山东省药用玻璃股份有限公司
600529
2008 年年度报告山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3
四、股本变动及股东情况................................................................ 4
五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 7
六、公司治理结构..................................................................... 11
七、股东大会情况简介................................................................. 13
八、董事会报告....................................................................... 13
九、监事会报告....................................................................... 19
十、重要事项......................................................................... 19
十一、财务会计报告................................................................... 21
十二、备查文件目录................................................................... 76山东省药用玻璃股份有限
公司 2008 年年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 上海上会会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四) 公司负责人柴文、主管会计工作负责人张富春及会计机构负责人（会计主管人员）单战文声明：
保证年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
公司法定中文名称 山东省药用玻璃股份有限公司
公司法定中文名称缩写 山东药玻
公司法定英文名称 SHANDONG PHARMCEUTICAL GLASS CO.， LTD
公司法定英文名称缩写 SDPG
公司法定代表人 柴文
公司董事会秘书情况
董事会秘书姓名 周仕勇
董事会秘书联系地址 山东省淄博市沂源县药玻路
董事会秘书电话 0533-3259006
董事会秘书传真 0533-3249700
董事会秘书电子信箱 65zsy@163.com
公司证券事务代表情况
证券事务代表姓名 任磊
证券事务代表联系地址 山东省淄博市沂源县药玻路
证券事务代表电话 0533-3259016
证券事务代表传真 0533-3249700
证券事务代表电子信箱 sdyb@pharmglass.com
公司注册地址 山东省淄博市沂源县药玻路
公司办公地址 山东省淄博市沂源县药玻路
公司办公地址邮政编码 256100
公司国际互联网网址 http://www.pharmglass.com
公司电子信箱 sdyb@pharmglass.com
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
公司股票简况
股票种类
股票上市交易
所
股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海 山东药玻 600529
其他有关资料
公司首次注册日期 1993 年11 月8 日
公司首次注册地点 山东省济南市
企业法人营业执照注册号 370000018078729
税务登记号码 370323168611868
组织机构代码 16861186-8山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
3
公司聘请的会计师事务所情况
公司聘请的境内会计师事务所名称 上海上会会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海市威海路755 号文新报业大厦20 楼
三、会计数据和业务数据摘要：
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业利润 149,235,418.23
利润总额 166,325,803.90
归属于上市公司股东的净利润 141,991,489.78
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 126,939,567.79
经营活动产生的现金流量净额 91,758,958.85
(二) 非经常性损益项目和金额：
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 163,457.01
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
18,722,672.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,035,743.34
少数股东权益影响额 -25,013.52
所得税影响额 -2,773,450.16
合计 15,051,921.99
(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
2007 年
2008 年
调整后 调整前
本年比
上年增
减(%)
2006 年
营业收入 1,158,292,067.43 1,012,129,757.92 1,012,129,757.92 14.44 855,772,793.76
利润总额 166,325,803.90 164,892,550.65 159,517,510.86 0.87 140,737,386.56
归属于上市
公司股东的
净利润
141,991,489.78 114,737,341.98 111,013,512.90 23.75 96,075,508.27
归属于上市
公司股东的
扣除非经常
性损益的净
利润
126,939,567.79 103,390,875.77 99,667,046.69 22.78 93,644,410.38
基本每股收
益（元／股）
0.55 0.46 0.44 19.57 0.43
稀释每股收
益（元／股）
0.55 0.46 0.44 19.57 0.43
扣除非经常
性损益后的
基本每股收
益（元／股）
0.49 0.41 0.40 19.51 0.42山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
4
全面摊薄净
资产收益率
（%）
9.79 8.77 8.51
增加
1.02
个百分
点
10.32
加权平均净
资产收益率
（%）
10.29 9.66 9.26
增加
0.63
个百分
点
10.69
扣除非经常
性损益后全
面摊薄净资
产收益率（%）
8.75 7.90 7.64
增加
0.85
个百分
点
10.06
扣除非经常
性损益后的
加权平均净
资产收益率
（%）
9.20 8.70 8.31
增加
0.50
个百分
点
10.42
经营活动产
生的现金流
量净额
91,758,958.85 122,632,735.78 122,632,735.78 -25.18 78,468,091.32
每股经营活
动产生的现
金流量净额
（元／股）
0.36 0.48 0.48 -25.00 0.35
2007 年末
2008 年末
调整后 调整前
本年末
比上年
末增减
(%)
2006 年末
总资产 1,987,075,896.73 1,867,795,744.66 1,871,385,404.73 6.39 1,638,485,788.56
所有者权益
（或股东权
益）
1,450,897,935.76 1,308,906,445.98 1,305,182,616.90 10.85 931,191,814.11
归属于上市
公司股东的
每股净资产
（元／股）
5.64 5.09 5.07 10.81 4.19
四、股本变动及股东情况
(一) 股本变动情况
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、限售股份变动情况
单位：万股
股东名称
年初限售股
数
本年解除限
售股数
本年增加限
售股数
年末限售股
数
限售原因
解除限售日
期
嘉实基金
管理有限
公司
500 500 0 0
非公开发行
限售股份
2008 年2 月
27 日
华安基金
管理有限
500 500 0 0
非公开发行
限售股份
2008 年2 月
27 日山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
5
公司
博时基金
管理有限
公司
500 500 0 0
非公开发行
限售股份
2008 年2 月
27 日
易方达基
金管理有
限公司
500 500 0 0
非公开发行
限售股份
2008 年2 月
27 日
海富通基
金管理有
限公司
438 438 0 0
非公开发行
限售股份
2008 年2 月
27 日
中国人寿
资产管理
公司
400 400 0 0
非公开发行
限售股份
2008 年2 月
27 日
光大证券
股份有限
公司
300 300 0 0
非公开发行
限售股份
2008 年2 月
27 日
广发基金
管理有限
公司
200 200 0 0
非公开发行
限售股份
2008 年2 月
27 日
荷兰银行
有限公司
75 75 0 0
非公开发行
限售股份
2008 年2 月
27 日
建信基金
管理公司
75 75 0 0
非公开发行
限售股份
2008 年2 月
27 日
合计 3,488 3,488 0 0 / /
(二) 证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
单位：万股 币种:人民币
股票及其
衍生证券
的种类
发行日期
发行价格
（元）
发行数量 上市日期
获准上市交
易数量
交易终止日期
人民币普
通股
2007 年2 月
13 日
8.60 3,488
2008 年2 月
27 日
3,488
2007 年1 月19 日，中国证监会发行审核委员会审核通过了公司的非公开发行股票申请。2007 年2 月
6 日，公司取得中国证监会《关于核准山东省药用玻璃股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监
发行字【2007】34 号）。
2、公司股份总数及结构的变动情况
报告期内公司股份总数未发生变化。2007 年2 月13 日，公司以非公开发行方式向10 家机构投资者发
行人民币普通股3,488 万股，限售期为一年，于2008 年2 月27 日上市流通。报告期末，公司总股本
257,380,111 股，其中：有限售条件股份55,302,759 股，无限售条件流通股份202,077,352 股。
3、现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(三) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 32,038 户
前十名股东持股情况
股东名称
股
东
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻
结的股份山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
6
性
质
数量
沂源县公有资产管理委
员会
国
家
21.49 55,302,759 0 55,302,759 无
中国工商银行－广发聚
富开放式证券投资基金
未
知
3.44 8,854,833 1,000,000 0
未
知
中国工商银行－汇添富
均衡增长股票型证券投
资基金
未
知
2.65 6,825,403 6,825,403 0
未
知
中国工商银行－景顺长
城新兴成长股票型证券
投资基金
未
知
2.34 6,016,920 6,016,920 0
未
知
中国光大银行股份有限
公司－光大保德信量化
核心证券投资
未
知
2.18 5,599,921 0 0
未
知
CALYONS.A.
未
知
2.08 5,360,644 5,360,644 0
未
知
中国银行－嘉实稳健开
放式证券投资基金
未
知
1.94 4,999,858 4,999,858 0
未
知
兴业银行股份有限公司
－兴业全球视野股票型
证券投资基金
未
知
1.82 4,683,047 -509,900 0
未
知
交通银行－海富通精选
证券投资基金
未
知
1.55 4,000,000 620,000 0
未
知
中国建设银行－华宝兴
业行业精选股票型证券
投资基金
未
知
1.53 3,948,924 3,948,924 0
未
知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类
中国工商银行－广发聚富开放式证
券投资基金
8,854,833 人民币普通股
中国工商银行－汇添富均衡增长股
票型证券投资基金
6,825,403 人民币普通股
中国工商银行－景顺长城新兴成长
股票型证券投资基金
6,016,920 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－光大
保德信量化核心证券投资
5,599,921 人民币普通股
CALYONS.A. 5,360,644 人民币普通股
中国银行－嘉实稳健开放式证券投
资基金
4,999,858 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－兴业全球
视野股票型证券投资基金
4,683,047 人民币普通股
交通银行－海富通精选证券投资基
金
4,000,000 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业行业精选
股票型证券投资基金
3,948,924 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红
－个人分红－005L－FH002 沪
3,750,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说
明
公司未知上述股东之间存在关联关系或一致行动。山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
7
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
沂源县公有资产管
理委员会
55,302,759 2009 年2 月26 日55,302,7 59
在股权分置改革实
施之日起36 个月
内不上市交易或转
让。
2、控股股东及实际控制人情况
(1) 法人控股股东情况
单位:元 币种:人民币
名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务
沂源县公有资产
管理委员会
任明慧
沂源县公有资产管理
委员会是县属公有资
产的运营监督管理机
构，公司的国有资产
归属该机构运营监督
管理。
沂源县公有资产管理委员会为山东省药用玻璃股份有限公司控股股东，持有山东省药用玻璃股份有限
公司21.49%股权。
(2) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
8
(一) 董事、监事、高级管理人员的情况
单位:股
姓
名
职务
性
别
年
龄
任期起止日期
年初持
股数
年末持
股数
持
有
本
公
司
的
股
票
期
权
被
授
予
的
限
制
性
股
票
数
量
股
份
增
减
数
变
动
原
因
是否
在公
司领
取报
酬、
津贴
报告
期内
从公
司领
取的
报酬
总额
（万
元）
（税
前）
是否
在股
东单
位或
其他
关联
单位
领取
报
酬、
津贴
柴
文
董事
长
男 60
2007 年4 月21 日～
2010 年4 月20 日
45,111 45,111 0 0 0 是 57.23 否
扈
永
刚
董
事、
总经
理
男 44
2007 年4 月21 日～
2010 年4 月20 日
30,074 30,074 0 0 0 是 35.35 否
蔡
弘
独立
董事
女 48
2007 年4 月21 日～
2010 年4 月20 日
0 0 0 0 0 是 5 否
朱
维
平
独立
董事
男 54
2007 年4 月21 日～
2010 年4 月20 日
0 0 0 0 0 是 5 否
马
越
英
独立
董事
女 51
2007 年4 月21 日～
2010 年4 月20 日
0 0 0 0 0 是 5 否
陈
永
康
董
事、
副总
经理
男 51
2007 年4 月21 日～
2010 年4 月20 日
1,157 1,157 0 0 0 是 31.48 否
周
在
义
董
事、
副总
经理
男 49
2007 年4 月21 日～
2010 年4 月20 日
30,074 30,074 0 0 0 是 32.19 否
张
军
董
事、
副总
经理
男 39
2007 年4 月21 日～
2010 年4 月20 日
0 0 0 0 0 是 20.39 否
周
仕
勇
副总
经
理、
董事
会秘
书
男 45
2007 年4 月21 日～
2010 年4 月20 日
5,000 5,000 0 0 0 是 34.44 否
张
志
成
监事
会主
席
男 53
2007 年4 月21 日～
2010 年4 月20 日
30,074 30,074 0 0 0 是 34.44 否
王
本
监事 男 52
2007 年4 月21 日～
2010 年4 月20 日
16,194 16,194 0 0 0 是 34.44 否山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
9
利
任
文
义
监事 男 55
2007 年4 月21 日～
2010 年4 月20 日
45,111 45,111 0 0 0 是 34.44 否
张
富
春
副总
经
理、
财务
负责
人
男 51
2007 年4 月21 日～
2010 年4 月20 日
30,074 30,074 0 0 0 是 31.06 否
董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：
1.柴文：曾任山东省药用玻璃总厂生产技术科科长、常务副厂长、厂长。现任本公司董事长、党委书
记，淄博金牛投资股份有限公司董事长、沂源兴业投资有限公司董事长、沂源县源通机械有限公司董
事、中国医药包装协会常务理事、中国日用玻璃协会瓶罐玻璃专业委员会理事，山东包装协会会长。
2.扈永刚：曾任山东省药用玻璃总厂车间主任、本公司车间主任。现任本公司董事、总经理、淄博金
牛投资股份有限公司董事、沂源县源通机械有限公司董事。
3.蔡弘：曾在中国医药工业公司包装部兼任中国医药包装协会副秘书长。现任中国医药包装协会秘书
长。
4.朱维平：曾任玻璃设计室主任、总工程师室主任、山东省一轻工业厅对外经贸处科长、山东省轻工
业对外经济开发公司副总经理、山东省第一轻工总会对外经贸部主任等职，现任本公司独立董事、山
东省轻工业协会行业部负责人。
5.马越英：曾任山东省一轻厅财务处、审计处科长。现任本公司独立董事、山东新求是有限责任会计
师事务所副所长。
6.陈永康：曾任山东省药用玻璃总厂车间主任、本公司车间主任、生产技术处处长、总经理助理。现
任本公司董事、副总经理、淄博金牛投资股份有限公司董事。
7.周在义：曾任本公司办公室副主任、供应处处长。现任本公司董事、副总经理、淄博金牛投资股份
有限公司监事。
8.张军：曾任本公司车间主任，分公司副经理、研发部部长，制造部部长。现任本公司董事、副总经
理。
9.周仕勇：曾任本公司企业管理处处长、董事。现任本公司副总经理、董事会秘书、沂源县源通机械
有限公司董事长、淄博金牛投资股份有限公司董事。
10.张志成：曾任山东省药用玻璃总厂党委办公室副主任、本公司党委办公室副主任、副总经理。现任
本公司监事会主席、党委副书记、纪委书记、沂源县源通机械有限公司监事、淄博金牛投资股份有限
公司董事、总经理。
11.王本利：曾任山东省药用玻璃总厂办公室主任。现任本公司监事、工会主席、党委办公室主任、沂
源兴业投资有限公司监事。
12.任文义：曾任山东省药用玻璃总厂车间主任、生产技术科科长、纪委书记、本公司纪委书记、副总
经理。现任本公司监事、淄博金牛投资股份有限公司监事。
13.张富春：曾任本公司财务处处长、董事。现任本公司副总经理、主管会计工作负责人、沂源县源通
机械有限公司监事、淄博金牛投资股份有限公司监事。
(二) 在股东单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期
是否领取报酬津
贴
柴文
沂源兴业投资
有限公司
董事长
2006 年3 月8
日
否
柴文 沂源县源通机董事 2004 年6 月27 否山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
10
械有限公司 日
柴文
淄博金牛投资
股份有限公司
董事长
2007 年8 月6
日
否
扈永刚
沂源县源通机
械有限公司
董事
2004 年6 月27
日
否
扈永刚
淄博金牛投资
股份有限公司
董事
2007 年8 月6
日
否
陈永康
淄博金牛投资
股份有限公司
董事
2007 年8 月6
日
否
周在义
淄博金牛投资
股份有限公司
监事
2007 年8 月6
日
否
周仕勇
沂源县源通机
械有限公司
董事长
2004 年6 月27
日
否
周仕勇
淄博金牛投资
股份有限公司
董事
2007 年8 月6
日
否
张志成
沂源县源通机
械有限公司
监事
2004 年6 月27
日
否
张志成
淄博金牛投资
股份有限公司
董事、总经理
2007 年8 月6
日
否
张富春
沂源县源通机
械有限公司
监事
2004 年6 月27
日
否
张富春
淄博金牛投资
股份有限公司
监事
2007 年8 月6
日
否
王本利
沂源兴业投资
有限公司
监事
2006 年3 月8
日
否
任文义
淄博金牛投资
股份有限公司
监事
2007 年8 月6
日
否
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
公司董事、监事的报酬是根据公司2007 年年度股东大会审议通过的《关于公司董事、监事报酬的议案》
执行；公司高级管理人员的报酬是根据公司五届八次审议通过的《关于公司高管人员薪酬办法的议案》
执行。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
各董事、监事的报酬按年薪5 万元执行，内部董事、监事有行政兼职的，按就高不就低的原则执行；
董事长和公司高级管理人员的报酬是根据每年公司经营业绩确定，其年薪由基薪和年度利润奖罚额两
部分组成。
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管离任。
(五) 公司员工情况
在职员工总数 4,892 公司需承担费用的离退休职工人数 0
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
生产人员 3,612
销售人员 118
技术人员 808
财务人员 34
管理人员 320山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
11
2、教育程度情况
教育类别 人数
本科及以上 95
专科学历 427
中专、技校 2,280
高中以下 2,090
六、公司治理结构
(一) 公司治理的情况
公司自2007 年4 月起启动了公司治理专项活动以来，按相关要求认真组织完成了学习、自查、公众
交流、整改、接受检查、进一步整改等各个阶段的工作。报告期内，根据中国证券监督管理委员会公
告【2008】27 号《关于公司治理专项活动的通知》和山东证监局《关于2008 年深入推进公司治理专
