北海国发海洋生物产业股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 8
七、财务会计报告（未经审计） 12
八、备查文件目录 55
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人王世全、主管会计工作负责人秦军及会计机构负责人（会计主管人员）孙家耀声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：北海国发海洋生物产业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：北海国发
公司英文名称：Beihai Gofar Marine Biological Industry Co., Ltd.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：北海国发
公司A股代码：600538
3、 公司注册地址：广西壮族自治区北海市北京路9号
公司办公地址：广西壮族自治区北海市北京路9号
邮政编码：536000
公司国际互联网网址：www.gofar.com.cn
公司电子信箱：securities@gofar.com.cn
4、 公司法定代表人：王世全
5、 公司董事会秘书：李勇
电话：0779-3200619
传真：0779-3200618
E-mail：securities@gofar.com.cn
联系地址：广西壮族自治区北海市北京路9号
公司证券事务代表：黎莉萍
电话：0779-3200619
传真：0779-3200618
E-mail：securities@gofar.com.cn
联系地址：广西壮族自治区北海市北京路9号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董秘办
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993年1月22日 公司法人营业执照注册号：450500000008877 公司税务登记号码：450502198228069 公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,353,656,6 1,308,200,30 3.47
66.71 4.33
所有者权益（或股东 446,921,913 475,401,554. -5.99
权益） .13 78
每股净资产(元) 1.60 1.70 -5.99
报告期（1－ 上年同期 本报告期比上年同期
6月） 增减（％）
营业利润 -33,150,035 14,235,297.8 -332.87
.65 9
利润总额 -33,151,036 14,612,339.8 -326.87
.74 4
净利润 -36,842,832 804,974.82 -4,676.89
.72
扣除非经常性损益后 -36,854,793 427,932.87 -8,712.28
的净利润 .10
基本每股收益(元) -0.13 0.003 -4,676.89
扣除非经常性损益后 -0.13 0.003 -4,676.89
的基本每股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.13 0.002 -8,712.28
净资产收益率(%) -8.24 0.17 减少8.41个百分点
经营活动产生的现金 1,002,703.8 65,370,982.4 -98.47
流量净额 9 6
每股经营活动产生的 0.004 0.23 -98.47
现金流量净额
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 209,717.16
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -197,756.78
合计 11,960.38
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公积 其他 小计 数量 比
例 行 股 金转 例(
(% 新 股 %)
) 股
一、有限售条件股份
1、国家持股 5,392, 1. -5,39 -5,39 0 0
264 93 2,264 2,264
2、国有法人
持股
3、其他内资 53,488 19 0 0 53,488 19.
持股 ,120 .1 ,120 16
6
其中:境内非 53,488 19 0 0 53,488 19.
国有法人持股 ,120 .1 ,120 16
6
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售条件股 58,880 21 -5,39 -5,39 53,488 19.
份合计 ,384 .0 2,264 2,264 ,120 16
9
二、无限售条件流通股份
1、人民币普 220,33 78 5,392 5,392 225,72 80.
通股 5,616 .9 ,264 ,264 7,880 94
1
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件流 220,33 78 5,392 5,392 225,72 80.
通股份合计 5,616 .9 ,264 ,264 7,880 94
1
三、股份总数 279,21 10 0 0 279,21 100
6,000 0 6,000
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股份变动的批准情况
公司股权分置改革方案于2005年12月22日经相关股东会议通过，以2006年1月6日作为股权登记日，于2006年1月10日实施后首次复牌。根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及限售持有人在股改中所作的承诺，2007年1月10日公司限售股份持有人持有的部分限售股份共计42,994,144股上市流通,2008年1月10日公司限售股份持有人持有的部分限售股份共计5,392,264股上市流通。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 50,618户
前十名股东持股情况
股东名称 股东 持股 持股总 报告期 持有有限 质押或冻
性质 比例 数 内增减 售条件股 结的股份
(%) 份数量 数量
广西国发投资集团 境内 19.1 53,488 0 53,488,12 质押53,4
有限公司 非国 6 ,120 0 88,120
有法
人
北海市人民政府国 国有 6.93 19,353 0 0 无
有资产监督管理委 法人 ,064
员会
中国农业银行－中 其他 1.78 4,970, 4,970, 0 未知
邮核心成长股票型 789 789
证券投资基金
中国农业银行－中 其他 0.48 1,347, 1,347, 0 未知
邮核心优选股票型 051 051
证券投资基金
李雪芳 境内 0.38 1,058, -680,2 0 未知
自然 893 97
人
简一平 境内 0.31 878,00 878,00 0 未知
自然 0 0
人
张艳霞 境内 0.27 741,20 741,20 0 未知
自然 0 0
人
李学平 境内 0.21 613,36 613,36 0 未知
自然 9 6 6
人
魏海喜 境内 0.21 600,91 600,91 0 未知
自然 5 0 0
人
徐秀芳 境内 0.2 572,10 0 0 未知
自然 0
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无 股份种类
限售条
件股份
数量
北海市人民政府国有资产监督管 19,353 人民币普通股19,353,064
理委员会 ,064
中国农业银行－中邮核心成长股 4,970, 人民币普通股4,970,789
票型证券投资基金 789
中国农业银行－中邮核心优选股 1,347, 人民币普通股1,347,051
票型证券投资基金 051
李雪芳 1,058, 人民币普通股1,058,893
893
简一平 878,00 人民币普通股878,000
0
张艳霞 741,20 人民币普通股741,200
0
李学平 613,36 人民币普通股613,366
6
魏海喜 600,91 人民币普通股600,910
0
徐秀芳 572,10 人民币普通股572,100
0
陈鑑勇 566,41 人民币普通股566,412
2
上述股东关联关系或一致行动关 中国农业银行－中邮核心成长股票型证
系的说明 券投资基金和中国农业银行－中邮核心
优选股票型证券投资基金为中邮创业基
金管理有限公司管理的基金。除此之外
，前十名流通股股东之间未知是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》中规定的一致行动人，也未知其
他流通股东之间是否存在关联关系，也
未知前十名流通股股东和前十名股东之
间是否存在关联关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股 持有 有限售条件股份可上 限售条件
号 东名称 的有 可上市交 新增可上 市交易情况
限售 易时间 市交易股
条件 份数量
股份
数量
1. 广西国发投资 53,48 2009年1 53,488,12 获得流通权后，36个
集团有限公司 8,120 月10日 0 月不上市交易。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、鉴于公司第五届董事会任期届满,2008年4月24日公司召开2007年度股东大会对董事进行换届选举，王世全先生、杨宁先生、张荣庆先生、谢文浩先生、秦军先生和李勇先生当选为公司第六届董事会董事，冯家辉先生、范福珍先生和林琳女士当选为公司第六届董事会独立董事。 2、鉴于公司第五届监事会任期届满,2008年4月24日公司召开2007年度股东大会对监事进行换届选举，胡哲宁先生、李俊先生当选为第六届监事会监事，与职工监事杨守金共同组成第六届监事会。 3、2008年4月24，公司召开第六届董事会第一次会议，审议通过以下议案： （1）选举王世全先生为公司第六届董事会董事长，选举杨宁先生为公司第六届董事会副董事长； （2）聘任杨宁先生为公司总裁，聘任秦军先生为公司财务总监，聘任李勇先生为公司副总裁兼董事会秘书，聘任何兴浩先生为公司副总裁，以上人员的聘期至2011年4月24日。 4、2008年4月24日，公司召开第六届监事会第一次会议，同意选举胡哲宁先生为公司第六届监事会主席。 以上事项于2008年4月25日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）进行了公告。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司克服国家宏观调控、银根紧缩的困难，始终以经济效益为中心，严格按照董事会制订的“齐心协力创建效益国发、和谐国发”的管理目标，强势管理下属企业，抓好成本核算和市场营销管理，建立新的考评、激励和约束机制，加大绩效考核的力度，全面落实目标责任制，加强资本资产运作，提高现有资产的使用效率。 报告期末,公司总资产13.54亿元，总负债8.78亿元，所有者权益4.46亿元。报告期内，公司实现营业收入1.95亿元，业绩不佳，上半年净利润为-3,684万元。上半年出现亏损的原因主要是： (1)由于国家宏观调控、货币政策从紧，公司流动资金较为紧张，导致公司不能及时办理银行借款转贷手续，银行贷款大部分逾期暨贷款利率提高导致公司财务费用大幅度增加； (2)与上年同期相比，化工原材料价格大幅上涨，使公司产品成本大幅上升； (3)年初南方雪灾影响，使公司部分企业生产经营和运输受到一定的影响； (4)由于未获国家燃料乙醇定点许可，导致产量不足，外加原材料价格上涨使公司控股100%的广西国发生物质能源有限公司上半年产生较大亏损。 1、公司主营业务范围： 藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品的研究、开发、生产和销售，药品及珍珠系列产品的生产和销售；农药、肥料系列产品的批发、零售和进出口业务。公司是广西重点高新技术企业、广西海洋生物龙头企业和广西农业产业化重点龙头企业。 2、主要控股子公司2008年上半年的经营情况及业绩
单位：万元币种：人民币
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公司名称 业务性质 主要 注册 2008年6月 2008年上
产品 资本 30日总资 半年净利
或服 产 润
务
湖南国发精细化工科 生化农药生 农药 5,406 17,391.32 555.94
技有限公司 产、销售 产品
广西国发生物质能源 淀粉、酒精 酒精 13,00 30,296.36 -1,022.6
有限公司 生产销售 产品 0 1
北海国发海洋生物农 海洋生物农 生物 1,000 9,810.27 -203.38
药有限公司 药农肥的研 农药
发、生产和 净土
销售 灵
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3、报告期内公司资产构成重大变动项目及说明
单位：万元 币种：人民币
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日 金额增减 比例变
金额 占总资产 金额 占总资产比 动
比例 例
应收款项 21,530 15.91% 19,467. 14.88% 2,063.20 1.02%
.74 54
存货 8,620. 6.37% 5,897.7 4.51% 2,722.70 1.86%
48 8
固定资产 70,045 51.75% 70,478. 53.87% -433.04 -2.13%
.50 54
在建工程 15,175 11.21% 15,116. 11.55% 59.07 -0.34%
.11 04
无形资产 9,720. 7.18% 8,620.8 6.59% 1,099.29 0.59%
12 3
短期借款 53,384 39.44% 53,171. 40.64% 213.34 -1.21%
.88 54
应付帐款 9,234. 6.82% 4,477.6 3.42% 4,757.21 3.40%
85 4
应付利息 2,775. 2.05% 1,290.7 0.99% 1,484.98 1.06%
72 4
其他应付 10,712 7.91% 9,439.9 7.22% 1,272.72 0.70%
款 .69 7
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4、报告期内公司期间费用的重大变动及说明
单位：万元 币种：人民币
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项目名称 2008年1-6月 2007年1-6月 增减额 增减幅度(%)
销售费用 1,112.02 3,042.40 -1,930.38 -63.45
管理费用 1,909.61 2,343.34 -433.73 -18.51
财务费用 3,200.13 2,237.91 962.22 43.00
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（1）销售费用、管理费用同比减少主要是上年同期报表合并广西田园生化股份有限公司影响所致；
（2）财务费用同比增加主要是受国家宏观调控的影响，公司逾期借款过多，利率上浮致财务费用同比增加。
5、报告期内公司现金流量的构成及说明 单位：万元 币种：人民币
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项目名称 2008年1-6 2007年1-6 增减额 增减幅度(
月 月 %)
经营活动产生的现金净 100.27 6,537.10 -6,436.83 -98.47
流量
投资活动产生的现金净 -1239.31 -9,568.72 8,329.41 87.05
流量
筹资活动产生的现金净 -1505.04 -1,022.06 -482.98 -47.26
流量
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（1）投资活动产生的现金净流量同比增加主要是上年同期取得全资子广西国发生物质能源有限公司支付现金净额影响；
（2）经营、筹资活动产生的现金净流量同比减少主要是上年同期现金流量表的合并范围不一致所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或 营业收入 营业成本 毛利 营业收 营业成 毛利率比上
分产品 率(% 入比上 本比上 年同期增减
) 年同期 年同期 （%）
增减（ 增减（
％） ％）
分行业
农药产品 104,070,8 87,901,6 15.5 -66.88 -64.26 减少6.19个
09.50 65.98 4 百分点
医药产品 48,131,09 41,837,0 13.0 15.52 33.38 减少11.64个
6.77 21.67 8 百分点
酒精产品 34,225,96 33,431,2 2.32 16.55 58.62 减少25.91个
