上海交大昂立股份有限公司
600530
2011 年半年度报告
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................5
六、 重要事项 ..............................................................................................................................11
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................15
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................95
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上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二)如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
陆巧敏 董事 请假 朱敏骏
吕红兵 独立董事 请假 金德环
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 杨国平
主管会计工作负责人姓名 朱敏骏
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王礼明
公司负责人杨国平、主管会计工作负责人朱敏骏及会计机构负责人（会计主管人员）王礼明
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、 公司基本情况
(一)公司信息
公司的法定中文名称 上海交大昂立股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 交大昂立
公司的法定英文名称 SHANGHAI JIAODA ONLLY CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 JIAODA ONLLY
公司法定代表人 杨国平
(二)联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 娄健颖 孙英
联系地址 上海市宜山路 700 号 上海市宜山路 700 号
电话 021－54277900 021－54277820
传真 021－54277827 021－54277827
电子信箱 stock@mail.onlly.com.cn stock@mail.onlly.com.cn
(三)基本情况简介
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上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
注册地址 上海市松江区环城路 666 号
注册地址的邮政编码 上海市宜山路 700 号
办公地址 上海市宜山路 700 号
办公地址的邮政编码 200233
公司国际互联网网址 http://www.onlly.com.cn
电子信箱 stock@mail.onlly.com.cn
(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海市宜山路 700 号
(五)公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 交大昂立 600530
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 1,905,136,301.57 1,315,438,129.02 44.83
所有者权益（或股东权益） 1,525,351,755.54 1,058,868,270.54 44.05
归属于上市公司股东的每
4.889 3.394 44.05
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 38,493,954.33 9,704,850.83 296.65
利润总额 39,204,118.37 9,281,932.29 322.37
归属于上市公司股东的净
35,228,419.41 30,496,896.26 15.51
利润
归属于上市公司股东的扣
31,215,561.39 -1,694,417.79 不适用
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.11 0.10 10
扣除非经常性损益后的基
0.10 -0.01 不适用
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.11 0.10 10
加权平均净资产收益率
2.70 3.64 减少 0.94 个百分点
(%)
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经营活动产生的现金流量
22,472,696.20 45,401,695.03 -50.50
净额
每股经营活动产生的现金
0.072 0.146 -50.68
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 3,613,096.39
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
213,364.31
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 209,379.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 886,114.93
所得税影响额 -855,970.00
少数股东权益影响额（税后） -53,126.61
合计 4,012,858.02
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 26,451 户
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比例 报告期内 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数
(%) 增减 的股份数量
量
上海新南洋股份有 境内非国有
18.311 57,130,750 无
限公司 法人
大众交通（集团） 境内非国有
17.422 54,355,849 无
股份有限公司 法人
上海新路达商业
国有法人 6.153 19,197,491 无
（集团）有限公司
上海茸北工贸实业 境内非国有
5.000 15,717,765 -39,140 无
总公司 法人
上海蓝鑫投资有限 境内非国有
4.238 13,223,600 无
公司 法人
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上海国际株式会社 境外法人 2.818 8,792,600 无
上海市教育发展有
国有法人 1.330 4,149,600 无
限公司
上海交通大学 国家 0.887 2,766,400 无
中融国际信托有限
其他 0.932 1,223,800 未知
公司－慧安 1 号
中融国际信托有限
其他 0.291 907,800 907,800 未知
公司－慧安 2 号
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
上海新南洋股份有限公司 57,130,750 人民币普通股
大众交通（集团）股份有限公司 54,355,849 人民币普通股
上海新路达商业（集团）有限公司 19,197,491 人民币普通股
上海茸北工贸实业总公司 15,717,765 人民币普通股
上海蓝鑫投资有限公司 13,223,600 人民币普通股
上海国际株式会社 8,792,600 人民币普通股
上海市教育发展有限公司 4,149,600 人民币普通股
上海交通大学 2,766,400 人民币普通股
中融国际信托有限公司－慧安 1 号 1,223,800 人民币普通股
中融国际信托有限公司－慧安 2 号 907,800 人民币普通股
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 5 月 23 日，公司 2010 年度股东大会选举李慧秋女士为公司第五届董事会董事。
2011 年 5 月 23 日，公司召开第五届董事会第一次会议，聘任盛文灏先生、陈功先生担
任公司副总裁，任期自聘任之日起至 2014 年 5 月 22 日止。
2011 年 6 月 23 日，公司召开第五届董事会第二次会议，聘任娄健颖女士担任公司副总
裁兼董事会秘书，任期自聘任之日起至 2014 年 5 月 22 日止。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内总体经营情况
2011 年 1-6 月，公司实现营业收入 18,567.32 万元，归属于母公司所有者的净利润为
3,522.84 万元较去年同期净利润增长 15.51%。
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2、公司主营业务及其经营状况分析
(1) 主营业务分行业情况
单位：元
营业收入比 营业成本比 营业利润率
营业利润
行业名称 营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增 比上年同期
率
减率 减率 增减率
（1）工 业 87,237,802.09 52,492,646.21 39.83% -25.22% -27.32% 1.74%
（2）商 业 185,545,036.98 104,091,177.13 43.90% 30.27% 63.69% -11.45%
（3）房地产业 2,131,703.00 469,417.28 77.98% 4.92% 16.48% -2.19%
（4）旅游饮食服务业 1,699,603.82 508,273.02 70.09% -4.24% -21.87% 6.75%
（5）外 贸 529,914.39 524,062.84 1.10% 20085.29% 70621.82% -70.67%
公司内各业务分部相互抵
-93,016,193.71 -97,204,411.10
销
合 计 184,127,866.57 60,881,165.38 66.94% -0.09% 8.23% -2.54%
(2) 主要业务分产品情况
单位：元
营业收入比 营业成本 营业利润率
产品名称 营业收入 营业成本 营业利润率 上年同期增 比上年同 比上年同期
减率 期增减率 增减率
保健品 159,914,988.90 45,008,899.21 71.85% 13.03% 38.28% -5.14%
房地产 2,131,703.00 469,417.28 77.98% -56.11% 16.48% -13.72%
其他 22,081,174.67 15,402,848.89 30.24% -41.84% -33.89% -8.39%
合 计 184,127,866.57 60,881,165.38 66.94% -0.09% 8.23% -2.54%
(3) 主营业务分地区情况
单位：元
地区名称 营业收入 营业成本 营业收入比上年增减率
上海地区 228,768,407.46 131,352,641.32 5.87%
其他地区 48,375,652.82 26,732,935.16 3.32%
公司内各业务分部相互抵销 -93,016,193.71 -97,204,411.10
合 计 184,127,866.57 60,881,165.38 -0.09%
(3) 主要供应商、客户情况
单位：元
前五名供应商采购金额合计 7,771,857.37 占采购总额比重 32.75%
前五名销售客户销售金额合计 72,247,207.28 占销售总额比重 38.91%
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3、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额 增减率
交易性金融资产 193,035.00 674,450.00 -71.38%
其他应收款 28,575,078.17 50,181,279.40 -43.06%
可供出售金融资产 835,430,607.88 302,377,589.54 176.29%
长期股权投资 418,313,200.81 282,469,594.99 48.09%
短期借款 90,000,000.00 28,000,000.00 221.43%
应付账款 23,729,847.95 38,771,505.84 -38.80%
应付职工薪酬 1,004,603.75 3,214,276.88 -68.75%
递延所得税负债 112,872,091.18 32,914,138.43 242.93%
资本公积 1,168,088,313.96 714,993,248.37 63.37%
1、 交易性金融资产减少主要原因是新股中签尚未上市流通的余额较年初减少。
2、 其他应收款减少主要原因是收购国泰君安股份有限公司股权款由往来款转长期股权投
资。
3、 可供出售金融资产增加主要原因是兴业证券于 2010 年 10 月 13 日上市，按公允价值计
价，现剩余锁定期减少及期末公允价值上升。
4、 长期股权投资增加主要原因是本期增持国泰君安股份有限公司股权，收回对上海交大慧
谷广场（上饶）有限公司的投资和对深圳康泰生物制品有限公司的投资。
5、 短期借款增加主要原因是本期新增银行贷款。
6、 应付账款减少主要原因是支付货款。
7、 应付职工薪酬减少主要原因是兑现年薪制薪酬及绩效考核工资等。
8、 递延所得税负债增加主要原因是对应于可供出售金融资产期末公允价值变动而引致账
面价值与计税基础之间产生应纳税所得税差异。
9. 资本公积增加主要原因是可供出售金融资产价值增值使其他综合收益增加。
4、 报告期公司期间费用以及其他损益项目同比发生重大变动的说明
单位：元
项目 本期金额 上期金额 增减率
营业税金及附加 2,491,618.65 31,533,911.43 -92.10%
财务费用 2,374,785.78 -357,726.57 763.86%
资产减值损失 -456,837.78 2,815,498.56 -116.23%
公允价值变动收益 -4,620.00 -49,980.00 90.76%
投资收益 26,437,821.38 40,911,320.26 -35.38%
营业外收入 1,004,144.83 417,142.11 140.72%
营业外支出 293,980.79 840,060.65 -65.00%
少数股东损益 973,638.75 -25,860,020.24 103.77%
1、营业税金及附加减少主要原因是去年同期子公司计提项目准备金。
2、财务费用增加主要原因本期新增银行贷款。
3、资产减值损失减少主要原因本期是按账龄计提的坏账准备金额减少。
4、公允价值变动收益增加主要原因是所持股票市值上升。
5、投资收益减少主要原因是去年同期处置子公司股权取得收益。
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6、营业外收入增加主要原因是本期子公司将不需支付的款项转入。
7、营业外支出减少主要原因是本期处置固定资产减少。
8、少数股东损益增加主要原因是去年同期子公司计提项目准备金。
5、采用公允价值计量的项目
单位：元
对当期利润的影
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
响金额
交易性金融资产 674,450.00 193,035.00 -481,415.00 -4,620.00
可供出售金融资产 302,377,589.54 835,430,607.88 533,053,018.34
合计 303,052,039.54 835,623,642.88 532,571,603.34 -4,620.00
6、报告期公司现金流量构成情况及同比发生重大变动的情况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 增减率
经营活动产生的现金流量净额 22,472,696.20 45,401,695.03 -50.50%
投资活动产生的现金流量净额 -90,996,020.06 24,739,074.05 -467.82%
筹资活动产生的现金流量净额 38,230,608.12 -49,919,574.90 176.58%
1、经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是本期诺德公司青蒿素销售停止，销售款
减少及去年同期收到昂泰公司预分红款。
2、投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是本期出资 1.63 亿元增持国泰君安股份有
限公司股权及收回对上海交大慧谷广场（上饶）有限公司的投资 2000 万元、对深圳康泰
生物制品有限公司的投资 1852 万元。去年同期收到出让子公司股权款。
3、筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是本期增加银行借款、支付借款利息及本
期的分红款较去年同期增加。
7、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 归属于母公司所有
的净利润
上海昂泰投资
服务业 投资管理 1,850 14,262.26 741.91
管理有限公司
(二)公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
募集方式 资金用途及去
份 总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
2001 首次发行 66,524.75 0 66,524.75 0
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0 0
合计 / 66,524.75 66,524.75 0 /
公司在《招股说明书》中披露:公司募集资金 66,525 万元人民币,承诺募集资金投入 5 类 14
个项目金额 62,849 万元,闲置募集资金用于补充流动资金或进行安全、稳健的短期投资。公
司于 2001 年 6 月通过首次发行募集资金 66,524.75 万元，截至 2011 年 6 月 30 日，募集
资金已累计使用 66,524.75 万元。
2、 承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
变更
未达 原因
募集
是否 是否 到计 及募
是否 资金 募集资金 产生
承诺项目 符合 项目 预计 符合 划进 集资
变更 拟投 实际投入 收益
名称 计划 进度 收益 预计 度和 金变
项目 入金 金额 情况
进度 收益 收益 更程
额
说明 序说
明
1、现有保
健品生产
的技术改
造和扩建
项目
（1）昂立
一号口服
是 5,495 4,052.77 否 否
液技改项
目
（2）昂立
多邦胶囊 是 4,995 2,303.85 否 否
技改项目
（3）昂立
舒渴口服
是 4,191 763.20 否 否
液技改项
目
（4）昂立
康尔润糖
是 3,980 779.00 否 否
浆技改项
目
（5）松江
厂厂区公
用配套设 是 2,761 956.69 否 否
施改造项
目
2、天然植 否 14,000 14,000.00 是 否
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物提取物
生产项目
3、重组人
新型肿瘤
坏死因子
项目
（1）购买
重组人新
型肿瘤坏
死因子及 是 2,500 0 否 否
其制法专
利技术使
用权
（2）重组
人新型肿
瘤坏死因
否 4,191 4,191.00 否 否
子生产用
房建设项
目
4、研究院
项目
组建
上海交大
是 8,000 4,579.55 否 否
昂立生物
研究院
5、营销网
络建设项
目
（1）加强
以销售公
司为主干 否 4,499 4,499.00 否 否
的销售服
务网络
（2）建设
客户关系 否 3,739 3,739.00 否 否
管理系统
（3）在全
国商业网
络中建立
否 4,498 4,498.00 是 是
本公司产
品的绿色
通道
合计 / 62,849 44,362.06 / / / / / /
