2015 年半年度报告
公司代码：600538 公司简称：国发股份
北海国发海洋生物产业股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人潘利斌、主管会计工作负责人尹志波及会计机构负责人（会计主管人员）李斌斌
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告......................................................................................................................... 5
第五节 重要事项........................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 16
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 18
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 18
第九节 财务报告........................................................................................................................... 18
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 79
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 北海国发海洋生物产业股份有限公司
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日的会计期间
GMP 指 Good Manufacturing Practice，《药品生产质量管理规范》
制药厂 指 北海国发海洋生物产业股份有限公司制药厂
国发大酒店 指 北海国发海洋生物产业股份有限公司国发大酒店
北京文化公司 指 国发思源（北京）文化传播有限公司
深圳研发公司 指 深圳市国发科技研发有限公司
湖南国发 指 湖南国发精细化工科技有限公司
德泽环保公司 指 湖南德泽环保科技有限公司
钦州医药 指 钦州医药有限责任公司
北海医药 指 北海国发医药有限责任公司
农药公司 指 北海国发海洋生物农药有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北海国发海洋生物产业股份有限公司
公司的中文简称 国发股份
公司的外文名称 Beihai Gofar Marine Biological Industry Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Gofar Stock
公司的法定代表人 潘利斌
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李勇 黎莉萍
联系地址 广西北海市北部湾中路3号 广西北海市北部湾中路3号
电话 0779-3200619 0779-3200619
传真 0779-3200618 0779-3200618
电子信箱 securities@gofar.com.cn securities@gofar.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广西北海市北部湾中路3号
公司注册地址的邮政编码 536000
公司办公地址 广西北海市北部湾中路3号
公司办公地址的邮政编码 536000
公司网址 http://www.gofar.com.cn
电子信箱 securities@gofar.com.cn
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报告期内变更情况查询索引 报告期内无变更情况
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《
公司选定的信息披露报纸名称
证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
http://www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 报告期内无变更情况
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 国发股份 600538
六、 公司报告期内注册变更情况
报告期内，公司注册情况未发生变更。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 239,330,911.07 215,200,979.64 11.21
归属于上市公司股东的净利润 706,249.30 -14,110,896.18
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-379,246.87 -15,361,935.04
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -26,630,757.11 -10,393,645.01
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 678,967,901.75 678,133,701.39 0.12
总资产 967,924,139.01 991,158,271.20 -2.34
(二) 主要财务指标
本报告期（1 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0015 -0.05
稀释每股收益（元／股） 0.0015 -0.05
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.0008 -0.05
加权平均净资产收益率（%） 0.10 -9.33
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -0.06 -10.16
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公司主要会计数据和财务指标的说明：由于公司 2014 年定向增发成功，流动资金充裕，财务状况
得到有效改善，财务费用降低，同时利用部分闲置募集资金投资理财产生理财收益；控股子公司
湖南国发根据市场需求调整产品结构，生产和销售有较大的提升，致使归属于上市公司股东的净
利润与上年同期相比转亏为盈。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -27,424.85
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 2,090,000.00
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,127.18
少数股东权益影响额 -992,081.21
所得税影响额 -124.95
合计 1,085,496.17
计入当期损益的政府补助，主要是控股子公司湖南国发的企业技改资金、清洁生产项目资金
补助、节能及污染治理工程等项目的补助。
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，公司实现销售收入 2.39 亿元，实现归属于上市公司股东的净利润 70.62 万
元。上半年扭亏为盈的主要原因为：
1、由于公司定向增发成功，流动资金充裕，财务状况得到有效改善，部分闲置募集资金用于
投资理财产生理财收益；
2、公司的分支机构国发制药厂眼剂车间新版 GMP 改造 2014 年通过认证，销售有所好转；
3、公司控股子公司钦州医药调整销售策略，加大对各大医院的业务开拓，销售收入同比增加，
亏损同比减少；
4、公司控股子公司湖南国发进行了产品结构调整，生产和销售有较大的提升。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
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科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 239,330,911.07 215,200,979.64 11.21
营业成本 203,917,814.41 191,883,510.09 6.27
销售费用 13,605,649.56 13,934,904.39 -2.36
管理费用 21,602,636.22 20,137,154.71 7.28
财务费用 1,834,493.58 3,121,350.57 -41.23
经营活动产生的现金流量净额 -26,630,757.11 -10,393,645.01
投资活动产生的现金流量净额 -184,788,696.38 -2,223,542.72
筹资活动产生的现金流量净额 -10,555,528.27 362,965,472.96 -102.91
研发支出 692,345.08 3,944,005.09 -82.45
①营业收入变动原因说明:子公司湖南国发进行产品结构调整，生产和销售有较大的增长，致
使营业收入增加。
②财务费用变动原因说明:由于公司定向增发成功，流动资金充裕，借款减少，财务费用降低。
③经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期支付原材料等采购款项增加。
④投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:为了提高资金使用效率，将暂时闲置的募集资
金投资保本型理财产品。
⑤筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上年同期定向增发募集资金到位。
⑥研发支出变动原因说明:本报告期暂无新产品的研发，故研发投入减少。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位：元 币种：人民币
利润构成项目 本期数 上年同期数 变动金额 变动幅度(%)
销售费用 13,605,649.56 13,934,904.39 -329,254.83 -2.36
管理费用 21,602,636.22 20,137,154.71 1,465,481.51 7.28
财务费用 1,834,493.58 3,121,350.57 -1,286,856.99 -41.23
资产减值损失 865,238.80 1,688,019.33 -822,780.53 -48.74
投资收益 5,123,886.03 5,123,886.03
营业外收入 2,384,616.02 3,312,186.43 -927,570.41 -28.00
营业外支出 306,913.69 285,474.41 21,439.28 7.51
①由于 2014 年公司定向增发成功，流动资金充裕，借款减少，财务费用减少；
②因加强应收账款的管理，收回以前年度应收账款较多，致应计提的坏账准备减少；
③为了提高资金使用效率，将暂时闲置的募集资金投资保本型理财产品，获取投资收益增加；
④本期收取到的政府补助减少，故营业外收入减少。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]191 号文核准，2014 年公司通过非公开发行方式
发行 185,185,185 股 A 股股票，募集资金总额为 699,999,999.30 元，扣除发行费用后实际募集资
金净额为 682,849,435.01 元，募集资金已于 2014 年 5 月 28 日全部到位。
本次非公开发行股票募集资金扣除发行费用后的募集资金净额用于偿还对关联方的欠款及补
充公司及子公司的流动资金。其中，3 亿元用于偿还对广西国发投资集团有限公司和广西汉高盛
投资有限公司等的欠款，剩余部分用于补充公司流动资金。
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截至 2015 年 6 月 30 日，公司累计对募集资金投资项目投入募集资金人民币 43,009.62 万元，
其中归还关联方借款 30,000 万元，补充公司流动资金 13,009.62 万元，募集资金余额为人民币
264,233,318.99（包括存款利息和理财产品收益）。
(3) 经营计划进展说明
公司 2015 年度的生产经营计划为：经营目标：实现销售同比增长 30%；费用控制在 1.1 亿元
以内；成本控制在 4.8 亿元以内。安全目标：实现全年无重大安全、环保责任事故，无工伤死亡
事故；内控目标：继续完善内部控制体系，确保公司合法规范经营。
2015 年 7 月 14 日，公司在《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》
和上海证券交易所网站披露了《关于 2015 年半年度业绩预盈的补充更正公告》，对 2015 年度的
经营计划进行补充说明。经公司审慎、客观判断，预计 2015 年度将实现销售收入 5.4 亿元，费用
控制在 1.1 亿元以内，成本控制在 4.8 亿元以内。预计 2015 年年度经营业绩在现有产业基础上与
上年同期相比，预计计划实现归属于上市公司股东的净利润 300 万元至 1,000 万元。同时对 2015
年上半年度业绩进行预告：预计 2015 年上半年度经营业绩与上年同期相比将实现扭亏为盈，预计
实现归属于上市公司股东的净利润为 30 万元至 150 万元。
2015 年上半年度，公司实现销售收入 2.39 亿元，完成全年销售目标任务的 44%，实现归属于
上市公司股东的净利润 70.62 万元，实现利润扭亏为盈。费用为 0.38 亿元，成本为 2.04 亿元。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
农药行业 128,746,930.55 114,486,174.86 11.08 6.46 0.90 增加 4.90 个百分点
医药行业 92,924,486.34 78,684,048.16 15.32 6.94 4.76 增加 1.76 个百分点
酒店行业 5,523,847.30 2,062,960.41 62.65 25.96 57.99 减少 7.57 个百分点
环保行业 2,057,706.00 1,279,577.31 37.82 173.92 88.31 增加 28.27 个百分点
合计 229,252,970.19 196,512,760.74 14.28 7.65 3.12 增加 3.76 个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明：
（1）销售收入变动说明
① 农药行业主营业务收入同比增加了 6.46%，主要原因是：控股子公司湖南国发公司进行
了产品结构调整，生产和销售较去年同期有较大的提升。
② 医药行业收入同比增加了 6.94%，主要原因是：公司的分支机构国发制药厂眼剂车间新
版 GMP 改造 2014 年通过认证，销售有较大好转；子公司钦州医药调整销售策略，加大对各大医院
的业务开拓，销售收入同比增加。
③ 酒店行业收入同比增加 25.96%，主要原因是：酒店 2014 年进行翻新改造，餐厅环境美
化，人气上升，推行有效的销售促销政策，餐饮收入上升。
④ 环保行业收入同比增加，主要原因是德泽环保公司厂房建设完毕试营运收入增加。
（2）毛利率变动说明
①农药行业毛利率上升 4.9%，主要是子公司湖南国发进行产品结构调整，毛利率高的产品
同比销售增加。
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②酒店行业毛利率下降 7.57%，主要是酒店因市场竞争激烈采取适当降价促销措施，致毛利
率下降。
③环保行业毛利率增加 28.27%，主要原因是德泽环保公司固定成本占比较高，收入增加，
毛利率增加。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华南区 117,353,283.38 10.67
华东区 54,791,287.36 10.33
华中区 35,890,954.65 59.18
其他 21,217,444.80 -38.88
合计 229,252,970.19 7.65
主营业务分地区情况的说明：
子公司湖南国发及时根据市场需求调整农药产品结构，大力拓展国内销售渠道，使其农药销
售业务同比增长，致使华中地区销售收入增加较大，因出口的农药产品品种相对较为单一，受市
场需求影响相对较大，湖南国发公司的出口业务继续下降，出口收入减少，致使其他地区销售收
入同比减少。
(三) 核心竞争力分析
公司的主营业务主要涉及农药、医药产业。医药产业包括制药和医药流通。
1、制药企业具有品牌优势、技术优势和资源优势。公司制药厂从事药品的生产和销售，有滴
眼剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、丸剂、散剂等多个产品。生产用的主要原材料珍珠及其贝壳是北
部湾丰富的海洋生物资源。中间体珍珠液的提取技术先进，其生产的“海宝”牌珍珠明目滴眼液
已有 20 多年的历史，是 1999 年国家重点技术创新项目，曾获得北海市及广西科技进步奖，是广
西名牌产品、国家二级中药保护品种。珍珠明目滴眼液已列入国家医保目录，市场、消费者反映
良好，有一定的竞争力。
2、医药流通配送企业具有地域优势和品牌优势。北海医药和钦州医药为药品流通企业，以药
品批发零售为主。两公司分别是由原国有企业北海医药总公司和钦州医药总公司改制而来，经过
多年的经营积累，与北部湾地区主要大中型医院建立了稳定的长期合作关系，具有较为稳定的客
户资源，在钦州、北海有一定的竞争力。
3、农药产业中，湖南国发是国家氨基甲酸酯类农药生产基地、国内 40 多家具备光气生产资
质的企业之一，拥有氨基甲酸酯类系列农药产品、基础化工原料、精细化工产品、医药中间体四
大类 30 多个品种，具有以下优势：
（1）光气是活性很强的化合物，光气化的上、下游产品均可开发，产品开发空间大，开发方
向也符合生物化、精细化和环保化的发展方向，具有较强的技术吸收开发能力。同时光气的生产
受到国家和联合国的严格限制和监控，1998 年国家已经停止审批新的光气生产定点。湖南国发拥
有 30000 吨/年 95%光气生产能力。
（2）湖南国发已取得 8 项发明的专利证书，有 3 个发明专利正在申报过程中。拥有实力雄厚
的技术中心及 2 个实验室，负责开发新产品和课题研究。
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(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
无
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
计提 是
是否经 是否 资金来源并
