24% 滚动 往来款
慈溪红星减震器具有限公司 722,201.61 3.12% 5年以上 往来款
合计 8,164,798.79 35.31%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）本年实际冲销的其他应收款明细情况
无
（5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项198,910.00元，占其他应收款总额的比例为0.9%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5、(十二)。
（6）其他应收款年末数中包括应收贵航集团198,910.00元。该项关联交易的披露见九、（三）5、(十二)。
7、存货
（1）存货明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末数
余额 其中:借款费用资本化 存货跌价准备 净额
金额
原材料 113,674,433.57 1,650,607.33 112,023,826.24
库存商品 193,672,077.00 5,626,879.32 188,045,197.68
低值易耗品 8,132,225.51 - 8,132,225.51
包装物 548,371.40 - 548,371.40
委托加工物资 2,445,484.02 - 2,445,484.02
自制半成品 1,103,965.80 - 1,103,965.80
在产品 43,092,602.14 - 43,092,602.14
周转材料 1,763,275.69 - 1,763,275.69
其他 158,973.01 158,973.01
合计 364,591,408.14 7,277,486.65 357,313,921.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数
余额 其中:借款费用资本化 存货跌价准备 净额
金额
原材料 102,263,006.60 1,650,607.33 100,612,399.27
库存商品 182,874,668.34 7,262,670.79 175,611,997.55
低值易耗品 4,585,015.07 - 4,585,015.07
委托加工物资 27,968.09 - 27,968.09
自制半成品 285,809.45 - 285,809.45
在产品 46,662,722.12 - 46,662,722.12
周转材料 1,789,904.07 - 1,789,904.07
其他 2,871,840.72 - 2,871,840.72
合计 341,360,934.46 8,913,278.12 332,447,656.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年计 本年减少数 年末数
提数 转回 转销数 其他原因转
数 出
原材料 1,650,607.3 1,650,607.33
3
在产品
库存商品 7,262,670.7 518,656.7 1,117,134.7 5,626,879.32
9 0 7
周转材料
材料采购
材料成本差
异
其他
合计 8,913,278.1 518,656.7 1,117,134.7 7,277,486.65
2 0 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： ①其他原因转出为：本公司子公司贵州华昌汽车电器有限公司销售了已提取存货跌价准备的存货385，959.60元；本公司分公司华阳电器公司出售已提存货跌价准备存货132，697.10元；贵州贵航汽车零部件销售公司子公司上海三阳已停止经营和北京佳业已经转让，销售公司只反映母公司的数据存货跌价准备减少1,117,134.77元。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 78,779,987.10 722,718.96 79,502,706.06
其他股权投资 59,900,000.00 1,800,000.00 58,100,000.00
减：长期股权投资减值准备 6,625,620.86 6,625,620.86
合计 132,054,366.24 722,718.96 1,800,000.00 130,977,085.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质
称
联营企业
上海永红汽车 4,125,620.8 4,125,620.86 上海嘉定 生产制造
电气有限公司 6
贵州红阳宾馆 1,326,920.6 22,718.96 1,349,639.62 贵阳市 宾馆业、餐
有限公司 6 饮
三井华阳汽车 30,021,324. 30,021,324.08 贵阳市 生产制造
配件有限公司 08
上海科世达— 42,866,121. 42,866,121.50 上海嘉定 生产制造
华阳气车配件 50
有限公司
贵州华阳宏达 440,000.00 440,000.00 贵阳市 生产制造
电器有限公司
北京佳业 400,000.00 400,000.00 北京市 商业贸易
上海三阳 300,000.00 300,000.00 上海静安 商业贸易
合计 78,779,987. 722,718.96 79,502,706.06
10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 本公司持 本公司 年末净资产总额 本年营业收入总 本年净利润
股比例 在被投 额
资单位
表决权
比例
联营企业
上海永红汽车电气有限公司 40.00% 40.00%
贵州红阳宾馆有限公司 22.17% 22.17% 5,046,472.34 2,025,582.13 102,476.15
三井华阳汽车配件有限公司 40.00% 40.00% 118,725,980.35 63,746,820.16 7,825,709.18
上海科世达—华阳气车配件有限 13.00% 13.00% 461,652,494.96 790,688,496.63 39,093,026.87
公司
贵州华阳宏达电器有限公司 45.00% 45.00% 810,507.42 -167,292.58
北京佳业 80.00% 80.00%
上海三阳 100.00% 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三井华阳汽车配件有限公司、上海科世达—华阳气车配件有限公司和贵州华阳宏达电器有限公司是贵州华阳电工厂投资的子公司；北京佳业和上海三阳是本公司子公司销售公司投资的子公司，由于北京佳业和上海三阳处于转让清理阶段，因此不再纳入合并范围。
（3）按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年追 被投资单位权益增 分 年末数
加投资 减数 得
额（减 现
本年股 金
权出让 红
额） 利
贵州红阳宾馆有限公司 1,330,000.00 1,326,920.66 22,718.96 1,349,639.62
上海事达铝制品有限公司 2,475,000.00
合计 1,330,000.00 1,326,920.66 22,718.96 1,349,639.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上海事达铝制品有限公司是上海永红公司的子公司，由于该子公司发生了亏损，故长期股权投资帐面价值为零。
（4）按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数
中航第一集团财 50,000,000.00 52,305,000.00 52,305,000.00
务有限责任公司
北海银湾科技产 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
业股份公司
江阴海达红阳密 795,000.00 795,000.00 795,000.00
封件有限公司
贵州橡六申一橡 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 0
胶有限责任公司
上海永红汽车电 4,125,620.86 4,125,620.86 4,125,620.86
气有限公司
三井华阳汽车配 8,689,168.80 30,021,324.08 30,021,324.08
件有限公司
上海科世达—华 42,112,418.67 42,866,121.50 42,866,121.50
阳气车配件有限
公司
贵州华阳宏达电 440,000.00 440,000.00 440,000.00
器有限公司
北京佳业 400,000.00 400,000.00 400,000.00
上海三阳 300,000.00 300,000.00 300,000.00
合计 113,662,208.33 137,353,066.44 700,000.00 1,800,000.00 136,253,066.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
橡六申一长期股权投资减少原因：纳入合并范围
（5）长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 年初数 本年计提数 本年减少数 年末数
称 转回数 转销数 合计
北海银湾科技 2,000,000.00 2,000,000.00
产业股份公司
江阴海达红阳 500,000.00 500,000.00
密封件有限公
司
上海永红汽车 4,125,620.86 4,125,620.86
电气有限公司
合计 6,625,620.86 6,625,620.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
采用成本模式进行后 6,063,423.00 5,624,293.00 11,687,716.00
续计量的投资性房地
产
采用公允价值模式进 - - -
行后续计量的投资性
房地产
减:投资性房地产减值 - - -
准备
合计 6,063,423.00 5,624,293.00 11,687,716.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
原价
房屋、建筑物 6,063,423.00 5,624,293.00 11,687,716.00
土地使用权 - - -
合计 6,063,423.00 5,624,293.00 11,687,716.00
累计折旧和累计摊销 - - -
房屋、建筑物 2,401,397.97 3,332,868.26 5,734,266.23
土地使用权 - - -
合计 2,401,397.97 3,332,868.26 5,734,266.23
投资性房地产减值准备 - - -
房屋、建筑物 - - -
土地使用权 - - -
合计 - - -
投资性房地产账面价值 - - -
房屋、建筑物 3,662,025.03 2,291,424.74 5,953,449.77
土地使用权 - - -
合计 3,662,025.03 2,291,424.74 5,953,449.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）截至2008年6月30日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。
10、固定资产
（1）固定资产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
原价
房屋建筑物 312,075,905.00 1,009,630.55 6,099,836.48 306,985,699.07