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3、 募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 15,986.94
变更
是否 是否
变更项目 项目 产生 未达到计
变更后的 对应的原 实际投入 符合 项目 符合
拟投入金 的预 收益 划进度和
项目名称 承诺项目 金额 计划 进度 预计
额 计收 情况 收益说明
进度 收益
益
现有保健
四川昂立 食品生产
海泰酒店 的技术改
3,958 3,958 是 是
管理有限 造和扩建
公司 项目、研
究院项目
现有保健
上海昂立 食品生产
同科经济 的技术改
12,028.94 12,028.94 是 是
发展有限 造和扩建
公司 项目、研
究院项目
合计 / 15,986.94 15,986.94 / / / / /
公司已于 2008 年上半年通过董事会、监事会、股东大会等法定程序，对募集资金用途进行
了变更。停止了对“现有保健食品生产的技术改造和扩建项目”、“组建上海交大昂立生物研
究院”两个项目的投资。原定承诺投入到这两个项目的募集资金共计 15,986.94 万元转投到
四川昂立海泰酒店管理有限公司和上海昂立同科经济发展有限公司用于建设其投资项目。其
中，投入到四川昂立海泰酒店管理有限公司的募集资金 3,958 万元，投入到上海昂立同科经
济发展有限公司募集资金 12,028.94 万元。
4、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
国泰君安证券股份有限公
276,371,356.28
司
合计 276,371,356.28 / /
六、 重要事项
(一) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，公司执行了经 2010 年年度股东大会审议通过的公司 2010 年度利润分配方案，以
31,200 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.7 元（含税）。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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(三) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
占期末
最初投资 持有数 期末账面 报告期损
证券投
序 成本 量 价值 益
证券品种 证券代码 证券简称 资比例
号
（元） （股） （元） （元）
（％）
1 股票 601857 中国石油 233,800.00 14,000 152,460.00 78.98 -4,620.00
2 股票 002596 海南瑞泽 6,075.00 500 6,075.00 3.15
3 股票 300239 东宝生物 4,500.00 500 4,500.00 2.33
4 股票 300240 飞力达 30,000.00 500 30,000.00 15.54
报告期已出售证券投资损益 / / / / 217,984.31
合计 274,375.00 / 193,035.00 100 213,364.31
2、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公
会计
证券代 证券 最初投资成 司股权 报告期 报告期所有者 股份
期末账面价值 核算
码 简称 本 比例 损益 权益变动 来源
科目
（％）
可 供
交通 出 售 法 人
601328 4,950,000.00 0.0041 12,742,000.00 0.00 117,300.00
银行 金 融 股
资产
可 供
兴业 出 售 法 人
601377 78,000,000.00 3.0727 822,688,607.88 0.00 452,977,765.59
证券 金 融 股
资产
合计 82,950,000.00 / 835,430,607.88 0.00 453,095,065.59 / /
3、 持有非上市金融企业股权情况
占该
报告期
所持 公司 报告期 会计
最初投资成本 持有数量 期末账面价值 所有者 股份
对象 股权 损益 核算
（元） （股） （元） 权益变 来源
名称 比例 （元） 科目
动（元）
（%）
国泰
长 期
君安
276,371,356.28 20,854,100.00 0.4437 276,371,356.28 0 0 股 权
证券
投资
股份
12
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
有限
公司
国泰
君安
投资 长 期
管理 825,938.87 0.044 825,938.87 0 0 股 权
股份 投资
有限
公司
合计 277,197,295.15 / 277,197,295.15 0 0 / /
(五)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
（3）租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财及委托贷款情况
（1） 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2） 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
13
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
(八) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(九)聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
(十)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一)其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二)信息披露索引
刊载的互联网网站及检
事项 刊载日期
索路径
2010 年度业绩预增公告 2011 年 1 月 24 日 www.sse.com.cn
第四届董事会第二十五次会议决议公告 2011 年 1 月 24 日 www.sse.com.cn
股权收购公告 2011 年 3 月 9 日 www.sse.com.cn
第四届董事会第二十六次会议决议 2011 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn
第四届监事会第十一次会议决议公告 2011 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn
第四届董事会第二十七次会议决议 2011 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn
第四届监事会第十二次会议决议公告 2011 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn
第四届董事会第二十八次会议决议公告 2011 年 5 月 14 日 www.sse.com.cn
2010 年度股东大会决议公告 2011 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn
第五届董事会第一次会议决议公告 2011 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn
第五届监事会第一次会议决议公告 2011 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn
二○一○年度分红派息实施公告 2011 年 6 月 8 日 www.sse.com.cn
第五届董事会第二次会议决议公告 2011 年 6 月 24 日 www.sse.com.cn
14
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:上海交大昂立股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 100,503,881.18 130,799,189.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 193,035.00 674,450.00
应收票据
应收账款 43,326,410.85 47,803,806.83
预付款项 18,297,107.83 25,558,522.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 28,575,078.17 50,181,279.40
买入返售金融资产
存货 43,032,326.51 51,417,653.42
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 233,927,839.54 306,434,901.72
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 835,430,607.88 302,377,589.54
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 418,313,200.81 282,469,594.99
投资性房地产 151,251,300.88 153,348,056.62
固定资产 249,210,034.57 252,219,399.22
在建工程 2,969,715.66 2,573,603.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
15
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
无形资产 9,487,632.86 9,687,527.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,545,969.37 6,202,455.75
递延所得税资产 125,000.00
其他非流动资产
非流动资产合计 1,671,208,462.03 1,009,003,227.30
资产总计 1,905,136,301.57 1,315,438,129.02
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 28,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 23,729,847.95 38,771,505.84
预收款项 4,508,973.48 6,747,646.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,004,603.75 3,214,276.88
应交税费 -2,513,756.75 -2,965,534.48
应付利息
应付股利 692,850.07 138,916.27
其他应付款 98,908,814.31 100,141,425.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 216,331,332.81 174,048,236.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 112,872,091.18 32,914,138.43
其他非流动负债
非流动负债合计 112,872,091.18 32,914,138.43
负债合计 329,203,423.99 206,962,375.19
16
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 312,000,000.00 312,000,000.00
资本公积 1,168,088,313.96 714,993,248.37
减：库存股
专项储备
盈余公积 54,705,829.80 54,705,829.80
一般风险准备
未分配利润 -9,442,388.22 -22,830,807.63
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,525,351,755.54 1,058,868,270.54
权益合计
少数股东权益 50,581,122.04 49,607,483.29
所有者权益合计 1,575,932,877.58 1,108,475,753.83
负债和所有者权益
1,905,136,301.57 1,315,438,129.02
总计
法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：朱敏骏 会计机构负责人：王礼明
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上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:上海交大昂立股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 42,142,861.14 42,231,253.75
交易性金融资产 29,950.00
应收票据
应收账款 29,886,812.83 31,383,888.59
预付款项 7,213,513.33 17,508,430.00
应收利息
应收股利
其他应收款 124,018,980.29 164,330,399.87
存货 15,067,356.46 16,025,015.69
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 218,329,524.05 271,508,937.90
非流动资产：
可供出售金融资产 835,430,607.88 302,377,589.54
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 834,179,190.62 696,601,093.85
投资性房地产 24,344,527.91 24,723,001.43
固定资产 31,780,806.19 30,618,632.54
在建工程 2,969,715.66 2,546,937.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,672,799.47 2,722,138.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,937,499.93 2,712,499.95
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,733,315,147.66 1,062,301,893.21
资产总计 1,951,644,671.71 1,333,810,831.11
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 28,000,000.00
交易性金融负债
18
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
应付票据
应付账款 6,079,234.02 18,732,719.44
预收款项 112,454.99 112,454.99
应付职工薪酬 65,790.21 52,364.91
应交税费 -2,559,018.08 -4,608,710.33
应付利息
应付股利 553,933.80
其他应付款 170,356,101.84 146,911,207.96
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 264,608,496.78 189,200,036.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 112,872,091.18 32,914,138.43
其他非流动负债
非流动负债合计 112,872,091.18 32,914,138.43
负债合计 377,480,587.96 222,114,175.40
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 312,000,000.00 312,000,000.00
资本公积 1,172,196,277.78 719,101,212.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 54,705,829.80 54,705,829.80
一般风险准备
未分配利润 35,261,976.17 25,889,613.72
所有者权益（或股东权益）
1,574,164,083.75 1,111,696,655.71
合计
负债和所有者权益
1,951,644,671.71 1,333,810,831.11
（或股东权益）总计
法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：朱敏骏 会计机构负责人：王礼明
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上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 185,673,213.31 188,602,246.22
其中：营业收入 185,673,213.31 188,602,246.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 173,612,460.36 219,758,735.65
其中：营业成本 61,276,124.13 56,913,657.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,491,618.65 31,533,911.43
销售费用 79,059,424.83 81,631,881.12
管理费用 28,867,344.75 47,221,513.51
财务费用 2,374,785.78 -357,726.57
资产减值损失 -456,837.78 2,815,498.56
加：公允价值变动收益（损失以
-4,620.00 -49,980.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
26,437,821.38 40,911,320.26
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,493,954.33 9,704,850.83
加：营业外收入 1,004,144.83 417,142.11
减：营业外支出 293,980.79 840,060.65
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
39,204,118.37 9,281,932.29
填列）
减：所得税费用 3,002,060.21 4,645,056.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,202,058.16 4,636,876.02
归属于母公司所有者的净利润 35,228,419.41 30,496,896.26
少数股东损益 973,638.75 -25,860,020.24
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.10
20
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）稀释每股收益 0.11 0.10
七、其他综合收益 453,095,065.59 -5,292,950.00
八、综合收益总额 489,297,123.75 -656,073.98
归属于母公司所有者的综合收益
488,323,485.00 25,203,946.26
总额
归属于少数股东的综合收益总额 973,638.75 -25,860,020.24
法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：朱敏骏 会计机构负责人：王礼明
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 78,245,815.88 64,912,353.79
减：营业成本 41,763,819.10 34,462,316.40
营业税金及附加 432,612.03 267,965.45
销售费用 7,034,475.32 5,446,116.48