项活动的通知》要求，对公司2007 年度公司治理整改报告中所列事项的整改情况进行了自查，并对规
范运作情况再次进行了自查自纠， 2008 年7 月17 日召开的五届十次董事会审议通过了《关于公司治
理整改报告中所列事项整改情况的说明》。
根据公司的治理专项活动整改情况说明及山东证监局《关于进一步规范上市公司与关联方资金往来的
通知》（鲁证监公司字〔2008〕27 号）和《关于进一步规范相关行为防止大股东占用上市公司资金问
题复发的通知》（鲁证监公司字〔2008〕41 号）的要求，公司在规范控股股东、实际控制人行为及进
一步完善公司内控制度和内控组织体系建设等方面进行了自查并建立了长效机制。至此，本公司在加
强公司治理专项活动中发现的有关问题已全部整改完毕并取得了明显的效果。
通过2007 年开展的公司治理专项活动及2008 年对治理成果的再次巩固，公司治理水平得到了进一步
提高。公司将结合五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》及相关细则及时修订和完善公司内控
制度，充分重视公司治理的实效性、长效性及持续性，不断提高公司日常运作的规范水平。
(二) 独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名
本年应参加
董事会次数
亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）
缺席原因及其
他说明
蔡弘 5 4 1 0
朱维平 5 5 0 0
马越英 5 5 0 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
业务方面独立情况
本公司具备独立自主经营的一切必要条件，拥有完整的法人财产权，包括
经营决策权和实施权；拥有必要的人员、资金和技术设备，以及在此基础
上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整组织，能够独立支配和使
用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。
人员方面独立情况
本公司董事长、董事、监事及高级管理人员根据《公司法》及《公司章程》
规定的程序产生。公司董事长、总经理及其他高级管理人员均不在控股股
东和其他股东单位领取报酬。公司财务人员、技术人员及销售人员均不在
控股股东和其他关联企业兼职，办公场所与控股股东完全分开。公司建立
了规范、健全的劳动、人事及工资管理制度并完全独立于控股股东和其他
股东。
资产方面独立情况
1993 年本公司改制设立时，原山东省药用玻璃总厂的生产系统、辅助生产
系统和配套设施等全部生产经营性资产均进入本公司，并办理了资产产权
过户手续。原山东省药用玻璃总厂于本公司成立后即自行终止，其债权债
务由本公司依法承继，现不存在任何资产被控股股东及其他股东占用的情
况。山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
12
机构方面独立情况
本公司组织机构与控股股东及其他股东完全分开，具有独立完整的生产、
供应、销售机构和内部管理必备的职能部门。
财务方面独立情况
本公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和规范、独立
并符合上市公司要求的财务会计制度和财务管理制度。公司开设独立的银
行帐号，依法独立纳税。公司拥有独立的银行帐号，不存在与股东共用银
行帐户的情况，税务登记号为370323168611868 号。公司能够独立作出财
务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。
(四) 公司内部控制制度的建立健全情况
1、内控机制和制度
公司建立了现代企业制度形成了较为完善的法人治理结构。董事会及董事会战略委员会、董事会审计
委员会、董事会薪酬与考核委员会、董事会提名委员会，负责批准并审查公司的经营战略和决策，经
理层负责执行董事会批准的战略和决策，监事会负责对公司的经营战略和决策以及决策的执行情况进
行监督，公司治理结构权责关系明确，运行良好。
2、公司内部控制制度的建立健全情况
（1）会计管理控制
公司目前的会计机构健全，认真执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。公司会计人员具备了专
业要求的素质，建立了持续的人员培训制度，会计岗位设置贯彻了“责任分离、相互制约”的原则，
执行对重要会计业务和电算化操作授权管理的规定。
（2）信息系统控制
公司通过局域网并采用ERP 系统、自动办公系统等手段建立了有效的企业信息系统，员工能充分理解
和执行公司的政策和程序，信息能够及时传达到应被传达到的人员，各下属单位信息能够及时、畅通
的反馈到决策层。
（3）业务控制
公司管理层在执行业务控制过程中，分别针对采购、生产、销售及基建项目招标等不同的业务，采取
了包括授权与审批、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工等控制措施，强化对业务处理过程中
关键点的控制，将内部控制工作落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 本报告期，公司业务经
营操作符合监管部门的相关规定，不存在因违反工商、税务、审计、劳动保护、环保等部门的规定而
受到处罚的情形。且未发生由于风险控制不力所导致的重大损失事件。
（4）信息披露控制
公司指定董事会秘书负责公司内部信息汇总及对外信息披露、接待股东来访与咨询，指定专门部门、
专人负责投资者关系管理工作，加强与股东的交流等方式来增强信息披露的透明度，并指定《中国证
券报》、《上海证券报》为公司信息披露指定报刊，使所有股东都有平等的机会获得信息。公司先后
制定、修改了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等并严格执行，确保信息披露内容真
实、准确、完整、及时。公司内部信息渠道畅通，确保信息披露的公开、公平、公正。
（5）内部控制监督
公司目前建立了较为完善的内部控制制度，制定了各生产经营单位和控股子公司的内部管理制度和审
计制度，初步形成了对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的内控机制。公司现有的内部
控制制度是针对公司自身特点制定的，在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷。
(五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。
2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。
(六) 高级管理人员的考评及激励情况
1、考评机制：本公司高级管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序，由总经理提名，董事会聘
任。公司高级管理人员由董事会薪酬与考核委员会根据绩效评价标准和程序，提出报酬数额及奖励方
式，报公司董事会批准。同时，将人力资源部和企管部日常考核和测评结果，职工代表的民主评议结
果等报董事会提名委员会，作为换届聘任的依据。
2、激励机制：董事会薪酬与考核委员会根据每年公司经济指标完成情况、日常考核结果确定高管人员
薪酬和激励基金分配数额。山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
13
(七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否
七、股东大会情况简介
(一) 年度股东大会情况
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
2007 年度 2008 年4 月19 日
《中国证券报》、《上海证券
报》
2008 年4 月22 日
八、董事会报告
(一) 管理层讨论与分析
1、公司报告期内总体经营情况
（1）公司为国内规模最大、效益最好的药用玻璃包装企业，也是国内最大的医药包装生产企业之一，
公司主导产品模制瓶在质量、价格、市场上具有规模优势，国内市场占有率达70%以上。目前公司经
过多年的发展与创新，已经形成了模制瓶系列、安瓿、管瓶、输液瓶、玻璃管、棕色瓶等六大系列，
另外还有丁基胶塞、铝塑盖和塑料瓶等产品，能够满足不同用户对医药包装制品的不同需求。
（2）报告期内公司取得了良好的经营业绩，公司实现营业收入115,829 万元，同比增长14.44%；实
现利润总额16,633 万元，同比增长0.87%；实现净利润14,206 万元，同比增长23.22%；实现归属于
上市公司股东的净利润14,199 万元，同比增长23.75%。
（3）主营业务收入保持稳定增长的主要原因是：报告期内公司根据市场需求，调整产品结构，加快新
产品的科研力度，加大了募集资金项目—棕色瓶的生产、销售和国际市场的开拓力度，棕色瓶产品实
现销售收入20,763 万元，同比增长36.21%；出口产品销售收入25,938 万元，同比增长46.77%。
（4）报告期内存在的问题及解决方案：
①报告期内1-3 季度资源类、化工类原材料价格不同幅度的急剧上升，使公司的产品成本升高，毛利
率略有降低。
②报告期内人民币的持续升值，使公司出口的产品盈利能力略有下降。
针对以上问题，公司采取以下措施：
①报告期内，针对原材物料价格的波动，调整定价机制，针对不同的目标客户调整售价；以节能降耗
为主线，进一步控制整个生产过程中的运行成本，持续开展向内部要效益，努力实现增收节支，调整
产品结构，加快新产品的开发以及产品的轻量化，提高产品技术含量，降低产品成本。
②公司通过全球知名的B2B 网络平台以及参加专业性的展会，极大的提高了公司的知名度，客户群体
从原先30 多个国家和地区发展到70 多个国家和地区；通过对产品的定价机制的改变，提高部分外贸
产品的售价；针对目标国家和地区的汇率波动，随时跟踪调整售价，同时加大对药用包装高端产品的
开拓，保证外贸产品利润的实现。山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
14
2、公司主营业务及经营状况分析
(1)主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本
营业利
润率(%)
营业收
入比上
年同期
增减
（％）
营业成
本比上
年同期
增减
（％）
营业利
润率比
上年同
期增减
(%)
分行业
制造业 1,092,578,507.47 762,246,010.39 30.23 14.67 15.91 -0.75
建安工程 31,739,248.81 28,036,824.24 11.67 -8.96 -10.86 1.89
商贸 6,998,151.08 6,335,433.37 9.47 95.24 90.89 2.06
合计 1,131,315,907.36 796,618,268.00 29.58 14.13 15.05 -0.57
分产品
模制瓶系列 526,234,175.26 340,362,994.70 35.32 -1.00 9.01 -5.94
安瓶 27,350,690.07 21,576,011.53 21.11 0.20 -7.07 6.17
管瓶 58,633,098.05 45,786,745.78 21.91 17.31 5.34 8.87
棕色瓶 207,632,984.06 132,455,355.41 36.21 54.73 48.96 2.47
丁基胶塞 155,088,925.91 129,691,874.13 16.38 5.53 -3.16 7.50
铝塑盖塑料瓶系
列
13,680,287.76 13,847,453.67
-1.22 -2.10 -3.30 1.25
建安工程 31,739,248.81 28,036,824.24 11.67 -8.96 -10.86 1.89
其他 110,956,497.44 84,861,008.54 23.52 112.56 90.48 8.86
合计 1,131,315,907.36 796,618,268.00 29.58 14.13 15.05 -0.57
(2)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 871,933,490.72 7.05
国外 259,382,416.64 46.77
合计 1,131,315,907.36 14.13
(3)占主营业务收入或营业利润总额10%以上的主要产品
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率%
模制瓶系列 526,234,175.26 340,362,994.70 35.32
棕色瓶 207,632,984.06 132,455,355.41 36.21
丁基胶塞 155,088,925.91 129,691,874.13 16.38
3、报告期公司资产结构同比发生重大变化说明
报告期末公司资产总额198,708 万元，同比增长6.39%；负债总额53,452 万元，同比下降4.09%；所
有者权益总额145,256 万元，同比增长10.84%。
资产构成同比发生重大变动主要是：
（1）货币资金：较期初降低41.11%，主要原因上期募集资金投入募投项目减少货币资金所致。
（2）其他应收款：较期初增长33.35%，主要原因系报告期内支付安全生产押金、工程保证金所致。
（3）存货：较期初增长39.69%，主要原因系报告期内原材物料价格上涨及生产规模扩大库存商品增
加所致。山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
15
（4）在建工程：较期初增长41.04%，主要原因系报告期内新型生物制剂包装材料项目、工业园棕色
瓶项目投入所致。
（5）工程物资：较期初下降61.20%，主要原因系工程项目投入所致。
（6）应付职工薪酬：较期初下降62.59%，主要原因系根据公司福利计划，支付了福利费所致。
（7）应交税费：较期初下降146.98%，主要原因系公司及子公司包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公
司2008 年度未被认定为高新技术企业前按照25%的税率预交所得税，年末被认定为高新技术企业，根
据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定执行15%
的所得税税率冲回多计提的企业所得税所致。
（8）其他应付款：较期初增加30.90%，主要原因系预收模具费增加所致。
4、报告期公司费用和所得税情况
单位：元
项目 2008 年 2007 年 增减比例%
销售费用 107,969,902.64 84,961,328.19 27.08
管理费用 57,170,546.46 43,014,387.20 32.91
财务费用 8,865,146.22 11,678,743.55 -24.09
资产减值损失 7,703,413.72 2,077,145.79 270.87
所得税费用 24,262,211.88 49,598,007.58 -51.08
报告期内公司销售费用比2007 年度增长27.08%，主要原因系公司加大拓展新产品市场及油价上升运
输费用增加所致；管理费用比2007 年度增长32.91%，主要原因系07 年度应付福利费冲回所致；财务
费用比2007 年度下降24.09%，主要原因系报告期内借款归还贷款及贷款利率下调所致；资产减值损
失比2007 年增长270.87%，主要原因系化工产品价格上涨，部分丁基胶塞成本升高及应收账款增加所
致；所得税费用比2007 年度下降51.08%，主要原因系报告期内税率降低所致。
5、报告期公司现金流量分析
单位：元
项目 2008 年 2007 年 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 91,758,958.85 122,632,735.78 -25.18
投资活动产生的现金流量净额 -154,133,679.00 -145,054,390.97 -6.26
筹资活动产生的现金流量净额 -2,816,340.99 96,653,986.21 -102.91
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额比2007 年度降低25.18%，主要原因系公司生产经营支
出增加所致；投资活动产生的现金流量净额比2007 年度降低6.26%，主要原因系报告期内投资收回的
现金较07 年度减少所致；筹资活动产生的现金流量净额比2007 年度降低102.91%，主要原因系07 年
度定向增发所致。
6、同公允价值计量相关的内部控制制度情况
公司无同公允价值计量有关的项目。
与公允价值计量相关的项目
公司不存在与公允价值计量相关的项目。
7、持有外币金融资产、金融负债情况
公司未持有外币金融资产、金融负债情况。山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
16
（二）对公司未来发展的展望
(1) 新年度经营计划
收入
计划
(亿
元)
费用
计划
(亿
元)
新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动
12.3 10.5
2009 年度，公司计划营业收入
12.3 亿元，营业成本8.6 亿
元，计划管理费用0.6 亿元，
计划销售费用1.2 亿元，计划
财务费用0.1 亿元。
以市场需求为导向,以医药包装为主业,以技术创
新、产品开发为依托, 充分发挥公司高科技优势,
对传统的生产工艺进行改造,发展高新技术产品,
全面提升公司在药用包装行业的核心竞争力,实现
公司规模和盈利能力的稳步增长,确保公司的可持
续发展。
(2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否
(三) 公司投资情况
单位:万元 币种:人民币
报告期内公司投资额 15,840
报告期内公司投资额比上年增减数 -242
报告期内公司投资额增减幅度(%) -1.50
1、募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资
金总额
本年度已使用募
集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2007
非公开
发行
30,218 10,026 29,839 379 存于银行
公司于2002 年通过首次发行股票募集资金除1,200 万元结转新型生物制剂包装材料项目外，其它全部
使用完毕；公司于2007 年2 月14 日收到非公开发行股票募集资金净额29,018 万元，合计募集资金帐
户金额30,218 万元。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺
项目
名称
是否
变更
项目
拟投入
金额
实际投入
金额
是否
符合
计划
进度
项目进
度
预计
收益
产生
收益
情况
是否
符合
预计
收益
未达
到计
划进
度和
收益
说明
变更
原因
及募
集资
金变
更程
序说
明
高档
轻量
薄壁
棕色
药用
玻璃
瓶项
目
否 18,503 19,512.41 是 已完工4,300 4319 是山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
17
新型
生物
制剂
包装
材料
项目
否 11,715 10,326.87 是 88.15% 3,200
合计 / 30,218 29,839.28 / / / / / /
公司“新型生物制剂包装材料项目”现正处于试生产阶段，还未产生效益。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
根据《财政部关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）和《企业
会计准则讲解（2008）》的规定，公司提取的安全费用由计入生产成本和长期应付款科目核算改为在
“利润分配—提取专项储备”和“盈余公积—专项储备”项目单独反映。此项会计政策变更采用追溯
调整法，2008 年度比较财务报表已重新表述。因上述会计政策变更调增2008 年年初股东权益
3,767,881.77 元，其中：调增盈余公积3,811,502.42 元、调减未分配利润87,673.34 元、少数股东
权益调增44,052.69 元。上述会计政策变更调增2007 年度净利润3,767,881.77 元，其中：调增归属
于母公司所有者的净利润3,723,829.08 元，调增少数股东损益44,052.69 元。
(五) 董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
会议届次 召开日期 决议内容
决议刊登的信息披
露报纸
决议刊登的信
息披露日期
五届八次
2008 年3 月24
日
见公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2008 年3 月26
日
五届九次
2008 年4 月19
日
审议通过了公司2008 年第
一季度报告全文及正文
五届十次
2008 年7 月17
日
见公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2007 年7 月19
日
五届十一次
2008 年8 月25
日
审议通过了公司2008 年半
年度报告全文及正文
五届十二次
2008 年10 月
20 日
审议通过了公司2008 年第
三季度报告全文及正文
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会认真履行职责，根据公司2007 年度股东大会决议，变更了公司经营范围、修改了《公
司章程》，并在山东省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号<年度报告的内容与格式>》和《关于做好
上市公司2008 年度报告及相关工作的通知》的相关要求，我们三人作为审计委员会成员，积极履行义
务，在年报审计过程中，主要做了如下工作：
（1）审计机构进驻前，审计委员会成员审阅了公司编制的2008 年度财务会计报告，于2009 年2 月1
日，在山东药玻财务处会议室，组织召开了年报审计工作会议。在会上马越英董事代表董事会审计委
员会发表如下意见：
A、公司审计前的提供的2008 年度财务会计报表严格按照企业会计准则进行编制，未发现存在重大错
误和遗漏，同意2008 年度财务会计报表提交审计机构审计；
B、公司聘请的上海上会会计师事务所有限公司具备证券、期货从业资格；
C、本会和上海上会会计师事务所制订了2008 年度审计工作的时间、进程。
同时提出相关意见：2008 年度国家密集出台了若干财税方面的新政策、以及有关法规，请公司高度重山东省药用玻璃股份有限公司
2008 年年度报告
18
视，同时提请上海上会会计师事务所按照相关规定认真履行职责，在审计过程中，若发现重大问题应
及时沟通。
（2）审计过程中，以审计委员会的名义，分别于2009 年2 月28 日和2009 年3 月12 日，两次向上海
上会会计师事务所，发年度审计工作督促函，上海上会会计师事务所分别于2009 年3 月1 日和2009
年3 月13 日进行了回复。
（3）初审意见出具后，审计委员会成员认真审阅了财务处提交的，经年审注册会计师出具初步审计意
见后的财务报表，于2009 年3 月12 日，在山东药玻财务处会议室，组织召开了年报审计沟通工作会
议，会上由上海上会会计师会计师事务所山东分所朱清滨主任，解释了审计委员会提出的公司会计政
策变更情况及影响金额；
（4）正式报告出具后，审计会成员对上海上会会计师事务所出具的‘上会师报字(2009)第0418 号’
《山东省药用玻璃股份有限公司2008 年度审计报告》，进行了审阅，以举手表决的方式通过了以下意
见：
A、上海上会会计师事务所出具的《山东省药用玻璃股份有限公司2008 年度审计报告》是实事求是、
