2020 年半年度报告
公司代码：600538 公司简称：国发股份
北海国发海洋生物产业股份有限公司
2020 年半年度报告
1 / 122
2020 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人潘利斌、主管会计工作负责人尹志波及会计机构负责人（会计主管人员）李斌斌
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中可能面
临的风险的相关内容。
十、 其他
□适用 √不适用
2 / 122
2020 年半年度报告
目录
第一节 释义....................................................................................................................4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...............................................................................4
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................7
第四节 经营情况的讨论与分析 .................................................................................10
第五节 重要事项 .........................................................................................................16
第六节 普通股股份变动及股东情况 .........................................................................24
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................26
第九节 公司债券相关情况 .........................................................................................27
第十节 财务报告 .........................................................................................................27
第十一节 备查文件目录 ...............................................................................................122
3 / 122
2020 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 北海国发海洋生物产业股份有限公司
报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日的会计期间
GMP 指 Good Manufacturing Practice，《药品生产质量管理规范》
GSP 指 Good Supply Practice，《药品经营质量管理规范》
CFDA 指 国家食品药品监督管理总局
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
两票制 指 药品从生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构开一
次发票。
国发海洋生物制药厂 指 北海国发海洋生物产业股份有限公司制药厂
北京文化公司 指 国发思源（北京）文化传播有限公司
深圳研发公司 指 深圳市国发科技研发有限公司
钦州医药 指 钦州医药有限责任公司
北海医药 指 北海国发医药有限责任公司
中药饮片厂 指 钦州医药有限责任公司中药饮片厂
农药公司 指 北海国发海洋生物农药有限公司
北京香雅 指 北京香雅医疗技术有限公司
华大共赢基金 指 南京华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 北海国发海洋生物产业股份有限公司
公司的中文简称 国发股份
公司的外文名称 Beihai Gofar Marine Biological Industry Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Gofar Stock
公司的法定代表人 潘利斌
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李勇 黎莉萍
联系地址 广西北海市北部湾中路3号 广西北海市北部湾中路3号
电话 0779-3200619 0779-3200619
传真 0779-3200618 0779-3200618
电子信箱 securities@gofar.com.cn securities@gofar.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广西北海市北部湾中路3号
4 / 122
2020 年半年度报告
公司注册地址的邮政编码 536000
公司办公地址 广西北海市北部湾中路3号
公司办公地址的邮政编码 536000
公司网址 http://www.gofar.com.cn
电子信箱 securities@gofar.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 国发股份 600538
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 117,452,542.53 111,997,022.37 4.87
归属于上市公司股东的净利润 -3,801,696.53 -4,746,916.39
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -3,919,213.09 -9,827,029.89
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 2,606,986.61 -1,779,694.69
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 641,806,954.17 645,608,650.70 -0.59
总资产 731,086,718.45 750,047,508.16 -2.53
(二) 主要财务指标
本报告期 上年 本报告期比上年同期
主要财务指标
（1－6月） 同期 增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.01 -0.01
稀释每股收益（元／股） -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.01 -0.02
加权平均净资产收益率（%） -0.59 -0.75 增加0.16个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -0.61 -1.55 增加 0.94 个百分点
5 / 122
2020 年半年度报告
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适
用）
非流动资产处置损益 -8,040.35
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 354,002.49
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,264.05
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -273,537.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 43,828.01
合计 117,516.56
十、 其他
□适用 √不适用
6 / 122
2020 年半年度报告
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》（证监会公告〔2012〕31 号），公司所处
的行业为 F51 批发业。
（一）主要业务及经营模式
报告期内，公司经营的主要产业包括医药制造及医药流通产业、分子医学影像中心和肿瘤放
疗中心及肿瘤远程医疗技术服务等，主要业务分布于广西、广东、北京、重庆、江苏等省市。
（1）医药制造
涉及医药制造的主要单位是北海国发海洋生物产业股份有限公司制药厂、钦州医药有限责任
公司中药饮片厂。
公司的分支机构国发海洋生物制药厂目前生产的剂型包括滴眼剂、片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、
散剂、酒剂、合剂、糖浆剂。其主要产品有“海宝”牌珍珠明目滴眼液、珍珠末、珍珠层粉、胃
肠宁颗粒、复方苦木消炎片等。其经营模式为：①生产模式：依据年度销售计划制定生产计划，
并严格按照国家 GMP 规定的药品质量标准、生产工艺规程等组织生产。销售部门下达要货计划；
采购部门采购生产物料；生产部门负责安排生产任务、协调和督促生产计划的完成，监督产品的
生产过程、工艺要求和卫生规范等执行情况；质量控制部门通过对生产各环节的原材料、半成品、
产成品质量严格控制，实现生产过程中的质量监督和管理，保证最终产品的质量和安全。②采购
模式：主要原材料为酒精、白糖及布楂叶、珍珠等多种中药材及各种化学原料药、包装材料。其
生产的原材料均系向外部供应商采购。公司建立了一套成熟的供应商遴选与审核机制，并根据自
身业务特点制定了规范的采购管理制度和采购业务流程，由采购部遵照相关制度行使采购职能。
③销售模式：分省区进行招商代理和自有销售队伍相结合。对于广西、广东等成熟省区通过自有
的销售队伍进行销售，其他省区通过招商代理的方式实现销售。销售渠道主要是通过医药公司（医
药连锁企业）配送至终端药店，再最终销售给消费者。
中药饮片厂主要经营中药饮片的生产和销售，经营模式主要是采购中药原材料，按 GMP 的要
求组织生产，再将成品中药饮片通过医院、批发、连锁等渠道对外进行销售。
（2）医药流通
涉及医药流通的单位为北海国发医药有限责任公司和钦州医药有限责任公司，主要从事药品
的批发和零售。两家企业在广西北海市、钦州市、防城港市等北部湾地区经营多年，具有较为稳
定的客户资源。截至报告期末，北海医药和钦州医药拥有直营店 7 家，加盟店 59 家。
主要经营模式是，按照 GSP 的相关要求，从上游供应商/生产厂家采购商品，经过验收、存储、
分拣、物流配送等环节，销售给客户。批发业务：主要是作为上游生产厂家、供应商的配送商，
将各类药品、医疗器械配送至各级医院、农村医疗机构、乡镇卫生院、个体诊所及加盟连锁药店。
零售业务：以直营店为载体，向个人消费者提供药品及医疗器械产品。
（3）分子医学影像中心和肿瘤放疗中心及肿瘤远程医疗技术服务
全资子公司北京香雅医疗技术有限公司主要开展分子医学影像中心、肿瘤放疗中心及肿瘤远
程医疗技术服务。
经营模式
7 / 122
2020 年半年度报告
①医学影像及放疗中心合作共建模式：北京香雅以外购大型医疗设备（如：PET-MR、PET-CT、
CT、MRI、DR 等大型医学影像设备，直线加速器、伽玛刀、中子刀等大型放疗设备）及提供技术
与支持服务作为投入，医疗机构以场地、机房及医技人员作为投入，双方合作成立医学影像中心
及放疗中心，开展医学影像诊疗、放疗服务。双方按照约定的成本核算方法，分期收回投资并获
得收益的模式。目前江苏宿迁影像中心项目就是这种模式。
②技术服务与咨询模式：建立比较完整的技术服务与咨询团队，形成公司独特的管理体系、
技术服务与咨询模式，为医院项目运行过程提供全程的完整价值链服务。
③设备出售分期收回模式：将外购的医疗设备出售给医疗机构，分期收回设备款并取得收益。
（二）行业情况说明
1、医药行业发展有利因素
（1）我国居民对医药的市场需求保持增长态势
目前，我国经济保持持续快速增长，人民生活水平和可支配收入日益提高，大众追求健康的
意识持续提升，居民的医药消费能力和意愿不断增强。同时，伴随着慢性疾病等发病率提高，人
均寿命不断增加，以及我国人口快速老龄化，我国居民对医药的刚性需求持续增长，成为我国医
药行业长远发展的最重要推动力。
（2）国家产业政策大力支持医药行业发展
2016 年 10 月国务院发布《“健康中国”2030 规划纲要》，提出到我国健康服务业总规模到
2020 年达到 8 万亿元、到 2030 年达到 16 万亿元。国家的政策支持将为我国医药行业发展带来机
遇，并为药品生产企业发展创造良好的产业环境。
（3）政府不断推进医疗卫生体制改革和加大公共投入
我国政府持续推进医疗卫生体制改革，不断完善覆盖城乡居民的基本医疗卫生制度，加大医
疗卫生投入。政府卫生支出由 2015 年 12,533 亿元增加到 2019 年的 17,428.5 亿元，政府卫生支
出占全国卫生总费用比重提升到 26.7%，使得居民个人基本医疗卫生费用负担得到有效减轻，有
力地促进居民医疗卫生消费，带动医药市场规模大幅增长。
（4）行业整顿规范及药品注册审批制度改革有利于行业健康发展
我国行业监管部门对医药行业进行一系列整顿，涉及药品质量监管、安全整顿、环保督查、
医药反腐等各个领域。通过行业整顿，引导我国医药企业注重研发、提升药品质量，促进优质药
生产企业和医药研发企业做大做强，促进行业健康稳健发展。
2、2020 年上半年对医药行业影响较大的政策
2020 年上半年，医药行业出台了系列重磅政策，对医药行业产生了不小的影响。上半年对医
药行业影响较大的政策如下：
（1）2020 版中国药典正式颁布
国家药品监督管理局、国家卫生健康委正式颁布 2020 年版《中华人民共和国药典》，
并将于今年 12 月 30 日实施。2020 年新版药典新增 319 种，修订 3177 种，不再收载 10 种，品种
调整合并 4 种，共收载品种 5911 种。
《中国药典》是由国家药典委员会创作的，用于保证药品质量可控、确保人民用药安全有效
的药品法典。作为国家药品标准体系的核心，药典涵盖了基本药物、医疗保险目录品种和临床常
8 / 122
2020 年半年度报告
用药品，其设置使得药品研制、生产、经营、使用和管理各环节实现了有法可依、有法必依，严
格的法定依据也加强了对药品安全性和有效性的控制。
（2）注射剂一致性评价正式启动
5 月 14 日，国家药监局发布开展化学药品注射剂仿制药质量和疗效一致性评价工作的公告。
同日 CDE（国家食品药品监督管理局药品审评中心）配套发布了《化学药品注射剂仿制药质量和
疗效一致性评价技术要求》、《化学药品注射剂(特殊注射剂)仿制药质量和疗效一致性评价技术
要求》、《化学药品注射剂仿制药质量和疗效一致性评价申报资料要求》，这也意味着注射剂一
致性评价正式启动，或重构仿制药竞争格局，倒逼药企从低端向高端仿制转型。
（3）第二批集采中选结果在全国范围内落地
4 月份，第二批集采落地工作在全国范围内相继启动。今年 1 月 17 日，第二批国家组织药品
集中采购工作在上海开展，拟中选结果显示，本次集采有 32 个品种采购成功，共 100 个产品中选，
产生拟中选企业 77 家。与联盟地区 2018 年最低采购价相比，拟中选价平均降幅 53%，最高降幅
达到 93%，尤其是降糖药阿卡波糖、格列美脲等慢性病常用药较大幅度降价将显著降低患者负担。
（4）短缺药品清单管理更有依据
4 月底，国家卫健委发布《国家短缺药品清单管理办法(试行)》，办法共计 14 条。办法为短
缺药品、临床必需易短缺药品作出详细定义，给我国短缺药实行清单管理制度提供了制定依据的
同时，还明确了国家短缺药品清单和临床必需易短缺药品重点监测清单的制定原则、程序以及调
出原则。
（5）放开首诊纳入互联网医疗、医保
3 月 2 日，国家医保局、国家卫生健康委联合发布的关于开展“互联网+”医保服务的指导意
见，提出要将符合条件的“互联网+”医疗服务费用纳入医保支付范围、鼓励定点医药机构提供
“不见面”购药服务等要求，推动“互联网+”医保服务有序落地。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）制药企业国发海洋生物制药厂具有品牌优势、技术优势和资源优势。
国发海洋生物制药制药厂从事药品的生产和销售，目前生产的剂型包括滴眼剂、片剂、颗粒
剂、硬胶囊剂、散剂、酒剂、合剂、糖浆剂。一是原材料优势。生产用的主要原材料珍珠及其贝
壳是北部湾丰富的海洋生物资源。二是提取技术优势。中间体珍珠液的提取技术比较先进，其生
产的“海宝”牌珍珠明目滴眼液已有 20 多年的历史，是 1999 年国家重点技术创新项目，曾获得
北海市及广西科技进步奖，是广西名牌产品。三是具有较高的知名度。珍珠明目滴眼液已列入国
家医保目录，市场、消费者反映良好，具有一定的竞争力。
（二）医药流通企业具有地域优势和品牌优势。
北海医药和钦州医药为医药流通企业，以药品批发零售为主。一是具有区域市场渠道覆盖优
势。两公司分别是由原国有企业北海医药总公司和钦州医药总公司改制而来，经过多年的经营积
9 / 122
2020 年半年度报告
累，与北部湾地区三甲、二甲以上医院建立了稳定的长期良好合作关系，北海医药、钦州医药还
分别是北海市辖区、钦州市辖区麻醉药品和第一类精神药品定点批发企业，具有较为稳定的客户
资源，在钦州、北海、防城港等北部湾地区有一定的竞争力。二是具有一定区域品种资源优势。
公司凭借在北部湾地区的配送能力以及对上游供应商提供专业优质服务，得到了客户的信赖，获
得配送权的能力持续提升。报告期，公司持续推进与上下游客户间互信战略合作关系的建设，丰
富了产品资源，形成了发展医药商业所需要的品种资源优势。但北海医药和钦州医药规模较小，
与在北部湾地区经营的其他上市公司相比，竞争力不强。
随着国家医改政策的深入推动，医保控费、“零加成”、“两票制”、按病种付费、药品集
中采购、医保目录调整等一系列政策的实施，北海医药和钦州医药面临的经营压力不断增大。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，国内发生新型冠状病毒肺炎疫情，除公司生产的乙醇消毒液外，公司产品需求、
物流配送、经销商动销情况均受到一定程度影响。公司在董事会的领导下，在做好疫情防控的同
时，积极做好复工复产和市场拓展工作，深化改革，坚持发挥公司品牌优势和市场渠道优势，基
本消除疫情对公司的不利影响。2020 年上半年度，公司实现营业收入 1.17 亿元，比上年同期增
加 4.87%，实现归属于上市公司股东的净利润-380 万元。亏损的主要原因是：
（1）公司医药流通企业北海医药、钦州医药，受疫情影响，营业收入较上年同期减少 6%，
医药流通业务利润降低。
（2）公司全资子公司北京香雅公司与宿迁新星康复体检有限公司合作的江苏宿迁医学影像中
心项目，由于宿迁康复医院是新开业的医院，其诊疗量不大，受疫情影响，无法顺利开拓市场增
加业务量，项目处于亏损状态。
（3）公司应收账款部分客户回款期延长，预期产生的信用损失风险增加，计提的信用减值损
失增加。
（4）公司启动重大资产重组，按重组进度向中介机构支付中介费，费用增加。
（5）公司入伙的华大共赢基金，因其投入的项目未产生收益，本期亏损。
报告期内主要完成了如下工作：
（1）完成董事会及监事会的换届选举
鉴于公司第九届董事会及监事会任期届满，2020 年 5 月，公司完成了新一届董事会及监事会
的换届选举工作。同时，公司选聘了新一届高级管理人员，促进公司健康稳定发展。
（2）积极推进重大资产重组工作
报告期内，公司积极推进以发行股份及支付现金方式购买康贤通等 8 名股东合计持有的广州
高盛生物科技股份有限公司 99.9779%股份事宜，在 2020 年第一次临时股东大会审议通过重组相
关议案后，向中国证监会提交了重组申请资料。2020 年 7 月 14 日，公司收到了《中国证监会行
政许可项目审查一次反馈意见通知书》。
10 / 122
2020 年半年度报告
（3）加班加点组织乙醇消毒液的生产，保障市场供应
在今年春节期间和春节后，受新冠疫情影响，乙醇消毒液紧缺。公司克服重重困难，组织员
工加班加点生产，保障抗疫物资医药乙醇消毒液的供应。报告期内，乙醇消毒液产品实现销售收
入 1,572 万元，比上年同期增长 165%。
二、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 117,452,542.53 111,997,022.37 4.87
营业成本 94,524,274.77 96,027,320.78 -1.57
销售费用 13,681,317.31 12,889,802.11 6.14
管理费用 12,760,794.45 11,897,236.01 7.26
财务费用 -4,063,046.72 -2,667,764.09
研发费用 33,841.49 -100.00
经营活动产生的现金流量净额 2,606,986.61 -1,779,694.69 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -941,016.59 122,807,404.82 -100.77
筹资活动产生的现金流量净额 -450,000.00 -14,700,000.00 不适用
（1）营业收入变动原因说明:受新冠疫情影响，公司医药制造业务的销售收入较上年同期增
长，分公司国发海洋生物制药厂生产的乙醇消毒液市场需求增加，营业收入同比增加。
（2）营业成本变动原因说明:较上年同期减少主要是公司医药流通业务因受新冠疫情影响，
销售收入较上年同期下降，成本相应减少。
（3）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:较上年同期增加主要是受新冠疫情的影响，
分公司制药厂生产的酒精消毒液市场需求大幅增加，销售采用先款后货方式，当期收取现金较大。
（4）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:较上年同期减少主要是上年同期公司投资
的银行理财产品到期收回本金和取得投资收益，本期无。
（5）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:较上年同期减少主要是本期无对外筹资业
务。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
11 / 122
2020 年半年度报告
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末 上年同期
金额较上
数占总资 期末数占 情况
项目名称 本期期末数 上年同期期末数 年同期期
产的比例 总资产的 说明
末变动比
（%） 比例（%）
例（%）
货币资金 229,082,092.39 31.33 232,297,659.28 31.02 -1.38
应收票据 5,225,000.00 0.71 4,940,000.00 0.66 5.77
应收账款 160,938,288.25 22.01 165,021,461.88 22.04 -2.47
应收款项融资 3,638,032.15 0.50 5,558,176.06 0.74 -34.55 (1)
预付款项 7,362,388.60 1.01 7,041,389.46 0.94 4.56
其他应收款 3,814,246.67 0.52 3,625,579.69 0.48 5.20
存货 35,891,619.04 4.91 38,908,319.48 5.20 -7.75
其他流动资产 4,007,417.96 0.55 3,936,510.42 0.53 1.80
长期应收款 3,628,764.19 0.50 3,538,951.14 0.47 2.54
长期股权投资 68,605,183.03 9.38 69,563,315.87 9.29 -1.38
