2018 年半年度报告
公司代码：600538 公司简称：国发股份
北海国发海洋生物产业股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人潘利斌、主管会计工作负责人尹志波及会计机构负责人（会计主管人员）李斌斌
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的行业风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中可能面
临的风险部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要 .................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析..................................................................................................... 9
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 17
第六节 普通股股份变动及股东情况........................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................................. 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 27
第九节 公司债券相关情况 .......................................................................................................... 27
第十节 财务报告 .......................................................................................................................... 28
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 104
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 北海国发海洋生物产业股份有限公司
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日的会计期间
GMP 指 Good Manufacturing Practice，《药品生产质量管理规范》
GSP 指 Good Supply Practice，《药品经营质量管理规范》
CFDA 指 国家食品药品监督管理总局
指药品配送中，从药厂卖到一级经销商开一次发票，经销商卖
两票制 指 到医院再开一次发票，减少流通环节，并且每个品种的一级经
销商不得超过 2 个
国发海洋生物制药厂 指 北海国发海洋生物产业股份有限公司制药厂
国发大酒店 指 北海国发海洋生物产业股份有限公司国发大酒店
北京文化公司 指 国发思源（北京）文化传播有限公司
深圳研发公司 指 深圳市国发科技研发有限公司
湖南国发 指 湖南国发精细化工科技有限公司
钦州医药 指 钦州医药有限责任公司
北海医药 指 北海国发医药有限责任公司
中药饮片厂 指 钦州医药有限责任公司中药饮片厂
农药公司 指 北海国发海洋生物农药有限公司
北京香雅 指 北京香雅医疗技术有限公司
华大共赢基金 指 深圳华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 北海国发海洋生物产业股份有限公司
公司的中文简称 国发股份
公司的外文名称 Beihai Gofar Marine Biological Industry Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Gofar Stock
公司的法定代表人 潘利斌
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李勇 黎莉萍
联系地址 广西壮族自治区北海市北部湾中路3号 广西壮族自治区北海市北部湾中路3号
电话 0779-3200619 0779-3200619
传真 0779-3200618 0779-3200618
电子信箱 securities@gofar.com.cn securities@gofar.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广西壮族自治区北海市北部湾中路3号
公司注册地址的邮政编码 536000
公司办公地址 广西壮族自治区北海市北部湾中路3号
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公司办公地址的邮政编码 536000
公司网址 http://www.gofar.com.cn
电子信箱 securities@gofar.com.cn
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
公司选定的信息披露报纸名称
报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 国发股份 600538 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 102,741,224.12 187,269,240.18 -45.14
归属于上市公司股东的净利润 -5,469,381.57 -13,023,996.84 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
-9,666,533.12 -14,651,753.80 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -9,963,102.58 -15,492,551.39 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 653,706,072.11 659,175,453.68 -0.83
总资产 786,252,170.87 776,749,131.23 1.22
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.01 -0.03 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.01 -0.03 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.02 -0.03 不适用
加权平均净资产收益率（%） -0.83 -2.02 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -1.47 -2.28 不适用
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公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
营业收入较上年同期减少的主要原因是公司 2017 年底转让了持有湖南国发的全部股权，
湖南国发 2018 年不再纳入公司合并报表，而上年同期数据包含了湖南国发的经营数据。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 金额
（如适用）
非流动资产处置损益 919,536.41
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
120,000.00
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 3,063,031.78
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,746.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -0.98
所得税影响额 -162.15
合 计 4,197,151.55
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过，公司将持有的湖南国发 50.4091%股权全部
进行了转让，2017 年末股权转让已全部完成，公司退出农药产业的经营。
2018 年 3 月 8 日，经公司第九届董事会第六次会议审议通过，公司出资 4,900 万元人民币
（占注册资本的 70%）投资设立控股子公司北京香雅医疗技术有限公司，主要开展分子医学影
像中心、肿瘤放疗中心及肿瘤远程医疗技术服务。
一、公司所从事的主要业务及经营模式
目前，公司主要经营业务是医药制造、医药流通、医疗技术服务及酒店；主要业务分布于
广西、广东、北京、重庆、江苏等省（直辖市）。
1、医药制造
涉及医药制造的主要企业是北海国发海洋生物产业股份有限公司制药厂、钦州医药有限责
任公司中药饮片厂。
国发海洋生物制药厂目前生产的剂型包括滴眼剂、片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、散剂、酒剂、
合剂、糖浆剂。其主要产品有“海宝”牌珍珠明目滴眼液、珍珠末、珍珠层粉、胃肠宁颗粒、
复方苦木消炎片等。其经营模式为：①生产模式：依据年度销售计划制定生产计划，并严格按
照国家 GMP 规定的药品质量标准、生产工艺规程等组织生产。销售部门下达要货计划；采购部
门采购生产物料；生产部门负责安排生产任务、协调和督促生产计划的完成，监督产品的生产
过程、工艺要求和卫生规范等执行情况；质量控制部门通过对生产各环节的原材料、半成品、
产成品质量严格控制，实现生产过程中的质量监督和管理，保证最终产品的质量和安全。②采
购模式：主要原材料为酒精、白糖及布楂叶、珍珠母等多种中药材及各种化学原料药、包装材
料。其生产的原材料均系向外部供应商采购。公司建立了一套成熟的供应商遴选与审核机制，
并根据自身业务特点制定了规范的采购管理制度和采购业务流程，由采购部遵照相关制度行使
采购职能。③销售模式：招商代理和自有销售队伍相结合。对于广西、广东等成熟省区通过自
有的销售队伍进行销售，其他省区通过招商代理的方式实现销售。销售渠道主要是通过医药公
司（医药连锁企业）配送至终端药店，再销售给消费者。
中药饮片厂主要经营中药饮片的生产和销售。经营模式主要是采购中药原材料，按 GMP 的
要求组织生产，再将成品中药饮片通过医院、批发、连锁等渠道对外进行销售。
2、医药流通
涉及医药流通的企业为北海国发医药有限责任公司和钦州医药有限责任公司，主要从事药
品的批发和零售。两家企业在广西的北海市、钦州市、防城港市等北部湾地区经营多年，具有
较为稳定的客户资源。截至报告期末，北海医药和钦州医药拥有直营店 14 家，加盟店 65 家。
①批发业务：根据终端销售对象和渠道的不同，可分为医院销售、基层卫生业务。其中，
医院销售业务是指公司作为上游供应商的配送商，面向各级医院提供的配送服务；基层卫生业
务是指面向广大农村基层医疗卫生机构、卫生院、城镇社区卫生中心和个体诊所等提供配送服
务。
②零售业务：以直营店为载体，向个人消费者提供药品及医疗器械产品。
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3、医疗技术服务
从事医疗技术服务业务的单位是公司控股 70%的子公司北京香雅，其业务模式如下：
①建立独立第三方分子医学影像诊断中心：根据《国家卫生计生委关于印发医学影像诊断
中心基本标准和管理规范（试行）》的要求，将根据未来业务开展情况申请设立第三方医学影
像中心。
②分子医学影像中心及放疗中心的合作共建：北京香雅以外购大型医疗设备（如：PET-MR、
PET-CT、CT、MRI、DR 等大型医学影像设备，直线加速器、伽玛刀、中子刀等大型放疗设备）
及提供技术与支持服务作为投入，医疗机构以场地、机房及医技人员作为投入，双方合作成立
医学影像中心及放疗中心，开展医学影像诊疗、放疗服务。双方按照约定的成本核算方法，分
期收回投资并获得收益的模式。北京香雅拟采用“合作共建分成”、“设备租赁”等模式，与
相关医疗机构进行合作。
③设备租赁：北京香雅将外购的大型医疗设备租赁给医疗机构使用，在租赁期内按月收取
租金，收回投资并取得收益。
④技术服务与咨询：建立比较完整的技术服务与咨询团队，形成公司独特的管理体系、技
术服务与咨询模式，为医院项目运行过程提供全程的完整价值链服务。
4、酒店
公司从事酒店业务的是下属分支机构国发大酒店，其经营范围是：大型餐饮、宾馆、公共
浴室、咖啡厅、茶座。经营方式为自己经营管理。
二、行业情况说明
2016 年以来，国务院印发《中医药发展战略规划纲要（2016—2030 年）》、《“健康中
国”2030 规划纲要》、《中医药发展战略规划纲要（2016-2030》、《“十三五”深化医药卫
生体制改革规划》、《中医药法》，及国务院新闻办发布《中国的中医药》白皮书等，这些保
障和推动医药行业发展的政策措施正逐步实施。报告期内，国务院新一轮政府机构改革中与医
药健康相关的管理部门进行了较大调整，新组建了国家卫生健康委员会、国家市场监督管理总
局及国家医疗保障局等机构，有利于加快推进我国药品供给侧改革、优化提升药品市场监管效
率及完善巩固医保治理体系，进一步促进我国医药行业的稳定健康发展。同时，随着医药分开、
分级诊疗、药品流通“两票制”、仿制药质量与疗效一致性评价等多项重大医药改革政策的深
入实施及健康中国战略的推进，我国医药行业正进入全新的变革发展阶段，在药品供给侧等改
革措施的有力推动下，行业内部结构正逐步完善，发展速度逐渐加快。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、制药企业具有品牌优势、技术优势和资源优势
国发海洋生物制药厂从事药品的生产和销售，有滴眼剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、丸剂、
散剂等六种剂型六十多个产品。生产用的主要原材料珍珠及其贝壳是北部湾丰富的海洋生物资
源。中间体珍珠液的提取技术先进，其生产的“海宝”牌珍珠明目滴眼液已有 20 多年的历史，
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是 1999 年国家重点技术创新项目，曾获得北海市及广西科技进步奖，是广西名牌产品。珍珠
明目滴眼液已列入国家医保目录，市场、消费者反映良好，有一定的竞争力。
2、医药流通企业具有地域优势和品牌优势
北海医药和钦州医药为医药流通企业，以药品批发零售为主，拥有麻精药品地区性配送资
格。两公司分别是由原国有企业北海医药总公司和钦州医药总公司改制而来，经过多年的经营
积累，与北部湾地区主要二甲以上医院建立了稳定的长期合作关系，具有较为稳定的客户资源，
在钦州、北海、防城港等北部湾地区有一定的竞争力。北海医药和钦州医药规模较小，与在北
部湾地区经营的上市公司如广西柳州医药股份有限公司、国药控股股份有限公司相比，竞争力
不强。
随着国家医改政策的深入推动，医保控费、“零加成”、“两票制”、分级诊疗等一系列
政策的实施，北海医药和钦州医药面临的经营压力不断增大。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司经营状况回顾
2018 年上半年，随着有关政府管理机构调整和改革继续深化，医药行业的许多政策总体进
入加快推进和不断完善的阶段，而随着世界人口总量的增长、社会老龄化程度的提高以及人们
健康意识的增强，全球及中国医药产业也呈现出较快的发展趋势。
按照公司制订的 2018 年经营目标和重点工作要求，报告期内，公司经营情况总体稳定，
外部市场环境和内部运营管理无重大变化。经公司第九届董事会第六次会议同意，公司出资
4,900 万元与北京医师联合科技发展中心（有限合伙）、王皓琳、薛凡共同成立北京香雅医疗
技术有限公司（注册资金 7,000 万元），公司控股 70%。北京香雅主要经营业务是开展分子医
学影像中心、肿瘤放疗中心及肿瘤远程医疗技术服务。报告期内，北京香雅与重庆三博医院签
订了《设备租赁合同》和《设备技术服务、维护保养协议书》，与宿迁市新星康复体检有限公
司签订了《影像中心共建合作合同》。公司分支机构国发海洋生物制药厂研发的高渗缓冲海水
喷雾器及生理性海水鼻腔喷雾器获得广西壮族自治区食品药品监督管理局颁发的医疗器械注
册证,其生产许可证正在申报中。
2018 年 1-6 月，公司实现营业收入 10,274.12 万元，比上年同期下降 45.14%。收入下降
的主要原因是：①公司 2017 年底转让了持有湖南国发的全部股权，本期不再将湖南国发纳入
合并报表范围。该事项导致公司本期收入比上年同期下降 37%。②受“两票制”、医保控费、
药占比限制等政策实施及竞争因素影响，公司医药产业收入比上年同期减少。其中：医药制造
本期实现营业收入比上年同期减少 2.02%，医药流通本期实现营业收入比上年同期减少 13.18%。
2018 年上半年亏损的主要原因是：①分公司国发海洋生物制药厂销售未达预计目标，处于
亏损状态；②分公司国发大酒店由于行业竞争激烈，运营费用高、人力成本较大，2018 年上半
年销售收入下降，亏损增加；③医药流通企业北海医药、钦州医药的业务主要在钦州、北海、
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防城港等北部湾地区，规模较小，受公立医疗机构（包括基层卫生机构）2018 年 1 月 1 日起全
面实行“两票制”政策的影响，医药流通业务收入较上年同期减少 13.18%。
2、公司所处行业发展趋势及下半年工作展望
（1）公司所处行业发展趋势
随着国际国内医药产业链合作逐步深入、医疗体系的不断完善、供应链服务持续创新及人
工智能快速发展，医药流通行业将迎来新的更大发展空间。同时，随着人口老龄化加速、人民
群众生活水平提高以及保健意识增强，全社会对医疗健康的需求将不断提升，药品市场销售规
模将进一步扩大。
未来在政策驱动下，医药流通市场竞争将更加激烈，两极分化日益明显。全国性医药流通
企业跨区域并购将进一步加快，行业集中度将进一步提高；在新技术、新动能的驱动下，“互
联网+医药流通”将重塑药品流通行业的生态格局；零售药店将不断向专业药房、分销专业药
房、慢病管理药房等创新模式转型；“物流、信息流、资金流”三流融合同时，“两票制”政
策实施加速医药供应链扁平化进程，渠道重心下移成为趋势。
（2）下半年工作展望
下半年，公司将贯彻执行既有战略部署，积极顺应政策导向和产业形势，围绕国内医药行
业政策开展工作，提高战略风险防范能力，适时调整销售布局，实现结构优化、质量升级，确
保公司各项业务稳定与可持续发展。医药产业将深化与供应商的合作，扩大经营品种，优化品
种结构；强化应收账款管理，严格控制经营风险，提升业务质量；加强内部审计监督，增强制
度执行力。加大北京香雅相关项目的推进和新项目的拓展力度，争取实现新的突破。结合医药
行业和证券市场新变化新形势，不断加强改善投资者关系管理，建立正常、透明、良好的环境
氛围。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 102,741,224.12 187,269,240.18 -45.14
营业成本 84,423,537.91 162,462,836.36 -48.04
销售费用 13,406,937.93 14,238,599.50 -5.84
管理费用 12,910,215.63 21,642,870.90 -40.35
财务费用 -2,709,260.67 2,818,865.11 -196.11
经营活动产生的现金流量净额 -9,963,102.58 -15,492,551.39
投资活动产生的现金流量净额 -52,107,223.75 22,058,519.51 -336.22
筹资活动产生的现金流量净额 21,000,000.00 -11,308,376.07
研发支出 10,230.50 383,230.01 -97.33
营业收入变动原因说明:较上年同期减少主要是 2017 年公司转让湖南国发股权，湖南国发
不纳入公司 2018 年合并报表。
营业成本变动原因说明:较上年同期减少主要是 2017 年公司转让湖南国发股权，湖南国发
不纳入 2018 年合并报表。
销售费用变动原因说明:较上年同期减少主要是 2017 年公司转让湖南国发股权，湖南国发
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不纳入 2018 年合并报表。
管理费用变动原因说明:较上年同期减少主要是 2017 年公司转让湖南国发股权，湖南国发
不纳入 2018 年合并报表。
财务费用变动原因说明:较上年同期减少主要是 2017 年公司转让湖南国发股权，湖南国发
不纳入 2018 年合并报表。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:较上年同期增加主要是公司医药行业加强应
收款项管理，加快资金回流。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:较上年同期减少主要是本期公司投资入伙深
圳华大共赢基金和北京香雅支付设备采购款。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:较上年同期增加主要是新设立的控股子公司