管理费用 18,178,178.13 15,620,558.70
财务费用 5,859,662.97 100,236.45
资产减值损失 -1,757,929.91 -929,521.61
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
27,863,315.02 -356,254.67
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,598,313.26 9,588,427.25
加：营业外收入 10,981.15 102,680.09
减：营业外支出 189,459.86 24,067.32
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
34,419,834.55 9,667,040.02
填列）
减：所得税费用 3,207,472.10 2,062,065.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,212,362.45 7,604,974.49
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.02
（二）稀释每股收益 0.10 0.02
六、其他综合收益 453,095,065.59 -5,292,950.00
七、综合收益总额 484,307,428.04 2,312,024.49
法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：朱敏骏 会计机构负责人：王礼明
21
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
206,909,839.13 208,369,606.27
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 1,021,483.38 4,710,668.73
收到其他与经营活动
10,081,440.71 36,097,431.11
有关的现金
经营活动现金流入
218,012,763.22 249,177,706.11
小计
购买商品、接受劳务
56,938,415.64 58,511,081.04
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
22
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
支付给职工以及为职
30,392,224.93 26,146,181.22
工支付的现金
支付的各项税费 30,971,374.12 34,108,855.52
支付其他与经营活动
77,238,052.33 85,009,893.30
有关的现金
经营活动现金流出
195,540,067.02 203,776,011.08
小计
经营活动产生的
22,472,696.20 45,401,695.03
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 3,281,784.31 4,561,420.00
取得投资收益收到的
14,540,000.00 3,455,307.49
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 29,750.00 674,518.32
的现金净额
处置子公司及其他营
38,537,500.00 60,000,000.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
56,389,034.31 68,691,245.81
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 1,932,134.37 2,918,483.64
的现金
投资支付的现金 145,452,920.00 21,013,496.13
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
20,020,191.99
有关的现金
投资活动现金流出
147,385,054.37 43,952,171.76
小计
投资活动产生的
-90,996,020.06 24,739,074.05
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00
发行债券收到的现金
23
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
90,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 28,000,000.00 34,582,813.28
分配股利、利润或偿
23,769,391.88 15,336,761.62
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
51,769,391.88 49,919,574.90
小计
筹资活动产生的
38,230,608.12 -49,919,574.90
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-2,592.51 -633.81
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-30,295,308.25 20,220,560.37
增加额
加：期初现金及现金
130,799,189.43 226,797,133.18
等价物余额
六、期末现金及现金等价
100,503,881.18 247,017,693.55
物余额
法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：朱敏骏 会计机构负责人：王礼明
24
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
88,412,300.62 71,930,236.31
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
175,001,171.46 219,624,312.65
有关的现金
经营活动现金流入
263,413,472.08 291,554,548.96
小计
购买商品、接受劳务
43,321,346.89 40,406,353.82
支付的现金
支付给职工以及为职
19,294,204.88 14,557,565.98
工支付的现金
支付的各项税费 9,387,821.65 8,969,951.91
支付其他与经营活动
138,580,360.42 127,867,011.50
有关的现金
经营活动现金流出
210,583,733.84 191,800,883.21
小计
经营活动产生的
52,829,738.24 99,753,665.75
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 127,333.25 259,295.00
取得投资收益收到的
14,540,000.00 1,310,979.66
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 224,817.50
的现金净额
处置子公司及其他营
38,537,500.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
53,204,833.25 1,795,092.16
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 1,462,049.16 1,293,326.63
的现金
投资支付的现金 142,889,665.00 16,896,501.13
取得子公司及其他营
25
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
144,351,714.16 18,189,827.76
小计
投资活动产生的
-91,146,880.91 -16,394,735.60
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
90,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 28,000,000.00 34,582,813.28
分配股利、利润或偿
23,769,391.88 15,336,761.62
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
51,769,391.88 49,919,574.90
小计
筹资活动产生的
38,230,608.12 -49,919,574.90
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-1,858.06 -446.38
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-88,392.61 33,438,908.87
增加额
加：期初现金及现金
42,231,253.75 52,957,694.46
等价物余额
六、期末现金及现金等价
42,142,861.14 86,396,603.33
物余额
法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：朱敏骏 会计机构负责人：王礼明
26
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末
312,000,000.00 714,993,248.37 54,705,829.80 -22,830,807.63 49,607,483.29 1,108,475,753.83
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
312,000,000.00 714,993,248.37 54,705,829.80 -22,830,807.63 49,607,483.29 1,108,475,753.83
余额
三、本期增减
变动金额（减
453,095,065.59 13,388,419.41 973,638.75 467,457,123.75
少以“－”号
填列）
（一）净利润 35,228,419.41 973,638.75 36,202,058.16
（二）其他综
453,095,065.59 453,095,065.59
合收益
上述（一）和
453,095,065.59 35,228,419.41 973,638.75 489,297,123.75
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
-21,840,000.00 -21,840,000.00
配
1．提取盈余
公积
27
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -21,840,000.00 -21,840,000.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
312,000,000.00 1,168,088,313.96 54,705,829.80 -9,442,388.22 50,581,122.04 1,575,932,877.58
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 所有者权益合
实收资本（或 项 风 其 少数股东权益
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 计
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余
312,000,000.00 545,418,121.27 52,281,003.49 -80,142,726.28 92,019,166.34 921,575,564.82
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余 312,000,000.00 545,418,121.27 52,281,003.49 -80,142,726.28 92,019,166.34 921,575,564.82
28
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -6,495,082.99 14,896,896.26 -40,008,728.39 -31,606,915.12
“－”号填列）
（一）净利润 30,496,896.26 -25,860,020.24 4,636,876.02
（二）其他综合
-5,292,950.00 -5,292,950.00
收益
上述（一）和（二）
-5,292,950.00 30,496,896.26 -25,860,020.24 -656,073.98
小计
（三）所有者投
-1,202,132.99 -14,148,708.15 -15,350,841.14
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 -1,202,132.99 -14,148,708.15 -15,350,841.14
（四）利润分配 -15,600,000.00 -15,600,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-15,600,000.00 -15,600,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
312,000,000.00 538,923,038.28 52,281,003.49 -65,245,830.02 52,010,437.95 889,968,649.70
额
法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：朱敏骏 会计机构负责人：王礼明
29
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末
312,000,000.00 719,101,212.19 54,705,829.80 25,889,613.72 1,111,696,655.71
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
312,000,000.00 719,101,212.19 54,705,829.80 25,889,613.72 1,111,696,655.71
余额
三、本期增减
变动金额（减
453,095,065.59 9,372,362.45 462,467,428.04
少以“－”号
填列）
（一）净利润 31,212,362.45 31,212,362.45
（二）其他综
453,095,065.59 453,095,065.59
合收益
上述（一）和
453,095,065.59 31,212,362.45 484,307,428.04
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
-21,840,000.00 -21,840,000.00
配
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
30
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -21,840,000.00 -21,840,000.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
312,000,000.00 1,172,196,277.78 54,705,829.80 35,261,976.17 1,574,164,083.75
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或股 项 风 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本） 储 险 计
股
备 准
备
一、上年年末余
312,000,000.00 545,422,761.08 52,281,003.49 19,666,176.92 929,369,941.49
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
312,000,000.00 545,422,761.08 52,281,003.49 19,666,176.92 929,369,941.49
额
三、本期增减变 -5,292,950.00 -7,995,025.51 -13,287,975.51
31
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 7,604,974.49 7,604,974.49
（二）其他综合
-5,292,950.00 -5,292,950.00
收益
上述（一）和（二）
-5,292,950.00 7,604,974.49 2,312,024.49
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -15,600,000.00 -15,600,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-15,600,000.00 -15,600,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
312,000,000.00 540,129,811.08 52,281,003.49 11,671,151.41 916,081,965.98
额
法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：朱敏骏 会计机构负责人：王礼明
32
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
上海交大昂立股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"） 前身为上海交大昂立生物制品
有限公司,于一九九七年经批准改制组建为股份有限公司，并于二 OO 一年七月二日在上海
证券交易所上市。所属行业为生物制品。
2006 年 1 月 23 日公司股东大会决议通过了股权分置改革方案：公司非流通股股东以向本
公司流通股股东每 10 股送 3.4 股的对价获得流通权。2006 年 2 月 23 日公司实施了股权
分置改革方案，实施上述送股后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2008 年 7 月
31 日公司实施了以资本公积转赠股本方案，以 24,000 万股为基数，向全体股东每 10 股转
赠 3 股，实施后总股本为 31,200 万股。截止 2008 年 12 月 31 日，股本总数为 31,200 万
股，其中：有限售条件股份为 4,472 万股，占股份总数的 14.33 %，无限售条件股份为 26,728
万股，
占股份总数的 85.67 %。截止 2009 年 12 月 31 日，股本总数为 31,200 万股，无限售条件
股份为 31,200 万股。
公司经营范围为生物制品、保健食品、保健用品、营养食品、参制品、消毒用品、医疗器械
生产和销售、配制酒；国内贸易（除专项规定）、咨询服务；经营本企业自产产品及技术的
出口业务,经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业
务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外），经营进料加工和〝三来一补〞业务；
投资举办企业。主要产品为以昂立、天然元为品牌的系列保健品。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
-基本准则》和
其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
33
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公
允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，
其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算：