投资性房地产 53,921,462.02 7.38 55,756,749.22 7.45 -3.29
固定资产 95,134,504.38 13.01 97,730,450.82 13.05 -2.66
无形资产 30,504,598.83 4.17 30,980,448.09 4.14 -1.54
长期待摊费用 7,460,078.88 1.02 8,083,601.55 1.08 -7.71
递延所得税资产 1,361,542.06 0.19 1,399,613.44 0.19 -2.72
其他非流动资产 20,511,500.00 2.81 20,511,500.00 2.74 0.00
资产总计 731,086,718.45 100.00 748,893,726.40 100.00 -2.38
应付票据 7,113,221.66 0.97 7,861,364.42 1.05 -9.52
应付账款 44,822,843.85 6.13 49,058,170.23 6.55 -8.63
预收款项 105,633.96 0.01 222,725.36 0.03 -52.57 （2）
合同负债 196,660.55 0.03 100.00 （2）
应付职工薪酬 940,542.10 0.13 3,024,092.84 0.40 -68.90 （3）
应交税费 1,121,575.93 0.15 4,932,386.07 0.66 -77.26 (4)
其他应付款 31,979,286.23 4.37 35,640,118.54 4.76 -10.27
负债合计 89,279,764.28 12.21 104,438,857.46 13.95 -14.51
其他说明
（1）应收款项融资期末余额较期初余额减少：主要是公司收到的银行承兑汇票到期承兑。
（2）预收账款、合同负债期末余额较期初余额变动：主要是公司 2020 年 1 月 1 日起执行新
收入准则，按新收入准则重新分类预收款项。
（3）应付职工薪酬期末余额较期初余额减少：主要是本期支付去年年底预提的年终奖所致。
（4）应交税费期末余额较期初余额减少：主要是今年支付去年底计提的税金所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
公司 2020 年 4 月 29 日召开的第九届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于全资子公司
钦州医药向银行申请授信的议案》，同意全资子公司钦州医药向中国农业银行股份有限公司钦州
郊区支行申请银行授信业务，主要包括流动资金贷款、银行承兑汇票等，授信额度不超过人民币
壹仟万元。为办理上述银行授信业务，钦州医药利用其位于钦州市安州大道 2 号房产以及钦州市
12 / 122
2020 年半年度报告
第二人民医院应收账款作为抵押、质押担保。截至 2020 年 6 月 30 日，钦州医药位于钦州市安州
大道 2 号房地产的价值为 213.29 万元，钦州市第二人民医院应收账款余额为 2,178.9 万元。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
经公司第九届董事会第二十三次会议审议通过，同意公司出资 450 万元与控股股东朱蓉娟女
士及广州市昊志生物科技有限公司、上海奈景商务咨询合伙企业（有限合伙）共同设立公司，该
公司注册资本 3,000 万元，公司出资占其注册资本的 15%。具体内容详见 2020 年 4 月 1 日在上海
证券交易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》披露的公告。
2020 年 4 月 9 日，该公司经上海市金山区市场监管管理局核准并取得营业执照。公司名称为
上海汉虎生物制药有限公司，注册地址为上海市金山区龙胜路 540 号 304 室。
至本报告披露日，上海汉虎生物制药有限公司的实缴注册资本为 570 万元。公司尚未缴纳注
册资本。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
截至报告期末，公司共有 6 家全资子公司，其主要业务如下：
公司名称 主要业务 注册资本（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%）
北海医药 医药批发、零售 1,680 100 100
钦州医药 医药批发、零售 800 100 100
北京香雅 医疗技术服务 7,000 100 100
北京文化公司 文化艺术业 1,000 100 100
13 / 122
2020 年半年度报告
深圳研发公司 研究和试验发展 1,500 100 100
农药公司 1,000 100 100
主要控股子公司的经营业绩如下：
单位：万元
2020 年 6 月 30 2020 年 6 月 2020 年上半 2020 年上半 2020 年上半
公司名称
日总资产 30 日净资产 年营业收入 年营业利润 年净利润
北海医药 9,985.77 4,611.61 4,582.37 235.05 157.08
钦州医药 10,726.04 -401.35 5,192.82 45.69 -5.99
北京香雅 6,185.96 6,112.81 84.91 -143.30 -142.22
北京文化公司 594.87 513.64 -24.16 -24.16
深圳研发公司 1,058.43 979.78 17.65 -12.89 -12.54
农药公司 3.38 -2,330.03 -0.06 -0.06
1、受疫情影响，北海医药本期实现的营业收入比上年同期减少 8.95%，实现的净利润比上年
同期减少 117 万元。
2、钦州医药本期实现的营业收入比上年同期减少 2.97%，因部分客户回款期延长，预期产生
的信用损失风险增加，本期应收账款计提的信用减值损失大幅增加，实现的净利润比上年同期减
少 131 万元。
3、北京香雅与宿迁新星康复体检有限公司合作的江苏宿迁医学影像中心项目，由于宿迁康复
医院是新开业的医院，其诊疗量不大，受疫情影响，无法顺利开拓市场增加业务量，项目处于亏
损状态，导致北京香雅亏损。
4、北京文化公司亏损的主要原因：受文化艺术品市场不景气的影响，未促成业务交易。
5、深圳研发公司主要是寻找、收集医药等相关产业的研发项目信息，并对相关项目进行考察，
为公司决策提供参考，本报告期亏损。
6、农药公司已于 2012 年起全面停产，现该公司处于终止经营状态。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业政策风险
14 / 122
2020 年半年度报告
我国医药行业发展受政策监管影响较大，“两票制”、“4+7 带量采购”、医保目录调整、
按病种付费（DRGs）试点、医药卫生体制改革等行业政策相继出台，对药品研发、生产、销售产
生较大影响和冲击，未来行业集中度将明显提高，行业政策调整对企业经营发展带来挑战。
应对措施：公司将密切关注国家政策，加强对行业重大信息和敏感信息的分析，密切关注行
业发展变化趋势，及时调整经营策略，以适应新形势下的监管要求。同时，适时调整产品结构与
营销策略，加大市场开拓力度，推进提质增效工作，稳步提升经营质量和经营效率，推动企业健
康、持续发展。
2、环保风险
药品的生产要受国家环保政策的限制，公司在所有重大方面均遵守有关环境保护的法律法规。
生产过程中会产生一定的废水、废气、废渣等污染物，若处理不当，会污染周边环境并可能影响
公司的正常生产经营。随着国家、地方环保监管的提升和污染排放标准的提高，由三废治理导致
的环保风险加剧，同时环保支出费用总额也会增加，这将给公司的经营业绩带来一定的不利影响。
应对措施：公司将持续加强环保法律法规和专业知识培训；持续增强环保政策研判和预见；
持续加大环保新技术、新设备投入，提升环保工作有效性和管理水平，构建事前严防、事中严管、
事后严惩的全过程、多层级风险防范体系，提升风险防控能力。
3、质量控制风险
新修订的《药品管理法》于 2019 年 12 月 1 日实施，预示着医药行业面临的“四个最严”时
代的到来——最严谨的标准、最严格的监管、最严厉的处罚、最严肃的问责。在原材料采购、产
品生产、检测、包装和运输等各环节中影响公司产品质量的因素较多。公司质量控制能力如果不
能适应经营规模持续增长的变化，可能会对企业的品牌形象及经营产生不利影响。
应对措施：公司将牢固树立全员质量意识，重视质量管理的培训和学习，常抓不懈；明晰质
量管控标准，加强质量跟踪和飞行检查，持续开展技术创新、工艺优化工作，合规开展生产经营
活动；从机制上提高公司质量控制能力，持续提升质量突发事件应急处置能力，做好产品信息回
溯工作，强化产品质量管控。
4、市场竞争加剧风险
受“4+7”带量采购、DRGs（按病种付费）政策及重点监控合理用药、新版国家医保药品目录
发布等政策的影响，药品流通行业整合的力度加大，药品流通市场竞争将更加激烈，两极分化日
益明显；全国性药品流通企业跨区域并购将进一步加快，区域性药品流通企业也将加速自身发展，
流通环节压缩和行业集中度提高也将进一步加剧行业竞争激烈程度。
应对措施：公司将持续加强市场研究和营销管理，制定符合市场要求且与公司实际相适应的
生产经营及市场营销计划。采取优化上下游资源、调整产品结构、营销模式创新、拓展销售新渠
道等措施，同时开源节流、挖潜增效，努力提升企业运营质量和经济效益。
5、应收账款风险
15 / 122
2020 年半年度报告
在产业链条中处于终端的医疗机构处于强势地位，医疗机构回款周期普遍较长，占用流通企
业的资金量较大，企业承受较大的资金压力。公司应收账款主要集中在医疗机构，随着业务规模
的增长，回款周期增长将会增加公司运营成本，对公司经营构成影响。若不能对应收账款进行有
效管理，将会影响公司的资金周转速度，给公司经营及业务拓展带来一定影响。
应对措施：公司将严格执行应收账款管理制度，不断强化应收账款内部控制和日常管理。通
过评定客户资信等方式，加大重点客户应收款项的对账和清收力度，发挥财务对应收账款的管控
与监督职能，有效控制和降低应收账款风险，强化对经营活动现金流的管控，实现应收账款的良
性循环。
6、投资风险
面对公司主营业务盈利能力不强的局面，公司不断探索多种营销及服务模式，拓展业务领域。
近两年来，公司投资 7,000 万元认购了华大共赢基金的份额，华大共赢基金将重点投资生物医药
及技术、生物农业等大健康产业；投资 7,000 万元组建了全资子公司北京香雅，开展分子医学影
像中心、肿瘤放疗中心及肿瘤远程医疗技术服务。上述投资受相关产业政策及市场环境变化等诸
多因素的影响，可能存在市场拓展和收益不达预期的风险。
应对措施：公司将加强对行业经济、产业政策的研判，密切关注投资的项目及控股子公司的
经营管理，加强风险控制，降低投资风险。
7、新冠肺炎疫情所带来的风险
受疫情爆发的影响，全国各地采取多种手段抗击疫情。医疗机构正常医疗活动受到一定程度
的影响，短期内集中资源抗击疫情，公司的生产经营、物资采购、市场销售等均受到一定程度的
限制。随着国内疫情逐步得到控制，公司生产经营活动也逐渐恢复，但未来受全球疫情蔓延的影
响，仍然存在一定不确定性。
应对措施：在新的经营形势下，公司积极应对市场，有效降低运营风险。在确保员工安全、
健康的前提下，积极、有序恢复公司各项生产经营活动；根据市场需求加大对产品结构的调整、
营销模式的转变，尽量减轻疫情对公司销售所带来的短期冲击。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引
披露日期
2019 年度股东大会 2020-5-14 上海证券交易所网站 2020-5-15
（www.sse.com.cn）
2020 年第一次临时股东大会 2020-6-15 上海证券交易所网站 2020-6-16
（www.sse.com.cn）
16 / 122
2020 年半年度报告
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2020 年 5 月 14 日，公司召开 2019 年度股东大会，审议通过了《2019 年度董事会工作报告
暨第九届董事会工作报告》、《2019 年度监事会工作报告暨第九届监事会工作报告》、《2019
年度财务决算报告》、《2019 年度利润分配预案》、《2019 年年度报告全文及摘要》、《关于续
聘公司 2020 年度财务报告审计机构的议案》、《关于续聘公司 2020 年度内控审计机构的议案》、
《关于确定公司董事津贴的议案》、《关于确定公司监事津贴的议案》、《关于修改公司章程的
议案》、《关于选举第十届董事会董事的议案》、《关于选举第十届董事会独立董事的议案》、
《关于选举第十届监事会非职工代表监事的议案》等 13 个议案。
2020 年 6 月 15 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司符合上市
公司重大资产重组条件的议案》、《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关
联交易方案的议案》、《关于<北海国发海洋生物产业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产
并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）>及摘要的议案》、《关于公司本次交易构成关联交易
的议案》、《关于本次交易构成重大资产重组的议案》、《关于本次交易不构成<上市公司重大资
产重组管理办法>第十三条规定之情形的议案》、《关于本次交易符合<上市公司重大资产重组管
理办法>第四十三条规定的议案》、《关于本次交易符合<上市公司重大资产重组管理办法>第十一
条和<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定的议案》、《关于重组履行法
定程序的完备性、合规性及提交的法律文件的有效性的说明的议案》、《关于本次交易信息公布
前公司股价波动未达到<关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知>第五条相关标准的说
明的议案》、《关于本次交易相关主体不存在依据<关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异
常交易监管的暂行规定>第十三条不得参与任何上市公司重大资产重组情形的议案》、《关于公司
与交易对方签署附条件生效的交易文件的议案》、《关于本次交易摊薄即期回报情况及填补措施
的议案》、《关于批准本次交易相关审计报告、审阅报告及资产评估报告的议案》、《关于评估
机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性及评估定价的公允性的议
案》、《关于公司未来三年（2020-2022 年度）股东回报规划的议案》、《关于提请股东大会授
权董事会全权办理本次购买资产有关事宜的议案》等 17 个议案。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
17 / 122
2020 年半年度报告
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司 2019 年度股东大会审议通过，同意公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2020 年度财务报表审计机构和 2020 年度内部控制审计机构。2020 年度财务报表审计费用为
40 万元，2020 年度内部控制审计费用为 20 万元。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
公司、公司的控股股东朱蓉娟女士、实际控制人朱蓉娟及彭韬夫妇不存在未履行法院生效判
决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
18 / 122
2020 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司与控股股东朱蓉娟女士及广州市昊志生物 2020 年 4 月 1 日上海证券交易所网站、《上海
科技有限公司、上海奈景商务咨询合伙企业（有 证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证
限合伙）共同设立公司——上海汉虎生物制药有 券日报》。
限公司。该公司注册资本 3,000 万元，公司认缴
出资占其注册资本的 15%。
19 / 122
2020 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
租赁
租赁
出租 租赁 租赁 租赁 租赁 收益 是否
租赁资产 租赁 收益 关联
方名 方名 资产 起始 终止 对公 关联
涉及金额 收益 确定 关系
称 称 情况 日 日 司影 交易
依据
响
公司 北海 广西 5,392.15 2019 2033 71.25 市场 否
中青 区北 年1月 年 12 价格
旅山 海市 1日 月 31
水酒 北部 日
店有 湾中
限公 路3号
司 的物
业
20 / 122
2020 年半年度报告
租赁情况说明
2018 年 11 月 16 日，经公司第九届董事会第十三次会议审议通过，公司与中青旅山水酒店集
团股份有限公司签订了《物业租赁协议》，将位于广西壮族自治区北海市北部湾中路 3 号的物业
（土地使用面积 3,870 平方米，建筑面积 8,716.96 平方米）及其全部配套设施设备整体出租给中
青旅山水酒店集团股份有限公司。租赁期为 15 年，即自 2019 年 1 月 1 日至 2033 年 12 月 31 日。
租赁费用：首年租赁费用为 70 万元/年，第二、第三个租赁年度的租赁费用为人民币 210 万元/
年。从第四年起每三年为一个递增周期，年租赁费用在上一个周期基础上递增 7%。
2019 年 7 月 10 日，公司与中青旅山水酒店集团股份有限公司、北海中青旅山水酒店有限公
司签订了《物业租赁合同补充协议》，一致同意将原《物业租赁协议》之承租方变更为北海中青
旅山水酒店有限公司。原《物业租赁协议》中约定的承租方权利义务、债权债务等全部转由北海
中青旅山水酒店有限公司享有和承担。
由于受疫情的影响，公司与承租方协商同意并签订了补充协议，2020 年 2 月-4 月公司减半收
取租金。
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
国发海洋生物制药厂的环保情况说明
国发海洋生物制药厂位于北海市工业园区的北海国发海洋科技园内，四周空旷，东面、北面、
南面为农田，西面为北海大道延长线，靠近七星江水库。厂区为北海国发海洋生物科技园区一期
工程，由中国医药集团武汉医药设计院等著名设计单位专家设计，于 2004 年 10 月建成投产。整
个厂区占地 180 亩，总建筑面积 17000 ㎡，总投资近 2 亿多元。总体布局由综合制剂厂房、中药
21 / 122
2020 年半年度报告
提取车间、消毒剂车间、辅助生产项目、公用工程项目、污水处理系统等部分组成。主要生产有
片剂、散剂、滴眼剂等中成药产品，主要产生的废物为：废水、废气及一般固废物。国发海洋生
物制药厂不属于国家环保部门公布的重点排污单位,项目具有环评报告及竣工验收等批复资料，并
编制备案了企业突发环境事件应急预案。国发海洋生物制药厂 2020 年上半年环保情况说明如下：
1、废水
国发海洋生物制药厂废水主要为清洗中药材、车间地面、工艺设备器具所产生的废水。废水
经污水管网收集后进入到国发海洋生物制药厂的 WSZ-AO 污水处理设施进行统一处理后达标排放，
由总排污口排入市政管道，最终流入红坎污水处理厂。排放废水的污染物主要为化学需氧量、生
化需氧量、氨氮、悬浮物，经处理后排放均达到国家（GB8978-1996）二级排放标准。2020 上半
年废水排放总量为：14614 吨。其中生化需氧量排放量 21.921 ㎏；化学需氧量排放量 131.526 ㎏；
氨氮排放量 0.935 ㎏；悬浮物排放量 409.192 ㎏。
2、废气
国发海洋生物制药厂的废气为锅炉燃料燃烧排放的废气。其锅炉为韩国进口 4 吨燃气锅炉，
燃烧完全，干净环保，经检测废气排放符合（GB13271-2001）燃气锅炉 II 时段标准要求。2020
上半年废气排放量 92.4 万 m，其中氮氧化物排放量 0.0323 吨；二氧化硫排放量 0.0268 吨；烟
尘排放量 0.0102 吨。
3、固废
国发海洋生物制药厂没有危险固废，只有一般固废。一般固废的产生主要为中药提取后的中
药材药渣、部分生活垃圾以及一些外包装的废纸箱。中药材药渣可以作为农肥或燃料使用，生活
垃圾请车外运处理，纸箱可以重复利用或卖给废品回收公司。2020 上半年一般固废的产生总量为
50.25 吨。其中：①药渣：23.04 吨；②生活垃圾：21 吨；③纸箱：6.21 吨。
4、污水处理设施运行情况
国发海洋生物制药厂 WSZ-AO 污水处理设施由江苏宜兴通用环保设备厂设计和制造。设计处理
能力为 10 吨/小时，采用 AO 生物处理工艺进行污水处理。废水经污水管网收集后进入 WSZ-AO 污
水处理设施统一处理后达标排放，由国发海洋生物制药厂总排污口排入市政管道，最终流入红坎
污水处理厂。随着国家环境政策不断更新出台，污水水质排放标准的不断提高，环保执法力度不
断加大，国发海洋生物制药厂面临的环保压力增大。国发海洋生物制药厂将加大环保新技术、新
设备的投入，提升环保工作有效性和管理水平。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
22 / 122
2020 年半年度报告
公司第九届董事会第二十四次会议审议通过了《关于变更会计政策的议案》，同意公司按照
财政部发布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号）、《关
于印发<企业会计准则解释第 13 号>的通知》（即财会〔2019〕21 号）、《企业会计准则第 14 号
—收入》（财会[2017]22 号）的相关规定，对公司 2019 年度及以后期间的合并财务报表格式进
行变更，并于 2020 年 1 月 1 日起，按财会[2019]21 号和新收入准则要求进行会计报表披露。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
1、公司入伙南京华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）的进展情况
经公司 2017 年 6 月 19 日召开的第九届董事会第二次会议审议通过，同意公司使用自有资金
投资 1 亿元认购南京华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）的基金份额。
截至 2020 年 6 月 30 日，华大共赢基金全体合伙人认缴金额合计人民币 3.7 亿元，实缴注册
资本为人民币 28,900 万元，公司实缴出资为 7,000 万元。
至 2020 年 6 月 30 日，华大共赢基金已经完成对深圳华大智造科技股份有限公司、广州高盛
生物科技股份有限公司等 11 个项目的投资，投资的金额为 23,634 万元。
2、公司重大资产重组的进展
公司正在筹划以发行股份及支付现金方式购买康贤通等 8 名股东合计持有的广州高盛生物科
技股份有限公司 99.9779%股份事宜（以下简称“本次交易”或“本次重组”），本次交易构成重
大资产重组。2020 年 1 月 3 日，公司召开第九届董事会第二十二次会议、第九届监事会第十四次
会议,审议通过了《公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案及其摘要》
等与本次交易相关的议案。
2020 年 1 月 19 日，公司收到上海证券交易所《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募
集配套资金暨关联交易预案信息披露的问询函》（上证公函【2020】0123 号）（下称“问询函”）。
2020 年 2 月 22 日，公司披露了《问询函》的回复公告及修订后的重组预案及其摘要等相关文件。
2020 年 5 月 28 目，公司召开第十届董事会第二次会议和第十届监事会第二次会议，审议通
过了重大资产重组报告书等与本次重组相关的议案。