土地 - - - -
机械设备 648,338,147.12 13,242,623.49 4,229,463.03 657,351,307.58
电子及通讯设备 45,165,275.30 729,574.05 313,402.53 45,581,446.82
运输设备 27,686,790.87 2,696,337.50 882,799.31 29,500,329.06
办公设备 16,118,976.03 396,873.00 1,587,551.09 14,928,297.94
其他设备 38,320,100.48 171,594.00 - 38,491,694.48
合计 1,087,705,194.80 18,246,632.59 13,113,052.44 1,092,838,774.95
累计折旧 - - -
房屋建筑物 103,033,004.61 5,810,473.00 3,242,001.89 105,601,475.72
土地 - - - -
机械设备 394,073,600.55 15,971,386.23 7,748,065.88 402,296,920.90
电子及通讯设备 24,502,049.86 2,765,506.74 271,954.26 26,995,602.34
运输设备 16,559,312.53 3,061,787.09 755,710.61 18,865,389.01
办公设备 9,805,248.35 4,423,709.75 187,492.16 14,041,465.94
其他设备 22,444,568.45 873,813.41 - 23,318,381.86
合计 570,417,784.35 32,906,676.22 12,205,224.80 591,119,235.77
固定资产减值准备 - - - -
房屋建筑物 - - - -
土地 - - - -
机械设备 2,225,209.55 - - 2,225,209.55
电子及通讯设备 - - - -
运输设备 - - - -
办公设备 - - - -
其他设备 9,560,881.59 - - 9,560,881.59
合计 11,786,091.14 - - 11,786,091.14
固定资产净额 - - - -
房屋建筑物 209,042,900.39 -4,800,842.45 2,857,834.59 201,384,223.35
土地 - - - -
机械设备 252,039,337.02 -2,728,762.74 -3,518,602.85 252,829,177.13
电子及通讯设备 20,663,225.44 -2,035,932.69 41,448.27 18,585,844.48
运输设备 11,127,478.34 -365,449.59 127,088.70 10,634,940.05
办公设备 6,313,727.68 -4,026,836.75 1,400,058.93 886,832.00
其他设备 6,314,650.44 -702,219.41 - 5,612,431.03
合计 505,501,319.31 -14,660,043.63 907,827.64 489,933,448.04
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（2）在建工程转入固定资产的情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额
房屋建筑物 2008年 516,752.00
机械设备 2008年 2,515,614.36
运输设备 2008年 316,084.00
其他设备 2008年 144,629.00
合计 3,493,079.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）融资租入的固定资产
无
（4）未办妥权证的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
员工公寓楼 7,862,002.55 1,574,702.07 6,287,300.48
合计 7,862,002.55 1,574,702.07 6,287,300.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）用于抵押的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 105,404,854.30 31,953,058.52 73,451,795.78
机械设备及电子设备 18,371,185.03 7,309,822.11 11,061,362.92
合计 123,776,039.33 39,262,880.63 84,513,158.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年计 本年减少数 年末数
提数 转 转销数 其他原因转
回 出
数
房屋建筑物
土地
机械设备 11,786,091.14 11,786,091.14
电子及通讯设
备
运输设备
办公设备
其他设备
合计 11,786,091.14 11,786,091.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、在建工程
（1）在建工程明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 预 年初数 本年增加数 本年转入固定 其他减少数 年末数 资金来 工程投入
算 资产数 源 占预算的
数 比例
厂房 76,593.00 4,293,448.75 4,370,041.75 其他来
源
自制及外购 3,729,473.07 8,402,343.22 3,493,079.36 2,792,052.46 5,846,684.47 其他来
设备 源及国
家拨款
合计 3,806,066.07 12,695,791.97 3,493,079.36 2,792,052.46 10,216,726.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至200年6月30日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
12、工程物资
无
13、无形资产
（1）无形资产明细情况
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项目 初始成本 年初数 本年 增加数 本年 转出数 本年 摊销数 累计 摊销数 年末数
土地使用 121,954,437.4 121,994,012.61 - 1,261,412.13 1,218,009.42 1,218,009.42 119,514,591.06
权 6
软件使用 1,354,236.00 843,145.47 50,000.00 - 78,430.67 539,521.20 814,714.80
权
场地使用 2,700,000.00 2,592,000.00 - 27,000.00 135,000.00 2,565,000.00
权
技术协助 6,966,293.03 3,498,284.41 - 696,629.28 4,164,637.90 2,801,655.13
初始入门
费
合计 132,974,966.4 128,927,442.49 50,000.00 1,261,412.13 2,020,069.37 6,057,168.52 125,695,960.99
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2008年6月30日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。
14、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 初始金额 年初数 本年 增加数 本年 转出 本年 摊销数 年末数
数
主厂房厕所办公室装 1,802,913.83 1,616,483.00 142,240.00 47,394.80 1,569,088.20
修
试验室改造费 1,754,167.17 1,680,000.00 1,470,000.00
合计 3,557,081.00 3,296,483.00 142,240.00 47,394.80 3,039,088.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税 14,973,024.18 16,488,407.10
资产
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税 497,109.02 497,109.02
资产
合计 15,470,133.20 16,985,516.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）暂时性差异明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应收账款减值准备 23,515,484.12 23,455,263.85
预付帐款减值准备 304,348,.51
其他应收款减值准备 8,087,309.07 8,108,226.78
存货跌价准备 7,277,486.65 8,913,278.12
长期股权投资准备 6,625,620.86 6,625,620.86
固定资产减值准备 11,786,091.14 11,786.091.14
辞退福利 3,586,254.29 4,322,912.19
弥补以前年度亏损 17,756,788.41 29,229,729.48
合计 78,939,383.05 92,441,122.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、资产减值准备明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年计提数 本年减少数 年末数
转回数 转销数 其他原因
转出
一、坏账准备合计 31,563,4 684，627.16 80,000.0 260,976. 31，907，141.70
90.63 0 09
其中：应收账款 23,455,2 417，844.97 357,624. 23，515，484.12
63.85 70
其他应收款 8,108,22 -37，566.32 80,000.0 -96,648, 8,087,309.07
6.78 0 .61
预付帐款 304，348.51 304,348.51
二、存货跌价准备合计 8,913,27 518,656.7 1,117,13 7,277,486.65
8.12 0 4.77
其中：库存商品 7,262,67 518,656.7 1,117,13 5,626,879.32
0.79 0 4.77
原材料 1,650,67 1,650,672.33
2.33
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 6,625,62 6，625，620.86
0.86
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计 11，786 11，786，091.14
，091.14
其中：房屋、建筑物
机器设备 11，786 11，786，091.14
，091.14
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合计 58，888 684,627.16 80,000.0 518,656.7 1,378,11 57，596，340.35