委托理财 委托理财起 委托理财终 报酬确 预计收 实际收回 实际获 减值 否 关联
合作方名称 委托理财产品类型 过法定 关联 说明是否为
金额 始日期 止日期 定方式 益 本金金额 得收益 准备 涉 关系
程序 交易 募集资金
金额 诉
中国建设银行广西 人民币保本浮动收 保本浮 闲置募集资
11,200 2015-01-19 2015-02-25 48.37 11,200 48.37 是 否 否
分行 益型理财产品 动收益 金
中国建设银行广西 人民币保本浮动收 保本浮 闲置募集资
11,500 2015-03-02 2015-04-07 51.04 11,500 51.04 是 否 否
分行 益型理财产品 动收益 金
广西北部湾银行北 人民币保本浮动收 保本浮 闲置募集资
5,400 2015-01-15 2015-04-17 72.14 5,400 72.14 是 否 否
海市湖南路支行 益型理财产品 动收益 金
广西北部湾银行北 人民币保本浮动收 保本浮 闲置募集资
12,000 2015-01-15 2015-05-26 232.57 12,000 232.57 是 否 否
海市湖南路支行 益型理财产品 动收益 金
人民币保本浮动收 保本浮 闲置募集资
交通银行北海分行 10,000 2015-04-10 2015-06-25 108.27 10,000 108.27 是 否 否
益型理财产品 动收益 金
中国工商银行北海 人民币保本浮动收 保本浮 闲置募集资
6,000 2015-04-24 2015-07-23 59.84 是 否 否
分行 益型理财产品 动收益 金
广西北部湾银行北 人民币保本浮动收 保本浮 闲置募集资
10,000 2015-06-02 2015-12-02 255.70 是 否 否
海市湖南路支行 益型理财产品 动收益 金
广西北部湾银行北 人民币保本浮动收 保本浮 闲置募集资
2,000 2015-06-29 2015-11-01 34.25 是 否 否
海市湖南路支行 益型理财产品 动收益 金
合计 / 68,100 / / / 862.18 50,100 512.39 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
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公司第八届董事会第十一次会议和 2014 年年度股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不
影响募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过 2.9 亿元的暂时闲置募集资金购买期限不超过 12 个月的安全性高、流动性好、有保本约定
委托理财的情况
的短期理财产品。在上述额度及期限范围内可以滚动使用投资额度。详见公司于 2015 年 4 月 14 日和 5 月 7 日刊登在《中国证券报》、《上海证
说明
券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站上的公告。
2015 年 1-6 月，公司使用闲置募集资金累计购买理财产品 6.81 亿元，其中 5.01 亿元理财产品已到期收回，收到理财产品收益 512.39 万元。
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期已使
募集 募集 募集资金 已累计使用募 尚未使用募集 尚未使用募集资金用
用募集资金总
年份 方式 总额 集资金总额 资金总额 途及去向
额
后续将用于补充流动资
非公
金以及现金管理，募集资
2014 开发 682,849,435.01 30,000,000.00 430,096,226.42 252,753,208.59
金存放在公司开立的募
行
集资金专户内。
合计 / 682,849,435.01 30,000,000.00 430,096,226.42 252,753,208.59 /
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]191 号文核准，公司通过非公开
发行方式发行 185,185,185 股 A 股股票，募集资金总额为 699,999,999.30 元，扣
除发行费用后实际募集资金净额为 682,849,435.01 元，已于 2014 年 5 月 28 日全
部到位。
募集资金总体使用情况说明
截至 2015 年 6 月 30 日，公司累计对募集资金投资项目投入募集资金人民币
43,009.62 万元，募集资金余额为人民币 264,233,318.99 元（包括存款利息和理财
产品收益）。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是 产 未达
否 是否 项 预 生 到计 变更原因
承诺 募集资金本 募集资金累
变 募集资金拟 符合 目 计 收 是否符合 划进 及募集资
项目 报告期投入 计实际投入
更 投入金额 计划 进 收 益 预计收益 度和 金变更程
名称 金额 金额
项 进度 度 益 情 收益 序说明
目 况 说明
不 不 不
偿还 不适
否 30,000.00 30,000.00 是 适 适 适 不适用
借款 用
用 用 用
补充
不 不 不
公司 不适
否 38,284.94 3,000.00 13,009.62 是 适 适 适 不适用
流动 用
用 用 用
资金
合计 / 68,284.94 3,000.00 43,009.62 / / / / / /
根据公司《2013 年度非公开发行股票预案》，本次非公开发行股票募集资金扣除
发行费用后的募集资金净额用于偿还对关联方的欠款及补充公司及子公司的流动资
募集资金承诺项目使用情
金。其中，3 亿元用于偿还对广西国发投资集团有限公司和广西汉高盛投资有限公司等
况说明
的欠款，剩余部分用于补充公司流动资金。
公司未对募集资金投资项目承诺收益。
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
2015 年上半年，公司各控股子公司的经营情况如下：
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2015 年半年度报告
单位：人民币万元
生物农药 北京文化 深圳研
项目 北海医药 湖南国发 钦州医药
公司 公司 发公司
2015 年 6 月 30 日总资产 9,180.61 30,729.84 5,066.93 608.61 775.58 348.30
2015 年 6 月 30 日净资产 2,950.24 9,491.48 -575.12 -1,919.02 774.19 348.20
2015 年上半年营业收入 5,822.41 14,072.64 2,514.84
2015 年上半年净利润 267.15 499.94 -26.59 -75.99 -37.56 -40.63
①北海医药公司：公司投资建设的医药物流园建成并投入使用，北海国发医药有限责任公司
经营得到改善，
②湖南国发：今年根据市场需求调整产品结构，生产和销售较去年同期有较大的提升，收入
和利润较上年同期增加。
③钦州医药：调整销售策略，加大对各大医院的业务开拓，销售收入同比增加，亏损同比减
少。
④农药公司：由于控股子公司农药公司生产的生物农药类产品成本较高，且随着害虫抗药性
的增加、生物农药防治效果慢及受农户传统耕种观念的影响导致农药市场推广应用难度大，且农
药公司连续多年处于亏损状态，2012 年经农药公司董事会审议通过，自 2012 年 11 月 21 日起农
药公司已全面停产。截至 2015 年 6 月 30 日，农药公司已无经营活动，无销售收入，对其计提折
旧产生亏损。
⑤北京文化公司：目前主要业务为艺术品的投资，由于受到当前艺术品市场不乐观的影响，
没完成预期收入目标。
⑥深圳研发公司：该公司主要是寻找、收集医药、农药等产业的研发项目信息，并对相关项
目进行考察，为公司决策提供参考，到目前为止，该公司还没有具体科研项目投入。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
由于公司 2014 年度亏损且 2014 年末累计可供投资者分配的利润为负数，因此，公司 2014
年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
报告期内，公司无利润分配方案的执行或调整情况。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
经公司第八届董事会第十三次会议审议通过，公 详见2015年6月2日《中国证券报》、《上海证券
司向公司控股 50.41%的子公司湖南国发提供借 报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券
款人民币 2,000 万元，期限 6 个月，借款利率为 交易所网站披露的《关于控股子公司向公司借款
每年 8%。 的关联交易公告》。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
经公司第八届董事会第十一次会议审议通过，公司的分支机构北海国发海洋生物产业股份有
限公司制药厂将 33 个丸剂产品的药品批文以 400 万元的价格转让给广西宝瑞坦制药有限公司。截
至本公告日，制药厂已收到转让款 180 万元，丸剂产品药品批文的过户手续正在办理中。
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2015 年半年度报告
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是否 如未能及时 如未能及
是否及
承诺 承诺时间及期 有履 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺内容 时严格
类型 限 行期 未完成履行 说明下一
履行
限 的具体原因 步计划
股份 实际控 承诺认购公司非公 承诺时间： 是 是
收购报告
限售 制人彭 开发行的股份自发 2014 年 2 月 25
书或权益
韬、朱蓉 行结束之日起 36 日，承诺期限：
变动报告
娟夫妇 个月不转让 2014 年 5 月 28
书中所作
日至 2017 年 5
承诺
月 30 日
其他 上市公 公司发布终止重大 承诺时间： 是 是
司 资产重组的公告， 2015 年 3 月 6
承诺自公告之日起 日，承诺期限：
其他承诺
3 个月内不再商 2015 年 3 月 7
议、讨论、筹划重 日-2015 年 6
大资产重组事项 月7日
其他 上市公 公司发布股票交易 承诺时间： 是 是
司 异常波动公告，承 2015 年 5 月 7
诺至少未来 3 个月 日；承诺期限
内不会策划重大资 2015 年 5 月 8
其他承诺 产重组、发行股份、 日-2015 年 8
上市公司收购、债 月 8 日
务重组、业务重组、
资产剥离和资产注
入等重大事项
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
2015 年度公司聘任的会计审计机构和内控审计机构为天健会计师事务所（特殊普通合伙），
相关聘请提案经公司 2014 年度股东大会审议通过。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司治理准则》等法
律、法规以及公司内控制度的要求，不断完善法人治理结构，提升公司治理水平。公司董事、监
事以及高级管理人员勤勉尽责，极大地维护了公司和投资者利益。
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2015 年半年度报告
报告期内，公司治理实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重
大差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 26,197
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数
比例(%) 条件股份数 股东性质
（全称） 增减 量 股份状态 数量
量
朱蓉娟 0 118,670,585 25.55 118,670,585 无 境内自然人
广西国发投资集 境内非国有
-925,800 27,665,871 5.96 0 质押 25,090,000
团有限公司 法人
潘利斌 0 23,000,000 4.95 23,000,000 无 境内自然人
彭韬 0 22,514,600 4.85 22,514,600 质押 22,514,600 境内自然人
姚芳媛 0 21,000,000 4.52 21,000,000 无 境内自然人
北海市路港建设
投资开发有限公 0 19,353,064 4.17 0 无 国有法人
司
张蝶 2,945,225 0.63 0 无 境内自然人
五矿国际信托有
限公司－五矿信
托－华泰中辉证 2,107,200 0.45 0 无 其他
券投资集合资金
信托计划
吴珊 1,908,987 0.41 0 无 境内自然人
王建伟 1,820,000 0.39 0 无 境内自然人
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前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
广西国发投资集团有限公司 27,665,871 人民币普通股 27,665,871
北海市路港建设投资开发有限公司 19,353,064 人民币普通股 19,353,064
张蝶 2,945,225 人民币普通股 2,945,225
五矿国际信托有限公司－五矿信托－华
2,107,200 人民币普通股 2,107,200
泰中辉证券投资集合资金信托计划
吴珊 1,908,987 人民币普通股 1,908,987
王建伟 1,820,000 人民币普通股 1,820,000
方正东亚信托有限责任公司－方正东
亚神龙 11 号证券投资集合资金信托 1,707,100 人民币普通股 1,707,100
计划
王继昌 1,634,108 人民币普通股 1,634,108
胡海洋 1,240,600 人民币普通股 1,240,600
陆海芸 1,237,901 人民币普通股 1,237,901
1、广西国发投资集团有限公司 2014 年 11 月 25 日至 2015 年 6 月 25 日通过上海证券交易所的集中竞价
交易系统合计减持了公司 4,730,900 股股份。详见 2015 年 06 月 27 日上海证券交易所网站、《上海证券报》、
《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》披露的《关于持股 5%以上的股东减持公司股份的公告》（临
2015-027）。
截至 2015 年 06 月 30 日，广西国发投资集团有限公司持有公司 27,665,871 股流通股，其中：25,090,000
股流通股质押给国元证券股份有限公司用于办理股票质押式回购交易业务。具体内容详见 2015 年 3 月 20 日在
上海证券交易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》披露的《关于持股
5%以上的股东进行股票质押式回购交易的公告》（临 2015-014）。
2、截至 2015 年 06 月 30 日，彭韬持有公司的 22,514,600 股股份已全部质押给国元证券股份有限公司，用
于办理股票质押式回购交易业务。具体内容详见 2015 年 1 月 16 日上海证券交易所网站、《上海证券报》、《中
国证券报》、《证券时报》和《证券日报》披露的《关于实际控制人进行股票质押式回购交易的公告》（临
2015-002）。
上述股东 3、公司前 10 名股东中：朱蓉娟与彭韬是夫妻关系，朱蓉娟、彭韬、潘利斌通过广西汉高盛投资有限公司
持有广西国发投资集团有限公司 100%的股份，潘利斌为公司的董事长、总裁。除此之外，公司未知其他前十
关联关系
名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
或一致行 4、为维护公司股价的稳定，积极响应中国证监会《关于上市公司大股东及董事、监事、高级管理人员增
动的说明 持本公司股票相关事项的通知》（证监发〔2015〕51 号）的要求，广西国发投资集团有限公司计划自 2015 年
07 月 09 日起的五个交易日内，通过证券公司、基金管理公司定向资产管理等方式增持公司的股份，增持的金
额不低于人民币 2,300,000 元,并承诺 6 个月内不减持通过上述方式增持的股份。
2015 年 7 月 15 日，广西国发投资集团有限公司通过证券公司定向资产管理方式增持了公司 238,000 股股
票,增持的金额为 2,340,839 元，增持计划已经实施完毕。
具体内容详见 2015 年 7 月 9 日，2015 年 7 月 18 日公司在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时
报》、《证券日报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于持股 5%以上的股东增持
公司股份计划的公告》和《关于持股 5%以上的股东完成增持公司股份的公告》。
5、公司第一大股东朱蓉娟女士于 2015 年 07 月 28 日与华创证券有限责任公司签署了《股票质押合同》，
将其所持有的公司 118,670,000 股限售流通股（占公司总股本的 25.55%）质押给华创证券有限责任公司，质
押期限为 2 年。
具体内容详见 2015 年 08 月 05 日公司在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于第一大股东股份质押的公告》（临 2015-038）。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序
件股东名 售条件股份 可上市交 新增可上市交易股 限售条件
号
称 数量 易时间 份数量
1 朱蓉娟 118,670,585 2017-5-30 118,670,585 2014 年在公司非公开发行股票中
2 潘利斌 23,000,000 2017-5-30 23,000,000 承诺：通过本次发行认购的股票
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2015 年半年度报告
3 彭 韬 22,514,600 2017-5-30 22,514,600 自发行结束之日（2014 年 5 月 30
日）起 36 个月内不转让。
4 姚芳媛 21,000,000 2017-5-30 21,000,000
上述股东关联关系或一致行动的 前十名有限售条件股东中，朱蓉娟与彭韬是夫妻关系，为一致
说明 行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 北海国发海洋生物产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七.1 112,422,793.60 332,189,889.86