2020 年 6 月 15 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会审议通过了重组报告书等相关议案。
2020 年 6 月 24 日，公司收到了中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》（受
理序号：201551）。
2020 年 7 月 14 日，公司收到了《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》，要
求公司在 30 个工作日内（即 2020 年 8 月 25 日前）向其行政许可受理部门提交书面回复意见。
3、公司获得政府补助的情况
公司及控股子公司自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 7 月 20 日累计收到稳岗补贴、一次性吸纳就
业补贴等与收益相关的政府补助 1,015,993.16 元。具体内容详见 2020 年 7 月 22 日公司在上海证
券交易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》披露的公告。
4、公司与控股股东共同出资设立公司
23 / 122
2020 年半年度报告
经公司 2020 年 3 月 30 日召开的第九届董事会第二十三次会议审议通过，同意公司出资 450
万元与控股股东朱蓉娟女士及广州市昊志生物科技有限公司、上海奈景商务咨询合伙企业（有限
合伙）共同设立公司，该公司注册资本 3,000 万元，公司出资占其注册资本的 15%。具体内容详
见 2020 年 4 月 1 日在上海证券交易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和
《证券日报》披露的公告。
2020 年 4 月 9 日，该公司经上海市金山区市场监管管理局核准并取得营业执照。公司名称为
上海汉虎生物制药有限公司，注册地址为上海市金山区龙胜路 540 号 304 室。
至本报告披露日，上海汉虎生物制药有限公司的实缴注册资本为 570 万元。公司尚未缴纳注
册资本。
5、公司全资子公司对外捐赠情况
为抗击新冠肺炎疫情，公司全资子公司北海医药和钦州医药先后向湖北孝感市红十字会、北
海市红十字会、湖北省红十字会、钦州市红十字会捐赠了物资及现金。物资捐赠明细如下：
捐赠单位 受赠单位 物资名称 数量 定向捐赠对象
湖北孝感市 乙醇消毒液 50,000 瓶 湖北孝昌县红十字会
红十字会 （100 毫升/瓶）
20,000 瓶 北海市人民医院
北海市红十 10,000 瓶 北海市中医医院
北海国发医 字会 乙醇消毒液 10,000 瓶 北海市第二人民医院
药有限责任 （100 毫升/瓶） 6,000 瓶 合浦县人民医院
公司 4,000 瓶 北海市卫生学校附属医院
湖北省红十 乙醇消毒液 10,000 瓶 湖北省武汉市金银潭医院
字会 （100 毫升/瓶） 20,000 瓶 湖北省妇幼保健院
20,000 瓶 湖北省保康县红十字会
钦州医药有 双黄连口服液 180 盒
限责任公司 钦州市红十 乙醇消毒液 6,800 瓶 其中：2,000 瓶定向捐至钦州市第二人民
字会 （500ML/瓶） 医院，800 瓶定向捐至钦州市中医医院
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
24 / 122
2020 年半年度报告
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 18,593
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 数量
股份 股东性质
（全称） 增减 量 (%) 件股份
状态
数量
朱蓉娟 132,160,542 28.46 质押 88,190,000 境内自然人
彭韬 22,514,600 4.85 质押 22,510,000 境内自然人
姚芳媛 21,000,000 4.52 质押 13,855,000 境内自然人
广西国发投 -7,145,000 20,183,371 4.35 20,155,000 境内非国有
资集团有限 质押 法人
公司
北海市路港 19,353,064 4.17 国有法人
建设投资开 无
发有限公司
潘利斌 -3,692,200 14,698,000 3.16 无 境内自然人
国元证券股 7,145,000 7,145,000 1.54 境内非国有
份有限公司 法人
约定购回式 无
证券交易专
用证券账户
刘远初 3,859,511 0.83 无 境内自然人
吴和涛 3,554,191 0.77 无 境内自然人
邓琳 3,444,400 0.74 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
朱蓉娟 132,160,542 人民币普通股 132,160,542
彭韬 22,514,600 人民币普通股 22,514,600
姚芳媛 21,000,000 人民币普通股 21,000,000
广西国发投资集团有限公司 20,183,371 人民币普通股 20,183,371
北海市路港建设投资开发有限公司 19,353,064 人民币普通股 19,353,064
潘利斌 14,698,000 人民币普通股 14,698,000
25 / 122
2020 年半年度报告
国元证券股份有限公司约定购回式证 7,145,000 7,145,000
人民币普通股
券交易专用证券账户
刘远初 3,859,511 人民币普通股 3,859,511
吴和涛 3,554,191 人民币普通股 3,554,191
邓琳 3,444,400 人民币普通股 3,444,400
上 ①朱蓉娟女士持有的公司 8,819 万股流通股、彭韬先生持有的公司 2,251 万股流通股
述 押给国元证券股份有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务。内容详见公司于 2019
股
年 4 月 12 日在上海证券交易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
东
关 和《证券日报》披露的公告。
联 ②截至报告期末，姚芳媛持有公司 2,100 万股股份，其中 1,385.5 万股质押给北海市
关 城市建设投资发展有限公司。
系 ③广西国发投资集团有限公司将持有的公司 714.5 万股股票与国元证券股份有限公司
或
进行了约定购回式证券交易，购回交易日为 2021 年 5 月 7 日。详见 2020 年 5 月 12 日在
一
上海证券交易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》
致
行 披露的公告。
动 ④报告期内，潘利斌先生减持了公司 3,692,200 股股份。
的 ⑤关联关系或一致行动的说明：公司前 10 名股东中，朱蓉娟与彭韬是夫妻关系；朱
说 蓉娟、彭韬、潘利斌通过广西汉高盛投资有限公司持有广西国发投资集团有限公司 100%
明
的股份；朱蓉娟、姚芳媛分别持有南宁市东方之星房地产开发有限责任公司 65%、16%的股
份。除此之外，公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份增
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
减变动量
潘利斌 董事 18,390,200 14,698,000 -3,692,200 通过集中竞价交易减持
26 / 122
2020 年半年度报告
其它情况说明
√适用 □不适用
2020 年 5 月 29 日，公司董事长兼总裁潘利斌披露了《董监高集中竞价减持股份计划公告》，
计划自减持公告披露之日起十五个交易日后的 90 日内【即自 2020 年 6 月 19 日至 2020 年 9 月 16
日】通过证券交易所集中竞价交易的方式减持直接持有的公司股份总数不超过 4,597,550 股（即
不超过公司总股本的 0.99%，亦不超过其持股总数的 25%）。
报告期内，潘利斌减持了公司 3,692,200 股股份。
截至 2020 年 8 月 2 日，潘利斌先生通过集中竞价交易累计减持了公司股份 4,590,150 股，占
公司股份总数的比例为 0.9884%。详见 2020 年 8 月 4 日公司在上海证券交易所网站、《上海证券
报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》披露的公告。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
贺志华 独立董事 离任
黄丽珍 独立董事 离任
邵兵 董事 选举
宋晓芳 独立董事 选举
许泽杨 独立董事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
独立董事贺志华、黄丽珍因公司第九届董事会届满离任；
经公司 2019 年度股东大会选举，宋晓芳、许泽杨当选为公司第十届董事会独立董事，邵兵当
选为公司第十届董事会董事。
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
27 / 122
2020 年半年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2020 年 6 月 30 日
编制单位: 北海国发海洋生物产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 229,082,092.39 232,297,659.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 5,225,000.00 4,940,000.00
应收账款 七、5 160,938,288.25 165,021,461.88
应收款项融资 七、6 3,638,032.15 6,711,957.82
预付款项 七、7 7,362,388.60 7,041,389.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 3,814,246.67 3,625,579.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 35,891,619.04 38,908,319.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 4,007,417.96 3,936,510.42
流动资产合计 449,959,085.06 462,482,878.03
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 七、16 3,628,764.19 3,538,951.14
长期股权投资 七、17 68,605,183.03 69,563,315.87
其他权益工具投资 七、18 0
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 53,921,462.02 55,756,749.22
28 / 122
2020 年半年度报告
固定资产 七、21 95,134,504.38 97,730,450.82
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 七、26 30,504,598.83 30,980,448.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、29 7,460,078.88 8,083,601.55
递延所得税资产 七、30 1,361,542.06 1,399,613.44
其他非流动资产 七、31 20,511,500.00 20,511,500.00
非流动资产合计 281,127,633.39 287,564,630.13
资产总计 731,086,718.45 750,047,508.16
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 7,113,221.66 7,861,364.42
应付账款 七、36 44,822,843.85 49,058,170.23
预收款项 七、37 105,633.96 222,725.36
合同负债 七、38 196,660.55
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 940,542.10 3,024,092.84
应交税费 七、40 1,121,575.93 4,932,386.07
其他应付款 七、41 31,979,286.23 35,640,118.54
其中：应付利息
应付股利 598,991.05 598,991.05
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
29 / 122
2020 年半年度报告
其他流动负债 七、44 3,000,000.00 3,700,000.00
流动负债合计 89,279,764.28 104,438,857.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 89,279,764.28 104,438,857.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 464,401,185.00 464,401,185.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 587,270,873.85 587,270,873.85
减：库存股
其他综合收益 七、57 791,891.49 791,891.49
专项储备
盈余公积 七、59 33,994,377.93 33,994,377.93
一般风险准备
未分配利润 七、60 -444,651,374.10 -440,849,677.57
归属于母公司所有者权益（或股东权 641,806,954.17 645,608,650.70
益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 641,806,954.17 645,608,650.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计 731,086,718.45 750,047,508.16
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
30 / 122
2020 年半年度报告
母公司资产负债表
2020 年 6 月 30 日
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 177,355,800.88 174,138,389.29
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 13,392,259.03 17,932,441.03
应收款项融资 3,638,032.15 6,711,957.82
预付款项 752,705.15 153,351.15
其他应收款 十七、2 90,189,441.25 90,100,768.63
其中：应收利息
应收股利
存货 6,007,161.59 5,233,593.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 263,883.67 215,081.41
流动资产合计 291,599,283.72 294,485,582.73
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 201,231,321.20 202,189,454.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 53,921,462.02 55,756,749.22
固定资产 73,077,666.02 74,429,627.34
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 28,411,240.43 28,816,682.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,752,293.60 1,855,504.58
递延所得税资产
其他非流动资产 18,011,500.00 18,011,500.00
非流动资产合计 376,405,483.27 381,059,517.92
资产总计 668,004,766.99 675,545,100.65
流动负债：
31 / 122
2020 年半年度报告
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,808,728.92 2,432,076.46
预收款项 93,382.69 350,224.44
合同负债 96,660.55
应付职工薪酬 1,505,662.24
应交税费 321,507.58 1,074,977.87
其他应付款 9,392,581.65 10,367,530.74
其中：应付利息
应付股利 598,991.05 598,991.05
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 11,712,861.39 15,730,471.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 11,712,861.39 15,730,471.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 464,401,185.00 464,401,185.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 584,741,814.93 584,741,814.93
减：库存股
其他综合收益 791,891.49 791,891.49
专项储备
盈余公积 24,575,377.13 24,575,377.13
未分配利润 -418,218,362.95 -414,695,639.65
所有者权益（或股东权益）合计 656,291,905.60 659,814,628.90
负债和所有者权益（或股东权益）总计 668,004,766.99 675,545,100.65
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
32 / 122
2020 年半年度报告
合并利润表
2020 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 117,452,542.53 111,997,022.37
其中：营业收入 七、61 117,452,542.53 111,997,022.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 118,231,420.79 119,356,982.82
其中：营业成本 七、61 94,524,274.77 96,027,320.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 1,328,080.98 1,176,546.52
销售费用 七、63 13,681,317.31 12,889,802.11
管理费用 七、64 12,760,794.45 11,897,236.01
研发费用 七、65 33,841.49
财务费用 七、66 -4,063,046.72 -2,667,764.09
其中：利息费用 41,401.62 52,942.22
利息收入 4,149,927.94 2,766,976.80
加：其他收益 七、67 354,002.49 471,152.20
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 -958,132.84 3,029,402.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -958,132.84 -741,339.04
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、71 -1,100,231.24 -604,195.59
资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、72 -27,174.46 -745,125.47
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、73 -6,090.30
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,510,414.31 -5,214,816.86
加：营业外收入 七、74 46,474.31 856,539.95
减：营业外支出 七、75 328,052.30 10,519.90
33 / 122
2020 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,791,992.30 -4,368,796.81
减：所得税费用 七、76 1,009,704.23 378,119.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,801,696.53 -4,746,916.39
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -3,801,089.73 -5,559,607.76
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -606.80 812,691.37
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-” -3,801,696.53 -4,746,916.39
号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额 -3,801,696.53 -4,746,916.39
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,801,696.53 -4,746,916.39
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.01 -0.01
（二）稀释每股收益(元/股) -0.01 -0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
34 / 122
2020 年半年度报告
母公司利润表
2020 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 十七、4 20,253,533.33 7,411,692.54
减：营业成本 十七、4 14,107,746.65 8,294,650.71
税金及附加 999,434.67 858,850.18
销售费用 3,294,113.63 3,209,956.74
管理费用 8,159,359.77 7,263,745.61
研发费用 33,841.49
财务费用 -3,315,426.08 -2,507,991.16
其中：利息费用
利息收入 3,320,174.37 2,513,524.15
加：其他收益 252,898.33 191,137.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 -958,132.84 3,029,402.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -958,132.84 -741,339.04
