二○○九年半年度报告
Annual Report二○○九年半年度报告
1
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
5、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
6、公司负责人邓守信，主管会计工作负责人罗效科及会计机构负责人（会
计主管人员）周浩声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
重要提示…………………………………………………………………………… 1
公司基本情况……………………………………………………………………… 2
股本变动及股东情况……………………………………………………………… 4
董事、监事和高级管理人员情况………………………………………………… 6
董事会报告…………………………………………………………………………7
重要事项……………………………………………………………………………9
财务报告（未经审计）……………………………………………………………13
备查文件目录………………………………………………………………………42二○○九年半年度报告
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公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：太原狮头水泥股份有限公司
公司法定中文名称缩写：狮头股份
公司英文名称：Taiyuan Lionhead Cement Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：LIONHEAD
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：狮头股份
公司A 股代码：600539
3、 公司注册地址：山西省太原市万柏林区开城街1 号
公司办公地址：山西省太原市万柏林区开城街1 号
邮政编码：030056
公司国际互联网网址：http://www.600539.com.cn
公司电子信箱：zqb@600539.com.cn
4、 法定代表人：邓守信
5、 公司董事会秘书： 郝瑛
电话： 0351-2857002
传真： 0351-2857006
E-mail：haoying@600539.com.cn
联系地址：山西省太原市万柏林区开城街1 号太原狮头水泥股份有限公
司证券部
公司证券事务代表：张蕾
电话：0351-2857002
传真：0351-2857006
E-mail：haoying@600539.com.cn
联系地址：山西省太原市万柏林区开城街1 号太原狮头水泥股份有限公
司证券部
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：太原狮头水泥股份有限公司证券部二○○九年半年度报告
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二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,095,894,384.64 1,125,575,132.19 -2.64
所有者权益（或股东权益） 884,852,098.60 880,640,955.27 0.48
每股净资产(元) 3.8472 3.8289 0.48
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 8,654,790.11 6,325,545.57 36.82
利润总额 11,490,479.18 8,252,434.05 39.24
净利润 8,661,144.93 6,551,312.25 32.20
扣除非经常性损益后的净
利润 8,521,419.19 7,393,371.75 15.26
基本每股收益(元) 0.04 0.03 32.20
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元) 0.04 0.03 15.26
稀释每股收益(元) 0.04 0.03 32.20
净资产收益率(%) 0.98 0.74 增加0.24 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额 4,702,325.50 20,361,123.34 -76.91
每股经营活动产生的现金
流量净额（元） 0.0204 0.089 -76.91
2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金 额
所得税影响额 -46,575.25
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 186,300.99
合计 139,725.74二○○九年半年度报告
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股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股东和实际控制人情况
（1）股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 34,994 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
太原狮头集团有限公司 国有法人股 27.94 64,267,493 0 64,267,493 无
中国建设银行股份有限
公司山西省分行 国有法人股 11.90 27,376,761 0 15,876,761 无
山西省经贸资产经营有
限责任公司 国家股 7.24 16,645,070 0 16,645,070 无
山西省经济建设投资公
司 国家股 5.07 11,651,549 0 11,651,549 无
郝云锋 境内自然人 0.33 756,300 756,300 0 未知
方晓琼 境内自然人 0.24 561,588 561,588 0 未知
李炳初 境内自然人 0.24 560,000 560,000 0 未知
董迪 境内自然人 0.23 523,984 523,984 0 未知
刘震 境内自然人 0.21 480,000 480,000 0 未知
张文平 境内自然人 0.18 416,300 416,300 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
中国建设银行股份有限公司山西省分行 11,500,000 人民币普通股
郝云锋 756,300 人民币普通股
方晓琼 561,588 人民币普通股
李炳初 560,000 人民币普通股
董迪 523,984 人民币普通股
刘震 480,000 人民币普通股
张文平 416,300 人民币普通股
张细平 378,820 人民币普通股
穆永轩 366,200 人民币普通股
巩风坤 330,200 人民币普通股
上述股东关联关
系或一致行动关
系的说明
前十名自然人股东之间是否存在关联关系情况不详。二○○九年半年度报告
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太原狮头集团有限公司、中国建设银行股份有限公司山西省分行、山西省经
