证券代码：600538 证券简称：国发股份 公告编号：临 2020-021
北海国发海洋生物产业股份有限公司
关于续聘会计师事务所的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
拟聘任的会计师事务所名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
北海国发海洋生物产业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 4 月
17 日召开的第九届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于续聘公司 2020 年
度财务报告审计机构的议案》和《关于续聘公司 2020 年度内控审计机构的议案》，
同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙） 以下简称“天健会计师事务所”）
为公司 2020 年度财务报告审计机构和内控审计机构，该议案尚需提交公司股东
大会审议，现将相关事宜公告如下：
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）天健会计师事务所（特殊普通合伙）信息
1、基本信息
（1）事务所基本信息
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 是否曾从事证券服务业务 是
注册会计师法定业务、证券期货相关业务、H 股企业审计业务、中央企业审
计入围机构、金融相关审计业务、从事特大型国有企业审计资格、军工涉密
执业资质
业务咨询服务、IT 审计业务、税务代理及咨询、美国公众公司会计监督委员
会（PCAOB）注册事务所、英国财务汇报局（FRC）注册事务所等
注册地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼
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（2）承办本业务的分支机构基本信息
分支机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所
成立日期 2011 年 11 月 16 日 是否曾从事证券服务业务 是
执业资质 湖南省财政厅颁发的执业证书（证书编号：330000014302）
注册地址 湖南省长沙市天心区芙蓉中路二段 198 号新世纪大厦 19 楼
2、人员信息
首席合伙人 胡少先 合伙人数量 204 人
上 年 末 从 业 人 员 类 别及 注册会计师 1,606 人
数量 从业人员 5,603 人
从事过证券服务业务的注册会计师 1,000 人以上
注册会计师人数近一年 新注册 355 人，转入 98 人，转出 255 人
变动情况
3、业务规模
上年度业 22 亿元 上年末净资产 2.7 亿元
务收入
年报家数 403 家
年报收费总额 4.6 亿元
上年度上
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和
市公司（含
零售业，房地产业，文化、体育和娱乐业，电力、热
A、B 股）
力、燃气及水生产和供应业，建筑业，交通运输业，
年报审计 涉及主要行业
金融业，租赁和商务服务业，水利、环境和公共设施
情况
管理业，科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔业，
住宿和餐饮业，教育，综合，采矿业等
资产均值 约 103 亿元
4、投资者保护能力
职业风险基金与职业保险状况 投资者保护能力
职业风险基金累计已计提 1 亿元以上 相关职业风险基金与职业保险能够
承担正常法律环境下因审计失败导
购买的职业保险累计赔偿限额 1 亿元以上
致的民事赔偿责任
5、独立性和诚信记录
天健会计师事务所不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要
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求的情形，近三年诚信记录如下：
类型 2017 年度 2018 年度 2019 年度
刑事处罚 无 无 无
行政处罚 无 无 无
行政监管措施 2次 3次 5次
自律监管措施 1次 无 无
①天健会计师事务所近三年受到的自律监管措施如下：
2017 年，天健收到全国中小企业股份转让系统出具的《关于对天健会计师事务所（特
殊普通合伙）采取自律监管措施的决定》（〔2017〕77 号），所涉及项目为杭州天元宠物股份
有限公司 2014-2015 年度审计报告，不影响目前执业。
②天健会计师事务所最近三年受到行政监管措施如下：
序 处理决定文号 处理决定名称 处理机 处理日期 所涉项目 是否仍影响
号 关 目前执业
1 行政监管措施决 关于对天健会计师事务 浙江监 2017-8-11 利欧集团股份有限公 否
定书〔2017〕53 所及相关人员采取出具 管局 司 2016 年年报
号 警示函措施的决定
2 行政监管措施决 关于对天健会计师事务 海南监 2017-11-3 海南海药股份有限公 否
定书〔2017〕21 所（特殊普通合伙）重 管局 司 2016 年度财务报表
号 庆分所采取出具警示函 审计项目
措施的决定
3 行政监管措施决 关于对天健会计师事务 四川监 2018-1-8 成都市路桥工程股份 否
定书[2018]1 号 所（特殊普通合伙）及 管局 有限公司 2016 年度审
阮响华、陈洪涛采取出 计报告项目
具警示函措施的决定
4 行政监管措施决 关于对天健会计师事务 中国证 2018-2-22 湖南大康农业股份有 否
定书〔2018〕21 所（特殊普通合伙）采 监会 限公司 2016 年度财务
号 取出具警示函措施的决 报告审计项目、上海
定 成蹊信息科技有限公
司重大资产重组审计
项目
5 行政监管措施决 关于对天健会计师事务 广东证 2018-5-11 中青朗顿（北京）教 否