，480.75 0 0 0.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、短期借款
（1）短期借款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 年末数 年初数
信用借款 95,700,000.00 62,200,000.00
抵押借款 59,833,660.00 78,704,890.00
保证借款 38,500,000.00 96,109,200.00
质押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 214,033,660.00 257,014,090.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①截至2008年6月30日，上述质押借款中由应收账款作为质押物，借款为20,000,000.00元。
②截至2008年6月30日，上述保证借款中由贵航集团作为担保人，担保借款金额10,000,000.00元；株式会社新昌电机作为担保人借款1,500,000.00元；贵州红林机械有限公司作为担保人借款27,000,000.00元；
③截至2008年6月30日，上述抵押借款中由将账面原值为123,776,039.33元的房屋建筑及机械设备作为抵押物，借款金额59,833,660.00 元。
18、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 12,836,962.30 20,479,325.59
商业承兑汇票 17,498,639.00 16,249,877.91
合计 30,335,601.30 36,729,203.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年末数 年初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 235,726,695.87 91.16 203,656,939.91 93.36
1-2年 13,187,593.30 5.10 6,614,818.82 3.03
2-3年 5,240,366.37 2.03 2,796,881.34 1.28
3年以上 4,429,016.55 1.71 5,093,609.96 2.33
合计 258,583,672.09 100.00 218,162,250.03 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应付账款年末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款年末数中包括应付其他关联方货款623,961.37元，该项关联交易的披露见九、（三）5。
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年末数 年初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 21,709,882.35 96.29 15,052,947.38 88.86
1-2年 122,454.56 0.54 515,093.75 3.04
2-3年 215,480.57 0.96 313,363.70 1.85
3年以上 498,795.41 2.21 1,058,818.40 6.25
合计 22,546,612.89 100.00 16,940,223.23 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预收款项年末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）预收款项年末数中无包括预收其他关联方款项，该项关联交易的披露见九、（三）5。
21、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年支付 年末数
工资 12,437,163.61 66,857,886.73 67,741,668.04 11,553,382.30
奖金 - 8,727,190.68 8,727,190.68 -
津贴和补贴 - 328,726.91 328,726.91 -
职工福利 1,388,194.89 6,536,194.48 6,524,116.86 1,400,272.51
社会保险费 5,874,338.60 21,677,495.50 21,110,026.23 6,441,807.87
住房公积金 1,071,761.67 5,222,398.01 4,772,915.31 1,521,244.37
辞退福利 4,322,912.19 240,759.91 977,417.81 3,586,254.29
工会经费及职工教育经费等 13,038,997.90 3,300,456.50 1,934,367.74 14,405,086.66
合计 38,133,368.86 112,891,108.72 112,116,429.58 38,908,048.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 税（费）率 年末数 年初数
增值税 17% 10,711,299.36 9,795,608.55
营业税 5%、3% 40,728.82 37,953.13
消费税 -
城市维护建设税 7%、5% 241,294.30 239,161.75
企业所得税 15%、25% 10,234,115.32 10,368,915.73
个人所得税 59,653.68 560,940.81
房产税 12,015.32 -24,359.93
教育费附加 3% 130,410.10 176,668.75
地方教育费附加 1% 43,245.89 9,887.72
副食品调控基金 25,128.30 20,267.13
其他 -113,063.10 70,934.32
合计 21,384,827.99 21,255,977.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债权人名称 年末数 年初数
中航第一集团财务有限责任公司 921,941.25 537,941.25
合计 921,941.25 537,941.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年末数 年初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 14,388,162.23 45.07% 16,651,667.77 40.65%
1-2年 3,534,641.11 11.07% 10,286,545.76 25.11%
2-3年 7,178,017.45 22.49% 6,633,334.08 16.19%
3年以上 6,820,021.24 21.37% 7,395,398.43 18.05%
合计 31,920,842.03 100% 40,966,946.04 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应付款年末数中包括应付其他关联方款项2,423,125.91元，该项关联交易的披露见九、（三）5。
25、其他流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称 性质 年末数 年初数
贵航集团 应付股利 13,959,441.02 38,011,766.74
方泰资产经营有限公司 应付股利 112,361.14 112,361.14
韩国新昌机电株式会社 应付股利 267,710.49
合计 14,339,512.65 38,124,127.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 借款条件 年末数 年初数
贵航集团结算中心 信用 1,820,000.00 1,820,000.00
国家开发银行贵州省分 信用 5,990,000.00 5,990,000.00
行
合计 7,810,000.00 7,810,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期限 年末数 年初数
融资租赁 3,745,786.44
合计 3,745,786.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 年初数 本年增加 本年减少 年末数
技术改造国债拨款 26,934,407.26 400,000.00 1,514,971.01 25,819,436.25
基建拨款 16,401,539.14 1,950,000.00 6,824,297.67 11,527,241.47
合计 43,335,946.40 2,350,000.00 8,339,268.68 37,346,677.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、其他非流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末数 年初数
政府贴息款 340,000.00 700,000.00
合计 340,000.00 700,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行新股 送 公积 其他 小计 数量 比例(%)
) 股 金转
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 111,040,520 51.89 44,806,800 -318,930 44,487,870 155,528,390 53.85
3、其他内资持股 670,500 0.31 27,000,000 -670,500 26,329,500 27,000,000 9.35
其中:境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股 3,000,000 3,000,000 3,000,000 1.04
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份合 111,711,020 52.2 74,806,800 -989,430 73,817,370 185,528,390 64.24
计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 102,275,980 47.8 989,430 989,430 103,265,410 35.76
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股 102,275,980 47.8 989,430 989,430 103,265,410 35.76
份合计
三、股份总数 213,987,000 100 74,806,800 0 74,806,800 288,793,800 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 615,348,092.43 239,161,822.28 854,509,914.71
其他资本公积 9,279,752.59 9,279,752.59
合计 624,627,845,.02 239,161,822.28 863,789,667.30
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资本溢价本年增加的原因系：本公司在2008年1月1日合并了万江机电和华阳电工两家公司调整资本公积。
32、盈余公积
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 65,997,469.68 65,997,469.68
