北海国发海洋生物产业股份有限公司

    600538

    2009 年半年度报告北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项.......................................................................... 8

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 14

    八、备查文件目录..................................................................... 54北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人王世全、主管会计工作负责人秦军及会计机构负责人（会计主管人员）秦军声明：保

    证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：北海国发海洋生物产业股份有限公司

    公司英文名称：Beihai Gofar Marine Biological Industry Co., Ltd.

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：北海国发

    公司A 股代码：600538

    3、 公司注册地址：广西壮族自治区北海市北京路9 号

    公司办公地址：广西壮族自治区北海市北京路9 号

    邮政编码：536000

    公司国际互联网网址：http://www.gofar.com.cn

    公司电子信箱：securities@gofar.com.cn

    4、 法定代表人：王世全

    5、 公司董事会秘书： 李勇

    电话： 0779-3200619

    传真： 0779-3200618

    E-mail：securities@gofar.com.cn

    联系地址： 广西壮族自治区北海市北京路9 号

    公司证券事务代表：黎莉萍

    电话：0779-3200619

    传真：0779-3200618

    E-mail：securities@gofar.com.cn

    联系地址：广西壮族自治区北海市北京路9 号

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董秘办

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（%）

    总资产 1,171,284,235.35 1,207,207,438.17 -2.98

    所有者权益（或股东权益） 256,833,909.12 309,563,973.11 -17.03

    每股净资产(元) 0.92 1.11 -17.03

    报告期(1－6 月) 上年同期 本报告期比上年同北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    3

    期增减（%）

    营业利润 -54,551,263.81 -33,150,035.65 -64.56

    利润总额 -53,885,794.32 -33,151,036.74 -62.55

    净利润 -52,730,063.99 -36,842,832.72 -43.12

    扣除非经常性损益后的净利润 -53,395,533.48 -36,854,793.10 -44.88

    基本每股收益(元) -0.19 -0.13 -43.12

    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元） -0.19 -0.13 -44.88

    稀释每股收益(元) -0.19 -0.13 -43.12

    净资产收益率(%) -20.53 -8.24 减少12.29 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 10,431,942.73 1,002,703.89 940.38

    每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.04 0.004 940.38

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 595,568.81

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 69,900.68

    合计 665,469.49

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小

    计

    数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 53,488,120 19.16 53,488,120 19.16

    其中： 境内非国有法

    人持股

    53,488,120 19.16 53,488,120 19.16

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 53,488,120 19.16 53,488,120 19.16

    二、无限售条件流通

    股份

    1、人民币普通股 225,727,880 80.84 225,727,880 80.84

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件流通股份

    合计

    225,727,880 80.84 225,727,880 80.84

    三、股份总数 279,216,000 100 279,216,000 100

    股份变动的批准情况

    公司股权分置改革方案于2005 年12 月22 日经相关股东会议通过，以2006 年1 月6 日作为股权登

    记日，于2006 年1 月10 日实施后首次复牌。根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    4

    限售持有人在股改中所作的承诺，2007 年1 月10 日公司限售股份持有人持有的部分限售股份共计

    42,994,144 股上市流通,2008 年1 月10 日公司限售股份持有人持有的部分限售股份共计5,392,264

    股上市流通。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 46,251 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股

    份数量

    广西国发投资集团有限公司

    境内非国有

    法人

    19.16 53,488,120 0 53,488,120

    质

    押

    53,488,120

    北海市人民政府国有资产监

    督管理委员会

    国有法人 6.93 19,353,064 0 无

    徐柏良 未知 1.31 3,649,100 3,649,100 未知

    吴小妹 未知 0.58 1,615,541 1,615,541 未知

    陈林海 未知 0.48 1,341,749 1,341,749 未知

    浙江万业实业有限公司 未知 0.48 1,333,190 1,333,190 未知

    张雄 未知 0.42 1,167,200 1,167,200 未知

    孟雨 未知 0.4 1,130,000 1,130,000 未知

    邹之新 未知 0.36 1,000,000 1,000,000 未知

    何蕊 未知 0.34 959,250 959,250 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    北海市人民政府国有资产监督管理委员会 19,353,064 人民币普通股 19,353,064

    徐柏良 3,649,100 人民币普通股 3,649,100

    吴小妹 1,615,541 人民币普通股 1,615,541

    陈林海 1,341,749 人民币普通股 1,341,749

    浙江万业实业有限公司 1,333,190 人民币普通股 1,333,190

    张雄 1,167,200 人民币普通股 1,167,200

    孟雨 1,130,000 人民币普通股 1,130,000

    邹之新 1,000,000 人民币普通股 1,000,000

    何蕊 959,250 人民币普通股 959,250

    边忠波 953,239 人民币普通股 953,239

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    前十名流通股股东之间未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》

    中规定的一致行动人，也未知其他流通股东之间是否存在关联关系，也未知前十名

    流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。

    第一大股东广西国发投资集团有限公司（以下简称“国发集团”）持有本公司的股权被司法冻结。

    （1）国发集团以持有本公司的全部股权53,488,120 股为本公司向交通银行股份有限公司北海分行

    申请的7,000 万元人民币借款提供了质押担保。因上述银行借款逾期发生诉讼，国发集团持有本公司

    的53,488,120 股限售流通股被广西壮族自治区北海市中级人民法院执行冻结。其中41,768,120 股冻

    结期限自2009 年1 月19 日至2011 年1 月18 日；11,720,000 股为轮候冻结，冻结起始日为2009 年1

    月19 日，冻结期限为二年（自转为正式冻结之日起计算）。

    （2）国发集团及本公司与广西银河集团有限公司、贵州长征电气股份有限公司借款保证合同纠纷

    一案发生诉讼。国发集团持有本公司的53,488,120 股限售流通股被广西壮族自治区北海市中级人民法

    院执行轮候冻结，冻结起始日为2009 年1 月20 日，冻结期限为二年（自转为正式冻结之日起计算）。

    （3）国发集团为本公司向中国工商银行股份有限公司北海分行申请的1,900 万元借款提供了连带北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    5

    保证担保。因上述银行借款逾期发生诉讼，广西壮族自治区银海区人民法院冻结了国发集团持有本公

    司的11,720,000 股限售流通股，冻结期限从2008 年6 月20 日起至2010 年6 月19 日止。

    以上事项，本公司于2009 年1 月21 日、1 月22 日、2 月5 日在《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》和上海证券交易所网站进行了公告。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易

    时间

    新增可上市交易股

    份数量

    限售条件

    1.

    广西国发投资集团有限公

    司

    53,488,120

    获得流通权后,36

    个月不上市交易。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    本报告期内受诸多不利因素的影响，公司资金严重短缺，生产经营环境未能得到有效改善。报告

    期内，公司继续坚持以效益为中心，紧紧围绕既定经营目标，大力加强基础管理和专业管理，巩固和

    强化工作秩序，力保生产经营正常进行。积极推进“瘦身”、调整产业结构、引进战略投资者、处置

    盈利能力不强的企业等措施，力争使公司渡过难关，走出困境。

    报告期内，公司实现主营业务收入11,703 万元，同比下降40%；归属于母公司所有者的净利润为

    -5,273 万元，同比下降43.12%。亏损的主要原因为:(1)公司资金严重短缺,银行贷款大部分逾期导致

    财务费用较高；(2)公司控股子公司湖南国发精细化工科技有限公司受金融危机影响,产品市场需求及

    产品价格均受到很大影响；（3）公司控股子公司广西国发生物质能源公司因难以获得国家燃料乙醇定

    点许可批文、流动资金严重紧缺等原因不能维持连续生产，经营受到严重影响。

    下半年，公司将继续积极引进战略投资者，加快资产处置进度，努力完善公司内控制度，强化预

    算管理、挖潜增效，努力使公司步入良性发展轨道。

    (二) 控股子公司2009 年上半年的经营情况及业绩

    单位:万元 币种:人民币

    公司名称 业务性质

    注册资

    本

    2009 年6 月

    30 日总资产

    2009 年上半

    年净利润

    湖南国发精细化工科技有限公司 生化农药生产、销售 4,758 14,299.71 -538.15

    北海国发医药有限责任公司 医药批发、零售 1,680 5,491.45 12.30

    广西国发生物质能源有限公司 淀粉、酒精生产销售 13,000 25,706.04 -1,160.15

    产生亏损的原因：

    （1）湖南国发精细化工科技有限公司受金融危机影响,产品市场需求及产品价格均受到很大影北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    6

    响；

    （2）广西国发生物质能源公司因难以获得国家燃料乙醇定点许可批文、流动资金严重紧缺等原因

    不能维持连续生产，经营受到严重影响。

    (三) 报告期内资产构成重大变动项目及说明

    单位:万元 币种:人民币

    项目

    2009 年6 月

    30 日

    本期金额占总资

    产的比例

    2008 年12 月

    31 日

    上年度金额

    占总资产的

    比例

    增减额

    增减

    比例

    应收帐款 10,236.31 8.74 11,046.72 9.15 -810.41 -0.41

    其他应收款 3,106.77 2.65 2,676.69 2.22 430.08 0.44

    存货 5,239.70 4.47 6,102.49 5.06 -862.79 -0.58

    固定资产 67,774.37 57.86 69,397.39 57.49 -1,623.02 0.38

    在建工程 14,972.24 12.78 14,592.71 12.09 379.53 0.69

    无形资产 7,838.74 6.69 8,332.14 6.90 -493.40 -0.21

    短期借款 52,011.57 44.41 52,511.67 43.50 -500.10 0.91

    应付帐款 6,553.68 5.60 8,227.40 6.82 -1,673.72 -1.22

    应付利息 8,065.96 6.89 5,216.22 4.32 2,849.74 2.57

    其他应付款 13,103.38 11.19 12,032.85 9.97 1,070.53 1.22

    报告期内，公司资产构成同比没有发生重大变化。

    (四) 报告期内公司现金流量的构成及说明

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 增减额 增减幅度

    经营活动产生的现金净流量 1,043.19 100.27 942.92 940.38

    投资活动产生的现金净流量 311.64 -1,239.31 1,550.95 125.15

    筹资活动产生的现金净流量 -1,280.86 -1,505.04 224.18 14.90

    （1）经营活动产生的现金净流量同比增加主要是本期支付的各项税费较少所致；

    （2）投资活动产生的现金净流量同比增加主要是本期购进固定资产较少所致。

    (五) 报告期内营业收入期间费用等变动情况及说明

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减额 增减幅度

    营业收入 11,703.06 19,501.21 -7,798.15 -39.99

    营业成本 10,263.90 16,584.11 -6,320.21 -38.11

    销售费用 1,383.83 1,112.02 271.81 24.44

    管理费用 1,707.54 1,909.61 -202.07 -10.58

    财务费用 3,524.15 3,200.13 324.02 10.13

    投资收益 -23.94 333.06 -357.00 -107.19

    （1）营业收入、成本同比减少主要是能源、农药化工产品受到金融危机影响，市场需求及市场

    价格均受到较大影响；

    （2）销售费用同比增加主要是制药产品加强市场开拓所致；

    （3）管理费用同比减少主要是压缩管理开支所致；北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    7

    （4）财务费用同比增加主要是银行逾期借款增加致利率上升的影响；

    （5）投资收益同比减少主要是对广西田园生化股份有限公司持股比例减少，对该公司长期股权投

    资本期改按成本法核算所致。

    (六) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率(%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比上年增

    减(%)

    分行业

    农药行业 39,169,112.03 37,507,338.58 4.24 -62.36 -57.33 减少11.29 个百分点

    医药行业 50,462,016.24 43,110,875.71 14.57 4.84 3.04 增加1.49 个百分点

    酒精行业 17,512,011.46 19,711,134.61 -12.56 -48.83 -41.04 减少14.88 个百分点

    酒店行业 8,821,660.20 2,309,698.44 73.82 18.06 -10.48 增加8.35 个百分点

    其他 1,008,520.13 100.00 -9.29 -100.00 增加8.20 个百分点

    合计 116,973,320.06 102,639,047.34 12.25 -40.02 -38.11 减少2.70 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。