定书〔2018〕19 所（特殊普通合伙）采 监局 育科技股份有限公司
号 取出具警示函措施的决 2014 年度财务报表审
定 计项目
6 行政监管措施决 关于对天健会计师事务 福建证 2019-3-14 贵人鸟股份有限公司 否
定书〔2019〕7 所（特殊普通合伙）及 监局 2015-2017 年度财务
号 注册会计师黄志恒、章 报表审计项目
天赐采取出具警示函措
施的决定
7 浙证监措施 关于对天健会计师事务 浙江证 2019-3-15 贝因美婴童食品股份 否
〔2019〕017 号 所（特殊普通合伙）采 监局 有限公司、南京普天
取出具警示函措施的决 通信股份有限公司、
定 重庆秦安机电股份有
限公司、成都云图控
股股份有限公司 2017
年年报审计项目
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8 行政监管措施决 关于对天健会计师事务 广东监 2019-9-17 罗顿发展股份有限公 否
定书〔2019〕75 所（特殊普通合伙）、金 管局 司 2014 年度年报审计
号 顺兴、李振华采取出具 项目
警示函措施的决定
9 行政监管措施决 关于对天健会计师事务 浙江监 2019-12-6 海越能源集团股份有 否
定书〔2019〕138 所（特殊普通合伙）及 管局 限公司 2017 年年报审
号 注册会计师陈志维、李 计项目涉及会计差错
琼娇采取出具警示函措 部分
施的决定
10 行政监管措施决 关于对天健会计师事务 广东监 2019-12-20 西陇科学股份有限公 否
定书〔2019〕119 所（特殊普通合伙）、禤 管局 司 2018 年度审计项目
号 文欣、陈建成采取出具
警示函措施的决定
（二）项目成员信息
1、人员信息
项目组 是否从事过证
姓名 执业资质 从业经历 兼职情况
成员 券服务业务
2001 年起至今，为多家拟上市公
项目合 中国注册 司提供过 IPO 审计和多家上市公
魏五军 无 是
伙人 会计师 司提供过年报审计、重大资产重组
等证券业务服务。
2001 年起至今，为多家拟上市公
质量控
中国注册 司提供过 IPO 审计和多家上市公
制复核 叶喜撑 无 是
会计师 司提供过年报审计、重大资产重组
人
等证券业务服务。
2001 年起至今，为多家拟上市公
中国注册 司提供过 IPO 审计和多家上市公
魏五军 无 是
会计师 司提供过年报审计、重大资产重组
本期签
等证券业务服务。
字会计
2008 年起至今，为多家拟上市公司
师
中国注册 提供过 IPO 审计和多家上市公司提
石 磊 无 是
会计师 供过年报审计、重大资产重组等证
券业务服务。
2、上述相关人员的独立性和诚信记录情况。
上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，
最近三年诚信记录如下：
类型 2017 年度 2018 年度 2019 年度
刑事处罚 无 无 无
行政处罚 无 无 无
行政监管措施 无 无 无
自律监管措施 无 无 无
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（三）审计收费
2020 年度天健会计师事务所拟收财务报告审计及内部控制审计费用合计人
民币 60 万元（含税），审计人员的差旅住宿费用等另行支付。与上一年度审计费
用一致。
三、拟续聘会计事务所履行的程序
（一）审计委员会意见
公司董事会审计委员会对天健会计师事务所 2019 年度的审计工作情况及执
业质量进行了核查，同时审查了该事务所的相关信息，对其专业胜任能力、投资
者保护能力、独立性和诚信状况表示认可。天健会计师事务所具有丰富的执业经
验，对公司经营发展情况及财务状况较为熟悉，为保证审计工作的连续性和稳健
性，同意续聘其为公司 2020 年度财务审计和内控审计机构。
（二）独立董事意见
公司独立董事在公司董事会召开会议前，已知悉拟续聘的会计师事务所为天
健会计师事务所，在对该会计师事务所的执业资质和历年对公司审计工作的胜任
能力进行了认真、全面的审查后，予以了事前认可。并发表以下独立意见：
1、天健会计师事务所具有丰富的执业经验，具备承担上市公司内部控制审
计和财务审计工作的能力。在多年担任公司审计机构期间，审计人员配备合理，
遵照独立、客观、公正的执业准则，严格按照相关规定履行审计程序，勤勉尽责
开展并完成审计工作；其出具的相关审计报告能够真实、准确、客观地反映公司
财务状况、经营成果和内控状况；未发现其参与公司财务、内控审计工作的人员
有违反相关规定的行为。
2、提议续聘天健会计师事务所担任公司 2020 年财务、内控审计机构的程序
符合相关规定，不存在损害公司利益及其他股东特别是中小股东利益的情况。
3、同意续聘天健会计师事务所为公司 2020 年度财务报告审计机构和内控审
计机构，并提请公司 2019 年度股东大会审议。
（三）董事会对本次聘任会计事务所相关议案的审议和表决情况
公司第九届董事会第二十四次会议以 8 票同意，0 票反对，0 票弃权审议通
过了《关于续聘公司 2020 年度财务报告审计机构的议案》和《关于续聘公司 2020
年度内控审计机构的议案》，同意续聘天健会计师事务所为公司 2020 年度财务
报告审计机构和内控审计机构。
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（四）监事会对本次聘任会计事务所相关议案的审议和表决情况
公司第九届监事会第十五次会议以 3 票同意，0 票反对，0 票弃权审议通过
《关于续聘公司 2020 年度财务报告审计机构的议案》和《关于续聘公司 2020
年度内控审计机构的议案》，同意续聘天健会计师事务所为公司 2020 年度财务
报告审计机构和内控审计机构。
（五）本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司
2019 年年度股东大会审议通过之日起生效。
特此公告。
北海国发海洋生物产业股份有限公司
董 事 会
2020 年 4 月 21 日
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