任意盈余公积 177,946.25 177,946.25
储备基金
企业发展基金
合计 66,175,415.93 66,175,415.93
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33、未分配利润
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项目 本年数
上年年末余额 -3,219,953.19
加:调整年初未分配利润 2,474,624.63
本年年初余额 -745,328.56
加:合并净利润 55,630,078.47
盈余公积弥补亏损
其他转入
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
对股东的分配
少数股东损益
本年年末余额 54,884,749.91
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34、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
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项目 本年数 上年数
主营业务收入 708,901,151.87 633,944,769.97
其他业务收入 36,012,372.29 31,204,758.38
营业总收入合计 744,913,524.16 665,149,528.35
主营业务成本 550,706,727.87 485,208,211.54
其他业务成本 26,423,631.17 26,984,342.86
营业总成本合计 577,130,359.04 512,192,554.40
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（2）按类别列示主营业务收入
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类别 本年数 上年数
航空产品 66,774,332.65 78,560,137.65
开关 44,207,403.66 34,693,239.95
车锁 137,089,892.15 113,253,357.73
三角带 15,802,467.39 3,603,496.63
空气滤清器 44,301,554.09 38,788,295.40
散热器 53,761,374.57 53,748,211.52
密封件 227,629,005.49 205,210,553.56
汽车刮水器 90,650,591.39 76,029,918.58
汽车升降器 26,288,071.91 23,710,941.46
其他 2,396,458.57 6,346,617.49
合计 708,901,151.87 633,944,769.97
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（3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
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地区名称 本年数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
东北 126,201,107.49 92,628,837.71 33,572,269.78
华北 109,835,837.58 92,959,425.78 16,876,411.80
华东 222,380,644.38 180,071,147.83 42,309,496.55
西北 32,359,505.59 19,633,705.38 12,725,800.21
西南 54,473,985.32 40,384,953.65 14,089,031.67
华中 80,087,501.22 61,257,989.51 18,829,511.71
华南 70,886,184.68 51,255,144.34 19,631,040.34
境内小计 696,224,766.26 538,191,204.20 158,033,562.05
美洲 2,009,182.79 1,843,523.22 165,659.57
欧洲 6,134,127.83 5,408,265.35 725,862.48
非洲 4,533,074.99 5,263,735.09 -730,660.10
境外小计 12,676,385.61 12,515,523.66 160,861.95
合计 708,901,151.87 550,706,727.86 158,194,424.00
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（续）
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地区名称 上年数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
东北 112,438,205.91 82,687,877.59 29,750,328.32
华北 82,254,763.48 68,783,832.77 13,470,930.71
华东 176,887,609.82 145,078,222.37 31,809,387.45
西北 36,113,559.16 23,831,727.39 12,281,831.77
西南 65,392,962.68 42,846,521.22 22,546,441.46
华中 64,766,353.59 48,888,543.15 15,877,810.44
华南 66,630,952.47 46,962,820.58 19,668,131.89
境内小计 604,484,407.11 459,079,545.07 145,404,862.04
美洲 1,040,711.37 828,735.64 211,975.73
欧洲 6,951,584.99 5,900,750.84 1,050,834.15
亚洲 21,468,066.50 19,399,179.99 2,068,886.51
境外小计 29,460,362.86 26,128,666.47 3,331,696.39
合计 633,944,769.97 485,208,211.54 148,736,558.43
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（4）2007年度公司前五名客户销售的收入金额分别为48,807,815.42元、39,998,836.14元、25,402,477.84元、25,303,735.07元、24,953,140.12元，占公司全部销售收入的比例分别为4.83%、3.96%、2.52%、2.51%、2.47%。2007年度公司前五名客户销售收入总额为164,466,004.59元，占公司全部销售收入的比例为16.29%。
35、营业税金及附加
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项目 本年数 上年数
计缴标准 金额 计缴标准 金额
营业税 5%,3% 74,811.52 5%,3% 10,450.59
城市维护建设税 7%,5% 1,252,186.20 7%,5% 1,040,140.21
教育费附加 4% 930,022.53 4% 726,277.47
其他 0.1% 200,769.53 0.1% 127,398.10
合计 2,457,789.78 1,904,266.37
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36、销售费用
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项目 本年数 上年数
销售费用 36,444,797.72 37,058,673.85
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37、财务费用
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项目 本年数 上年数
利息支出 10,424,971.01 14,504,210.35
减：利息收入 1,735,133.23 2,794,442.90
汇兑损失 181,426.38 249,413.37
减：汇兑收入 2,664,079.69 1,211,951.62
手续费 95,821.94 98,864.55
其他 66,172.33 100.63
合计 6,369,178.74 10,846,194.38
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38、资产减值损失
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项目 本年数 上年数
坏账损失 604,627.16 784,978.02
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 604,627.16 784,978.02
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39、公允价值变动收益
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项目 本年数 上年数
交易性金融资产
交易性金融负债
投资性房地产
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产或金融负债
衍生工具
套期保值业务
其他
合计
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40、投资收益
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被投资单位名称 本年数 上年数
中航第一集团财务有限责任公司 2,171,432.38 2,401,862.57
贵州红阳宾馆有限公司 22,718.96
深圳凯纳投资理财证券公司 624,190.97
上海事达铝制品有限公司 -2,365,817.43
三井华阳汽车配件有限公司 7,537,218.27 7,420,988.67
合计 9,731,369.61 8,081,224.78
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41、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
非流动资产处置利得 490,286.24 350,613.39
其中:固定资产处置利得 490,286.24 350,613.39
无形资产处置利得 - -
非货币性资产交换利得 - -
债务重组利得
政府补助 9,274,577.83 516,416.00
其他 1,690465.25 1,767,538.41
合计 11,455,329.32 2,634,567.80
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（2）政府补助
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项目 本年数 上年数
金额 其中:计入当期损益 金额 其中:计入当期损益
的金额 的金额
财政补贴 9,244,577.83 9,244,577.83 516,416.00 516,416.00
其他补贴 30,000.00. 30,000.00.