7.35 03.59 百分点
其他 8,584,188 2,671,27 68.8 -17.87 10.24 减少0.53个
.08 6.10 8 百分点
合计 195,012,0 165,841,
61.70 167.34
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
报告期内,农药产品营业收入大幅减少的主要原因是本公司持有广西田园生化股份有限公司股份比例减少为17.85%,与上年同期合并范围比较,减少了该公司营业收入。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％
）
西南区 36,584,937.47 -71.67
华南区 88,442,451.03 -44.33
华中区 19,850,600.85 -66.11
其他地区 50,134,072.35 2.09
合计 195,012,061.70
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3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
医药产品、酒精产品毛利率比去年同期减少的主要原因是受国家宏观政策调控影响，能源、原材料价格上涨导致产品成本大幅上升。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
公司转让持有广西田园生化股份有限公司的部分股权后，持股比例大幅降低，对公司收入和损益产生较大影响。
5、公司在经营中出现的问题与困难
（1）流动资金短缺。由于国家宏观调控，货币政策收紧，外加公司盈利能力不强，使得公司出现了3.951亿元的银行逾期贷款，下属企业流动资金短缺。公司将加大资产处置力度，加快资金回笼，一方面缓解企业流动紧张的局面，另一方面可以归还部分银行借款。 （2）人才短缺。公司面临管理和营销人才不能满足快速发展的需要。对此，公司坚持以人为本，完善人才管理机制。根据公司实际情况，营造“用才、引才、留才”的良好环境，通过内部选拔培养和引进优秀职业经理人等方式充实公司管理队伍，建立一支强有力的管理团队。 （3）应收账款。随着公司规模的不断扩大，应收账款在总资产中仍将保持一定的比例，有可能给公司带来呆坏账风险。因此，公司将加强客户信用评级，加大应收账款的催收力度，尽量降低呆坏账给公司财务带来的风险，同时严格控制回款时间，进一步扩大现款现货的比例。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。 1、对各项规章制度做了进一步的梳理，新制订了《独立董事年报工作制度》和《董事会审计委员会年度报告工作规程》，在2007 年年度报告的编制过程中，公司董事会审计委员会和独立董事充分发挥其职能，做到事前预先审阅、与会计师事务所沟通、事后进行总结，保证公司年报准确、完整。 2、根据《公司法》、《公司章程》的规定，经公司董事会提名，并经2007 年度股东大会选举，对公司董事会、监事会进行了换届，选举产生了公司新一届（第六届）董事会、监事会。公司第六届董事会由9 名董事组成，其中独立董事3 人，董事会成员的专业背景涵盖生物工程、企业管理、法律、财务会计等多个领域，为董事会的科学决策、提升公司治理水平提供了保证。 3、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，公司在2007 年公司治理专项活动成果的基础上继续深入开展工作，梳理修订各项制度，加强内控管理，完善法人治理结构，进一步提高公司规范运作水平，确保公司治理机制持续有效运行，《公司治理专项活动的整改情况说明》经公司第六届董事会第二次会议审议通过并于2008年7月19日在上海证券交易所网站进行了公告。 4、根据广西证监局《关于对大股东及关联方占用上市公司资金进行自查自纠的通知》，公司对照相关法律法规，对控股股东及关联方资金往来进行自查，拟订了《防止大股东占用上市公司资金的管理办法》并经公司第六届董事第二次会议审议通过，并采取措施，规范公司对外担保、关联交易和公司治理，彻底消除大股东非经营性占用上市公司资金问题的风险隐患。 (二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、其他重大关联交易
公司的第一大股东广西国发投资集团有限公司将持有本公司的股票5,348.812万股（占本公司总股本的19.16%）全部质押给交通银行股份有限公司北海分行，为本公司向交通银行股份有限公司北海分行申请的7,000万元人民币借款提供质押担保。该事项经公司第五届董事会第二十五次会议和第五届董事会第二十六次会议审议通过，相关决议公告在2008年1月19日和2008年3月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站。 经广西国发投资集团有限公司董事会批准，同意为本公司在1年内向银行申请2.285亿元人民币流动资金借款提供担保。该事项经公司第五届董事会第二十六次会议审议通过，相关决议公告在2008年3月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 700
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 5,100
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 5,100
担保总额占公司净资产的比例 10.35
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债 0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)其他重大合同
1、2008年1月17日，公司第五届董事会第二十五次会议审议通过《关于向银行申请借款的议案》： 同意向交通银行股份有限公司北海分行申请人民币2,420万元借款,期限1年，该项借款由公司的控股股东广西国发投资集团有限公司持有本公司的部分限售流通股作质押担保。 2、经公司第五届董事会第二十六次会议和公司2007年度股东大会审议通过，同意为公司的以下控股子公司向银行借款提供担保： （1）同意为本公司控股69%的湖南国发精细化工科技有限公司向中国银行股份有限公司临湘支行申请办理2,000万元人民币授信业务（全部为贸易融资额度，授信品种为开证和押汇）提供连带责任担保，期限为1年6个月。但报告期末还未实施。 （2）同意为本公司控股69%的湖南国发精细化工科技有限公司向银行申请2,600万元人民币借款提供担保，期限1年。 （3）同意为本公司参股17.85%的广西田园生化股份有限公司向银行申请3,200万元人民币借款提供连带责任担保，期限1年。 （4）同意为公司控股100%的北海国发医药有限责任公司向银行申请1,800万元人民币流动资金借款提供担保，期限1年。 3、经公司第五届董事会第二十六次会议和公司2007年度股东大会审议通过，同意向以下银行申请流动资金借款： （1）同意向交通银行股份有限公司北海分行申请人民币4,580万元流动资金借款,期限1年，该项借款由公司的控股股东广西国发投资集团有限公司持有本公司的部分限售流通股作质押担保。 （2）同意向中国建设银行股份有限公司北海分行申请人民币10,820万元流动资金借款，期限1年。 （3）同意向中国银行股份有限公司北海分行申请人民币 9,400万元流动资金借款，期限1年。 （4）同意向中国工商银行股份有限公司北海分行申请人民币7,950万元资金借款，期限1年； （5）同意向中国农业银行北海市分行申请人民币4,790万元流动资金借款,期限1年。 报告期末，第（2）至第（5）项借款仍未实施。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
公司控股股东广西国发投资集团有限公司在2005年公司股改时承诺：“向北海国发2006年、2007年和2008年的年度股东大会提出以下议案并投赞成票：当年的利润分配比例不低于当年实现的可供股东分配利润(非累计可分配利润)的30%。”
因2007年公司仅盈利258万元（扣除非经常性损益亏损2005.86万元），所以控股股东在2007年度股东大会上未提出利润分配预案。
公司控股股东广西国发投资集团有限公司在股改时承诺：持有的公司非流通股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易。报告期内,其持有本公司的股票未发生转让或交易。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（1）拟进行非公开发行股票 2007年9月14日，公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于非公开发行股票方案的议案》，其决议刊登在2007年9月18日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上。目前，会计师事务所对公司前次募集资金使用情况的专项审核已完成，但定向增发募投项目定点生产许可证仍未获得国家有关部门的审批，项目选址也未完成，因此，未召开股东大会审议该议案。待上述事项落实后，公司将即时发出召开临时股东大会的通知审议该事项。 （2）拟转让公司部分闲置房地产 2007年11月6日，公司召开了第五届董事会第二十三次会议，审议通过《关于转让公司部分房地产的议案》，即通过公开寻找受让者的方式，将公司在北海的国发物业大楼、国发药业大楼、国发华联商厦三块闲置房地产进行出让，出让的价格以经评估后的净资产值为基础，充分竞价后确定。其决议刊登在2007年11月8日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上。目前，公司正在积极处理以上房地产。 （3）逾期贷款 由于国家宏观调控影响，致使公司未能及时办理流动资金借款转贷手续。截止2008年8月15日，本公司母公司及控股子公司累计有39,510万元逾期银行贷款，其中母公司有逾期贷款28,910万元，控股子公司有逾期贷款10,600万元。目前，公司正在通过加速资金回笼和处置闲置资产办法，争取妥善地解决上述逾期贷款。以上事项公司已于2008年1月16日和2008年6月27日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站进行了公告。 (4)公司控股子公司湖南国发精细化工科技有限公司进行增资扩股。 经湖南国发精细化工科技有限公司（以下简称“湖南国发”）股东会同意，通过增资扩股648万股吸收江阴凯江农化有限公司入股。江阴凯江农化有限公司以其持有的原药技术及光气生产新技术经评估后作价1231.2万元，以湖南国发2007年底经审计的每股净资产1.73元为基础，按每股1.9元入股湖南国发。湖南国发增资扩股完成后，总股本由4758万股增加至5406万股，本公司持有湖南国发股权的比例由78.4%降低至69%。 （5）公司的参股公司广西田园生化股份有限公司进行增资扩股。 经广西田园生化股份有限公司（以下简称“广西田园”）股东会同意，广西田园以其2007年底经审计的每股净资产2.37元为基础，以3元/股的价格向广西田园内部职工及战略投资者溢价发行股份2062万股。增资完成后，广西田园总股本由5738万股增加至7800万股，本公司持有广西田园股权的比例由24.259%降低至17.85%。 （6）收到贵州贵大科技产业有限责任公司欠本公司的借款本金及利息。 2007年12月27日，经本公司第五届董事会第二十四次会议审议通过，本公司控股99.9%的北海国发海洋生物农药有限公司将持有贵州贵大科技产业有限责任公司51.03%的股权转让给了广西禾旺生化有限责任公司。截止2008年1月1日，贵州贵大科技产业有限责任公司共欠本公司借款本金840万元及利息50万元合计890万元。报告期内，本公司已全部收到了贵州贵大科技产业有限责任公司欠本公司的借款本金和利息共计890万元，贵州贵大科技产业有限责任公司不再欠本公司任何款项。该事项于2008年7月1日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站进行了公告。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及 刊载日期 刊载的互联网网站及
版面 检索路径
北海国发有限售条 《上海证券报》D1 2008年1月4 上海证券交易所网站
件的流通股上市公 6版、《中国证券 日 (http://www.sse.co
告 报》D005版、《证 m.cn)
券时报》C4版
北海国发关于逾期 《上海证券报》D9 2008年1月1 上海证券交易所网站
贷款的公告 版、《中国证券报 6日 (http://www.sse.co
》B08版、《证券 m.cn)
时报》C17版
北海国发第五届董 《上海证券报》43 2008年1月1 上海证券交易所网站
事会第二十五次会 版、《中国证券报 9日 (http://www.sse.co
议决议公告、北海 》C033版、《证券 m.cn)
国发关于第一大股 时报》C8版
东部分股权解除质
押暨继续质押的公
告
北海国发2007年度 《上海证券报》D8 2008年1月2 上海证券交易所网站
业绩预盈公告 版、《中国证券报 5日 (http://www.sse.co
》B08版、《证券 m.cn)
时报》C13版
2007年年度报告全 《上海证券报》D1 2008年3月2 上海证券交易所网站
文及摘要、第五届 7版、《中国证券 7日 (http://www.sse.co
董事会第二十六次 报》D132版、《证 m.cn)
会议决议公告、第 券时报》C45版
五届监事会第十一
次会议决议公告、
2007年年度股东大
会通知
2007年年度股东大 《上海证券报》D7 2008年4月2 上海证券交易所网站
会决议公告、第六 2版、《中国证券 5日 (http://www.sse.co
届董事会第一次会 报》D018版、《证 m.cn)
议决议公告、第六 券时报》C52版
届监事会第一次会
议决议公告、公司
2008年第一季度报
告摘要
北海国发董事会公 《上海证券报》24 2008年5月1 上海证券交易所网站
告 版、《中国证券报 0日 (http://www.sse.co
》C005版、《证券 m.cn)
时报》C8版
北海国发关于银行 《上海证券报》D1 2008年6月2 上海证券交易所网站
贷款逾期的公告、 7版、《中国证券 7日 (http://www.sse.co
北海国发2008年上 报》C04版、《证 m.cn)
半年业绩预亏公告 券时报》B12版
北海国发董事会公 《上海证券报》D2 2008年7月1 上海证券交易所网站
告 2版、《中国证券 日 (http://www.sse.co
报》D008版、《证 m.cn)
券时报》D17版
第六届董事会第二 《上海证券报》67 2008年7月1 上海证券交易所网站
次会议决议公告 版、《中国证券报 9日 (http://www.sse.co
》C089版、《证券 m.cn)
时报》B49版
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (五).1 4,912,735.10 31,353,546.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 (五).3 163,680,920.3 145,972,148.14
8
预付款项 (五).5 41,139,797.67 33,493,412.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 (五).2 6,960,000.00
其他应收款 (五).4 51,626,537.77 48,703,269.23
买入返售金融资产
存货 (五).6 86,204,808.55 58,977,814.10
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 354,524,799.4 318,500,190.58
7
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (五).7 43,014,388.95 39,044,635.10
投资性房地产
固定资产 (五).8 700,454,971.6 704,785,400.40
0
在建工程 (五).9 151,751,130.3 151,160,389.64
2
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (五).10 97,201,192.53 86,208,276.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 (五).11 2,915,268.82 4,488,195.11
递延所得税资产 1,339,208.39 1,318,085.91
其他非流动资产 (五).12 2,455,706.63 2,695,131.45
非流动资产合计 999,131,867.2 989,700,113.75
4
资产总计 1,353,656,666 1,308,200,304.