贸资产经营有限责任公司、山西省经济建设投资公司，上述4 家单位不存在关联
关系。其他6 家自然人股东情况未知。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
2010 年5 月23 日 11,500,000
1 2011 年5 月23 日 11,500,000
太原狮头集团
有限公司
64,267,493
2012 年5 月23 日 41,267,493
1、持有的非流通股股份自改革方案
实施之日（2007 年5 月23 日）起，
在36 个月内不上市交易或者转让。
2、在上述期满后通过证券交易所挂
牌交易出售股份数量占狮头股份总
数的比例在12 个月内不超过百分之
五，24 个月内不超过百分之十。
2009 年5 月23 日 11,500,000
2
中国建设银行
股份有限公司
山西省分行
15,876,761
2010 年5 月23 日 4,376,761
1、持有的非流通股股份自改革方案
实施之日（2007 年5 月23 日）起，
在12 个月内不上市交易或者转让。
2、在前项规定期满后，通过证券交
易所挂牌交易出售原非流通股股份，
出售数量占该公司股份总数的比例
在12 个月内不得超过百分之五，在
24 个月内不得超过百分之十。
2010 年5 月23 日 11,500,000
3
山西省经贸资
产经营有限责
任公司
16,645,070
2011 年5 月23 日 5,145,070
1、持有的非流通股股份自改革方案
实施之日（2007 年5 月23 日）起，
在36 个月内不上市交易或者转让。
2、在上述期满后通过证券交易所挂
牌交易出售股份数量占狮头股份总
数的比例在12 个月内不超过百分之
五，24 个月内不超过百分之十。
2010 年5 月23 日 11,500,000
4
山西省经济建
设投资公司
11,651,549
2011 年5 月23 日 151,549
1、持有的非流通股股份自改革方案
实施之日（2007 年5 月23 日）起，
在36 个月内不上市交易或者转让。
2、在上述期满后通过证券交易所挂
牌交易出售股份数量占狮头股份总
数的比例在12 个月内不超过百分之
五，24 个月内不超过百分之十。
（2）控股股东及实际控制人简介
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。二○○九年半年度报告
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董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
2、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，根据《公司章程》、中国证监会的有关规定，经公司2009 年4 月
7 日召开的第四届董事会第七次会议通过王燕青女士辞去公司副总经理、聘任罗
效科先生为公司财务负责人，该会议决议在2009 年4 月10 日《中国证券报》上
予以披露；经公司2009 年4 月20 日召开的第四届董事会第八次会议通过刘素珍
女士辞去公司财务负责人的议案，该会议决议在2009 年4 月21 日的《中国证券
报》上予以披露；经公司2009 年7 月3 日召开的第四届董事会第九次会议通过
聘任荆新平先生为公司副总经理，该会议决议在2009 年7 月4 日的《中国证券
报》上予以披露。二○○九年半年度报告
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董事会报告
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，太原市大规模开展城市建设，区域市场内固定资产投资规模加大，
水泥需求上升。公司坚持以提高企业经济效益为中心，因地制宜采取措施，深化
改革，强化内部管理，发挥公司在区域市场的品牌、质量、规模优势，有效发挥
公司产能，最大程度地消化由于煤、电、油、运等原燃材料成本上涨对公司盈利
产生的不利影响，较好地完成了上半年生产经营目标。
报告期内，公司实际生产通用水泥 75.10 万吨，预拌商品混凝土 15 万
M3。上半年营业收入270,787,396.02 元，比上年同期增涨20.06%，营业收入占
2009 年上半年全部销售收入的100%；营业利润完成8,654,790.11 元，比上年同
期增涨36.82%，实现净利润8,661,144.93 元，比上年同期增涨32.20%。
二、公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利
润率(%)
营业收
入比上
年增减
（％）
营业成
本比上
年增减
（％）
营业利润率比上年增
减（%）
行业
建材（水泥） 269,569,315.20 224,819,164.01 15.68 20.85 21.03 增加0.01 个百分点
分产品
商品混凝土 42,727,834.57 42,017,687.72 1.06 -10.13 -6.91 减少3.36 个百分点
普通水泥 207,873,760.90 165,478,238.62 19.39 23.92 23.60 增加0.35 个百分点
熟料 14,326,616.00 14,763,525.61 -4.02 187.37 176.35 增加5.59 个百分点
砌块 4,641,103.73 2,559,712.06 44.55 66.55 82.91 减少4.63 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联
交易总金额187.12 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(％)
太原 207,930,270.10 17.64
朔州 62,857,125.92 35.70
三、公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况二○○九年半年度报告
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单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额
技改工程 1,049,679.03
技措工程 5,353,571.38
合计 6,403,250.41
（1）本公司期末对在建工程进行了全面检查，未发现在建工程发生减值的
情况，故未计提在建工程减值准备。
（2）本期在建工程无资本化利息金额。二○○九年半年度报告
9
重要事项
一、公司治理的情况
公司自成立以来，一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律、法规的要求，以
保护全体股东的合法权益为原则，结合自身特点和实际情况，不断完善公司法人
治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。
二、报告期实施的利润分配方案执行情况
2009 年5 月13 日，公司2008 年度股东大会通过了公司2008 年度利润分配
方案,即以总股本23,000 万股为基数，向全体股东按0.02 元/股（含税）分配现金