客观公正的；
B、同意提交董事会进行审议。
4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号<年度报告的内容与格式>》和
《关于做好上市公司2008 年度报告及相关工作的通知》的相关要求，根据《中华人民共和国公司法》、
《上市公司治理准则》、《公司章程》及《山东省药用玻璃股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工
作细则》等相关规定，董事会薪酬与考核委员会在2008 年度的工作总结如下：
（1）明确责任，制定相关岗位考核标准
A、2008 年1 月份，薪酬与考核委员会成立的工作组为制定薪酬与考核方案进行了前期准备工作，相
关部门及参与考核的董事、高级管理人员提供了以下资料：
a、提供公司主要财务指标和经营目标完成情况；
b、董事及高级管理人员分管工作范围及主要职责情况；
c、提供了董事及高级管理人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况；
d、提供了董事及高级管理人员内部制度考核的有关情况；
e、提供了按公司业绩拟订公司薪酬分配规划和分配方式的有关测算依据。
B、2008 年2 月初，薪酬与考核委员会根据2007 年的考核标准预测了2008 年参与考核人员的薪酬；
C、根据公司的经营目标，委员会综合考虑了董事、高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性
以及同行业相关岗位的薪酬水平综合确定了薪酬方案；
（2）对考核标准进行有效考评
A、根据考核标准，委员会注意加强对董事、高管人员进行日常考核和测评；
B、4 月份和10 月份，委员会共召开了两次会议，由参与考核的董事、高级管理人员对2008 年的工作
情况做了述职报告和自我评价，其中10 月份的述职报告和自我评价做为年终综合考核的参考依据；
C、委员会根据参与考核人员的述职报告和自我评价，结合日常的考核测评结果，给出了综合的绩效考
核结果；
D、根据薪酬方案，委员会对参与考核的董事、高级管理人员进行综合评定，并确定报酬情况报董事会。
(五) 利润分配或资本公积金转增股本预案
经上海上会会计师事务所有限公司审计，2008 年公司实现净利润141,991,489.78 元，按照规定，提
取盈余公积15,629,095.89 元后，2008 年度可供分配的利润126,362,393.89 元,加年初未分配利润
365,511,506.45 元,可供分配的利润491,873,900.34 元。
鉴于公司经营状况和实际资金需求，本次利润分配的预案为：以2008 年末总股本257,380,111 股为基
数，向全体股东每10 股派发现金0.60 元（含税），拟分配现金股利共计15,442,806.66 元，剩余未
分配利润结转下一年度。
独立董事认为：董事会鉴于公司经营状况和实际资金需求，拟定的2008 年度利润分配的预案符合公司
实际，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
19
(六) 公司前三年分红情况：
单位：元 币种：人民币
分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%)
2005 年 22,250,011.10 83,220,321.59 26.74
2006 年 26,700,612.72 96,075,508.27 27.79
2007 年 0 114,737,341.98 0
九、监事会报告
(一) 监事会的工作情况
监事会会议召开情况 监事会会议议题内容
2008 年3 月24 日，在公司办公楼三楼会议室召
开五届四次监事会
审议通过了《公司2007 年度监事会工作报告》、
《公司2007 年度财务决算报告》、《公司2007
年度利润分配预案》、《公司2007 年度报告及摘
要》、《关于续聘上会所为公司2008 年度审计机
构的议案》、《关于对2008 年关联交易预计并提
交股东大会审议的议案》、《关于公司董事、监
事报酬的议案》、《关于公司经营班子薪酬办法
的议案》
2008 年4 月19 日，在公司办公楼三楼会议室召
开五届五次监事会
审议通过了《公司2008 年第一季度报告》全文及
正文
2008 年8 月25 日，在公司办公楼三楼会议室召
开五届六次监事会
审议通过了《公司2008 年半年度报告》全文及正
文
2008 年10 月20 日，在公司办公楼三楼会议室召
开五届七次监事会
审议通过了《公司2008 年第三季度报告》全文及
正文
(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
2008 年公司监事会成员共计列席了报告期内的5 次董事会会议，参加了1 次股东大会。对股东大会、
董事会的召集召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、董事、经理和高级管理人员
履行职责情况进行了全过程的监督和检查。监事会认为：本年度公司董事会决策程序合法有效，股东
大会、董事会决议能够得到很好的落实，内部控制制度健全完善，形成了较完善的经营机构、决策机
构、监督机构之间的制恒机制。公司董事、经理及其他高级管理人员在2008 年的工作中，廉洁勤政、
忠于职守，严格遵守国家有关的法律、法规及公司的各项规章制度，努力为公司的发展尽职尽责，圆
满完成了年初制定的各项任务，本年度没有发现董事、经理和高级管理人员在执行职务时有违反法律、
法规、《公司章程》或损害本公司股东利益的行为。
(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会成员通过听取公司财务负责人的专项汇报，审议公司各期的定期报告，审查会计师事务所审计
报告等方式，对公司财务运行情况进行检查、监督。监事会认为：本年度公司财务制度健全，各项费
用提取合理。经具有证券从业资格的上海上会会计师事务所有限公司对公司的财务报告进行审计，并
出具了无保留意见的审计报告，认定公司会计报告符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关
规定，真实地反映了公司2008 年度的经营成果。
(四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司最近一次募集资金实际投入与承诺投入项目一致，实际投资项目没有发生变更。
(五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司控股子公司与关联企业发生的关联交易价格合理、买卖公平，没有损害公司利益。
十、重要事项
(一) 重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
20
(二) 破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
(三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有非上市金融企业股权情况
所持
对象
名称
初始投资
金额（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例（%）
期末账面
值（元）
报告期损
益（元）
报告期所
有者权益
变动（元）
会计核
算科目
股份来
源
沂源
县城
市信
用社
50,000.00 50,000 2.46 50,000.00 4,471.25 4,471.25
投资收
益
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本年度公司无托管事项。
(2) 承包情况
本年度公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本年度公司无租赁事项。
2、担保情况
本年度公司无担保事项。
3、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
股改方案实施后，其持有的股份自取
得流通权之日起，在三十六个月内不
上市交易或转让。
正在履行上述承诺。山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
21
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 上海上会会计师事务所
境内会计师事务所报酬 450,000.00
境内会计师事务所审计年限 6
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
无
(十) 其他重大事项的说明
本年度公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
山东药玻非公开发
行限售流通股上市
公告
《中国证券报》D022 版、
《上海证券报》D8 版
2008 年2 月21
日
http://www.sse.com.cn
山东药玻2007 年度
与关联方资金往来
专项审计报告
2008 年3 月26
日
http://www.sse.com.cn
山东药玻关于2008
年日常关联交易预
计公告
《中国证券报》D048 版、
《上海证券报》D33 版
2008 年3 月26
日
http://www.sse.com.cn
山东药玻董事会审
计委员会年度财务
报告审议工作规程
2008 年3 月26
日
http://www.sse.com.cn
山东药玻独立董事
年报工作制度
2008 年3 月26
日
http://www.sse.com.cn
山东药玻2007 年度
报告摘要
《中国证券报》D048 版、
《上海证券报》D33 版
2008 年3 月26
日
http://www.sse.com.cn
山东药玻2007 年度
报告
2008 年3 月26
日
http://www.sse.com.cn
山东药玻五届四次
监事会决议公告
《中国证券报》D048 版、
《上海证券报》D33 版
2008 年3 月26
日
http://www.sse.com.cn
山东药玻五届八次
董事会决议公告及
召开2007 年度股东
大会的通知
《中国证券报》D048 版、
《上海证券报》D33 版
2008 年3 月26
日
http://www.sse.com.cn
山东药玻2007 年度
股东大会的法律意
见书
2008 年4 月22
日
http://www.sse.com.cn
山东药玻2007 年度
股东大会决议公告
《中国证券报》D017 版、
《上海证券报》D115 版
2008 年4 月22
日
http://www.sse.com.cn
山东药玻2008 年第
一季度报告
《中国证券报》D017 版、
《上海证券报》D115 版
2008 年4 月22
日
http://www.sse.com.cn
山东药玻关于公司
治理整改报告中所
列事项整改情况的
说明
2008 年7 月19
日
http://www.sse.com.cn山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
22
山东药玻防止大股
东及关联方资金占
用专项制度
2008 年7 月19
日
http://www.sse.com.cn
山东药玻五届十次
董事会决议公告
《中国证券报》C100 版、
《上海证券报》66 版
2008 年7 月19
日
http://www.sse.com.cn
山东药玻2008 年半
年度报告摘要
《中国证券报》D123 版、
《上海证券报》C20 版
2008 年8 月27
日
http://www.sse.com.cn
山东药玻2008 年半
年度报告
2008 年8 月27
日
http://www.sse.com.cn
山东药玻2008 年第
三季度报告
《中国证券报》D044 版、
《上海证券报》13 版
2008 年10 月22
日
http://www.sse.com.cn山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
23
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经上海上会会计师事务所有限公司注册会计师张素霞、朱清滨审计，并出具
了标准无保留意见的审计报告。
(一) 审计报告
审计报告
上会师报字(2009)第0418 号
山东省药用玻璃股份有限公司全体股东：：
我们审计了后附的山东省药用玻璃股份有限公司(以下简称“山东药玻公司”)财务报表，包括2008
年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表，2008 年度的股东权
益变动表和合并股东权益变动表，2008 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是山东药玻公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施
和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)
选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作
以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，山东药玻公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了山
东药玻公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。
上海上会会计师事务所有限公司
中国注册会计师：张素霞、朱清滨
上海市威海路755 号文新报业大厦20 楼
2009 年3 月23 日山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
24
(二) 财务报表
合并资产负债表
2008 年12 月31 日
编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七.1 94,409,400.72 160,309,449.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七.2 212,136,626.12 227,128,108.77
应收账款 七.3 315,032,402.91 284,709,374.89
预付款项 七.4 132,778,894.62 130,453,211.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七.5 10,715,641.20 8,035,777.61
买入返售金融资产
存货 七.6 297,034,990.33 212,642,273.87
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,062,107,955.90 1,023,278,196.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 七.7 11,953,419.17 13,731,180.14
长期应收款
长期股权投资 七.8 50,000.00 50,000.00
投资性房地产 七.9 32,208,766.40 33,451,713.43
固定资产 七.10 752,791,607.30 683,650,077.24
在建工程 七.11 75,594,208.44 53,597,573.29
工程物资 七.12 2,996,430.87 7,723,753.04
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七.13 42,359,316.75 43,522,413.43
开发支出
商誉
长期待摊费用山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
25
递延所得税资产 七.14 5,518,853.33 7,035,440.48
其他非流动资产 七.15 1,495,338.57 1,755,397.45
非流动资产合计 924,967,940.83 844,517,548.50
资产总计 1,987,075,896.73 1,867,795,744.66
流动负债：
短期借款 七.16 136,928,000.00 130,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七.17 189,738,731.96 181,453,769.30
应付账款 七.18 139,158,493.35 125,786,035.55
预收款项 七.19 55,739,593.90 64,906,968.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七.20 7,518,037.87 20,095,268.79
应交税费 七.21 -8,862,524.23 18,864,212.00
应付利息
应付股利
其他应付款 七.22 14,296,597.32 10,922,016.32
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 534,516,930.17 552,028,270.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
递延收益 5,272,100.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,272,100.00
负债合计 534,516,930.17 557,300,370.12
股东权益：
股本 七.23 257,380,111.00 257,380,111.00
资本公积 七.24 586,673,352.76 586,673,352.76山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
26
减：库存股
盈余公积 七.25 114,970,571.66 99,341,475.77
一般风险准备
未分配利润 七.26 491,873,900.34 365,511,506.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
1,450,897,935.76 1,308,906,445.98
少数股东权益 七.27 1,661,030.80 1,588,928.56
股东权益合计 1,452,558,966.56 1,310,495,374.54
负债和股东权益合
计
1,987,075,896.73 1,867,795,744.66
公司法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：张富春 会计机构负责人：单战文
母公司资产负债表
2008 年12 月31 日
编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 78,566,669.31 145,336,268.57
交易性金融资产
应收票据 201,904,352.65 218,558,372.47
应收账款 八.1 296,861,032.60 262,711,862.58
预付款项 93,085,459.85 78,606,705.70
应收利息
应收股利
其他应收款 八.2 144,538,283.96 131,747,504.90
存货 250,191,199.23 183,115,099.93
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,065,146,997.60 1,020,075,814.15
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八.3 37,641,500.00 37,641,500.00
投资性房地产 32,208,766.40 33,451,713.43
固定资产 655,318,915.14 589,010,423.92
在建工程 72,180,070.70 46,645,909.74
工程物资 2,662,129.10 3,163,718.30
固定资产清理
生产性生物资产山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
27
油气资产
无形资产 33,496,494.40 34,592,675.21
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,152,369.13 6,662,784.08
其他非流动资产
非流动资产合计 838,660,244.87 751,168,724.68
资产总计 1,903,807,242.47 1,771,244,538.83
流动负债：
短期借款 122,428,000.00 130,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 209,538,731.96 182,853,769.30
应付账款 124,399,440.22 105,112,102.76
预收款项 27,836,536.64 27,261,974.87
应付职工薪酬 7,000,584.43 17,065,280.52
应交税费 -8,291,597.69 15,498,331.61
应付利息
应付股利
其他应付款 10,955,471.98 8,045,042.75
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 493,867,167.54 485,836,501.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
递延收益 5,272,100.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,272,100.00
负债合计 493,867,167.54 491,108,601.80
股东权益：
股本 257,380,111.00 257,380,111.00
资本公积 586,224,571.15 586,224,571.15
减：库存股
盈余公积 114,970,571.66 99,341,475.77
未分配利润 451,364,821.12 337,189,779.10
外币报表折算差额山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
28
股东权益合计 1,409,940,074.93 1,280,135,937.02
负债和股东权益合
计
1,903,807,242.47 1,771,244,538.83
公司法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：张富春 会计机构负责人：单战文山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
29
合并利润表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,158,292,067.43 1,012,129,757.92
其中：营业收入 七.28 1,158,292,067.43 1,012,129,757.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,009,632,645.45 857,521,473.10
其中：营业成本 七.28 818,989,302.24 705,906,632.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七.29 8,934,334.17 9,883,236.04
销售费用 107,969,902.64 84,961,328.19