结算备付金
拆出资金
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2015 年半年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七.4 6,637,558.47 8,189,408.86
应收账款 七.5 149,234,682.75 118,085,552.75
预付款项 七.6 23,612,213.98 19,858,377.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七.9 15,517,009.55 17,831,167.34
买入返售金融资产
存货 七.10 74,137,327.11 75,911,032.85
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七.12 20,925,582.74 24,010,448.15
流动资产合计 402,487,168.20 596,075,877.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七.13 180,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七.18 324,404,775.54 332,401,843.84
在建工程 七.19 1,547,493.98 396,766.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七.20 53,608,519.69 54,127,036.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 七.23 2,054,321.76 2,089,358.58
递延所得税资产 七.24 3,821,859.84 3,684,734.59
其他非流动资产 2,382,653.95
非流动资产合计 七.25 565,436,970.81 395,082,393.98
资产总计 967,924,139.01 991,158,271.20
流动负债：
短期借款 七.26 40,443,500.00 44,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七.29 13,954,872.00 18,068,900.00
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2015 年半年度报告
应付账款 七.30 121,001,631.97 121,785,113.91
预收款项 七.31 7,646,861.97 15,205,940.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七.32 9,426,953.40 10,871,929.04
应交税费 七.33 6,310,599.98 6,837,241.04
应付利息
应付股利 七.35 598,991.05 598,991.05
其他应付款 七.36 25,462,155.22 33,043,642.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 224,845,565.59 250,611,757.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七.39 10,170,000.00 10,960,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,170,000.00 10,960,000.00
负债合计 235,015,565.59 261,571,757.85
所有者权益
股本 七.40 464,401,185.00 464,401,185.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七.42 586,891,392.55 586,891,392.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七.45 127,951.06
盈余公积 七.46 36,597,627.62 36,597,627.62
一般风险准备
未分配利润 七.47 -409,050,254.48 -409,756,503.78
归属于母公司所有者权益合计 678,967,901.75 678,133,701.39
少数股东权益 53,940,671.67 51,452,811.96
所有者权益合计 732,908,573.42 729,586,513.35
负债和所有者权益总计 967,924,139.01 991,158,271.20
法定代表人：潘利斌主管会计工作负责人：尹志波会计机构负责人：李斌斌
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2015 年半年度报告
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 93,503,506.09 309,267,075.45
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,023,433.12 4,004,619.69
应收账款 十七.1 11,652,192.86 11,286,260.04
预付款项 1,032,228.26 323,596.24
应收利息
应收股利
其他应收款 十七.2 109,359,405.03 76,006,990.06
存货 4,960,633.29 5,360,975.44
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 271,873.60 489,447.81
流动资产合计 223,803,272.25 406,738,964.73
非流动资产：
可供出售金融资产 180,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七.3 108,802,167.49 108,802,167.49
投资性房地产
固定资产 174,762,933.82 179,760,937.35
在建工程 351,309.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,763,516.16 33,092,671.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,750,000.00 1,850,000.00
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 498,429,927.22 323,505,776.28
资产总计 722,233,199.47 730,244,741.01
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
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2015 年半年度报告
应付票据
应付账款 5,758,317.37 7,460,446.14
预收款项 2,506,875.26 1,328,852.67
应付职工薪酬 623,397.60 1,035,467.06
应交税费 4,525,662.88 5,569,321.62
应付利息
应付股利 598,991.05 598,991.05
其他应付款 9,325,736.01 12,679,748.49
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 23,338,980.17 28,672,827.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 23,338,980.17 28,672,827.03
所有者权益：
股本 464,401,185.00 464,401,185.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 584,362,333.63 584,362,333.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,575,377.13 24,575,377.13
未分配利润 -374,444,676.46 -371,766,981.78
所有者权益合计 698,894,219.30 701,571,913.98
负债和所有者权益总计 722,233,199.47 730,244,741.01
法定代表人：潘利斌主管会计工作负责人：尹志波会计机构负责人：李斌斌
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2015 年半年度报告
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 239,330,911.07 215,200,979.64
其中：营业收入 七..48 239,330,911.07 215,200,979.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 242,630,736.71 231,721,445.65
其中：营业成本 七.48 203,917,814.41 191,883,510.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七.49 804,904.14 956,506.56
销售费用 七.50 13,605,649.56 13,934,904.39
管理费用 七.51 21,602,636.22 20,137,154.71
财务费用 七.52 1,834,493.58 3,121,350.57
资产减值损失 七.53 865,238.80 1,688,019.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七.55 5,123,886.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,824,060.39 -16,520,466.01
加：营业外收入 七.56 2,384,616.02 3,312,186.43
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七.57 306,913.69 285,474.41
其中：非流动资产处置损失 27,424.85 148,990.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,901,762.72 -13,493,753.99
减：所得税费用 七.58 707,653.71 285,719.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,194,109.01 -13,779,473.51
归属于母公司所有者的净利润 706,249.30 -14,110,896.18
少数股东损益 2,487,859.71 331,422.67
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
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2015 年半年度报告
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 3,194,109.01 -13,779,473.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 706,249.30 -14,110,896.18
归属于少数股东的综合收益总额 2,487,859.71 331,422.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0015 -0.05
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0015 -0.05
法定代表人：潘利斌主管会计工作负责人：尹志波会计机构负责人：李斌斌
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七.4 18,203,352.86 13,536,210.03
减：营业成本 十七.4 11,204,807.08 9,339,020.37
营业税金及附加 599,460.94 642,025.64
销售费用 7,943,852.99 8,968,907.17
管理费用 8,197,253.44 9,259,525.43
财务费用 -1,824,189.69 -818,115.82
资产减值损失 -64,649.43 -533,437.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七.5 5,123,886.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,729,296.44 -13,321,714.83
加：营业外收入 209,743.73 80,307.88
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 158,141.97 160,294.82
其中：非流动资产处置损失 25,397.14 148,990.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,677,694.68 -13,401,701.77
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,677,694.68 -13,401,701.77
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
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2015 年半年度报告
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -2,677,694.68 -13,401,701.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：潘利斌主管会计工作负责人：尹志波会计机构负责人：李斌斌
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 244,009,166.25 230,376,147.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 644,463.24 1,265,366.48
收到其他与经营活动有关的现金 七.59 5,992,913.06 5,342,564.99
经营活动现金流入小计 250,646,542.55 236,984,079.03
购买商品、接受劳务支付的现金 225,712,615.69 200,125,562.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,284,574.31 20,374,679.50
支付的各项税费 7,494,055.99 7,272,460.09
支付其他与经营活动有关的现金 七.59 18,786,053.67 19,605,022.33
经营活动现金流出小计 277,277,299.66 247,377,724.04
经营活动产生的现金流量净额 -26,630,757.11 -10,393,645.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,123,886.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 4,000.00 22,697,500.00
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2015 年半年度报告
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,127,886.03 22,697,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 9,916,582.41 24,921,042.72
的现金
投资支付的现金 180,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 189,916,582.41 24,921,042.72
投资活动产生的现金流量净额 -184,788,696.38 -2,223,542.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 685,499,999.30
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 23,443,500.00 50,914,960.62
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,140,000.00
筹资活动现金流入小计 23,443,500.00 737,554,959.92
偿还债务支付的现金 27,200,000.00 366,233,960.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,042,228.27 3,925,500.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七.59 3,756,800.00 4,430,025.37
筹资活动现金流出小计 33,999,028.27 374,589,486.96
筹资活动产生的现金流量净额 -10,555,528.27 362,965,472.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -221,974,981.76 350,348,285.23
加：期初现金及现金等价物余额 328,306,876.96 40,467,947.88
六、期末现金及现金等价物余额 106,331,895.20 390,816,233.11
法定代表人：潘利斌主管会计工作负责人：尹志波会计机构负责人：李斌斌
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 22,135,753.21 17,439,430.30