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 210,521.33 259,855.01
资产减值损失（损失以“-”号填列） -27,174.46 -745,125.47
资产处置收益（损失以“－”号填列） -3,853.57
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,513,582.95 -7,009,945.31
加：营业外收入 4,043.60 822,334.70
减：营业外支出 13,183.95 69.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,522,723.30 -6,187,680.51
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,522,723.30 -6,187,680.51
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -3,522,723.30 -7,000,784.05
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 813,103.54
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
35 / 122
2020 年半年度报告
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -3,522,723.30 -6,187,680.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
合并现金流量表
2020 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2020年半年度 2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 139,523,081.70 133,473,077.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、78 9,865,442.38 9,937,979.80
经营活动现金流入小计 149,388,524.08 143,411,057.38
购买商品、接受劳务支付的现金 103,808,564.95 104,867,538.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 14,748,246.92 15,513,244.49
36 / 122
2020 年半年度报告
支付的各项税费 9,887,655.28 4,674,011.20
支付其他与经营活动有关的现金 七、78 18,337,070.32 20,135,957.44
经营活动现金流出小计 146,781,537.47 145,190,752.07
经营活动产生的现金流量净额 2,606,986.61 -1,779,694.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 8,034.37
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 243,996,986.30
投资活动现金流入小计 244,005,020.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 941,016.59 1,197,615.85
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 120,000,000.00
投资活动现金流出小计 941,016.59 121,197,615.85
投资活动产生的现金流量净额 -941,016.59 122,807,404.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 14,700,000.00
筹资活动现金流出小计 450,000.00 14,700,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -450,000.00 -14,700,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,215,970.02 106,327,710.13
加：期初现金及现金等价物余额 224,436,294.86 111,134,007.14
六、期末现金及现金等价物余额 225,652,264.88 217,461,717.27
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
37 / 122
2020 年半年度报告
母公司现金流量表
2020 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020年半年度 2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 30,524,763.79 17,381,682.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,532,575.41 2,394,084.62
经营活动现金流入小计 34,057,339.20 19,775,767.47
购买商品、接受劳务支付的现金 12,555,193.71 7,839,562.22
支付给职工及为职工支付的现金 7,108,487.57 7,341,282.43
支付的各项税费 2,963,857.00 2,458,150.32
支付其他与经营活动有关的现金 7,640,229.31 6,084,216.68
经营活动现金流出小计 30,267,767.59 23,723,211.65
经营活动产生的现金流量净额 3,789,571.61 -3,947,444.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 1,500.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,517,835.61 275,996,986.30
投资活动现金流入小计 6,517,835.61 275,998,486.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 639,995.63 217,859.00
金
投资支付的现金 14,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00 152,800,000.00
投资活动现金流出小计 6,639,995.63 167,717,859.00
投资活动产生的现金流量净额 -122,160.02 108,280,627.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 450,000.00
筹资活动现金流出小计 450,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -450,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,217,411.59 104,333,183.12
加：期初现金及现金等价物余额 174,138,389.29 69,439,517.29
六、期末现金及现金等价物余额 177,355,800.88 173,772,700.41
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
38 / 122
2020 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2020 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一 少
减 数
工具 专 般
项目 ： 股
实收资本 (或股 其他综合收 项 风 其 所有者权益合计
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计 东
本) 其 益 储 险 他
存 权
先 续
他 备 准 益
股 债 股
备
一、上年期末余额 464,401,185.00 587,270,873.85 791,891.49 33,994,377.93 -440,849,677.57 645,608,650.70 645,608,650.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 464,401,185.00 587,270,873.85 791,891.49 33,994,377.93 -440,849,677.57 645,608,650.70 645,608,650.70
三、本期增减变动金额（减少以 -3,801,696.53 -3,801,696.53 -3,801,696.53
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -3,801,696.53 -3,801,696.53 -3,801,696.53
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
39 / 122
2020 年半年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 464,401,185.00 587,270,873.85 791,891.49 33,994,377.93 -444,651,374.10 641,806,954.17 641,806,954.17
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 减 数
专
项目 具 ： 一般 股
实收资本(或股 项 其 所有者权益合计
优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计 东
本) 其 储 他
先 续 存 准备 权
他 备 益
股 债 股
一、上年期末余额 464,401,185.00 586,891,392.55 33,994,377.93 -447,722,615.71 637,564,339.77 637,564,339.77
加：会计政策变更 -1,100,000.00 1,100,000.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 464,401,185.00 586,891,392.55 -1,100,000.00 33,994,377.93 -446,622,615.71 637,564,339.77 637,564,339.77
三、本期增减变动金额（减 -4,746,916.39 -4,746,916.39 -4,746,916.39
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -4,746,916.39 -4,746,916.39 -4,746,916.39
40 / 122
2020 年半年度报告
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 464,401,185.00 586,891,392.55 -1,100,000.00 33,994,377.93 -451,369,532.10 632,817,423.38 632,817,423.38
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
41 / 122
2020 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2020 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2020 年半年度
其他权益工
减：
具
项目 实收资本 (或股 库 其他综合收 专项
优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其 存 益 储备
先 续
他 股
股 债
一、上年期末余额 464,401,185.00 584,741,814.93 791,891.49 24,575,377.13 -414,695,639.65 659,814,628.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 464,401,185.00 584,741,814.93 791,891.49 24,575,377.13 -414,695,639.65 659,814,628.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,522,723.30 -3,522,723.30
（一）综合收益总额 -3,522,723.30 -3,522,723.30
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 464,401,185.00 584,741,814.93 791,891.49 24,575,377.13 -418,218,362.95 656,291,905.60
42 / 122
2020 年半年度报告
2019 年半年度
其他权益工具 减： 专 盈
项目 实收资本 (或股 库 项 余
资本公积 其他综合收益 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 存 储 公
股 备 积
一、上年期末余额 464,401,185.00 584,362,333.63 -414,038,101.15 659,300,794.61
加：会计政策变更 -1,100,000.00 1,100,000.00
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 464,401,185.00 584,362,333.63 -1,100,000.00 -412,938,101.15 659,300,794.61
三、本期增减变动金额（减少以“－” -6,187,680.51 -6,187,680.51
号填列）
（一）综合收益总额 -6,187,680.51 -6,187,680.51
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 464,401,185.00 584,362,333.63 -1,100,000.00 -419,125,781.66 653,113,114.10
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
43 / 122
2020 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
北海国发海洋生物产业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经广西壮族自治区经济体制
改革委员会桂体改股字〔1992〕50 号文批准，定向募集成立的股份有限公司，于 1993 年 1 月 22
日在北海市工商行政管理局登记注册，总部位于广西壮族自治区北海市。公司现持有统一社会信
用代码为 91450500198228069W 的营业执照，注册资本 464,401,185.00 元，股份总数 464,401,185
股(每股面值 1 元)，均为无限售条件的流通股份 A 股。公司股票已于 2003 年 1 月 14 日在上海证
券交易所挂牌交易。
本公司所处的行业为批发业。主要经营活动为：批发零售各类药品、医疗器械，生产并销售
珍珠明目滴眼液、胃肠宁颗粒、珍珠末等中成药。
本财务报表业经公司 2020 年 8 月 19 日召开的第十届董事会第三次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》编制。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收
入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
44 / 122
2020 年半年度报告
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报
表》编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
编制。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本
化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外
45 / 122
2020 年半年度报告
币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)
不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)
以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同
中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一
部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，
计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非
该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信
用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额
计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得
或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非
该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
46 / 122
2020 年半年度报告
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承
诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确
定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负
债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产
终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分
整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终
止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入
值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
47 / 122
2020 年半年度报告
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融
资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行
减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运
用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月
内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金
融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12
其他应收款——合并财务 合并范围内关联 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
报表范围内应收款项组合 方 信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
票据类型 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
应收商业承兑汇票
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——账龄组合 账龄 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——合并财务报 合并范围内关联
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
表范围内应收款项组合 方
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
48 / 122
2020 年半年度报告
参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12
长期应收款-项目组合 款项性质
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 50
4-5 年 100
5 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法
定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、10.金融工具。
12. 应收款项融资
√适用 □不适用
详见第十节、五、10.金融工具。
13. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、10.金融工具。
14. 存货
√适用 □不适用
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
49 / 122
2020 年半年度报告
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
15. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参照上述详见第十节、五、10.金融工
具。
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经
就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的
条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划
分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然
承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或
其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定
导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动
资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重