北京香雅收到了少数股东的投资款。
研发支出变动原因说明:较上年同期减少主要是研发项目正在办理注册认证，相关研发费
用尚未支付。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过，公司将持有湖南国发 50.4091%的股权全部
进行了转让，至 2017 年底，股权转让已完成，2018 年湖南国发不纳入公司合并报表。但 2017
年 1-6 月湖南国发仍纳入合并报表，导致同期可比数据有较大差异。具体数据对比如下表所示：
单位：元 币种：人民币
2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 变动幅度%（2017 年 1-6 原 因
利润表项 （扣除湖南国发 月份的数据扣除湖南国 说明
目 1-6 月后的数据 发的经营数据）
营业收入 102,741,224.12 187,269,240.18 117,815,315.54 -12.79 ①
营业成本 84,423,537.91 162,462,836.36 97,917,421.07 -13.78
销售费用 13,406,937.93 14,238,599.50 12,249,755.81 9.45 ②
管理费用 12,910,215.63 21,642,870.90 12,762,649.01 1.16
财务费用 -2,709,260.67 2,818,865.11 -2,366,056.14
资产减值 2,209,794.49 5,830,293.61 4,183,252.63 -47.18 ③
损失
其他收益 120,000.00 1,280,000.00 0.00
净利润 -5,494,000.99 -20,022,799.51 -7,879,961.39
①“两票制”、医保控费、药占比限制等政策实施及竞争因素影响，本期营业收入比上年
同期减少，营业成本同比例下降。
②公司加大营销队伍建设，加大市场推广促销力度，增加客户开发投入，销售费用本期较
上年同期增加。
③公司加强对账龄较长的应收账款清理和催收工作，计提的坏账准备减少，资产减值损失
同比下降。
(2) 其他
□适用 √不适用
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(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 本期数 上年同期数 变动金额 变动幅度(%)
资产减值损失 2,209,794.49 5,830,293.61 -3,620,499.12 -62.10
投资收益 2,586,074.70 930,808.99 1,655,265.71 177.83
资产处置收益 927,194.33 927,194.33
其他收益 120,000.00 1,280,000.00 -1,160,000.00 -90.63
（1）资产减值损失较上年同期减少的主要原因：a、2017 年 12 月转让湖南国发股权，2018
年湖南国发不纳入公司合并报表；b、公司医药行业加强对账龄长的应收账款的清理和催收，
计提的坏账准备减少所致。
（2）投资收益较上年同期增加主要是公司购买的理财产品结算区间不一致所致。
（3）资产处置收益较上年同期增加主要是控股子公司钦州医药本期处置旧房取得的收益。
（4）其他收益较上年同期减少主要是 2017 年 12 月转让湖南国发股权，2018 年湖南国发
不纳入公司合并报表。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上期期
本期期末金
末数占 末数占
额较上期期 情况
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产
末变动比例 说明
的比例 的比例
（%）
（%） （%）
货币资金 140,878,335.57 17.92 185,333,717.84 23.86 -23.99 （1）
应收票据 5,472,788.55 0.70 7,670,373.92 0.99 -28.65 （2）
应收账款 163,676,680.66 20.82 162,125,227.85 20.87 0.96
预付款项 7,570,919.06 0.96 7,485,125.75 0.96 1.15
其他应收款 4,501,708.37 0.57 3,677,144.78 0.47 22.42
存货 32,569,334.19 4.14 27,748,933.99 3.57 17.37
其他流动资产 187,297,814.57 23.82 182,091,809.89 23.44 2.86
长期股权投资 29,523,042.92 3.75 （3）
固定资产 155,322,717.19 19.75 161,552,863.34 20.80 -3.86
无形资产 33,854,206.06 4.31 34,497,061.51 4.44 -1.86
长期待摊费用 2,853,298.48 0.36 3,040,598.99 0.39 -6.16
递延所得税资产 1,683,325.25 0.21 1,505,573.37 0.19 11.81
其他非流动资产 21,048,000.00 2.68 20,700.00 0.003 101,581.16 （4）
资产总计 786,252,170.87 100.00 776,749,131.23 100.00 1.22
应付票据 4,222,155.65 0.54 7,607,211.59 0.98 -44.50 （5）
应付账款 70,548,859.67 8.97 80,094,716.98 10.31 -11.92
预收款项 5,612,233.28 0.71 5,344,610.32 0.69 5.01
应付职工薪酬 1,424,803.21 0.18 4,207,847.22 0.54 -66.14 （6）
应交税费 785,116.48 0.10 2,121,884.36 0.27 -63.00 （7）
应付股利 598,991.05 0.08 598,991.05 0.08 0.00
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2018 年半年度报告
其他应付款 28,378,558.84 3.61 17,498,416.03 2.25 62.18 （8）
递延收益 100,000.00 0.01 -100.00
负债合计 111,570,718.18 14.19 117,573,677.55 15.14 -5.11
其他说明
（1）货币资金期末余额较期初余额减少主要是本期公司投资入伙深圳华大共赢一号创业
投资企业（有限合伙）所致。
（2）应收票据期末余额较期初余额减少主要是部分应收票据到期，资金回流所致。
（3）长期股权投资期末余额较期初余额增加主要是投资入伙深圳华大共赢基金，该投资
采用权益法核算。
（4）其他非流动资产余额较期初余额增加主要是控股子公司北京香雅预付了设备采购款。
（5）应付票据期末余额较期初余额减少主要是部分票据到期承兑所致。
（6）应付职工薪酬期末余额较期初余额减少主要是本期支付去年年度薪金所致。
（7）应交税费期末余额较期初余额减少主要是应付所得税和增值税减少所致。
（8）其他应付款余额较期初余额增加主要是收到垫付的暂借款增加所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
项目 投资额度（单位：万元）
报告期内投资额 7,900.00
上年同期投资额 0.00
投资额增减变动数 7,900.00
报告期内股权投资总额 7,900 万元，其中公司出资 3,000 万元投资入伙深圳华大共赢一号
创业投资企业（有限合伙），出资 4,900 万元新设控股子公司北京香雅医疗技术有限公司。报
告期内重大的股权投资情况祥见下述（1）重大的股权投资。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
1、投资入伙深圳华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）
经公司第九届董事会第二次会议审议通过，公司使用自有资金人民币 1 亿元认缴深圳华大
共赢一号创业投资企业（有限合伙）20%的基金份额（按基金计划募集规模 5 亿元计算）。具
体内容详见公司于 2017 年 6 月 20 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
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券日报》和上海证券交易所网站披露的《关于入伙深圳华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）
暨对外投资的公告》。
2018 年 2 月 6 日，公司首期出资 3,000 万元已按合伙协议的约定实缴到位。截至 2018 年
2 月 6 日，山河控股集团有限公司等 7 名合伙人实际认缴金额合计 3 亿元人民币，首期出资 9,000
万元人民币已实缴到位，公司占基金实际募集 3 亿元的 33.33%份额。具体内容详见公司于 2018
年 2 月 7 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于入伙深圳华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）
的进展公告》。
报告期内，公司按照 33.33%的股权份额确认投资收益-476,957.08 元。
2、投资设立控股子公司北京香雅医疗技术有限公司
2018 年 3 月 8 日，经公司第九届董事会第六次会议同意，公司出资 4,900 万元与北京医师
联合科技发展中心（有限合伙）、王皓琳、薛凡共同成立北京香雅医疗技术有限公司（注册资
金 7,000 万元），公司控股 70%。北京香雅医疗技术有限公司，拟开展分子医学影像中心、肿
瘤放疗中心及肿瘤远程医疗技术服务。
2018 年 3 月 22 日，北京香雅医疗技术有限公司已在北京工商行政管理局注册完成，并取
得了营业执照。截至 2018 年 6 月 30 日，北京香雅公司全体股东认缴注册资本出资全部到位。
报告期内，北京香雅纳入公司合并报表，实现净利润-82,064.72 元，归属母公司所有者利
润-57,445.30 元。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
截至报告期末，公司共有 6 家控股子公司，其主要业务如下：
公司名称 主要业务 注册资本（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%）
北海医药 医药批发、零售 1,680 100 100
钦州医药 医药批发、零售 800 100 100
北京香雅 医疗技术服务 7,000 70 70
北京文化公司 文化艺术业 1,000 100 100
深圳研发公司 研究和试验发展 500 100 100
农药公司 1,000 100 100
主要控股子公司的经营业绩如下：
单位：万元
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2018 年 6 月 2018 年 6 月 2018 年上半 2018 年上半年 2018 年上半年
公司名称
底总资产 底净资产 年营业收入 营业利润 净利润
北海医药 10,998.28 3,841.86 4,648.45 117.97 106.30
钦州医药 10,506.96 -887.80 4,122.76 -121.37 -121.03
北京香雅 7,000.00 6,991.79 -8.21 -8.21
北京文化公司 612.49 591.20 1.46 -21.39 -21.35
深圳研发公司 129.26 63.04 -24.46 -24.35
农药公司 148.09 -2,265.32 -38.94 -32.94
1、北海医药本期实现的营业收入比上年同期下降 17.48%，实现的净利润比上年同期增加
77.15 万元。
2、钦州医药本期实现的营业收入比上年同期下降 7.45%，与上年同期相比，亏损减少 20.6
万元。
3、北京香雅公司成立于 2018 年 3 月，于 2018 年 5 月 3 日与重庆三博医院签订了《设备
租赁合同》和《设备技术服务、维护保养协议书》，与宿迁市新星康复体检有限公司签订了《影
像中心共建合作合同》。报告期内，北京香雅开展了上述项目的前期准备工作，截至 2018 年 6
月 30 日尚未产生收入。
4、北京文化公司亏损的主要原因：受文化艺术品市场不景气的影响，原购进的黄花梨家
具等艺术品未能达到预设价位，未出售。
5、深圳研发公司主要是寻找、收集医药等相关产业的研发项目信息，并对相关项目进行
考察，为公司决策提供参考。本报告期无销售收入。
6、农药公司已于 2012 年起全面停产。该公司已无经营活动，其固定资产处于闲置状态。
下一步，公司将加大对该公司资产的处置力度，采取租赁、进行转行合作等多种方式盘活闲置
资产。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业政策变化风险
国家政策对医药企业具有强制性约束力，随着医疗改革的持续深入以及行业供给侧结构性
改革的推进，临床自查、优先审评审批、仿制药一致性评价、新版医保目录调整、公立医院改
革、药品零加成、分级诊疗、医保控费、“两票制”、新环保税法等多项行业政策和法规深刻地
影响着国内医药企业的未来发展。同时推动社会资本办医，推进全民医保体系建设， 互联网+”
战略的推行，又促进医药行业的传统经营模式的变革。公司的经营业务受国家相关政策的影响
较大，如果公司未及时根据政策变化，进行业务模式创新和内部管理提质，有可能给公司经营
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带来一定风险及不确定性。
应对措施：公司将密切关注国家对医药行业政策的研判，积极应对行业政策变化，提前布
局并适时调整经营计划与品种结构，以质量为主线，发挥公司在品牌、产品等方面的优势，提
升公司竞争力。
2、市场竞争加剧的风险
伴随医药制造业供给侧结构性改革以及流通领域“两票制”、取消药品加成等政策的推进，
部分全国性和地方性公司加速并购重组步伐，同行业公司持续加大对医药流通领域的投资和市
场营销网点的布控力度，医药企业之间市场和品种客户的争夺、配送能力和效率的竞争、医院
合作项目的竞争等日益激烈。同时在区域市场，部分大型医药商业渠道下沉，利用自身资源优
势，通过延长应收款账期等方式，抢占市场份额。公司面临严峻的市场竞争风险和较大的竞争
压力。
应对措施：公司将通过创新营销模式、优化上游客户资源、完善品种结构、加强新品引进
效率等措施，提升核心竞争力，应对上述风险。
3、应收账款与现金流管理风险
我国医药流通行业医疗机构回款周期普遍较长，占用流通企业的资金量较大。公司应收账
款主要集中在医疗销售业务，随着业务规模的增长，也带来了应收账款的相应增长。若不能对
应收账款进行有效管理，将会影响公司的资金周转速度，给公司经营及业务拓展带来一定影响。
应对措施：公司将通过评定客户资信等方式，加大对应收账款的管控力度，加大应收账款
的清收力度，发挥财务对应收账款的管控与监督职能，有效控制和降低应收账款风险，强化对
经营活动现金流的管控，提升公司经营质量。
4、国际政局变化的风险
控股子公司北京香雅将开展分子医学影像中心、肿瘤放疗中心及肿瘤远程医疗技术服务，
可能面临国际政局变化的风险。由于许多大型医疗设备及配件来源为进口渠道，如瓦里安直线
加速器主要为美国的产品，伽玛刀放射源从加拿大及俄罗斯进口，当今国际局势不稳定，中美
贸易争端等造成人民币汇率变化及货源供应等不确定因素，都有可能对其项目造成不利影响。
应对措施：公司将加强对国际经济形势的分析和研判，顺势而为，积极应对国际政局变化
给公司业务带来的风险。
5、新业务或投资项目盈利不达预期风险
面对公司主营业务盈利能力不强的局面，公司需要不断创新，探索多种营销及服务模式，
拓展业务领域，提高盈利水平。2017 年 6 月，经公司第九届董事会第二次会议同意，公司投资
1 亿元人民币认购深圳华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）的份额，华大共赢基金将重点
投资生物医药及技术、生物农业等大健康产业；2018 年 3 月，经公司第九届董事会第六次会议
同意，投资 4,900 万元设立控股 70%的子公司北京香雅医疗技术有限公司，拟开展分子医学影
像中心、肿瘤放疗中心及肿瘤远程医疗技术服务。上述投资是公司首次涉及的领域，新公司的
运营、品牌建设、宣传推广等尚需时间，对公司是新的挑战，可能存在市场拓展和收益不达预
期的风险。
应对措施：公司将加强对行业经济、产业政策的研判，密切关注投资的项目及控股子公司
的经营管理，组建良好的经营管理团队，督促其规范运作，加强风险控制，确保投资安全。
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(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期
2017 年年度股东 上海证券交易所网站
2018.5.9 2018.5.10
大会 （http://www.sse.com.cn）
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2018 年 5 月 9 日，公司召开 2017 年年度股东大会，本次股东大会审议通过了《2017 年度
董事会工作报告》等 9 个议案。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报
告期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司 2017 年年度股东大会审议通过，公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2018 年度财务报表审计机构和 2018 年度内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
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五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
公司的控股股东朱蓉娟女士、实际控制人朱蓉娟及彭韬夫妇不存在未履行法院生效判决、
所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
√适用 □不适用
（1）公司入伙华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”）的进
展情况
经公司第九届董事会第二次会议审议通过，公司使用自有资金人民币 1 亿元认缴深圳华大
共赢一号创业投资企业（有限合伙）20%的基金份额（按基金计划募集规模 5 亿元计算）。具
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体内容详见公司于 2017 年 6 月 20 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
券日报》和上海证券交易所网站披露的《关于入伙深圳华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）
暨对外投资的公告》。
2018 年 2 月 6 日，公司首期出资 3,000 万元已按合伙协议的约定实缴到位。截至 2018 年
2 月 6 日，山河控股集团有限公司等 7 名合伙人实际认缴金额合计 3 亿元人民币，首期出资 9,000
万元人民币已实缴到位，公司占基金实际募集 3 亿元的 33.33%份额。具体内容详见公司于 2018
年 2 月 7 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于入伙深圳华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）
的进展公告》。
（2）公司设立控股 70%的子公司北京香雅医疗技术有限公司
2018 年 3 月 8 日，经公司第九届董事会第六次会议同意，出资 4,900 万元与北京医师联合
科技发展中心（有限合伙）、王皓琳、薛凡共同新成立北京香雅医疗技术有限公司（注册资金
7,000 万元），公司控股 70%。北京香雅拟开展分子医学影像中心、肿瘤放疗中心及肿瘤远程
医疗技术服务。详见 2018 年 3 月 9 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证
券日报》和上海证券交易所网站披露的《关于投资设立控股子公司的公告》。
2018 年 3 月 22 日，北京香雅已在北京工商行政管理局注册完成，并取得了营业执照。截
至 2018 年 6 月 30 日，北京香雅公司全体股东认缴注册资本出资全部到位。
（3）公司及控股子公司北京香雅与上海联影签署战略合作框架协议
经公司第九届董事会第七次会议审议通过，公司、控股子公司北京香雅与上海联影医疗科
技有限公司于 2018 年 4 月 14 日在上海市签订了《战略合作框架协议》，就医疗设备采购、医
疗服务及医疗软件应用等领域达成战略合作伙伴关系。详见 2018 年 4 月 17 日在《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披
露的《关于公司及控股子公司与上海联影签署战略合作框架协议的公告》。