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 988,464.31 5,974,868.52
经营活动现金流入小计 23,124,217.52 23,414,298.82
购买商品、接受劳务支付的现金 9,696,755.49 6,500,303.38
支付给职工以及为职工支付的现金 7,877,373.27 7,974,409.23
支付的各项税费 3,898,271.02 2,526,664.29
支付其他与经营活动有关的现金 10,342,389.23 35,761,146.34
经营活动现金流出小计 31,814,789.01 52,762,523.24
经营活动产生的现金流量净额 -8,690,571.49 -29,348,224.42
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2015 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,123,886.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 2,000.00 22,427,500.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 86,969.86
投资活动现金流入小计 5,212,855.89 22,427,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 2,285,853.76 6,715,186.64
现金
投资支付的现金 180,000,000.00 13,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 212,285,853.76 19,715,186.64
投资活动产生的现金流量净额 -207,072,997.87 2,712,313.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 685,499,999.30
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 685,499,999.30
偿还债务支付的现金 311,319,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,158,025.37
筹资活动现金流出小计 312,477,025.37
筹资活动产生的现金流量净额 373,022,973.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -215,763,569.36 346,387,062.87
加：期初现金及现金等价物余额 309,267,075.45 24,291,734.62
六、期末现金及现金等价物余额 93,503,506.09 370,678,797.49
法定代表人：潘利斌主管会计工作负责人：尹志波会计机构负责人：李斌斌
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2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益 减
项目 工具 ： 其他
一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 准备
先 续 存 收益
他
股 债 股
一、上年期末余额 464,401,185.00 586,891,392.55 36,597,627.62 -409,756,503.78 51,452,811.96 729,586,513.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 464,401,185.00 586,891,392.55 36,597,627.62 -409,756,503.78 51,452,811.96 729,586,513.35
三、本期增减变动金额（减少以 127,951.06 706,249.30 2,487,859.71 3,322,060.07
“－”号填列）
（一）综合收益总额 706,249.30 2,487,859.71 3,194,109.01
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 127,951.06 127,951.06
1．本期提取 950,000.00 950,000.00
2．本期使用 822,048.94 822,048.94
（六）其他
四、本期期末余额 464,401,185.00 586,891,392.55 127,951.06 36,597,627.62 -409,050,254.48 53,940,671.67 732,908,573.42
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2015 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益 减
项目 工具 ： 其他
一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 准备
先 续 存 收益
他
股 债 股
一、上年期末余额 279,216,000.00 89,227,142.54 36,597,627.62 -360,560,527.14 67,050,383.70 111,530,626.72
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 279,216,000.00 89,227,142.54 36,597,627.62 -360,560,527.14 67,050,383.70 111,530,626.72
三、本期增减变动金额（减少以 185,185,185.00 497,664,250.01 45,853.93 -14,110,896.18 331,422.67 669,115,815.43
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -14,110,896.18 331,422.67 -13,779,473.51
（二）所有者投入和减少资本 185,185,185.00 497,664,250.01 682,849,435.01
1．股东投入的普通股 185,185,185.00 497,664,250.01 682,849,435.01
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 45,853.93 45,853.93
1．本期提取 1,000,000.00 1,000,000.00
2．本期使用 954,146.07 954,146.07
（六）其他
四、本期期末余额 464,401,185.00 586,891,392.55 45,853.93 36,597,627.62 -374,671,423.32 67,381,806.37 780,646,442.15
法定代表人：潘利斌主管会计工作负责人：尹志波会计机构负责人：李斌斌
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2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益
一、上年期末余额 464,401,185.00 584,362,333.63 24,575,377.13 -371,766,981.78 701,571,913.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 464,401,185.00 584,362,333.63 24,575,377.13 -371,766,981.78 701,571,913.98
三、本期增减变动金额（减少以 -2,677,694.68 -2,677,694.68
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -2,677,694.68 -2,677,694.68
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 464,401,185.00 584,362,333.63 24,575,377.13 -374,444,676.46 698,894,219.30
30 / 79
2015 年半年度报告
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年期末余额 279,216,000.00 86,698,083.62 24,575,377.13 -326,296,513.71 64,192,947.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 279,216,000.00 86,698,083.62 24,575,377.13 -326,296,513.71 64,192,947.04
三、本期增减变动金额（减少以 185,185,185.00 497,664,250.01 -13,401,701.77 669,447,733.24
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -13,401,701.77 -13,401,701.77
（二）所有者投入和减少资本 185,185,185.00 497,664,250.01 682,849,435.01
1．股东投入的普通股 185,185,185.00 497,664,250.01 682,849,435.01
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 464,401,185.00 584,362,333.63 24,575,377.13 -339,698,215.48 733,640,680.28
法定代表人：潘利斌主管会计工作负责人：尹志波会计机构负责人：李斌斌
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三、公司基本情况
1. 公司概况
北海国发海洋生物产业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广西壮族自治区经济体
制改革委员会桂体改股字〔1992〕50 号文批准，成立的定向募集股份有限公司，于 1993 年 1 月
22 日在北海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 450500000008877 的营业执照。公司股票
已于 2003 年 1 月 14 日在上海证券交易所挂牌交易。公司现有注册资本 464,401,185.00 元，股份
总数 464,401,185 股（每股面值 1 元）。其中，无限售条件的流通股份 A 股 279,216,000 股，有
限售条件的股份 A 股 185,185,185 股。
本公司分属于制造业的化学原料及化学制品业以及医药制造业。经营范围：藻类、贝类、甲
壳类等海洋生物系列产品的研究、开发、销售。对文化产业、房地产业、农药及医药工程项目的
投资（限国家政策允许范围）；房地产开发、经营（凭有效资质证书经营），建筑材料、装饰材
料（以上两项木材及危险化学品除外）、灯饰、家具、仿古木艺术品、工艺美术品、五金交电、
电子产品的购销代理；进出口贸易（国家有专项规定的除外）。滴眼剂、散剂、片剂、胶囊剂、
颗粒剂、丸剂、酒剂、糖浆剂、合剂（合中药前处理和提取）的生产及销售本厂产品（按药品生
产许可证的范围经营），消毒剂（75%单方乙醇消毒剂）的生产（凭有效《消毒产品生产企业卫生
许可证》经营），酒精批发（酒精储罐 1*20 立方米，凭有效《危险化学品经营许可证》经营）（以
上项目仅限北海国发海洋生物产业股份有限公司制药厂）；大型餐饮、宾馆、公共浴室、咖啡厅、
茶座（仅限北海国发海洋生物产业股份有限公司国发大酒店经营）。
主要产品或提供的劳务：公司农药业务板块主要生产和销售克百威、杀螟单、异丙威、甲维
盐等氨基甲酸酯类农药，同时生产和销售邻异丙基酚、邻仲丁基酚等精细化工产品及农药中间体；
公司医药业务板块生产并销售珍珠明目滴眼液、胃肠宁颗粒、珍珠末等中成药，经销批发各类药
品。
本财务报表业经公司 2015 年 8 月 4 日召开的第八届董事会第十四次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
本公司将湖南国发精细化工科技有限公司、北海国发医药有限责任公司和北海国发海洋生物
农药有限公司等 11 家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注在其他主
体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》编制。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
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本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
9. 金融工具
（一）.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债。
（二）.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成
本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投
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资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该
金融负债或其一部分。
（三）.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金
融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（四）.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入
值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据做出的财务预测等。
（五）.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进
行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和
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不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结
果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化
使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的
权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续
时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未
超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否
发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、
经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综
合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 300 万元以上（含 300 万元)款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法。
合并范围内关联往来组合 经减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 100 100
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
款项组合和内部往来组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。
11. 存货
（一）.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（二）.发出存货的计价方法
公司农药业务发出存货采用月末一次加权平均法，其他业务采用移动加权平均法。
（三）.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
（四）.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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（五）.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
12. 划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组
成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2．已经就
处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年
内完成。
13. 长期股权投资
（一工）.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（二）.投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务
重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资
产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（三）.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
（四）.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的相关规定进行核算公允价值计量。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存