    (1)报告期内，由于受到金融危机的持续影响，农药化工产品在市场需求和产品价格均受到较大影

    响，致使销售减少，利润率降低；

    (2)报告期内，酒精产品因流动资金严重短缺和在原材料、人工成本及市场方面影响，致使销售减

    少，利润率降低。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    西南区 21,100,978.35 -42.32

    华南区 73,965,252.87 -16.37

    华中区 3,297,908.20 -83.39

    其他地区 18,609,180.65 -62.88

    合计 116,973,320.06

    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因主要是:

    （1）湖南国发精细化工科技有限公司受金融危机影响,产品市场需求及产品价格均受到很大影

    响；

    （2）广西国发生物质能源公司因难以获得国家燃料乙醇定点许可批文、流动资金严重紧缺等原因

    不能维持连续生产，经营受到严重影响。

    4、公司在经营中出现的问题与困难

    受国际金融危机的持续影响，公司存在银行贷款大量逾期，流动资金严重不足，各大银行纷纷起

    诉公司，公司处置资产、股权和资产重组的工作未取得实质性进展等困境，公司的可持续发展能力和

    可持续盈利能力还未能得到有效的改善。

    (七) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    8

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    (八) 公司财务状况、经营成果分析

    1、完成经营计划情况

    单位:元 币种:人民币

    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数

    收入 185,000,000 116,973,320.06

    成本及费用 60,000,000 102,639,047.34

    未完成计划的原因主要是：（1）由于公司银行贷款几乎全部逾期，财务费用居高不下；（2）下

    属企业流动资金紧张，生产经营受到较大影响；（3）公司资产债务重组未取得实质性进展。

    (九) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明

    因公司2008 年度亏损1.73 亿元，截止2008 年12 月31 日本公司及控股子公司银行逾期贷款59,446

    万元，所以负责公司年报审计的中磊会计师事务所有限责任公司为公司2008 年度出具了带强调事项段

    无保留意见的审计报告。报告期内，该非标准无保留意见涉及的事项仍无进展。主要原因是：

    （1）公司拟通过处置下属企业股权和投资回报率不高的资产来归还银行贷款，减轻公司的资金压

    力。但拟处置的资产或股权均抵押给银行，由于各银行的纷纷诉讼导致相关资产或股权被法院查封，

    处置的程序复杂、困难较大，故处置资产进展缓慢。

    （2）受国际金融危机的持续影响，市场需求不足，公司及下属企业流动资金严重短缺，缺乏有效

    的后续发展资金支持仍是困扰公司经营效益提升的重要因素。

    （3）为解决公司所面临的经营困境，改善公司经营环境，公司2009 年2 月3 日筹划重大资产重组

    及非公开发行股票等事宜，公司股票停牌。但由于与重组意向方就资产重组及非公开发行股票方案最

    终无法达成一致，公司停止筹划此次资产重组及非公开发行股票的各项相关工作，公司股票于2009

    年3 月4 日复牌，并承诺3 个月内不进行重组。至本报告期末，公司资产债务重组工作未取得实质性

    进展。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所关于上市公司治理规范性

    文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司“三会”能各尽其职、勤勉尽责地履

    行相关的职权和义务，形成了股东大会、董事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡的法人治理结

    构，公司的机构设置及职能分工适应并符合内控制度的要求。公司不断强化内部规范日常运作，加强

    对子公司的控制与管理，推进投资者关系管理工作，严格信息披露，确保信息披露真实、准确、完整、

    及时。

    报告期内，公司按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令

    [2008]57 号）及上海证券交易所的相关规定，及时修改了《公司章程》，进一步明确了公司现金分红

    政策，保护中小投资者利益。

    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、2009 年5 月18 日,公司2008 年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，将《公

    司章程》第二百二十二条修订为：

    公司应实施积极的利润分配办法：

    （1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报；

    （2）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；

    （3）在公司盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司最近三年以现金方式累计

    分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。

    （4）公司年度实现盈利而董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因、未用

    于分红的资金的用途，独立董事应当对此发表独立意见；公司最近三年未进行现金利润分配的，不得

    向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份；

    （5）存在股东违规占用上市公司资金情况的，上市公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    9

    还其占用的资金。

    （6）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后二个月内完成股

    利（或股份）的派发事项。

    2、因公司2008 年度大幅亏损且可供股东分配的利润为负,经公司2008 年度股东大会同意公司

    2008 年度不进行现金分配和派送红股，也不进行资本公积金转增股本。

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    单位:元 币种:人民币

    起诉(申

    请)方

    应诉(被

    申请)方

    承担连

    带责任

    方

    诉讼仲

    裁类型

    诉讼(仲

    裁)基本

    情况

    诉讼(仲裁)涉

    及金额

    诉讼(仲

    裁)进展

    诉讼(仲

    裁)审理结

    果及影响

    诉讼(仲

    裁)判决执

    行情况

    农行扶

    绥支行

    国发能

    源

    国发集

    团

    诉讼

    金融借

    款纠纷

    32,772,183.69

    尚未开

    庭审理

    建行北

    海分行

    本公司 诉讼

    金融借

    款纠纷

    32,847,550.89

    尚未开

    庭审理

    建行北

    海分行

    本公司

    贵州长

    征电气

    股份有

    限公司

    诉讼

    金融借

    款纠纷

    48,319,679.31

    尚未开

    庭审理

    建行北

    海分行

    本公司

    裕华科

    技

    诉讼

    金融借

    款纠纷

    12,525,029.85

    尚未开

    庭审理

    建行北

    海分行

    本公司

    湖南国

    发、国发

    集团

    诉讼

    金融借

    款纠纷

    21,421,379.99

    尚未开

    庭审理

    建行北

    海分行

    本公司

    国发集

    团

    诉讼

    金融借

    款纠纷

    13,615,536.6

    尚未开

    庭审理

    农行北

    海分行

    本公司

    裕华科

    技

    诉讼

    金融借

    款纠纷

    56,834,713.96

    尚未开

    庭审理

    中国农业银行扶绥县支行简称“农行扶绥支行”，中国建设银行股份有限公司北海分行简称“建

    行北海分行”， 中国农业银行北海分行简称“农行北海分行”，北海市中级人民法院简称“北海中院”，

    广西国发生物质能源有限公司简称“国发能源”，广西国发投资集团有限公司简称“国发集团”，北

    海裕华科技实业有限公司简称“裕华科技”，湖南国发精细化工科技有限公司简称“湖南国发”。

    1、中国农业银行扶绥县支行诉公司控股子公司广西国发生物质能源有限公司金融借款纠纷一案

    国发能源于2006 年分别向农行扶绥支行借款3,100 万元，其中1,500 万元借款期限为2006 年11

    月10 日至2007 年11 月10 日，1,600 万元借款期限为2006 年11 月29 日至2007 年11 月29 日，国

    发集团为上述两笔借款提供了连带保证担保。以上贷款到期后，国发能源和国发集团未能按合同约定

    履行还款付息及担保义务。故农行扶绥支行向崇左市中级人民法院提交了《民事诉状》和《诉讼财产

    保全申请书》，申请法院对国发能源和国发集团价值人民币32,772,183.69 元的财产采取查封、冻结、

    提存、扣押等诉讼保全措施。崇左市中级人民法院的应诉通知书（2009 崇民初字第8 号）受理了本案。

    2、中国建设银行股份有限公司北海分行诉本公司金融借款纠纷一案

    2006 年9 月20 日本公司向建行北海分行借款人民币1,500 万元，借款期限为2006 年9 月21 日

    -2007 年9 月20 日。2007 年4 月24 日本公司向建行北海分行借款人民币1,200 万元，借款期限为2007

    年4 月27 日-2008 年4 月26 日，该笔借款本公司归还了150 万元借款本金。以上两笔借款，本公司

    以位于北海市工业园区北国用（2004）第602086 号229,515.6 平方米土地使用权提供了抵押担保。以

    上借款到期后，本公司未能按时还款。故建行北海分行向北海市中级人民法院提交了《民事诉状》，

    北海中院向公司下达了《应诉通知书》（2009 北民二初字第54 号）。

    3、中国建设银行股份有限公司北海分行诉本公司及贵州长征电气股份有限公司金融借款纠纷一案北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    10

    本公司2007 年8 月27 日向建行北海分行借款人民币1,800 万元，借款期限为2007 年8 月31 日

    -2008 年8 月30 日；本公司2007 年11 月22 日向建行北海分行借款人民币2,250 万元，借款期限为

    2007 年11 月23 日-2008 年11 月22 日。贵州长征电气股份有限公司为上述两笔贷款提供了连带责任

    保证。以上借款到期后，本公司未能按时还款。故建行北海分行向北海市中级人民法院提交了《民事

    诉状》，北海中院向本公司下达了《应诉通知书》（2009 北民二初字第53 号）。

    4、中国建设银行股份有限公司北海分行诉本公司及北海裕华科技实业有限公司金融借款纠纷一案

    本公司2006 年6 月9 日向建行北海分行借款人民币1,000 万元，借款期限为2006 年6 月14 日-2007

    年6 月13 日。裕华科技以名下位于北部湾西路的土地和房产为上述贷款提供了抵押担保。以上借款到

    期后，本公司未能按时还款。故建行北海分行向北海市中级人民法院提交了《民事诉状》，北海中院

    向本公司下达了《应诉通知书》（2009 北民二初字第52 号）。

    5、中国建设银行股份有限公司北海分行诉本公司及湖南国发精细化工科技有限公司、广西国发投

    资集团有限公司金融借款纠纷一案

    本公司2006 年5 月31 日向建行北海分行借款人民币2,000 万元，借款期限为2006 年5 月31 日

    -2007 年5 月30 日。湖南国发以其名下的房地产和机器设备为上述贷款提供了抵押担保，国发集团为

    上述贷款提供了连带责任保证。2006 年10 月31 日，本公司向建行北海分行归还了300 万元本金。以

    上借款到期后，本公司未能按时归还剩余贷款。故建行北海分行向北海市中级人民法院提交了《民事

    诉状》，北海中院向本公司、国发集团和湖南国发下达了《应诉通知书》（2009 北民二初字第51 号）。

    6、中国建设银行股份有限公司北海分行诉本公司及广西国发投资集团有限公司金融借款纠纷一案

    本公司2006 年5 月31 日向建行北海分行借款人民币2,000 万元，借款期限为2006 年5 月31 日

    -2007 年5 月25 日,国发集团为该笔贷款提供连带责任保证。截止2009 年2 月17 日，本公司累计归

    还该笔贷款本金1780 万元。本公司2007 年4 月25 日以机器设备作抵押向建行北海分行借款人民币

    800 万元，借款期限为2007 年4 月27 日-2008 年4 月26 日，国发集团为该笔贷款提供连带责任保证。

    以上借款到期后，本公司未能按时归还剩余贷款。故建行北海分行向北海市中级人民法院提交了《民

    事诉状》，北海中院向本公司及国发集团下达了《应诉通知书》（2009 北民二初字第50 号）。

    报告期内，公司归还了建行北海分行借款本金500 万元人民币。

    7、中国农业银行北海分行诉本公司及北海裕华科技实业有限公司金融借款纠纷一案

    （1）本公司2005 年11 月17 日向农行北海分行借款人民币1,000 万元，借款期限为2005 年11

    月18 日-2006 年11 月18 日,该笔贷款到期后，本公司与农行北海分行签订了《借款展期协议》，将

    借款还款日延期到2007 年5 月18 日。

    （2）本公司2005 年11 月22 日向农行北海分行借款人民币1,000 万元，借款期限为2005 年11

    月22 日-2006 年11 月22 日,该笔贷款到期后，本公司与农行北海分行签订了《借款展期协议》，将

    借款还款日延期到2007 年11 月22 日。

    （3）本公司2005 年12 月2 日向农行北海分行借款人民币1,000 万元，借款期限为2005 年12

    月2 日-2006 年12 月2 日,该笔贷款到期后，本公司与农行北海分行签订了《借款展期协议》，将借

    款还款日延期到2007 年12 月2 日。

    （4）本公司2005 年12 月5 日向农行北海分行借款人民币1,000 万元，借款期限为2005 年12

    月6 日-2006 年12 月6 日,该笔贷款到期后，本公司与农行北海分行签订了《借款展期协议》，将借

    款还款日延期到2007 年12 月6 日。

    （5）本公司2005 年12 月8 日向农行北海分行借款人民币800 万元，借款期限为2005 年12 月8

    日-2006 年12 月8 日,该笔贷款到期后，本公司与农行北海分行签订了《借款展期协议》，将借款还

    款日延期到2007 年12 月8 日。

    北海裕华科技实业有限公司以其名下位于北海市北部湾西路的房地产为上述五笔贷款提供了抵押

    担保。以上借款到期后，本公司未能按时归还。故农行北海分行向北海市中级人民法院提交了《民事

    起诉书》，北海中院向本公司及裕华科技下达了应诉通知书（2009 北民二初字第56 号）。北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    以上诉讼事项公司于2009 年4 月11 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上