截至本公告日，公司、北京香雅尚未向上海联影医疗科技有限公司采购相关医疗设备。
（4）公司控股子公司北京香雅对外签署合作协议
（A）经公司第九届董事第九次会议审议通过，公司控股子公司北京香雅与重庆三博医院
于 2018 年 5 月 3 日签订了《设备租赁合同》和《设备技术服务、维护保养协议书》。北京香
雅投资 960 万元购买头部γ 射线立体定向放射治疗系统（简称头刀）租赁给重庆三博医院，并
向重庆三博医院提供头部γ 射线立体定向放射治疗系统的技术支持服务和设备维护服务。
（B）经公司第九届董事第九次会议审议通过，公司控股子公司北京香雅与宿迁市新星康
复体检有限公司于 2018 年 5 月 3 日签订了《影像中心共建合作合同》。北京香雅投资 7,605
万元，以提供 PET/MR、3.0 核磁共振、64 排 128 层 CT、DR、钼靶等影像诊断设备及远程会诊、
诊断中心会诊软件系统以及提供技术与支持服务等作为投入，宿迁市新星康复体检有限公司以
提供运营场地机房、诊断办公用房、水电设施等作为投入，双方合作建立医学影像中心，开展
医学影像诊疗服务。
截至本半年报披露日，租赁给重庆三博医院的头部γ 射线立体定向放射治疗系统已安装调
试完毕，与宿迁市新星康复体检有限公司的影像中心共建合作项目正在进行设备采购工作。
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2018 年半年度报告
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
公司重视扶贫工作，但受阻于经营业绩不佳和经营情况还没有明显好转。今后公司将在条
件允许下积极开展扶贫工作。
2. 报告期内精准扶贫概要
□适用 √不适用
3. 精准扶贫成效
□适用 √不适用
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
□适用 √不适用
5. 后续精准扶贫计划
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
国发海洋生物制药厂的环保情况说明
国发海洋制药厂位于北海市工业园区的北海国发海洋科技园内，四周空旷，东面、北面、
南面为农田，西面为北海大道延长线，靠近七星江水库。厂区为北海国发海洋生物科技园区一
期工程，由中国医药集团武汉医药设计院等著名设计单位专家设计，于 2004 年 10 月建成投产。
整个厂区占地 180 亩，总建筑面积 17000 ㎡，总投资近 2 亿多元。总体布局由综合制剂厂房、
中药提取车间、消毒剂车间、辅助生产项目、公用工程项目、污水处理系统等部分组成。主要
生产有片剂、散剂、滴眼剂等中成药产品，主要产生的废物为：废水、废气及一般固废物。国
发海洋生物制药厂不属于国家环保部门公布的重点排污单位。2018 年上半年，国发海洋生物制
药厂环保情况具体说明如下：
1、废水
国发海洋生物制药厂废水主要为清洗中药材、车间地面、工艺设备器具所产生的废水。废
水经污水管网收集后进入到国发海洋生物制药厂的 WSZ-AO 污水处理设施进行统一处理后达标
排放，由总排污口排入市政管道，最终流入红坎污水处理厂。排放废水的污染物主要为化学需
氧量、生化需氧量、氨氮、悬浮物，经处理后排放均达到国家（GB8978-1996）二级排放标准。
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2018 年半年度报告
2018 年上半年，废水排放总量为：12456 吨。其中生化需氧量排放量：21.18kg；化学需氧量
排放量 224.21 ㎏；氨氮排放量 3.41 ㎏。
2、废气
国发海洋生物制药厂的废气为锅炉燃料燃烧排放的废气。国发海洋生物制药厂锅炉为韩国
进口 4 吨燃气锅炉，燃烧完全，干净环保，经检测废气排放符合（GB13271-2001）燃气锅炉 II
时段标准要求。2018 年上半年，废气排放量为：93.05 万立方米；其中氮氧化物排放量：127.77
千克；二氧化硫排放量：0.137 千克。
3、固废
国发海洋生物制药厂没有危险固废，只有一般固废。一般固废的产生主要为中药提取后的
中药材药渣以及一些外包装的废纸箱。中药材药渣可以作为农肥或燃料使用，纸箱可以重复利
用或卖给废品回收公司。2018 年上半年，一般固废的产生总量为 36.59 吨。其中：①药渣：32
吨；②纸箱：4.59 吨。
4、污水处理设施运行情况
国发海洋生物制药厂 WSZ-AO 污水处理设施由江苏宜兴通用环保设备厂设计和制造。设计
处理能力为 10 吨/小时，采用 AO 生物处理工艺进行污水处理。废水经污水管网收集后进入
WSZ-AO 污水处理设施统一处理后达标排放，由国发海洋生物制药厂总排污口排入市政管道，最
终流入红坎污水处理厂。2018 年上半年，国发海洋生物制药厂 WSZ-AO 污水处理设施运行情况
良好，污水处理设施由专人负责管理，定期维护保养，确保污水设施的正常运行及污水的达标
排放。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
1、公司控股股东及其一致行动人部分股份解除质押
2018 年 3 月 16 日，公司控股股东朱蓉娟女士持有公司的 4,200,000 股股票解除了质押。
详见 2018 年 3 月 20 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券
交易所网站披露的《关于控股股东部分股份解除质押的公告》。
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2018 年半年度报告
2018 年 3 月 28 日，控股股东朱蓉娟女士的一致行动人姚芳嫒女士持有公司的 7,100,000
股股票解除了质押。详见 2018 年 3 月 29 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证
券日报》和上海证券交易所网站披露的《关于控股股东的一致行动人部分股份解除质押的公告》。
2、公司控股股东的一致行动人股份质押期限延长
公司控股股东朱蓉娟女士的一致行动人、公司董事长兼总裁潘利斌先生持有公司 2,300 万
股股票，已全部质押给方正证券股份有限公司。2018 年 7 月 8 日，潘利斌先生与方正证券股份
有限公司签订了<《股票质押式回购交易协议书》之补充协议>，办理了股票质押回购延期业务。
其中：1,050 万股股份的购回交易日延至 2019 年 6 月 6 日，1,250 万股股份的购回交易日延至
2019 年 7 月 5 日。内容详见公司于 2018 年 7 月 11 日在上海证券交易所网站、《上海证券报》、
《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》披露的公告。
3、国发海洋生物制药厂丸剂产品药品生产批文转让的进展情况
经公司第八届董事会第十一次会议审议通过，公司的分支机构国发海洋生物制药厂将其 33
个丸剂产品的药品批文以 400 万元的价格转让给广西宝瑞坦制药有限公司。具体内容详见 2015
年 4 月 14 日在《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》和上海证券交易所
网站（http://www.sse.com.cn）披露的公司《第八届董事会第十一次会议决议公告》。
根据国家食品药品监督管理局《关于做好实施新修订药品生产质量管理规范过程中药品技
术转让有关事项的通知》（国食药监注[2013]38 号）的规定，申请药品技术转让，注射剂等无
菌药品生产企业应在 2014 年 12 月 31 日前、其他类别药品生产企业应在 2016 年 12 月 31 日前
向药品监督管理部门提出药品品种转移注册申请，逾期药品监督管理部门不予受理。由于受让
方广西宝瑞坦制药有限公司一直未能履行产品批文转让所需的相关手续，导致产品批文过户手
续无法办理。2016 年 12 月，国发海洋生物制药厂与其解除了协议。
2016 年年底，国发海洋生物制药厂将其 33 个丸剂产品的药品生产批文以 410 万元的价格
转让给广西邦琪药业集团有限公司，并在 2016 年 12 月 31 日前向广西区药监局递交了药品品
种注册转移申请并获得了受理。
根据国食药监注[2013]38 号的规定：药品技术转让申请受理后，转入方药品生产企业应按
品规逐一完成相关技术研究工作，并向所在地省级药品监督管理部门提出开展后续技术审评工
作。省级药品监督管理部门按照《药品技术转让注册管理规定》的要求，结合原药品批准证明
文件相关要求的完成情况，组织开展技术审评，生产现场检查和样品检验，符合要求的，提出
批准生产上市的意见并报国家食品药品监督管理局。国家食品药品监督管理局发给补充申请批
件，核发药品批准文号，同时注销原药品批准文号。
2017 年 2 月 20 日，食品药品监管总局办公厅下发《关于药品技术转让有关事项的通知》，
提出：对于 2017 年 3 月 1 日前已受理但尚未提交研究资料的药品技术转让注册申请，相关省
级食品药品监管局应按照《受理通知书》的要求，申请人必须在三年内完成相关技术研究工作
并提交研究资料，逾期未提交的，相应技术转让注册申请直接不予批准。
截至 2018 年 6 月 30 日，国发海洋生物制药厂已全部收到丸剂产品药品生产批文的转让款
410 万元。目前，广西邦琪药业集团有限公司药品技术转让的技术研究工作尚在进行，丸剂产
品药品生产批文过户手续还未完成。因此，公司尚未确认该笔收入。
按照国食药监注[2013]38 号及相关文件的规定，转入方广西邦琪药业集团有限公司需在规
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2018 年半年度报告
定时间内即 2019 年 12 月底前按品规逐一完成 33 个丸剂产品的技术研究工作，并向所在地省
级药品监督管理部门提出开展后续技术审评工作。可能存在转入方未能在规定的时间内完成技
术审评工作，导致过户不能完成的风险。
4、本报告期，公司将深圳华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）的投资按照长期股权
投资权益法核算。主要原因如下：
A、根据合伙企业《合伙协议》的约定，深圳华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）的
募集资金规模为伍亿元人民币，当全体合伙人认缴的出资规模不低于 3 亿元人民币（含）时，
合伙企业设立成功。
截至本报告期末，深圳华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）募集的资金规模为 3 亿元
人民币，其中公司认缴 1 亿元人民币。合伙企业首期实缴资金 9,000 万元人民币，公司首期实
缴资金 3,000 万元，公司认缴和实缴的比例均为 33.33%。
B、合伙企业设投资决策委员会，全面负责合伙企业日常运营重大事项和投资项目决策。
投资决策委员会由 5 名委员组成，合伙企业拟投资的项目需取得超过五分之四（含五分之四）
以上人数的投资决策委员投票通过，执行事务合伙人方可实施。
根据合伙企业召开的成立大会决议，公司董事长潘利斌先生、董事李勇先生当选为合伙企
业投资决策委员会委员。
C、根据财政部印发的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》规定，对被投资单位能
实施重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
根据上述情况，公司参与深圳华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）的日常运营重大事
项和投资项目决策，且能够实施重大影响，因此对该合伙企业的投资采用权益法核算，本报告
期按照 33.33%的投资比例确认投资收益-476,957.08 元。
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 20,897
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告
股东名称 期末持股数 比例 限售条
期内 股份状 股东性质
（全称） 量 (%) 件股份 数量
增减 态
数量
朱蓉娟 0 132,160,542 28.46 0 质押 127,890,000 境内自然人
广西国发投资集团 境内非国有法
0 27,328,371 5.88 0 质押 27,290,000
有限公司 人
潘利斌 0 23,000,000 4.95 0 质押 23,000,000 境内自然人
彭韬 0 22,514,600 4.85 0 质押 22,514,600 境内自然人
姚芳媛 0 21,000,000 4.52 0 质押 13,855,000 境内自然人
北海市路港建设投
0 19,353,064 4.17 0 无 0 国有法人
资开发有限公司
杨丽 0 5,635,201 1.21 0 无 0 境内自然人
377,6
王全芝 5,500,294 1.18 0 无 0 境内自然人
61
天津信托有限责任
公 司 － 天 津 信
托丰裕 25 号证券 4,489,900 0.97 0 无 0 其他
投资集合资金信托
计划
国民信托有限公司
－国民信托安民
3,653,667 0.79 0 无 0 其他
25 号集合资金信托
计划
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
朱蓉娟 132,160,542 人民币普通股 132,160,542
广西国发投资集团有限公司 27,328,371 人民币普通股 27,328,371
潘利斌 23,000,000 人民币普通股 23,000,000
彭韬 22,514,600 人民币普通股 22,514,600
姚芳媛 21,000,000 人民币普通股 21,000,000
北海市路港建设投资开发有限公司 19,353,064 人民币普通股 19,353,064
杨丽 5,635,201 人民币普通股 5,635,201
王全芝 5,500,294 人民币普通股 5,500,294
天津信托有限责任公司－天津信托丰裕
4,489,900 人民币普通股 4,489,900
25 号证券投资集合资金信托计划
国民信托有限公司－国民信托安民 25 号
3,653,667 人民币普通股 3,653,667
集合资金信托计划
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2018 年半年度报告
1、2018 年 3 月 16 日，公司控股股东朱蓉娟女士持有公司的 4,200,000 股股票解除了质押，详见
2018 年 3 月 20 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易
所网站披露的《关于控股股东部分股份解除质押的公告》。截至 2018 年 6 月 30 日，朱蓉娟女士持有
公司 132,160,542 股股份，其中 12,789 万股质押给华创证券有限责任公司。
2、广西国发投资集团有限公司持有公司 27,328,371 股股份，其中 2,729 万股质押给国元证券股
份有限公司用于办理股票质押式回购交易业务。具体内容详见公司于 2017 年 12 月 6 日在上海证券交
易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》披露的公告。
上 3、2017 年 7 月 31 日，彭韬将持有的公司 2,251.46 万股股票质押给华创证券有限责任公司，为
述 其配偶朱蓉娟于 2017 年 3 月 27 日与华创证券有限责任公司签订的《华创证券股票质押式回购交易业
股 务协议》项下的全部债务承担质押担保。具体内容详见公司 2017 年 8 月 2 日在上海证券交易所网站、
东
关 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》披露的公告。
联 4、潘利斌持有公司的 2,300 万股股份已全部质押给方正证券股份有限公司，用于办理股票质押
关 式回购交易业务。2018 年 7 月 8 日，潘利斌先生与方正证券股份有限公司签订了<《股票质押式回购
系
或 交易协议书》之补充协议>，办理了股票质押回购延期业务。其中：1,050 万股股份的购回交易日延至
一 2019 年 6 月 6 日，1,250 万股股份的购回交易日延至 2019 年 7 月 5 日。内容详见公司于 2018 年 7 月
致 11 日在上海证券交易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》披露
行
的公告。
动
的 5、2018 年 3 月 28 日，控股股东朱蓉娟女士的一致行动人姚芳嫒女士持有公司的 710 万股股票解
说 除了质押，详见 2018 年 3 月 29 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
明
和上海证券交易所网站披露的《关于控股股东的一致行动人部分股份解除质押的公告》。截至 2018
年 6 月 30 日，姚芳媛持有公司 2,100 万股股份，其中 1,385.5 万股质押给北海市城市建设投资发展
有限公司。
6、关联关系或一致行动的说明：公司前 10 名股东中，朱蓉娟与彭韬是夫妻关系；朱蓉娟、彭韬、
潘利斌通过广西汉高盛投资有限公司持有广西国发投资集团有限公司 100%的股份；朱蓉娟持有南宁市
东方之星房地产开发有限责任公司 65%的股份，姚芳媛持有南宁市东方之星房地产开发有限责任公司
16%的股份。除此之外，公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 北海国发海洋生物产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 140,878,335.57 185,333,717.84
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 5,472,788.55 7,670,373.92
应收账款 七、5 163,676,680.66 162,125,227.85
预付款项 七、6 7,570,919.06 7,485,125.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、9 4,501,708.37 3,677,144.78
买入返售金融资产
存货 七、10 32,569,334.19 27,748,933.99
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 187,297,814.57 182,091,809.89
流动资产合计 541,967,580.97 576,132,334.02
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 29,523,042.92
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2018 年半年度报告
投资性房地产
固定资产 七、19 155,322,717.19 161,552,863.34
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、25 33,854,206.06 34,497,061.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、28 2,853,298.48 3,040,598.99
递延所得税资产 七、29 1,683,325.25 1,505,573.37
其他非流动资产 七、30 21,048,000.00 20,700.00
非流动资产合计 244,284,589.90 200,616,797.21
资产总计 786,252,170.87 776,749,131.23
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、34 4,222,155.65 7,607,211.59
应付账款 七、35 70,548,859.67 80,094,716.98
预收款项 七、36 5,612,233.28 5,344,610.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 1,424,803.21 4,207,847.22
应交税费 七、38 785,116.48 2,121,884.36
应付利息
应付股利 七、40 598,991.05 598,991.05
其他应付款 七、41 28,378,558.84 17,498,416.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
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2018 年半年度报告
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 111,570,718.18 117,473,677.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七、51 100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,000.00
负债合计 111,570,718.18 117,573,677.55
所有者权益