收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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14. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 10-40 3 9.7-2.4
机器设备 直线法 8-20 3 12.1-4.8
电子设备 直线法 5-10 3 19.4-9.7
运输设备 直线法 7-10 3 13.9-9.7
其他设备 直线法 5-10 3 19.4-9.7
15. 在建工程
⑴. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
⑵. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16. 借款费用
（一）.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（二）．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已
经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
（三）．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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17. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。使用寿命有限的
无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
专有技术 5-20
其他 5
(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
18. 长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表
日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可
收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。在职工为公司提供服
务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
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入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
21. 预计负债
⑴. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
公司将该项义务确认为预计负债。
⑵. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
22. 收入
（一）.收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计
能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收
入。
(3) 让渡资产使用权
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让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二）.收入确认的具体方法
结合公司所属行业销售模式等因素，公司收入确认具体时点或方法如下：
(1) 农药出口销售
公司出口业务采用 FOB 或 CIF 定价。出口销售根据合同或订单开具商品发货单，商品发运并
报关离境时(以提单签发日为准)确认销售收入。
(2) 农药国内销售
客户自行提货，公司开出发货单，仓库发出商品当日确认销售收入；公司承担送货义务的，
公司通过运输公司发货，根据合同或订单开出发货单，仓库发出商品并经客户验收后确认销售收
入。
(3) 医药产品销售
客户自行提货或购买药品的，药品交付客户后确认销售收入；公司承担送货义务的，公司通
过运输公司发货，根据合同或订单开出发货单，仓库发出商品并经客户验收后确认销售收入。
(4) 艺术品销售
根据合同或协议将商品交付客户，并经客户验收后，公司不再承担艺术品的所有权的风险和
报酬，公司不再保留继续管理权时确认销售收入。
(5) 酒店及餐饮服务
本公司对外提供酒店客房、餐饮等服务的，在酒店相关服务已提供且取得收取服务费的权利
时确认收入。
(6) 危险化学品焚烧服务
本公司对外提供的危险化学品及废料焚烧服务，分批次、分项目在焚烧服务提供完毕且取得
收费权力时确认服务收入。
23. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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24. 递延所得税资产/递延所得税负债
⑴. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
⑵. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
⑶. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
⑷. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税： 企业合并，直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
25. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
26. 其他重要的会计政策和会计估计
⑴、安全生产费用
根据财政部、安全生产监管总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》
（财企〔2012〕16 号）的有关规定，本公司的安全生产费以上年度实际销售收入为计提依据，采
取超额累退方式按照以下标准逐月提取：营业收入不超过1,000 万元的，按照4%提取；营业收入
超过1,000 万元至10,000 万元的部分，按照2%提取；营业收入超过10,000万元至100,000万元的
部分，按照0.5%提取；营业收入超过100,000万元的部分，按照0.2%提取。
根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》的有关规定，公司按照国家规定提取的安全生产费
用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费用
时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费用形成固定资产的，通
过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
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同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后
期间不再计提折旧。“专项储备”科目期末余额在资产负债表中作为所有者权益单独体现。
⑵. 终止经营
满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营的和编制财务报表时
能够单独区分的组成部分确认为终止经营： 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营
地区； 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 该
组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售药品、酒精、农药或提供应税劳务 17%、13%、6%
消费税 酒精、药酒销售额 (量) 5%、10%
营业税 客房、餐饮类收入、出租收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2% 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
湖南国发公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2. 税收优惠
企业所得税
公司控股子公司湖南国发公司，2014 年被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、
湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并于 2014 年 8 月 28 日获得编号为 GR201443000201 的高
新技术企业证书，证书有效期三年。根据企业所得税法相关规定，从 2014 年 1 月 1 日开始湖南国
发公司减按 15%的税率征收企业所得税。
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 168,091.45 233,580.84
银行存款 106,154,079.12 328,072,410.12
其他货币资金 6,100,623.03 3,883,898.90
合计 112,422,793.60 332,189,889.86
其他说明：期末其他货币资金主要为信用证及银行承兑汇票保证金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,633,433.12 6,155,723.49
商业承兑票据 3,004,125.35 2,033,685.37
合计 6,637,558.47 8,189,408.86
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 44,635,531.10
合计 44,635,531.10
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
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(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 200,194,044.35 79.27 50,959,361.60 25.45 149,234,682.75 167,674,482.03 76.20 49,588,929.28 29.57 118,085,552.75
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但 52,356,349.03 20.73 52,356,349.03 100.00 52,356,349.03 23.80 52,356,349.03 100.00
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 252,550,393.38 / 103,315,710.63 / 149,234,682.75 220,030,831.06 / 101,945,278.31 / 118,085,552.75
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 148,676,731.82 7,433,836.59 5%
1至2年 6,359,375.20 635,937.54 10%
2至3年 2,012,882.74 402,576.55 20%
3至4年 1,316,087.35 658,043.68 50%
4至5年 1,265,898.34 1,265,898.34 100%
5 年以上 40,563,068.90 40,563,068.90 100%
合计 200,194,044.35 50,959,361.60 25.45%
确定该组合依据的说明：公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用
风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,370,432.320 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元 币种：人民币
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
北海市人民医院 21,292,410.16 8.43 1,064,620.51
钦州市中医医院 10,744,486.37 4.25 537,224.32
北海市中医医院 7,755,000.57 3.07 387,750.03
钦州市第二人民医院 7,168,380.60 2.84 358,419.03
北海市第二人民医院 5,712,608.96 2.26 285,630.45
合计: 52,672,886.66 20.85 2,633,644.34
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 22,734,028.23 96.28 14,064,154.56 70.82
1至2年 604,725.40 2.56 2,539,906.57 12.79
2至3年 9,010.40 0.04 2,275,421.00 11.46
3 年以上 264,449.95 1.12 978,895.28 4.93
合计 23,612,213.98 100.00 19,858,377.41 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 账面余额 占预付账款余额的比例(%)
福州浩伦东方资源有限公司 2,886,641.35 12.23
广西天下康药业有限责任公司 1,480,757.21 6.27
费俸文 1,677,070.00 7.10
湖北赤壁林丰绿化有限公司 1,270,233.00 5.38
康俭勤 1,055,941.65 4.47
合计 8,370,643.21 35.45
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
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9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 28,170,640.54 57.56 12,653,630.99 44.92 15,517,009.55 30,984,423.80 59.86 13,153,256.46 42.45 17,831,167.34
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但 20,774,847.39 42.44 20,774,847.39 100.00 20,774,847.39 40.14 20,774,847.39 100.00
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 48,945,487.93 / 33,428,478.38 / 15,517,009.55 51,759,271.19 / 33,928,103.85 / 17,831,167.34
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 13,761,795.57 688,089.78 5%
1至2年 1,669,599.51 166,959.96 10%
2至3年 1,007,957.86 201,591.58 20%
3至4年 268,595.85 134,297.92 50%
4至5年 298,334.61 298,334.61 100%
5 年以上 11,164,357.14 11,164,357.14 100%
合计 28,170,640.54 12,653,630.99 44.92%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 499,625.47 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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押金保证金 4,420,721.03 7,692,071.47
应收暂付款 1,261,621.89 193,043.69
历史遗留款项 20,774,847.39 20,774,847.39
其他 22,488,297.62 23,099,308.64
合计 48,945,487.93 51,759,271.19
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
南宁万安特农化有限责任公司 历史遗留 5,500,000.00 5 年以上 11.24 5,500,000.00
颜飞波 往来款 4,070,000.00 1 年以内 8.32 203,500.00
湖南农业信用担保有限公司 保证金 3,046,800.00 1 年以内 6.22 152,340.00
南方迈迪森药业公司 历史遗留 2,529,070.00 5 年以上 5.17 2,529,070.00
中国科学院南海海洋研究所 历史遗留 1,600,000.00 5 年以上 3.27 1,600,000.00
合计 / 16,745,870.00 / 34.22 9,984,910.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,264,949.22 104,148.84 12,160,800.38 20,234,072.21 104,148.84 20,129,923.37
在产品 7,711,039.67 114,104.07 7,596,935.60 4,217,916.93 114,104.07 4,103,812.86
库存商品 49,847,508.26 525,251.35 49,322,256.91 51,281,564.94 3,163,892.90 48,117,672.04
发出商品 500,665.32 500,665.32
包装物 1,805,292.91 185,079.14 1,620,213.77 2,025,584.32 185,079.14 1,840,505.18
其他 3,437,120.45 3,437,120.45 1,218,454.08 1,218,454.08
合计 75,065,910.51 928,583.40 74,137,327.11 79,478,257.80 3,567,224.95 75,911,032.85