管理费用 57,170,546.46 43,014,387.20
财务费用 七.30 8,865,146.22 11,678,743.55
资产减值损失 七.31 7,703,413.72 2,077,145.79
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七.32 575,996.25 5,448,960.43
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 149,235,418.23 160,057,245.25
加：营业外收入 七.33 19,332,421.16 7,018,181.11
减：营业外支出 七.34 2,242,035.49 2,182,875.71
其中：非流动资产处置净损失 602,246.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
166,325,803.90 164,892,550.65
减：所得税费用 七.35 24,262,211.88 49,598,007.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 142,063,592.02 115,294,543.07
归属于母公司所有者的净利润 141,991,489.78 114,737,341.98
少数股东损益 72,102.24 557,201.09
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.55 0.46
（二）稀释每股收益 0.55 0.46
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
公司法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：张富春 会计机构负责人：单战文山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
30
母公司利润表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八.4 1,057,968,575.24 903,017,774.59
减：营业成本 八.4 754,245,085.85 645,423,453.22
营业税金及附加 6,963,640.97 6,274,863.34
销售费用 95,275,995.47 71,301,337.46
管理费用 46,877,821.04 32,847,781.14
财务费用 8,302,881.53 10,043,785.45
资产减值损失 7,697,991.26 -7,723,670.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
八.5 4,471.25 1,831,672.03
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 138,609,630.37 146,681,896.01
加：营业外收入 14,866,982.91 5,719,496.50
减：营业外支出 1,751,153.87 2,145,942.10
其中：非流动资产处置净损
失
602,246.34
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
151,725,459.41 150,255,450.41
减：所得税费用 21,921,321.50 46,987,511.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 129,804,137.91 103,267,938.59
公司法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：张富春 会计机构负责人：单战文
合并现金流量表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
1,281,395,417.60 1,100,270,205.60
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加
额
向其他金融机构拆入资
金净增加额山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
31
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保险业务现金净
额
保户储金及投资款净增
加额
处置交易性金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有
关的现金
七.36 22,105,498.94 22,230,166.63
经营活动现金流入小
计
1,303,500,916.54 1,122,500,372.23
购买商品、接受劳务支
付的现金
812,937,471.22 653,200,839.99
客户贷款及垫款净增加
额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工
支付的现金
128,258,613.58 105,053,146.80
支付的各项税费 139,768,539.44 130,642,139.69
支付其他与经营活动有
关的现金
七.37 130,777,333.45 110,971,509.97
经营活动现金流出小
计
1,211,741,957.69 999,867,636.45
经营活动产生的现
金流量净额
91,758,958.85 122,632,735.78
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 2,609,344.85 11,479,958.04
取得投资收益收到的现
金
4,471.25 3,882,936.34山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
32
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现
金净额
1,647,961.92 406,027.34
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小
计
4,261,778.02 15,768,921.72
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现
金
158,395,457.02 160,823,312.69
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小
计
158,395,457.02 160,823,312.69
投资活动产生的现
金流量净额
-154,133,679.00 -145,054,390.97
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 290,188,911.00
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 196,928,000.00 131,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小
计
196,928,000.00 421,188,911.00
偿还债务支付的现金 190,000,000.00 286,000,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
9,744,340.99 38,354,924.79
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
关的现金
180,000.00
筹资活动现金流出小
计
199,744,340.99 324,534,924.79山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
33
筹资活动产生的现
金流量净额
-2,816,340.99 96,653,986.21
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
-708,987.47 -217,748.59
五、现金及现金等价物净增
加额
-65,900,048.61 74,014,582.43
加：期初现金及现金等
价物余额
160,309,449.33 86,294,866.90
六、期末现金及现金等价物
余额
94,409,400.72 160,309,449.33
公司法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：张富春 会计机构负责人：单战文
母公司现金流量表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
1,170,183,587.77 976,575,589.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有
关的现金
16,137,015.87 13,127,001.91
经营活动现金流入小
计
1,186,320,603.64 989,702,591.43
购买商品、接受劳务支
付的现金
728,770,686.03 604,221,805.13
支付给职工以及为职工
支付的现金
108,615,842.62 90,429,964.94
支付的各项税费 121,860,513.72 107,285,065.20
支付其他与经营活动有
关的现金
124,228,034.87 81,853,274.06
经营活动现金流出小
计
1,083,475,077.24 883,790,109.33
经营活动产生的现
金流量净额
102,845,526.40 105,912,482.10
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
金
4,471.25 5,589.06
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现
金净额
1,052,000.00 60,000.00山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
34
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小
计
1,056,471.25 65,589.06
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现
金
153,182,236.28 156,011,630.92
投资支付的现金 1,400,000.00
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小
计
153,182,236.28 157,411,630.92
投资活动产生的现
金流量净额
-152,125,765.03 -157,346,041.86
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 290,188,911.00
取得借款收到的现金 182,428,000.00 130,000,000.00
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小
计
182,428,000.00 420,188,911.00
偿还债务支付的现金 190,000,000.00 265,000,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
9,208,373.16 37,942,007.11
支付其他与筹资活动有
关的现金
180,000.00
筹资活动现金流出小
计
199,208,373.16 303,122,007.11
筹资活动产生的现
金流量净额
-16,780,373.16 117,066,903.89
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
-708,987.47 -217,748.59
五、现金及现金等价物净增
加额
-66,769,599.26 65,415,595.54
加：期初现金及现金等
价物余额
145,336,268.57 79,920,673.03
六、期末现金及现金等价物
余额
78,566,669.31 145,336,268.57
公司法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：张富春 会计机构负责人：单战文山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
35
合并所有者权益变动表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
257,380,111.00 586,673,352.76 95,529,973.35 365,599,179.79 1,544,875.87 1,306,727,492.77
加：同一控制
下企业合并
产生的追溯
调整
会计政策变
更
3,811,502.42 -87,673.34 44,052.69 3,767,881.77
前期差错更
正
其他
二、本年年初
余额
257,380,111.00 586,673,352.76 99,341,475.77 365,511,506.45 1,588,928.56 1,310,495,374.54
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
15,629,095.89 126,362,393.89 72,102.24 142,063,592.02
（一）净利润 141,991,489.78 72,102.24 142,063,592.02
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
36
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
141,991,489.78 72,102.24 142,063,592.02
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
19,733,367.44 -19,733,367.44
1．提取盈余
公积
19,733,367.44 -19,733,367.44
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
37
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
-4,104,271.55 4,104,271.55
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他 -4,104,271.55 4,104,271.55
四、本期期末
余额
257,380,111.00 586,673,352.76 114,970,571.66 491,873,900.34 1,661,030.80 1,452,558,966.56
单位:元 币种:人民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
222,500,111.00 331,875,450.15 85,284,679.47 291,531,573.49 1,429,039.08 932,620,853.19
加：同一控制
下企业合并产
生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初222,500,111.00 331,875,450.15 85,284,679.47 291,531,573.49 1,429,039.08 932,620,853.19山东省药用
玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
38
余额
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
34,880,000.00 254,797,902.61 14,056,796.30 73,979,932.96 159,889.48 377,874,521.35
（一）净利润 114,737,341.98 557,201.09 115,294,543.07
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
-808,320.00 -808,320.00
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
-628,320.00 -628,320.00
4．其他 -180,000.00 -180,000.00
上述（一）和
（二）小计
-808,320.00 114,737,341.98 557,201.09 114,486,223.07
（三）所有者
投入和减少资
本
34,880,000.00 255,606,222.61 -397,311.61 290,088,911.00
1．所有者投入
资本
34,880,000.00 255,606,222.61 -397,311.61 290,088,911.00
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分 16,432,831.81 -43,133,444.53 -26,700,612.72山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
39
配
1．提取盈余公
积
16,432,831.81 -16,432,831.81
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-26,700,612.72 -26,700,612.72
4．其他 -2,376,035.51 2,376,035.51
（五）所有者
权益内部结转
-2,376,035.51 2,376,035.51
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他 -2,376,035.51 2,376,035.51
四、本期期末
余额
257,380,111.00 586,673,352.76 99,341,475.77 365,511,506.45 1,588,928.56 1,310,495,374.54
公司法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：张富春 会计机构负责人：单战文
母公司所有者权益变动表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
本年金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 257,380,111.00 586,224,571.15 95,529,973.35 340,186,281.74 1,279,320,937.24
加：会计政策变更 3,811,502.42 -2,996,502.64 814,999.78山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
40
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 257,380,111.00 586,224,571.15 99,341,475.77 337,189,779.10 1,280,135,937.02
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,629,095.89 114,175,042.02 129,804,137.91
（一）净利润 129,804,137.91 129,804,137.91
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 129,804,137.91 129,804,137.91
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 19,733,367.44 -19,733,367.44
1．提取盈余公积 19,733,367.44 -19,733,367.44
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转 -4,104,271.55 4,104,271.55
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -4,104,271.55 4,104,271.55
四、本期期末余额 257,380,111.00 586,224,571.15 114,970,571.66 451,364,821.12 1,409,940,074.93
单位:元 币种:人民币
上年金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 222,500,111.00 331,723,980.15 85,284,679.47 274,679,249.53 914,188,020.15山东省药用玻璃股份有
限公司 2008 年年度报告
41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 222,500,111.00 331,723,980.15 85,284,679.47 274,679,249.53 914,188,020.15
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 34,880,000.00 254,500,591.00 14,056,796.30 62,510,529.57
365,947,916.87
（一）净利润 103,267,938.59 103,267,938.59
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -808,320.00 -808,320.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -628,320.00 -628,320.00
4．其他 -180,000.00 -180,000.00
上述（一）和（二）小计 -808,320.00 103,267,938.59 102,459,618.59
（三）所有者投入和减少资本 34,880,000.00 255,308,911.00 290,188,911.00
1．所有者投入资本 34,880,000.00 255,308,911.00 290,188,911.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 16,432,831.81 -43,133,444.53 -26,700,612.72
1．提取盈余公积 16,432,831.81 -16,432,831.81
2．对所有者（或股东）的分配 -26,700,612.72 -26,700,612.72
3．其他
（五）所有者权益内部结转 -2,376,035.51 2,376,035.51
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -2,376,035.51 2,376,035.51
四、本期期末余额 257,380,111.00 586,224,571.15 99,341,475.77 337,189,779.10 1,280,135,937.02