股本 七、53 464,401,185.00 464,401,185.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 586,891,392.55 586,891,392.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、59 33,994,377.93 33,994,377.93
一般风险准备
未分配利润 -431,580,883.37 -426,111,501.80
归属于母公司所有者权益合计 653,706,072.11 659,175,453.68
少数股东权益 20,975,380.58
所有者权益合计 674,681,452.69 659,175,453.68
负债和所有者权益总计 786,252,170.87 776,749,131.23
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
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2018 年半年度报告
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 76,038,432.90 170,405,520.04
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,972,788.55 4,970,373.92
应收账款 十七、1 13,954,526.50 12,901,505.96
预付款项 180,014.00 151,635.90
应收利息
应收股利
其他应收款 十七、2 94,495,656.65 84,748,181.05
存货 5,551,745.26 4,648,598.11
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 186,068,754.85 182,090,322.03
流动资产合计 379,261,918.71 459,916,137.01
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 131,149,181.09 52,626,138.17
投资性房地产
固定资产 146,131,436.23 151,338,287.17
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 30,138,139.80 30,579,480.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,450,000.00 1,550,000.00
递延所得税资产
其他非流动资产 48,000.00 20,700.00
非流动资产合计 308,916,757.12 236,114,605.64
资产总计 688,178,675.83 696,030,742.65
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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2018 年半年度报告
应付账款 3,072,629.87 3,709,281.37
预收款项 5,171,618.29 4,932,939.51
应付职工薪酬 700,895.76 2,371,207.19
应交税费 638,757.44 1,006,161.00
应付利息
应付股利 598,991.05 598,991.05
其他应付款 9,117,687.43 10,055,796.86
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 19,300,579.84 22,674,376.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 19,300,579.84 22,674,376.98
所有者权益：
股本 464,401,185.00 464,401,185.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 584,362,333.63 584,362,333.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,575,377.13 24,575,377.13
未分配利润 -404,460,799.77 -399,982,530.09
所有者权益合计 668,878,095.99 673,356,365.67
负债和所有者权益总计 688,178,675.83 696,030,742.65
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
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2018 年半年度报告
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 102,741,224.12 187,269,240.18
其中：营业收入 七、61 102,741,224.12 187,269,240.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 111,838,238.75 209,366,491.16
其中：营业成本 七、61 84,423,537.91 162,462,836.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 1,597,013.46 2,373,025.68
销售费用 七、63 13,406,937.93 14,238,599.50
管理费用 七、64 12,910,215.63 21,642,870.90
财务费用 七、65 -2,709,260.67 2,818,865.11
资产减值损失 七、66 2,209,794.49 5,830,293.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 2,586,074.70 930,808.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -476,957.08
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、69 927,194.33
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 七、70 120,000.00 1,280,000.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,463,745.60 -19,886,441.99
加：营业外收入 七、71 96,747.49 222,316.59
减：营业外支出 七、72 9,658.92 224,818.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,376,657.03 -19,888,944.30
减：所得税费用 七、73 117,343.96 133,855.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,494,000.99 -20,022,799.51
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -5,164,580.46 -20,142,058.15
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2018 年半年度报告
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -329,420.53 119,258.64
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -5,469,381.57 -13,023,996.84
2.少数股东损益 -24,619.42 -6,998,802.67
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -5,494,000.99 -20,022,799.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,469,381.57 -13,023,996.84
归属于少数股东的综合收益总额 -24,619.42 -6,998,802.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.01 -0.03
（二）稀释每股收益(元/股) -0.01 -0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 0 元。
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
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2018 年半年度报告
母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 15,563,009.93 16,478,724.18
减：营业成本 十七、4 9,634,030.82 10,244,054.83
税金及附加 1,407,723.93 1,401,157.37
销售费用 6,942,752.45 7,155,835.43
管理费用 7,899,546.98 7,587,141.44
财务费用 -3,520,579.61 -2,989,799.16
资产减值损失 305,343.38 -149,284.27
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 2,586,074.70 930,808.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -476,957.08
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益 20,000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,499,733.32 -5,839,572.47
加：营业外收入 29,121.56 203,383.76
减：营业外支出 7,657.92 110,312.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,478,269.68 -5,746,500.73
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,478,269.68 -5,746,500.73
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -4,478,269.68 -5,746,500.73
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -4,478,269.68 -5,746,500.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
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2018 年半年度报告
合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 117,696,463.86 179,376,939.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,262,685.56
收到其他与经营活动有关的现金 七、75 20,545,174.06 2,571,358.41
经营活动现金流入小计 138,241,637.92 183,210,983.32
购买商品、接受劳务支付的现金 113,530,274.73 144,576,816.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,649,766.44 23,937,522.34
支付的各项税费 5,101,964.14 9,229,397.35
支付其他与经营活动有关的现金 七、75 11,922,735.19 20,959,798.10
经营活动现金流出小计 148,204,740.50 198,703,534.71
经营活动产生的现金流量净额 -9,963,102.58 -15,492,551.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 13,638.50
的现金净额
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2018 年半年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、75 270,246,813.69 80,986,657.53
投资活动现金流入小计 270,246,813.69 81,000,296.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 21,354,037.44 8,941,776.52
的现金
投资支付的现金 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、75 271,000,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 322,354,037.44 58,941,776.52
投资活动产生的现金流量净额 -52,107,223.75 22,058,519.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 21,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 21,000,000.00
取得借款收到的现金 14,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 21,000,000.00 14,100,000.00
偿还债务支付的现金 18,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,336,376.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、75 4,272,000.00
筹资活动现金流出小计 25,408,376.07
筹资活动产生的现金流量净额 21,000,000.00 -11,308,376.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -41,070,326.33 -4,742,407.95
加：期初现金及现金等价物余额 177,726,506.25 64,274,810.41
六、期末现金及现金等价物余额 136,656,179.92 59,532,402.46
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
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2018 年半年度报告
母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 18,975,862.89 22,056,493.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,867,261.23 856,151.52
经营活动现金流入小计 21,843,124.12 22,912,644.88
购买商品、接受劳务支付的现金 8,188,174.02 10,194,450.41
支付给职工以及为职工支付的现金 9,734,097.23 8,055,267.84
支付的各项税费 3,286,903.34 3,349,311.79
支付其他与经营活动有关的现金 6,719,574.47 8,056,209.26
经营活动现金流出小计 27,928,749.06 29,655,239.30
经营活动产生的现金流量净额 -6,085,624.94 -6,742,594.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 276,277,717.80 90,656,060.27
投资活动现金流入小计 276,277,717.80 90,656,060.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 59,180.00 1,083,732.48
投资支付的现金 79,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 285,500,000.00 91,500,000.00
投资活动现金流出小计 364,559,180.00 92,583,732.48
投资活动产生的现金流量净额 -88,281,462.20 -1,927,672.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -94,367,087.14 -8,670,266.63
加：期初现金及现金等价物余额 170,405,520.04 55,858,220.07
六、期末现金及现金等价物余额 76,038,432.90 47,187,953.44
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
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2018 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
工具 减
他 专 般
项目 ：
综 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
其 合 储 险
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 464,401,185.00 586,891,392.55 33,994,377.93 -426,111,501.80 659,175,453.68
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 464,401,185.00 586,891,392.55 33,994,377.93 -426,111,501.80 659,175,453.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -5,469,381.57 20,975,380.58 15,505,999.01
（一）综合收益总额 -5,469,381.57 -24,619.42 -5,494,000.99
（二）所有者投入和减少资本 21,000,000.00 21,000,000.00
1．股东投入的普通股 21,000,000.00 21,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 464,401,185.00 586,891,392.55 33,994,377.93 -431,580,883.37 20,975,380.58 674,681,452.69
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2018 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
资本公积 减
具 他 般
项目 ：
综 风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 合 险
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 464,401,185.00 586,891,392.55 36,597,627.62 -437,565,392.67 38,460,220.80 688,785,033.30
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 464,401,185.00 586,891,392.55 36,597,627.62 -437,565,392.67 38,460,220.80 688,785,033.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 67.11 -13,023,996.84 -6,998,802.67 -20,022,732.40
（一）综合收益总额 -13,023,996.84 -6,998,802.67 -20,022,799.51