.71 33
流动负债：
短期借款 (五).14 533,848,814.8 531,715,377.93
3
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 92,348,474.51 44,776,419.18
预收款项 31,095,923.47 43,699,941.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (五).15 4,681,968.70 3,889,297.67
应交税费 (五).16 2,121,279.37 6,430,030.38
应付利息 27,757,167.91 12,907,361.25
应付股利 (五).17 2,061,239.56 519,647.56
其他应付款 (五).18 107,126,860.5 94,399,791.23
7
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 (五).19 39,327,171.00 33,104,627.88
其他流动负债
流动负债合计 840,368,899.9 771,442,494.09
2
非流动负债：
长期借款 (五).20 31,750,000.00 38,228,761.50
应付债券
长期应付款
专项应付款 (五).21 5,635,000.00 5,635,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 37,385,000.00 43,863,761.50
负债合计 877,753,899.9 815,306,255.59
2
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） (五).22 279,216,000.0 279,216,000.00
0
资本公积 (五).23 92,305,521.86 83,942,330.79
减：库存股
盈余公积 (五).24 36,088,800.52 36,088,800.52
一般风险准备
未分配利润 (五).25 39,311,590.75 76,154,423.47
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合 446,921,913.1 475,401,554.78
计 3
少数股东权益 28,980,853.66 17,492,493.96
所有者权益合计 475,902,766.7 492,894,048.74
9
负债和所有者总计 1,353,656,666 1,308,200,304.
.71 33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀
母公司资产负债表
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (六).1 1,645,755.81 1,509,092.16
交易性金融资产
应收票据
应收账款 (六).3 59,058,809.39 56,052,324.28
预付款项 (六).5 6,246,601.50 5,844,870.76
应收利息
应收股利 (六).2 12,555,408.00
其他应收款 (六).4 78,210,573.35 85,823,905.75
存货 (六).6 16,321,131.50 16,658,604.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 174,038,279.55 165,888,797.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (六).7 308,588,117.04 304,618,363.19
投资性房地产
固定资产 (六).8 429,918,395.08 438,686,517.39
在建工程 (六).9 51,492,577.78 51,492,577.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 65,668,529.96 66,544,366.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 146,638.76
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 855,667,619.86 861,488,463.78
资产总计 1,029,705,899. 1,027,377,261.
41 37
流动负债：
短期借款 (六).11 379,598,974.69 379,598,974.69
交易性金融负债
应付票据
应付账款 8,676,547.27 7,556,690.29
预收款项 4,749,747.28 3,681,626.43
应付职工薪酬 1,085,132.22 952,576.85
应交税费 1,646,961.48 1,981,491.21
应付利息 24,626,284.80 11,310,348.14
应付股利 519,647.56 519,647.56
其他应付款 (六).12 133,720,093.89 132,151,762.35
一年内到期的非流动负债 (六).13 39,327,171.00 33,104,627.88
其他流动负债
流动负债合计 593,950,560.19 570,857,745.40
非流动负债：
长期借款 (六).14 5,728,761.50
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,728,761.50
负债合计 593,950,560.19 576,586,506.90
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） (六).15 279,216,000.00 279,216,000.00
资本公积 (六).16 91,302,084.64 83,942,330.79
减：库存股
盈余公积 (六).17 24,575,377.13 24,575,377.13
未分配利润 (六).18 40,661,877.45 63,057,046.55
所有者权益（或股东权益） 435,755,339.22 450,790,754.47
合计
负债和所有者（或股东权益 1,029,705,899. 1,027,377,261.
）合计 41 37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀
合并利润表
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 195,012,061. 395,696,065.
70 10
其中：营业收入 (五).26 195,012,061. 395,696,065.
70 10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 231,492,672. 381,722,309.
53 81
其中：营业成本 (五).26 165,841,167. 301,678,614.
34 89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (五).27 2,767,560.46 2,746,217.62
销售费用 11,120,199.0 30,424,033.3
0 7
管理费用 19,096,105.2 23,433,430.7
8 2
财务费用 32,001,316.8 22,379,134.0
9 5
资产减值损失 (五).29 666,323.56 1,060,879.16
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列 (五).28 3,330,575.18 261,542.60
）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号 -33,150,035. 14,235,297.8
填列） 65 9
加：营业外收入 (五).30 662,959.86 737,983.40
减：营业外支出 (五).31 663,960.95 360,941.45
其中：非流动资产处置净损失 19,271.61 13,826.81
四、利润总额（亏损总额以“－ -33,151,036. 14,612,339.8
”号填列） 74 4
减：所得税费用 (五).32 1,970,407.06 3,732,675.29
五、净利润（净亏损以“－”号 -35,121,443. 10,879,664.5
填列） 80 5
归属于母公司所有者的净利润 -36,842,832. 804,974.82
72
少数股东损益 1,721,388.92 10,074,689.7
3
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.13 0.003
（二）稀释每股收益（元/股） -0.13 0.002
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀
母公司利润表
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (六).1 18,146,632.34 18,650,454.6
9 6
减：营业成本 (六).1 11,467,119.27 8,487,015.87
9
营业税金及附加 680,986.65 478,710.16
销售费用 6,815,550.50 6,592,195.29
管理费用 9,752,565.51 6,853,631.38
财务费用 21,506,910.36 15,961,419.8
6
资产减值损失 (六).2 -396,379.84 -739,976.59
1
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列 (六).2 9,165,408.00
） 0
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号 -22,514,712.11 -18,982,541.
填列） 31
加：营业外收入 138,814.62 114,800.49
减：营业外支出 19,271.61 59,513.26
其中：非流动资产处置净损失 19,271.61 9,313.26
三、利润总额（亏损总额以“－ -22,395,169.10 -18,927,254.
”号填列） 08
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号 -22,395,169.10 -18,927,254.
填列） 08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀
合并现金流量表
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 183,978,250 396,475,80
.68 8.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,541,837.5 568,149.86
0
收到其他与经营活动有关的现金 (五). 12,544,031. 41,562,679
33 27 .62
经营活动现金流入小计 198,064,119 438,606,63
.45 7.59
购买商品、接受劳务支付的现金 152,103,682 312,608,06
.00 7.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,499,065. 23,412,138
62 .19
支付的各项税费 14,035,540. 10,488,237
57 .08
支付其他与经营活动有关的现金 (五). 17,423,127. 26,727,212
34 37 .43
经营活动现金流出小计 197,061,415 373,235,65
.56 5.13
经营活动产生的现金流量净额 1,002,703.8 65,370,982
9 .46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,030,000.
00
取得投资收益收到的现金 500,967.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资 1,736,000.0 6,983,639.
产收回的现金净额 0 95
处置子公司及其他营业单位收到的现金 20,501,698
净额 .93
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,736,000.0 29,016,306
0 .30
购建固定资产、无形资产和其他长期资 14,129,147. 60,046,204
产支付的现金 07 .13
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金 64,657,336
净额 .23
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,129,147. 124,703,54
07 0.36
投资活动产生的现金流量净额 -12,393,147 -95,687,23
.07 4.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,000,000.
00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 62,100,000. 264,652,64
00 4.24
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.
00
筹资活动现金流入小计 62,100,000. 274,652,64
00 4.24
偿还债务支付的现金 60,716,563. 257,046,05
10 6.35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,391,844. 27,827,183
53 .36
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 41,960.76
筹资活动现金流出小计 77,150,368. 284,873,23
39 9.71
筹资活动产生的现金流量净额 -15,050,368 -10,220,59
.39 5.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -26,440,811 -40,536,84
.57 7.07
加：期初现金及现金等价物余额 31,353,546. 176,174,59
67 2.72
六、期末现金及现金等价物余额 4,912,735.1 135,637,74
0 5.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀
母公司现金流量表
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 18,028,781 25,237,916.
.64 46
收到的税费返还 26,229.36
收到其他与经营活动有关的现金 9,078,058. 38,666,869.
33 86
经营活动现金流入小计 27,106,839 63,931,015.
.97 68
购买商品、接受劳务支付的现金 7,019,142. 5,990,303.3
86 2
支付给职工以及为职工支付的现金 4,885,285. 5,402,383.4
37 6
支付的各项税费 2,810,475. 2,438,308.5
97 9
支付其他与经营活动有关的现金 4,835,886. 13,627,819.
97 46
经营活动现金流出小计 19,550,791 27,458,814.
.17 83
经营活动产生的现金流量净额 7,556,048. 36,472,200.
80 85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,970,000.0
0
取得投资收益收到的现金 8,033,535.6
4
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 16,100,000.
额 00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 27,103,535.