合计 9,274,577.83 9,274,577.83 516,416.00 516,416.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
非流动资产处置损失 418,719.31 169,796.96
其中:固定资产处置损失 418,719.31 169,796.96
无形资产处置损失 - -
非货币性资产交换损失 - -
债务重组损失 - 11,670.00
公益性捐赠支出 1,030,854.50 169,000.00
非常损失 - 1,156.40
盘亏损失 3,239.41 -
其他 298,642.22 178,666.39
合计 1,751,455.44 530,289.75
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43、所得税费用
（1）所得税费用（收益）的组成
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项目 本年数 上年数
当期所得税费用 8,278,893.83 3,784,606.79
递延所得税费用 1,515,382.92
合计 9,794,276.75 3,784,606.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
44、基本每股收益和稀释每股收益
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项目 本年度
基本每股收益 0.19
稀释每股收益 0.19
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注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
45、收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
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项目 本年数 上年数
贵州红阳宾馆有限责任公司往来款 1,408,334.98
个人往来 2,010,000.00
代收韩国支付的研修人员工资 127,654.10 702,120.32
政府补助 2,105,000.00 516,416.00
工会借款 2,000,000.00
贵州永红向中国航空工业标准件制造有限责任公司厂借款 1,000,000.00
苏州华昌代收韩国公司支付给职工的工资 230,643.50 269,503.00
赔款收入 1,054,850.41
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46、支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
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项目 本年数 上年数
运输费 15,754,843.28 15,377,794.38
仓储费 4,330,641.70 3,872,891.74
差旅费 3,888,226.10 3,790,106.21
业务招待费 3,144,978.37 2,967,982.86
办公费 2,530,557.38 2,743,490.77
代付研修人员工资 1,572,962.91 762,369.60
修理费 1,779,452.44 1,018,392.33
上级管理费 2,030,000.00
房租水电费 3,324,727.35 2,224,746.62
办事处费用 919,397.69 1,250,038.72
保险费 711,731.98 868,145.80
董事会会费 486,269.81 397,645.94
销售服务费 584,165.28 611,439.69
支付贵航技术开发费 720,000.00
咨询费 200,236.00 280,293.24
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47、收到其他与筹资活动有关的现金
本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
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项目 本年数 上年数
国债技改拨款 2,027,520.75 9,690,953.89
发行费用 4,051,300.00
合计 6,078,820.75 9,690,953.89
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48、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
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项目 本年数 上年数
1、将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润 64,352,716.29 49,030,205.17
加：资产减值准备 604,627.16 784,978.02
固定资产折旧 28,449,813.71 31,562,151.81
无形资产摊销 2,020,069.37 1,037,428.47
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他 -71,566.93 -152,513.34
长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－ 30,357.46
”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－ -
”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列 6,369,178.74 12,369,272.40
）
投资损失（收益以“－”号填列 -9,731,369.61 -8,081,224.78
）
递延所得税资产减少（增加以“ 1,515,382.92
－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“ - -
－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填 -24,866,265.15 -36,799,179.58
列）
经营性应收项目的减少（增加以 -96,704,569.85 -139,705,628.21
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 31,491,634.68 71,307,674.36
“－”号填列）
其他 -237,727.19
经营活动产生的现金流量净额 3,429,651.33 -18,854,205.41
2、不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
：
现金的期末余额 366,924,857.01 126,691,622.26
减：现金的期初余额 144,827,666.66 138,246,589.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 222,097,190.35 -11,554,967.07
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（2）现金及现金等价物的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
一、现金 366,924,857.01 126,691,622.26
其中：库存现金 393,482.76 283,753.20
可随时用于支付的银行存款 366,531,374.25 126,407,869.06
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 366,924,857.01 126,691,622.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
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母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
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项目 年末数
余额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 63,214,092.71 35 - 63,214,092.71
单项金额不重大但按信用风险特 -
征组合后该组合的风险较大的应
收账款
其他不重大应收账款 115,817,049.72 65 15,930,171.10 99,886,878.62
合计 179,031,142.43 100 15,930,171.10 163,100,971.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数
余额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 21,995,450.36 14.49 - 21,995,450.36
单项金额不重大但按信用风险特 -
征组合后该组合的风险较大的应
收账款
其他不重大应收账款 129,850,355.06 85.51 15,512,326.13 114,338,028.93
合计 151,845,805.42 100.00 15,512,326.13 136,333,479.29
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（2）按账龄列示应收账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年末数 年初数
金额 比例% 坏账 坏账准备 金额 比例% 坏账 坏账准备
准备 准备
计提 计提
比例 比例
6个月以内 157,964,895.31 88.24% - 130,052,433.19 85.65% -
6个月-1年 2,933,030.53 1.64% 5% 144,712.71 3,105,082.30 2.04% 5% 155,254.12
1-2年 846,252.82 0.47% 10% 84,625.29 2,332,217.01 1.54% 10% 233,221.71
2-3年 1,552,768.78 0.87% 30% 465,830.64 812,348.88 0.53% 30% 243,704.66
3-4年 561,915.38 0.31% 50% 280,958.00 817,676.40 0.54% 50% 408,838.20
4-5年 1,091,175.79 0.61% 80% 872,940.64 1,273,700.98 0.84% 80% 1,018,960.7
8
5年以上 14,081,103.82 7.87% 100% 14,081,103.82 13,452,346.66 8.86% 100% 13,452,346.
66
合计 179,031,142.43 100.00% 15,930,171.10 151,845,805.42 100.00 15,512,326.
% 13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄
上汽通用五菱汽车股份有限公司 8,665,899.38 4.84% 0-6个月
南京依维柯汽车有限公司 8,694,058.49 4.86% 0-6个月
重庆长安汽车股份有限公司 8,885,787.83 4.96% 0-6个月
沈阳华晨金杯汽车有限公司 11,645,579.86 6.50% 0-6个月
长城汽车股份有限公司 12,808,756.06 7.15% 0-6个月
合计 50,700,081.62 28.32%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）应收账款年末数包括应收关联方的款项5,309,986.66元，占应收账款总额的比例为2.97%。
（5）应收账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末数
余额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 23,813,891.91 100.00 4,361,461.35 19,452,430.56
合计 23,813,891.91 100.00 4,361,461.35 19,452,430.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数
余额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 12,045,838.39 100.00 4,399,027.67 7,646,810.72
合计 12,045,838.39 100.00 4,399,027.67 7,646,810.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年末数 年初数
金额 比例% 坏账准 坏账准备 金额 比例% 坏账 坏账准备
备计提 准备
比例 计提
比例
6个月以内 18,792,079 78.91 - 6,646,514. 55.18 -
.08 38
6个月-1年 152,837.43 0.64 5% - 70,486.00 0.58 5% 3,524.30
1-2年 37,333.11 0.16 10% 3,514.80 44,837.85 0.37 10% 4,483.78
2-3年 218,518.53 0.92 30% 65,555.56 474,489.20 3.94 30% 100,860.00
3-4年 29,782.80 0.13 50% 14,891.40 25,320.00 0.21 50% 12,660.00
4-5年 12,780.00 0.05 80% 10,224.00 24,886.18 0.21 80% 19,908.94
5年以上 4,570,560. 19.19 100% 4,267,275 4,759,304. 39.51 100% 4,257,590.
96 .59 78 65
合计 23,813,891 100.00 4,361,461 12,045,838 100.00 4,399,027.