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 67.11 67.11
1．本期提取 1,461,916.47 1,461,916.47
2．本期使用 1,461,849.36 1,461,849.36
（六）其他
四、本期期末余额 464,401,185.00 586,891,392.55 67.11 36,597,627.62 -450,589,389.51 31,461,418.13 668,762,300.90
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
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2018 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减： 其他
项目 专项储
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
股 债 他 股 收益
一、上年期末余额 464,401,185.00 584,362,333.63 24,575,377.13 -399,982,530.09 673,356,365.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 464,401,185.00 584,362,333.63 24,575,377.13 -399,982,530.09 673,356,365.67
三、本期增减变动金额（减少以 -4,478,269.68 -4,478,269.68
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -4,478,269.68 -4,478,269.68
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 464,401,185.00 584,362,333.63 24,575,377.13 -404,460,799.77 668,878,095.99
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2018 年半年度报告
上期
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备
股 债 他 收益
一、上年期末余额 464,401,185.00 584,362,333.63 24,575,377.13 -385,547,053.92 687,791,841.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 464,401,185.00 584,362,333.63 24,575,377.13 -385,547,053.92 687,791,841.84
三、本期增减变动金额（减少以 -5,746,500.73 -5,746,500.73
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -5,746,500.73 -5,746,500.73
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 464,401,185.00 584,362,333.63 24,575,377.13 -391,293,554.65 682,045,341.11
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
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2018 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
公司系经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字〔1992〕50 号文批准，成立的定向
募集股份有限公司，于 1993 年 1 月 22 日在北海市工商行政管理局登记注册，总部位于广西壮族
自治区北海市。公司注册资本为 464,401,185 元，公司股票已于 2003 年 1 月 14 日在上海证券交
易所挂牌交易。
公司的经营范围是：藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品的研究、开发、销售，对健康
产业、文化产业、房地产业的投资（以上项目不含生产经营）；房地产开发、经营（凭有效资质
证书经营），建筑材料、装饰材料（以上两项木材及危险化学品除外）、灯饰、家具、仿古木艺
术品、工艺美术品、五金交电、电子产品的购销代理；进出口贸易（国家有专项规定的除外）；
滴眼剂、散剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、丸剂、酒剂、糖浆剂、合剂（合中药前处理和提取）的
生产及销售本厂产品（按药品生产许可证的范围经营）、消毒剂（75%单方乙醇消毒剂）的生产（凭
有效《消毒产品生产企业卫生许可证》经营），酒精批发（酒精储罐 1*20 立方米，凭有效《危险
化学品经营许可证》经营）（以上项目仅限北海国发海洋生物产业股份有限公司制药厂经营）；
II 类医疗器械的生产及销售；大型餐饮、宾馆、公共浴室、咖啡厅、茶座（仅限北海国发海洋生
物产业股份有限公司国发大酒店经营）。
公司属于医药业务板块，主要经营业务为：生产并销售珍珠明目滴眼液、胃肠宁颗粒、珍珠
末、酒精等产品，经销批发各类药品。
本财务报表经公司 2018 年 8 月 23 日召开的第九届董事会第十次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司将北海国发医药有限责任公司、北海国发海洋生物农药有限公司和钦州医药有限责任
公司等 8 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注九、在其他主体中的权益之
说明。
本期纳入合并的范围与上期不一致。2017 年底，公司完成湖南国发全部股权的转让，不再进
行控制，湖南国发及其控股子公司本期不再纳入合并报表范围。2018 年 3 月，公司设立了控股 70%
的子公司北京香雅，本期公司将北京香雅纳入合并报表范围。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的
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外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成
本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的
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利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投
资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该
金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融
资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入
值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进
行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风
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险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不
重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表
明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化
使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的
权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续
时间超过 12 个月(含 12 个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过
12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生
减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济
或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综
合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 300 万元以上(含 300 万元)款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
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低于其账面价值的差额计提坏账准备
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法。
合并范围内关联往来组合 经减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 100 100
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款
项组合和内部往来组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
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过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出
售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的
条件，且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分
为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然
承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其
他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导
致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产
或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满
足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
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业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净
额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的
金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
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子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务
重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资
产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控
制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 直线法 10-40 3% 2.4%-9.7%
机器设备 直线法 8-20 3% 4.8%-12.1%
电子设备 直线法 5-10 3% 9.7%-19.4%
运输设备 直线法 7-10 3% 9.7%-13.9%
其他设备 直线法 5-10 3% 9.7%-19.4%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
17. 在建工程
√适用 □不适用
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
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(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经
发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
专有技术 5-20
其他 5
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
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资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表
日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可
收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。在职工为公司提供服
务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受
益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计
能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收
入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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2. 收入确认的具体方法
结合公司所属行业销售模式等因素，公司收入确认具体时点或方法如下：
(1) 医药产品销售
客户自行提货或购买药品的，药品交付客户后确认销售收入；公司承担送货义务的，公司通
过运输公司发货，根据合同或订单开出发货单，仓库发出商品并经客户验收后确认销售收入。
(2) 艺术品销售
根据合同或协议将商品交付客户，并经客户验收后，公司不再承担艺术品的所有权的风险和
报酬，公司不再保留继续管理权时确认销售收入。
(3) 酒店及餐饮服务
本公司对外提供酒店客房、餐饮等服务的，在酒店相关服务已提供且取得收取服务费的权利
时确认收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资
产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与
收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租
入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法
摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2、终止经营
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为
终止经营：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，列报的终止经营损益应当包含整个
列报区间，而不仅包含认定为终止经营后的列报区间。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
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(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售药品、酒精等或提供应税劳务 17%、16%、13%、11%、10%、
6%、5%、3%
消费税 药酒销售额 (量) 10%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 82,422.96 100,019.89
银行存款 136,573,756.96 177,626,486.36
其他货币资金 4,222,155.65 7,607,211.59
合计 140,878,335.57 185,333,717.84
其中：存放在境外的款项总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
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4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,972,788.55 4,970,373.92
商业承兑票据 2,500,000.00 2,700,000.00
合计 5,472,788.55 7,670,373.92
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 3,951,577.80
商业承兑票据 1,055,000.00
合计 5,006,577.80
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 216,640,537.17 80.54 52,963,856.51 24.45 163,676,680.66 213,419,637.02 80.30 51,294,409.17 24.03 162,125,227.85
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大 52,344,619.03 19.46 52,344,619.03 100.00 52,344,619.03 19.70 52,344,619.03 100.00
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 268,985,156.20 / 105,308,475.54 / 163,676,680.66 265,764,256.05 / 103,639,028.20 / 162,125,227.85
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 142,443,501.45 7,122,175.08 5.00
1 年以内小计 142,443,501.45 7,122,175.08 5.00
1至2年 23,571,836.87 2,357,183.70 10.00
2至3年 7,926,460.50 1,585,292.10 20.00
3至4年 1,599,065.46 799,532.74 50.00
4至5年 397,737.53 397,737.53 100.00
5 年以上 40,701,935.36 40,701,935.36 100.00
合计 216,640,537.17 52,963,856.51 24.45
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,669,447.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位：人民币 元
单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备
北海市人民医院 37,345,287.74 13.88 1,871,832.93
钦州市中医医院 24,646,046.96 9.16 2,201,043.58
钦州市第二人民医院 24,144,138.56 8.98 1,743,245.29
北海市中医医院 17,496,700.09 6.50 1,373,610.68
钦州市钦北区人民医院 5,789,355.22 2.15 576,684.32
小 计 109,421,528.57 40.67 7,766,416.80
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,322,233.95 83.51 6,457,493.25 86.27
1至2年 257,053.88 3.40 129,683.62 1.73
2至3年 126,803.62 1.67 122,529.41 1.64
3 年以上 864,827.61 11.42 775,419.47 10.36
合计 7,570,919.06 100.00 7,485,125.75 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位：人民币 元