    海证券交易所网站进行了公告。

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (五) 资产交易事项

    1、出售资产情况

    本公司第六届董事会第五次会议和2008 年度股东大会审议通过了《关于转让广西田园生化股份有

    限公司股权的议案》,同意本公司将持有广西田园生化股份有限公司（以下简称“广西田园”）1,392

    万股的股份以其2008 年12 月31 日经审计后的每股净资产2.71 元为基础进行适当溢价，按每股3.3

    元的价格进行转让，股权转让总金额为4,593.6 万元。该股权转让完成后，本公司不再持有广西田园

    任何股份。公司转让广西田园股权取得的股权转让款主要用于归还银行逾期贷款，有利于减少公司的

    财务费用支出，改善公司的经营状况。

    由于该股权已质押给中国银行股份有限公司北海分行，为本公司向中行的2,500 万元借款和本公

    司控股子公司湖南国发精细化工科技有限公司向中行的2,600 万元借款提供了质押担保。上述两笔借

    款已经逾期，中行已向北海市中级人民法院提起了诉讼。

    至报告期末，公司转让的以上股权尚未确定具体的受让方，股权转让尚未完成。

    (六) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方

    发生额余额 发生额 余额

    广西国发投资集团有限公司 参股股东 0 0 1,698.32 2,817.71

    北海国发远洋渔业有限公司 母公司的控股子公司 0 0 -297.40 2,281.90

    北海国发教育管理有限公司 关联人（与公司同一董事长） 0 0 10.73 48.33

    合计 0 0 1,411.65 5,147.94

    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（万元） 0

    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（万元） 0

    关联债权债务形成原因 由于公司流动资金紧张而向关联方的借款。

    关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 暂时缓解公司流动资金压力。

    2、其他重大关联交易

    本公司控股股东广西国发投资集团有限公司为本公司及本公司控股子公司提供的担保有：

    （1）为本公司向银行的22,970.67 万元借款提供了担保；

    （2）为本公司控股100%的子公司北海医药有限责任公司向银行的1,800 万元借款提供了担保；

    （3）为本公司控股100%的子公司广西国发生物质能源有限公司向银行的3,100 万元借款提供了

    担保；

    （4）为本公司控股78.4%的子公司湖南国发精细化工科技有限公司向银行的2,600 万元借款提供

    了担保。

    目前，以上担保都已逾期。

    (七) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 6,150

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 5,775

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 5,775

    担保总额占公司净资产的比例(%) 17.75

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提

    供的债务担保金额（D）

    0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    本公司为控股子公司提供的担保中，其中有4,400 万元是本公司为控股100%的子公司北海医药有

    限责任公司向中国银行股份有限公司北海分行的1,800 万元借款提供的担保和为控股78.4%的子公司

    湖南国发精细化工科技有限公司向中国银行股份有限公司北海分行的2,600 万元借款提供的担保。目

    前以上借款已经逾期。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (八) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    (1)公司控股股东广西国发投资集团有限公司

    在2005 年公司股改时承诺：“向北海国发2006 年、

    2007 年和2008 年的年度股东大会提出以下议案并

    投赞成票：当年的利润分配比例不低于当年实现的

    可供股东分配利润(非累计可分配利润)的30%。”

    (2)公司控股股东广西国发投资集团有限公司

    在股改时承诺：持有的公司非流通股份自获得上市

    流通权之日起，在三十六个月内不上市交易。

    (1)因公司2006 年亏损3,021

    万元、2007 年仅盈利258 万元（扣

    除非经常性损益亏损2,005.86 万

    元），2008 年亏损1.73 亿元，控

    股股东在本公司2006 年度、2007

    年度、2008 年度股东大会上均未提

    出利润分配预案。

    (2)报告期内,控股股东持有本

    公司的股票未发生转让或交易。

    因公司2007 年度盈利，但由于控股股东广西国发投资集团有限公司工作的疏忽，未在公司2007

    年度股东大会上提出利润分配预案，给本公司信誉产生不良影响。为此，公司控股股东国发集团提出

    《关于控股股东未履行2007 年度利润分配承诺的补救议案》，即以本公司2009 年6 月30 日总股本

    27,921.6 万股为基数，由本公司控股股东国发集团出资人民币1,116,864.00 元（占本公司2007 年度

    盈利2,584,930.57 元的43.21%），直接向全体股东按每10 股派发现金0.04 元（含税），共计

    1,116,864.00 元（含税）。北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    以上议案经公司2009 年7 月15 日召开的第六届董事会第六次会议和2009 年8 月3 日召开的2009

    年第一次临时股东大会审议通过。

    以上事项公司于2009 年7 月17 日和8 月4 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    和上海证券交易所网站进行了公告。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 中磊会计师事务所有限责任公司

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    （1）公司存在大量银行逾期贷款。

    由于国内外金融形势的影响，公司流动资金紧张，导致公司不能及时办理银行借款转贷手续。截

    止2009 年6 月30 日，本公司及控股子公司累计有55,764 万元逾期银行贷款，其中本公司有逾期贷款

    41,164 万元，控股子公司有逾期贷款14,600 万元。各债权人已诉至人民法院，要求本公司及控股子

    公司偿还借款本金并结清利息。

    （2）公司控股子公司停产。

    由于经过几年的努力，公司控股100%的子公司广西国发生物质能源有限公司难以获得国家燃料乙

    醇定点许可批文，而不能生产燃料乙醇，加之流动资金严重紧缺，不能维持连续生产。经国发能源公

    司董事会审议，自2009 年6 月13 日起全面停产。

    以上事项公司于2009 年6 月2 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券

    交易所网站进行了公告。

    （3）公司重组搁浅。

    为解决公司所面临的经营困境，改善公司经营环境，公司2009 年2 月3 日筹划重大资产重组及非

    公开发行股票等事宜，公司股票停牌。公司股票停牌期间，公司及本公司控股股东广西国发投资集团

    有限公司与重组意向方进行深入沟通和反复商讨，并与有关方面进行了多次磋商和论证，由于与重组

    意向方就资产重组及非公开发行股票方案最终无法达成一致。故公司停止筹划此次资产重组及非公开

    发行股票的各项相关工作，公司股票于2009 年3 月4 日复牌，并承诺3 个月内不进行重组。

    为此，公司将继续采取“瘦身”、调整产业结构、强化管理、引进新的战略投资者、处置盈利能

    力不强的企业等措施来改善公司的经营状况：

    （1）加大对盈利能力不强的下属企业和投资回报率不高的资产处理的力度，偿还银行借款，减少

    财务费用支出。

    （2）继续加强与债权银行、法院、政府等部门的沟通协调，力争取得他们对公司的支持和帮助，

    妥善处理逾期贷款问题，为改善经营状况提供良好的外部环境。

    （3）继续寻求引进新的战略投资者，努力推进公司资产重组和债务重组进程，全力改善企业的资

    产质量，提高公司经营能力和偿债能力。

    (十二) 信息披露索引北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    关于控股股东的股东终止股

    权转让协议的公告

    《上海证券报》25 版、《证

    券时报》B12 版、《中国证

    券报》

    2009 年1 月17 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    关于银行贷款逾期的公告、关

    于控股股东股权司法冻结的

    公告、2008 年业绩预亏公告

    《上海证券报》C7 版、《证

    券时报》B5 版、《中国证券

    报》

    2009 年1 月21 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    关于控股股东股权被司法轮

    候冻结的公告

    《上海证券报》C56 版、《证

    券时报》D5 版、《中国证券

    报》

    2009 年1 月22 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    重大事项停牌公告、股票异常

    波动公告

    《上海证券报》C9 版、《中

    国证券报》A09 版、《证券

    时报》C8 版

    2009 年2 月3 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    重大诉讼公告

    《上海证券报》C6 版、《中

    国证券报》B08 版、《证券

    时报》B9 版

    2009 年2 月5 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    重大事项进展公告

    《上海证券报》A8 版、《中

    国证券报》B04 版、《证券

    时报》C4 版

    2009 年2 月9 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    重大事项进展公告

    《上海证券报》A12 版、《中

    国证券报》B 版、《证券时

    报》C8 版

    2009 年2 月16 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    重大事项进展公告

    《上海证券报》A12 版、《中

    国证券报》D004 版、《证券

    时报》C4 版

    2009 年2 月23 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    重大事项进展公告

    《上海证券报》A12 版、《中

    国证券报》B04 版、《证券

    时报》C5 版

    2009 年3 月2 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    关于重大资产重组及非公开

    发行股票重大事项论证未通

    过暨复牌公告

    《上海证券报》C8 版、《中

    国证券报》B04 版、《证券

    时报》B8 版

    2009 年3 月4 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    关于本公司及控股子公司的

    重大诉讼公告

    《上海证券报》56 版、《中

    国证券报》C005 版、《证券

    时报》B12 版

    2009 年4 月11 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    第六届董事会第五次会议决

    议公告暨召开2008 年度股东

    大会的通知、第六届监事会第

    四次会议决议公告、2008 年度

    报告、2009 年第一季度报告

    《上海证券报》C136 版、《证

    券时报》D104 版、《中国证

    券报》

    2009 年4 月28 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    资产出售公告

    《上海证券报》C91 版、《中

    国证券报》D004 版、《证券

    时报》D64 版

    2009 年4 月29 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    2008 年年度股东大会决议公

    告

    《上海证券报》C8 版、《中

    国证券报》B 版、《证券时

    报》

    2009 年5 月19 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    关于银行贷款逾期的公告

    《上海证券报》C17 版、《中

    国证券报》D009 版、《证券

    时报》D12 版

    2009 年5 月27 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    关于控股子公司广西国发生

    物质能源有限公司停产的公

    告

    《上海证券报》C14 版、《中

    国证券报》D016 版、《证券

    时报》A12 版

    2009 年6 月2 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    关于2008 年年度报告的补充

    公告

    《上海证券报》C9 版、《中

    国证券报》D005 版、《证券

    时报》D8 版

    2009 年6 月3 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 (六)1 7,296,836.09 6,557,071.02

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 (六)2 215,785.00

    应收账款 (六)4 102,363,116.52 110,467,167.62

    预付款项 (六)6 19,304,138.91 18,650,062.29

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 (六)3 6,960,000.00 6,960,000.00