.91 .35 .39 67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占其他应收款总额的比 账龄
例
慈溪红星减震器具有限公司 722,201.61 3.03% 5年以上
四川亚西机械厂 240,000.00 1.00% 6个月以内
覃波曲 147,866.73 0.62% 6个月以内
重庆市步隆机械公司 138,099.50 0.58% 6个月以内
贵阳市供电局小河电力有限公司 110,000.00 0.46% 6个月以内
合计 1,358,167.84 5.69%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）其他应收款年末数包括应收关联方的款项100,000.00元，占其他应收款总额的比例为0.4%。其他应收款年末数中包括应收贵航集团100,000.00元，该项关联交易的披露见（十二）。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 167,981,171.74 395,312,175.42 563,270,628.20
对合营企业投资 -
对联营企业投资 1,326,920.66 22,718.96 1,349,639.62
其他股权投资 59,900,000.00 1,800,000.00 58,100,000.00
减：长期股权投资减值准备 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 226,708,092.40 22,718.96 1,800,000.00 620,220,267.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质
名称
联营企业
贵州红阳宾 1,330,000.00 22,718.96 1,349,639.62 贵阳市 宾馆业、餐饮
馆有限公司
合计 1,330,000.00 22,718.96 1,349,639.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 本公司持 本公司在被投 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润
位名称 股比例 资单位表决权
比例
联营企业
贵州红阳 22.17% 22.17% 5,046,472.34 2,025,582.13 102,476.15
宾馆有限
公司
（3）按 初始投资金额 年初数 本年追加 被投资单位权 分得现 年末数
权益法核 投资额（ 益增减数 金红利
算的长期 减本年股
股权投资 权出让额
投资单位 ）
名称
贵州红阳 1,330,000.00 1,326,920.66 22,718.96 1,349,639
宾馆有限 .62
公司
合计 1,330,000.00 1,326,920.66 22,718.96 1,349,639
.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数
名称
贵州华昌汽 19,125,000.00 19,125,000.00 19,125,000.00
车电器有限
公司
上海永红汽 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
车零部件有
限公司
贵州贵航汽 5,450,000.00 5,450,000.00 5,450,000.00
车零部件销
售有限公司
上海红阳密 40,765,306.98 40,765,306.98 40,765,306.98
封件有限公
司
苏州华昌机 14,678,616.76 14,678,616.76 14,678,616.76
电有限公司
贵阳华科电 1,186,900.54 1,186,900.54 1,186,900.54
镀有限公司
贵州红阳机 41,775,347.46 41,775,347.46 41,775,347.46
械（集团）
公司
中航第一集 50,000,000.00 52,305,000.00 52,305,000.00
团财务有限
责任公司
北海银湾科 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
技产业股份
公司
江阴海达红 795,000.00 795,000.00 795,000.00
阳密封件有
限公司
贵州橡六申 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 3,600,000.00
一橡胶有限
责任公司
贵阳万江航 231,737,591.77 231,737,591.77
空机电有限
公司
贵州华阳电 159,951,864.69 159,951,864.69
工厂
合计 225,576,171.74 227,881,171.74 393,489,456.46 621,370,628.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初数 本年计提数 本年减少数 年末数
转回数 转销数 合计
北海银湾科技产 2,000,000.00 2,000,000.00
业股份公司
江阴海达红阳密 500,000.00 500,000.00
封件有限公司
合计 2,500,000.00 2,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
主营业务收入 252,428,164.56 240,845,076.50
其他业务收入 8,631,531.94 9,926,102.29
营业总收入合计 261,059,696.50 250,771,178.79
主营业务成本 193,922,512.76 180,131,481.93
其他业务成本 5,670,875.48 8,429,502.96
营业总成本合计 199,593,388.24 188,560,984.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按类别列示主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本年数 上年数
开关 44,261,503.50 34,693,239.95
三角带 5,844,983.48 3,603,496.63
散热器 53,761,374.57 53,748,211.52
密封件 148,193,515.01 147,842,100.96
航空产品 366,788.00 958,027.44
合计 252,428,164.56 240,845,076.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本年数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
东北 40,077,245.86 30,934,672.52 9,142,573.34
华北 31,790,581.21 23,534,953.27 8,255,627.94
华东 58,101,127.26 46,158,427.53 11,942,699.73
西北 5,054,362.64 2,870,232.11 2,184,130.53
西南 25,682,931.60 20,902,491.95 4,780,444.65
华中 27,865,076.02 22,043,051.11 5,822,024.91
华南 55,713,529.35 40,226,895.70 15,486,633.65
境内小计 244,284,853.94 186,670,724.19 57,614,134.75
美洲 2,009,182.79 1,843,523.22 165,659.57
欧洲 6,134,127.83 5,408,265.35 725,862.48
境外小计 8,143,310.62 7,251,788.57 891,522.05
合计 252,428,164.56 193,922,512.76 58,505,656.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 上年数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
东北 51,538,096.41 38,206,491.47 13,331,604.94
华北 24,476,917.60 17,892,171.22 6,584,746.38
华东 53,121,012.66 41,285,172.20 11,835,840.46
西北 3,420,552.74 1,967,347.33 1,453,205.41
西南 26,307,804.24 20,912,599.62 5,395,204.62
华中 21,065,354.70 16,132,246.13 4,933,108.57
华南 52,923,041.79 37,005,967.48 15,917,074.31
境内小计 232,852,780.14 173,401,995.45 59,450,784.69
美洲 1,040,711.37 828,735.64 211,975.73
欧洲 6,951,584.99 5,900,750.84 1,050,834.15
境外小计 7,992,296.36 6,729,486.48 1,262,809.88
合计 240,845,076.50 180,131,481.93 60,713,594.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）2008年1-6月公司前五名客户销售的收入总额分别为23,127,875.02元 ，22,056,079.27 元，21,026,548.65 元， 18,427,178.22元，14,560,324.07元，占公司全部销售收入的比例分别为9.16%，8.74%，8.33%，7.30%，5.77%.。2008年6月30日公司前五名客户销售收入总额为99,198,005.23
元，占公司全部销售收入的比例为39.30%。
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 本年数 上年数
深圳凯纳投资理财证券公司 624,190.97
中航第一集团财务有限责任公司 2,171,432.38 2,309,483.24
贵州华昌汽车电器有限公司 803,131.48
贵州红阳宾馆有限公司 22,718.96
苏州华昌机电有限公司 749,159.00
合计 3,746,441.82 2,933,674.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年计提数 本年减少数 年末数
转回数 转销数 其他原因转
出
一、坏账准备合计 19,911,353 684,627.16 20,595,980.96
.80
其中：应收账款 15,512,326 417,844.97 15,930,171.10