64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 181,821.00 239,433.41
支付的现金
投资支付的现金 118,210,000
.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 181,821.00 118,449,433
.41
投资活动产生的现金流量净额 -181,821.0 -91,345,897
0 .77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 24,200,000 177,452,644
.00 .24
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 24,200,000 177,452,644
.00 .24
偿还债务支付的现金 24,200,000 219,346,056
.00 .35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,237,564. 15,726,121.
15 07
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 31,437,564 235,072,177
.15 .42
筹资活动产生的现金流量净额 -7,237,564 -57,619,533
.15 .18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 136,663.65 -112,493,23
0.10
加：期初现金及现金等价物余额 1,509,092. 113,998,255
16 .69
六、期末现金及现金等价物余额 1,645,755. 1,505,025.5
81 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀
合并所有者权益变动表
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期金额
目
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实 资 减 盈 一 未 其
收 本 ： 余 般 分 他
资 公 库 公 风 配
本( 积 存 积 险 利
或 股 准 润
股 备
本)
一 279 83, 36 76, 17, 492,894,048.74
、 ,21 942 ,0 154 492
上 6,0 ,33 88 ,42 ,49
年 00. 0.7 ,8 3.4 3.9
年 00 9 00 7 6
末 .5
余 2
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 279 83, 36 76, 17, 492,894,048.74
、 ,21 942 ,0 154 492
本 6,0 ,33 88 ,42 ,49
年 00. 0.7 ,8 3.4 3.9
年 00 9 00 7 6
初 .5
余 2
额
三 8,3 -36 11, -16,991,281.95
、 63, ,84 488
本 191 2,8 ,35
期 .07 32. 9.7
增 72 0
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ -36 1,7 -35,121,443.80
一 ,84 21,
） 2,8 388
净 32. .92
利 72
润
（ 8,3 4,8 13,191,753.85
二 63, 28,
） 191 562
直 .07 .78
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2． 8,3 4,8 13,191,753.85
权 63, 28,
益 191 562
法 .07 .78
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 8,3 -36 6,5 -21,929,689.95
述 63, ,84 49,
（ 191 2,8 951
一 .07 32. .70
） 72
和
（
二
）
小
计
（ 6,4 6,480,000.00
三 80,
） 000
所 .00
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1． 6,4 6,480,000.00
所 80,
有 000
者 .00
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（ -1, -1,541,592.00
四 541
） ,59
利 2.0
润 0
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． -1, -1,541,592.00
对 541
所 ,59
有 2.0
者 0
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 279 92, 36 39, 28, 475,902,766.79
、 ,21 305 ,0 311 980
本 6,0 ,52 88 ,59 ,85
期 00. 1.8 ,8 0.7 3.6
期 00 6 00 5 6
末 .5
余 2
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收 资 减 盈 一 未 其
资本 本 ： 余 般 分 他
(或 公 库 公 风 配
股本 积 存 积 险 利
) 股 准 润
备
一 279, 82 41, 66, 59, 529,773,754.84
、 216, ,8 350 714 681
上 000. 12 ,08 ,43 ,04
年 00 ,1 7.2 8.3 5.6
年 83 5 0 7
末 .6
余 2
额
加 1,8 1,827,013.80
： 27,
会 013
计 .80
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 279, 82 41, 68, 59, 531,600,768.64
、 216, ,8 350 541 681
本 000. 12 ,08 ,45 ,04
年 00 ,1 7.2 2.1 5.6
年 83 5 0 7
初 .6
余 2
额
三 5, -26 1,0 8,8 9,688,157.09
、 75 7,1 72, 77,
本 0. 56. 131 432
期 09 46 .28 .18
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 804 10, 10,879,664.55
一 ,97 074
） 4.8 ,68
净 2 9.7
利 3
润
（ 5, -26 267 -1, -1,191,507.46
二 75 7,1 ,15 197
） 0. 56. 6.4 ,25
直 09 46 6 7.5
接 5
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4． 5, -26 267 -1, -1,191,507.46
其 75 7,1 ,15 197
他 0. 56. 6.4 ,25
09 46 6 7.5
5
上 5, -26 1,0 8,8 9,688,157.09
述 75 7,1 72, 77,
（ 0. 56. 131 432
一 09 46 .28 .18
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 279, 82 41, 69, 68, 541,288,925.73
、 216, ,8 082 613 558
本 000. 17 ,93 ,58 ,47
期 00 ,9 0.7 3.3 7.8
期 33 9 8 5
末 .7
余 1
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀
母公司所有者权益变动表
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本( 资本公 减 盈余公 未分配利 所有者权
或股本) 积 ： 积 润 益合计
库
存
股
一、上年年末 279,216,0 83,942, 24,575, 63,057,0 450,790,
余额 00.00 330.79 377.13 46.55 754.47
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 279,216,0 83,942, 24,575, 63,057,0 450,790,
余额 00.00 330.79 377.13 46.55 754.47
三、本期增减 7,359,7 -22,395, -15,035,
变动金额（减 53.85 169.10 415.25
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -22,395, -22,395,
169.10 169.10
（二）直接计 7,359,7 7,359,75
入所有者权益 53.85 3.85
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下 7,359,7 7,359,75
被投资单位其 53.85 3.85
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和 7,359,7 -22,395, -15,035,
（二）小计 53.85 169.10 415.25
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 279,216,0 91,302, 24,575, 40,661,8 435,755,
余额 00.00 084.64 377.13 77.45 339.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本( 资本公 减 盈余公 未分配利 所有者权
或股本) 积 ： 积 润 益合计
库
存
股
一、上年年 279,216,0 82,812, 24,575, 83,489,14 470,092,
末余额 00.00 183.62 377.13 8.42 709.17
加：会计政 510,794.5 510,794.
策变更 5 55
前期差错更
正
二、本年年 279,216,0 82,812, 24,575, 83,999,94 470,603,
初余额 00.00 183.62 377.13 2.97 503.72
三、本期增 5,750.0 -18,927,2 -18,921,
减变动金额 9 54.08 503.99
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 -18,927,2 -18,927,
润 54.08 254.08
（二）直接 5,750.0 5,750.09
计入所有者 9
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 5,750.0 5,750.09
9
上述（一） 5,750.0 -18,927,2 -18,921,
和（二）小 9 54.08 503.99
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 279,216,0 82,817, 24,575, 65,072,68 451,681,
末余额 00.00 933.71 377.13 8.89 999.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀
公司概况
本公司原名北海国际经济发展股份有限公司，系经广西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股字[1992]50号文件批准，于1993年1月22日成立的定向募集股份有限公司，注册资本为人民币6,580万元。经广西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股字[1998]31号文件批准，于1998年12月18日更名为北海国发海洋生物产业股份有限公司。1999年3月2日，被广西壮族自治区科学技术厅以桂科高字[1999]第13号文件批准认定为高新技术企业。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]134号文件核准，本公司于2002年12月27日向社会公众发行人民币普通股4,500万股，发行价每股6.69元，缴款日2003年1月3日。经上海证券交易所上证上字[2003]1号文件核准，本公司4,500万股人民币普通股于2003年1月14日在上海证券交易所挂牌上市交易。股票发行后，本公司于2003年1月6日在广西壮族自治区工商行政管理局办理了变更注册登记，注册资本变更为11,080万元。2005年5月21日，公司实施资本公积金10股转增8股后，公司注册资本变更为19944万元。2006年5月26日，公司实施资本公积金转增方案，以公司2005年末总股本19944万股为基数，用公司资本公积金向全体股东每10股转增4股。该次转增完成后，公司注册资本变更为27921.6万元。 经公司登记机关核准，公司经营范围是：藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品的研究、开发、生产和销售；海产品养殖与销售；进出口贸易；农药、肥料的销售；药品及珍珠系列产品的生产销售以及旅游酒店服务（供分支机构经营）。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
公司执行企业会计准则及其应用指南等有关规定。
2、财务报表的编制基础：
本公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和讲计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的原则下，分别采用历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
6、现金等价物的确定标准：
现金等价物的确认标准为企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
会计年度内涉及外币的经济业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 公司在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
(1)分类：金融工具分为下列五类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 2）持有至到期投资； 3）贷款和应收款项； 4）可供出售金融资产； 5）其他金融负债。 (2)初始确认和后续计量 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 公司的金属期货合约，归类为衍生金融工具，公司在资产负债表日对其以公允价值计量，其变动除套保业务之外计入当期损益，套保业务形成的利得或损失，直接计入所有者权益。 2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际的利率法确认利息收入，计入投资收益。 3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。 4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。 5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。 (3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 2）金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础。 4）企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 (4)金融资产减值的处理 1）期末，对于持有至到投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 2）期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大是指：应收款项余额在300万元以上的款项
期末对于单项金额重大的应收款项包括应收账款、其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据：对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备， 本公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备；对于因内部往来形成的应收款项，在所有重大方面如无明显证据表明不能收回，不计提坏帐备。
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账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%
)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 15 15
3－4年 20 20
4－5年 25 25
5年以上 100 100
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因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。以上确实不能收回的应收款项，经董事会批准作为坏账核销。 10、存货核算方法：
⑴存货分类：本公司的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等。 ⑵存货盘存制度：采用永续盘存制。 ⑶取得存货计价方法：采购和入库的存货按实际成本计价；产品成本核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，间接费用按一定比例的分配标准分配，计入相关产品成本。 ⑷发出存货计价方法：领用和发出存货按加权平均法计价。 ⑸低值易耗品摊销方法：低值易耗品于领用时，采用一次摊销法摊销。 ⑹存货跌价准备计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货计提跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提，计提的存货跌价准备计入当期损益。 ⑺可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
11、投资性房地产的种类和计量模式：
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购入的投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。核算时按照公司固定资产和无形资产的核算方法，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销；存在减值迹象的，按照公司资产减值准备的规定进行处理。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 3 9.7-2.4
机器设备 8-20 3 4.8-12.1
电子设备 5-10 3 19.4-9.7
运输设备 7-8 3 13.9-12.1
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取得时一般采用实际成本计价。 对于购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 固定资产存在弃置义务的，在取得固定资产时，按预计弃置费用的现值确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
13、在建工程核算方法：
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按成本值入账。包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程、技改工程、安装工程等。在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按照借款费用的处理原则处理。在建工程在完工交付使用后，按实际发生的全部支出结转固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。
14、无形资产核算方法：
(1)研究与开发费用核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产： 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3)无形资产产生经济利益的方式能够证明：运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场。 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 归属于该无形资产开发阶段的支出，使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。 (2)土地使用权的核算方法 土地使用权按取得时的实际成本入账，按受益年限采用直线法摊销。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