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
34
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算
确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应
收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值
进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价；
其中，限售流通股年末公允价值按下列估值方式计算：
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的
同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的
同一股票的市价，按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，
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应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当
天）。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大是指：注册资本超过 1 亿以上单位
单项金额重大的判断依据或金额标准 以 500 万 元 计 ;2,000 万 ~1 亿 的 以 300 万 元
计;2,000 万元以下的按注册资本 10%计算。
对于年末单项金额非重大的应收款项，除合并报
表范围内企业间其他应收款不计提坏账准备外，
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。其余未减值的应收款项一
起按账龄划分为若干类似信用风险特征的组合，
采用账龄分析法计算估计减值损失，计提坏账准
备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
对于年末单项金额非重大的应收款项，除合并报
表范围内企业间其他应收款不计提坏账准备外，
按组合计提坏账准备的应收款 采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账
龄划分为若干类似信用风险特征的组合，采用账
龄分析法计算估计减值损失，计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按组合计提坏账准备的应收款 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
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3 年以上 50% 50%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
在对不同账龄组合确定其坏账准备集体标准时，
单项计提坏账准备的理由 公司将账龄达 2 年以上的组合认定为风险较大
的组合。
坏账准备的计提方法 单独计提减值准备
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、库存商品（包括
库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、在产品、发出商品、委托加工物资、开
发产品、开发成本。
(2) 发出存货的计价方法
其他
发出时本公司采用加权平均法，子公司采用先进先出法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
开发商品、开发成本：根据周边楼盘的市场售价，结合企业开发商品、开发成本的层次、朝
向、房型等因素，确定预计售价，按帐面成本高于预计售价的差额计提跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
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一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企
业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项
作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及
会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得
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投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资
产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的
未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或
净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确
认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决
策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量
结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
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(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35/40 5 2.38-2.71
机器设备 10-15 5 6.3
电子设备 5-10 5 19-9.5
运输设备 5 5 19
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
15、 在建工程：
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处
置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
16、 借款费用：
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
17、 无形资产：
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1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使
该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
公司的土地使用权的使用寿命为权证上规定的使用年限；
管理软件使用寿命估计为 10 年；
专利技术使用寿命估计为 10 年；
商标使用权使用寿命估计为 10 年；
专有技术使用寿命估计为 5.5－10 年。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
无法预见无形资产为企业带来经济利益的，认定为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形
资产组的可收回金额。
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5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
19、 附回购条件的资产转让：
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据
协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或
资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，
计入财务费用。
20、 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
44
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、 收入：
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收
入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以
完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
22、 政府补助：
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成
45
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
的暂时性差异。
24、 经营租赁、融资租赁：
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
益金额。
25、 持有待售资产：
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
26、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
27、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
46
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售、材料转让收入 17%
营业税 租金收入、资金占用费收入 5%
城市维护建设税 流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税税额 3%
2、 税收优惠及批文
经上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局、上海市科学技术委员会批准，2008
年 11 月 25 日公司重新获得高新技术企业证书，证书编号 GR200831000440，公司享受所
得税税率 15％的税收优惠。
经上海市地方税务局长宁区分局高新（09）-036 号审批通知，上海诺德生物实业有限公司
系高新技术企业，2008 年－2010 年减按 15%的税率征收企业所得税。
3、 其他说明
除以上高新技术企业税收优惠和小规模子公司按照核定征收方式征收所得税外，其他各子公
司企业所得税税率均为 25％。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
是
子 构成对 东权益 数股东分担
业 持股 否
子公 公 注 子公司 表决 中用于 的本期亏损
务 经营 期末实际 合 少数股
司全 司 册 注册资本 净投资 权比 冲减少 超过少数股
性 范围 出资额 比例 并 东权益
称 类 地 的其他 例(%) 数股东 东在该子公
质 (%) 报
型 项目余 损益的 司期初所有
表
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
上 海 全
昂 立 资 代理
上 服
广 告 子 1,800.00 广告 1,800.00 100.00 100.00 是
海 务
有 限 公 等
公司 司
四 川 控 酒店
昂 立 股 成 服 管
3,968.00 3,958.00 99.75 99.75 是 10.39
海 泰 子 都 务 理，
酒 店 公 营销
47
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
管 理 司 策划
有 限
公司
上 海
昂 立 控
同 科 股
上 服 酒店
经 济 子 17,725.40 12,660.40 71.42 71.42 是
海 务 管理
发 展 公
有 限 司
公司
上 海
全
诺 德
资 天然
生 物 上 工
子 15,600.00 植物 15,535.08 100 100 是
实 业 海 业
公 制品
有 限
司
公司
上 海 生物
交 大 制品
控
昂 立 销售
股
生 物 上 商 及其
子 1,500.00 1,350.00 90 90 是
制 品 海 业 领域
公
销 售 内八
司
有 限 技服
公司 务
北 京
控 销售
昂 立
股 食
商 贸 北 商
子 425.00 品， 746.61 80 80 是
有 限 京 业
公 生物
责 任
司 制品
公司
杭 州 控 销售
昂 立 股 昂立
杭 商
贸 易 子 50.00 1 号 1,792.57 80 80 是
州 业
有 限 公 口服
公司 司 液
无 锡
控
昂 立
股 保健
营 销 无 商
子 80.00 品销 450.43 87.50 87.50 是
有 限 锡 业
公 售
责 任
司
公司
广 州 控
广 商 销售
昂 立 股 50.00 101.06 80 80 是
州 业 食品
保 健 子
48
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
品 有 公
限 公 司
司
上 海
交 大 控
医疗
昂 立 股
上 工 器械
生 物 子 4,900.00 3,920.00 80 80 是
海 业 的研
药 业 公
究
有 限 司
公司
上 海
交 大 控
保健
昂 立 股
上 商 品生
保 健 子 1,000.00 900.00 90 90 是
海 业 产销
品 有 公
售
限 公 司
司
上 海
交 大 医
控
昂 立 药、
股
生 命 上 商 保健
子 3,000.00 2,700.00 90 90 是
科 技 海 业 食品
公
发 展 等的
司
有 限 销售
公司
生物
武 汉
控 制
昂 立
股 品、
商 贸 武 商
子 50.00 保健 792.65 80 80 是
有 限 汉 业
公 食品
责 任
司 等的
公司
销售
上 海 全 投
昂 立 资 资、
上 咨
实 业 子 5,000.00 企业 5,000.00 100 100 是
海 询
有 限 公 管理
公司 司 等
医
上 海
控 药、
昂 立
股 保健
汇 丰 上 商
子 800.00 食 197.70 46.88 46.88 是 -426.28 -601.40
医 药 海 业
公 品、
有 限
司 医疗
公司
器械
49
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
的销
售
控
股
子
上 海
公
诺 农
司 进出
国 际 上 贸
的 100.00 口贸 是
贸 易 海 易
控 易
有 限
股
公司
子
公
司
控
股
上 海 子
施 惠 公 投
投
特 投 司 资、
上 资
资 管 的 3,000.00 企业 是 870.82
海 管
理 有 控 管理
理
限 公 股 等
司 子
公
司
50
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质 公司少
上构 数股东
少数股
成对 是 分担的
东权益
子公 持股 表决 否 本期亏
子公 子公 期末实 中用于
注册 业务 注册资 经营 司净 权比 合 少数股 损超过
司全 司类 际出资 冲减少
地 性质 本 范围 投资 比例 例 并 东权益 少数股
称 型 额 数股东
的其 (%) (%) 报 东在该
损益的
他项 表 子公司
金额
目余 期初所
额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
上海
昂立
房地
房地 控股
房地 产开
产开 子公 上海 2,120.00 1,080.00 50.94 50.94 是 5,570.26
产 发、
发有 司
经营
限公
司
研
究、
开
发、
生
湖南
控股 产、
金农
子公 销售
生物
司的 天然
资源 湖南 工业 6,122.15 34.12 0.67 0.67 是 -967.08 -2,492.72
控股 植物
股份
子公 制品
有限
司 （国
公司
家有
专项
规定
的除
外）
51
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 合并范围发生变更的说明
1、与上年相比本期未新增合并单位。
2、本期减少合并单位 1 家，原因为本期注销子公司：湖南诺德生物科技有限公司。
3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
湖南诺德生物科技有限公司 -2,945,028.28
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / / /
人民币 173,052.51 397,821.01
银行存款： / / / /
人民币 96,873,013.25 114,147,682.22
美元 12,296.87 6.4716 79,580.42 12,296.87 6.6227 81,438.48
其他货币资
/ / / /
金：
人民币 3,378,235.00 16,172,247.72
合计 / / 100,503,881.18 / / 130,799,189.43
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 193,035.00 674,450.00
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 193,035.00 674,450.00
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
52
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项
金额
重大
并单
项计
15,909,345.21 18.21 15,909,345.21 100.00 15,909,345.21 17.35 15,909,345.21 100.00
提坏
账准
备的
应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
1 年
20,081,910.19 22.99 1,007,695.41 5.02 28,633,215.89 31.22 1,038,885.85 3.63
以内
1 至
23,173,355.35 26.53 2,128,894.43 9.19 20,009,525.12 21.82 2,000,952.50 10.00
2年
2 至
3,299,176.10 3.78 659,835.22 20.00 2,033,709.04 2.22 2.22
3年
3 年
至 4 33,148.81 0.04 16,574.41 50.00 44,234.15 0.05 22,117.08 50.00
年
4 年
至 5 1,103,639.73 1.26 551,819.86 50.00 1,103,639.73 1.20 551,819.86 50.00
年
组合
47,691,230.18 54.59 4,364,819.33 9.15 51,824,323.93 56.51 4,020,517.10 7.76
小计
单项
金额
虽不
重大
但单
项计 23,759,778.04 27.20 23,759,778.04 100.00 23,969,157.04 26.14 23,969,157.04 100.00
提坏
账准
备的
应收
账款
合计 87,360,353.43 / 44,033,942.58 / 91,702,826.18 / 43,899,019.35 /
53
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
安徽阜阳医药集
8,579,769.51 8,579,769.51 100.00 估计无法收回
团有限公司
安徽仁济医药股
2,773,439.87 2,773,439.87 100.00 估计无法收回
份有限公司
贵州益康医药销
1,845,841.30 1,845,841.30 100.00 估计无法收回
售有限公司
其他金额较小的
2,710,294.53 2,710,294.53 100.00 估计无法收回
公司小计
合计 15,909,345.21 15,909,345.21 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
20,081,910.19 22.99 1,007,695.41 28,633,215.89 31.22 1,038,885.85