.13
其他应收款 4,399,027. -37,566.32 4,361,461.35
67
预付帐款 304,348.51 304,348.51
二、存货跌价准备合计 4,054,288. 132,697. 3,921,591.24
34 10
其中：库存商品 3,204,345. 132,697. 3,071648.14
24 10
原材料 849,943.10 849,943.10
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 2,500.000. 2,500.000.00
00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计 11,170,855 11,170,855.31
.31
其中：房屋、建筑物 11,170,855 11,170,855.31
.31
机器设备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合计 37,636,497 684,627.16 132,697. 38,188,427.51
.45 10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
1、将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润 16,538,775.03 15,399,614.81
加：资产减值准备 684,627.16 1,020,,060.85
固定资产折旧 9,669,275.74 12,677,102.92
无形资产摊销 258,952.49 283,125.30
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他 -173,532.81 78,802.67
长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－
”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－
”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列 4,027,259.17 5,758,510.64
）
投资损失（收益以“－”号填列 -3,746,441.82 -2,933,674.21
）
递延所得税资产减少（增加以“ 1,515,382.92
－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“
－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填 -14,141,195.89 -7,096,612.32
列）
经营性应收项目的减少（增加以 -43,737,860.04 -60,346,831.39
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 5,598,540.42 44,602,387.80
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -23,506,217.63 9,442,487.07
2、不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
：
现金的期末余额 289,880,069.37 36,557,785.61
减：现金的期初余额 40,916,209.08 28,875,178.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 248,963,860.29 7,682,607.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）现金及现金等价物的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
一、现金
其中：库存现金 175,136.71 85,901.91
可随时用于支付的银行存款 289,704,932.66 36,471,883.70
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 289,880,069.37 36,557,785.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司名称 组织机构代 注册地 业务性质 注册资本(万 对本公司的持 对本公司的表
码 元) 股比例 决权比例
贵州航空工 214405935 贵阳市 航空飞行器、 150,760.00 51.28% 51.28%
业（集团） 航空发动机、
有限责任公 航空机载设备
司 及其零备件、
机场设备、汽
车和发动机及
零部件等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司的最终控制方为中国航空工业第一（集团）公司（以下简称“一航集团”）。贵航集团为一航集团全资子公司。
3、本公司的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 组织机构代 注册地 业务性质 注册资本(万 本公司合计 本公司合计
码 元) 持股比例 享有的表决
权比例
上海永红汽车 13360668X 上海市 生产、销售轿 5000.00 90% 90%
零部件有限公 车滤清器、滤
司 芯、散热器、
冲压件等
上海红阳密封 607240676 上海市 生产、销售各 7,700.00 48% 48%
件有限公司 种型号的汽车
门窗密封条及
其他密封件
贵州华昌汽车 622203769 贵阳市 生产、销售汽 2,550.00 75% 75%
电器有限公司 车锁、汽车组
合开关等电器
产品
苏州华昌机电 753904653 苏州市 生产、销售汽 4195.04 35% 35%
有限公司 车锁、汽车组
合开关等电器
产品
贵州贵航汽车 709507896 贵阳市 批发零售汽车 650.00 86.92% 86.92%
零部件销售有 、摩托车零部
限公司 件、标准件、
轮胎等
苏州华昌太平 772027887 苏州市 生产、销售汽 576.62 60.00% 60.00%
洋塑料有限公 车锁塑料件及
司 组件等
北京佳业汽车 723960494 北京市 销售汽车、摩 50.00 80.00% 80.00%
配件销售有限 托车配件等
公司
贵阳华科电镀 730988313 贵阳市 铁、铜、锌、 162.97 72.83% 72.83%
有限公司 铅等产品的电
镀等
上海三阳汽配 134667871 上海市 销售汽车、摩 30.00 100.00% 100.00%
有限公司 托车配件等
贵州红阳机械 214405150 贵阳市 生产、销售航 5047.24 100% 100%
（集团）公司 空密封件、汽
（轿）车密封
件等
贵州华阳电工 214405273 贵阳市 电气、电子、 5526.00 100％ 100％
厂 机械制造、军
用电器开关、
操控开关，以
及与上述范围
相关的民用产
品，工装制造
、机械加工、
冲压、注塑、
铆接、热处理
工艺协作及电
器产品测试、
试验
贵阳万江航空 21460036X 贵阳市 航空产品、汽 12157.00 100％ 100％
机电有限公司 车零部件产品
、包装及零部
件、铝合金门
窗、幕墙及装
潢、房屋租赁
；机电产品进
出口与机电产
品开关的原材
料和设备进口
贵州橡六申一 789794601 贵阳市 运输带、传动 600.00 60％ 60％
有限公司 带、胶带等橡
胶制品的生产
几销售；橡胶
制品、化工原
料。
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4、不存在控制关系的关联方
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关联方名称 与本公司关系
贵州新安航空机械有限责任公司 不存在控制关系的关联方
贵州云马飞机制造厂 不存在控制关系的关联方
贵州风雷航空军械有限责任公司 不存在控制关系的关联方
贵州双阳飞机制造厂 不存在控制关系的关联方
贵州安大航空锻造有限责任公司 不存在控制关系的关联方
贵州安吉航空精密铸造有限责任公司 不存在控制关系的关联方
贵阳黔江机械厂 不存在控制关系的关联方
贵州天义电器有限责任公司 不存在控制关系的关联方
贵州金江航空液压有限责任公司 不存在控制关系的关联方
贵州凌云航空物资供销公司 不存在控制关系的关联方
贵州黎阳发动机公司 不存在控制关系的关联方
贵州黔飞电讯总站 不存在控制关系的关联方
贵州贵航飞机设计研究所 不存在控制关系的关联方
贵州盖克实业有限公司 不存在控制关系的关联方
贵州盖克投资管理有限公司 不存在控制关系的关联方
其中：惠州大亚湾贵航实业总公司 不存在控制关系的关联方
贵航职工大学 不存在控制关系的关联方
贵州华夏工程承包公司 不存在控制关系的关联方
贵州西秀工业贸易公司 不存在控制关系的关联方
贵州贵航进出口公司 不存在控制关系的关联方
贵航集团300医院 不存在控制关系的关联方
贵航集团302医院 不存在控制关系的关联方
贵航集团303医院 不存在控制关系的关联方
贵州五七O七航空发动机修理厂 不存在控制关系的关联方
贵州盖克无人机有限责任公司 不存在控制关系的关联方
贵州青年云雀汽车有限公司 不存在控制关系的关联方
贵州云雀汽车发动机零部件有限公司 不存在控制关系的关联方
贵州盖克轻型飞机有限公司 不存在控制关系的关联方
深圳贵航实业有限公司 不存在控制关系的关联方
贵州盖克航空机电有限责任公司 不存在控制关系的关联方
其中：贵州红林机械有限公司 不存在控制关系的关联方
贵州永红航空机械有限责任公司 不存在控制关系的关联方
贵阳航空电机有限公司 不存在控制关系的关联方
贵州枫阳液压有限责任公司 不存在控制关系的关联方
贵州华烽电器有限公司 不存在控制关系的关联方
贵州平水机械有限责任公司 不存在控制关系的关联方
中国航空工业标准件制造有限责任公司 不存在控制关系的关联方
贵州西秀工程建设监理有限责任公司 不存在控制关系的关联方
长春贵航仓储公司 不存在控制关系的关联方
贵阳博亚机械制造有限公司 不存在控制关系的关联方
贵州兴红化纤泵业有限公司 不存在控制关系的关联方
贵州省清镇市伟鸿机械有限责任公司 不存在控制关系的关联方
贵州西南工具（集团）有限公司 不存在控制关系的关联方
北京金贵航招待所有限公司 不存在控制关系的关联方
贵州西工实业有限责任公司 不存在控制关系的关联方
贵州省华创证券经纪公司 不存在控制关系的关联方
航空信托投资公司 不存在控制关系的关联方
黔隆国际信托投资有限责任公司 不存在控制关系的关联方
天创置业股份有限公司 不存在控制关系的关联方
天津房地产股份有限公司 不存在控制关系的关联方
中航公关广告公司 不存在控制关系的关联方
蓝天培训中心 不存在控制关系的关联方
北京中工企经贸有限责任公司 不存在控制关系的关联方
