山东省药用玻璃股份有限公司

                    2014 年度内部控制评价报告


山东省药用玻璃股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下

简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，

在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报

告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，

并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任，监事会对董事会建立和实施内部控制

进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、

监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对

报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息

真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，

故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰

当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有

效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存

在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规

定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司

未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有

效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

   （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：母公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表

资产总额的97.47%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的92.42%；纳入评价

范围的主要业务和事项包括: 战略规划、组织架构、资产管理、销售管理、采购管理、社

会责任、生产管理、研究与开发、外包业务、财务管理、预算管理、合同管理、信息管理、

工程管理、人力资源管理、安全管理、企业文化管理、信息沟通、内部监督。重点关注的

高风险领域主要包括：市场竞争、安全环保、产品质量。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方

面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系、本企业内部控制制度以及监管部门的相关政策法规

组织开展内部控制评价工作。
     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要

求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和

非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前

年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

     1.财务报告内部控制缺陷认定标准：

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

     （1）定性标准

     重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的

重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：

     1）控制环境无效；

     2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；

     3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；

     4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；

     5）公司审计委员会和内控管理小组对内部控制的监督无效；

     6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

     重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽

然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。

     一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

    （2）定量标准：以合并报表数据为基准，确定上市公司合并报表错报（包括漏报）

重要程度的定量标准。
    重要程度         重大缺陷            重要缺陷                   一般缺陷

营业收入潜在 营 业 收 入 总 额 的 营业收入总额的0.5%≤错报 错 报 ＜ 营 业 收 入
错报             1%≤错报         ＜营业收入总额的1.0%         总额的0.5%

利润总额潜在 利润总额的10%≤ 利润总额的5%≤错报＜利润 错 报 ＜ 利 润 总 额
错报             错报             总额的10%                    的5%

资产总额潜在 资 产 总 额 的 1% ≤ 资产总额的0.5%≤错报＜资 错 报 ＜ 资 产 总 额
错报             错报             产总额的1%                   的0.5%

       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

       分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

    （1）定性标准： 出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定

为重要缺陷或一般缺陷。

       1）违犯国家法律、法规或规范性文件；

       2）重大决策程序不科学；

       3）制度缺失可能导致系统性失效；

       4）重大或重要缺陷不能得到整改；

       5）其他对公司影响重大的情形。

   （2）定量标准

重要程度    重大缺陷             重要缺陷                一般缺陷

直接财产 损失金额≥利润总额 利润总额的5%≤损失金
                                                         损失金额＜利润总额5%
损失金额    的10%                额5%＜利润总额10%，

            对公司造成较大负面 受到国家政府部门处罚 受到省级（含省级）以下
负面影响    影响并以公告形式对 但未对公司造成重大负 政府部门处罚但未对公司
            外披露               面影响                  造成重大负面影响