计
1至2年 23,173,355.35 26.53 2,128,894.43 20,009,525.12 21.82 2,000,952.50
2至3年 3,299,176.10 3.78 659,835.22 2,033,709.04 2.22 406,741.81
3至4年 33,148.81 0.04 16,574.41 44,234.15 0.05 22,117.08
4至5年 1,103,639.73 1.26 551,819.86 1,103,639.73 1.20 551,819.86
合计 47,691,230.18 4,364,819.33 51,824,323.93 4,020,517.10
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
上海新海澳休闲
2,464,514.85 2,464,514.85 100.00 估计无法收回
有限公司
上海康莱实业有
1,459,260.54 1,459,260.54 100.00 估计无法收回
限公司
其他金额较小的
19,836,002.65 19,836,002.65 100.00 估计无法收回
公司小计
合计 23,759,778.04 23,759,778.04 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
54
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
安徽阜阳医药集
客户 8,579,769.51 3 年以上 9.82
团有限公司
联华超市股份有
客户 4,293,056.80 1 年以内 4.91
限公司
上海东方电视购
客户 4,011,599.34 1 年以内 4.59
物有限公司
农工商超市（集
客户 2,957,343.52 1 年以内 3.39
团）有限公司
安徽仁济医药股
客户 2,773,439.87 3 年以上 3.17
份有限公司
合计 / 22,615,209.04 / 25.88
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
1 年以
7,276,824.18 12.68 89,579.71 1.23 35,002,668.72 43.75 365,845.57 1.05
内
1 至 2
9,559,446.24 16.66 955,944.62 10.00 1,623,178.24 2.03 162,317.82 10.00
年
2 至 3
124,899.00 0.22 24,979.80 20.00 186,637.00 0.23 37,327.40 20.00
年
3 年以
22,029,347.80 38.40 11,018,877.70 50.02 24,620,686.90 30.78 12,310,343.45 50.00
上
组合小
38,990,517.22 67.96 12,089,381.83 31.01 61,433,170.86 76.79 12,875,834.24 20.96
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
18,380,038.24 32.04 16,706,095.46 90.89 18,565,992.85 23.21 16,942,050.07 91.25
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 57,370,555.46 / 28,795,477.29 / 79,999,163.71 / 29,817,884.31 /
55
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
7,276,824.18 12.68 89,579.71 35,002,668.72 43.75 365,845.57
小计
1至2年 9,559,446.24 16.66 955,944.62 1,623,178.24 2.03 162,317.82
2至3年 124,899.00 0.22 24,979.80 186,637.00 0.23 37,327.40
3 年以上 22,029,347.80 38.40 11,018,877.70 24,620,686.90 30.78 12,310,343.45
合计 38,990,517.22 67.96 12,089,381.83 61,433,170.86 76.79 12,875,834.24
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
上海昂立包装彩
2,715,373.71 2,715,373.71 100.00 估计无法收回
印有限公司
上海高信教育科
2,060,000.00 2,060,000.00 100.00 估计无法收回
技有限公司
田森林 1,596,018.97 1,596,018.97 100.00 估计无法收回
北京北之脉光通
1,300,000.00 1,300,000.00 100.00 估计无法收回
讯技术有限公司
其他金额较小的
10,708,645.56 9,034,702.78 84.37 估计无法收回
公司小计
合计 18,380,038.24 16,706,095.46 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
泰州嘉泰房地产
非关联方 14,929,456.90 3 年以上 26.02
开发有限公司
上海昂松房地产
非关联方 8,000,000.00 1-2 年 13.94
开发有限公司
宁波市科技园区
科润投资控股公 非关联方 3,800,000.00 3 年以上 6.62
司
上海施惠特经济
非关联方 2,729,311.68 3 年以上 4.76
发展有限公司
56
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
上海昂立包装彩
非关联方 2,715,373.71 3 年以上 4.73
印有限公司
合计 / 32,174,142.29 / 56.07
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 18,295,816.81 99.99 25,558,522.64 100.00
1至2年 1,291.02 0.01
合计 18,297,107.83 100.00 25,558,522.64 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海东方传媒集
非关联方 7,000,000.00 1 年以内 尚未结算
团有限公司
上海东展国际贸
非关联方 6,482,113.33 1 年以内 尚未结算
易有限公司
上海永逸影视文
非关联方 1,272,000.00 1 年以内 尚未结算
化工作室
上海原义广告有
非关联方 460,514.00 1 年以内 尚未结算
限公司
上海中润解放传
非关联方 400,000.00 1 年以内 尚未结算
媒有限公司
合计 / 15,614,627.33 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,901,342.99 180,735.83 7,720,607.16 8,615,171.72 1,089,491.45 7,525,680.27
在产品 5,060,331.43 5,060,331.43 7,596,423.67 7,596,423.67
库存商品 57,462,821.88 30,673,603.64 26,789,218.24 62,468,340.54 30,673,603.64 31,794,736.90
周转材料 1,840,389.17 94,826.05 1,745,563.12 2,446,286.87 94,826.05 2,351,460.82
委托加工 1,145,105.29 1,145,105.29 1,060,171.81 1,060,171.81
57
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
物资
发出商品 4,813,663.70 4,242,162.43 571,501.27 5,281,585.62 4,242,162.43 1,039,423.19
其他 49,756.76 49,756.76
合计 78,223,654.46 35,191,327.95 43,032,326.51 87,517,736.99 36,100,083.57 51,417,653.42
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,089,491.45 908,755.62 180,735.83
库存商品 30,673,603.64 30,673,603.64
周转材料 94,826.05 94,826.05
委托加工物
资
发出商品 4,242,162.43 4,242,162.43
合计 36,100,083.57 908,755.62 35,191,327.95
7、 可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 835,430,607.88 302,377,589.54
合计 835,430,607.88 302,377,589.54
8、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
本企 业在
被投 业持 被投
资单 股 资单 期末净资产总 本期营业
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位名 位表 额 收入总额
称 比例 决权
(%) 比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
上海
慧盛
创业
20.00 20.00 165,242,360.73 8,559,850.88 156,682,509.85 33,953,091.38
投资
有限
公司
58
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
上海
健浪
文化
45.00 45.00 3,592,125.64 26,383.16 3,565,742.48 255,000.00 -409,845.05
传播
有限
公司
上海
昂泰
投资
45.95 45.95 142,622,596.44 68,509,719.69 74,112,876.75 16,146,012.47
管理
有限
公司
苏州
兆元
置地 30.00 30.00 1,146,814,547.13 1,072,218,356.40 74,596,190.73 -5,781,636.49
有限
公司
9、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被
投资
投资
被投资单 减值 单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位
位 准备 表决
持股
权比
比例
例
深圳康泰
生物制品 15,129,888.51 15,129,888.51 -15,129,888.51 0.00 0.00 0.00
有限公司
北京绿色
金可生物
3,055,611.10 3,055,611.10 0.00 3,055,611.10 2.36 2.36
技术股份
有限公司
国泰君安
证券股份 113,561,381.28 113,561,381.28 162,809,975.00 276,371,356.28 0.4437 0.4437
有限公司
国泰君安
投资管理
825,938.87 825,938.87 0.00 825,938.87 0.044 0.044
股份有限
公司
59
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被
减 投资
被投 投资
值 本期现金 单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位
准 红利 表决
位 持股
备 权比
比例
例
上海
慧盛
创业
20,000,000.00 26,637,120.88 2,390,618.28 29,027,739.16 4,400,000 20.00 20.00
投资
有限
公司
上海
健浪
文化
4,050,000.00 1,789,014.39 -184,430.27 1,604,584.12 45.00 45.00
传播
有限
公司
上海
昂泰
投资
8,500,000.00 26,840,747.24 7,419,092.73 34,259,839.97 45.95 45.95
管理
有限
公司
上海
交大
慧谷
广场
20,000,000.00 19,727,270.46 -19,727,270.46 0.00 0.00 0.00
（上
饶）
有限
公司
苏州
兆元
置地 78,218,475.03 74,902,622.26 -1,734,490.95 73,168,131.31 30.00 30.00
有限
公司
60
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
10、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 170,892,634.12 170,892,634.12
1.房屋、建筑物 170,892,634.12 170,892,634.12
2.土地使用权
二、累计折旧和累
17,544,577.50 2,096,755.74 19,641,333.24
计摊销合计
1.房屋、建筑物 17,544,577.50 2,096,755.74 19,641,333.24
2.土地使用权
三、投资性房地产
153,348,056.62 -2,096,755.74 151,251,300.88
账面净值合计
1.房屋、建筑物 153,348,056.62 -2,096,755.74 151,251,300.88
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
153,348,056.62 -2,096,755.74 151,251,300.88
账面价值合计
1.房屋、建筑物 153,348,056.62 -2,096,755.74 151,251,300.88
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：2,096,755.74 元。
投资性房地产本期减值准备计提额：0.00 元。
11、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
401,387,116.78 4,458,485.28 2,031,033.66 403,814,568.40
计：
其中：房屋及建
295,525,541.16 2,654,336.10 266,645.45 297,913,231.81
筑物
机器设备 78,130,822.50 1,172,538.88 1,013,840.19 78,289,521.19
运输工具 10,681,035.20 516,346.15 476,272.67 10,721,108.68
电子设备 17,049,717.92 115,264.15 274,275.35 16,890,706.72
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
135,361,468.90 7,249,418.59 1,812,602.32 140,798,285.17
计：
61
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：房屋及建
61,049,014.75 3,594,355.18 242,990.91 64,400,379.02
筑物
机器设备 54,134,357.65 1,700,603.91 875,529.47 54,959,432.09
运输工具 7,200,460.68 797,401.52 452,772.09 7,545,090.11
电子设备 12,977,635.82 1,157,057.98 241,309.85 13,893,383.95
三、固定资产账
266,025,647.88 / / 263,016,283.23
面净值合计
其中：房屋及建
234,476,526.41 / / 233,512,852.79
筑物
机器设备 23,996,464.85 / / 23,330,089.10
运输工具 3,480,574.52 / / 3,176,018.57
电子设备 4,072,082.10 / / 2,997,322.77
四、减值准备合
13,806,248.66 / / 13,806,248.66
计
其中：房屋及建
7,595,423.55 / / 7,595,423.55
筑物
机器设备 6,135,929.46 / / 6,135,929.46
运输工具 0.00 / / 0.00
电子设备 74,895.65 / / 74,895.65
五、固定资产账
252,219,399.22 / / 249,210,034.57
面价值合计
其中：房屋及建
226,881,102.86 / / 225,917,429.24
筑物
机器设备 17,860,535.39 / / 17,194,159.64
运输工具 3,480,574.52 / / 3,176,018.57
电子设备 3,997,186.45 / / 2,922,427.12
本期折旧额：7,249,418.59 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：26,666.67 元。
12、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 2,969,715.66 2,969,715.66 2,573,603.72 2,573,603.72
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
口服液及食品
级车间改造项 2,546,937.05 422,778.61 其他来源 2,969,715.66
目
62
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
茶渣干燥彩钢 26,666.67 26,666.67
合计 2,573,603.72 422,778.61 26,666.67 / 2,969,715.66
13、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 55,539,550.48 55,539,550.48
土地使用权 19,508,641.50 19,508,641.50
管理软件 368,060.00 368,060.00
铁皮石斛 2,700,000.00 2,700,000.00
专利权 1,512,849.11 1,512,849.11
商标使用权 1,810,000.00 1,810,000.00
专有技术 29,289,999.87 29,289,999.87
专利技术 350,000.00 350,000.00
二、累计摊销合计 43,103,689.45 199,894.60 43,303,584.05
土地使用权 10,963,754.57 109,499.16 11,073,253.73
管理软件 284,413.84 14,752.98 299,166.82
铁皮石斛 540,000.00 0.00 540,000.00
专利权 453,854.74 75,642.46 529,497.20
商标使用权 1,810,000.00 0.00 1,810,000.00
专有技术 28,806,666.78 0.00 28,806,666.78
专利技术 244,999.52 0.00 244,999.52
三、无形资产账面
12,435,861.03 -199,894.60 12,235,966.43
净值合计
土地使用权 8,544,886.93 -109,499.16 8,435,387.77
管理软件 83,646.16 -14,752.98 68,893.18
铁皮石斛 2,160,000.00 0.00 2,160,000.00
专利权 1,058,994.37 -75,642.46 983,351.91
商标使用权 0.00 0.00 0.00
专有技术 483,333.09 0.00 483,333.09
专利技术 105,000.48 0.00 105,000.48
