山东省药用玻璃股份有限公司



    

    董事会审计委员会年报工作规程

    

    为充分发挥董事会审计委员会 (以下简称审计委员会)的监督作

    

    用，维护审计工作的独立性，建立健全内部控制制度，根据中国证监

    

    会公告（2008）48 号要求及《公司章程》、《董事会审计委员会实

    

    施细则》的有关规定，制定本工作规程。

    

    第一条 年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会、非审

    

    计委员会成员的独立董事与负责公司年度审计工作的会计师事务所

    

    协商确定。

    

    第二条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的

    

    年度财务报表及其他相关材料，并形成书面意见。

    

    第三条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计

    

    报告并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果并由相关负责人

    

    的签字确认。

    

    第四条 年审注册会计师进场后，审计委员会加强与年审会计师

    

    的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后审阅初审的公司财务

    

    会计报表，并形成书面意见。

    

    第五条 财务会计报告完成后，审计委员会需进行表决，形成决

    

    议后提交董事会审核。

    

    第六条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对

    

    年审会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的

    

    评价，达成肯定性意见后，提交董事会通过并召开股东大会决议；形2

    

    成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

    

    第七条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通

    

    过见面沟通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰

    

    当评价，形成意见后提交董事会决议，并召开股东大会审议。

    

    第八条 审计委员会的上述沟通情况、评估意见及建议需形成书

    

    面记录并由相关当事人签字，在股东大会决议披露后三个工作日内报

    

    告公司注册地证监局。

    

    第九条 本工作规程自公司董事会审议通过后实行。

    

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    2009 年3 月23 日