公司法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：张富春 会计机构负责人：单战文山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
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会计报表附注
（一）公司简介
山东省药用玻璃股份有限公司(以下简称“公司”)的前身为建成于1970 年的山东省药用玻璃总厂，该
厂为国家二级企业。1993 年经淄博市经济体制改革委员会淄体改股字(1993)61 号文批准，由原山东省
药用玻璃总厂独家发起并整体改制采取定向募集方式设立公司。公司设立时的股本总额为2280.88 万
元。1996 年公司按《公司法》进行了规范，被山东省人民政府以鲁政股字(1996)73 号文确认为募集设
立的规范化股份有限公司，并于1997 年3 月4 日取得山东省工商行政管理局颁发的法人营业执照，注
册号：26717270-9-1；1997 年6 月，经淄博市证券管理委员会办公室批准，公司内部职工股在淄博证券
交易自动报价系统挂牌交易，1998 年11 月24 日根据国家清理整顿场外交易的规定停止交易。
公司1996 年度利润分配方案为向全体股东每10 股送3 股；1999 年中期利润分配方案为向全体股东每
10 股送3 股，同时用资本公积每10 股转增4 股；2002 年5 月17 日，经中国证券监督管理委员会证监
发行字[2002]10 号文核准，公司在上海证券交易所采用网上累计投标询价发行方式向社会公众发行人
民币普通股股票3,200 万股，公司的总股本变更为8,240.7448 万元；公司2002 年利润分配方案为向全体
股东每10 股送3 股，同时用资本公积每10 股转增2 股，公司总股本变更为12,361.1172 万元；公司2003
年度利润分配及资本公积转增股本方案为以2003 年末总股本为基数，每10 股送红股3 股，同时用资
本公积金每10 股转增股本2 股，公司总股本变更为18,541.6759 万元；2005 年公司实施资本公积转增股
本方案，即以公司2004 年末总股本为基数，每10 股转增2 股，公司总股本变更为22,250.0111 万元。
2006 年2 月14 日公司公告实施股权分置改革方案，流通股股东每10 股获得2.6 股股票对价，非流通股
东共支付31,915,561 股。对价后公司总股本不变仍为22,250.0111 万元，其中有限售条件的流通股份
6,783.2392 万元，占总股本的30.49%，无限售条件的流通股份15,466.7719 万元,占总股本的69.51%。2007
年2 月26 日，上述有限售条件的流通股份中境内法人持有股份1,252.9633 万股上市流通，公司无限售
条件的流通股份变更为16,719.7352 万元。2007 年2 月12 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字
[2007]34 号文批准，公司以非公开发行方式向10 名特定投资者发行了3,488 万股人民币普通股，每股面
值为人民币1.00 元。变更后的总股本为人民币25,738.0111 万元。变更后的企业法人营业执照注册号为：
370000018078729。
公司为医药包装企业，经营范围为：药品包装材料和容器注册证范围内的药品包装材料和容器的生产、
销售（凭注册证书经营），许可证范围内医疗器械生产、销售（有效期至2009 年1 月6 日）；日用玻
璃制品的生产、销售；纸箱加工、销售；玻璃生产专用设备的制造、销售；翻砂铸造；汽车货运；批
准范围的进出口业务；成品油零售（有效期至2010 年7 月4 日）；包装装潢印刷品印刷（有效期至2009
年12 月31 日）氧气制造（压缩的）（限分支机构凭安全生产许可证经营）。
截至2008 年12 月31 日，公司控股三家子公司，即包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公司、山东欣欣
园置业有限公司、沂源新康贸易有限公司。
（二）公司遵循企业会计准则的声明山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
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公司财务报表系按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和相关解释等规定的
要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
以持续经营为财务报表的编制基础。
2、会计年度
会计年度采用公历制，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计量属性
以权责发生制为记账基础。
一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下
采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
5、现金等价物
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币交易折算
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额
折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
7、金融工具山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
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(1) 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(2) 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；
② 持有至到期投资；
③ 应收款项；
④ 可供出售金融资产。
(3) 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；
② 其他金融负债。
(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的
金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管
理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的
交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动
计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(5) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应山东省药用玻璃股份有限公司
2008 年年度报告
45
当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(6) 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常按从购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额
计入当期损益。
(7) 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(8) 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行
后续计量。
(9) 金融资产减值损失的计量
① 应收款项的坏账准备计提方法：
1) 应收账款及其他应收款坏账准备
应收账款及其他应收款坏账准备的计提范围为不含合并报表范围内的各单位之间内部应收款项的应收
账款和其他应收款。对于应收账款及其他应收款，在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进
行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提减值准备。单项金额重大是指期末余额在100万元以上的款项。对于单项
金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项根据账龄进行组合，并根据相同账龄
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定的
具体提取比例为：
账龄 计提比例
1 年以内(含1 年) 6%
1-2 年(含2 年) 10%山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
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2-3 年(含3 年) 20%
3 年以上 50%
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
2) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。
② 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间的差额计算确认减值损失。
③ 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金
融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入股东权益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入减值损失。
(10) 金融工具公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是
指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际
发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
8、存货
(1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提
供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
(2) 发出存货时按加权平均法计价。
(3) 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提
存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的山东省药用玻璃股份有限公司
2008 年年度报告
47
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定
其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
9、长期股权投资
(1) 长期股权投资是指持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对
被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资。
(2) 长期股权投资中因合并形成的长期股权投资分同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
(3) 长期股权投资的计价以及投资收益确认方法：
① 采用成本法核算的长期股权投资
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，确认为当期投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
被投资单位可辨认净资产公允价值比照《企业会计准则第20 号-企业合并》的规定确定。
取得长期股权投资后，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
(4) 长期股权投资减值准备山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
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① 成本法核算的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，按照成本计量，
投资成本高于其可变现净值的，计提长期投资减值准备。
② 其他按照单项投资成本与可变现净值孰低计量。投资成本高于其可变现净值的，计提长期投资减值
准备。
10、投资性房地产
(1) 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资
产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
(2) 对投资性房地产采用直线法并按下列使用年限、预计净残值率计提折旧或进行摊销：
类别 使用年限 预计净残值率 年折旧或摊销率
房屋及建筑物 30年 3.00% 3.23%
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
11、固定资产及折旧
(1) 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
② 使用寿命超过一个会计年度。
(2) 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(3) 各类固定资产采用直线法并按下列使用年限、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别 使用年限预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30年3.00% 3.23-4.85%
通用设备 5-16年3.00% 6.06-19.40%
专用设备 2.5-12年3.00% 8.08-38.80%
运输工具 12年3.00% 8.08%
(4) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
12、在建工程山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
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(1) 在建工程包括公司自行建造固定资产发生的全部支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成，包括前期准备费、直接建筑安装成本以及工程达到预定可使用状态前发生的与在建工
程相关的借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用，并于达到预定可使用状态时转入固定资
产。
(2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
13、无形资产
(1) 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初
始计量，于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有
限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，
将改变摊销期限和摊销方法。
(4) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
14、研究开发
(1) 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
① 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
② 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
(2) 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
50
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用，长期待摊费用在受益期限
内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转
入当期损益。
16、借款费用资本化
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上)购
建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款
费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢
价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合
资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款
费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要
的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。山东省药用玻璃股份有限公司
2008 年年度报告
51
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每
期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
17、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
18、收入
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认：
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务收入的确认：
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会
计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关
的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能可靠地确定时)，将在期末按完工百分比法确认相关的
劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在期末对劳务收入分别以下情况确认和计
量：山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
52
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本；
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当取损益，不确认提
供劳务收入。
(4) 让渡资产使用权收入的确认：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能
予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
19、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业股东投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 公司能够满足政府补助所附条件；
(2) 公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益。
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、所得税
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税
基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。
在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为
利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入股东权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
21、合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
53
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入
合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被
投资单位的除外：
(1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
(2) 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
(3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
(4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的
财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，
由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调
整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不
调整合并资产负债表的年初余额。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控
制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并
利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润
及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
（四）重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正说明
1、重大会计政策变更
根据《财政部关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）和《企业会
计准则讲解（2008）》的规定，公司提取的安全费用由计入生产成本和长期应付款科目核算改为在“利
润分配—提取专项储备”和“盈余公积—专项储备”项目单独反映。此项会计政策变更采用追溯调整
法，2008 年度比较财务报表已重新表述。因上述会计政策变更调增2008 年年初股东权益3,767,881.77
元，其中：调增盈余公积3,811,502.42 元、调减未分配利润87,673.34 元、少数股东权益调增44,052.69
元。上述会计政策变更调增2007 年度净利润3,767,881.77 元，其中：调增归属于母公司股东的净利润
3,723,829.08 元，调增少数股东损益44,052.69 元。
2、重大会计估计变更
本期无重大会计估计变更。
3、 重大前期差错更正山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