公司资产包括单项资产和资产组。资产组，是指公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。 如果公司资产存在减值迹象，并根据可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 长期资产减值一旦确认，即不予转回。
17、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资包括对子公司、合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： (1)同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 (2)非同一控制下的企业合并，长期股权投资的初始投资成本按如下方法认定： 1)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 2)通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 3)为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 4)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 除公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 4)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，以公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 5)通过债务重组取得的长期股权投资，按受让的长期股权投资的公允价值作为初始投资成本。 公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 采用成本法核算的长期股权投资，确认的投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。根据被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
18、借款费用资本化的核算方法：
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。 公司借款费用资本化期间： 借款费用同时满足以下三个条件时开始资本化: 1）资产支出已经发生，资产支出只包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
19、收入确认原则：
（1）销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1)收入的金额能够可靠地计量； 2)相关的经济利益很可能流入企业； 3)交易的完工进度能够可靠地确定； 4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理： 1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
20、确认递延所得税资产的依据：
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额，减记的金额予以转回。
21、合并报表合并范围发生变更的理由：
（1）合并范围确认原则：本公司对其他单位投资如拥有其半数以上 (不包括半数) 的权益性资本，或拥有的权益性资本虽然不足半数以上，但具有实质性控制权，则该单位纳入本公司合并范围； （2）合并的日期及采用的方法：合并报表的日期以母公司的报表基准日为准，合并时，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他会计资料为依据进行合并，并抵消公司重大交易、内部往来、长期投资、投资收益。 （3）公司控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
22、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 酒精、药品销售收入、批发、零售 17%、4%、6%、13%
农药收入
消费税 酒精、护肤护发品销售收入、收购 8%、5%
原珠金额
营业税 客房、餐饮类收入、娱乐收入、出 5%、20%
租收入
城建税 流转税额 7%
企业所得 应纳税所得额 15%、25%
税
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2、优惠税负及批文
(1)根据北海市地方税务局北地税函[2001]第96号文《北海市地方税务局关于北海国发海洋生物产业股份有限公司申请减免企业所得税的批复》同意本公司自2001年起，减按15%的税率缴纳企业所得税。 (2)根据自治区地税局桂地税发（2002）179号《关于实施西部大开发企业所得税优惠政策若干问题的通知》，本公司下属子公司北海国发海洋生物农药有限公司自2005年起按优惠税率15%减半征收企业所得税。 (3)根据自治区地税局桂地税发（2002）179号《关于实施西部大开发企业所得税优惠政策若干问题的通知》，本公司下属子公司北海国发医药有限责任公司、钦州医药有限责任公司自2005年起按优惠税率15%征收企业所得税。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 子公司 注 业务 注册 经营范围
类型 册 性质 资本
地
北海国发海洋生物 控股子 北 生产 1,000 农药生产、批发、零售
农药有限公司 公司 海 、批 .00 （国家法律法规允许范
市 发 围内）
湖南国发精细化工 控股子 岳 生产 5,406 生化农药生产、销售
科技有限公司 公司 阳 、批 .00
市 发
北海国发医药有限 全资子 北 批发 1,680 药品批发、零售
责任公司 公司 海 、零 .00
市 售
钦州医药有限责任 全资子 钦 批发 800.0 药品批发、零售
公司 公司 州 、零 0
市 售
北海裕华科技实业 全资子 北 贸易 500.0 国内一般贸易
有限公司 公司 海 0
市
广西国发生物质能 全资子 南 生产 13,00 淀粉、酒精生产销售
源有限公司 公司 宁 、批 0.00
市 发
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单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 期末实 实质上构成对 持股 表决权 是否
际投资 子公司的净投 比例 比例（ 合并
额 资的余额（资 （%） %） 报表
不抵债子公司
适用）
北海国发海洋生物农药 999.00 99.9 99.9 是
有限公司
湖南国发精细化工科技 3,730.2 69.00 69.00 是
有限公司 7
北海国发医药有限责任 2,189.8 100 100 是
公司 1
钦州医药有限责任公司 864.06 100 100 是
北海裕华科技实业有限 500.00 100 100 是
公司
广西国发生物质能源有 11,821. 100 100 是
限公司 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 少数 少数股东权 从母公司所有者权益冲
股东 益中用于冲 减子公司少数股东分担
权益 减少数股东 的本期亏损超过少数股
损益的金额 东在该子公司期初所有
（资不抵债 者权益中所享有份额后
子公司适用 的余额（资不抵债子公
） 司适用）
北海国发海洋生物农药有限 7.37
公司
湖南国发精细化工科技有限 2,890
公司 .72
北海国发医药有限责任公司
钦州医药有限责任公司
北海裕华科技实业有限公司
广西国发生物质能源有限公
司
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（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 406,792.59 504,985.64
银行存款： 4,477,324.62 30,825,847.78
其他货币资金： 28,617.89 22,713.25
合计 4,912,735.10 31,353,546.67
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货币资金大幅减少的原因主要是生产经营受季节性影响所致。
2、应收股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期 本期增加 期末数 未收回 相关款项是
初 数 的原因 否发生减值
数 的判断
广西田园生化股份有 6,960,00 6,960,000 分红方 否
限公司 0.00 .00 案未具
体实施
合计 6,960,00 6,960,000 － －
0.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比 金额 比 金额 比 金额 比
例( 例 例 例(
%) (% (% %)
) )
单项金额 26,774,6 15. 1,509,1 11 18,893,44 11 944,672 7.3
重大的应 26.69 11 41.97 .1 0.66 .9 .03 4
收账款 9 0
单项金额 6,061,25 3.4 2,112,8 15 4,927,282 3. 1,655,0 12.
不重大但 7.48 2 38.84 .6 .44 10 70.52 85
按信用风 6
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
其他不重 144,332, 81. 9,865,6 73 135,027,4 85 10,276, 79.
大应收账 648.57 47 31.55 .1 33.72 .0 266.13 81
款 5 0
合计 177,168, － 13,487, － 158,848,1 － 12,876, －
532.74 612.36 56.82 008.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额中300万元(含300万元)以上的应收账款确定为单项金额重大应收账款，将期末余额中3年以上且单项金额不重大的应收账款确定为单项金额不重大但组合的风险较大应收账款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比 理由
例
北海市人民医院 7,087,255 354,362.7 0.05 发生坏帐可能
.28 6 很小
湛江润通贸易有限公司 6,238,844 311,942.2 0.05 发生坏帐可能
.00 0 很小
南昌市赣江溶剂厂 3,737,179 186,858.9 0.05 发生坏帐可能
.48 7 很小
北海市珍珠有限责任公 3,408,212 340,821.2 0.10 发生坏帐可能
司南珠宫 .87 9 较小
江苏嘉隆化工有限公司 3,264,185 163,209.2 0.05 发生坏帐可能
.06 5 很小
湖南金穗农药有限公司 3,038,950 151,947.5 0.05 发生坏帐可能
.00 0 很小
合计 26,774,62 1,509,141 － －
6.69 .97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比 金额 比例(%)
例(
%)
三至四 2,526,8 41. 505,369 1,621, 32.9 324,289.76
年 48.25 69 .65 448.78 1
四至五 2,569,2 42. 642,313 2,633, 53.4 658,350.96
年 53.39 39 .35 403.86 4
五年以 965,155 15. 965,155 672,42 13.6 672,429.80
上 .84 92 .84 9.80 5
合计 6,061,2 100 2,112,8 4,927, 100. 1,655,070.52
57.48 .00 38.84 282.44 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本 欠款金额 欠款年限 占应收账
公司 款总额的
关系 比例
北海市人民医院 7,087,255. 1年以内 4.00
28
湛江润通贸易有限公司 6,238,844. 1年以内 3.52
00
南昌市赣江溶剂厂 3,737,179. 1年以内 2.11
48
北海市珍珠有限责任公司 3,408,212. 1-2年 1.92
南珠宫 87
江苏嘉隆化工有限公司 3,264,185. 1年以内 1.84
06
合计 / 23,735,676 / 13.40
.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比 金额 比 金额 比
(%) 例( 例 例(
%) (% %)
)
单项金额 18,100, 31.7 905,036 16. 19,134,7 35 956,739 18.
重大的其 726.49 7 .32 93 82.61 .4 .13 08
他应收款 4
项
单项金额 9,454,8 16.6 2,405,7 45. 9,698,73 17 2,461,5 46.
不重大但 35.39 0 94.08 00 7.56 .9 64.85 52
按信用风 6
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
其他不重 29,417, 51.6 2,035,2 38. 25,161,1 46 1,873,0 35.
大其他应 078.45 3 72.16 07 31.73 .6 78.69 40
收款项 0
合计 56,972, － 5,346,1 － 53,994,6 － 5,291,3 －
640.33 02.56 51.90 82.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额中300万元(含300万元)以上的其他应收款确定为单项金额重大其他应收款，将期末余额中3年以上且单项金额不重大的其他应收款确定为单项金额不重大但组合的风险较大其他应收款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
广西桂孚投资公司 8,941,459. 447,072. 0.05 发生坏帐可
42 97 能很小
南宁万安特农化有限责 5,500,000. 275,000. 0.05 发生坏帐可
任公司 00 00 能很小
应收出口退税 3,659,267. 182,963. 0.05 发生坏帐可
07 35 能很小
合计 18,100,726 905,036. － －
.49 32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例 金额 比例(%)
(%)
三至四 3,131, 33.1 626,27 3,235, 33.36 647,092.81
年 368.66 2 3.73 464.06
四至五 6,058, 64.0 1,514, 6,198, 63.91 1,549,600.49
年 595.18 8 648.80 401.95
五年以 264,87 2.80 264,87 264,87 2.73 264,871.55
上 1.55 1.55 1.55
合计 9,454, 100. 2,405, 9,698, 100.0 2,461,564.85
835.39 00 794.08 737.56 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公 欠款金额 欠款年 占其他应收账款总
司关系 限 额的比例
广西桂孚投资公司 8,941,459 1年以 15.69
.42 内
南宁万安特农化有限责 5,500,000 1年以 9.65
任公司 .00 内
应收出口退税 3,659,267 1年以 6.42
.07 内
南方迈迪森药业公司 2,529,070 4－5年 4.44
.00
钦州中医院 1,996,000 1-2年 3.50
.00
合计 / 22,625,79 / 39.71
6.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 37,957,133.6 92.26 29,406,610.4 87.80
5 1
一至二年 3,128,898.02 7.61 4,066,336.03 12.14
二至三年 33,300.00 0.08 180.00 0
三年以上 20,466.00 0.05 20,286.00 0.06
合计 41,139,797.6 100.00 33,493,412.4 100.00
7 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计 17,721,154 43.08 10,971,63 32.76
及比例 .45 4.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
南宁市祥力古商贸有限公司 4,598,636.50 1年内 预付货款
南宁明驰工贸有限责任公司 4,151,051.60 1年内 预付货款
防城港兴泰海水产品开发有限 4,054,469.86 1-2年 预付货款
公司
海虎公司 2,826,444.49 1年内 预付煤款
广西泰晨峰商贸有限公司 2,090,552.00 1年内 预付货款
合计 17,721,154.45 / /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌 账面价值
准备 价
准
备
原材料 41,650,95 41,650,95 25,177,15 25,177,15
7.85 7.85 6.83 6.83
库存商品 33,011,48 33,011,48 20,465,06 20,465,06
5.34 5.34 1.78 1.78
在产品 4,078,706 4,078,706 6,290,975 6,290,975
.49 .49 .01 .01
低值易耗品 469,036.7 469,036.7 455,920.1 455,920.1
8 8 7 7
包装物 5,555,353 5,555,353 5,129,507 5,129,507
.16 .16 .59 .59
委托加工材 508,468.6 508,468.6 56,784.95 56,784.95
料 3 3
自制半成品 930,800.3 930,800.3 1,402,407 1,402,407
0 0 .77 .77
合计 86,204,80 86,204,80 58,977,81 58,977,81
8.55 8.55 4.10 4.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资 期初余额 增减 期末余额 减值准
成本 变动 备
北海银湾科技产业股 1,100,000 1,100,00 1,100,000
份有限公司 .00 0.00 .00
钦州市三友制药厂 1,200,000 1,200,00 1,200,000
.00 0.00 .00
岳阳安达化工有限公 5,500,000 5,500,00 5,500,000
司 .00 0.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始投资 期初余额 增减变动 期末余额 减值准 现金红
位 成本 备 利
广西田园 13,920,00 31,244,6 3,969,75 35,214,38
生化股份 0.00 35.10 3.85 8.95
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余 本期增加 本期减少 期末账面余
额 额 额 额
一、原价合计： 807,337,348 13,668,38 785,361. 820,220,37
.42 8.50 40 5.52
其中：房屋及建筑物 542,018,197 792,846.0 361,541. 542,449,50
.19 0 37 1.82
机器设备 231,442,716 12,467,32 243,910,03
.65 0.50 7.15
运输工具 11,026,355. 190,849.0 351,298. 10,865,906
31 0 03 .28
电子设备 22,850,079. 217,373.0 72,522.0 22,994,930
27 0 0 .27
二、累计折旧合计： 100,025,111 17,524,28 310,828. 117,238,56
.97 4.57 67 7.87
其中：房屋及建筑物 48,920,148. 7,330,951 112,006. 56,139,093
35 .82 87 .30
机器设备 38,096,112. 8,339,787 46,435,900
36 .67 .03
运输工具 6,435,273.0 485,457.9 196,057. 6,724,673.