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 104,148.84 104,148.84
在产品 114,104.07 114,104.07
库存商品 3,163,892.90 2,638,641.55 525,251.35
包装物 185,079.14 185,079.14
合计 3,567,224.95 2,638,641.55 928,583.40
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
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11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 18,550,559.61 21,303,514.00
预缴其他税费 2,375,023.13 2,639,318.15
待摊费用 67,616.00
合计 20,925,582.74 24,010,448.15
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
按成本计量的 18,110.00 110.00 18,000.00 110.00 110.00
合计 18,110.00 110.00 18,000.00 110.00 110.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账面余额 减值准备 在被 本
投资 期
被投资 本 本 单位 现
单位 本期 本期 期 期 持股 金
期初 期末 期初 期末 比例 红
增加 减少 增 减
加 少 (%) 利
北海银湾科技产业
1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 3.06
股份有限公司
银行理财产品 681,000,000.00 501,000,000.00 180,000,000.00
合计 1,100,000.00 681,000,000.00 501,000,000.00 181,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 110.00 110.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
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2015 年半年度报告
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 110.00 110.00
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
□适用 √不适用
17、 投资性房地产
□适用 √不适用
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他设备
一、账面原值：
1.期初余额 309,506,197.85 197,831,391.08 9,054,034.04 18,407,226.89 534,798,849.86
2.本期增加金额 1,092,287.53 1,913,195.53 122,022.35 437,569.65 3,565,075.06
（1）购置 945,907.39 1,076,104.10 122,022.35 390,603.84 2,534,637.68
（2）在建工程转入 146,380.14 837,091.43 46,965.81 1,030,437.38
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 287,062.00 132,688.53 419,750.53
（1）处置或报废 287,062.00 132,688.53 419,750.53
4.期末余额 310,598,485.38 199,744,586.61 8,888,994.39 18,712,108.01 537,944,174.39
二、累计折旧
1.期初余额 84,629,487.53 82,986,609.77 4,154,870.68 10,365,872.17 182,136,840.15
2.本期增加金额 4,305,568.21 6,155,439.46 405,584.00 660,136.84 11,526,728.51
（1）计提 4,305,568.21 6,155,439.46 405,584.00 660,136.84 11,526,728.51
3.本期减少金额 280,970.71 103,364.97 384,335.68
（1）处置或报废 280,970.71 103,364.97 384,335.68
4.期末余额 88,935,055.74 89,142,049.23 4,279,483.97 10,922,644.04 193,279,232.98
三、减值准备
1.期初余额 13,068,572.98 7,183,904.29 7,688.60 20,260,165.87
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 13,068,572.98 7,183,904.29 7,688.60 20,260,165.87
四、账面价值
1.期末账面价值 208,594,856.66 103,418,633.09 4,609,510.42 7,781,775.37 324,404,775.54
2.期初账面价值 211,808,137.34 107,660,877.02 4,899,163.36 8,033,666.12 332,401,843.84
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(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
海洋生物农药生产车间 4,063,635.09 历史原因无法办理
医药物流园 6,623,513.20 已达到预定可使用状态，产权证尚在办理之中
小 计 10,687,148.29
其他说明：期末，有账面价值 4285.9 万元的固定资产用于银行借款抵押担保。
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
医药物流园项目 695,973.71 695,973.71 290,588.46 290,588.46
危废焚烧项目 236,064.03 236,064.03 78,400.00 78,400.00
农药车间改造 601,870.04 601,870.04
其他 13,586.20 13,586.20 27,777.78 27,777.78
合计 1,547,493.98 1,547,493.98 396,766.24 396,766.24
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期 工程 其中：
利息 本期
其 累计 本期
资本 利息
期初 本期转入固 他 期末 投入 工程 利息
项目名称 预算数 本期增加金额 化累 资本 资金来源
余额 定资产金额 减 余额 占预 进度 资本
计金 化率
少 算比 化金
额 (%)
金 例(%) 额
额
医药物流园项目 7,827,000.00 290,588.46 405,385.25 695,973.71 93.51 100 自有资金
农药车间改造 2,000,000.00 601,870.04 601,870.04 30.09 50 自有资金
焚烧炉改造 578,400.00 78,400.00 157,664.03 236,064.03 40.81 60 自有资金
其他 74,580.28 27,777.78 27,223.20 41,414.78 13,586.20 73.75 60 自有资金
合计 10,479,980.28 396,766.24 1,192,142.52 41,414.78 1,547,493.98 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
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20、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专有技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 65,513,824.13 12,468,270.75 1,244,459.67 79,226,554.55
2.本期增加金额 296,000.00 104,957.30 400,957.30
(1)购置 296,000.00 104,957.30 400,957.30
3.本期减少金额
4.期末余额 65,513,824.13 12,764,270.75 1,349,416.97 79,627,511.85
二、累计摊销
1.期初余额 13,969,352.78 10,760,109.34 370,055.65 25,099,517.77
2.本期增加金额 687,526.56 189,507.11 42,440.72 919,474.39
（1）计提 687,526.56 189,507.11 42,440.72 919,474.39
3.本期减少金额
4.期末余额 14,656,879.34 10,949,616.45 412,496.37 26,018,992.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 50,856,944.79 1,814,654.30 936,920.60 53,608,519.69
2.期初账面价值 51,544,471.35 1,708,161.41 874,404.02 54,127,036.78
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
医药公司福成门市部 449,340.66 历史原因无法办理
小 计 449,340.66
其他说明：期末，已有账面价值 733.51 万元的土地使用权用于银行借款抵押担保。
21、 开发支出
□适用 √不适用
22、 商誉
□适用 √不适用
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23、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
绿化补偿费 1,850,000.00 100,000.00 1,750,000.00
门店改造 239,358.58 13,637.00 51,237.90 201,757.68
其它 298,385.23 195,821.15 102,564.08
合计 2,089,358.58 312,022.23 347,059.05 2,054,321.76
24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 11,307,292.67 2,284,359.84 10,718,241.16 2,028,734.59
递延收益 9,770,000.00 1,537,500.00 10,560,000.00 1,656,000.00
合计 21,077,292.67 3,821,859.84 21,278,241.16 3,684,734.59
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 196,039,706.72 266,573,813.85
资产减值准备 150,067,392.33 150,082,531.82
合计 346,107,099.05 416,656,345.67
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 75,019,473.67
2016 年 36,161,417.45 36,161,417.45
2017 年 64,286,875.64 64,286,875.64
2018 年 5,476,803.41 5,476,803.41
2019 年 85,629,243.68 85,629,243.68
2020 年 4,485,366.54
合计 196,039,706.72 266,573,813.85 /
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25、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 2,382,653.95
合计 2,382,653.95
26、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 20,443,500.00 24,200,000.00
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
信用借款
合计 40,443,500.00 44,200,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
27、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
28、 衍生金融负债
□适用 √不适用
29、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 9,011,372.00 16,522,200.00
银行承兑汇票 4,943,500.00 1,546,700.00
合计 13,954,872.00 18,068,900.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元，该商业承兑汇票为融资信用证余额。
30、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 109,708,368.43 103,965,950.34
工程款 11,229,438.54 15,653,603.52
其他 63,825.00 2,165,560.05
合计 121,001,631.97 121,785,113.91
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(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
31、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 5,971,861.97 15,205,940.65
其他 1,675,000.00
合计 7,646,861.97 15,205,940.65
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
32、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,471,738.21 21,582,004.25 24,124,217.30 3,929,525.16
二、离职后福利-设定提存计划 4,400,190.83 2,273,341.57 1,176,104.16 5,497,428.24
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 10,871,929.04 23,855,345.82 25,300,321.46 9,426,953.40
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 6,393,959.01 19,242,524.96 21,784,738.01 3,851,745.96
补贴
二、职工福利费 1,463,998.86 1,463,998.86
三、社会保险费 29,779.20 783,676.04 783,676.04 29,779.20
其中：医疗保险费 29,779.20 723,235.82 723,235.82 29,779.20
工伤保险费 28,235.38 28,235.38
生育保险费 32,204.84 32,204.84
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育 90,635.14 90,635.14
经费
六、短期带薪缺勤 48,000.00 1,169.25 1,169.25 48,000.00
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七、短期利润分享计划
合计 6,471,738.21 21,582,004.25 24,124,217.30 3,929,525.16
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,400,190.83 2,183,550.61 1,086,313.20 5,497,428.24
2、失业保险费 89,790.96 89,790.96
3、企业年金缴费
合计 4,400,190.83 2,273,341.57 1,176,104.16 5,497,428.24
33、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 910,882.81 1,675,386.36
消费税 39.83 1,506.58
营业税 125,366.69 123,801.55
企业所得税 1,028,624.40 679,050.97
个人所得税 185,463.22 161,510.37
城市维护建设税 70,490.15 116,966.85
房产税 3,751,935.25 3,783,496.85
教育费附加 55,073.69 73,226.60
其他 182,723.94 222,294.91
合计 6,310,599.98 6,837,241.04
34、 应付利息
□适用 √不适用
35、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 598,991.05 598,991.05
合计 598,991.05 598,991.05
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：未支付的普通股股利原
因为无法联系到支付对象而尚未支付款项。
36、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 1,391,392.15 1,002,123.10
拆借款 4,328,000.00 10,656,059.23