54
本期无重大会计差错更正。
（五）主要税项及附加
1、企业所得税
(1) 母公司：执行15%的所得税税率。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科高字[2009]12 号
文，公司被认定为山东省2008 年第一批高新技术企业，发证日期为2008 年12 月5 日，认定有效期为
3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规
定，公司执行15%的优惠税率。
(2) 子公司
包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公司执行15%的所得税税率。
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的国科火字[2009]031 号文件，该公司被认定为内蒙古自
治区2008 年第一批高新技术企业，发证日期为2008 年12 月26 日，认定有效期为3 年。根据《中华人
民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，该公司执行15%
的优惠税率。
山东欣欣园置业有限公司、沂源新康贸易有限公司执行25%的所得税税率。
2、流转税
(1) 增值税：公司销售货物缴纳增值税，增值税税率为17%，按销项税额扣除进项税额后的余额缴纳。
(2) 营业税：建筑安装收入按3%计算缴纳，出租资产收入按5%计算缴纳。
(3) 城市维护建设税：母公司和山东欣欣园置业有限公司、沂源新康贸易有限公司的城市维护建设税税
率为5%，包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公司的城市维护建设税税率为7%；以应交流转税额为基
数计算缴纳。
3、教育费附加
按应缴流转税额的3%计提并缴纳。
4、地方教育费附加
按应缴流转税额的1%计提并缴纳。
（六）合并财务报表情况
1、子公司基本情况
公司名称 注册地 注册资本实际投
资额
拥有权
益比例
主营业务 合并期间
包头市康瑞药用玻璃
包装制品有限公司
内蒙古
包头市
10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 生产经营
药用玻璃瓶
2008 年1-12 月山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
55
山东欣欣园置业有限公司 淄博市
沂源县
20,000,000.00 25,591,500.00 95.50% 房屋建筑物
的施工、安装
2008 年1-12 月
沂源新康贸易有限公司 淄博市
沂源县
2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 化工产品、五
金机电等的销售
2008 年1-12 月
2、本期合并报表范围未发生变化。
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
外币金额 汇率人民币金额外币金额汇率 人民币金额
现金
人民币 296,723.88 219,437.27
欧元 7,309.00 9.6590 70,597.63 2,160.00 10.3883 22,438.73
小计 367,321.51 241,876.00
银行存款
人民币 86,674,779.47 158,441,083.39
美元 1,034,047.31 6.8346 7,067,299.74 222,666.53 7.3046 1,626,489.94
小计 93,742,079.21 160,067,573.33
其他货币资金
人民币 300,000.00 -
小计 300,000.00 -
合计 94,409,400.72 160,309,449.33
(1) 期末余额较年初余额减少41.11%，主要系上期募集资金投入募投项目减少货币资金所致。
(2) 其他货币资金为承兑保证金。
(3) 除其他货币资金外，期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
票据种类 期末余额年初余额
银行承兑汇票 202,752,663.72 200,755,694.51
商业承兑汇票 9,383,962.40 26,372,414.26
合计 212,136,626.12 227,128,108.77
期末公司已贴现尚未到期的票据金额为33,959,809.12 元。山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
56
3、应收账款
(1) 账面价值
账龄 期末余额
金额 占总金额的比例坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例
(除个别认定外)
1 年以内(含1 年) 292,137,027.19 84.90% 17,528,221.63 274,608,805.56 6%
1－2 年(含2 年) 31,140,586.79 9.05% 3,114,058.68 28,026,528.11 10%
2－3 年(含3 年) 8,284,661.05 2.41% 1,674,325.01 6,610,336.04 20%
3 年以上 12,537,341.61 3.64% 6,750,608.41 5,786,733.20 50%
合计 344,099,616.64 100.00% 29,067,213.73 315,032,402.91
账龄 年初余额
金额占总金额的比例坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例
(除个别认定外)
1 年以内(含1 年) 274,036,031.55 88.77% 16,442,161.89 257,593,869.66 6%
1－2 年(含2 年) 18,582,390.88 6.02% 1,879,980.09 16,702,410.79 10%
2－3 年(含3 年) 14,308,347.07 4.63% 4,789,419.80 9,518,927.27 20%
3 年以上 1,788,334.34 0.58% 894,167.17 894,167.17 50%
合计 308,715,103.84 100.00% 24,005,728.95 284,709,374.89
期末，公司根据清欠情况对收回难度较大的应收账款4,862,857.96 元采用个别认定法按60%的比例计提
坏账准备，其中2－3 年的应收账款43,482.00 元，计提坏账准备26,089.20 元；3 年以上的应收账款
4,819,375.96 元，计提坏账准备2,891,625.58 元。
(2) 应收账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：
账龄 期末余额 年初余额
金额比例金额 比例
1 年以内(含1 年) 60,347,721.38 17.54% 57,426,281.12 18.60%
1－2 年(含2 年) 4,666,465.65 1.36% - -
合计 65,014,187.03 18.90% 57,426,281.12 18.60%
期末应收账款前五名欠款明细：
债务人排名 与公司关系欠款金额欠款年限占应收账款总额比例
第1 名 客户19,152,753.38 1 年以内5.57%
第2 名 客户13,055,570.48 1 年以内3.79%
第3 名 客户13,974,300.60 注4.06%
第4 名 客户12,304,203.29 1 年以内3.58%
第5 名 客户6,527,359.28 1 年以内1.90%
合计 65,014,187.03 18.90%
注：账龄1 年以内 9,307,834.95 元、1-2 年4,666,465.65 元。山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
57
(4) 将应收账款按重要性分类
类别 期末余额
金额所占比例坏账准备账面价值
单项金额重大的款项 202,476,379.68 58.84% 15,979,735.07 186,496,644.61
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
7,717,965.65 2.24% 3,858,982.82 3,858,982.83
其他不重大款项 133,905,271.31 38.92% 9,228,495.84 124,676,775.47
合计 344,099,616.64 100.00% 29,067,213.73 315,032,402.91
类别 年初余额
金额所占比例坏账准备账面价值
单项金额重大的款项 183,600,755.21 59.47% 13,930,244.23 169,670,510.98
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
1,788,334.34 0.58% 894,167.17 894,167.17
其他不重大款项 123,326,014.29 39.95% 9,181,317.55 114,144,696.74
合计 308,715,103.84 100.00% 24,005,728.95 284,709,374.89
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年，且单
项金额小于或等于100 万元。
4、预付账款
(1) 账面价值
账龄 期末余额 年初余额
账面余额比例账面余额比例
1 年以内(含1 年) 112,078,289.46 84.41% 117,191,443.13 89.83%
1－2 年(含2 年) 15,518,118.45 11.69% 12,557,626.03 9.63%
2－3 年(含3 年) 5,005,023.55 3.77% 111,090.39 0.09%
3 年以上 177,463.16 0.13% 593,052.14 0.45%
合计 132,778,894.62 100.00% 130,453,211.69 100.00%
(2) 预付账款项目前五名欠款户的金额合计及占预付账款总额比例如下：
账龄 期末余额 年初余额
金额比例金额 比例
1 年以内(含1 年) 45,378,922.66 34.18% 58,374,951.92 44.75%
1－2 年(含2 年) 5,659,718.63 4.26% 3,796,630.84 2.91%
2－3 年(含3 年) 3,796,630.84 2.86% - -
合计 54,835,272.13 41.30% 62,171,582.76 47.66%山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
58
期末预付账款前五名欠款户明细：
欠款单位 与本公司关系账龄金额 欠款原因
第1 名 供应商1 年以内20,751,243.80 尚未收到货物
第2 名 供应商注1 14,871,171.77 尚未收到货物
第3 名 工程承包方注2 8,453,846.54 预付工程款
第4 名 工程承包方注3 5,872,860.14 预付工程款
第5 名 供应商注4 4,886,149.88 尚未收到货物
合计 54,835,272.13
注1：账龄1 年以内13,722,037.75 元、1-2 年1,149,134.02 元。
注2：账龄1 年以内2,948,766.70 元、1-2 年1,708,449.00 元、2-3 年3,796,630.84 元。
注3：账龄1 年以内4,047,970.00 元、1-2 年1,824,890.14 元。
注4：账龄1 年以内3,908,904.41 元、1-2 年977,245.47 元。
(3) 期末无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5、其他应收款
(1) 账面价值
账龄 期末余额
金额所占比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例
(除个别认定外)
1 年以内(含1 年) 6,706,319.36 48.80% 402,379.17 6,303,940.19 6%
1－2 年(含2 年) 1,503,247.50 10.93% 150,324.75 1,352,922.75 10%
2－3 年(含3 年) 973,869.41 7.09% 194,773.88 779,095.53 20%
3 年以上 4,559,365.47 33.18% 2,279,682.74 2,279,682.73 50%
合计 13,742,801.74 100.00% 3,027,160.54 10,715,641.20
账龄 年初余额
金额所占比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例
(除个别认定外)
1 年以内(含1 年) 4,244,517.77 41.57% 254,671.06 3,989,846.71 6%
1－2 年(含2 年) 298,418.86 2.92% 29,841.89 268,576.97 10%
2－3 年(含3 年) 3,142,507.51 30.77% 628,501.50 2,514,006.01 20%
3 年以上 2,526,695.84 24.74% 1,263,347.92 1,263,347.92 50%
合计 10,212,139.98 100.00% 2,176,362.37 8,035,777.61
(2) 期末，其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
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(3) 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：
账龄 期末余额 年初余额
金额比例金额 比例
1 年以内(含1 年) 4,633,928.63 33.72% 3,038,581.63 29.75%
1－2 年(含2 年) 1,277,844.00 9.30% - -
2－3 年(含3 年) - - 2,511,629.00 24.59%
3 年以上 971,629.00 7.07% 627,200.00 6.14%
合计 6,883,401.63 50.09% 6,177,410.63 60.48%
期末其他应收款前五名欠款明细：
债务人排名 欠款金额欠款年限占其他应收款总额的比例
第1 名 2,249,473.00 注16.36%
第2 名 1,468,898.63 1 年以内10.69%
第3 名 1,415,030.00 1 年以内10.30%
第4 名 900,000.00 1 年以内6.55%
第5 名 850,000.00 1 年以内6.19%
合计 6,883,401.63 50.09%
注：账龄1-2 年1,277,844.00 元、3 年以上971,629.00 元。
(4) 将其他应收款按重要性分类
类别 期末余额
金额所占比例坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 5,133,401.63 37.35% 786,634.62 4,346,767.01
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
2,940,529.70 21.40% 1,470,264.85 1,470,264.85
其他不重大款项 5,668,870.41 41.25% 770,261.07 4,898,609.34
合计 13,742,801.74 100.00% 3,027,160.54 10,715,641.20
类别 年初余额
金额所占比例坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 5,050,210.63 49.45% 654,640.70 4,395,569.93
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
2,526,695.84 24.74% 1,263,347.92 1,263,347.92
其他不重大款项 2,635,233.51 25.81% 258,373.75 2,376,859.76
合计 10,212,139.98 100.00% 2,176,362.37 8,035,777.61
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年,且单项
金额小于或等于100 万元。山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
60
6、存货
项目 期末余额 年初余额
金额 跌价准备账面价值金额跌价准备 账面价值
原材料 66,138,930.14 - 66,138,930.14 56,923,597.03 - 56,923,597.03
库存商品 221,998,015.06 4,020,377.49 217,977,637.57 148,441,287.98 2,229,246.72 146,212,041.26
在产品 12,017,113.34 - 12,017,113.34 9,016,891.51 - 9,016,891.51
低值易耗品 - - - - - -
工程施工 901,309.28 - 901,309.28 489,744.07 - 489,744.07
合计 301,055,367.82 4,020,377.49 297,034,990.33 214,871,520.59 2,229,246.72 212,642,273.87
本项目期末余额较年初余额增加39.69%，主要系本期生产规模扩大库存商品增加所致。
7、持有至到期投资
项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值
长期债权投资 11,953,419.17 - 11,953,419.17 13,731,180.14 - 13,731,180.14
长期债券投资 91,000.00 91,000.00 - 91,000.00 91,000.00 -
合计 12,044,419.17 91,000.00 11,953,419.17 13,822,180.14 91,000.00 13,731,180.14
(1) 长期债权投资系子公司山东欣欣园置业有限公司根据与沂源县建源房产综合开发有限责任公司签订
的《联合开发房地产合同》，对双方合作开发的东苑小区H 地块、药玻住宅小区地块项目所投入的款项。
(2) 长期债券投资明细情况
债券种类 面值 年利率初始投
资成本
到期日期末余额已提减
值准备
账面净值
山东省重点建设债券 91,000.00 6% 91,000.00 1991.4 91,000.00 91,000.00 -
合计 91,000.00 - 91,000.00 - 91,000.00 91,000.00 -
上列购买债券已经逾期但未能兑付，公司已全额计提减值准备。
8、长期股权投资
(1) 账面价值
项目 期末余额 年初余额
期末余额 减值准备账面价值期初余额减值准备 账面价值
其他股权投资 50,000.00 - 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00
合计 50,000.00 - 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00
(2) 其他股权投资明细情况
被投资单位名称 占被投资单位
注册资本比例
投资期限初始投资额期初余额 期末余额
沂源县城市信用社 2.46% 未明确50,000.00 50,000.00 50,000.00
合计 50,000.00 50,000.00 50,000.00山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
61
9、投资性房地产
项目 年初余额本期增加本期减少期末余额
一、原价合计 38,420,000.00 - - 38,420,000.00
房屋及建筑物 38,420,000.00 - - 38,420,000.00
二、累计折旧和累计摊销合计 4,968,286.57 1,242,947.03 - 6,211,233.60
房屋及建筑物 4,968,286.57 1,242,947.03 - 6,211,233.60
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - -
房屋及建筑物 - - - -
四、投资性房地产账面价值合计 33,451,713.43 - - 32,208,766.40
房屋及建筑物 33,451,713.43 - - 32,208,766.40
10、 固定资产及累计折旧
项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
一、原值合计 977,533,659.56 149,028,042.66 14,714,786.99 1,111,846,915.23
房屋及建筑物 381,959,071.54 28,684,724.74 - 410,643,796.28
通用设备 256,402,501.18 70,971,065.77 74,400.00 327,299,166.95
专用设备 331,943,126.63 46,039,446.55 12,913,851.63 365,068,721.55
运输工具 7,228,960.21 3,332,805.60 1,726,535.36 8,835,230.45
二、累计折旧合计 293,883,582.32 78,032,502.15 12,860,776.54 359,055,307.93
房屋及建筑物 58,941,750.68 13,193,836.68 72,135,587.36
通用设备 84,156,459.05 23,257,745.52 58,527.16 107,355,677.41
专用设备 147,992,553.87 40,777,079.28 12,248,384.17 176,521,248.98
运输工具 2,792,818.72 803,840.67 553,865.21 3,042,794.18
项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
三、固定资产减值 - - - -
房屋及建筑物 - - - -
通用设备 - - - -
专用设备 - - - -
运输工具 - - - -
四、固定资产账面价值 683,650,077.24 - - 752,791,607.30
房屋及建筑物 323,017,320.86 - - 338,508,208.92
通用设备 172,246,042.13 - - 219,943,489.54
专用设备 183,950,572.76 - - 188,547,472.57
运输工具 4,436,141.49 - - 5,792,436.27
(1) 本期从在建工程转入固定资产112,974,000.03 元。
(2) 期末已提足折旧的固定资产原值为58,537,231.84 元。山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
62
11、 在建工程
(1) 账面价值
类别 期末余额年初余额
账面原值 75,594,208.44 53,597,573.29
减值准备 - -
账面价值 75,594,208.44 53,597,573.29
(2) 增减变动
工程名称 年初余额 本期增加本期转入
固定资产数
其他减少数期末余额 资金来源
科技园棕瓶项目 16,151,259.92 60,465,229.70 76,616,489.62 - - 募股
其中：借款费用资本化 - - - - - -