    其他应收款 (六)5 31,067,720.65 26,766,862.95

    买入返售金融资产

    存货 (六)7 52,397,005.90 61,024,863.19

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 219,388,818.07 230,641,812.07

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (六)8 40,503,857.99 46,003,857.99

    投资性房地产

    固定资产 (六)9 677,743,666.62 693,973,887.49

    在建工程 (六)10 149,722,448.62 145,927,111.98

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 (六)11 78,387,447.28 83,321,434.98

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 (六)12 2,881,266.54 4,457,360.03

    递延所得税资产 (六)13 679,873.24 665,691.82

    其他非流动资产 (六)14 1,976,856.99 2,216,281.81

    非流动资产合计 951,895,417.28 976,565,626.10

    资产总计 1,171,284,235.35 1,207,207,438.17北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    流动负债：

    短期借款 (六)16 520,115,709.50 525,116,722.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 (六)17 1,650,000.00

    应付账款 (六)18 65,536,796.63 82,273,950.99

    预收款项 (六)19 16,645,428.75 17,220,019.77

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 (六)20 5,445,676.13 4,743,822.41

    应交税费 (六)21 2,891,690.98 3,039,393.37

    应付利息 80,659,585.64 52,162,209.19

    应付股利 (六)22 2,057,639.56 2,057,639.56

    其他应付款 (六)23 131,033,764.37 120,328,506.59

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 (六)24 50,711,653.31 48,785,683.31

    其他流动负债

    流动负债合计 876,747,944.87 855,727,947.19

    非流动负债：

    长期借款 (六)25 17,450,000.00 20,500,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 (六)26 5,553,000.00 5,553,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 23,003,000.00 26,053,000.00

    负债合计 899,750,944.87 881,780,947.19

    股东权益：

    股本 (六)27 279,216,000.00 279,216,000.00

    资本公积 (六)28 91,302,084.64 91,302,084.64

    减：库存股

    盈余公积 (六)29 36,088,800.52 36,088,800.52

    一般风险准备

    未分配利润 (六)30 -149,772,976.04 -97,042,912.05

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合

    计

    256,833,909.12 309,563,973.11

    少数股东权益 14,699,381.36 15,862,517.87

    股东权益合计 271,533,290.48 325,426,490.98

    负债和股东权益合计 1,171,284,235.35 1,207,207,438.17

    公司法定代表人：王世全 主管会计工作负责人：秦军 会计机构负责人：秦军北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 1,630,675.58 1,959,537.22

    交易性金融资产

    应收票据 215,785.00

    应收账款 (七)1 40,545,540.42 39,392,928.72

    预付款项 1,473,768.45 1,543,133.25

    应收利息

    应收股利 12,555,408.00 12,555,408.00

    其他应收款 (七)2 67,749,709.52 66,134,449.43

    存货 13,859,882.40 14,665,900.20

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 137,814,984.37 136,467,141.82

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (七)3 312,777,586.08 312,777,586.08

    投资性房地产

    固定资产 413,197,828.27 421,186,248.99

    在建工程 51,492,577.78 51,492,577.78

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 60,126,280.51 64,440,648.28

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 837,594,272.64 849,897,061.13

    资产总计 975,409,257.01 986,364,202.95北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    流动负债：

    短期借款 373,613,334.77 378,613,334.77

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 4,953,902.32 5,357,897.11

    预收款项 2,686,219.69 2,707,453.14

    应付职工薪酬 840,707.23 800,951.99

    应交税费 2,217,632.67 2,184,141.22

    应付利息 68,221,019.29 45,500,499.08

    应付股利 516,047.56 516,047.56

    其他应付款 138,564,117.59 132,593,407.80

    一年内到期的非流动负债 43,211,653.31 41,285,683.31

    其他流动负债

    流动负债合计 634,824,634.43 609,559,415.98

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 634,824,634.43 609,559,415.98

    股东权益：

    股本 279,216,000.00 279,216,000

    资本公积 91,302,084.64 91,302,084.64

    减：库存股

    盈余公积 24,575,377.13 24,575,377.13

    未分配利润 -54,508,839.19 -18,288,674.80

    外币报表折算差额

    股东权益合计 340,584,622.58 376,804,786.97

    负债和股东权益合计 975,409,257.01 986,364,202.95

    公司法定代表人：王世全 主管会计工作负责人：秦军 会计机构负责人：秦军北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 117,030,550.82 195,012,061.70

    其中：营业收入 (六)31 117,030,550.82 195,012,061.70

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 171,342,389.81 231,492,672.53

    其中：营业成本 (六)31 102,639,047.34 165,841,167.34

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 (六)32 2,005,884.48 2,767,560.46

    销售费用 13,838,277.81 11,120,199.00

    管理费用 17,075,352.89 19,096,105.28

    财务费用 35,241,521.92 32,001,316.89

    资产减值损失 (六)34 542,305.37 666,323.56

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） (六)33 -239,424.82 3,330,575.18

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -54,551,263.81 -33,150,035.65

    加：营业外收入 (六)35 747,966.70 662,959.86

    减：营业外支出 (六)36 82,497.21 663,960.95

    其中：非流动资产处置净损失 6,066.20 19,271.61

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -53,885,794.32 -33,151,036.74

    减：所得税费用 (六)37 7,406.18 1,970,407.06

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -53,893,200.50 -35,121,443.80

    归属于母公司所有者的净利润 -52,730,063.99 -36,842,832.72

    少数股东损益 -1,163,136.51 1,721,388.92

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.19 -0.13

    （二）稀释每股收益 -0.19 -0.13

    公司法定代表人：王世全 主管会计工作负责人：秦军 会计机构负责人：秦军北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业收入 (七)4 17,489,329.05 18,146,632.34

    减：营业成本 (七)4 10,773,957.75 11,467,119.27

    营业税金及附加 704,899.25 680,986.65

    销售费用 9,110,390.70 6,815,550.50

    管理费用 8,897,657.28 9,752,565.51

    财务费用 24,666,003.66 21,506,910.36

    资产减值损失 221,475.20 -396,379.84

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） (七)5 9,165,408.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -36,885,054.79 -22,514,712.11

    加：营业外收入 670,956.60 138,814.62

    减：营业外支出 6,066.20 19,271.61

    其中：非流动资产处置净损失 6,066.20 19,271.61

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -36,220,164.39 -22,395,169.10

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -36,220,164.39 -22,395,169.10

    公司法定代表人：王世全 主管会计工作负责人：秦军 会计机构负责人：秦军北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 136,820,446.59 183,978,250.68

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 333,821.65 1,541,837.50

    收到其他与经营活动有关的现金 (六)38 2,937,592.89 12,544,031.27

    经营活动现金流入小计 140,091,861.13 198,064,119.45

    购买商品、接受劳务支付的现金 101,750,081.94 152,103,682.00

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 13,619,355.78 13,499,065.62

    支付的各项税费 5,471,216.61 14,035,540.57

    支付其他与经营活动有关的现金 (六)38 8,819,264.07 17,423,127.37

    经营活动现金流出小计 129,659,918.40 197,061,415.56

    经营活动产生的现金流量净额 10,431,942.73 1,002,703.89

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 3,400,000.00

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

    现金净额

    4,048,800.00 1,736,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 7,448,800.00 1,736,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

    现金

    4,332,409.45 14,129,147.07

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 4,332,409.45 14,129,147.07北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    投资活动产生的现金流量净额 3,116,390.55 -12,393,147.07

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 3,700,000.00 62,100,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 3,700,000.00 62,100,000.00

    偿还债务支付的现金 13,450,000.00 60,716,563.10

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,057,003.91 16,391,844.53

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 1,564.30 41,960.76

    筹资活动现金流出小计 16,508,568.21 77,150,368.39

    筹资活动产生的现金流量净额 -12,808,568.21 -15,050,368.39

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 739,765.07 -26,440,811.57

    加：期初现金及现金等价物余额 6,557,071.02 31,353,546.67

    六、期末现金及现金等价物余额 7,296,836.09 4,912,735.10

    公司法定代表人：王世全 主管会计工作负责人：秦军 会计机构负责人：秦军北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 18,263,752.48 18,028,781.64

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 3,977,181.90 9,078,058.33

    经营活动现金流入小计 22,240,934.38 27,106,839.97

    购买商品、接受劳务支付的现金 6,950,639.35 7,019,142.86

    支付给职工以及为职工支付的现金 5,668,567.32 4,885,285.37

    支付的各项税费 2,044,126.35 2,810,475.97

    支付其他与经营活动有关的现金 6,150,842.00 4,835,886.97

    经营活动现金流出小计 20,814,175.02 19,550,791.17

    经营活动产生的现金流量净额 1,426,759.36 7,556,048.80

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,048,800.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 4,048,800.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 804,421.00 181,821.00

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 804,421.00 181,821.00

    投资活动产生的现金流量净额 3,244,379.00 -181,821.00

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 24,200,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 24,200,000.00

    偿还债务支付的现金 5,000,000.00 24,200,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,237,564.15

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 5,000,000.00 31,437,564.15

    筹资活动产生的现金流量净额 -5,000,000.00 -7,237,564.15

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -328,861.64 136,663.65

    加：期初现金及现金等价物余额 1,959,537.22 1,509,092.16

    六、期末现金及现金等价物余额 1,630,675.58 1,645,755.81

    公司法定代表人：王世全 主管会计工作负责人：秦军 会计机构负责人：秦军北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 279,216,000.00 91,302,084.64 36,088,800.52 -97,042,912.05 15,862,517.87 325,426,490.98

    加：同一控制下企业

    合并产生的追溯调

    整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 279,216,000.00 91,302,084.64 36,088,800.52 -97,042,912.05 15,862,517.87 325,426,490.98

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    -52,730,063.99 -1,163,136.51 -53,893,200.50

    （一）净利润 -52,730,063.99 -1,163,136.51 -53,893,200.50

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损

    失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    -52,730,063.99 -1,163,136.51 -53,893,200.50

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 279,216,000.00 91,302,084.64 36,088,800.52 -149,772,976.04 14,699,381.36 271,533,290.48单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 279,216,000.00 83,942,330.79 36,088,800.52 76,154,423.47 17,492,493.96 492,894,048.74

    加：同一控制下企业合

    并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 279,216,000.00 83,942,330.79 36,088,800.52 76,154,423.47 17,492,493.96 492,894,048.74

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    8,363,191.07 -36,842,832.72 11,488,359.70 -16,991,281.95

    （一）净利润 -36,842,832.72 1,721,388.92 -35,121,443.80

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    8,363,191.07 4,828,562.78 13,191,753.85

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的

    影响

    8,363,191.07 4,828,562.78 13,191,753.85

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小

    计

    8,363,191.07 -36,842,832.72 6,549,951.70 -21,929,689.95

    （三）所有者投入和减

    少资本

    6,480,000.00 6,480,000.00

    1．所有者投入资本 6,480,000.00 6,480,000.00

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -1,541,592.00 -1,541,592.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -1,541,592.00 -1,541,592.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 279,216,000.00 92,305,521.86 36,088,800.52 39,311,590.75 28,980,853.66 475,902,766.79

    公司法定代表人：王世全 主管会计工作负责人：秦军 会计机构负责人：秦军北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 279,216,000.00 91,302,084.64 24,575,377.13 -18,288,674.80 376,804,786.97

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 279,216,000 91,302,084.64 24,575,377.13 -18,288,674.80 376,804,786.97

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    -36,220,164.39 -36,220,164.39

    （一）净利润 -36,220,164.39 -36,220,164.39

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    -36,220,164.39 -36,220,164.39

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 279,216,000.00 91,302,084.64 24,575,377.13 -54,508,839.19 340,584,622.58北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    单位:元 币种:人民币

    项目 上年同期金额

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 279,216,000.00 83,942,330.79 24,575,377.13 63,057,046.55 450,790,754.47