3 0 11 82
电子设备 6,573,578.2 1,368,087 2,764.69 7,938,900.
3 .18 72
三、固定资产净值合计 707,312,236 702,981,80
.45 7.65
其中：房屋及建筑物 493,098,048 486,310,40
.84 8.52
机器设备 193,346,604 197,474,13
.29 7.12
运输工具 4,591,082.2 4,141,232.
8 46
电子设备 16,276,501. 15,056,029
04 .55
四、减值准备合计 2,526,836.0 2,526,836.
5 05
其中：房屋及建筑物 2,430,000.0 2,430,000.
0 00
机器设备 90,047.83 90,047.83
运输工具
电子设备 6,788.22 6,788.22
五、固定资产净额合计 704,785,400 700,454,97
.40 1.60
其中：房屋及建筑物 490,668,048 483,880,40
.84 8.52
机器设备 193,256,556 197,384,08
.46 9.29
运输工具 4,591,082.2 4,141,232.
8 46
电子设备 16,269,712. 15,049,241
82 .33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、在建工程：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价 账面净额 账面余额 跌价 账面净额
准备 准备
在建工 151,751,13 151,751,13 151,160,38 151,160,38
程 0.32 0.32 9.64 9.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 预算数 期初数 本期增 本期 工程 利息 资 期末数
加 减少 投入 资本 金
占预 化金 来
算比 额 源
例
园区道路 20,700 22,154 107.0 自 22,154
工程 ,000.0 ,449.6 3 筹 ,449.6
0 1 1
园区景观 18,000 22,147 123.0 自 22,147
绿化工程 ,000.0 ,895.1 4 筹 ,895.1
0 5 5
园区智能 5,600, 6,803, 121.4 自 6,803,
及自动系 000.00 404.52 9 筹 404.52
统
无水酒精 13,000 12,778 98.30 自 12,778
项目 ,000.0 ,876.1 筹 ,876.1
0 6 6
木薯酒精 5,000, 4,721, 57,109 95.57 自 4,778,
项目 000.00 390.37 .71 筹 500.08
环保项目 43,000 30,442 70.80 3,165 自 30,442
,000.0 ,844.0 ,466. 筹 ,844.0
0 2 64 2
25吨锅炉 6,000, 5,790, 173,89 99.40 自 5,963,
000.00 103.90 3.16 筹 997.06
浓缩车间 5,303, 281,75 自 5,585,
650.07 6.68 筹 406.75
窄分子量 35,760 822,09 994,8 专 36,582
分布壳寡 ,328.4 0.00 20.20 项 ,418.4
糖原料中 7 7
间体
湖南国发 1,704, 6,024, 6,929 自 799,02
车间改造 101.85 211.73 ,292. 筹 1.08
50
其他 3,553, 自 3,714,
345.52 筹 317.42
合计 111,30 151,16 7,359, 6,929 / 4,160 / 151,75
0,000. 0,389. 061.28 ,292. ,286. 1,130.
00 64 50 84 32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面 本期增加 本期减少 期末账面 累计减值
余额 额 额 余额 准备金额
碘晶专有技术 139,999. 10,000.0 129,999.8
88 2 6
海藻叶面肥专有 275,000. 30,000.0 245,000.0
技术 00 0 0
环海路土地使用 5,300,87 49,796.2 5,251,078 1,690,00
权 4.61 2 .39 0.00
工业园土地使用 54,120,8 593,710. 53,527,16
权 77.40 98 6.42
国发北京路土地 7,204,65 99,374.6 7,105,285
使用权 9.73 4 .09
清华制药厂商标 1,191,66 91,666.6 1,100,000
6.85 5 .20
国发能源土地使 275,149. 3,527.56 271,622.0
用权 60 4
OS-施特灵技术 250,800. 62,700.0 188,100.0
00 0 0
钦州医药土地使 4,526,03 50,681.1 4,475,355
用权 6.76 0 .66
医药公司土地使 2,745,68 176,353. 2,569,335
用权 9.05 83 .22
湖南精细土地使 10,406,0 142,551. 10,263,51
用权 69.09 66 7.43
湖南精细原药证 1,203,98 379,338. 824,646.0
、制剂证 4.00 00 0
湖南精细生产技 12,722,00 12,722,00
术 0.00 0.00
软件开发费 257,469. 39,382.9 218,086.2
17 5 2
合计 87,898,2 12,722,00 1,729,08 98,891,19 1,690,00
76.14 0.00 3.61 2.53 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
大修理费用 2,248,776.72 3,811,585.73
开办费 474,263.78 474,263.78
木薯种植技术 192,228.32 202,345.60
合计 2,915,268.82 4,488,195.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、其他非流动资产：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
股权投资差额 2,455,706.63 2,695,131.45
合计 2,455,706.63 2,695,131.45
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13、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账 本期计 本期减少额 期末账面余额
面余额 提额
转回 转 合计
销
一、坏账准备 18,167, 1,210,8 544,5 544,5 18,833,714.92
391.36 72.09 48.53 48.53
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减 2,526,8 2,526,836.05
值准备 36.05
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产 1,690,0 1,690,000.00
减值准备 00.00
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 22,384, 1,210,8 544,5 0 544,5 23,050,550.97
227.41 72.09 48.53 48.53
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14、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 325,315,377.93 326,715,377.93
担保借款 201,333,436.90 197,000,000.00
信用借款 7,200,000.00 8,000,000.00
合计 533,848,814.83 531,715,377.93
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(2) 逾期借款情况：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 贷款金额 贷款 贷款 未按期偿还 预计还款期
利率 资金 原因
(%) 用途
中国农行银行扶绥县 15,000,00 7.34 流动 国家宏观调 2008年12月
支行 0.00 4 资金 控影响 31日
中国农行银行扶绥县 32,000,00 7.34 流动 国家宏观调 2008年12月
支行 0.00 4 资金 控影响 31日
中国农行银行扶绥县 15,000,00 8.96 流动 国家宏观调 2008年9月3
支行 0.00 4 资金 控影响 0日
中国银行北海分行 17,696,40 9.65 流动 国家宏观调 2008年10月
3.24 3 资金 控影响 31日
中国银行北海分行 26,000,00 11.0 流动 国家宏观调 2008年9月3
0.00 16 资金 控影响 0日
中国银行北海分行 15,992,38 9.65 流动 国家宏观调 2008年10月
6.80 3 资金 控影响 31日
中国银行北海分行 19,000,00 10.5 流动 国家宏观调 2008年10月
0.00 30 资金 控影响 31日
中国银行北海分行 25,000,00 11.0 流动 国家宏观调 2008年10月
0.00 16 资金 控影响 31日
中国银行北海分行 18,000,00 12.9 流动 国家宏观调 2008年10月
0.00 398 资金 控影响 31日
中国银行北海分行 16,000,00 12.9 流动 国家宏观调 2008年10月
0.00 398 资金 控影响 31日
中国农业银行北海分 9,906,587 12.2 流动 国家宏观调 2008年9月3
行 .89 85 资金 控影响 0日
中国农业银行北海分 30,000,00 11.3 流动 国家宏观调 2008年9月3
行 0.00 40 资金 控影响 0日
中国农业银行北海分 8,000,000 11.3 流动 国家宏观调 2008年9月3
行 .00 40 资金 控影响 0日
中国建设银行北海分 15,000,00 10.0 流动 国家宏观调 2008年10月
行北部湾支行 0.00 98 资金 控影响 31日
中国建设银行北海分 7,200,000 10.0 流动 国家宏观调 2008年10月
行北部湾支行 .00 913 资金 控影响 31日
中国建设银行北海分 17,000,00 10.0 流动 国家宏观调 2008年10月
行北部湾支行 0.00 913 资金 控影响 31日
中国建设银行北海分 10,000,00 9.65 流动 国家宏观调 2008年10月
行北部湾支行 0.00 25 资金 控影响 31日
中国建设银行北海分 10,500,00 7.02 流动 国家宏观调 2008年10月
行北部湾支行 0.00 9 资金 控影响 31日
中国建设银行北海分 8,000,000 7.02 流动 国家宏观调 2008年10月
行北部湾支行 .00 9 资金 控影响 31日
工商银行北海市北京 22,000,00 10.8 流动 国家宏观调 2008年10月
路支行 0.00 41 资金 控影响 31日
工商银行北海市北京 18,500,00 10.8 流动 国家宏观调 2008年10月
路支行 0.00 41 资金 控影响 31日
工商银行北海市北京 19,000,00 10.5 流动 国家宏观调 2008年10月
路支行 0.00 44 资金 控影响 31日
合计 374,795,3 / / / /
77.93
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(3) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(4) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面 本期增加额 本期支付额 期末账面余
余额 额
一、工资、奖金、津 1,809,126 12,438,416 11,856,010 2,391,532.
贴和补贴 .43 .36 .30 49
二、职工福利费 136,672.1 278,786.44 407,989.84 7,468.74
4
三、社会保险费 1,925,251 770,318.03 449,652.53 2,245,917.
.57 07
四、住房公积金
五、其他 18,247.53 53,861.37 35,058.50 37,050.40
合计 3,889,297 13,541,382 12,748,711 4,681,968.