预灌封注射
器项目
24,035,949.15 31,183,501.23 9,346,720.65 45,872,729.73 募股
康瑞工程 8,178,592.23 1,248,631.71 6,013,086.20 - 3,414,137.74 其他
工业园棕瓶
项目(三期)
2,466,936.45 12,876,661.08 - - 15,343,597.53 其他
其他零星工程 2,764,835.54 29,196,611.46 20,997,703.56 - 10,963,743.44 其他
合计 53,597,573.29 134,970,635.18 112,974,000.03 - 75,594,208.44
12、 工程物资
种类 期末余额年初余额
耐火材料 2,083,793.54 6,734,678.52
设备 501,076.42 543,511.80
建材 42,525.09 13,163.00
钢材 369,035.82 432,399.72
合计 2,996,430.87 7,723,753.04
本项目期末余额较年初余额减少61.20%，主要原因系为工程项目购置的材料领用所致。
13、 无形资产
(1)账面价值
项目 期末余额年初余额
账面净值 42,359,316.75 43,522,413.43
减值准备 - -
账面价值 42,359,316.75 43,522,413.43山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
63
(2) 增减变动
项目 年初余额 本期增加本期转出本期摊销 期末余额
土地使用权 43,238,634.90 - - 1,284,641.64 41,953,993.26
计算机软件 283,778.53 308,660.00 - 187,115.04 405,323.49
合计 43,522,413.43 308,660.00 - 1,471,756.68 42,359,316.75
(3) 其他资料
项目 取得方式 原始金额累计摊销数期末余额 剩余摊销年限
土地使用权 出让 49,905,767.08 7,951,773.82 41,953,993.26 6.74-45.99
计算机软件 购买 1,300,480.00 895,156.51 405,323.49 0.5-4.67
合计 51,206,247.08 8,846,930.33 42,359,316.75
14、 递延所得税资产
项目 期末余额年初余额
应收款项 4,902,146.71 6,455,378.80
存货 603,056.62 557,311.68
持有至到期投资 13,650.00 22,750.00
合计 5,518,853.33 7,035,440.48
期末余额 项目 年初余额
暂时性差异金额所得税税率递延所得税资产暂时性差异金额所得税税率递延所得税资产
应收款项 31,214,468.65 15.00% 4,682,170.30 901,440.31 15.00% 135,216.05
应收款项 879,905.62 25.00% 219,976.41 25,280,651.01 25.00% 6,320,162.75
存货 4,020,377.49 15.00% 603,056.62 2,229,246.72 25.00% 557,311.68
持有至到期投资 91,000.00 15.00% 13,650.00 91,000.00 25.00% 22,750.00
合计 36,205,751.76 5,518,853.33 28,502,338.04 7,035,440.48
母公司及子公司包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公司按15%的所得税税率确认递延所得税资产，子公
司山东欣欣园置业有限公司、沂源新康贸易有限公司按25%的所得税税率确认递延所得税资产。
15、 其他非流动资产
项目 期末余额年初余额
长期股权投资借方差额 1,495,338.57 1,755,397.45
合计 1,495,338.57 1,755,397.45
根据新会计准则的规定，公司将对山东欣欣园置业有限公司初始投资形成的长期股权投资借方差额
2,600,588.81 元调整计入其他非流动资产，并按10 年摊销，截止2008 年末累计摊销1,105,250.24 元。山东省药用玻璃股份有
限公司 2008 年年度报告
64
16、 短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
币种金额币种 金额
信用借款 人民币136,928,000.00 人民币 130,000,000.00
合计 136,928,000.00 130,000,000.00
期末余额中不存在已到期未偿还的借款。
17、 应付票据
项目 期末余额年初余额
银行承兑汇票 189,738,731.96 179,966,769.30
商业承兑汇票 - 1,487,000.00
合计 189,738,731.96 181,453,769.30
18、 应付账款
项目 期末余额年初余额
余额 139,158,493.35 125,786,035.55
其中：账龄1 年以上的余额 12,102,185.66 13,680,622.48
(1) 期末，无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(2) 期末，账龄1 年以上的余额中无大额应付账款。
19、 预收账款
项目 期末余额年初余额
余额 55,739,593.90 64,906,968.16
其中：账龄超过1 年的余额 12,790,350.40 10,433,429.77
(1) 期末，无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(2) 期末，账龄1 年以上的余额中无大额预收账款。
20、 应付职工薪酬
项目 年初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,344,347.09 90,706,972.05 91,545,660.05 1,505,659.09
二、职工福利费 11,076,460.18 3,643,584.95 14,720,045.13 -
三、社会保险费 - 26,185,646.14 26,185,646.14 -
其中：1．医疗保险费 - 5,572,896.33 5,572,896.33 -
2．基本养老保险费 - 17,706,292.57 17,706,292.57 -
3．失业保险费 - 1,579,501.12 1,579,501.12 -
4．工伤保险费 - 757,789.37 757,789.37 -
5．生育保险费 - 569,166.75 569,166.75 -
四、工会经费和职工教育经费 6,674,461.52 1,907,087.59 2,569,170.33 6,012,378.78
合计 20,095,268.79 122,443,290.73 135,020,521.65 7,518,037.87山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
65
本项目期末余额较年初余额减少62.59%，主要系公司根据职工福利费使用计划支付福利费用所致。
21、 应交税费
税种 期末余额年初余额
增值税 2,751,633.94 5,896,296.31
营业税 -299,004.19 49,668.83
城市维护建设税 317,859.21 422,859.22
房产税 731,845.34 -
企业所得税 -13,291,473.45 11,893,432.59
个人所得税 68,118.77 74,163.39
教育费附加 609,797.26 445,885.54
地方教育费附加 188,543.75 82,710.12
车船使用税 - -804.00
土地使用税 60,155.14 -
合计 -8,862,524.23 18,864,212.00
本项目期末余额比年初余额减少27,726,736.23 元，主要系公司及子公司包头市康瑞药用玻璃包装制品有
限公司2008 年度未被认定为高新技术企业前按照25%的税率预交所得税，年末被认定为高新技术企业，
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定执行15%
的所得税税率冲回多计提的企业所得税所致。
22、 其他应付款
项目 期末余额年初余额
余额 14,296,597.32 10,922,016.32
其中：账龄超过1 年的余额 7,987,827.04 5,923,485.74
(1) 期末，无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(2) 期末，账龄超过1 年的余额中无大额其他应付款。
23、 股本
类别 年初余额本期变动增减(+\-) 期末余额
送股公积金转股增发其他小计
一、有限售条件的股份
1、国家持股 55,302,759.00 - - - - - 55,302,759.00
2、国有法人持股 - - - - - - -
3、其他内资持股 34,880,000.00 - - - -34,880,000.00 -34,880,000.00 -
有限售条件股份合计 90,182,759.00 - - - -34,880,000.00 -34,880,000.00 55,302,759.00
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 167,197,352.00 - - - 34,880,000.00 34,880,000.00 202,077,352.00
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
66
类别 年初余额本期变动增减(+\-) 期末余额
送股公积金转股增发其他小计
4、其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 167,197,352.00 - - - 34,880,000.00 34,880,000.00 202,077,352.00
三、股份总数 257,380,111.00 - - - - - 257,380,111.00
24、 资本公积
项目 年初余额 本期增加本期减少期末余额
股本溢价 545,359,747.56 - - 545,359,747.56
其他资本公积 41,313,605.20 - - 41,313,605.20
合计 586,673,352.76 - - 586,673,352.76
25、 盈余公积
项目 上年期末余额 会计政策变更影响数年初余额本期增加本期减少 期末余额
专项储备 - 3,730,002.44 3,730,002.44 6,752,953.65 4,104,271.55 6,378,684.54
法定盈余公
积金
95,529,973.35 81,499.98 95,611,473.33 12,980,413.79 - 108,591,887.12
合计 95,529,973.35 3,811,502.42 99,341,475.77 19,733,367.44 4,104,271.55 114,970,571.66
(1) 会计政策变更影响数详见本报告附注四.1。
(2) 本期增加的专项储备系按照财政部、安全生产监管总局印发财企[2006]478 号文要求计提的安全费用，
本期减少的专项储备系按规定将安全生产储备用于购建安全防护设备或与安全生产相关的费用性支出。
26、 未分配利润
项目 本期金额上期金额
上年期末未分配利润 365,599,179.79 291,531,573.49
加：会计政策变更影响数 -87,673.34 -
调整后期初未分配利润 365,511,506.45 291,531,573.49
加：本年实现净利润 142,063,592.02 115,294,543.07
加：专项储备转入 4,104,271.55 2,376,035.51
减：少数股东收益 72,102.24 557,201.09
减：提取法定公积金 12,980,413.79 10,326,793.86
减：提取专项储备 6,752,953.65 6,106,037.95
可供分配的利润 491,873,900.34 392,212,119.17
减：应付普通股股利 - 26,700,612.72
期末未分配利润 491,873,900.34 365,511,506.45
本期会计政策变更影响数系详见本报告附注四.1。山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
67
27、 少数股东权益
子公司名称 期末余额1. 上年期末
余额
2. 会计政
策变更
影响数
年初余额
3. 山
东
欣
欣
园
置
业
有
限
公
司
1,661,030.80 1,544,875.87 44,052.69 1,588,928.56
合计 1,661,030.80 1,544,875.87 44,052.69 1,588,928.56
会计政策变更影响数详见本报告附注四.1。
28、 营业收入及营业成本
(1)营业收入
项目 本期金额上期金额
主营业务收入 1,131,315,907.36 991,274,906.74
其他业务收入 26,976,160.07 20,854,851.18
合计 1,158,292,067.43 1,012,129,757.92山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
68
(2) 营业成本
项目 本期金额上期金额
主营业务成本 796,618,268.00 687,013,504.09
其他业务成本 22,371,034.24 18,893,128.24
合计 818,989,302.24 705,906,632.33
(3) 按主营业务种类列示：
本期金额 产品类别 上期金额
主营业务收入主营业务成本主营业务利润主营业务收入主营业务成本主营业务利润
模制瓶 526,234,175.26 340,362,994.70 185,871,180.56 531,546,697.56 309,123,999.97 222,422,697.59
安瓶 27,350,690.07 21,576,011.53 5,774,678.54 27,296,668.84 23,149,492.69 4,147,176.15
管瓶 58,633,098.05 45,786,745.78 12,846,352.27 49,982,485.08 43,343,076.83 6,639,408.25
玻璃管 - - - 255,956.62 313,389.77 -57,433.15
棕色瓶 207,632,984.06 132,455,355.41 75,177,628.65 134,189,981.31 88,672,541.16 45,517,440.15
丁基胶塞 155,088,925.91 129,691,874.13 25,397,051.78 146,966,332.21 133,548,159.76 13,418,172.45
铝塑盖塑
料瓶系列
13,680,287.76 13,847,453.67 -167,165.91 13,974,240.17 14,279,598.91 -305,358.74
建安工程 31,739,248.81 28,036,824.24 3,702,424.57 34,861,259.51 30,148,934.90 4,712,324.61
其他 110,956,497.44 84,861,008.54 26,095,488.90 52,201,285.44 44,434,310.10 7,766,975.34
合计 1,131,315,907.36 796,618,268.00 334,697,639.36 991,274,906.74 687,013,504.09 304,261,402.65
(4) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部营业收入的比例：
项目 本期金额 上期金额
销售总额比例销售总额 比例
公司向前五名客户销售总额及比例 208,313,005.38 17.98% 241,301,781.79 23.84%
29、 营业税金及附加
项目 计缴标准本期金额 上期金额
营业税 租赁收入按5%、工程收入按3% 1,144,758.62 2,095,859.89
城建税 应交流转税的5%、7% 4,394,982.10 4,445,667.28
教育费附加 应交流转税的3% 2,545,945.09 2,525,860.66
地方教育附加 应交流转税的1% 848,648.36 815,848.21
合计 8,934,334.17 9,883,236.04
30、 财务费用
项目 本期金额上期金额
利息支出 9,744,340.99 12,878,715.15
减：利息收入 4,695,724.98 2,825,807.43
加：汇兑损失 708,987.47 217,748.59
加：其他 3,107,542.74 1,408,087.24
合计 8,865,146.22 11,678,743.55山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
69
31、 资产减值损失
项目 本期金额上期金额
坏账损失 5,912,282.95 3,942,168.38
存货跌价损失 1,791,130.77 -1,865,022.59
合计 7,703,413.72 2,077,145.79
32、 投资收益
项目 本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 4,471.25 5,589.06
处置长期股权投资产生的投资收益 - 1,826,082.97
处置持有至到期投资取得的投资收益 831,583.88 3,877,347.28
其他 -260,058.88 -260,058.88
合计 575,996.25 5,448,960.43
其他系对山东欣欣园置业有限公司初始投资形成的长期股权投资借方差额摊销，详见本附注七.15。
33、 营业外收入
项目 本期金额上期金额
固定资产处置收入 163,457.01 1,932,209.55
政府补助 18,722,672.00 3,653,132.00
其他 446,292.15 1,432,839.56
合计 19,332,421.16 7,018,181.11
34、 营业外支出
项目 本期金额上期金额
固定资产处置损失 - 602,246.34
捐赠支出 979,500.00 591,195.00
其他 1,262,535.49 989,434.37
合计 2,242,035.49 2,182,875.71
35、 所得税费用
项目 12. 本期金额13. 上期金额
当期所得税费用 14. 22,745,624.73 15. 48,750,127.07
递延所得税费用 16. 1,516,587.15 17. 847,880.51
合计 18. 24,262,211.88 19. 49,598,007.58
36、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额上期金额
政府补助 13,450,572.00 8,925,232.00
其他 8,654,926.94 13,304,934.63
合计 22,105,498.94 22,230,166.63山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
70
37、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额上期金额
运输费 69,352,745.84 60,527,504.52
差旅费 33,898,478.49 16,157,250.91
其他 27,526,109.12 34,286,754.54
合计 130,777,333.45 110,971,509.97
38、 资产减值准备
项目 年初余额本期计提数本期减少数 期末余额
转回转销
坏账准备 26,182,091.32 5,912,282.95 - - 32,094,374.27
其中：应收账款 24,005,728.95 5,061,484.78 - - 29,067,213.73
其他应收款 2,176,362.37 850,798.17 - - 3,027,160.54
存货跌价准备 2,229,246.72 1,791,130.77 - - 4,020,377.49
其中：库存商品 2,229,246.72 1,791,130.77 - - 4,020,377.49
持有至到期投资减值准备 91,000.00 - - - 91,000.00
合计 28,502,338.04 7,703,413.72 - - 36,205,751.76
39、 现金流量表补充资料
项目 本期金额上期金额
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 142,063,592.02 115,294,543.07
加：资产减值准备 7,703,413.72 2,077,145.79
固定资产折旧、投资性房地产折旧 79,275,449.18 64,159,759.91
无形资产摊销 1,471,756.68 1,511,159.51
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-163,457.01 -2,380,025.08
固定资产报废损失 - 743,160.54
公允价值变动损失 - -
财务费用 10,453,328.46 11,142,162.07
投资损失 -575,996.25 -5,448,960.43
递延所得税资产减少 1,516,587.15 847,880.51
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 -86,183,847.23 1,497,717.52
经营性应收项目的减少 -41,560,633.14 -97,541,445.36
经营性应付项目的增加 -22,241,234.73 30,729,637.73
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 91,758,958.85 122,632,735.78
(2) 不涉及现金收支的投资和筹资活动：山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
71
项目 本期金额上期金额
债务转为股本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
(3) 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 94,409,400.72 160,309,449.33
减：现金的期初余额 160,309,449.33 86,294,866.90
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -65,900,048.61 74,014,582.43
（八）母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
(1) 账面价值
账龄 期末余额
金额 所占比例坏账准备账面价值坏账准备计提比例
(除个别认定外)
1 年以内(含1 年) 275,575,606.49 84.89% 16,534,536.39 259,041,070.10 6%
1－2 年(含2 年) 28,472,697.59 8.77% 2,847,269.76 25,625,427.83 10%
2－3 年(含3 年) 8,034,992.82 2.48% 1,624,391.36 6,410,601.46 20%