新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
50 / 122
2020 年半年度报告
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净
额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的
金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、10.金融工具。
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
51 / 122
2020 年半年度报告
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务
重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资
产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存
收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
52 / 122
2020 年半年度报告
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
21. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和
无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
22. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 3% 2.4%-9.7%
机器设备 年限平均法 8-20 3% 4.8%-12.1%
运输设备 年限平均法 7-10 3% 9.7%-13.9%
电子及其他设备 年限平均法 5-10 3% 9.7%-19.4%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
23. 在建工程
√适用 □不适用
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
24. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则
53 / 122
2020 年半年度报告
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已
经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
专有技术 5-20
其他 5
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
54 / 122
2020 年半年度报告
术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合
并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损
益。
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
31. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
32. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受
益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
55 / 122
2020 年半年度报告
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会
计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会
计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净
额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损
益或相关资产成本。
33. 租赁负债
□适用 √不适用
34. 预计负债
√适用 □不适用
(1) 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
公司将该项义务确认为预计负债。
(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
35. 股份支付
□适用 √不适用
36. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
56 / 122
2020 年半年度报告
37. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公
司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制
权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品
享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移
给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实
物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的
迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商
品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
1) 按时点确认的收入
公司销售医药产品、艺术品等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满
足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定
所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬
已转移，商品的法定所有权已转移。
2) 按履约进度确认的收入
公司提供包括技术培训、精准治疗指导咨询等技术服务，由于公司履约的同时客户即取得并
消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合
理确定的除外。公司在该段时间内按照履约进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，公司
57 / 122
2020 年半年度报告
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
38. 合同成本
□适用 √不适用
39. 政府补助
√适用 □不适用
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)
公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成
长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账
面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资
产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与
收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
40. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
58 / 122
2020 年半年度报告
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
41. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
42. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
A、终止经营
终止经营的确认标准、会计处理方法：满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售
类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
B、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
59 / 122
2020 年半年度报告
43. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
自 2020 年 1 月 1 日执行 2017 年 7 月 第九届董事会第二十 追溯调整年初合并报表数据：
财政部发布的《关于修订印发〈企业 四次会议审议通过 调减预收款项：117,091.40 元
会计准则第 14 号——收入〉的通知》 调增合同负债：117,091.40 元
（财会〔2017〕22 号）
自 2020 年 1 月 1 日执行 2019 年 12 第九届董事会第二十 自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调
月 10 日财政部布的《企业会计准则 四次会议审议通过 整，对公司资产、损益无影响。
解释第 13 号》财会〔2019〕21 号）
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 232,297,659.28 232,297,659.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,940,000.00 4,940,000.00
应收账款 165,021,461.88 165,021,461.88
应收款项融资 6,711,957.82 6,711,957.82
预付款项 7,041,389.46 7,041,389.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,625,579.69 3,625,579.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 38,908,319.48 38,908,319.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,936,510.42 3,936,510.42
60 / 122
2020 年半年度报告
流动资产合计 462,482,878.03 462,482,878.03
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 3,538,951.14 3,538,951.14
长期股权投资 69,563,315.87 69,563,315.87
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 55,756,749.22 55,756,749.22
固定资产 97,730,450.82 97,730,450.82
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 30,980,448.09 30,980,448.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,083,601.55 8,083,601.55
递延所得税资产 1,399,613.44 1,399,613.44
其他非流动资产 20,511,500.00 20,511,500.00
非流动资产合计 287,564,630.13 287,564,630.13
资产总计 750,047,508.16 750,047,508.16
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 7,861,364.42 7,861,364.42
应付账款 49,058,170.23 49,058,170.23
预收款项 222,725.36 105,633.96 -117,091.40
合同负债 117,091.40 117,091.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,024,092.84 3,024,092.84
应交税费 4,932,386.07 4,932,386.07
其他应付款 35,640,118.54 35,640,118.54
其中：应付利息
应付股利 598,991.05 598,991.05
应付手续费及佣金
61 / 122
2020 年半年度报告
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,700,000.00 3,700,000.00
流动负债合计 104,438,857.46 104,438,857.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 104,438,857.46 104,438,857.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 464,401,185.00 464,401,185.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 587,270,873.85 587,270,873.85
减：库存股
其他综合收益 791,891.49 791,891.49
专项储备
盈余公积 33,994,377.93 33,994,377.93
一般风险准备
未分配利润 -440,849,677.57 -440,849,677.57
归属于母公司所有者权益（或股东 645,608,650.70 645,608,650.70
权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 645,608,650.70 645,608,650.70
负债和所有者权益（或股东权益）总 750,047,508.16 750,047,508.16
计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
本公司自 2020 年 1 月 1 日起首次执行新收入准则，2020 年度已按照新收入准则要求，将预收
款项期初余额调整至合同负债。
62 / 122
2020 年半年度报告
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 174,138,389.29 174,138,389.29
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 17,932,441.03 17,932,441.03
应收款项融资 6,711,957.82 6,711,957.82
预付款项 153,351.15 153,351.15
其他应收款 90,100,768.63 90,100,768.63
其中：应收利息
应收股利
存货 5,233,593.40 5,233,593.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 215,081.41 215,081.41
流动资产合计 294,485,582.73 294,485,582.73
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 202,189,454.04 202,189,454.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 55,756,749.22 55,756,749.22
固定资产 74,429,627.34 74,429,627.34
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 28,816,682.74 28,816,682.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,855,504.58 1,855,504.58
递延所得税资产
其他非流动资产 18,011,500.00 18,011,500.00
非流动资产合计 381,059,517.92 381,059,517.92
资产总计 675,545,100.65 675,545,100.65
流动负债：
63 / 122
2020 年半年度报告
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,432,076.46 2,432,076.46
预收款项 350,224.44 93,382.69 -256,841.75
合同负债 256,841.75 256,841.75
应付职工薪酬 1,505,662.24 1,505,662.24
应交税费 1,074,977.87 1,074,977.87
其他应付款 10,367,530.74 10,367,530.74
其中：应付利息
应付股利 598,991.05 598,991.05
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 15,730,471.75 15,730,471.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 15,730,471.75 15,730,471.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 464,401,185.00 464,401,185.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 584,741,814.93 584,741,814.93
减：库存股
其他综合收益 791,891.49 791,891.49
专项储备
盈余公积 24,575,377.13 24,575,377.13
未分配利润 -414,695,639.65 -414,695,639.65
所有者权益（或股东权益）合计 659,814,628.90 659,814,628.90
负债和所有者权益（或股东权益）总计 675,545,100.65 675,545,100.65
64 / 122
2020 年半年度报告
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
本公司自 2020 年 1 月 1 日起首次执行新收入准则，2020 年度已按照新收入准则要求，将预收款
项期初余额调整至合同负债。
(4).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
44. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、9%、6%、5%、3%
消费税 应纳税销售额（量） 10%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
65 / 122
2020 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
库存现金 67,290.43 72,959.33
银行存款 225,584,974.45 224,363,335.53
其他货币资金 3,429,827.51 7,861,364.42
合计 229,082,092.39 232,297,659.28
其中：存放在境外的款项总额
其他说明：期末其他货币资金均为银行承兑汇票保证金。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 5,225,000.00 4,940,000.00
合计 5,225,000.00 4,940,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
66 / 122
2020 年半年度报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 计提比 比例 计提比 账面价值
金额 金额 价值 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提 5,500,000.00 100.00 275,000.00 5.00 5,225,000.00 5,200,000.00 100 260,000.00 5.00 4,940,000.00
坏账准备
其中：
商业承兑 5,500,000.00 100.00 275,000.00 5.00 5,225,000.00 5,200,000.00 100 260,000.00 5.00 4,940,000.00
汇票
合计 5,500,000.00 / 275,000.00 / 5,225,000.00 5,200,000.00 / 260,000.00 / 4,940,000.00
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：商业承兑汇票
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票 5,500,000.00 275,000.00 5.00
合计 5,500,000.00 275,000.00 5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 260,000.00 15,000.00 275,000.00
合计 260,000.00 15,000.00 275,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
67 / 122
2020 年半年度报告
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 149,053,742.58
1至2年 15,485,904.69
2至3年 5,310,782.86
3至4年 2,302,584.59
4至5年 1,274,642.80
5 年以上 90,370,184.46
合计 263,797,841.98
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计 49,568,953.68 18.84 49,568,953.68 100.00 49,568,953.68 18.57 49,568,953.68 100.00
提坏账准
备
其中：
单项计提 49,568,953.68 18.84 49,568,953.68 100.00 49,568,953.68 18.57 49,568,953.68 100.00
坏账准备
按组合计 214,228,888.30 81.21 53,290,600.05 24.88 160,938,288.25 217,414,795.36 81.43 52,393,333.48 24.10 165,021,461.88
提坏账准
备
其中：
账龄组合 214,228,888.30 81.21 53,290,600.05 24.88 160,938,288.25 217,414,795.36 81.43 52,393,333.48 24.10 165,021,461.88
合计 263,797,841.98 / 102,859,553.73 / 160,938,288.25 266,983,749.04 / 101,962,287.16 / 165,021,461.88