.67 .20 .17 70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应交税费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -818,916. 1,255,501.5 酒精、药品销售收入、批发、零售
80 8 农药收入
消费税 811,698.7 1,864,526.8 酒精、护肤护发品销售收入、收购
2 6 原珠金额
营业税 61,056.15 193,152.37 客房、餐饮类收入、娱乐收入、出
租收入
所得税 1,615,388 2,320,660.2 应纳税所得额
.72 4
个人所得税 74,384.78 -81,325.90
城建税 234,498.8 550,368.67 流转税额
8
教育费附加 82,187.50 260,033.34
防洪保安费 16,108.34 49,443.40
房产税 31,935.58 17,669.82
土地税 12,937.50
合计 2,121,279 6,430,030.3 /
.37 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应付股利：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应付股利 2,061,239.56 519,647.56
合计 2,061,239.56 519,647.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
广西国发投资集团有限 11,186,488.14 5,717,402.73
公司
北海国发远洋渔业有限 22,720,000.00 22,720,000.00
公司
合计 33,906,488.14 28,437,402.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 借款起 借款 期末数 期初数
始日 终止 利率( 币种 本币金额 利 币 本币金额
日 %) 率( 种
%)
工商银行 2007年 2009 7.92 人民 18,425,6 7.9 人 12,685,1
北海市北 5月29 年5月 币 86.17 2 民 14.74
京路支行 日 20日 币
工商银行 2004年 2008 10.63 人民 20,901,4 5.8 人 20,419,5
北海市北 4月25 年4月 13 币 84.83 59 民 13.14
京路支行 日 25日 币
合计 / / / / 39,327,1 / / 33,104,6
71.00 27.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
抵押借款 10,500,000.00 13,228,761.50
担保借款 21,250,000.00 25,000,000.00
合计 31,750,000.00 38,228,761.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单 借款起 借款 期末数 期初数
位 始日 终止 利率( 币种 本币金额 利 币种 本币金额
日 %) 率(
%)
中国农 2006年 2009 7.47 人民 7,500,00 3.0 人民 7,500,00
业银行 9月28 年9月 币 0.00 0 币 0.00
扶绥县 日 28日
支行
国发开 2005年 2010 7.128 人民 21,250,0 7.1 人民 25,000,0
发银行 12月30 年12 币 00.00 28 币 00.00
广西分 日 月29
行 日
钦州市 2008年 2011 8.514 人民 3,000,00 人民
农村信 2月2日 年1月 币 0.00 币
用合作 31日
社
工商银 2007年 2009 人民 7.9 人民 5,728,76
行北海 5月29 年5月 币 2 币 1.50
市北京 日 20日
路支行
合计 / / / / 31,750,0 / / 38,228,7
00.00 61.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期结转数 期末数
南宁市财政局木薯专项 5,635,000. 5,635,000.00
款 00
合计 5,635,000. 5,635,000.00
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、股本：
单位: 股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积金 其 小计 数量 比例
(%) 新股 股 转股 他 (%)
股份总 279,216 100 0 0 279,216 100
数 ,000 ,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢 73,593,128. 73,593,128
价） 43 .43
其他资本公积 10,349,202. 8,363,191. 18,712,393
36 07 .43
合计 83,942,330. 8,363,191. 92,305,521
79 07 .86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 36,088,800. 36,088,800
52 .52
合计 36,088,800. 36,088,800
52 .52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比
例
调整前年初未分配利润（2007年期 76,154,423.47 －
末数）
调整后年初未分配利润 76,154,423.47 －
加：本期净利润 -36,842,832.72 －
期末未分配利润 39,311,590.75 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 195,012,061.70 395,696,065.10
其他业务收入
合计 195,012,061.70 395,696,065.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药产品 104,070,809 87,901,665.9 314,213,360 245,927,253.
.50 8 .40 98
医药产品 48,131,096. 41,837,021.6 41,665,142. 31,366,743.0
77 7 25 0
酒精产品 34,225,967. 33,431,203.5 29,366,093. 21,076,925.7
35 9 85 7
其他 8,584,188.0 2,671,276.10 10,451,468. 3,307,692.14
8 60
合计 195,012,061 165,841,167. 395,696,065 301,678,614.
.70 34 .10 89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南区 36,584,937 28,932,864 129,151,338 100,605,83
.47 .13 .75 3.54
华南区 88,442,451 75,954,305 158,864,551 117,918,55
.03 .66 .02 3.90
华中区 19,850,600 17,401,814 58,570,567. 42,776,743
.85 .71 35 .33
其他地区 50,134,072 43,552,182 49,109,607. 40,377,484
.35 .84 98 .12
合计 195,012,06 165,841,16 395,696,065 301,678,61
1.70 7.34 .10 4.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的
比例
广东省遂溪酒精县银丰糖酒 12,661,472.48 6.49
有限公司
香港利隆实业有限公司 7,468,640.00 3.83
中国农业生产资料集团公司 7,127,963.65 3.66
广西财禄贸易有限公司 5,835,278.44 2.99
上海英福化工贸易有限公司 4,873,520.00 2.50
合计 37,966,874.57 19.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业收入比上年同期大幅减少主要是上年同期合并广西田园生化股份有限公司报表影响。
27、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期 计缴标准
数
消费税 1,650,729 1,552,521 酒精、护肤护发品销售收入、收
.46 .30 购原珠金额
营业税 417,621.7 440,028.0 客房、餐饮类收入、娱乐收入、
4 8 出租收入
城建税 329,419.5 483,847.8 流转税额
8 1
教育费附加 167,144.9 257,515.9
4 6
防洪保安费 29,198.17 12,304.47
其他 173,446.5
7
合计 2,767,560 2,746,217 /
.46 .62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期
增减变动的
原因
钦州医药有限责任公司股权投资差 -105,950. -105,950.2
额摊销 20 0
北海国发医药有限责任公司股权投 -133,474. -133,474.6
资差额摊销 62 2
广西田园生化股份有限公司 3,570,000.
00
出售可供出售金融资产收益 500,967.4
2
合计 261,542.6 3,330,575. －
0 18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 3,570,000
.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售
金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售 500,967.4
金融资产等取得的投资收益 2
其它 -239,424. -239,424.
82 82
合计 3,330,575 261,542.6
.18 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 666,323.56 1,060,879.16
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 666,323.56 1,060,879.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 92,216.79
合计
其中：固定资产处置 92,216.79
利得
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得 175,783.83
罚款净收入 9,561.30 310.00
赔款 10,139.30 5,110.00
其他 375,258.64 732,563.40
合计 662,959.86 737,983.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合 19,271.61 13,826.81
计
其中：固定资产处置损 19,271.61 13,826.81
失
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
罚款支出 174,004.00 158,141.15
捐赠支出 145,756.00 118,000.00
非常损失 13,240.68
滞纳金 60,307.25 973.28
其他 264,622.09 56,759.53
合计 663,960.95 360,941.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 1,991,529.54 3,998,689.59
递延所得税 -21,122.48 -266,014.30
合计 1,970,407.06 3,732,675.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收到的营业外收入 394,959.24
收到的往来款 12,149,072.03
合计 12,544,031.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
支付管理费用 6,233,588.56
支付销售费用 5,616,427.69
支付往来款 5,573,111.12
合计 17,423,127.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -35,121,443.80 10,879,664.55
加：资产减值准备 666,420.95 1,060,879.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 17,524,284.57 16,983,269.41
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,555,323.78 2,337,258.43
长期待摊费用摊销 1,949,751.76 1,705,321.40
处置固定资产、无形资产和其他长期 -266,851.31 16,360.05
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 19,271.61 9,313.26
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 30,723,080.07 22,299,405.34
投资损失（收益以“－”号填列） -3,330,575.18 -261,542.60
递延所得税资产减少（增加以“－” -21,122.48 -159,628.60
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,226,994.45 -143,491,308.39
经营性应收项目的减少（增加以“－ -28,711,936.48 -32,843,854.35
”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－ 43,243,494.85 186,835,844.80
”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,002,703.89 65,370,982.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,912,735.10 135,637,745.65
减：现金的期初余额 31,353,546.67 176,174,592.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,440,811.57 -40,536,847.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 119,468.40 25,940.63
银行存款： 1,497,669.52 1,461,687.33
其他货币资金： 28,617.89 21,464.20
合计 1,645,755.81 1,509,092.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收股利：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 期末数 未收回 相关款项是
的原因 否发生减值
的判断
广西田园生 12,555,408 12,555,408 分红方 否
化股份有限 .00 .00 案未具
公司 体实施
合计 12,555,408 12,555,408 － －
.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比 金额 比 金额 比
(%) 例( 例 例(
%) (% %)
)
单项金额 3,408,2 5.29 340,821 6.4 3,408,21 5. 170,410 3.2
重大的应 12.87 .29 1 2.87 57 .64 7
收账款
单项金额 2,817,8 4.38 801,861 15. 1,790,16 2. 407,747 7.8
不重大但 08.70 .13 09 9.67 92 .31 4
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
其他不重 58,145, 90.3 4,170,3 78. 56,058,1 91 4,626,0 88.
大应收账 797.73 3 27.49 49 15.97 .5 16.28 89
款 1
合计 64,371, － 5,313,0 － 61,256,4 － 5,204,1 －
819.30 09.91 98.51 74.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额中300万元(含300万元)以上的应收账款确定为单项金额重大应收账款，将期末余额中3年以上且单项金额不重大的应收账款确定为单项金额不重大但组合的风险较大应收账款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提 理由
比例
北海市珍珠有限责任公司 3,408,212 340,821. 0.10 发生坏帐可能较
南珠宫 .87 29 小
合计 3,408,212 340,821. － －
.87 29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏
账
准
备
金额 比例 金额 比例(%)
(%)
三至四年 1,771,5 62.8 354,30 919,418 51.3 183,883.64
22.27 7 4.45 .18 6
四至五年 798,306 28.3 199,57 862,517 48.1 215,629.27
.34 3 6.59 .09 8
五年以上 247,980 8.80 247,98 8,234.4 0.46 8,234.40
.09 0.09 0
合计 2,817,8 100. 801,86 1,790,1 100. 407,747.31
08.70 00 1.13 69.67 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司 欠款金额 欠款年限 占应收账
关系 款总额的
比例
北海市珍珠有限责任公司 3,408,212 1-2年内 5.29
南珠宫 .87
广东康生药业有限公司 2,306,340 1-2年内 3.58
.40
广西田园股权转让款 1,600,000 1年以内 2.49
.00
宁波市五环医药有限公司 1,068,560 1年以内 1.66
.00
福建省厦门医药采购供应 1,039,108 1年以内 1.61
站 .20
合计 / 9,422,221 / 14.64
.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比 金额 比 金额 比
(%) 例( 例 例(
%) (% %)
)
单项金额 8,900,00 10 445,000 15.
重大的其 0.00 .0 .00 23
他应收款 3
项
单项金额 8,192,0 10.1 1,995,8 82. 8,490,57 9. 2,065,5 70.
不重大但 76.99 6 16.34 59 6.99 57 16.34 70
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
其他不重 72,434, 89.8 420,583 17. 71,354,9 80 411,099 14.