3 年以上 12,531,741.61 3.86% 6,747,808.40 5,783,933.21 50%
合计 324,615,038.51 100.00% 27,754,005.91 296,861,032.60
账龄 年初余额
金额 所占比例坏账准备账面价值坏账准备计提比例
(除个别认定外)
1 年以内(含1 年) 252,971,787.98 88.70% 15,178,307.27 237,793,480.71 6%
1－2 年(含2 年) 16,327,372.25 5.73% 1,654,478.23 14,672,894.02 10%
2－3 年(含3 年) 14,098,838.84 4.94% 4,747,518.16 9,351,320.68 20%
3 年以上 1,788,334.34 0.63% 894,167.17 894,167.17 50%
合计 285,186,333.41 100.00% 22,474,470.83 262,711,862.58
(2) 期末，应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：
账龄 期末余额 年初余额
金额比例金额比例
1 年以内(含1 年) 52,860,281.12 16.28% 52,017,016.67 18.24%
1－2 年(含2 年) 3,744,218.08 1.15% - -
合计 56,604,499.20 17.43% 52,017,016.67 18.24%山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
72
期末应收账款前五名欠款明细：
债务人排名 与公司关系欠款金额欠款年限占应收账款总额比例
第1 名 客户19,152,753.38 1 年以内5.90%
第2 名 客户13,055,570.48 1 年以内4.02%
第3 名 客户10,902,773.03 注3.35%
第4 名 客户6,966,043.03 1 年以内2.15%
第5 名 客户6,527,359.28 1 年以内2.01%
合计 56,604,499.20 17.43%
注：账龄1 年以内7,158,554.95 元、1-2 年3,744,218.08 元。
(4)将应收账款按重要性分类
类别 期末余额
金额所占比例坏账准备账面价值
单项金额重大的款项 190,078,837.40 58.55% 15,198,992.63 174,879,844.77
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
7,712,365.65 2.38% 3,856,182.82 3,856,182.83
其他不重大款项 126,823,835.46 39.07% 8,698,830.46 118,125,005.00
合计 324,615,038.51 100.00% 27,754,005.91 296,861,032.60
类别 年初余额
金额所占比例坏账准备账面价值
单项金额重大的款项 170,163,646.57 59.67% 13,046,871.82 157,116,774.75
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
1,788,334.34 0.63% 894,167.17 894,167.17
其他不重大款项 113,234,352.50 39.70% 8,533,431.84 104,700,920.66
合计 285,186,333.41 100.00% 22,474,470.83 262,711,862.58
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年，且单项
金额小于或等于100 万元。（纳入报表合并报表范围内的各单位之间内部应收款项不计提坏账）。
2、其他应收款
(1) 账面价值
账龄 期末余额
金额 所占比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例
1 年以内(含1 年) 54,269,967.44 36.91% 195,754.47 54,074,212.97 6%
1－2 年(含2 年) 64,787,554.16 44.07% 149,636.45 64,637,917.71 10%
2－3 年(含3 年) 3,414,331.17 2.32% 193,773.88 3,220,557.29 20%
3 年以上 24,550,175.34 16.70% 1,944,579.35 22,605,595.99 50%
合计 147,022,028.11 100.00% 2,483,744.15 144,538,283.96山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
73
账龄 年初余额
金额 所占比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例
1 年以内(含1 年) 67,550,167.81 50.56% 251,584.63 67,298,583.18 6%
1－2 年(含2 年) 2,708,880.62 2.03% 26,341.89 2,682,538.73 10%
2－3 年(含3 年) 4,475,721.51 3.35% 315,144.30 4,160,577.21 20%
3 年以上 58,869,153.70 44.06% 1,263,347.92 57,605,805.78 50%
合计 133,603,923.64 100.00% 1,856,418.74 131,747,504.90
(2)期末，其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3)其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：
账龄 期末余额 年初余额
金额比例金额 比例
1 年以内(含1 年) 53,326,291.65 36.27% 66,329,771.29 49.65%
1－2 年(含2 年) 64,569,033.66 43.92% 2,445,461.76 1.83%
2－3 年(含3 年) 2,445,461.76 1.66% 3,871,629.00 2.90%
3 年以上 22,259,845.64 15.14% 56,969,657.86 42.64%
合计 142,600,632.71 96.99% 129,616,519.91 97.02%
期末其他应收款前五名欠款明细：
债务人排名 欠款金额欠款年限占其他应收款总额的比例
第1 名 137,405,061.08 注1 93.45%
第2 名 2,249,473.00 注2 1.53%
第3 名 1,468,898.63 1 年以内1.00%
第4 名 850,000.00 1 年以内0.58%
第5 名 627,200.00 3 年以上0.43%
合计 142,600,632.71 96.99%
注1：账龄1 年以内51,007,393.02 元、1-2 年63,291,189.66 元、2-3 年2,445,461.76 元、3 年以上20,661,016.64
元。
注2：账龄1-2 年1,277,844.00 元、3 年以上971,629.00 元。
(4) 将其他应收款按重要性分类
类别 期末余额
金额所占比例坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 141,123,432.71 95.99% 701,732.82 140,421,699.89
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
2,917,529.70 1.98% 1,458,764.85 1,458,764.85
其他不重大款项 2,981,065.70 2.03% 323,246.48 2,657,819.22
合计 147,022,028.11 100.00% 2,483,744.15 144,538,283.96山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
74
类别 年初余额
金额所占比例坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 128,489,319.91 96.17% 346,640.70 128,142,679.21
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
2,526,695.84 1.89% 1,263,347.92 1,263,347.92
其他不重大款项 2,587,907.89 1.94% 246,430.12 2,341,477.77
合计 133,603,923.64 100.00% 1,856,418.74 131,747,504.90
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年，且单项
金额小于或等于100 万元。（纳入报表合并报表范围内的各单位之间内部应收款项不计提坏账）。
3、长期股权投资
(1)账面价值
项目 期末余额 年初余额
期末余额 减值准备账面价值期初余额减值准备 账面价值
其他股权投资
子公司 37,591,500.00 - 37,591,500.00 37,591,500.00 - 37,591,500.00
其他 50,000.00 - 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00
合计 37,641,500.00 - 37,641,500.00 37,641,500.00 - 37,641,500.00
上述投资不存在由于被投资单位经营状况恶化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这
种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故未计提长期投资减值准备。
(2) 成本法核算的子公司
被投资单位名称 占被投资单位
注册资本比例
投资成本期末余额
包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公司 100.00% 10,000,000.00
山东欣欣园置业有限公司 95.50% 25,591,500.00
沂源新康贸易有限公司 100.00% 2,000,000.00
合计 37,591,500.00
(3)成本法核算的其他企业
被投资单位名称 期末余额年初余额
沂源县城市信用社 50,000.00 50,000.00
合计 50,000.00 50,000.00山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
75
4、营业收入及营业成本
(1)营业收入
项目 本期金额上期金额
主营业务收入 1,026,476,827.24 881,207,589.63
其他业务收入 31,491,748.00 21,810,184.96
合计 1,057,968,575.24 903,017,774.59
(2)营业成本
项目 本期金额上期金额
主营业务成本 729,350,132.37 626,205,228.38
其他业务成本 24,894,953.48 19,218,224.84
合计 754,245,085.85 645,423,453.22
(3)按主营业务种类列示：
本期金额 产品类别 上期金额
主营业务收入主营业务成本主营业务利润主营业务收入主营业务成本主营业务利润
模制瓶 460,186,777.34 305,868,433.57 154,318,343.77 459,863,219.45 281,461,927.42 178,401,292.03
安瓶 27,350,690.07 21,576,011.53 5,774,678.54 27,175,686.76 23,043,258.18 4,132,428.58
管瓶 58,633,098.05 45,786,745.78 12,846,352.27 49,982,485.08 43,343,076.83 6,639,408.25
玻璃管 - - - 255,956.62 313,389.77 -57,433.15
棕色瓶 207,645,222.14 132,467,593.50 75,177,628.64 134,189,981.31 88,672,541.16 45,517,440.15
丁基胶塞 155,022,405.52 129,868,659.15 25,153,746.37 146,966,332.21 133,548,159.76 13,418,172.44
铝塑盖塑
料瓶系列
13,680,287.76 13,847,453.67 -167,165.91 13,974,240.17 14,279,598.91 -305,358.73
其他 103,958,346.36 79,935,235.17 24,023,111.19 48,799,688.03 41,543,276.35 7,256,411.68
合计 1,026,476,827.24 729,350,132.37 297,126,694.87 881,207,589.63 626,205,228.38 255,002,361.25
(4) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部营业收入的比例：
项目 本期金额 上期金额
销售总额比例销售总额 比例
公司向前五名客户销售总额及比例 168,887,747.56 15.96% 219,010,273.34 24.25%
5、投资收益
项目 本期金额上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 - 1,826,082.97
成本法核算的长期股权投资收益 4,471.25 5,589.06
合计 4,471.25 1,831,672.03
6、资产减值准备
项目 年初余额本期计提数本期减少数 期末余额
转回转销
坏账准备 24,330,889.57 5,906,860.49 - - 30,237,750.06山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
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其中：应收账款 22,474,470.83 5,279,535.08 - - 27,754,005.91
其他应收款 1,856,418.74 627,325.41 - - 2,483,744.15
存货跌价准备 2,229,246.72 1,791,130.77 - - 4,020,377.49
其中：库存商品 2,229,246.72 1,791,130.77 - - 4,020,377.49
持有到期投资减值准备 91,000.00 - - - 91,000.00
其中：长期债券投资 91,000.00 - - - 91,000.00
合计 26,651,136.29 7,697,991.26 - - 34,349,127.55
（九）关联方关系及其交易
1、 关联方关系
(1)公司控股的子公司
子公司名称 注册地业务性质注册资本
(万元)
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机
构代码
包头市康瑞药用玻璃
包装制品有限公司
包头市药用玻璃瓶生产销售1,000.00 100.00 100.00 74013921-9
山东欣欣园置业有限公司 淄博市房屋建筑物施工安装2,000.00 95.50 95.50 16861627-1
沂源新康贸易有限公司 淄博市化工、五金等的销售200.00 100.00 100.00 79036884-5
(2)其他关联企业
关联企业名称 与公司的关系
沂源县源通机械有限公司 关联自然人控制的法人
包头市丰汇包装制品有限公司 关联自然人控制的法人
沂源新奥塑料制品有限公司 关联自然人控制的法人
2、 关联方交易
(1) 销售货物
关联企业名称 本期金额上期金额
沂源县源通机械有限公司 139,714.53 331,465.87
包头市丰汇包装制品有限公司 - 57,919.66
合计 139,714.53 389,385.53
公司向关联方销售货物定价在市场价格基础上确定。
(2) 提供劳务
关联企业名称 本期金额上期金额
沂源县源通机械有限公司 1,930,228.50 304,044.41
合计 1,930,228.50 304,044.41
公司向关联方提供劳务定价在市场价格基础上确定。山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
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(3) 购买货物
关联企业名称 本期金额上期金额
包头市丰汇包装制品有限公司 6,684,962.66 5,276,767.00
沂源新奥塑料制品有限公司 22,922,372.86 22,060,102.20
合计 29,607,335.52 27,336,869.20
公司向关联方购买货物定价在市场价格基础上确定。
3、 关联方应收、应付款项余额
项目及关联企业名称 期末余额占期末余
额的比重
年初余额 占年初余
额的比重
应收账款
沂源县源通机械有限公司 1,239,676.77 0.36% 525,440.78 0.17%
包头市丰汇包装制品有限公司 417,816.76 0.12% 507,816.76 0.16%
沂源新奥塑料制品有限公司 316,017.13 0.09% 290,286.18 0.09%
应付账款
包头市丰汇包装制品有限公司 585,449.28 0.42% 350,999.49 0.28%
沂源新奥塑料制品有限公司 5,824,061.84 4.19% 2,814,241.64 2.24%
应付票据
沂源新奥塑料制品有限公司 27,406,875.63 14.44% 2,500,000.00 1.38%
（十）或有事项
本报告期内无重大应披露的或有事项。
（十一）资产负债表日后事项中的非调整事项
根据公司董事会2009 年3 月23 日通过的2008 年度利润分配预案，公司2008 年度拟每10 股派发现金红
利0.60 元（含税）。此项分配方案尚待股东大会批准。
（十二）承诺事项
截至2008 年12 月31 日，公司无重大应披露的承诺事项。
（十三）补充资料
1、非经常性损益
非经常性项目 本期金额上期金额
计入当期损益的政府补助 18,722,672.00 3,653,132.00
非流动资产处置收益 163,457.01 1,636,864.54山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
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冲回应付福利费部分余额 - 12,070,816.50
除上述各项之外的其他非经常性损益净额 -1,035,743.34 -147,789.81
小计 17,850,385.67 17,213,023.23
减：所得税影响 2,773,450.16 5,861,259.53
减：少数股东损益 25,013.52 5,297.49
合计 15,051,921.99 11,346,466.21
2、净资产收益率及计算过程
(1) 全面摊薄和加权平均净资产收益率
报告期利润 本期金额 上期金额
全面摊薄加权平均全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 9.79% 10.29% 8.77% 9.66%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.75% 9.20% 7.90% 8.70%
(2) 全面摊薄和加权平均净资产收益计算过程
全面摊薄净资产收益率= P÷E
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E
为归属于公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益=P÷(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP
为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股
或债转股等新增的、归属于普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普
通股股东的净资产；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股
份下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他
净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益和稀释每股收益及计算过程
(1) 基本每股收益和稀释每股收益
报告期利润 本期金额 上期金额
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.55 0.55 0.46 0.46
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
0.49 0.49 0.41 0.41
(2) 计算过程
每股收益的计算是根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号-净资
产收益率和每股收益的计算及披露》的要求进行的。
① 基本每股收益的计算山东省药用玻璃股份有限公司 2008 年年度报告
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基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股
份下一月份起至报告期期末的月份数。
根据上述公式和会计准则“发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、
拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，应当按调整后的股数计算各列报期间的每股
收益”的规定，列示计算有关指标如下：
项目 本期金额上期金额
P 归属于公司普通股股东的净利润 141,991,489.78 114,737,341.98
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 126,939,567.79 103,390,875.77
S 发行在外普通股的加权平均数 257,380,111.00 251,566,777.67
S0 期初股份总数 257,380,111.00 222,500,111.00
Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份总数 - 34,880,000.00
Mi 报告期新增股本下一月起至报告期末的月份数 - 10
Mo 报告期月份数 - 12
② 稀释每股收益的计算
报告期内，公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算结果与基本每股收益计算结果一致。
（十四）报告批准
本财务报告业经公司董事会于2009 年3 月23 日批准。
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司2008 年审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：柴文
山东省药用玻璃股份有限公司
2009 年3 月23 日