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 279,216,000.00 83,942,330.79 24,575,377.13 63,057,046.55 450,790,754.47

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    7,359,753.85 -22,395,169.10 -15,035,415.25

    （一）净利润 -22,395,169.10 -22,395,169.10

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    7,359,753.85 7,359,753.85

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    7,359,753.85 7,359,753.85

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    7,359,753.85 -22,395,169.10 -15,035,415.25

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 279,216,000.00 91,302,084.64 24,575,377.13 40,661,877.45 435,755,339.22

    公司法定代表人：王世全 主管会计工作负责人：秦军 会计机构负责人：秦军北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    (二) 公司基本情况

    本公司原名北海国际经济发展股份有限公司，系经广西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改

    股字[1992]50 号文件批准，于1993 年1月22 日成立的定向募集股份有限公司，注册资本为人民币6,580

    万元。经广西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股字[1998]31 号文件批准，于1998 年12 月18

    日更名为北海国发海洋生物产业股份有限公司。1999 年3 月2 日，被广西壮族自治区科学技术厅以桂

    科高字[1999]第13 号文件批准认定为高新技术企业。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]134 号文件核准，本公司于2002 年12 月27 日向社

    会公众发行人民币普通股4,500 万股，发行价每股6.69 元，缴款日2003 年1 月3 日。经上海证券交

    易所上证上字[2003]1 号文件核准，本公司4,500 万股人民币普通股于2003 年1 月14 日在上海证券

    交易所挂牌上市交易。股票发行后，本公司于2003 年1 月6 日在广西壮族自治区工商行政管理局办理

    了变更注册登记，注册资本变更为11,080 万元。2005 年5 月21 日，公司实施资本公积金10 股转增8

    股后，公司注册资本变更为19944 万元。2006 年5 月26 日，公司实施资本公积金转增方案，以公司

    2005 年末总股本19944 万股为基数，用公司资本公积金向全体股东每10 股转增4 股。该次转增完成

    后，公司注册资本变更为27921.6 万元。

    经公司登记机关核准，公司经营范围是： 藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品的研究、开发、

    生产和销售；农药等毒害品、肥料的销售；对医药工程项目、乙醇工业生产项目、生物农药农肥项目

    及其他加工项目的投资；药品及珍珠系列化妆品的生产销售以及旅游酒店服务；进出口贸易。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，在保证所确定的会

    计要素金额能够取得并可靠计量的原则下，分别采用历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允

    价值计量。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

    金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    会计年度内涉及外币的经济业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

    公司在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时

    或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本

    化。

    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本

    位币金额。北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    (1)分类：金融工具分为下列五类：

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性

    金融负债、指定为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

    2)持有至到期投资；

    3)贷款和应收款项；

    4)可供出售金融资产；

    5)其他金融负债。

    (2)初始确认和后续计量

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初

    始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债

    券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，

    将其公允价值变动计入当期损益。

    公司的金属期货合约，归类为衍生金融工具，公司在资产负债表日对其以公允价值计量，其变动

    除套保业务之外计入当期损益，套保业务形成的利得或损失，直接计入所有者权益。

    2)持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中

    包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际的利率法确认利息收入，计入

    投资收益。

    3)应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。

    4)可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支

    付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息

    或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公

    积。

    5)其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计

    量。

    (3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。

    2)金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    3)初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基

    础。

    4)企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质相同

    的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交

    易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

    (4)金融资产减值的处理

    1)期末，对于持有至到投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金

    流量现值之间差额计算确认减值损失。

    2)期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，

    预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减

    值准备。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏

    账准备的确认标准

    应收款项余额在300 万元以上的款项。

    单项金额重大的应收款项坏

    账准备的计提方法

    期末对于单项金额重大的应收款项包括应收账款、其他应收款单独进

    行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流

    量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    信用风险特征组合的确定依据

    单项金额不重大但账龄在3 年以上或有确凿证据表明回收可能性

    不大的应收款项，单独进行减值测试。

    (3) 其他不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项按账龄分析法计提坏账准备

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 5% 5%

    1－2 年 10% 10%

    2－3 年 20% 20%

    3－4 年 30% 30%

    4－5 年 50% 50%

    5 年以上 100% 100%

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    本公司的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估

    计的销售费用以及相关税金后的金额。

    存货跌价准备计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，当其可变现净值低于成

    本时，提取存货跌价准备。存货计提跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提，

    计提的存货跌价准备计入当期损益。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    长期股权投资包括对子公司、合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位不具有控制、共同控

    制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面

    价值计量。

    b、非同一控制下的企业合并，长期股权投资的初始投资成本按如下方法认定：

    1)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    2)通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    3)为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。

    4)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

    可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    除公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    投资成本：

    1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    4)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，以公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成

    本。

    5)通过债务重组取得的长期股权投资，按受让的长期股权投资的公允价值作为初始投资成本。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，

    并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单

    位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    采用成本法核算的长期股权投资，确认的投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的

    分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认

    投资损益并调整长期股权投资的账面价值。根据被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的

    部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    12、投资性房地产的核算方法

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购入的投资性房地产的成本，包括购买价款、相关

    税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可

    使用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规

    定确定。

    公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。核算时按照公司固定资产和无形资产的核算方

    法，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销；存在减值迹象的，按照公司资产减值准备的规定进

    行处理。

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 10-40 3 9.7-2.4

    机器设备 8-20 3 4.8-12.1

    电子设备 5-10 3 19.4-9.7

    运输设备 7-8 3 13.9-12.1

    取得时一般采用实际成本计价。

    对于购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本

    以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并

    将重组债务的账面价值与该公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质

    和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出

    资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足

    上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    不确认损益。

    固定资产存在弃置义务的，在取得固定资产时，按预计弃置费用的现值确定入账金额。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非

    同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账

    价值。

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定

    折旧率。

    14、在建工程核算方法

    在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按成本值入账。包括固定资产新建工程、改

    扩建工程和大修理工程、技改工程、安装工程等。在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。为

    购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按照借款费用的处理原则处理。在建工程在完工交付使

    用后，按实际发生的全部支出结转固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办

    理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的

    价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。

    15、无形资产的核算方法

    (1)研究与开发费用核算方法

    公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下

    列条件的确认为无形资产：

    1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    3)无形资产产生经济利益的方式能够证明：运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    存在市场。

    4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产；

    5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    归属于该无形资产开发阶段的支出，使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法

    进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。

    (2)土地使用权的核算方法

    土地使用权按取得时的实际成本入账，按受益年限采用直线法摊销。

    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。如果长期待摊费用

    项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    17、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    如果公司资产存在减值迹象，并根据可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价

    值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时

    计提相应的资产减值准备。

    (2) 计提依据

    存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大

    变化，从而对企业产生不利影响。

    3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量

    现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流

    量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹

    象。

    可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

    之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可

    销售状态所发生的直接费用等。

    18、借款费用资本化的核算方法

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资

    本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资

    产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、

    投资性房产等。

    公司借款费用资本化期间：

    借款费用同时满足以下三个条件时开始资本化: 1）资产支出已经发生，资产支出只包括为购建或

    者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；2）

    借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或

    者生产活动重新开始。

    19、收入确认原则

    （1）销售商品

    公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续

    管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能

    流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

    （2）提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    1)收入的金额能够可靠地计量；

    2)相关的经济利益很可能流入企业；

    3)交易的完工进度能够可靠地确定；

    4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：

    1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本。

    2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

    认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为

    收入。

    20、确认递延所得税资产的依据

    （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

    暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正

    常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回

    而增加的应纳税所得额。

    （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

    得足够的应纳税所得额，减记的金额予以转回。

    21、合并报表合并范围发生变更的理由

    合并财务报表的编制方法：

    （1）合并范围确认原则：本公司对其他单位投资如拥有其半数以上 (不包括半数) 的权益性资本，

    或拥有的权益性资本虽然不足半数以上，但具有实质性控制权，则该单位纳入本公司合并范围；

    （2）合并的日期及采用的方法：合并报表的日期以母公司的报表基准日为准，合并时，以母公司

    和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他会计资料为依据进行合并，并抵消公司重大交易、

    内部往来、长期投资、投资收益。

    （3）公司控股子公司执行的会计政策与本公司一致。

    22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 药品、酒精、农药销售收入 17% 、 4%、6%、13%

    消费税 酒精、护肤护发品销售收入、收购原珠金额 8% 、5%

    营业税 客房、餐饮类、娱乐、出租收入 5%、 20%

    城建税 流转税额 7%

    企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

    2、税收优惠及批文

    1)根据北海市地方税务局北地税函[2005]第63 号文《北海市地方税务局关于同意减征北海国发海

    洋生物产业股份有限公司企业所得税问题的批复》同意本公司自2004 至2010 年，减按15%的税率缴

    纳企业所得税。

    2)根据自治区地税局桂地税发（2002）179 号《关于实施西部大开发企业所得税优惠政策若干问

    题的通知》，本公司下属子公司北海国发海洋生物农药有限公司自2008 年起按优惠税率15%征收企业

    所得税。

    3)根据自治区地税局桂地税发（2002）179 号《关于实施西部大开发企业所得税优惠政策若干问

    题的通知》，本公司下属子公司北海国发医药有限责任公司、钦州医药有限责任公司自2005 年起按优

    惠税率15%征收企业所得税。

    4)公司控股子公司湖南国发精细化工科技有限公司，2008 年被湖南省财政厅、湖南省国家税务局、

    湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得“高新技术企业证书”，证书编号：GR200843000271，

    发证时间为2008 年12 月31 日，有效期三年。根据企业所得税法相关规定，从2008 年1 月1 日开始

    湖南国发精细化工科技有限公司减按15％的税率征收企业所得税。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:万元 币种:人民币北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    经营范围

    子公司全称 子公司类型注册地业务性质

    注册资

    本

    北海国发海洋生物农药有限公司 控股子公司 北海市 生产、批发1,000

    农药生产、批发、零售、（国

    家法律法规允许范围内）

    湖南国发精细化工科技有限公司 控股子公司 岳阳市 生产、批发4,758 生化农药生产、销售

    北海国发医药有限责任公司 全资子公司 北海市 批发、零售1,680 药品批发、零售

    钦州医药有限责任公司 全资子公司 钦州市 批发、零售800 药品批发、零售

    北海裕华科技实业有限公司 全资子公司 北海市 贸易 500 国内一般贸易

    广西国发生物质能源有限公司 全资子公司 南宁市 生产、批发13,000 淀粉、酒精生产销售

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    期末实际

    投资额

    实质上构成对子公司的

    净投资的余额（资不抵

    债子公司适用）

    持股比

    例（%）

    表决权比例

    （%）

    是否合

    并报表

    北海国发海洋生物农药有限公司 999.00 99.9 99.9 是

    湖南国发精细化工科技有限公司 1,680.80 78.40 78.40 是

    北海国发医药有限责任公司 2,189.81 100 100 是

    钦州医药有限责任公司 864.06 100 100 是

    北海裕华科技实业有限公司 500.00 100 100 是

    广西国发生物质能源有限公司 11,821.00 100 100 是

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    少数股东

    权益

    少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    从归属母公司当期损益中扣

    减少数股东承担的超额亏损

    北海国发海洋生物农药有限公司 3.62

    湖南国发精细化工科技有限公司 1,466.32

    3、合并报表范围发生变更的内容和原因

    本期合并报表合并范围未发生变化。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金： 2,045,107.32 1,827,051.04