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
广西九州通医药有限公司 632,277.43 8.35
湖南天劲制药有限责任公司 439,500.00 5.81
湖南天根乐微生态健康产业有限责任公司 297,720.00 3.93
安徽石田医药销售有限公司 224,216.00 2.96
广东九州通医药有限公司 200,000.00 2.64
合计 1,793,713.43 23.69
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 17,368,889.14 45.54 12,867,180.77 74.08 4,501,708.37 16,061,113.89 43.60 12,383,969.11 77.11 3,677,144.78
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
20,774,847.39 54.46 20,774,847.39 100.00 20,774,847.39 56.40 20,774,847.39 100.00
准备的其他应收
款
合计 38,143,736.53 / 33,642,028.16 / 4,501,708.37 36,835,961.28 / 33,158,816.50 / 3,677,144.78
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 3,188,685.76 159,434.30 5.00
1 年以内小计 3,188,685.76 159,434.30 5.00
1至2年 643,609.25 64,360.93 10.00
2至3年 711,641.85 142,328.37 20.00
3至4年 647,790.23 323,895.12 50.00
4至5年 641,359.60 641,359.60 100.00
5 年以上 11,535,802.45 11,535,802.45 100.00
合计 17,368,889.14 12,867,180.77 74.08
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 483,211.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 952,818.21 937,471.15
资金拆借款
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2018 年半年度报告
应收暂付款 3,589,034.24 3,824,890.38
历史遗留款项 20,774,847.39 20,774,847.39
其他 12,827,036.69 11,298,752.36
合计 38,143,736.53 36,835,961.28
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
南宁万安特农化有限责任公司 历史遗留款 5,500,000.00 5 年以上 14.42 5,500,000.00
南方迈迪森药业公司 历史遗留款 2,529,070.00 5 年以上 6.63 2,529,070.00
中国科学院南海海洋研究所 历史遗留款 1,600,000.00 5 年以上 4.19 1,600,000.00
农药北京分公司 历史遗留款 1,453,269.20 5 年以上 3.81 1,453,269.20
张春飞 历史遗留款 1,266,337.12 5 年以上 3.32 1,266,337.12
合计 / 12,348,676.32 / 32.37 12,348,676.32
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,052,605.58 76,322.28 976,283.30 867,042.64 76,322.28 790,720.36
在产品 1,387,375.82 114,104.07 1,273,271.75 322,819.13 114,104.07 208,715.06
库存商品 29,121,778.78 212,714.16 28,909,064.62 25,718,336.27 288,240.96 25,430,095.31
周转材料 1,139,818.18 136,022.39 1,003,795.79 1,126,097.84 178,274.89 947,822.95
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
其他存货 410,128.54 3,209.81 406,918.73 390,408.47 18,828.16 371,580.31
合计 33,111,706.90 542,372.71 32,569,334.19 28,424,704.35 675,770.36 27,748,933.99
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2018 年半年度报告
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 76,322.28 2,276.73 2,276.73 76,322.28
在产品 114,104.07 114,104.07
库存商品 288,240.96 41,827.68 117,354.48 212,714.16
周转材料 178,274.89 8,755.06 51,007.56 136,022.39
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
其他存货 18,828.16 4,276.01 19,894.36 3,209.81
合计 675,770.36 57,135.48 190,533.13 542,372.71
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的银行理财产品 186,000,000.00 182,000,000.00
待抵扣进项税 1,229,059.72 1,487.86
待摊费用 68,754.85 90,322.03
合计 187,297,814.57 182,091,809.89
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目 账面价 账面价
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
值 值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
合计 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
账面余额 减值准备 在被投
本期
被投资 资单位
本期 本期 本期 本期 现金
单位 期初 期末 期初 期末 持股比
增加 减少 增加 减少 红利
例(%)
北海银湾科 110.00 110.00 110.00 110.00 3.06
技产业股份
有限公司
合计 110.00 110.00 110.00 110.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 1,100,000.00 1,100,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转 /
回
期末已计提减值金余额 1,100,000.00 1,100,000.00
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期 减值
减 其他 宣告发
被投资 初 其他 计提 准备
少 权益法下确认 综合 放现金 其 期末余额
单位 余 追加投资 权益 减值 期末
投 的投资损益 收益 股利或 他
额 变动 准备 余额
资 调整 利润
一、合
营企业
小计
二、联
营企业
华大共 30,000,000.00 -476,957.08 29,523,042.92
赢基金
小计 30,000,000.00 -476,957.08 29,523,042.92
合计 30,000,000.00 -476,957.08 29,523,042.92
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 242,438,841.51 86,550,021.97 6,038,788.66 16,567,260.34 351,594,912.48
2.本期增加金额 66,787.45 33,059.83 99,847.28
（1）购置 66,787.45 33,059.83 99,847.28
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 243,428.80 15,867.57 40,298.24 299,594.61
（1）处置或报废 243,428.80 15,867.57 40,298.24 299,594.61
4.期末余额 242,195,412.71 86,600,941.85 6,038,788.66 16,560,021.93 351,395,165.15
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2018 年半年度报告
二、累计折旧
1.期初余额 89,732,361.68 67,980,403.94 3,386,907.99 11,897,413.66 172,997,087.27
2.本期增加金额 3,108,286.11 2,321,094.34 336,806.38 548,845.92 6,315,032.75
（1）计提 3,108,286.11 2,321,094.34 336,806.38 548,845.92 6,315,032.75
3.本期减少金额 236,126.04 14,381.16 34,126.73 284,633.93
（1）处置或报废 236,126.04 14,381.16 34,126.73 284,633.93
4.期末余额 92,604,521.75 70,287,117.12 3,723,714.37 12,412,132.85 179,027,486.09
三、减值准备
1.期初余额 13,068,572.98 3,975,904.29 484.60 17,044,961.87
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 13,068,572.98 3,975,904.29 484.60 17,044,961.87
四、账面价值
1.期末账面价值 136,522,317.98 12,337,920.44 2,315,074.29 4,147,404.48 155,322,717.19
2.期初账面价值 139,637,906.85 14,593,713.74 2,651,880.67 4,669,362.08 161,552,863.34
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 25,794,562.78 11,484,429.18 13,068,572.98 1,241,560.62
机器设备 13,794,025.84 9,592,502.42 3,975,904.29 225,619.13
电子设备及其他 91,429.17 88,320.61 484.60 2,623.96
小 计 39,680,017.79 21,165,252.21 17,044,961.87 1,469,803.71
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
海洋生物农药生产车间 1,122,048.88 历史原因无法办理
医药物流园 6,372,177.58 已达到预定可使用状态，权证尚在办理之中。
小 计 7,494,226.46
由于控股子公司农药公司生产的生物农药类产品成本较高，且随着害虫抗药性的增加、生物
农药防治效果慢及受农户传统耕种观念的影响导致农药市场推广应用难度大，且农药公司连续多
年处于亏损状态，2012 年经农药公司董事会审议通过，自 2012 年 11 月 21 日起农药公司已全面
停产。农药公司已无经营活动，2015 年公司已委托控股子公司北海医药对农药公司进行管理，该
公司固定资产处于闲置状态。
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 47,918,295.80 5,541,685.39 734,569.28 54,194,550.47
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 193,209.60 193,209.60
(1)处置 193,209.60 193,209.60
4.期末余额 47,725,086.20 5,541,685.39 734,569.28 54,001,340.87
二、累计摊销
1.期初余额 13,707,042.39 5,541,685.39 448,761.18 19,697,488.96
2.本期增加金额 478,841.76 36,510.78 515,352.54
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2018 年半年度报告
（1）计提 478,841.76 36,510.78 515,352.54
3.本期减少金额 65,706.69 65,706.69
(1)处置 65,706.69 65,706.69
4.期末余额 14,120,177.46 5,541,685.39 485,271.96 20,147,134.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,604,908.74 249,297.32 33,854,206.06
2.期初账面价值 34,211,253.41 285,808.10 34,497,061.51
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
北海医药公司福成门市部 418,661.82 历史原因无法办理
小 计 418,661.82
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
医药门店改造 416,980.33 145,110.00 96,789.14 465,301.19
绿化补偿费 1,550,000.00 100,000.00 1,450,000.00
办公室装修 1,061,071.44 30,000.00 163,828.93 927,242.51
其他 12,547.22 1,792.44 10,754.78
合计 3,040,598.99 175,110.00 362,410.51 2,853,298.48
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 6,733,301.01 1,683,325.25 6,022,293.46 1,505,573.37
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 6,733,301.01 1,683,325.25 6,022,293.46 1,505,573.37
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 150,904,537.27 149,596,283.47
可抵扣亏损 66,299,696.38 67,663,887.92
合计 217,204,233.65 217,260,171.39
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 5,476,803.41 5,085,486.09
2019 年 31,529,773.69 31,529,773.69
2020 年 2,752,206.92 2,752,206.92
2021 年 11,980,964.25 11,980,964.25
2022 年 14,559,948.11 16,315,456.97
合计 66,299,696.38 67,663,887.92 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 21,048,000.00 20,700.00
合计 21,048,000.00 20,700.00
其他非流动资产期末余额主要是控股子公司北京香雅公司投资宿迁影像中心合作项目设备的
预付款，设备尚未运达安装。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 4,222,155.65 7,607,211.59
合计 4,222,155.65 7,607,211.59
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 69,842,219.11 79,358,076.42
工程款 655,640.56 685,640.56
其他 51,000.00 51,000.00
合计 70,548,859.67 80,094,716.98
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 1,512,233.28 1,244,610.32
其他 4,100,000.00 4,100,000.00
合计 5,612,233.28 5,344,610.32
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
药品生产批文转让 4,100,000.00 相关批文过户手续正在办理中
合计 4,100,000.00 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,207,847.22 13,427,514.65 16,210,558.66 1,424,803.21
二、离职后福利-设定提存计划 1,140,264.76 1,140,264.76
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 4,207,847.22 14,567,779.41 17,350,823.42 1,424,803.21
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 4,207,847.22 11,276,254.89 14,059,298.90 1,424,803.21
补贴
二、职工福利费 1,405,554.04 1,405,554.04
三、社会保险费 654,194.16 654,194.16
其中：医疗保险费 575,951.00 575,951.00
工伤保险费 43,141.28 43,141.28
生育保险费 35,101.88 35,101.88
四、住房公积金 1,569.00 1,569.00
五、工会经费和职工教育 52,956.09 52,956.09
经费
六、短期带薪缺勤 36,986.47 36,986.47
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2018 年半年度报告
七、短期利润分享计划
合计 4,207,847.22 13,427,514.65 16,210,558.66 1,424,803.21
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,106,311.59 1,106,311.59
2、失业保险费 33,953.17 33,953.17
3、企业年金缴费
合计 1,140,264.76 1,140,264.76
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 553,362.55 1,119,761.41
消费税 174.83 486.33
营业税
企业所得税 68,886.16 736,532.75
个人所得税 91,132.61 81,222.04
城市维护建设税 36,945.96 78,417.35
教育费附加 15,833.97 33,607.44
地方教育费附加 10,555.98 22,404.96
水利建设基金 169.52 13,542.18
房产税 3,238.10
其他 8,054.90 32,671.80
合计 785,116.48 2,121,884.36
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 598,991.05 598,991.05
合计 598,991.05 598,991.05
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2018 年半年度报告
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 17,358,649.97 4,896,820.65
押金保证金 1,391,629.39 1,366,029.39