四、减值准备合计 2,748,333.57 2,748,333.57
土地使用权 0.00 0.00
管理软件 0.00 0.00
铁皮石斛 2,160,000.00 2,160,000.00
专利权 0.00 0.00
商标使用权 0.00 0.00
专有技术 483,333.09 483,333.09
专利技术 105,000.48 105,000.48
五、无形资产账面
9,687,527.46 -199,894.60 9,487,632.86
价值合计
63
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
土地使用权 8,544,886.93 -109,499.16 8,435,387.77
管理软件 83,646.16 -14,752.98 68,893.18
铁皮石斛
专利权 1,058,994.37 -75,642.46 983,351.91
商标使用权
专有技术 0.00 0.00
专利技术
本期摊销额：199,894.60 元。
14、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
湖南金农生物
资源股份有限 10,610,199.64 10,610,199.64 10,610,199.64
公司
合计 10,610,199.64 10,610,199.64 10,610,199.64
15、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费 3,489,955.80 103,146.00 984,632.36 2,608,469.44
预付长期租
2,712,499.95 775,000.02 1,937,499.93
赁费用
合计 6,202,455.75 103,146.00 1,759,632.38 4,545,969.37
16、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
可结转的税款抵减 125,000.00
小计 125,000.00
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
112,872,091.18 32,914,138.43
融资产公允价值变动
小计 112,872,091.18 32,914,138.43
64
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(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
可供出售金融资产的公允价值上升 752,480,607.87
小计 752,480,607.87
17、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 73,716,903.66 -517,363.39 73,199,540.27
二、存货跌价准
36,100,083.57 908,755.62 35,191,327.95
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
13,806,248.66 13,806,248.66
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
2,748,333.57 2,748,333.57
减值准备
十三、商誉减值
10,610,199.64 10,610,199.64
准备
十四、其他
合计 136,981,769.10 -517,363.39 908,755.62 135,555,650.09
18、 短期借款：
65
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(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 90,000,000.00 28,000,000.00
合计 90,000,000.00 28,000,000.00
19、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
23,729,847.95 38,771,505.84
合计 23,729,847.95 38,771,505.84
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
备注（报表日后已还款的应
单位名称 年末 年初 未结转原因
予注明）
吉林熬东医药有
3,449,500.00 3,449,500.00 涉讼
限责任公司
上海开天建设(集
1,906,304.00 3,206,304.00 工程款
团)有限公司
上海延安医药有
2,945,116.00 2,945,116.00 涉讼
限公司
20、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
4,508,973.48 6,747,646.79
合计 4,508,973.48 6,747,646.79
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
21、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
66
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,762,634.16 18,900,982.43 20,917,382.43 746,234.16
二、职工福利费 0.00 264,229.60 264,229.60 0.00
三、社会保险费 59,460.56 3,165,510.05 3,197,280.77 27,689.84
医疗保险费 16,435.45 1,119,901.45 1,124,285.89 12,051.01
基本养老保险费 36,474.13 1,803,023.25 1,825,706.75 13,790.63
失业保险费 3,600.17 183,172.31 185,980.31 792.17
工伤保险费 1,718.11 30,190.62 31,016.89 891.84
生育保险费 1,232.70 29,222.42 30,290.93 164.19
四、住房公积金 352.00 748,980.00 748,980.00 352.00
五、辞退福利
六、其他 226,923.98 0.00 226,923.98 0.00
七、工会经费和职工教育经费 164,906.18 76,600.28 11,178.71 230,327.75
合计 3,214,276.88 23,156,302.36 25,365,975.49 1,004,603.75
工会经费和职工教育经费金额 76,600.28 元。
22、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -178,040.78 -1,915,854.14
营业税 304,416.99 320,530.21
企业所得税 -2,951,868.16 -3,489,627.87
个人所得税 943,323.64 169,192.97
城市维护建设税 147,359.05 58,883.81
房产税 -1,017,529.93 1,573,357.33
教育费附加 100,725.66 76,258.51
土地使用税 13,075.35 147,933.30
印花税 0.00 8,000.00
堤防费 1,497.01 629.17
水利建设基金 1,504.69 853.50
河道管理费 11,673.35 14,435.19
地方教育费附加 38,977.48
其他 71,128.90 69,873.54
合计 -2,513,756.75 -2,965,534.48
23、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
湖南国际经济开发集团 138,916.27 138,916.27 尚未领取
上海国际株式会社 553,933.80
合计 692,850.07 138,916.27 /
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24、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
98,908,814.31 100,141,425.46
合计 98,908,814.31 100,141,425.46
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
备注（报表日后已还款
单位名称 金 额 未偿还原因
的应予注明）
上海昂泰投资管理有限公司 31,360,570.00 预收股利
上海施惠特经济发展有限公司 13,568,618.00 子公司股东集资款
孙学文 7,104,000.00 子公司股东集资款
章关富 8,888,478.41 子公司股东集资款
陆芝再 4,726,000.00 子公司股东集资款
中国国投创新投资有限公司 4,687,500.00 未结算项目款
上海腾安消防工程有限公司 2,184,000.00 子公司股东集资款
钱智春 2,100,000.00 子公司股东集资款
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 金 额 性质或内容 备 注
上海昂泰投资管理有限公司 31,360,570.00 预收股利
上海施惠特经济发展有限公司 15,068,618.00 子公司股东集资款
章关富 9,101,000.00 子公司股东集资款
孙学文 7,220,000.00 子公司股东集资款
陆芝再 5,026,000.00 子公司股东集资款
中国国投创新投资有限公司 4,687,500.00 未结算项目款
黄永飞 2,384,500.00 子公司股东集资款
钱智春 2,384,500.00 子公司股东集资款
上海腾安消防工程有限公司 2,184,000.00 子公司股东集资款
钱智春 2,076,000.00 子公司股东集资款
上海市华信能源控股有限公司 1,000,000.00 保证金
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25、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
312,000,000.00 312,000,000.00
数
26、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 525,941,124.62 525,941,124.62
其他资本公积 189,052,123.75 453,095,065.59 642,147,189.34
合计 714,993,248.37 453,095,065.59 1,168,088,313.96
27、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 54,705,829.80 54,705,829.80
合计 54,705,829.80 54,705,829.80
28、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -22,830,807.63 /
调整后 年初未分配利润 -22,830,807.63 /
加：本期归属于母公司所有者的
35,228,419.41 /
净利润
应付普通股股利 21,840,000.00
期末未分配利润 -9,442,388.22 /
29、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 184,127,866.57 184,300,668.92
其他业务收入 1,545,346.74 4,301,577.30
营业成本 61,276,124.13 56,913,657.60
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(2)主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 87,237,802.09 52,492,646.21 116,663,223.76 72,225,531.93
（2）商 业 185,545,036.98 104,091,177.13 142,426,874.98 63,588,763.12
（3）房地产业 2,131,703.00 469,417.28 2,031,788.50 403,016.44
（4）旅游饮食服
1,699,603.82 508,273.02 1,774,806.40 650,565.05
务业
（5）外 贸 529,914.39 524,062.84 2,625.25 741.02
公司内各业务分
-93,016,193.71 -97,204,411.10 -78,598,649.97 -80,617,021.88
部相互抵销
合计 184,127,866.57 60,881,165.38 184,300,668.92 56,251,595.68
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
保健品 159,914,988.90 45,008,899.21 141,478,510.37 32,549,145.91
其他 24,212,877.67 15,872,266.17 42,822,158.55 23,702,449.77
合计 184,127,866.57 60,881,165.38 184,300,668.92 56,251,595.68
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海地区 228,768,407.46 131,352,641.32 216,076,536.58 112,353,223.72
其他地区 48,375,652.82 26,732,935.16 46,822,782.31 24,515,393.84
公司内各业务分
-93,016,193.71 -97,204,411.10 -78,598,649.97 -80,617,021.88
部相互抵销
合计 184,127,866.57 60,881,165.38 184,300,668.92 56,251,595.68
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1 24,746,888.87 13.33
2 16,956,278.88 9.13
3 15,254,379.25 8.22
4 8,558,116.50 4.61
5 6,731,543.78 3.63
合计 72,247,207.28 38.92
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30、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
租金收入、资金占用费
营业税 220,256.75 381,120.75
收入
城市维护建设税 1,078,518.24 1,077,450.81 流转税税额
教育费附加 860,203.38 731,222.91 流转税税额
资源税 328,801.51 8,305.69
土地增值税 29,227,696.10
其他 3,838.77 108,115.17
合计 2,491,618.65 31,533,911.43 /
31、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,956,773.88 176,391.62
利息收入 -3,812,283.87 -758,410.53
汇兑损益 116,998.47 89,386.36
其他 113,297.30 134,905.98
合计 2,374,785.78 -357,726.57
32、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -4,620.00 -49,980.00
合计 -4,620.00 -49,980.00
33、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 12,290,789.79 -1,900,849.39
处置长期股权投资产生的投资收益 3,789,047.28 40,156,862.16
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 10,140,000.00 200,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 217,984.31 2,455,307.49
合计 26,437,821.38 40,911,320.26
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海慧盛创业投资有限
6,790,618.28 -116,527.96
公司
71
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上海健浪文化传播有限
-184,430.27 -76,708.57
公司
上海昂泰投资管理有限
7,419,092.73 -673,997.80
公司
苏州兆元置地有限公司 -1,734,490.95 -1,033,615.06
合计 12,290,789.79 -1,900,849.39 /
34、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -456,837.78 2,715,498.56
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 100,000.00
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -456,837.78 2,815,498.56
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
18,029.90 369,423.11 18,029.90
计
其中：固定资产处置利
18,029.90 369,423.11 18,029.90
得
其他 986,114.93 47,719.00 986,114.93
合计 1,004,144.83 417,142.11 1,004,144.83
35、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 193,980.79 840,052.95 193,980.79
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上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：固定资产处置损失 193,980.79 840,052.95 193,980.79
罚款滞纳金支出 100,000.00 7.70 100,000.00
合计 293,980.79 840,060.65 293,980.79
36、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
3,002,060.21 4,645,056.27
所得税
合计 3,002,060.21 4,645,056.27
37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
每股收益
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利润 0.11
0.11
扣除非经营性损益后的归属于母
0.10
公司所有者的净利润 0.10
1、计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；E 为归属公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包
括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数
股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司
非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东
的年末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期