大其他应 896.57 4 .87 41 44.49 .4 .39 07
收款项 0
合计 80,626, － 2,416,4 － 88,745,5 － 2,921,6 －
973.56 00.21 21.48 15.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额中300万元(含300万元)以上的其他应收款确定为单项金额重大其他应收款，将期末余额中3年以上且单项金额不重大的其他应收款确定为单项金额不重大但组合的风险较大其他应收款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例 金额 比例(%)
(%)
三至四 2,624, 32.0 524,94 2,723, 32.07 544,642.92
年 714.60 4 2.92 214.60
四至五 5,461, 66.6 1,365, 5,661, 66.69 1,415,496.33
年 985.30 7 496.33 985.30
五年以 105,37 1.29 105,37 105,37 1.24 105,377.09
上 7.09 7.09 7.09
合计 8,192, 100. 1,995, 8,490, 100.0 2,065,516.34
076.99 00 816.34 576.99 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司 欠款金额 欠款年 占其他应收
关系 限 账款总额的
比例
北海裕华科技实业有限公 全资子公 56,364,71 1年以 69.91
司 司 7.28 内
北海国发海洋生物农药有 控股子公 6,346,615 1年以 7.87
限公司 司 .57 内
钦州医药有限责任公司 全资子公 4,548,680 1年以 5.64
司 .95 内
南方迈迪森药业公司 2,529,070 4-5年 3.14
.00
中国科学院南海海洋研究 1,600,000 4-5年 1.98
所 .00
合计 / 71,389,08 / 88.54
3.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 6,166,459.70 98.72 5,821,801.76 99.61
一至二年 26,375.80 0.42 2,603.00 0.04
二至三年 33,300.00 0.53 180.00 0
三年以上 20,466.00 0.33 20,286.00 0.35
合计 6,246,601.50 100.00 5,844,870.76 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计 4,902,538. 78.48 4,901,276 83.86
及比例 86 .54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
防城港兴泰海水产品开发 4,054,469 1年以内 预付货款
有限公司 .86
深圳市东科净化设备有限 330,000.0 1年以内 预付货款
公司 0
北京科信必成医药科技发 300,000.0 1年以内 预付货款
展公司 0
上海新星机械工贸有限公 136,500.0 1年以内 预付货款
司 0
南宁德茂药品包装有限责 81,569.00 1年以内 预付货款
任公司
合计 4,902,538 / /
.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备
原材料 1,271,075. 1,271,075 1,315,698 1,315,698
90 .90 .08 .08
库存商品 8,050,652. 8,050,652 6,227,453 6,227,453
22 .22 .83 .83
在产品 3,966,280. 3,966,280 6,167,490 6,167,490
07 .07 .78 .78
低值易耗 361,398.20 361,398.2 397,712.4 397,712.4
品 0 1 1
包装物 2,671,725. 2,671,725 2,550,249 2,550,249
11 .11 .54 .54
合计 16,321,131 16,321,13 16,658,60 16,658,60
.50 1.50 4.64 4.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成 期初余额 增减 期末余额 减值
本 变动 准备
北海国发海洋生物农药 9,990,000. 54,745,01 54,745,01
有限公司 00 5.96 5.96
广西国发生物质能源有 118,210,00 118,215,7 118,215,7
限公司 0.00 50.09 50.09
北海国发医药有限责任 21,898,100 24,962,00 24,962,00
公司 .00 8.31 8.31
钦州医药有限责任公司 8,640,600. 12,664,12 12,664,12
00 9.86 9.86
湖南国发精细化工科技 16,808,000 56,176,02 56,176,02
有限公司 .00 9.32 9.32
北海裕华科技实业有限 5,000,000. 5,510,794 5,510,794
公司 00 .55 .55
北海银湾科技产业股份 1,100,000. 1,100,000 1,100,000
有限公司 00 .00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资 期初余额 增减变动 期末余额 减值 现金
成本 准备 红利
广西田园生 13,920,00 31,244,63 3,969,75 35,214,38
化股份有限 0.00 5.10 3.85 8.95
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余 本期增加 本期减少 期末账面余
额 额 额 额
一、原价合计： 505,825,509 188,625.0 71,897.0 505,942,23
.96 0 0 7.96
其中：房屋及建筑物 392,976,066 392,976,06
.17 6.17
机器设备 86,501,004. 26,500.00 86,527,504
83 .83
运输工具 6,286,352.4 2,800.00 6,289,152.
3 43
电器及其他设备 20,062,086. 159,325.0 71,897.0 20,149,514
53 0 0 .53
二、累计折旧合计： 64,612,156. 8,930,671 45,821.3 73,497,006
52 .70 9 .83
其中：房屋及建筑物 37,537,738. 4,909,764 42,447,503
65 .78 .43
机器设备 17,274,852. 2,456,839 19,731,691
35 .18 .53
运输工具 4,359,009.7 331,782.7 43,188.3 4,647,604.
0 8 9 09
电器及其他设备 5,440,555.8 1,232,284 2,633.00 6,670,207.
2 .96 78
三、固定资产净值合计 441,213,353 432,445,23
.44 1.13
其中：房屋及建筑物 355,438,327 350,528,56
.52 2.74
机器设备 69,226,152. 66,795,813
48 .30
运输工具 1,927,342.7 1,641,548.
3 34
电器及其他设备 14,621,530. 13,479,306
71 .75
四、减值准备合计 2,526,836.0 2,526,836.
5 05
其中：房屋及建筑物 2,430,000.0 2,430,000.
0 00
机器设备 90,047.83 90,047.83
运输工具
电器及其他设备 6,788.22 6,788.22
五、固定资产净额合计 438,686,517 429,918,39
.39 5.08
其中：房屋及建筑物 353,008,327 348,098,56
.52 2.74
机器设备 69,136,104. 66,705,765
65 .47
运输工具 1,927,342.7 1,641,548.
3 34
电器及其他设备 14,614,742. 13,472,518
49 .53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、在建工程：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价 账面净额 账面余额 跌价 账面净额
准备 准备
在建工 1,492,577 51,492,577 51,492,57 51,492,577
程 .78 .78 7.78 .78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余 本期 本期减少额 期末账面余额
额 计提
额
转回 转 合计
销
一、坏账准 8,125,789.9 111,8 508,24 508,2 7,729,410.12
备 6 65.99 5.83 45.83
二、存货跌
价准备
三、可供出
售金融资产
减值准备
四、持有至
到期投资减
值准备
五、长期股
权投资减值
准备
六、投资性
房地产减值
准备
七、固定资 2,526,836.0 2,526,836.05
产减值准备 5
八、工程物
资减值准备
九、在建工
程减值准备
十、生产性
生物资产减
值准备
其中：成熟
生产性生物
资产减值准
备
十一、油气
资产减值准
备
十二、无形 1,690,000.0 1,690,000.00
资产减值准 0
备
十三、商誉
减值准备
十四、其他
合计 12,342,626. 111,8 508,24 0 508,2 11,946,246.17
01 65.99 5.83 45.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
抵押借款 221,398,974.69 220,598,974.69
担保借款 151,000,000.00 151,000,000.00
信用借款 7,200,000.00 8,000,000.00
合计 379,598,974.69 379,598,974.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
至2008年6月30日公司逾期短期借款合计26,909.9万元，具体明细见合并会计报表附注短期借款。
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
12、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
广西国发投资集团有限 5,712,581.93 5,717,402.73
公司
北海国发远洋渔业有限 22,720,000.00 22,720,000.00
公司
合计 28,432,581.93 28,437,402.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款 借款 借款 期末数 期初数
单位 起始 终止 利率( 币 外币金 本币金额 利 币 本币金额
日 日 %) 种 额 率 种
(%
)
工商 2007 2009 7.92 人 18,425, 18,425,6 7. 人 12,685,1
银行 年5月 年5 民 686.17 86.17 92 民 14.74
北海 29日 月20 币 币
市北 日
京路
支行
工商 2004 2008 10.63 人 20,901, 20,901,4 5. 人 20,419,5
银行 年4月 年4 13 民 484.83 84.83 85 民 13.14
北海 25日 月25 币 9 币
市北 日
京路
支行
合计 / / / / / 39,327,1 / / 33,104,6
71.00 27.88
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14、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 5,728,761.50
合计 5,728,761.50
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(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
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借款单位 借款起 借款终 期末 期初数
始日 止日 数
币种 利率 币种 外币金额 本币金额
(%)
工行北海 2007年 2009年 人民 7.92 人民 5,728,76 5,728,761
分行 5月29 5月20 币 币 1.50 .50
日 日
合计 / / / / / / 5,728,761
.50
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15、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积金 其 小计 数量 比例
(%) 新股 股 转股 他 (%)
股份总 279,216 100 279,216 100
数 ,000 ,000
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16、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢 73,593,128. 73,593,128
价） 43 .43
其他资本公积 10,349,202. 7,359,753. 17,708,956
36 85 .21
合计 83,942,330. 7,359,753. 91,302,084
79 85 .64
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17、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 24,575,377. 24,575,377
13 .13
合计 24,575,377. 24,575,377
13 .13
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18、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比
例
调整前年初未分配利润（2007年期 63,057,046.55 －
末数）
调整后年初未分配利润 63,057,046.55 －
加：本期净利润 -22,395,169.10 －
期末未分配利润 40,661,877.45 －
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19、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 18,146,632.34 18,650,454.66
其他业务收入
合计 18,146,632.34 18,650,454.66
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药产品 10,442,404. 8,795,843.17 10,622,581. 6,113,679.03
26 36
其他 7,704,228.0 2,671,276.10 8,027,873.3 2,373,336.84
8 0
合计 18,146,632. 11,467,119.2 18,650,454. 8,487,015.87
34 7 66
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(3) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南区 6,511,980. 5,277,505.9 5,595,924. 2,801,576.
26 1 08 69
华南区 10,210,405 4,782,278.4 9,987,844. 3,493,967.
.10 6 10 52
华中区 1,044,240. 1,067,960.6 816,654.50 566,929.45
43 0
其他地区 380,006.55 339,374.30 2,250,031. 1,624,542.
98 21
合计 18,146,632 11,467,119. 18,650,454 8,487,015.
.34 27 .66 87
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(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的
比例
云南天龙药业有限公司 792,490.00 4.37
上海市农工商长征医药有限 759,470.00 4.19
公司
黎晖 664,809.90 3.66
揭阳市广源药业有限公司 430,330.00 2.37
北京丰科城医药销售有限公 419,091.60 2.31
司
合计 3,066,191.50 16.90
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20、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的
原因
广西田园生化股份有限公 3,570,000 2008年上半年投资收益
司 .00
湖南国发精细化工科技有 5,595,408 2007年度分红
限公司 .00
合计 9,165,408 －
.00
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金
额
成本法核算的长期股权投资收益 5,595,408
.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,570,000
.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金
融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金
融资产等取得的投资收益
其它
合计 9,165,408
.00
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21、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -396,379.84 -739,976.59
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -396,379.84 -739,976.59
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22、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -22,395,169. -18,927,254.08
10
加：资产减值准备 -396,282.45 -739,976.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 8,930,671.70 8,949,994.78
生物资产折旧
无形资产摊销 875,836.70 998,015.49
长期待摊费用摊销 7,717.84 86,821.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填 19,271.61 9,313.26
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 21,047,282.4 15,944,911.08
3
投资损失（收益以“－”号填列） -9,165,408.0
0
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 337,473.14 -715,767.62
经营性应收项目的减少（增加以“－” 4,740,319.92 -5,394,565.80
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－” 3,554,335.01 36,260,709.13
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,556,048.80 36,472,200.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,645,755.81 1,505,025.59
减：现金的期初余额 1,509,092.16 113,998,255.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 136,663.65 -112,493,230.10
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
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母公司 注册 业务性质 注册 母公司 母公司对 本企业 组织机
名称 地 资本 对本企 本企业的 最终控 构代码
业的持 表决权比 制方
股比例( 例(%)
%)
广西国 北海 房地产投资 5,00 19.16 19.16 王世全 199336
发投资 市 开发、对工 0 42-4
集团有 业生产项目
限公司 和旅游开发
项目及加工
项目的投资
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2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册 业务性 注册资 持股 表决 组织机构
地 质 本 比例( 权比 代码
%) 例(%)
北海国发海洋生物农 北海 生产、 1,000. 99.9 99.9 71146872-
药有限公司 市 批发 00 6
湖南国发精细化工科 岳阳 生产、 5,406. 69.00 69.00 75336847-
技有限公司 市 批发 00 5
北海国发医药有限责 北海 批发、 1,680. 100 100 19930255-
任公司 市 零售 00 8
钦州医药有限责任公 钦州 批发、 800.00 100 100 75976161-
司 市 零售 4
北海裕华科技实业有 北海 贸易 500.00 100 100 19932485-
限公司 市 3
广西国发生物质能源 南宁 生产、 13,000 100 100 73762933-
有限公司 市 批发 .00 x
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3、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关 组织机构代码
系
北海国发远洋渔业有限公 母公司的控股子公司 75977076-4
司
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4、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 广西国发投资集团有限 11,186,488.14 5,717,402.73
公司
其他应付款 北海国发远洋渔业有限 22,720,000.00 22,720,000.00
公司
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊 加权平均 基本每股收 稀释每股收益
薄 益
归属于公司普通股股东 -8.24 -8.60 -0.13 -0.13
的净利润
扣除非经常性损益后归 -8.25 -8.60 -0.13 -0.13
属于公司普通股股东的
净利润
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八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的2008年半年报文本(原件)；
2.载有公司董事长、财务总监签名并盖章的会计报表(原件)；
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：王世全
北海国发海洋生物产业股份有限公司
2008年8月15日