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应付暂收款 356,521.24 1,783,539.76
其他 19,386,241.83 19,601,920.07
合计 25,462,155.22 33,043,642.16
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
37、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
38、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
39、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,960,000.00 790,000.00 10,170,000.00 与资产相关的政府补助
合计 10,960,000.00 790,000.00 10,170,000.00 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业外 其他变 期末余额 与资产相关/
金额 收入金额 动 与收益相关
四氯化碳消费淘汰项目 1,430,000.00 110,000.00 1,320,000.00 与资产相关
光气系列农药生产装置综 5,850,000.00 360,000.00 5,490,000.00 与资产相关
合节能技术改造项目
清洁生产项目资金 2,560,000.00 320,000.00 2,240,000.00 与资产相关
环保项目新兴产业专项引 720,000.00 720,000.00 与资产相关
导资金
药品批发物流园建设专项 400,000.00 400,000.00 与资产相关
补助资金
合计 10,960,000.00 790,000.00 10,170,000.00 /
40、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 464,401,185.00 464,401,185.00
41、 其他权益工具
□适用 √不适用
42、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2015 年半年度报告
资本溢价（股本溢价） 571,257,378.44 571,257,378.44
其他资本公积 15,634,014.11 15,634,014.11
合计 586,891,392.55 586,891,392.55
43、 库存股
□适用 √不适用
44、 其他综合收益
□适用 √不适用
45、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 950,000.00 822,048.94 127,951.06
合计 950,000.00 822,048.94 127,951.06
46、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,597,627.62 36,597,627.62
合计 36,597,627.62 36,597,627.62
47、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -409,756,503.78 -360,560,527.14
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -409,756,503.78 -360,560,527.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润 706,249.30 -14,110,896.18
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -409,050,254.48 -374,671,423.32
48、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 229,273,492.19 196,512,760.74 212,962,455.98 190,558,633.87
其他业务 10,057,418.88 7,405,053.67 2,238,523.66 1,324,876.22
合计 239,330,911.07 203,917,814.41 215,200,979.64 191,883,510.09
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2015 年半年度报告
49、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 2,212.40 265,189.11
营业税 396,383.11 249,832.33
城市维护建设税 223,606.45 250,132.51
教育费附加 167,710.98 173,760.09
防洪保安费 7,680.63 5,706.64
其他 7,310.57 11,885.88
合计 804,904.14 956,506.56
50、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,329,528.35 5,268,693.78
运输费 1,738,725.08 1,397,260.91
折旧费 1,583,638.68 2,248,984.34
差旅费 752,572.96 603,288.51
物料消耗 526,796.58 700,745.99
招待费 520,696.55 586,766.96
水电费 451,471.22 567,960.60
租赁费 269,025.64 117,489.09
其他 2,433,194.50 2,443,714.21
合计 13,605,649.56 13,934,904.39
51、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,960,527.18 5,344,755.03
折旧费 2,102,906.81 1,921,632.40
税金 1,761,796.43 1,578,817.82
社会保险费 2,127,576.77 1,573,156.01
安全生产费 950,000.00 1,000,000.00
无形资产摊销 907,416.07 839,551.42
差旅费 746,177.81 704,787.06
租赁费 528,884.20 537,870.13
咨询审计费 408,560.29 791,600.00
招待费 369,892.43 893,704.65
其他 4,738,898.23 4,951,280.19
合计 21,602,636.22 20,137,154.71
52、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,609,251.17 3,134,046.21
减：利息收入 -599,444.14 -863,927.96
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2015 年半年度报告
汇兑损失 32,967.50 339,978.53
其他 791,719.05 511,253.79
合计 1,834,493.58 3,121,350.57
53、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 865,238.80 1,688,019.33
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 865,238.80 1,688,019.33
54、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
55、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 5,123,886.03
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 5,123,886.03
其他说明：可供出售金融资产等取得的投资收益是公司为了提高资金使用效率将暂时闲置的募集
资金投资保本型理财产品所取得的收益。
56、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,090,000.00 3,230,000.00 2,090,000.00
罚没收入 69,432.39 69,432.39
其他 225,183.63 82,186.43 225,183.63
合计 2,384,616.02 3,312,186.43 2,384,616.02
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
清洁生产项目资金 360,000.00 3,200,000.00 与收益相关
湖南著名商标奖励 30,000.00 与收益相关
2015 年企业技术改造节能创新专项补助资金 100,000.00 与收益相关
企业技改资金 1,200,000.00 与收益相关
四氯化碳消费淘汰项目 110,000.00 与资产相关
节能及污染治理工程 320,000.00 与资产相关
合计 2,090,000.00 3,230,000.00 /
57、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 27,424.85 148,990.12 27,424.85
其中：固定资产处置损失 27,424.85 148,990.12 27,424.85
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 100,000.00 95,000.00 100,000.00
盘亏毁损损失 37,431.32 1,226.99 37,431.32
其他 142,057.52 40,257.30 142,057.52
合计 306,913.69 285,474.41 306,913.69
58、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 844,778.96 669,483.11
递延所得税费用 -137,125.25 -383,763.59
合计 707,653.71 285,719.52
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2015 年半年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 3,901,762.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 975,440.68
子公司适用不同税率的影响 -490,518.43
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -761,484.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 984,216.39
所得税费用 707,653.71
59、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 1,300,000.00 3,230,000.00
利息收入 599,444.14 863,927.96
营业外收入 294,616.02 82,186.43
其他 3,798,852.90 1,166,450.60
合计 5,992,913.06 5,342,564.99
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 5,942,053.03 5,526,977.63
管理费用 7,056,429.48 6,368,241.27
手续费等 824,371.55 851,232.32
其他 4,963,199.61 6,858,571.11
合计 18,786,053.67 19,605,022.33
(3). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
增发所支付费用 1,158,025.37
归还非金融机构借款 3,756,800.00 3,272,000.00
合计 3,756,800.00 4,430,025.37
60、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,194,109.01 -13,779,473.51
加：资产减值准备 865,238.80 1,688,019.33
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2015 年半年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,526,728.51 10,431,260.69
无形资产摊销 919,474.39 839,551.42
长期待摊费用摊销 347,059.05 245,204.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 6,017.71
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 25,397.14 148,990.12
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,609,251.17 3,133,501.73
投资损失（收益以“－”号填列） -5,123,886.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -137,125.25 -383,763.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,773,705.74 4,370,462.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,018,571.97 -3,812,382.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,618,155.38 -13,275,015.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 -26,630,757.11 -10,393,645.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 106,331,895.20 390,816,233.11
减：现金的期初余额 328,306,876.96 40,467,947.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -221,974,981.76 350,348,285.23
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 168,091.45 233,580.84
可随时用于支付的银行存款 106,154,079.12 328,072,410.12
可随时用于支付的其他货币资金 9,724.63 886.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 106,331,895.20 328,306,876.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
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2015 年半年度报告
等价物
61、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,090,898.40 信用证及银行承兑汇票保证金
固定资产 42,859,013.75 银行借款抵押担保
无形资产 7,335,061.21 银行借款抵押担保
合计 56,284,973.36 /
62、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 2.08 6.1136 12.72
应收账款
其中：美元 335,500.00 6.1136 2,051,112.80
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
63、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
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2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
主要经 业务性 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 质 直接 间接
北海国发医药有限责任公司 北海市 北海市 商业 100 非同一控制下企业合并
钦州医药有限责任公司 钦州市 钦州市 商业 100 非同一控制下企业合并
北海国发海洋生物农药有限公司 北海市 北海市 制造业 100 设立
国发思源（北京）文化传播有限公司 北京市 北京市 商业 100 设立
湖南国发精细化工科技有限公司 岳阳市 岳阳市 制造业 50.41 非同一控制下企业合并
深圳市国发科技研发有限公司 深圳市 深圳市 商业 100 设立
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股比 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
例 的损益 告分派的股利 余额
湖南国发精细化工科技
49.59% 2,487,859.71 53,940,671.67
有限公司
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名
称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
债
湖南国发 15,295.22 15,434.62 30,729.84 19,567.86 977.00 20,544.86 14,105.72 15,779.97 29,885.69 19,158.30 1,056.00 20,214.30
精细化工
科技有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动现 综合收益 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 总额 金流量
湖南国发精细化工 14,072.64 499.94 -1,498.33 12,346.55 72.90 1,044.01