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
68 / 122
2020 年半年度报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广西防城港兴泰海水产品 4,054,469.86 4,054,469.86 100.00 预计逾期货款收
开发有限公司 回的信用风险高
广西南宁朝盛房地产开发 2,219,600.00 2,219,600.00 100.00 预计逾期货款收
有限责任公司 回的信用风险高
广东省康生药业有限公司 1,970,999.24 1,970,999.24 100.00 预计逾期货款收
回的信用风险高
江苏常隆化工有限公司 1,067,837.50 1,067,837.50 100.00 预计逾期货款收
回的信用风险高
其他 40,256,047.08 40,256,047.08 100.00 预计逾期货款收
回的信用风险高
合计 49,568,953.68 49,568,953.68 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 149,053,742.58 7,452,687.13 5
1-2 年 15,485,904.69 1,548,590.47 10
2-3 年 5,310,782.86 1,062,156.57 20
3-4 年 2,302,584.59 1,151,292.30 50
4-5 年 1,274,642.80 1,274,642.80 100
5 年以上 40,801,230.78 40,801,230.78 100
合计 214,228,888.30 53,290,600.05 24.9
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
69 / 122
2020 年半年度报告
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
单项计提坏账准备 49,568,953.68 49,568,953.68
按组合计提坏账准备 52,393,333.48 897,266.57 53,290,600.05
合计 101,962,287.16 897,266.57 102,859,553.73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
北海市人民医院 34,689,511.89 13.15 1,744,356.94
钦州市第二人民医院 22,315,084.27 8.46 1,115,754.22
钦州市中医医院 19,945,135.36 7.56 1,063,356.51
北海市中医医院 8,870,344.98 3.36 493,561.66
钦州市钦北区人民医院 7,963,221.68 3.02 815,180.00
合计 93,783,298.18 35.55 5,232,209.33
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,638,032.15 6,711,957.82
合计 3,638,032.15 6,711,957.82
70 / 122
2020 年半年度报告
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到
期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,916,408.30 93.94 6,813,644.21 96.77
1至2年 284,133.59 3.86 157,112.82 2.23
2至3年 103,304.85 1.40 65,292.43 0.93
3 年以上 58,541.86 0.80 5,340.00 0.08
合计 7,362,388.60 100.00 7,041,389.46 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
江苏康佰医疗器械有限公司 1,990,000.00 27.03
北京市时代九和律师事务所 424,528.30 5.77
深圳立健药业有限公司 248,393.84 3.37
北京同仁堂粤东有限公司 196,560.00 2.67
重庆市玲玛医药科技中心（有限合伙） 165,200.00 2.24
合计 3,024,682.14 41.08
其他说明
□适用 √不适用
71 / 122
2020 年半年度报告
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 3,814,246.67 3,625,579.69
合计 3,814,246.67 3,625,579.69
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
72 / 122
2020 年半年度报告
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 2,431,872.07
1至2年 589,420.65
2至3年 969,446.17
3至4年 515,984.31
4至5年 147,529.66
5 年以上 33,213,244.73
合计 37,867,497.59
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 911,976.98 974,115.64
应收暂付款 3,142,507.09 2,895,322.33
历史遗留款项 20,774,847.39 20,774,847.39
其他 13,038,166.13 12,846,580.58
合计 37,867,497.59 37,490,865.94
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2020年1月1日余额 87,232.77 127,341.18 33,650,712.30 33,865,286.25
2020年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段 -29,471.03 29,471.03
--转入第三阶段 -96,944.62 96,944.62
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 63,831.88 -925.52 126,322.36 189,228.72
本期转回 -1,264.05 -1,264.05
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额 121,593.62 58,942.07 33,872,715.23 34,053,250.92
73 / 122
2020 年半年度报告
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提坏 21,690,773.14 1,264.05 21,689,509.09
账准备
按组合计提 12,174,513.11 189,228.72 12,363,741.83
坏账准备
合计 33,865,286.25 189,228.72 1,264.05 34,053,250.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
南宁万安特农化有 历史遗留 5,500,000.00 5 年以上 14.52 5,500,000.00
限责任公司
广西迈迪森药业有 历史遗留 2,529,070.00 5 年以上 6.68 2,529,070.00
限公司
中国科学院南海海 历史遗留 1,600,000.00 5 年以上 4.23 1,600,000.00
洋研究所
原生物农药业务历 历史遗留 1,453,269.20 5 年以上 3.84 1,453,269.20
史遗留款
张春飞 历史遗留 1,166,337.12 5 年以上 3.08 1,166,337.12
合计 12,248,676.32 32.35 12,248,676.32
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
74 / 122
2020 年半年度报告
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 994,492.14 994,492.14 1,113,230.79 1,113,230.79
在产品 624,364.62 624,364.62 347,144.70 347,144.70
库存商品 31,239,754.43 231,516.24 31,008,238.19 34,695,502.16 373,745.61 34,321,756.55
发出商品 1,354,849.85 1,354,849.85 1,329,040.37 1,329,040.37
包装物 1,806,804.73 221,281.14 1,585,523.59 1,704,118.50 221,281.14 1,482,837.36
其他 327,236.11 3,085.46 324,150.65 317,395.17 3,085.46 314,309.71
合计 36,347,501.88 455,882.84 35,891,619.04 39,506,431.69 598,112.21 38,908,319.48
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,267.99 2,267.99
在产品
库存商品 373,745.61 12,029.06 154,258.43 231,516.24
包装物 221,281.14 12,877.41 12,877.41 221,281.14
其他 3,085.46 3,085.46
合计 598,112.21 27,174.46 169,403.83 455,882.84
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
75 / 122
2020 年半年度报告
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 7,382.56 15,369.76
待抵扣增值税 3,629,890.39 3,921,140.66
预缴税费 370,145.01
合计 4,007,417.96 3,936,510.42
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
76 / 122
2020 年半年度报告
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
折现率
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准备 准备
融资租赁款
其中：未实现融
资收益
分期收款销售商品 3,628,764.19 3,628,764.19 3,538,951.14 3,538,951.14
分期收款提供劳务
合计 3,628,764.19 3,628,764.19 3,538,951.14 3,538,951.14 /
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
77 / 122
2020 年半年度报告
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减值准
本期增减变动 期末余额 备期末
余额
计
被投资单 期初
追 减 其他 宣告发 提
位 余额 权益法下确 其他
加 少 综合 放现金 减 其
认的投资损 权益
投 投 收益 股利或 值 他
益 变动
资 资 调整 利润 准
备
一、合营企
业
二、联营企
业
华大共赢 69,563,315.87 -958,132.84 68,605,183.03
基金
小计 69,563,315.87 -958,132.84 68,605,183.03
合计 69,563,315.87 -958,132.84 68,605,183.03
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
北海银湾科技产业股份有限公司 0 0
合计 0 0
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
累 其他综合 指定为以公允价 其他综合
本期确
计 累计损 收益转入 值计量且其变动 收益转入
项目 认的股
利 失 留存收益 计入其他综合收 留存收益
利收入
得 的金额 益的原因 的原因
北海银湾科技产业股份有限公司 110.00
其他说明：
√适用 □不适用
对北海银湾科技产业股份有限公司投资的账面余额为 1,100,00.00 元，公允价值变动
-1,100,000.00 元，期末账面价值为 0.00 元。
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
78 / 122
2020 年半年度报告
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 106,732,115.81 106,732,115.81
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 106,732,115.81 106,732,115.81
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 50,975,366.59 50,975,366.59
2.本期增加金额 1,835,287.20 1,835,287.20
（1）计提或摊销 1,835,287.20 1,835,287.20
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 52,810,653.79 52,810,653.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 53,921,462.02 53,921,462.02
2.期初账面价值 55,756,749.22 55,756,749.22
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
79 / 122
2020 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 95,134,504.38 97,730,450.82
固定资产清理
合计 95,134,504.38 97,730,450.82
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 107,810,273.00 88,345,779.37 6,297,658.46 11,992,888.33 214,446,599.16
2.本期增加金额 104,393.65 506,806.44 204,259.29 815,459.38
（1）购置 104,393.65 506,806.44 204,259.29 815,459.38
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 274,678.27 274,678.27
（1）处置或报废 274,678.27 274,678.27
4.期末余额 107,810,273.00 88,450,173.02 6,804,464.90 11,922,469.35 214,987,380.27
二、累计折旧
1.期初余额 38,463,024.16 64,678,628.53 4,438,237.80 9,121,742.00 116,701,632.49
2.本期增加金额 1,314,870.78 1,379,414.06 305,563.92 403,316.71 3,403,165.47
（1）计提 1,314,870.78 1,379,414.06 305,563.92 403,316.71 3,403,165.47
3.本期减少金额 266,437.92 266,437.92
（1）处置或报废 266,437.92 266,437.92
4.期末余额 39,777,894.94 66,058,042.59 4,743,801.72 9,258,620.79 119,838,360.04
三、减值准备
1.期初余额 14,515.85 14,515.85
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 14,515.85 14,515.85
四、账面价值
1.期末账面价值 68,032,378.06 22,377,614.58 2,060,663.18 2,663,848.56 95,134,504.38
2.期初账面价值 69,347,248.84 23,652,634.99 1,859,420.66 2,871,146.33 97,730,450.82
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
农药公司机器设备 165,554.75 146,072.26 14,515.85 4,966.64
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
80 / 122
2020 年半年度报告
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
医药物流园 6,350,042.63 已达到预定可使用状态，权证尚在办理之中
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
81 / 122
2020 年半年度报告
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专有技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 45,524,053.28 5,010,591.64 994,569.28 51,529,214.20
2.本期增加金额 34,653.47 34,653.47
(1)购置 34,653.47 34,653.47
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 45,524,053.28 5,010,591.64 1,029,222.75 51,563,867.67
二、累计摊销
1.期初余额 14,918,604.98 5,010,591.64 619,569.49 20,548,766.11
2.本期增加金额 457,162.74 53,339.99 510,502.73
（1）计提 457,162.74 53,339.99 510,502.73
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 15,375,767.72 5,010,591.64 672,909.48 21,059,268.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 30,148,285.56 356,313.27 30,504,598.83
2.期初账面价值 30,605,448.30 374,999.79 30,980,448.09
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
82 / 122
2020 年半年度报告
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
仓库装修 611,132.08 76,441.38 534,690.70
绿化补偿费 1,350,000.00 51,070.32 1,298,929.68
办公室装修 418,657.49 132,587.16 286,070.33
医药门店改造 154,167.23 19,405.94 58,032.87 115,540.30
其他 5,549,644.75 324,796.88 5,224,847.87
合计 8,083,601.55 19,405.94 642,928.61 7,460,078.88
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 5,446,168.24 1,361,542.06 5,598,453.75 1,399,613.44
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 5,446,168.24 1,361,542.06 5,598,453.75 1,399,613.44
83 / 122
2020 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 51,459,650.95 49,102,378.22
信用减值准备 131,741,636.41 130,489,119.66
资产减值准备 470,398.69 612,628.06
其他权益工具投资公允价值变动 1,100,000.00 1,100,000.00
合计 184,771,686.05 181,304,125.94
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 2,752,206.92 2,752,206.92
2021 年 11,685,498.65 11,780,521.48
2022 年 13,933,751.48 14,268,612.47
2023 年 13,790,363.22 14,552,040.74
2024 年 4,433,099.29 5,748,996.61
2025 年 4,864,731.39
合计 51,459,650.95 49,102,378.22 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 2,511,500.00 2,511,500.00 2,511,500.00 2,511,500.00
股权收购款 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
合计 20,511,500.00 20,511,500.00 20,511,500.00 20,511,500.00
股权收购款为公司预付的广州高盛生物科技股份有限公司股权收购定金。
84 / 122
2020 年半年度报告
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 7,113,221.66 7,861,364.42
合计 7,113,221.66 7,861,364.42
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 44,077,466.70 48,129,541.07
工程款 690,025.56 677,600.56
其他 55,351.59 251,028.60
合计 44,822,843.85 49,058,170.23
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
85 / 122
2020 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
预收款项 105,633.96 105,633.96
合计 105,633.96 105,633.96
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 196,660.55 117,091.40
合计 196,660.55 117,091.40