    人民币 2,045,107.32 1,827,051.04

    银行存款： 3,594,168.24 4,727,120.63

    人民币 3,594,168.24 4,727,120.63

    其他货币资金： 1,657,560.53 2,899.35

    人民币 1,657,560.53 2,899.35

    合计 7,296,836.09 6,557,071.02

    2、应收票据

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 215,785

    合计 215,785.00

    3、应收股利

    单位：元 币种：人民币北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    项目 期初数

    本期增

    加数

    本期减

    少数

    期末数

    未收回的

    原因

    相关款项是否发生减

    值的判断

    广西田园生化股份有限

    公司2007 年分红

    6,960,000.00 6,960,000.00

    方案未实

    施

    否

    合计 6,960,000.00 6,960,000.00 / /

    4、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    应收账款

    20,471,743.32 12.41 5,199,680.46 8.31 28,494,708.26 16.45 5,276,481.78 8.41

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    52,588,499.31 31.89 50,452,708.04 80.65 52,567,866.17 30.36 50,416,530.20 80.40

    其他不重大应收

    账款

    91,863,807.13 55.70 6,908,544.75 11.04 92,108,633.40 53.19 7,011,028.23 11.18

    合计 164,924,049.76 / 62,560,933.25 / 173,171,207.83 / 62,704,040.21 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    单项金额重大 20,471,743.32 5,199,680.46 25.40 按会计政策规定

    单项金额不重大但

    单独进行减值测试

    48,583,657.90 48,583,657.90 100.00 回收难度大

    合计 69,055,401.22 53,783,338.36 / /

    (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

    单位：元 币种：人民币

    内容 期末账面余额

    期末账面余

    额所占比例

    期末坏账准备期初账面余额

    期初账面余

    额所占比例

    期初坏账准备

    按帐龄分析法计提

    减值

    4,004,841.41 7.62 1,869,050.14 3,984,208.27 7.58 1,832,872.30

    单独进行减值测试 48,583,657.90 92.38 48,583,657.90 48,583,657.90 92.42 48,583,657.90

    合计 52,588,499.31 100.00 50,452,708.04 52,567,866.17 100.00 50,416,530.20

    (4) 其他不重大应收账款

    单位：元 币种：人民币

    账龄 期末账面余额

    期末账面余额所

    占比例

    期末坏账准备期初账面余额

    期初账面余

    额所占比例

    期初坏账准备

    1 年以内 63,994,675.29 69.66 3,197,531.29 54,711,587.89 59.40 2,735,579.40

    1－2 年 18,628,129.05 20.28 1,862,812.90 32,039,602.79 34.78 3,203,960.28

    2－3 年 9,241,002.79 10.06 1,848,200.56 5,357,442.72 5.82 1,071,488.55

    合计 91,863,807.13 100.00 6,908,544.75 92,108,633.40 100.00 7,011,028.23

    (5) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    (6) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公

    司关系

    欠款金额 欠款年限

    占应收账款总

    额的比例（％）

    北海市人民医院 7,143,550.93 1 年以内 4.33

    湛江润通贸易有限公司 6,232,198.00 1-2 年 3.78

    防城港兴泰海水产品开发有限公司 4,054,469.86 1-2 年 2.46

    四川隆昌山野酒精公司 3,041,524.53 1-2 年 1.84

    湖南金穗农药有限公司 2,538,950.00 1 年以内 1.54

    合计 / 23,010,693.32 / 13.95

    5、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的其他应

    收款项

    12,641,459.42 24.37 971,821.55 4.67 12,641,459.42 26.96 696,821.55 3.47

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应

    收款项

    18,797,309.02 36.24 18,295,092.58 87.96 18,935,959.95 40.39 18,295,092.59 90.95

    其他不重大的其他应收

    款项

    20,429,268.46 39.39 1,533,402.12 7.37 15,304,347.49 32.65 1,122,989.77 5.58

    合计 51,868,036.90 / 20,800,316.25 / 46,881,766.86 / 20,114,903.91 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    单项金额重大 12,641,459.42 971,821.55 7.69 按会计政策规定

    单项金额不重大但单

    独进行减值测试

    17,890,344.32 17,890,344.32 100.00 回收难度大

    合计 30,531,803.74 18,862,165.87 / /

    (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的说明

    单位：元 币种：人民币

    内容 期末账面余额

    期末账面

    余额所占

    比例

    期末坏账准备 期初账面余额

    期初账面余

    额所占比例

    期初坏账准备

    按帐龄分析法计提减值 906,964.70 4.82 404,748.26 1,045,616.43 5.52 404,749.07

    单独进行减值测试 17,890,344.32 95.18 17,890,344.32 17,890,343.52 94.48 17,890,343.52

    合计 18,797,309.02 100.00 18,295,092.58 18,935,959.95 100.00 18,295,092.59

    (4) 其他不重大的其他应收款项的说明

    单位：元 币种：人民币

    账龄 期末账面余额

    期末账面余

    额所占比例

    期末坏账准备期初账面余额

    期初账面余

    额所占比例

    期初坏账准备

    1 年以内 13,445,588.30 65.82 668,379.41 9,271,016.58 60.58 463,550.83

    1－2 年 5,317,133.32 26.02 531,713.34 5,488,076.59 35.86 548,807.66北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    2－3 年 1,666,546.84 8.16 333,309.37 545,254.32 3.56 110,631.28

    合计 20,429,268.46 100.00 1,533,402.12 15,304,347.49 100.00 1,122,989.77

    (5) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (6) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公

    司关系

    欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例（％）

    广西桂孚投资公司 7,141,459.42 1－2 年 13.77

    南宁万安特农化有限责任公司 5,500,000.00 1-2 年 10.60

    康霄文 2,100,000.00 1 年以内 4.05

    钦州市中医院 1,996,000.00 1-2 年 3.85

    黄焕森 1,199,441.00 1 年以内 2.31

    合计 / 17,936,900.42 / 34.58

    6、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 9,640,920.85 49.94 9,430,947.18 50.57

    一至二年 6,867,801.65 35.58 8,598,876.36 46.10

    二至三年 2,775,130.41 14.37 599,952.75 3.22

    三年以上 20,286.00 0.11 20,286.00 0.11

    合计 19,304,138.91 100.00 18,650,062.29 100.00

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合计及比例 8,032,441.07 41.61 7,022,769.30 37.66

    (3) 预付账款主要单位

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    南宁明驰工贸有限责任公司 3,890,237.60 1 年以内

    南宁市祥力古商贸有限公司 1,331,251.70 1 年以内

    广西海虎贸易有限公司 1,248,951.77 1 年以内

    文艳娟 833,000.00 1－2 年

    林广翠 729,000.00 1－2 年

    合计 / 8,032,441.07 / /

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    7、存货

    (1) 存货分类北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 10,605,745.71 1,658,452.88 8,947,292.83 17,668,789.85 1,658,452.88 16,010,336.97

    在产品 2,132,113.88 2,132,113.88 3,731,219.83 3,731,219.83

    库存商品 35,096,215.63 35,096,215.63 39,711,997.93 5,682,919.25 34,029,078.68

    包装物 3,031,123.49 3,031,123.49 3,112,416.76 3,112,416.76

    低值易耗品 626,059.93 626,059.93 624,116.74 624,116.74

    分期收款发出

    商品

    6,313.67 6,313.67 6,313.67 6,313.67

    委托加工材料 1,972,527.86 1,972,527.86 2,703,937.59 2,703,937.59

    自制半成品 585,358.61 585,358.61 807,442.95 807,442.95

    合计 54,055,458.78 1,658,452.88 52,397,005.90 68,366,235.32 7,341,372.13 61,024,863.19

    (2) 存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价准备的依据

    本期转回存货跌价准备的

    原因

    本期转回金额占该项存货期

    末余额的比例（％）

    原材料 帐面价值高于可变现净值

    8、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其中：本

    期减值

    准备

    减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投资

    单位表决

    权比例

    （％）

    北海银湾科技产

    业股份有限公司

    1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 3.06 3.06

    岳阳安达化工有

    限公司

    5,500,000.00 5,500,000.00 -5,500,000.00

    广西田园生化股

    份有限公司

    8,700,000.00 40,503,857.99 40,503,857.99 13.92 13.92

    9、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 826,503,837.20 1,651,223.60 81,323.10 828,073,737.70

    其中：房屋及建筑物 542,772,621.86 206,344.00 67,280.40 542,911,685.46

    机器设备 251,508,401.06 277,618.46 251,786,019.52

    运输工具 9,714,991.28 540,144.65 10,255,135.93

    电子设备 22,507,823.00 627,116.49 14,042.70 23,120,896.79

    二、累计折旧合计 130,003,113.66 17,836,057.43 35,936.06 147,803,235.03

    其中：房屋及建筑物 63,440,189.40 7,385,468.76 34,529.56 70,791,128.60

    机器设备 52,136,518.96 8,885,519.95 61,022,038.91

    运输工具 6,104,231.24 415,581.81 6,519,813.05

    电子设备 8,322,174.06 1,149,486.91 1,406.50 9,470,254.47

    三、固定资产净值合计696,500,723.54 -16,184,833.83 45,387.04 680,270,502.67

    其中：房屋及建筑物 479,332,432.46 -7,179,124.76 32,750.84 472,120,556.86

    机器设备 199,371,882.10 -8,607,901.49 190,763,980.61

    运输工具 3,610,760.04 124,562.84 3,735,322.88

    电子设备 14,185,648.94 -522,370.42 12,636.20 13,650,642.32北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    四、减值准备合计 2,526,836.05 2,526,836.05

    其中：房屋及建筑物 2,430,000.00 2,430,000.00

    机器设备 90,047.83 90,047.83

    运输工具

    电子设备 6,788.22 6,788.22

    五、固定资产净额合计693,973,887.49 -16,184,833.83 45,387.04 677,743,666.62

    其中：房屋及建筑物 476,902,432.46 -7,179,124.76 32,750.84 469,690,556.86

    机器设备 199,281,834.27 -8,607,901.49 190,673,932.78

    运输工具 3,610,760.04 124,562.84 3,735,322.88

    电子设备 14,178,860.72 -522,370.42 12,636.20 13,643,854.10

    本期折旧额：17,836,057.43 元，期末用于抵押的固定资产账面价值426,873,723.13 元。

    10、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工程 149,722,448.62 149,722,448.62 145,927,111.98 145,927,111.98

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 预算数 期初数 本期增加

    转入固定资

    产

    工程投

    入占预

    算比例

    （％）

    资金

    来源

    期末数

    园区道路工程 20,700,000.00 22,541,278.11 108.90 自筹 22,541,278.11

    园区景观绿化工程 18,000,000.00 22,147,895.15 123.04 自筹 22,147,895.15

    园区智能及自动系统 5,600,000.00 6,803,404.52 121.49 自筹 6,803,404.52

    无水酒精项目 13,000,000.00 12,778,876.16 98.30 自筹 12,778,876.16

    木薯酒精项目 5,000,000.00 4,778,500.08 95.57 自筹 4,778,500.08

    环保项目 43,000,000.00 30,442,844.02 70.80 自筹 30,442,844.02

    25 吨锅炉 6,000,000.00 6,390,074.25 106.50 自筹 6,390,074.25

    窄分子量分布壳寡

    糖原料中间体

    36,615,418.47 2,046,900.00 专项 38,662,318.47

    湖南国发车间改造 663,663.58 1,861,988.93 88,543.29 自筹 2,437,109.22

    其他 2,765,157.64 25,009.00 自筹 2,740,148.64

    合计 111,300,000.00 145,927,111.98 3,908,888.93 113,552.29 / / 149,722,448.62

    11、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 103,280,173.31 179,231.00 6,642,304.81 96,817,099.50

    土地使用权 94,843,433.31 6,642,304.81 88,201,128.50

    专有技术 8,054,000.00 8,054,000.00

    其他 382,740.00 179,231.00 561,971.00

    二、累计摊销合计 18,268,738.33 1,583,804.55 1,422,890.66 18,429,652.22

    土地使用权 12,680,128.49 907,455.26 1,422,890.66 12,164,693.09

    专有技术 5,404,568.78 632,639.96 6,037,208.74

    其他 184,041.06 43,709.33 227,750.39

    三、无形资产净值合计 85,011,434.98 -1,404,573.55 5,219,414.15 78,387,447.28北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    土地使用权 82,163,304.82 -907,455.26 5,219,414.15 76,036,435.41