科技有限公司
(4). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：1）经公司第八届董
事会第六次会议审议通过并经公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过，2014 年公司向子公司
湖南国发提供借款人民币 3,500 万元，期限 2 年，借款利率为 8%/年。2）报告期经公司第八届董
事会第十三次会议审议通过，公司向控股子公司湖南国发提供借款人民币 2,000 万元，期限 6 个
月，借款利率为每年 8%。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准
管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按
照客户进行管理。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应收账款的
20.85%(2014 年 12 月 31 日：20.11%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物
或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
单位：元 币种：人民币
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 6,637,558.47 6,637,558.47
小 计 6,637,558.47 6,637,558.47
(续上表)
项 目 期初数
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2015 年半年度报告
已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 8,189,408.86 8,189,408.86
小 计 8,189,408.86 8,189,408.86
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法
尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；
或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家
商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类单位：
元 币种：人民币
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 40,443,500.00 40,443,500.00 40,443,500.00
应付票据 13,954,872.00 13,954,872.00 13,954,872.00
应付账款 121,001,631.97 121,001,631.97 121,001,631.97
其他应付款 25,462,155.22 25,462,155.22 25,462,155.22
小 计 200,862,159.19 200,862,159.19 200,862,159.19
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 44,200,000.00 45,792,275.40 44,200,000.00
应付账款 18,068,900.00 18,068,900.00 18,068,900.00
其他应付款 121,785,113.91 121,785,113.91 121,785,113.91
小 计 33,043,642.16 33,043,642.16 33,043,642.16
217,097,656.07 217,097,656.07 217,097,656.07
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
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截至2015年6月30日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借
款人民币40,443,500.00元(2014年12月31日：人民币44,200,000.00元)，仅占期末公司资产总额
的4.18%，利率的变动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性
资产和负债有关。目前本公司主要市场在中国内地，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司
所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明：本公司无母公司。
本企业最终控制方是彭韬、朱蓉娟夫妇。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广西国发投资集团有限公司 关联人（与公司同一董事长）
北海国发远洋渔业有限公司 其他
广西汉高盛投资有限公司 股东的子公司
南宁市东方之星房地产开发有限公司 股东的子公司
南宁市翠都房地产有限责任公司 股东的子公司
南宁市明东实业有限公司 股东的子公司
南宁市柏辰房地产有限责任公司 股东的子公司
南宁阳光海岸房地产开发有限公司 股东的子公司
深圳市汉银担保投资有限公司 关联人（与公司同一董事长）
深圳市汉高盛创业投资有限公司 关联人（与公司同一董事长）
广西汉银融资性担保有限公司 其他
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5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 94.13 103.04
6、 关联方应收应付款项
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
公司的关联方（实际控制人）彭韬、朱蓉娟夫妇在收购报告书中承诺，认购公司非公开发行
的股份自发行结束之日起 36 个月不转让，承诺时间为 2014 年 2 月 25 日，承诺期限为 2014 年 5
月 28 日至 2017 年 5 月 30 日。
报告期内，彭韬、朱蓉娟夫妇严格履行承诺，未发生转让公司股份的事宜。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
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③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不
同的分部之间分配。
本公司同时以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划
分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
(2). 报告分部的财务信息
单位：万元 币种：人民币
项目 农药行业 医药行业 酒店行业 环保行业 其他 分部间抵销 合计
营业收入 12,874.69 9,294.50 552.38 205.77 22,927.34
营业成本 11,448.62 7,868.40 206.30 127.96 19,651.28
资产总额 29,836.71 25,823.38 7,466.96 3,596.73 70,827.10 40,758.46 96,792.42
负债总额 19,302.03 23,707.32 7,777.80 2,181.43 745.39 30,212.40 23,501.57
7、 其他
①农药公司财务情况：
货币单位：人民币万元
项 目 资产 负债 所有者权益 净利润
农药公司 608.61 2,527.63 -1,919.02 -75.99
②其他说明：
由于控股子公司农药公司生产的生物农药类产品成本较高，且随着害虫抗药性的增加、生
物农药防治效果慢及受农户传统耕种观念的影响导致农药市场推广应用难度大，且农药公司连续
多年处于亏损状态，2012 年经农药公司董事会审议通过，自 2012 年 11 月 21 日起农药公司已全
面停产。2013 年，农药公司仍有小规模的对 2012 年底的半成品进行简单包装生产及对外销售业
务。截至 2015 年 6 月 30 日止，公司已委托控股子公司北海医药公司对农药公司进行管理，农药
公司已无经营活动。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 48,701,929.50 69.56 37,049,736.64 76.55 11,652,192.86 48,249,573.48 69.37 36,963,313.44 76.61 11,286,260.04
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大 21,304,049.88 30.43 21,304,049.88 100.00 21,304,049.88 30.63 21,304,049.88 100.00
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 70,005,979.38 / 58,353,786.52 / 11,652,192.86 69,553,623.36 / 58,267,363.32 / 11,286,260.04
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2015 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 10,735,512.40 536,775.62 5%
1至2年 381,968.66 38,196.87 10%
2至3年 700,482.39 140,096.48 20%
3至4年 491,349.36 245,674.68 50%
4至5年 279,869.17 279,869.17 100%
5 年以上 35,809,123.82 35,809,123.82 100%
合计 48,398,305.80 37,049,736.64 76.55%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 303,623.70
小 计 303,623.70
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 86,423.200 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元币种：人民币
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
防城港兴泰海水产品开发有限公司 4,054,469.86 5.79 4,054,469.86
广东省康生药业有限公司 1,970,999.24 2.82 1,970,999.24
宁波市五环医药有限公司 1,808,192.00 2.58 1,808,192.00
北海市珍珠有限责任公司 1,465,562.93 2.09 1,465,562.93
福建省厦门医药采购供应站 1,033,828.20 1.48 1,033,828.20
小 计 10,333,052.23 14.76 10,333,052.23
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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 136,463,833.15 93.07 27,104,428.12 87.53 109,359,405.03 103,262,490.81 91.04 27,255,500.75 26.39 76,006,990.06
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计 10,168,806.91 6.93 10,168,806.91 100.00 10,168,806.91 8.96 10,168,806.91 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 146,632,640.06 / 37,273,235.03 / 109,359,405.03 113,431,297.72 / 37,424,307.66 / 76,006,990.06
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 734,957.78 36,747.89 5%
1至2年 184,228.53 18,422.86 10%
2至3年
3至4年 24,991.98 12,495.98 50%
4至5年 245,495.00 245,495.00 100%
5 年以上 1,609,480.40 1,609,480.40 100%
合计 2,799,153.69 1,922,642.13 68.69%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 133,664,679.46 25,181,785.99 18.84
小 计 133,664,679.46 25,181,785.99 18.84
子公司农药公司于 2012 年经其董事会审议通过自 2012 年 11 月 21 日起全面停产，公司对其其他
应收款余额全额计提了坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 151,072.63 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联往来 133,664,679.46 100,264,679.46
历史遗留款项 10,168,806.91 10,168,806.91
押金保证金 337,571.56 420,323.05
其他 2,461,582.13 2,577,488.30
合计 146,632,640.06 113,431,297.72
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
湖南国发 内部往来款 67,420,273.97 1 年以内 45.98
钦州医药 内部往来款 34,296,684.95 1 年以内 23.39
北海世尊海洋科技开 内部往来款 19,060,834.91 3 以上 13.00 19,060,834.91
发有限公司
北海医药 内部往来款 6,765,934.55 1 年以内 4.61
农药公司 内部往来款 6,120,951.08 3 年以上 4.17 6,120,951.08
合计 / 133,664,679.46 / 91.15 25,181,785.99
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 163,578,271.74 54,776,104.25 108,802,167.49 163,578,271.74 54,776,104.25 108,802,167.49
对联营、合营
企业投资
合计 163,578,271.74 54,776,104.25 108,802,167.49 163,578,271.74 54,776,104.25 108,802,167.49
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 余额
农药公司 54,776,104.25 54,776,104.25 54,776,104.25
北海医药 24,962,008.31 24,962,008.31
钦州医药 12,664,129.86 12,664,129.86
湖南国发 56,176,029.32 56,176,029.32
北京文化公司 10,000,000.00 10,000,000.00
深圳研发公司 5,000,000.00 5,000,000.00
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合计 163,578,271.74 163,578,271.74 54,776,104.25
子公司农药公司于 2012 年经其董事会审议通过自 2012 年 11 月 21 日起全面停产，公司对子公司
农药公司的长期投资余额全额计提了减值准备。
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 17,895,366.54 11,199,187.12 13,536,124.56 9,339,020.37
其他业务 307,986.32 5,619.96 85.47
合计 18,203,352.86 11,204,807.08 13,536,210.03 9,339,020.37
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,123,886.03
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 5,123,886.03
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -27,424.85
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 2,090,000.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,127.18
所得税影响额 -124.95
少数股东权益影响额 -992,081.21
合计 1,085,496.17
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2015 年半年度报告
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净 0.10 0.0015 0.0015
利润
扣除非经常性损益后归属于 -0.06 -0.0008 -0.0008
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的
备查文件目录
会计报表；
备查文件目录 载有董事长亲笔签名、公司盖章的半年度报告文本；
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公
备查文件目录
司原稿。
董事长：潘利斌
董事会批准报送日期：2015-8-4
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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