其他 9,628,279.48 11,235,565.99
合计 28,378,558.84 17,498,416.03
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 100,000.00 100,000.00 与资产相关的政府补助
合计 100,000.00 100,000.00 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营业 其他 期末余 与资产相关/与收
补助金额 外收入金额 变动 额 益相关
药品批发物流园建设 100,000.00 100,000.00 与资产相关
专项补助资金
合计 100,000.00 100,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 464,401,185.00 464,401,185.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 571,257,378.44 571,257,378.44
其他资本公积 15,634,014.11 15,634,014.11
合计 586,891,392.55 586,891,392.55
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,994,377.93 33,994,377.93
任意盈余公积
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2018 年半年度报告
储备基金
企业发展基金
其他
合计 33,994,377.93 33,994,377.93
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -426,111,501.80 -437,565,392.67
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -426,111,501.80 -437,565,392.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,469,381.57 -13,023,996.84
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -431,580,883.37 -450,589,389.51
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 102,141,701.75 84,295,183.00 179,169,228.02 156,401,097.93
其他业务 599,522.37 128,354.91 8,100,012.16 6,061,738.43
合计 102,741,224.12 84,423,537.91 187,269,240.18 162,462,836.36
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 10,793.41 4,634.35
营业税
城市维护建设税 128,124.40 321,263.38
教育费附加 91,517.42 230,341.14
资源税
房产税 936,731.70 1,051,033.97
土地使用税 330,283.30 549,705.07
车船使用税 8,055.00 8,389.50
印花税 46,727.30 91,985.23
其他 44,780.93 115,673.04
合计 1,597,013.46 2,373,025.68
其他说明：
63、 销售费用
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,476,608.95 6,359,758.07
折旧费 1,472,232.08 1,525,627.37
业务招待费 859,782.53 580,701.67
社保 625,473.38 498,502.34
运输费 536,974.95 1,695,508.75
差旅费 507,022.81 637,765.61
租赁费 431,533.89 763,619.34
物耗及促销费 427,964.99 299,733.42
水电费 333,373.41 464,490.60
其他 1,735,970.94 1,412,892.33
合计 13,406,937.93 14,238,599.50
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,211,208.67 7,688,222.32
折旧费 1,504,336.33 3,472,535.26
招待费 1,117,675.36 1,217,128.60
社保 881,553.22 1,412,694.37
差旅费 820,941.44 682,570.63
中介服务费 720,783.99 791,692.76
无形资产摊销 515,352.54 943,683.10
安全生产费 1,638,647.84
其他 2,138,364.08 3,795,696.02
合计 12,910,215.63 21,642,870.90
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 75,686.41 2,529,613.70
利息收入 -2,835,384.96 -238,214.77
汇兑损益 48,771.83
其他 50,437.88 478,694.35
合计 -2,709,260.67 2,818,865.11
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,152,659.00 5,417,747.00
二、存货跌价损失 57,135.49 412,546.61
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
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2018 年半年度报告
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,209,794.49 5,830,293.61
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -476,957.08
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投
资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资
收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
银行理财产品收益 3,063,031.78 930,808.99
合计 2,586,074.70 930,808.99
69、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
旧房处置损益 927,194.33
合计 927,194.33
其他说明：
□适用 √不适用
70、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
药品批发物流园建设专项补助资金 100,000.00
工业物流补贴 20,000.00
四氯化碳消费淘汰项目 110,000.00
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2018 年半年度报告
清洁生产项目资金 320,000.00
节能及污染治理工程 360,000.00
转型升级专项资金 450,000.00
环保项目新兴产业专项引导资金 40,000.00
合计 120,000.00 1,280,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 203.13
其中：固定资产处置利得 203.13
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 86,362.25
罚没收入 5,400.00 8,730.00 5,400.00
其他 91,347.49 127,021.21 91,347.49
合计 96,747.49 222,316.59 96,747.49
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 7,657.92 12,471.91 7,657.92
其中：固定资产处置损失 7,657.92 12,471.91 7,657.92
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 10,000.00
其他 2,001.00 202,346.99 2,001.00
合计 9,658.92 224,818.90 9,658.92
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 295,095.84 333,985.53
递延所得税费用 -177,751.88 -200,130.32
合计 117,343.96 133,855.21
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -5,376,657.03
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,344,164.27
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -25,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 456,726.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -512,457.06
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,542,238.48
所得税费用 117,343.96
其他说明：
□适用 √不适用
74、 其他综合收益
□适用 √不适用
75、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 20,000.00 536,432.25
利息收入 2,835,061.04 238,214.77
往来款 16,489,210.59 1,705,930.75
其他 1,200,902.43 90,780.64
合计 20,545,174.06 2,571,358.41
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 3,959,464.80 6,026,268.35
管理费用 4,704,819.10 9,694,422.33
往来款 2,202,507.80 2,149,154.80
其他 1,055,943.49 3,089,952.62
合计 11,922,735.19 20,959,798.10
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2018 年半年度报告
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品本金 267,000,000.00 80,000,000.00
收到银行理财产品收益 3,246,813.69 986,657.53
合计 270,246,813.69 80,986,657.53
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
认购理财产品本金 271,000,000.00 50,000,000.00
合计 271,000,000.00 50,000,000.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
归还非金融机构借款 4,272,000.00
合计 4,272,000.00
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,494,000.99 -20,022,799.51
加：资产减值准备 2,209,794.49 5,830,293.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,315,032.75 12,284,528.18
无形资产摊销 515,352.54 943,683.10
长期待摊费用摊销 362,410.51 462,572.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -927,194.33 12,159.89
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,657.92 108.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 75,686.41 2,197,668.60
投资损失（收益以“－”号填列） -2,586,074.70 -930,808.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -177,751.88 -200,130.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,877,535.69 7,557,742.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,245,123.55 -26,477,893.79
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2018 年半年度报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -141,356.06 2,850,323.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 -9,963,102.58 -15,492,551.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 136,656,179.92 59,532,402.46
减：现金的期初余额 177,726,506.25 64,274,810.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -41,070,326.33 -4,742,407.95
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 136,656,179.92 177,726,506.25
其中：库存现金 82,422.96 100,019.89
可随时用于支付的银行存款 136,573,756.96 177,626,486.36
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 136,656,179.92 177,726,506.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,222,155.65 银行承兑汇票保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 4,222,155.65 /
79、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
80、 套期
□适用 √不适用
81、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
药品批发物流园建设专项补助资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
物流扶持专项资金 20,000.00 其他收益 20,000.00
合计 120,000.00 120,000.00
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
82、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
2018 年 3 月 8 日，经公司第九届董事会第六次会议同意，出资 4,900 万元与北京医师联合科
技发展中心（有限合伙）、王皓琳、薛凡共同新成立北京香雅医疗技术有限公司（注册资金 7,000
万元），公司控股 70%。2018 年 3 月 22 日，北京香雅医疗技术有限公司已在北京工商行政管理局
注册完成，并取得了营业执照。截至 2018 年 6 月 30 日，北京香雅公司全体股东认缴注册资本出
资全部到位。本年度，公司将北京香雅纳入财务报表合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
主要经 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
北海医药 北海市 北海市 医药批发、零售 100.00 非同一控制下企业合并
钦州医药 钦州市 钦州市 医药批发、零售 100.00 非同一控制下企业合并
北京香雅 北京市 北京市 医疗技术服务 70.00 设立
北京文化公司 北京市 北京市 文化艺术业 100.00 设立
深圳研发公司 深圳市 深圳市 研究和试验发展 100.00 设立
农药公司 北海市 北海市 制造业 100.00 设立
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
北京香雅 30.00 -24,619.42 20,975,380.58
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
流 资 流 负
非流 非流 非流
子公司名称 非流动资 流动 负债 动 产 动 债
流动资产 资产合计 动负 动资 动负
产 负债 合计 资 合 负 合
债 产 债
产 计 债 计
北京香雅 4,900.00 2,100.00 7,000.00 8.21 8.21
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业 综合收 经营活动 营业 综合收 经营活动
净利润 净利润
收入 益总额 现金流量 收入 益总额 现金流量
北京香雅 -8.21 -8.21
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联 注册 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
主要经营地
营企业名称 地 性质 直接 间接 投资的会计处理方法
华大共赢基金 深圳 深圳 33.33 权益法
□适用 √不适用
(2). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
华大共赢基金 华大共赢基金
流动资产 83,677,566.64 39,108,440.39
非流动资产 5,000,002.50
资产合计 88,677,569.14 39,108,440.39
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益 88,677,569.14 39,108,440.39
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润 -1,430,871.25
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,430,871.25
本年度收到的来自联营企业的股利
(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
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(4). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(6). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(7). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。
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由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按
照客户进行管理。截至 2018 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的
40.67%(2017 年 12 月 31 日：40.44%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担
保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
单位：人民币 元