    专有技术 2,649,431.22 -632,639.96 2,016,791.26

    其他 198,698.94 135,521.67 334,220.61

    四、减值准备合计 1,690,000.00 1,690,000.00

    土地使用权 1,690,000.00 1,690,000.00

    专有技术

    其他

    五、无形资产净额合计 83,321,434.98 -1,404,573.55 3,529,414.15 78,387,447.28

    土地使用权 80,473,304.82 -907,455.26 3,529,414.15 76,036,435.41

    专有技术 2,649,431.22 -632,639.96 2,016,791.26

    其他 198,698.94 135,521.67 334,220.61

    本期摊销额：1,583,804.55 元，期末用于抵押的土地使用权账面价值59,686,341.18 元。

    12、长期待摊费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    大修理费用 2,709,272.78 4,275,248.99

    其他 171,993.76 182,111.04

    合计 2,881,266.54 4,457,360.03

    13、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    资产减值 679,873.24 665,691.82

    合计 679,873.24 665,691.82

    14、其他非流动资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    股权投资差额 1,976,856.99 2,216,281.81

    合计 1,976,856.99 2,216,281.81

    15、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 年初账面余额 本期减少额

    本期计提额

    转回 转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 82,818,944.12 1,114,618.26 550,550.07 21,762.82 572,312.89 83,361,249.49

    二、存货跌价准备 7,341,372.13 5,682,919.25 5,682,919.25 1,658,452.88

    三、可供出售金融资产减值准

    备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 1,100,000.00 1,100,000.00

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 2,526,836.05 2,526,836.05

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减

    值准备

    十一、油气资产减值准备北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    十二、无形资产减值准备 1,690,000.00 1,690,000.00 1,690,000.00

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 95,477,152.30 1,114,618.26 550,550.07 7,394,682.07 7,945,232.14 88,646,538.42

    16、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 324,891,739.10 324,892,751.60

    保证借款 193,023,970.40 193,023,970.40

    信用借款 2,200,000.00 7,200,000.00

    合计 520,115,709.50 525,116,722.00

    (2) 逾期短期借款情况

    单位：元 币种：人民币

    贷款单位 贷款金额

    贷款利率

    （％）

    贷款资金用

    途

    未按期偿还原因

    预计还

    款期

    中国农行银行扶绥县支行 11,987,105.50 13.446 流动资金 国家宏观调控影响

    中国农行银行扶绥县支行 31,000,000.00 11.016 流动资金 国家宏观调控影响

    中国农行银行扶绥县支行 16,000,000.00 10.098 流动资金 国家宏观调控影响

    中国农发行邕宁支行 40,000,000.00 7.47 流动资金 国家宏观调控影响

    中国银行北海分行 17,695,269.23 9.653 流动资金 国家宏观调控影响

    中国银行北海分行 26,000,000.00 11.01 流动资金 国家宏观调控影响

    工商银行北海分行北京路支行 41,000,000.00 12.325 流动资金 国家宏观调控影响

    工商银行北海分行北京路支行 17,536,864.90 10.477 流动资金 国家宏观调控影响

    中国农业银行北海分行 9,906,587.89 13.162 流动资金 国家宏观调控影响

    中国农业银行北海分行 38,000,000.00 12.15 流动资金 国家宏观调控影响

    中国银行北海分行 34,000,000.00 12.94 流动资金 国家宏观调控影响

    中国银行北海分行 15,969,881.98 9.653 流动资金 国家宏观调控影响

    中国银行北海分行 19,000,000.00 10.53 流动资金 国家宏观调控影响

    中国银行北海分行 25,000,000.00 11.016 流动资金 国家宏观调控影响

    中国建设银行北海分行北部湾支行 15,000,000.00 10.098 流动资金 国家宏观调控影响

    中国建设银行北海分行北部湾支行 19,200,000.00 10.091 流动资金 国家宏观调控影响

    中国建设银行北海分行北部湾支行 10,000,000.00 9.653 流动资金 国家宏观调控影响

    中国建设银行北海分行北部湾支行 18,000,000.00 11.583 流动资金 国家宏观调控影响

    中国建设银行北海分行北部湾支行 22,500,000.00 12.028 流动资金 国家宏观调控影响

    中国建设银行北海分行北部湾支行 18,500,000.00 10.543 流动资金 国家宏观调控影响

    交通银行北海营业部 70,000,000.00 11.138 流动资金 国家宏观调控影响

    合计 516,295,709.50 / / / /

    17、应付票据

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 1,650,000.00

    合计 1,650,000.00

    18、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    19、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    20、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 1,966,277.49 12,091,758.56 11,754,767.42 2,303,268.63

    二、职工福利费 18,453.88 302,244.52 297,119.45 23,578.95

    三、社会保险费 2,753,217.44 844,329.40 492,518.41 3,105,028.43

    四、住房公积金

    五、其他 5,873.60 102,444.52 94,518.00 13,800.12

    合计 4,743,822.41 13,340,777.00 12,638,923.28 5,445,676.13

    21、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 2,266,995.03 1,681,538.43 药品、酒精、农药销售收入

    消费税 613,857.82 571,116.60 酒精、护肤护发品销售收入、收购原珠金额

    营业税 78,267.52 63,947.69 客房、餐饮类、娱乐、出租收入

    所得税 -493,044.45 273,853.52 应纳税所得额

    个人所得税 38,970.94 40,335.16

    城建税 217,944.10 232,887.54 流转税额

    教育费附加 110,304.52 112,142.98

    防洪保安费 20,262.12 10,405.69

    房产税 19,204.44 19,045.08

    土地使用税 22,995.36

    地方教育费附加 18,928.94 11,125.32

    合计 2,891,690.98 3,039,393.37 /

    22、应付股利

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    应付股利 2,057,639.56 2,057,639.56

    合计 2,057,639.56 2,057,639.56 /

    23、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    广西国发投资集团有限公司 28,117,116.82 11,193,838.56

    北海国发远洋渔业有限公司 22,819,000.00 25,793,000.00

    合计 50,996,116.82 36,986,838.56

    24、一年到期的长期负债

    (1) 一年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 50,711,653.31 48,785,683.31

    合计 50,711,653.31 48,785,683.31北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位

    借款起始

    日

    借款终止

    日 利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额

    工行北海分行

    2007 年5 月

    29 日

    2009 年5 月

    20 日

    11.61 23,338,928.58 11.61 22,171,478.58

    工行北海分行

    2004 年4 月

    25 日

    2008 年4 月

    25 日

    11.61 19,872,724.73 11.61 19,114,204.73

    中国农业银行扶绥县支

    行

    2006 年9 月

    28 日

    2009 年9 月

    28 日

    8.964 7,500,000.00 8.964 7,500,000.00

    合计 / / / 50,711,653.31 / 48,785,683.31

    其中逾期借款

    单位：元 币种：人民币

    贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率（％）

    工行北海分行 20,000,000.00 2008 年4 月25 日 11.61

    工行北海分行 18,000,000.00 2009 年5 月20 日 11.61

    合计 38,000,000.00 / /

    25、长期借款

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 3,700,000.00 3,000,000.00

    保证借款 13,750,000.00 17,500,000.00

    合计 17,450,000.00 20,500,000.00

    (2) 长期借款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    借款单位

    借款起始

    日

    借款终止

    日 利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额

    国家开发银行广西分行

    2005 年12

    月30 日

    2010 年12

    月29 日

    7.128 13,750,000.00 7.128 17,500,000.00

    钦州市农村信用合作社

    2008 年2 月

    2 日

    2011 年1 月

    31 日

    9.83 3,000,000.00 9.83 3,000,000.00

    钦州市农村信用合作社

    2009 年1 月

    9 日

    2011 年1 月

    8 日

    6.480 700,000.00

    合计 / / / 17,450,000.00 / 20,500,000.00

    26、专项应付款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明

    南宁市财政局木薯专项款 5,553,000.00 5,553,000.00

    合计 5,553,000.00 5,553,000.00 /

    27、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量 比例(%)

    发行新

    股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例(%)

    股份总数 279,216,000 100 279,216,000 100北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    28、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 73,593,128.43 73,593,128.43

    股权投资准备 17,708,956.21 17,708,956.21

    合计 91,302,084.64 91,302,084.64

    29、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 36,088,800.52 36,088,800.52

    合计 36,088,800.52 36,088,800.52

    30、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） -97,042,912.05 /

    调整后 年初未分配利润 -97,042,912.05 /

    加：本期净利润 -52,730,063.99 /

    期末未分配利润 -149,772,976.04 /

    31、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 116,973,320.06 195,012,061.70

    其他业务收入 57,230.76

    合计 117,030,550.82 195,012,061.70

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    农药行业 39,169,112.03 37,507,338.58 104,070,809.50 87,901,665.99

    医药行业 50,462,016.24 43,110,875.71 48,131,096.77 41,837,021.67

    酒精行业 17,512,011.46 19,711,134.61 34,225,967.35 33,431,203.58

    酒店行业 8,821,660.20 2,309,698.44 7,472,365.50 2,580,155.95

    其他 1,008,520.13 1,111,822.58 91,120.15

    合计 116,973,320.06 102,639,047.34 195,012,061.70 165,841,167.34

    (3) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    西南区 21,100,978.34 19,306,018.60 36,584,937.47 28,932,864.13

    华南区 73,965,252.87 62,077,109.11 88,442,451.03 75,954,305.66

    华中区 3,297,908.20 3,227,281.05 19,850,600.85 17,401,814.71

    其他地区 18,609,180.65 18,028,638.58 50,134,072.35 43,552,182.84北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    合计 116,973,320.06 102,639,047.34 195,012,061.70 165,841,167.34

    (4) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    北海市人民医院 9,109,843.53 7.79

    江苏嘉隆化工有限公司 3,984,888.40 3.41

    广东省遂溪县银丰糖酒有限公司 3,471,811.55 2.96

    拉曼农化有限公司 3,264,000.00 2.79

    钦州市中医院 2,114,532.49 1.81

    合计 21,945,075.97 18.76

    32、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    消费税 1,005,600.85 1,650,729.46 酒精、护肤护发品销售收入、收购原珠金额

    营业税 485,038.08 417,621.74 客房、餐饮类、娱乐、出租收入

    城建税 207,768.38 329,419.58 流转税额

    教育费附加 136,572.69 167,144.94

    防洪保安费 30,466.29 29,198.17

    其他 140,438.19 173,446.57

    合计 2,005,884.48 2,767,560.46 /

    33、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 3,570,000.00

    其它 -239,424.82 -239,424.82

    合计 -239,424.82 3,330,575.18

    34、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 542,305.37 666,323.56

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 542,305.37 666,323.56北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    35、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 601,635.01 268,000.62

    其中：固定资产处置利得 47,518.44 92,216.79

    无形资产处置利得 554,116.57 175,783.83

    罚款收入 3,580.90 9,561.30

    赔款 402.00 10,139.30

    其他 142,348.79 375,258.64

    合计 747,966.70 662,959.86

    36、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 6,066.20 19,271.61

    其中：固定资产处置损失 6,066.20 19,271.61

    罚款支出 36,050.00 174,004.00

    捐赠支出 1,000.00 145,756.00

    滞纳金 27,380.75 60,307.25

    其他 12,000.26 264,622.09

    合计 82,497.21 663,960.95

    37、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当期所得税 21,587.60 1,991,529.54

    递延所得税调整 -14,181.42 -21,122.48

    合计 7,406.18 1,970,407.06

    38、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    1、收到的往来款 2,829,745.92