初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；
Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期
年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减
变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股
本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
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告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月
份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数）其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的
影响，直至稀释每股收益达到最小。
2、本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
3．资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生
的重大变化。
38、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 533,053,018.34 -6,227,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 79,957,952.75 -934,050.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 453,095,065.59 -5,292,950.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 453,095,065.59 -5,292,950.00
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上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
39、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 395,155.91
上海施惠特经济发展有限公司 1,300,000.00
湖北世纪新峰雷山水泥 4,512,350.00
都江堰市中级人民法院 2,197,449.70
其他往来单位 1,676,485.10
合计 10,081,440.71
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售费用 51,470,623.33
管理费用 10,833,562.13
上海开天集团公司工程款 1,300,000.00
上海尚世影业有限公司 384,250.00
新闻报社 200,000.00
上海中润解放传媒有限公司 360,000.00
上海锦江汽车销售服务有限公司 542,910.00
财务费用 118,700.74
其他往来单位 12,028,006.13
合计 77,238,052.33
40、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,202,058.16 4,636,876.02
加：资产减值准备 -456,837.78 2,815,498.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
8,910,213.96 11,112,467.19
折旧
无形资产摊销 199,894.60 221,227.92
长期待摊费用摊销 1,681,522.38 1,772,523.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
189,950.89 -316,807.19
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 664,753.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,620.00 49,980.00
财务费用（收益以“－”号填列） 5,958,865.88 181,333.99
投资损失（收益以“－”号填列） -26,437,821.38 -40,911,320.26
75
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 125,000.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 20,700.00 -934,050.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,385,326.91 443,971.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 33,539,760.72 -25,384,453.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -45,850,558.14 91,049,693.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,472,696.20 45,401,695.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 100,503,881.18 247,017,693.55
减：现金的期初余额 130,799,189.43 226,797,133.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -30,295,308.25 20,220,560.37
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 38,537,500.00 60,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 38,537,500.00 60,000,000.00
4．处置子公司的净资产 499,025,820.90 7,490,499.21
流动资产 487,679,996.54 62,566,820.54
非流动资产 447,567,556.91 81,090.02
流动负债 173,218,773.67 40,728,411.35
非流动负债 263,002,958.88 14,429,000.00
76
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 100,503,881.18 130,799,189.43
其中：库存现金 173,052.51 397,821.01
可随时用于支付的银行存款 96,952,593.67 114,229,120.70
可随时用于支付的其他货币资金 3,378,235.00 16,172,247.72
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 100,503,881.18 130,799,189.43
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
高 新
技 术
产 品
的 生
上 海 上海 产 销
新 南 市番 售/技
上 海
洋 股 股 份 禺路 钱 天 工 贸
17,367.68 18.31 18.31 交 通 13221311-2
份 有 公司 667 东 一 体
大学
限 公 号六 化，经
司 楼 营 高
新 技
术 工
业 园
区
77
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
上 海 昂 上海松
立 广 告 有 限 责 江区环
朱敏骏 服务 1,800.00 100 100 63122074-7
有 限 公 任公司 城 路
司 666 号
成都市
四 川 昂
青羊区
立 海 泰
有 限 责 清江东
酒 店 管 胡江林 服务 3,968.00 99.75 99.75 75472801-4
任公司 路 134
理 有 限
号泰康
公司
大厦内
上 海 昂
上海市
立 同 科
有 限 责 杨浦区
经 济 发 朱敏骏 服务 17,725.40 71.42 71.42 77183156-6
任公司 四平路
展 有 限
1188 号
公司
上海市
上 海 诺
长宁区
德 生 物 有 限 责
通协路 朱敏骏 工业 15,600.00 100 100 75500181-0
实 业 有 任公司
13 号
限公司
103 室
上 海 交
大 昂 立 上海市
生 物 制 有 限 责 宜山路
盛文灏 商业 1,500.00 90 90 13461779-4
品 销 售 任公司 700 号
有 限 公 A5 楼
司
北京市
东城区
北 京 昂 大华路
立 商 贸 有 限 责 甲 2 号
韩振洪 商业 425.00 80 80 10118236-8
有 限 责 任公司 （海诚
任公司 商务会
馆 718
室）
杭州市
杭 州 昂 下城区
立 贸 易 有 限 责 体育场
韩振洪 商业 50.00 80 80 25391504-9
有 限 公 任公司 279 号
司 粮贸大
厦 10 楼
78
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
无 锡 昂 无锡市
立 营 销 有 限 责 棉花巷
韩振洪 商业 80.00 87.50 87.50 25053212-2
有 限 责 任公司 128 号
任公司 301 室
广州市
广 州 昂
环市中
立 保 健 有 限 责
路 327 兰先德 商业 50.00 80 80 231225354
品 有 限 任公司
号 905
公司
室
上海市
上 海 交 张江高
大 昂 立 科技园
有 限 责
生 物 药 区牛顿 郭伟 工业 4,900.00 80 80 70313230-9
任公司
业 有 限 路 200
公司 号 3A
单元
上 海 交
上海市
大 昂 立
有 限 责 松江区
保 健 品 盛文灏 商业 1,000.00 90 90 75188361-7
任公司 环城路
有 限 公
666 号
司
上 海 交
大 昂 立
上海田
生 命 科 有 限 责
州路 99 盛文灏 商业 3,000.00 90 90 74561781-4
技 发 展 任公司
号
有 限 公
司
江岸区
散阳路
武 汉 昂
三阳广
立 商 贸 有 限 责
场B座 韩振洪 商业 50.00 80 80 71793995-5
有 限 责 任公司
20-21
任公司
层 2309
室
宜山路
700 号
82 幢一
上 海 昂 楼 整
立 实 业 层，2 楼
其他 朱敏骏 咨询 5,000.00 100 100 67935086-6
有 限 公 203 、
司 205 、
207 、
209 、
210 、
79
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
214、六
楼整层
上海市
上 海 昂 徐汇区
立 汇 丰 有 限 责 南丹路
兰先德 商业 800.00 46.88 46.88 70346779-0
医 药 有 任公司 380 弄
限公司 20 号 17
楼E座
上海长
上 海 诺 宁北翟
农 国 际 有 限 责 路 1178
陈功 贸易 100.00 76085095-6
贸 易 有 任公司 号 1 号
限公司 楼南幢
201E 座
上 海 施
松江区
惠 特 投
有 限 责 苏梅路 投 资 管
资 管 理 胡江林 3,000.00 76724143-2
任公司 518 号 理
有 限 公
14 楼
司
上海市
上 海 昂
松江区
立 房 地
有 限 责 中山街
产 开 发 朱敏骏 房地产 2,120.00 50.94 50.94 13412563-4
任公司 道茸梅
有 限 公
路 139
司
号A区
湖 南 金
长沙市
农 生 物
有 限 责 经开区
资 源 股 陈功 工业 6,122.15 0.67 0.67 18389853-7
任公司 东二路
份 有 限
7号
公司
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
在被投
被投资 本企业
企业类 法人代 业务性 资单位 组织机构
单位名 注册地 注册资本 持股比
型 表 质 表决权 代码
称 例(%)
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
上海慧 外商投 投资管
上海 刘文裕 100,000,000.00 20.00 20.00 73455680-9
盛创业 资 理
80
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
投资有
限公司
上海健
浪文化 有限责
上海 盛文灏 服务 9,000,000.00 45.00 45.00 74115394-4
传播有 任
限公司
上海昂
泰投资 有限责 投资管
上海 朱敏骏 18,500,000.00 45.95 45.95 74492084-6
管理有 任 理
限公司
苏州兆
元置地 有限责 房地产
太仓 王孟春 100,000,000.00 30.00 30.00 78906928-2
有限公 任 开发
司
单位:元 币种:人民币
被投资单位 期末净资产总 本期营业收
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
名称 额 入总额
一、合营企业
二、联营企业
上海慧盛创
业投资有限 165,242,360.73 8,559,850.88 156,682,509.85 33,953,091.38
公司
上海健浪文
化传播有限 3,592,125.64 26,383.16 3,565,742.48 255,000.00 -409,845.05
公司
上海昂泰投
资管理有限 142,622,596.44 68,509,719.69 74,112,876.75 16,146,012.47
公司
苏州兆元置
1,146,814,547.13 1,072,218,356.40 74,596,190.73 -5,781,636.49
地有限公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海交大南洋房地产（集团）
其他 13265426-8
有限公司
5、 关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
6、 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
81
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
上海昂泰投资管理有限
其他应付款 31,360,570.00 31,360,570.00
公司
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
上海昂立汇丰医药有限公司（以下简称"昂立汇丰"）由原董事胡新征承包经营期间伙同他人，
冒用安徽阜阳医药（集团）有限公司等公司的名义，以帮助昂立汇丰公司销售药品为幌子，
采用伪造印章及合同等文件的手段，骗得昂立汇丰公司共计价值约 2,065 万元的药品，实际
造成昂立汇丰公司 1,200 余万元的货款损失，致使该公司无法清偿相关企业的借款和货款，
各债权企业纷纷通过诉讼向其追讨。截止 2009 年 12 月 31 日，诉讼已经法院判决并生效，
执行的企业有 7 家，追讨欠款 1,169.87 万元，其中 2,023,465.00 元欠款以前年度尚未入账，
2009 年已补计入账，影响损益-2,023,465.00 元；诉讼尚在审理中的企业有一家，追讨欠款
的标的为 450 多万元。截止 2011 年 6 月 30 日，诉讼仍无进展。
(十) 承诺事项：
无
(十一) 其他重要事项：
1、 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
674,450.00 193,035.00
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
302,377,589.54 835,430,607.88
融资产
金融资产小计 303,052,039.54 835,623,642.88
上述合计 303,052,039.54 835,623,642.88
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上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏 100.00 100.00
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
1 年以内 30,151,665.98 92.01 293,107.33 0.97 31,672,357.99 92.37 316,723.58 1.00
1至2年 31,393.53 0.10 3,139.35 10.00 31,393.53 0.09 3,139.35 10.00
组合小计 30,183,059.51 92.11 296,246.68 0.98 31,703,751.52 92.46 319,862.93 1.01
单项金额
虽不重大
但单项计
2,585,330.63 7.89 2,585,330.63 100.00 2,585,330.63 7.54 2,585,330.63 100.00
提坏账准
备的应收
账款
合计 32,768,390.14 / 2,881,577.31 / 34,289,082.15 / 2,905,193.56 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内小
30,151,665.98 92.01 293,107.33 31,672,357.99 92.37 316,723.58
计
1至2年 31,393.53 0.10 3,139.35 31,393.53 0.09 3,139.35
合计 30,183,059.51 92.11 296,246.68 31,703,751.52 92.46 319,862.93
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海新生代保健
417,416.25 417,416.25 100.00 估计无法收回
品有限公司
上海华旌贸易 222,616.00 222,616.00 100.00 估计无法收回
震元股份绍兴中
150,382.30 150,382.30 100.00 估计无法收回
成药
其他金额较小的
1,794,916.08 1,794,916.08 100.00 估计无法收回
公司小计
合计 2,585,330.63 2,585,330.63 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
上海交大昂立生物
子公司 20,773,744.68 1 年以内 63.40
制品销售有限公司
上海诺德生物实业
子公司 4,216,764.87 1 年以内 12.87
有限公司
上海东方电视购物
客户 4,011,599.34 1 年以上 12.24
有限公司
上海新生代保健品
客户 417,416.25 3 年以上 1.27
有限公司
上海华旌贸易 客户 222,616.00 3 年以上 0.68
合计 / 29,642,141.14 / 90.46
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海交大昂立生物制品
子公司 20,773,744.68 63.40
销售有限公司
上海诺德生物实业有限
子公司 4,216,764.87 12.87
公司
上海交大昂立保健品有
子公司 187,810.40 0.57
限公司
合计 / 25,178,319.95 76.84
84
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项
金额
重大
并单
项计
提坏 30,113,987.34 16.53 30,113,987.34 100.00 30,113,987.34 13.43 30,113,987.34 100.00
账准
备的
其他