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 5,472,788.55 5,472,788.55
小 计 5,472,788.55 5,472,788.55
(续上表)
单位：人民币 元
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 7,670,373.92 7,670,373.92
小 计 7,670,373.92 7,670,373.92
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债
务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家
商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：人民币 元
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 4,222,155.65 4,222,155.65 4,222,155.65
应付账款 70,548,859.67 70,548,859.67 70,548,859.67
其他应付款 28,378,558.84 28,378,558.84 28,378,558.84
小 计 103,149,574.16 103,149,574.16 103,149,574.16
(续上表)
单位：人民币 元
项 目 期初数
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账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 7,607,211.59 7,607,211.59 7,607,211.59
应付账款 80,094,716.98 80,094,716.98 80,094,716.98
其他应付款 17,498,416.03 17,498,416.03 17,498,416.03
小 计 105,200,344.60 105,200,344.60 105,200,344.60
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年6月30日，本公司无以浮动利率计息的银行借款，不会对本公司的利润总额和股东
权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如
果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可
接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变
动市场风险不重大。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
合计
允价值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 186,000,000.00 186,000,000.00
（1）债务工具投资
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（2）权益工具投资
（3）其他 186,000,000.00 186,000,000.00
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 186,000,000.00 186,000,000.00
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
公司期末银行理财产品根据流动性在其他流动资产项目列示。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
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9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
公司的控股子公司详见附注九
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
公司的联营企业详见附注九
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广西国发投资集团有限公司 关联人（与公司同一董事长）
北海国发远洋渔业有限公司 其他
广西汉高盛投资有限公司 股东的子公司
南宁市东方之星房地产开发有限公司 股东的子公司
南宁市翠都房地产有限责任公司 股东的子公司
南宁市明东实业有限公司 股东的子公司
南宁市柏辰房地产有限责任公司 股东的子公司
南宁阳光海岸房地产开发有限公司 股东的子公司
南宁市良辰房地产有限责任公司 股东的子公司
深圳市汉银担保投资有限公司 关联人（与公司同一董事长）
深圳市汉高盛创业投资有限公司 关联人（与公司同一董事长）
广西汇通房地产开发有限公司 其他
广西汉银融资性担保有限公司 其他
深圳信为投资合伙企业（有限合伙） 其他
北海莎莎商贸有限责任公司 其他
北海同展贸易有限公司 其他
多闻投资基金管理（北京）有限公司 其他
北京静慧投资管理有限责任公司 其他
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5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北海国发远洋渔业有限公司 提供劳务 1,960.38 28,923.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广西国发投资集团有限公司 房屋 36,000.00 126,000.00
本期确认的租赁收入同比减少主要报告期内广西国发投资集团有限公司租赁的房屋减少所致。
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
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(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 145.97 128.46
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
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3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者的
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
终止经营利润
农药公司 389,420.53 -329,420.53 -329,420.53 -329,420.53
其他说明：
（1）终止经营情况说明
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由于控股子公司海洋生物农药公司生产的生物农药类产品成本较高，且随着害虫抗药性的增
加、生物农药防治效果慢及受农户传统耕种观念的影响导致农药市场推广应用难度大，且海洋生
物农药公司连续多年处于亏损状态，2012 年经海洋生物农药公司董事会审议通过，自 2012 年 11
月 21 日起海洋生物农药公司已全面停产。报告期内，公司已委托控股子公司北海医药公司对海洋
生物农药公司进行管理，该公司固定资产处于闲置状态。
（2）终止经营损益
单位：人民币 元
项 目 本期数 上年同期数
营业收入 943,396.20
减：营业成本
税金及附加 6,180.75
销售费用
管理费用 389,095.54 805,020.92
财务费用 324.99 -141.59
资产减值损失 7,500.00
加：公允价值变动收益
净敞口套期损益
投资收益
资产处置收益
其他收益
营业利润 -389,420.53 124,836.12
加：营业外收入 60,000.00
减：营业外支出 5,577.48
终止经营业务利润总额 -329,420.53 119,258.64
减：终止经营业务所得税费用
终止经营业务净利润 -329,420.53 119,258.64
减:本期确认的资产减值损失
加:本期转回的资产减值损失
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营损益合计 -329,420.53 119,258.64
其中：归属于母公司所有者的终止经营损益合计 -329,420.53 119,258.64
（3）终止经营现金流量
单位：元
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本期数 上年同期数
项 目 经营活动现 投资活动现 筹资活动现 经营活动现 投资活动现 筹资活动现
金流量净额 金流量净额 金流量净额 金流量净额 金流量净额 金流量净额
农药公司 -1,124.99 50,172.34
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不
同的分部之间分配。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 医药流通 医药制造 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 8,699.74 1,265.78 263.28 14.63 10,214.17
主营业务成本 7,475.43 859.91 103.15 8.97 8,429.52
资产总额 21,500.63 11,293.25 69,562.65 23,731.31 78,625.22
负债总额 18,546.56 11,430.42 1,148.79 19,968.70 11,157.07
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风 51,542,834.55 70.76 37,588,308.05 72.93 13,954,526.50 50,382,241.40 70.28 37,480,735.44 74.39 12,901,505.96
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款
单项金额 21,304,049.88 29.24 21,304,049.88 100.00 21,304,049.88 29.72 21,304,049.88 100.00
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
合计 72,846,884.43 / 58,892,357.93 / 13,954,526.50 71,686,291.28 / 58,784,785.32 / 12,901,505.96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 14,149,026.23 707,451.31 5.00%
1至2年 346,756.05 34,675.61 10.00%
2至3年 150,585.40 30,117.08 20.00%
3至4年 122,233.65 61,116.83 50.00%
4至5年 50,527.12 50,527.12 100.00%
5 年以上 36,704,420.10 36,704,420.10 100.00%
合计 51,523,548.55 37,588,308.05 72.95%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 19,286.00
小 计 19,286.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 107,572.610 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位：人民币 元
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
防城港兴泰海水产品开发有限公司 4,054,469.86 5.83 4,054,469.86
广东省康生药业有限公司 1,970,999.24 2.83 1,970,999.24
宁波市五环医药有限公司 1,808,192.00 2.60 1,808,192.00
北海市珍珠有限责任公司南珠宫 1,465,562.93 2.11 1,465,562.93
深圳科创易康药业有限公司 1,352,328.73 1.94 67,616.44
小 计 10,670,362.41 14.88 9,367,780.95
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 120,516,687.56 92.22 26,021,030.91 21.59 94,495,656.65 110,628,576.68 91.58 25,880,395.63 23.39 84,748,181.05
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大 10,168,806.91 7.78 10,168,806.91 100.00 10,168,806.91 8.42 10,168,806.91 100.00
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 130,685,494.47 / 36,189,837.82 / 94,495,656.65 120,797,383.59 / 36,049,202.54 / 84,748,181.05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 609,427.59 30,471.38 5.00%
1至2年 26,734.00 2,673.40 10.00%
2至3年 25,806.00 5,161.20 20.00%
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3至4年
4至5年 235,971.56 235,971.56 100.00%
5 年以上 1,664,967.38 1,664,967.38 100.00%
合计 2,562,906.53 1,939,244.92 75.67%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：人民币 元
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 117,953,781.03 24,081,785.99 20.42%
小 计 117,953,781.03 24,081,785.99 20.42%
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 140,635.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联往来 117,996,163.56 108,514,555.50
历史遗留款项 10,168,806.91 10,168,806.91
押金保证金 329,571.56 340,571.56
其他 2,190,952.44 1,773,449.62
合计 130,685,494.47 120,797,383.59
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
钦州医药公司 内部往来 62,867,153.27 1-4 年 48.11
北海世尊海洋科技开发有
内部往来 19,060,834.91 5 年以上 14.59 19,060,834.91
限公司
北海医药公司 内部往来 17,151,955.92 1-2 年 13.12
国发农药公司 内部往来 5,020,951.08 5 年以上 3.84 5,020,951.08
南方迈迪森药业公司 历史遗留 2,529,070.00 5 年以上 1.94 2,529,070.00
合计 / 106,629,965.18 / 81.60 26,610,855.99
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(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 156,402,242.42 54,776,104.25 101,626,138.17 107,402,242.42 54,776,104.25 52,626,138.17
对联营、合营企
29,523,042.92 29,523,042.92
业投资
合计 185,925,285.34 54,776,104.25 131,149,181.09 107,402,242.42 54,776,104.25 52,626,138.17
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
本期 计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 余额
准备
农药公司 54,776,104.25 54,776,104.25 54,776,104.25
北海医药公司 24,962,008.31 24,962,008.31
钦州医药公司 12,664,129.86 12,664,129.86
北京文化公司 10,000,000.00 10,000,000.00
深圳研发公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京香雅公司 49,000,000.00 49,000,000.00
合计 107,402,242.42 49,000,000.00 156,402,242.42 54,776,104.25
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期 减值
减 其他 宣告发
投资 初 权益法下确 其他 计提 期末 准备
少 综合 放现金 其
单位 余 追加投资 认的投资损 权益 减值 余额 期末
投 收益 股利或 他
额 益 变动 准备 余额
资 调整 利润
一、合营
企业
小计
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二、联营
企业
华大共赢 30,000,000.00 -476,957.08 29,523,042.92
基金
小计 30,000,000.00 -476,957.08 29,523,042.92
合计 30,000,000.00 -476,957.08 29,523,042.92
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,267,754.06 9,620,997.42 16,119,294.08 10,152,532.60
其他业务 295,255.87 13,033.40 359,430.10 91,522.23
合计 15,563,009.93 9,634,030.82 16,478,724.18 10,244,054.83
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -476,957.08
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
银行理财产品收益 3,063,031.78 930,808.99
合计 2,586,074.70 930,808.99
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 919,536.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 120,000.00
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定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 3,063,031.78
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,746.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -162.15
少数股东权益影响额 -0.98
合计 4,197,151.55
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.83 -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.47 -0.02 -0.02
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司财务报告
备查文
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司公告原件
件目录
载有公司董事长潘利斌先生签名的公司2018年半年度报告正文及全文
董事长：潘利斌
董事会批准报送日期：2018-8-23
修订信息
□适用 √不适用
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