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,024,092.84 12,714,315.67 14,797,866.41 940,542.10
二、离职后福利-设定提存计划 202,094.56 202,094.56
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 3,024,092.84 12,916,410.23 14,999,960.97 940,542.10
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,015,697.91 10,571,876.06 12,660,119.94 927,454.03
二、职工福利费 1,459,220.28 1,459,220.28
三、社会保险费 389,973.63 389,973.63
其中：医疗保险费 383,039.82 383,039.82
工伤保险费 5,124.31 5,124.31
生育保险费 1,809.50 1,809.50
四、住房公积金 38,908.00 38,908.00
五、工会经费和职工教育经费 8,394.93 216,903.91 213,513.69 11,785.15
六、短期带薪缺勤 37,433.79 36,130.87 1,302.92
86 / 122
2020 年半年度报告
七、短期利润分享计划
合计 3,024,092.84 12,714,315.67 14,797,866.41 940,542.10
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 195,649.38 195,649.38
2、失业保险费 6,445.18 6,445.18
3、企业年金缴费
合计 202,094.56 202,094.56
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 615,526.09 1,225,927.10
企业所得税 336,946.37 3,475,814.71
个人所得税 84,340.84 61,412.25
城市维护建设税 47,580.88 85,444.94
教育费附加 17,045.94 36,619.27
地方教育附加 11,363.97 24,412.84
其他 8,771.84 22,754.96
合计 1,121,575.93 4,932,386.07
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 598,991.05 598,991.05
其他应付款 31,380,295.18 35,041,127.49
合计 31,979,286.23 35,640,118.54
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
87 / 122
2020 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 598,991.05 598,991.05
合计 598,991.05 598,991.05
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：尚无法联系
到支付对象。
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 1,819,560.03 1,865,365.02
应付暂收款 19,731,225.05 22,607,500.71
其他 9,829,510.10 10,568,261.76
合计 31,380,295.18 35,041,127.49
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
已背书未终止确认商业承兑汇票 3,000,000.00 3,700,000.00
合计 3,000,000.00 3,700,000.00
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
88 / 122
2020 年半年度报告
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
89 / 122
2020 年半年度报告
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一） 期末余额
期初余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 464,401,185.00 464,401,185.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 571,257,378.44 571,257,378.44
其他资本公积 16,013,495.41 16,013,495.41
合计 587,270,873.85 587,270,873.85
90 / 122
2020 年半年度报告
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前 减：前期
本期 税后
期计入 计入其他 减： 税后
期初 所得 归属
项目 其他综 综合收益 所得 归属 期末余额
余额 税前 于少
合收益 当期转入 税费 于母
发生 数股
当期转 留存收益 用 公司
额 东
入损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -1,100,000.00 -1,100,000.00
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 -1,100,000.00 -1,100,000.00
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 1,891,891.49 1,891,891.49
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 1,891,891.49 1,891,891.49
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 791,891.49 791,891.49
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,994,377.93 33,994,377.93
任意盈余公积
合计 33,994,377.93 33,994,377.93
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -440,849,677.57 -447,722,615.71
91 / 122
2020 年半年度报告
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 1,100,000.00
调整后期初未分配利润 -440,849,677.57 -446,622,615.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,801,696.53 5,772,938.14
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -444,651,374.10 -440,849,677.57
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 115,988,328.73 92,531,855.07 111,098,901.11 94,191,735.81
其他业务 1,464,213.80 1,992,419.70 898,121.26 1,835,584.97
合计 117,452,542.53 94,524,274.77 111,997,022.37 96,027,320.78
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 2,291.41 4,602.47
城市维护建设税 239,945.05 166,542.91
教育费附加 99,487.73 71,375.54
地方教育附加 66,325.15 47,583.70
房产税 566,580.51 526,575.10
92 / 122
2020 年半年度报告
土地使用税 290,472.45 297,154.92
车船使用税 10,856.18 11,170.48
印花税 52,122.50 51,541.40
合计 1,328,080.98 1,176,546.52
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,591,966.91 5,978,930.95
折旧及摊销费 1,147,289.24 1,191,377.34
物料消耗及促销 2,702,650.18 1,675,078.71
咨询费 1,052,882.73 226,754.38
运输费 614,147.82 574,384.48
业务接待费 681,618.98 929,012.77
租赁费 384,854.80 401,046.01
差旅费 275,564.02 516,454.72
其他 1,230,342.63 1,396,762.75
合计 13,681,317.31 12,889,802.11
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,004,006.22 5,731,227.80
审计费 1,157,237.52 581,945.67
折旧及摊销费 1,119,637.54 1,175,025.02
咨询费 1,107,136.18 825,242.72
业务招待费 1,088,257.93 943,858.00
董事会费 453,333.44 440,821.60
租赁费 325,982.08 245,919.70
差旅费 311,974.01 618,558.80
其他 1,193,229.53 1,334,636.70
合计 12,760,794.45 11,897,236.01
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 33,841.49
合计 33,841.49
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
93 / 122
2020 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 41,401.62 52,942.22
利息收入 -4,149,927.94 -2,766,976.80
汇兑损益
其他 45,479.60 46,270.49
合计 -4,063,046.72 -2,667,764.09
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
企业稳岗补贴 67,147.81 21,937.00
吸纳就业补贴 264,000.00
养老保险补助金 419,215.20
其他 22,854.68 30,000.00
合计 354,002.49 471,152.20
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -958,132.84 -741,339.04
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,770,741.79
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 -958,132.84 3,029,402.75
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -15,000.00
应收账款坏账损失 -897,266.57 -744,960.87
其他应收款坏账损失 -187,964.67 140,765.28
94 / 122
2020 年半年度报告
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -1,100,231.24 -604,195.59
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -27,174.46 -745,125.47
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -27,174.46 -745,125.47
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -6,090.30
合计 -6,090.30
其他说明：□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 43.60
其中：固定资产处置利得 43.60
无形资产处置利得
债务重组利得 106,099.00
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
罚没收入 4,000.00
其他 42,430.71 750,440.95
合计 46,474.31 856,539.95
95 / 122
2020 年半年度报告
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 8,083.95
其中：固定资产处置损失 8,083.95
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 314,868.35
其他 5,100.00 10,519.90
合计 328,052.30 10,519.90
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 971,632.85 467,750.84
递延所得税费用 38,071.38 -89,631.26
合计 1,009,704.23 378,119.58
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -2,791,992.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 -697,998.07
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 178,086.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -102,970.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,646,666.59
研发费用加计扣除
残疾人工资加计扣除 -14,079.41
所得税费用 1,009,704.23
其他说明：
96 / 122
2020 年半年度报告
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 354,002.49 471,152.20
利息收入 4,149,927.94 2,766,976.80
押金及保证金 693,686.29
受限票据保证金 4,431,536.91
其他 236,288.75 6,699,850.80
合计 9,865,442.38 9,937,979.80
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 5,783,553.96 4,436,670.39
管理费用 5,907,279.42 5,142,762.19
外部往来款 4,985,260.78 3,191,179.92
票据保证金 7,365,344.94
其他 1,660,976.16
合计 18,337,070.32 20,135,957.44
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
97 / 122
2020 年半年度报告
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,801,696.53 -4,746,916.39
加：资产减值准备 27,174.46 745,125.47
信用减值损失 1,100,231.24 604,195.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,238,452.67 7,180,236.30
使用权资产摊销
无形资产摊销 510,502.73 508,957.32
长期待摊费用摊销 642,928.61 612,660.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 6,075.74
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,040.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -48,411.43
投资损失（收益以“－”号填列） 958,132.84 -3,029,402.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 38,071.38 89,631.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,031,697.68 -3,170,917.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,889,941.31 12,354,083.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,988,078.70 -12,933,423.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,606,986.61 -1,779,694.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 225,652,264.88 217,461,717.27
减：现金的期初余额 224,436,294.86 111,134,007.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,215,970.02 106,327,710.13
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
98 / 122
2020 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 225,652,264.88 224,436,294.86
其中：库存现金 67,290.43 72,959.33
可随时用于支付的银行存款 225,584,974.45 224,363,335.53
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 225,652,264.88 224,436,294.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,429,827.51 银行承兑汇票保证金
应收票据
存货
固定资产 1,190,263.70 开具银行汇票授信抵押
无形资产 942,666.75 开具银行汇票授信抵押
合计 5,562,757.96 /
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
99 / 122
2020 年半年度报告
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业稳岗补贴 67,147.81 其他收益 67,147.81
吸纳就业补贴 264,000.00 其他收益 264,000.00
其他 22,854.68 其他收益 22,854.68
合计 354,002.49 354,002.49
（1）企业稳岗补贴：广西壮族自治区人力资源和社会保障厅 广西壮族自治区财政厅关于扩
大失业保险保障范围和实施失业保险稳岗计划的通知（桂人社发〔2020〕31 号）等文件精神，公
司及下属北海医药、钦州医药公司取得稳岗补贴。
（2）吸纳就业补贴：《 广西壮族自治区人力资源和社会保障厅等 5 部门关 于 应 对 新 型 冠
状 病 毒 感 染 的 肺 炎 疫 情 做 好 就 业 和 社 会 保 障 有 关 工 作 的 通 知 》 （ 桂 人 社 发 〔 2020〕 5
号 ） 、 《北海市人力资源和社会保障局等 6 部门关于为疫情防控紧缺急需物资保障的生产企业、
保障民生的商贸配送企业、人员隔离定点酒店发放一次性吸纳就业补贴有关问题的通知》（北人
社发〔2020〕13 号）规定，公司国发海洋生物制药厂和下属子公司北海医药公司符合规定条件，
取得一次性吸纳就业补贴。
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
100 / 122
2020 年半年度报告
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
4、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
北海医药 北海市 北海市 医药批发、零售 100.00 非同一控制
下企业合并
钦州医药 钦州市 钦州市 医药批发、零售 100.00 非同一控制
下企业合并
北京香雅 北京市 北京市 医疗技术服务 100.00 设立
北京文化公司 北京市 北京市 文化艺术业 100.00 设立
深圳研发公司 深圳市 深圳市 研究和试验发展 100.00 设立
农药公司 北海市 北海市 制造业 100.00 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
101 / 122
2020 年半年度报告
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
主要经 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 投资的会计处理方法
南京华大共赢一号创业投 江苏省 南京市 创业投资 27.027 权益法核算
资企业(有限合伙) 业务
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
华大共赢基金 华大共赢基金
流动资产 45,501,092.51 102,384,528.09
非流动资产 238,338,348.51 127,000,008.00
资产合计 283,839,441.02 229,384,536.09
流动负债 10.00 10.00
非流动负债
负债合计 10.00 10.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 283,839,431.02 229,384,526.09
102 / 122
2020 年半年度报告
按持股比例计算的净资产份额 68,605,183.03 61,995,755.87
调整事项 7,567,560.00
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 7,567,560.00
对联营企业权益投资的账面价值 68,605,183.03 69,563,315.87
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入
净利润 -3,545,095.07 -2,315,780.50
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,545,095.07 -2,315,780.50