    2、营业外收入 107,846.97

    合计 2,937,592.89

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    1、支付管理费用 4,117,651.36

    2、支付销售费用 4,312,072.84

    3、支付往来款 389,539.87

    合计 8,819,264.07

    39、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -53,893,200.50 -35,121,443.80

    加：资产减值准备 542,305.37 666,323.56

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧17,836,057.43 17,524,284.57

    无形资产摊销 1,583,804.45 1,555,323.78

    长期待摊费用摊销 1,605,213.49 1,949,751.76

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列）

    -601,591.51 -266,851.31

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,022.70 19,271.61

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 33,238,798.85 30,723,080.07

    投资损失（收益以“－”号填列） 239,424.82 -3,330,575.18

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,181.42 -21,122.48

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 8,627,857.29 -27,226,994.45

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,584,766.41 -28,711,839.09

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,323,334.65 43,243,494.85

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 10,431,942.73 1,002,703.89

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 7,296,836.09 4,912,735.10

    减：现金的期初余额 6,557,071.02 31,353,546.67

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 739,765.07 -26,440,811.57

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    应收账款

    4,054,469.86 6.13 4,054,469.86 15.82 4,054,469.86 6.26 4,054,469.86 15.95

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    19,548,797.68 29.54 17,925,395.75 69.94 19,522,884.94 30.13 17,887,634.04 70.39

    其他不重大应收

    账款

    42,572,867.20 64.33 3,650,728.71 14.24 41,227,573.89 63.62 3,469,896.07 13.65

    合计 66,176,134.74 / 25,630,594.32 / 64,804,928.69 / 25,411,999.97 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    单位：元 币种：人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    单项金额重大 4,054,469.86 4,054,469.86 100.00 回收难度大

    单项金额不重大但单独进行减值测试 16,722,400.67 16,722,400.67 100.00 回收难度大

    合计 20,776,870.53 20,776,870.53 / /

    (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    内容 期末账面余额

    期末账面

    余额所占

    比例

    期末坏账准备 期初账面余额

    期初账面余

    额所占比例

    期初坏账准备

    按账龄分析计提减值 2,826,397.01 14.46 1,202,995.08 2,800,484.27 14.34 1,165,233.37

    单独进行减值测试 16,722,400.67 85.54 16,722,400.67 16,722,400.67 85.66 16,722,400.67

    合计 19,548,797.68 100.00 17,925,395.75 19,522,884.94 100.00 17,887,634.04

    (4) 其他不重大应收账款的说明

    单位：元 币种：人民币

    账龄 期末账面余额

    期末账面余额

    所占比例

    期末坏账准备期初账面余额

    期初账面余额所

    比例

    期初坏账准备

    1 年以内 21,165,098.08 49.72 1,035,538.73 21,060,188.55 51.08 1,029,713.25

    1－2 年 16,663,638.45 39.14 1,666,363.85 15,932,942.56 38.65 1,593,294.26

    2－3 年 4,744,130.67 11.14 948,826.13 4,234,442.78 10.27 846,888.56

    合计 42,572,867.20 100.00 3,650,728.71 41,227,573.89 100.00 3,469,896.07

    (5) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (6) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额的

    比例(%)

    防城港兴泰海水产品开发有限公司 4,054,469.86 1-2 年 6.12

    广西田园股权转让款 1,600,000.00 1 年内 2.42

    北海市珍珠有限责任公司南珠宫 1,493,579.48 1 年内 2.26

    宁波市五环医药有限公司 1,210,800.00 1 年内 1.83

    黎晖 1,060,072.75 1 年内 1.60

    合计 / 9,418,922.09 / 14.23

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    其他应收款项

    64,381,391.96 82.26 62,821,101.96 81.96

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    10,547,195.44 13.48 10,309,056.66 98.05 10,547,195.04 13.76 10,309,056.66 98.07北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    他应收款项

    其他不重大的其

    他应收款项

    3,335,572.98 4.26 205,394.20 1.95 3,277,722.44 4.28 202,513.35 1.93

    合计 78,264,160.38 / 10,514,450.86 / 76,646,019.44 / 10,511,570.01 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    单项金额重大 64,381,391.96 0.00 0 内部往来

    单项金额不重大但单独进行减值测试 10,168,806.91 10,168,806.91 100.00 回收难度大

    合计 74,550,198.87 10,168,806.91 / /

    (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项

    单位：元 币种：人民币

    内容 期末账面余额

    期末账面余

    额所占比例

    期末坏账准备期初账面余额

    期初账面余

    额所占比例

    期初坏账准备

    按帐龄分析计提减值 378,388.53 3.59 140,249.75 378,388.13 3.72 140,249.75

    单独进行减值测试 10,168,806.91 96.41 10,168,806.91 10,168,806.91 96.28 10,168,806.91

    合计 10,547,195.44 100.00 10,309,056.66 10,547,195.04 100.00 10,309,056.66

    (4) 其他不重大的其他应收款项

    单位：元 币种：人民币

    账龄 期末账面余额

    期末账面余

    额所占比例

    期末坏账准备 期初账面余额

    期初账面余额

    所占比例

    期初坏账准备

    1 年以内 2,682,368.52 80.42 97,409.18 2,624,439.58 80.07 94,512.73

    1－2 年 226,558.77 6.79 22,655.88 226,558.77 6.91 22,655.88

    2－3 年 426,645.69 12.79 85,329.14 426,723.69 13.02 85,344.74

    合计 3,335,572.98 100.00 205,394.20 3,277,722.04 100.00 202,513.35

    (5) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (6) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司关

    系

    欠款金额

    欠款年

    限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    北海裕华科技实业有限公司 58,006,918.26 1 年以内 74.12

    北海国发海洋生物农药有限公司 6,374,473.70 1 年以内 8.14

    钦州市医药有限责任公司 734,184.95 1 年以内 0.94

    北海市社会保险基金经办中心 239,222.59 3-4 年 0.31

    南宁市科巨医药研究所 150,000.00 1 年内 0.19

    合计 / 65,504,799.50 / 83.70

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额

    其中：

    本期

    减值

    准备

    减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    北海国发海洋生

    物农药有限公司

    9,990,000.00 54,745,015.96 54,745,015.96 99.90 99.90

    广西国发生物质

    能源有限公司

    118,210,000.00 118,215,750.09 118,215,750.09 100.00 100.00

    北海国发医药有

    限责任公司

    21,898,100.00 24,962,008.31 24,962,008.31 100.00 100.00

    广西田园生化股

    份有限公司

    8,700,000.00 40,503,857.99 40,503,857.99 13.92 13.92

    钦州医药有限责

    任公司

    8,640,600.00 12,664,129.86 12,664,129.86 100 100

    湖南国发精细化

    工科技有限公司

    16,808,000.00 56,176,029.32 56,176,029.32 78.40 78.40

    北海裕华科技实

    业有限公司

    5,000,000.00 5,510,794.55 5,510,794.55 100.00 100.00

    北海银湾科技产

    业股份有限公司

    1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 3.06 3.06

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 17,489,329.05 18,146,632.34

    合计 17,489,329.05 18,146,632.34

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    医药业务 10,392,211.95 8,519,347.85 10,442,404.26 8,795,843.17

    酒店业务 7,097,117.10 2,254,609.90 7,472,365.50 2,580,155.95

    其他 231,862.58 91,120.15

    合计 17,489,329.05 10,773,957.75 18,146,632.34 11,467,119.27

    (3) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    西南区 6,480,679.86 5,111,608.72 6,511,980.26 5,277,505.91

    华南区 9,591,247.97 4,299,253.39 10,210,405.10 4,782,278.47

    其他地区 1,417,401.22 1,363,095.64 1,424,246.98 1,407,334.89

    合计 17,489,329.05 10,773,957.75 18,146,632.34 11,467,119.27

    (4) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    深圳市海王星辰医药有限公司 488,524.00 2.79

    黎晖 360,541.60 2.06

    深圳市汇华医药有限公司 351,334.00 2.01

    四川金利医药贸易有限公司 307,200.00 1.76

    广东日兴药品有限公司 269,448.00 1.54

    合计 1,777,047.60 10.16北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 5,595,408.0

    权益法核算的长期股权投资收益 3,570,000.00

    合计 9,165,408.00

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额本期比上期增减变动的原因

    湖南国发精细化工科技有限公司 5,595,408.00

    合计 5,595,408.00 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    广西田园生化股份有限公司 3,570,000.00

    合计 3,570,000.00 /

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -36,220,164.39 -22,395,169.10

    加：资产减值准备 221,475.20 -396,379.84

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,786,775.52 8,930,671.70

    无形资产摊销 819,684.34 875,836.70

    长期待摊费用摊销 7,717.84

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    -554,073.07

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,022.70 19,271.61

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 24,646,490.21 21,047,282.43

    投资损失（收益以“－”号填列） -9,165,408.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 806,017.80 337,473.14

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,704,197.19 4,740,417.31

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,618,728.24 3,554,335.01

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 1,426,759.36 7,556,048.80

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,630,675.58 1,645,755.81

    减：现金的期初余额 1,959,537.22 1,509,092.16

    加：现金等价物的期末余额北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -328,861.64 136,663.65

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性质

    注册资

    本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    北海国发海洋生物农药有限公司

    有限责

    任公司

    北海市王世全生产、批发1,000 99.9 99.9 71146872-6

    湖南国发精细化工科技有限公司

    有限责

    任公司

    岳阳市王世全生产、批发4,758 78.40 78.40 75336847-5

    北海国发医药有限责任公司

    有限责

    任公司

    北海市王世全批发、零售1,680 100 100 19930255-8

    钦州医药有限责任公司

    有限责

    任公司

    钦州市王世全批发、零售800 100 100 75976161-4

    北海裕华科技实业有限公司

    有限责

    任公司

    北海市王世全贸易 500 100 100 19932485-3

    广西国发生物质能源有限公司

    有限责

    任公司

    南宁市王世全生产、批发13,000 100 100 73762933-X

    2、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    广西国发投资集团有限公司 参股股东 19933642-4

    北海国发远洋渔业有限公司 母公司的控股子公司 75977076-4

    北海国发教育管理有限公司 关联人（与公司同一董事长） 77388945-4

    3、关联交易情况

    (1) 关联担保情况

    单位：万元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限

    是否履

    行完毕

    广西国发投资集团有限公司北海国发海洋生物产业股份有限公司 22,970.67

    2006 年7 月11 日～

    2009 年1 月18 日

    否

    广西国发投资集团有限公司广西国发生物质能源有限公司 3,100.00

    2006 年11 月9 日～

    2007 年11 月28 日

    否

    广西国发投资集团有限公司湖南国发精细化工科技有限公司 2,600.00

    2006 年12 月20 日～

    2007 年12 月22 日

    否

    广西国发投资集团有限公司北海国发医药有限责任公司 1,800.00

    2006 年6 月29 日～

    2007 年6 月18 日

    否

    4、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    其他应付款 广西国发投资集团有限公司 28,177,116.82 11,193,838.56

    其他应付款 北海国发远洋渔业有限公司 22,819,000.00 25,793,000.00

    其他应付款 北海国发教育管理有限公司 483,290.00 376,000.00北海国发海洋生物产业股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    无

    (十一) 承诺事项

    无

    (十二) 资产负债表日后事项

    无

    (十三) 其他重要事项

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 595,568.81

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 69,900.68

    合计 665,469.49

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -20.53 -18.62 -0.19 -0.19

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    -20.79 -18.88 -0.19 -0.19

    八、备查文件目录

    1、经法定代表人签字和公司盖章的2009 年半年报全文；

    2、经法定代表人、财务总监签字并盖章的公司2009 年半年度财务会计报表；

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长：王世全

    北海国发海洋生物产业股份有限公司

    2009 年8 月19 日