贵州四扬汽车销售服务有限公司 不存在控制关系的关联方
深圳市三鑫特种玻璃技术股份有限公司 不存在控制关系的关联方
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（二）定价政策
定价政策按照市场价格。
（三）关联方交易
1、采购货物
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关联方名称 本年数 上年数
金额 占公司全部同类交 金额 占公司全部同类交
易的金额比例% 易的金额比例%
贵州贵航进出口公司 3,396,053.63 0.08 432,047.79 0.10
上海事达铝制品有限公司 483,083.59 0.11
贵阳西南工具专用刀具有限公司 6,240.00
贵阳西南工具数控刀具有限公司 12,000.00
合计 3,408,053.63 0.08 921,371.38 0.22
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2、接受劳务
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关联方名称 本年数 上年数
金额 占公司全部同类交 金额 占公司全部同类
易的金额比例% 交易的金额比例%
贵州永红航空机械有限责任公司 197,631.36 0.04 959,053.08 0.22
贵州航空工业（集团）有限责任公 67,800.00 0.02 67,800.00 0.01
司
合计 265,431.36 0.06 1,026,853.08 0.24
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3、销售货物
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关联方名称 本年数 上年数
金额 占公司全部同类交 金额 占公司全部同类交
易的金额比例% 易的金额比例%
贵州永红航空机械有限责任公司 151,810.23 0.02 90,666.45 0.01
贵州贵航进出口公司 7,940,446.30 1.07 7,694,300.90 1.16
上海贵航进出口公司 3,764,620.12 0.51 47,256.80 0.01
合计 11,856,876.65 1.59 7,832,224.15 1.18
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4、存贷款
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企业名称 08年6月期末贷款 本年支付的贷款利 08年期末存款余额 本年收到的存款利息
余额 息
中国一航财务有限公司贵阳分公司 53,000,000.00 1,634,356.48 33,120,698.36 313,557.23
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5、关联方应收应付款项余额
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项目 年末数 年初数 条款和条件 是否取得
或提供担
保
应收账款
贵州贵航进出口公司 5,685,396.90 2,477,574.30 无 否
贵州双阳飞机制造厂 2,902,218.63 2,192,702.14 无 否
贵州黎阳机械厂 2,514,515.57 1,811,556.62 无 否
贵州云马飞机制造厂 667,828.32 900,688.92 无 否
183航品制造部 17,205.25 17,205.25 无 否
贵州红林机械有限公司 460,397.15 774,242.00 无 否
上海贵航进出口公司 1,679,269.25 512,843.08 无 否
贵州航空发动机研究所 844.00 844.00 无 否
贵州枫阳液压机械有限责任公司 443,441.13 521,442.84 无 否
中国航空工业标准件制造有限公司 285,290.47 152,323.98 无 否
贵州金江航空液压有限责任公司 165,643.99 144,648.96 无 否
贵州华烽电器有限公司 136,941.62 155,757.22 无 否
贵州永红机械有限责任公司 135,114.10 235,803.57 无 否
贵州新安航空机械有限责任公司 327,799.79 247,052.25 无 否
贵阳航空电机有限责任公司 121,958.61 90,337.25 无 否
贵州风雷航空军械有限责任公司 145,935.22 88,192.86 无 否
贵州凌云航空物资供销公司 134,525.50 57,710.23 无 否
贵阳黔江机械厂 64,051.00 23,362.51 无 否
贵州五七O七航空发动机修理厂 339,429.08 20,024.05 无 否
贵州天义电器有限责任公司 49,181.30 49,181.30 无 否
贵州贵航飞机设计研究所 10,079.00 10,079.00 无 否
无人机研发中心 8,062.10 8,062.10 无 否
合计 16,295,127.98 10,491,634.43
应收账款-坏账准备
贵州凌云航空物资供销公司 4,317.52 4,317.52
贵州五七O七航空发动机修理厂 14.35 14.35
贵州天义电器有限责任公司 5,024.88 5,024.88
贵州贵航飞机设计研究所 8,063.20 8,063.20
中国航空工业标准件制造有限公司 5,640.46 5,640.46
贵州贵阳航空电机有限责任公司 1,486.20 1,486.20
贵州风雷航空军械有限责任公司 17,719.04 17,719.04
上海贵航进出口公司 - -
贵州永红航空机械有限责任公司 15,000.00 15,000.00
合计 57,265.65 57,265.65
预付款项
贵州贵航进出口公司 3,667,247.84 612,671.79 无 否
贵阳西南工具数控刀具有限公司 9,600.00 无 否
合计 3,676,847.84 612,671.79
其他应收款
贵州航空工业（集团）有限责任公 198,910.00 2,890,540.36 无 否
司
贵州红阳宾馆有限公司 1,408,334.98 无 否
合计 198,910.00 4,298,875.34
其他应收款-坏账准备
贵州红阳宾馆有限公司 315,700.49
合计 315,700.49
应付账款
贵州华烽电器有限公司 154,494.18 254,494.18 无 否
贵阳西南工具专用刀具有限公司 6,653.75 6,653.75 无 否
贵州云马飞机制造厂 190,585.54 593,552.71 无 否
中国航空工业标准件制造有限公司 272,227.90 270,287.90 无 否
合计 623,961.37 1,124,988.54
其他应付款
马陆资产经营有限公司 466,731.54 无 否
贵州永红航空机械有限责任公司 125,000.00 无 否
贵州贵航进出口公司 3,837.58 无 否
上海贵航仓储服务中心 61,577.82 61,577.82 无 否
长春仓储 61,414.04 61414.04 无 否
贵州红阳宾馆有限公司 112,935.40 112,935.40 无 否
贵州盖克投资管理有限公司 2,187,198.65 2,006,994.39 无 否
合计 2,423,125.91 2,838,490.77
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或有事项
（一）预计负债
截至2008年6月30日，本公司无需披露的预计负债。
（二）或有负债
1、已贴现的商业汇票：无
2、未决诉讼或未决仲裁：无
3、对外提供担保情况
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被担保单位名称 担保类型 金额 期限
上海永红汽车零部件有限公司 为子公司提供担保 11,200,000.00 2008.6.12-2009.6.11
贵州红林机械有限公司 与关联方互保 8,000,000.00 2008.6.29-2009.6.28
贵州红林机械有限公司 与关联方互保 10,000,000.00 2007.12.5-2008.12.4
贵州红林机械有限公司 与关联方互保 5,000,000.00 2008.4.30-2009.4.30
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承诺事项
截至2008年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
资产负债表日后事项
是按照贵航集团贷款担保管理办法规定，贵航集团为公司总部、公司子公司万江机电公司、公司子公司华阳电工厂的银行借款提供担保收取的保证金198910元，截至本报告公告日，已全部收回。
其他重要事项说明
（一）非货币性资产交换
截至2008年6月30日，本公司无需要披露的非货币性资产交换事项。
（二）债务重组
截至2008年6月30日，本公司无需要披露的债务重组事项。
（三）租赁
无
（四）非经常性损益
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项目 2008年6月 2007年6月
非流动资产处置损益 71,566.93 180,816.43
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 9,274,577.83 416,416.00
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营
资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 26,682,594.22
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 357,729.12 2,195,380.84
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小计 9,703,873.88 29,294,391.06
减：企业所得税影响数 1,029,724.99
非经常性损益净额 8,674,148.89 29,294,391.06
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补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 4.37 5.97 0.19 0.19
净利润
扣除非经常性损益后归属 3.69 5.04 0.16 0.16
于公司普通股股东的净利
润
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董事长：迟耀勇
贵州贵航汽车零部件股份有限公司
2008年8月22日