应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
内部
往来 113,369,444.32 62.22 132,575,493.53 59.12
组合
账龄
19,610,499.38 10.76 8,960,963.41 45.69 42,201,344.32 18.82 10,446,437.98 24.75
组合
组合
132,979,943.70 72.98 8,960,963.41 174,776,837.85 77.94 10,446,437.98
小计
单项
金额
虽不
重大
但单
项计
19,125,121.37 10.50 19,125,121.37 100.00 19,373,960.46 8.64 19,373,960.46 100.00
提坏
账准
备的
其他
应收
账款
合计 182,219,052.41 / 58,200,072.12 / 224,264,785.65 / 59,934,385.78 /
85
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
杭州昂立贸易有限
17,208,462.09 17,208,462.09 100.00 子公司超额亏损
公司
北京昂立商贸有限
7,767,325.25 7,767,325.25 100.00 子公司超额亏损
责任公司
武汉昂立商贸有限
5,138,200.00 5,138,200.00 100.00 子公司超额亏损
公司
合计 30,113,987.34 30,113,987.34 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 928,821.76 4.74 9,288.22 20,949,123.60 49.64 209,491.24
1至2年 972,909.04 4.96 97,290.90 972,909.04 2.31 97,290.90
3 年以上 17,708,768.58 90.30 8,854,384.29 20,279,311.68 48.05 10,139,655.84
合计 19,610,499.38 100.00 8,960,963.41 42,201,344.32 100.00 10,446,437.98
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海昂立包装彩
2,715,373.71 2,715,373.71 100.00 估计无法收回
印有限公司
上海高信教育科
2,060,000.00 2,060,000.00 100.00 估计无法收回
技有限公司
上海昂立汇丰医
1,972,628.37 1,972,628.37 100.00 估计无法收回
药有限公司
北京北之脉光通
1,300,000.00 1,300,000.00 100.00 估计无法收回
讯技术有限公司
南北机械公司 840,000.00 840,000.00 100.00 估计无法收回
内部往来单独计
8,563,574.47 8,563,574.47 100.00 子公司超额亏损
提坏账（共 3 家）
其他金额较小的
1,673,544.82 1,673,544.82 100.00 估计无法收回
公司小计
合计 19,125,121.37 19,125,121.37 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
86
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
上海昂立同科经
子公司 45,666,700.00 1 年以内 25.06
济发展有限公司
上海昂立实业有
子公司 38,260,000.00 1 年以内 21.00
限公司
上海诺德生物实
子公司 28,156,849.60 1 年以上 15.45
业有限公司
杭州昂立贸易有
客户 17,208,462.09 3 年以上 9.44
限公司
泰州嘉泰房地产
客户 14,929,456.90 3 年以上 8.19
开发有限公司
合计 / 144,221,468.59 / 79.14
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
上海昂立同科经济发展
子公司 45,666,700.00 25.06
有限公司
上海昂立实业有限公司 子公司 38,260,000.00 21.00
上海诺德生物实业有限
子公司 28,156,849.60 15.45
公司
杭州昂立贸易有限公司 子公司 17,208,462.09 9.44
北京昂立商贸有限责任
子公司 7,767,325.25 4.26
公司
上海交大昂立生物制品
子公司 6,296,106.55 3.46
销售有限公司
武汉昂立商贸有限责任
子公司 5,138,200.00 2.82
公司
上海交大昂立股份有限
子公司 4,580,304.35 2.51
公司宁波分公司
上海昂立汇丰医药有限
子公司 1,977,018.37 1.08
公司
无锡昂立营销有限责任
子公司 1,940,000.00 1.06
公司
广州昂立保健品有限公
子公司 1,263,414.64 0.69
司
湖南金农生物资源股份
子公司 341,200.00 0.19
有限公司
上海昂立广告有限公司 子公司 4,358.00 0.00
合计 / 158,599,938.85 87.02
87
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
计 在被投
资单位
被投资单 提 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
位 减 持股比
比例
值 例（％）
（％）
准
备
杭州昂立
贸易有限 400,000.00 80.00 80.00
公司
广州昂立
保健品有 400,000.00 80.00 80.00
限公司
无锡昂立
营销有限 700,000.00 87.50 87.50
责任公司
武汉昂立
商贸有限 400,000.00 80.00 80.00
责任公司
上海交大
昂立生物
13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 90.00 90.00
制品销售
有限公司
上海昂立
广告有限 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 100.00 100.00
公司
上海交大
昂立生物
39,000,000.00 39,200,000.00 39,200,000.00 80.00 80.00
药业有限
公司
上海交大
昂立生命
27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00 90.00
科技发展
有限公司
上海昂立
房地产开
10,799,280.00 10,799,280.00 10,799,280.00 50.94 50.94
发有限公
司
湖南金农 3,103,409.62 2,693,225.58 2,693,225.58 2,693,225.58 0.67 0.67
88
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
生物资源
股份有限
公司
上海交大
昂立保健
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90.00 90.00
品有限公
司
上海诺德
生物实业 155,350,841.13 155,350,841.13 155,350,841.13 100.00 100.00
有限公司
四川昂立
海泰酒店
39,580,000.00 39,580,000.00 39,580,000.00 99.75 99.75
管理有限
公司
上海昂立
同科经济
126,604,000.00 126,604,000.00 126,604,000.00 71.42 71.42
发展有限
公司
上海昂立
实业有限 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
公司
上海汇丰
医药有限 3,750,000.00 0.00 46.88 46.88
公司
深圳康泰
生物制品 15,129,888.51 15,129,888.51 -15,129,888.51 0.00 0.00 0.00
有限公司
北京绿色
金可生物
3,055,611.10 3,055,611.10 3,055,611.10 2.36 2.36
技术股份
有限公司
国泰君安
证券股份 276,371,356.28 113,561,381.28 162,809,975.00 276,371,356.28 0.4437 0.4437
有限公司
国泰君安
投资管理
825,938.87 825,938.87 825,938.87 0.044 0.044
股份有限
公司
89
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
资单位
被投资 值 提 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 表决权
单位 准 减 持股比
比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
上海慧
盛创业
20,000,000.00 26,637,120.88 2,390,618.28 29,027,739.16 4,400,000.00 20.00 20.00
投资有
限公司
上海健
浪文化
4,050,000.00 1,789,014.38 -184,430.27 1,604,584.11 45.00 45.00
传播有
限公司
上海昂
泰投资
8,500,000.00 26,840,747.24 7,419,092.73 34,259,839.97 45.95 45.95
管理有
限公司
上海交
大慧谷
广 场
20,000,000.00 19,727,270.46 -19,727,270.46 0.00 0.00 0.00
（ 上
饶）有
限公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 74,725,340.63 62,704,733.04
其他业务收入 3,520,475.25 2,207,620.75
营业成本 41,763,819.10 34,462,316.40
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 74,725,340.63 41,681,712.88 62,704,733.04 34,186,779.38
合计 74,725,340.63 41,681,712.88 62,704,733.04 34,186,779.38
90
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
昂立自产产品 47,659,910.34 24,877,839.80 42,428,238.29 19,998,783.04
天然元产品 27,065,430.29 16,803,873.08 20,276,494.75 14,187,996.34
合计 74,725,340.63 41,681,712.88 62,704,733.04 34,186,779.38
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海地区 74,725,340.63 41,681,712.88 62,704,733.04 34,186,779.38
合计 74,725,340.63 41,681,712.88 62,704,733.04 34,186,779.38
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
1 45,875,595.29 58.63
2 24,746,888.87 31.63
3 1,767,579.39 2.26
4 1,029,630.91 1.32
5 200,813.29 0.26
合计 73,620,507.75 94.10
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 14,025,280.74 -867,234.33
处置长期股权投资产生的投资收益 3,680,341.03
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 17,693.25 310,979.66
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 10,140,000.00 200,000.00
合计 27,863,315.02 -356,254.67
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海慧盛创业投资有限
6,790,618.28 -116,527.96 被投资单位净利润增长
公司
91
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
上海健浪文化传播有限
-184,430.27 -76,708.57 被投资单位本年亏损
公司
上海昂泰投资管理有限
7,419,092.73 -673,997.80 被投资单位利润增长
公司
合计 14,025,280.74 -867,234.33 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,212,362.45 7,604,974.49
加：资产减值准备 -1,757,929.91 -929,521.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
2,689,196.19 3,326,392.28
折旧
无形资产摊销 49,339.38 49,339.38
长期待摊费用摊销 775,000.02 775,000.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
189,459.86 -263,437.97
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,956,773.88 176,838.00
投资损失（收益以“－”号填列） -27,863,315.02 356,254.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 20,700.00 -934,050.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 957,659.23 249,233.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 52,354,109.16 44,129,277.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,753,617.00 45,213,365.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 52,829,738.24 99,753,665.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 42,142,861.14 86,396,603.33
减：现金的期初余额 42,231,253.75 52,957,694.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -88,392.61 33,438,908.87
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
92
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 3,613,096.39
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
213,364.31
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 209,379.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 886,114.93
所得税影响额 -855,970.00
少数股东权益影响额（税后） -53,126.61
合计 4,012,858.02
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.70 0.11 0.11
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.40 0.10 0.10
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额 增减率
交易性金融资产 193,035.00 674,450.00 -71.38%
其他应收款 28,575,078.17 50,181,279.40 -43.06%
可供出售金融资产 835,430,607.88 302,377,589.54 176.29%
长期股权投资 418,313,200.81 282,469,594.99 48.09%
短期借款 90,000,000.00 28,000,000.00 221.43%
应付账款 23,729,847.95 38,771,505.84 -38.80%
应付职工薪酬 1,004,603.75 3,214,276.88 -68.75%
递延所得税负债 112,872,091.18 32,914,138.43 242.93%
资本公积 1,168,088,313.96 714,993,248.37 63.37%
1、 交易性金融资产减少主要原因是新股中签尚未上市流通的余额较年初减少。
2、 其他应收款减少主要原因是收购国泰君安股份有限公司股权款由往来款转长期股权投
资。
3、 可供出售金融资产增加主要原因是兴业证券于 10 月 13 日上市，按公允价值计价，现剩
余锁定期
减少及期末公允价值上升。
4、 长期股权投资增加主要原因是本期收购国泰君安股份有限公司股权。
5、 短期借款增加主要原因是本期新增银行贷款。
93
上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
6、 应付账款减少主要原因是支付货款。
7、 应付职工薪酬减少主要原因是兑现年薪制薪酬及绩效考核工资等。
8、 递延所得税负债增加主要原因是对应于可供出售金融资产期末公允价值变动而引致账面
价值与
计税基础之间产生应纳税所得税差异。
9. 资本公积增加主要原因是可供出售金融资产价值增值使其他综合收益增加。
报告期公司期间费用以及其他损益项目同比发生重大变动的说明 单位：元
项目 本期金额 上期金额 增减率
营业税金及附加 2,491,618.65 31,533,911.43 -92.10%
财务费用 2,374,785.78 -357,726.57 763.86%
资产减值损失 -456,837.78 2,815,498.56 -116.23%
公允价值变动收益 -4,620.00 -49,980.00 90.76%
投资收益 26,437,821.38 40,911,320.26 -35.38%
营业外收入 1,004,144.83 417,142.11 140.72%
营业外支出 293,980.79 840,060.65 -65.00%
少数股东损益 973,638.75 -25,860,020.24 103.77%
1、营业税金及附加增加主要原因是去年同期子公司计提项目准备金。
2、财务费用增加主要原因本期新增银行贷款。
3、资产减值损失减少主要原因本期是按账龄计提的坏账准备金额减少。
4、公允价值变动收益增加主要原因是所持中石油股票市值上升。
5、投资收益减少主要原因是去年同期处置子公司股权取得收益。
6、营业外收入增加主要原因是本期子公司将不需支付的款项转入。
7、营业外支出减少主要原因是本期处置固定资产减少。
8、少数股东损益增加主要原因是去年同期子公司计提项目准备金。
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上海交大昂立股份有限公司 2011 年半年度报告
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：杨国平
上海交大昂立股份有限公司
2011 年 8 月 8 日
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