关于山东省药用玻璃股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
3、专项审计报告附件
委托单位：山东省药用玻璃股份有限公司
审计单位：上会会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：021-52920000
山东省药用玻璃股份有限公司
2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表
的专项审核报告
上会师报字(2022)第 4102 号
山东省药用玻璃股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东省药用玻璃
股份有限公司(以下简称“山东药玻公司”)2021 年度的财务报表，包括 2021 年
12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公
司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表及财务报表附注，并于 2022 年 4
月 23 日出具了审计报告（报告书编号为：上会师报字(2022)第 4101 号）。
根据中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号—上市公
司资金往来、对外担保的监管要求》，山东药玻公司编制了后附的“山东省药用
玻璃股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”
(以下简称“汇总表”)。编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是山东
药玻公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表
专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册
会计师审计准则要求我们遵循中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核
工作对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核的过程中，我们实施
了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相
信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度
占用方与 2021 年度
上市公司 2021 年期 占用累计 2021 年度 2021 年期
非经营性资 上市公司 占用资金 占用形
资金占用方名称 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
金占用 的关联关 的利息 成原因
计科目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
系 (如有)
息)
非经营性
现控股股东
占用
及其他关联
非经营性
方
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东
占用
及其他关联
非经营性
方
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2021 年度
2021 年度
往来方与 上市公司 2021 年期 往来累计 2021 年度 2021 年期
其他关联资 往来资金 往来形
资金往来方名称 上市公司 核算的会 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
金往来 的利息 成原因
的关系 计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
经营性往
大股东及其 来
附属企业 经营性往
来
上市公司的 包头市康瑞药用玻璃包装 其他应收 非经营性
子公司 3,700.00 45.11 3,745.11 借款
子公司及其 制品有限公司 款 往来
附属企业 四川绵竹成新药用玻璃有 其他应收 非经营性
子公司 20,170.24 389.23 140.63 20,700.10 借款
限责任公司 款 往来
包头市丰汇包装制品有限 其他应收 非经营性
子公司 2,242.41 2,011.58 39.08 2,515.64 1,777.43 借款
公司 款 往来
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
非经营性
其他关联方
往来
及其附属企
非经营性
业
往来
总计 / / / 26,112.65 2,400.81 224.82 26,960.85 1,777.43 / /