本年度收到的来自联营企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
103 / 122
2020 年半年度报告
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市
场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确
定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信
息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具
在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、
经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已
发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统
计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建
立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按
照客户进行管理。截至 2020 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的
35.55%(2019 年 12 月 31 日：36.74%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担
保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合
同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
104 / 122
2020 年半年度报告
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
本公司目前货币资金较充裕，暂无重大的流动风险。
金融负债按剩余到期日分类：
单位：人民币元
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 7,113,221.66 7,113,221.66 7,113,221.66
应付账款 44,822,843.85 44,822,843.85 44,822,843.85
其他应付款 31,979,286.23 31,979,286.23 31,979,286.23
小 计 83,915,351.74 83,915,351.74 83,915,351.74
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 7,861,364.42 7,861,364.42 7,861,364.42
应付账款 49,058,170.23 49,058,170.23 49,058,170.23
其他应付款 35,640,118.54 35,640,118.54 35,640,118.54
小 计 92,559,653.19 92,559,653.19 92,559,653.19
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因
公司暂无有利率的借款，故无重大利率风险。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重
大。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
105 / 122
2020 年半年度报告
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）应收款项融资 3,638,032.15 3,638,032.15
（四）其他权益工具投资
（五）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（六）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 3,638,032.15 3,638,032.15
（七）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
(1)对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
(2)因被投资企业北海银湾科技产业股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况已发生重
大不利变化，所以公司按预计可回收金额 0.00 元作为公允价值的合理估计进行计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
106 / 122
2020 年半年度报告
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
企业子公司的情况详见附注九、其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
企业重要的联营企业情况详见附注九、其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广西国发投资集团有限公司 关联人（与公司同一董事长）
广西汉高盛投资有限公司 股东的子公司
北海国发远洋渔业有限公司 其他
南宁市东方之星房地产开发有限责任公司 股东的子公司
南宁市翠都房地产有限责任公司 股东的子公司
南宁市良辰房地产有限责任公司 股东的子公司
南宁市柏辰房地产有限责任公司 股东的子公司
南宁阳光海岸房地产开发有限公司 股东的子公司
南宁市明东实业有限公司 股东的子公司
上海汉虎生物制药有限公司 股东的子公司
北海市立展矿业有限责任公司 其他
广西汉银融资性担保有限公司 其他
北京智慧联合科技有限公司 其他
深圳信为投资合伙企业（有限合伙） 其他
107 / 122
2020 年半年度报告
其他说明
上海汉虎生物制药有限公司为公司与控股股东朱蓉娟共同设立的关联公司，公司持股 15%。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
108 / 122
2020 年半年度报告
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 166.80 142.85
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 尹志波 40,000.00 2,000.00
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
109 / 122
2020 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
（1）公司重大资产重组的进展
公司正在筹划以发行股份及支付现金方式购买康贤通等 8 名股东合计持有的广州高盛生物科
技股份有限公司 99.9779%股份事宜，本次交易构成重大资产重组。
2020 年 7 月 14 日，公司收到了《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》，要
求公司在 30 个工作日内（即 2020 年 8 月 25 日前）向其行政许可受理部门提交书面回复意见。
（2）公司与控股股东共同出资设立公司
经公司 2020 年 3 月 30 日召开的第九届董事会第二十三次会议审议通过，同意公司出资 450
万元与控股股东朱蓉娟女士及广州市昊志生物科技有限公司、上海奈景商务咨询合伙企业（有限
合伙）共同设立公司，该公司注册资本 3,000 万元，公司出资占其注册资本的 15%。2020 年 4 月
9 日，该公司经上海市金山区市场监管管理局核准并取得营业执照。公司名称为上海汉虎生物制
药有限公司，注册地址为上海市金山区龙胜路 540 号 304 室。至本报告披露日，上海汉虎生物制
药有限公司的实缴注册资本为 570 万元，公司尚未缴纳注册资本。
110 / 122
2020 年半年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者的终止经
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
营利润
农药公司 606.80 -606.80 -606.80 -606.80
其他说明：
全资子公司农药公司生产的生物农药类产品成本较高，随着害虫抗药性的增加、生物农药防
治效果慢及受农户传统耕种观念的影响导致农药市场推广应用难度大，且农药公司连续多年处于
亏损状态，2012 年经农药公司董事会审议通过，自 2012 年 11 月 21 日起农药公司已全面停产。
农药公司自 2012 年起终止经营，生产设备、生产车间已进行处置。
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
111 / 122
2020 年半年度报告
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不
同的分部之间分配。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 医药流通 医药制造 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 9,747.06 2,112.90 84.91 346.03 11,598.84
主营业务成本 8,181.01 1,384.36 33.85 346.03 9,253.19
资产总额 20,688.73 9,789.58 64,492.49 21,862.13 73,108.67
负债总额 16,478.47 9,638.68 909.82 18,098.99 8,927.98
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 13,680,096.97
1至2年 305,618.88
2至3年 87,662.90
3至4年 91,933.00
4至5年 55,777.00
5 年以上 54,847,660.89
合计 69,068,749.64
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
112 / 122
2020 年半年度报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提 18,528,384.53 25.10 18,528,384.53 100 18,528,384.53 25.10 18,528,384.53 100
坏账准备
其中：
单项计提 18,528,384.53 25.10 18,528,384.53 100 18,528,384.53 25.10 18,528,384.53 100
按组合计提 50,540,365.11 73.17 37,148,106.08 73.65 13,392,259.03 55,295,010.49 74.90 37,362,569.46 67.57 17,932,441.03
坏账准备
其中：
账龄组合 50,440,103.11 73.03 37,148,106.08 73.65 13,291,997.03 55,257,760.49 74.85 37,362,569.46 67.62 17,895,191.03
公司内部企 100,262.00 0.15 100,262.00 37,250.00 0.05 37,250.00
业之间
合计 69,068,749.64 / 55,676,490.61 / 13,392,259.03 73,823,395.02 / 55,890,953.99 / 17,932,441.03
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广西防城港兴泰海水产 4,054,469.86 4,054,469.86 100% 预计逾期货款收回的信
品开发有限公司 用风险高
广东省康生药业有限公 1,970,999.24 1,970,999.24 100% 预计逾期货款收回的信
司 用风险高
其他客户 12,502,915.43 12,502,915.43 100% 预计逾期货款收回的信
用风险高
合计 18,528,384.53 18,528,384.53 100%
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,579,834.97 678,991.75 5.00%
1-2 年 305,618.88 30,561.89 10.00%
2-3 年 87,662.90 17,532.58 20.00%
3-4 年 91,933.00 45,966.50 50.00%
4-5 年 55,777.00 55,777.00 100.00%
5 年以上 36,319,276.36 36,319,276.36 100.00%
合计 50,440,103.11 37,148,106.08 73.65
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
113 / 122
2020 年半年度报告
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合计提项目：公司内部企业之间
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合并财务报表范围内应收款项组合 100,262.00
合计 100,262.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或核 其他变 期末余额
计提 收回或转回
销 动
单项计提坏 18,528,384.53 18,528,384.53
账准备
按组合计提 37,362,569.46 214,463.38 37,148,106.08
坏账准备
合计 55,890,953.99 214,463.38 55,676,490.61
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
广西防城港市兴泰海水产品开发有限公司 4,054,469.86 5.87 4,054,469.86
广东省康生药业有限公司 1,970,999.24 2.85 1,970,999.24
宁波市中城医药有限公司 1,808,192.00 2.62 1,808,192.00
北海市珍珠有限责任公司南珠宫 1,465,562.93 2.12 1,465,562.93
福建省厦门医药采购供应站 1,033,828.20 1.50 1,033,828.20
小 计 10,333,052.23 14.96 10,333,052.23
114 / 122
2020 年半年度报告
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 90,189,441.25 90,100,768.63
合计 90,189,441.25 90,100,768.63
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
115 / 122
2020 年半年度报告
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 13,957,652.65
1至2年 45,203,719.80
2至3年 15,742,393.90
3至4年 15,331,601.91
4至5年
5 年以上 35,201,044.86
合计 125,436,413.12
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 327,571.56 327,571.56
应收暂付款 186,714.11
历史遗留款项 10,168,806.91 10,168,806.91
其他 2,057,836.11 1,745,604.45
内部往来（合并范围内） 112,695,484.43 113,101,815.53
合计 125,436,413.12 125,343,798.45
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2020年1月1日余额 12,780.23 4,212.75 35,226,036.84 35,243,029.82
2020 年 1 月 1 日 余 额
在本期
--转入第二阶段 -4,843.52 4,843.52
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 28,303.27 630.76 -24,991.98 3,942.05
本期转回
本期转销
本期核销
116 / 122
2020 年半年度报告
其他变动
2020年6月30日余额 36,239.98 9,687.03 35,201,044.86 35,246,971.87
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
单项计提坏账准备 33,450,592.90 33,450,592.90
按组合计提坏账准备 1,792,436.92 3,942.05 1,796,378.97
合计 35,243,029.82 3,942.05 35,246,971.87
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项的 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的比例(%) 期末余额
内部往来 6,226,053.41 1 年以内 4.96
钦州医药公司 内部往来 35,955,086.82 1-2 年 28.66
内部往来 29,882,432.69 2-3 年 23.82
北海世尊海洋科 内部往来 18,460,834.91 5 年以上 14.72 18,460,834.91
技开发有限公司
内部往来 6,591,418.78 1 年以内 5.25
北海医药公司
内部往来 6,211,797.41 1-2 年 4.95
农药公司 内部往来 4,820,951.08 5 年以上 3.84 4,820,951.08
广西迈迪森药业 历史遗留 2,529,070.00 5 年以上 2.02 2,529,070.00
有限公司
合计 / 110,677,645.10 / 88.22 25,810,855.99
117 / 122
2020 年半年度报告
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 187,402,242.42 54,776,104.25 132,626,138.17 187,402,242.42 54,776,104.25 132,626,138.17
资
对联营、合营 68,605,183.03 68,605,183.03 69,563,315.87 69,563,315.87
企业投资
合计 256,007,425.45 54,776,104.25 201,231,321.20 256,965,558.29 54,776,104.25 202,189,454.04
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 余额
农药公司 54,776,104.25 54,776,104.25 54,776,104.25
北海医药公司 24,962,008.31 24,962,008.31
钦州医药公司 12,664,129.86 12,664,129.86
国发思源公司 10,000,000.00 10,000,000.00
深圳科技公司 15,000,000.00 15,000,000.00
北京香雅公司 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 187,402,242.42 187,402,242.42 54,776,104.25
118 / 122
2020 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 减值准备期
本期增减变动
投资 期初 余额 末余额
单位 余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减
其他
投资 投资 投资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
南京华大共赢一号创业投 69,563,315.87 -958,132.84 68,605,183.03
资企业(有限合伙)
小计 69,563,315.87 -958,132.84 68,605,183.03
合计 69,563,315.87 -958,132.84 68,605,183.03
其他说明：
□适用 √不适用
119 / 122
2020 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 18,723,553.52 12,115,326.95 6,802,932.57 6,459,065.74
其他业务 1,529,979.81 1,992,419.70 608,759.97 1,835,584.97
合计 20,253,533.33 14,107,746.65 7,411,692.54 8,294,650.71
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -958,132.84 -741,339.04
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,770,741.79
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 -958,132.84 3,029,402.75
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -8,040.35
120 / 122
2020 年半年度报告
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 354,002.49
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,264.05
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -273,537.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 43,828.01
少数股东权益影响额
合计 117,516.56
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.59 -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 -0.61 -0.01 -0.01
的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
121 / 122
2020 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司财务
备查文件 报告
目录 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司公告原件
载有公司董事长签名的公司2020年半年度报告正文及全文
董事长：潘利斌
董事会批准报送日期：2020-8-19
修订信息
□适用 √不适用
122 / 122