红利。2009 年6 月1 日，公司披露了公司2008 年度利润分配实施公告， 决定
于2009 年6 月12 日向公司 A 股股东派发2008 年度现金红利。目前，该利润分
配方案已实施完毕。
三、报告期内现金分红政策的执行情况
公司现金分红政策，在《公司章程》中有明确规定，主要内容包括：公司的
利润分配可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；公司实
施现金利润分配时，具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有
关规定拟定，经股东大会审议通过后实施；公司董事会未做出现金利润分配预案
的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见。
报告期内，公司依据《公司章程》的规定，进行了现金分红，且已实施完毕。
四、重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
六、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
七、报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易二○○九年半年度报告
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单位:元 币种:人民币
关联交
易方
关联关
系
关联交
易类型
关
联
交
易
内
容
关联交易定价
原则
关联交
易价格
关联交易金
额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
太原狮
头集团
有限公
司
母公司
购买
商品
石
灰
石
遵循独立核算
的原则和以市
价为基础的公
允原则,依据双
方签订的《石
灰石供货协
议》
14 元/
吨
6,495,521.37 100 现金 12-20
太原狮
头集团
创一水
泥制品
有限公
司
母公司
的全资
子公司
销售
商品
水
泥
遵循独立核算
的原则和以市
价为基础的公
允原则
公司出
厂价
777,772.69 0.29 现金
公司出
厂价
太原狮
头集团
有限公
司及其
子公司
母公司
销售
商品
材
料
遵循独立核算
的原则和以市
价为基础的公
允原则
市场
价格
1,093,451.22 0.40 现金
2、其他重大关联交易
交易事项 本期发生数 上期同期数
支付太原狮头集团有限公司房屋租赁费 700,000.00 600,000.00
支付太原狮头集团有限公司土地租赁费
支付太原狮头集团有限公司经警等综合服务费 700,000.00 408,000.00
支付太原狮头集团有限公司后勤综合服务费 476,000.00 480,000.00
合计 1,876,000.00 1,488,000.00
八、 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
九、承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项二○○九年半年度报告
11
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
（1）在本次股权分置改革中，公司第一大股东太原狮头集团有限
公司及山西省经贸资产经营有限责任公司、山西省经济建设投资
公司除法定最低承诺外，还做出如下特别承诺：其所持有的非流
通股股份自获得上市流通权之日起，36 个月内不上市交易，在上
述期满后通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占狮头股份股份
总数的比例在12 个月内不超过百分之五，24 个月内不超过百分
之十。
（2）公司第一大股东太原狮头集团有限公司还承诺将在本次股权
分置改革完成后，将其所拥有的与狮头股份主营业务相关的矿山
资源择机转让给狮头股份。
（1）按约履行。
（2）尚未履行。
未按约履行承诺的原因
本公司于2007 年5 月10 日、11 日、14 日采取现场投票和网络投票相结合
的方式通过了公司股权分置方案。股改完成后，公司除正常的生产经营工作之外，
也和大股东积极探讨和论证股改承诺中的矿山资源转让方案。但从2007 年下半
年起，太原市级政府提出了西山生态建设规划，并对西山地区化工、建材等类型
的企业实施搬迁的设想，近期正在对该事项进行论证，在方案没有出来前，集团
公司尚不能实施股改时将矿山资源择机转让的承诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：
否
十、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所有限责任公司
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚
及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均
未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十二、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
十三、信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
2008 年度报告摘要、公司第四届
董事会第七次会议决议公告、第
四届监事会第四次会议决议公
告、公司日常关联交易公告、关
于召开2008 年年度股东大会的通
知
《中国证券报》
D035 2009 年4 月10 日http://www.sse.com.cn
2009 年第一季度报告、公司第四
届董事会第八次会议决议公告
《中国证券报》
D058 2009 年4 月21 日http://www.sse.com.cn二○○九年半年度报告
12
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
2008 年年度股东大会决议公告
《中国证券报》
D011 2009 年5 月14 日http://www.sse.com.cn
2008 年年度报告业绩说明会公告
《中国证券报》
B05 2009 年5 月20 日http://www.sse.com.cn
2008 年度利润分配实施公告
《中国证券报》
D010 2009 年6 月1 日http://www.sse.com.cn
公司第四届董事会第九次会议决
议公告
《中国证券报》
C002 2009 年7 月4 日http://www.sse.com.cn二○○九年半年度报告
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财务会计报告（未经审计）
一、财务报表
资 产 负 债 表
2009 年6 月30 日
编制单位:太原狮头水泥股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 364,177,241.67 355,250,215.77
交易性金融资产
应收票据 14,437,434.60 24,494,346.01
应收账款 101,160,855.33 99,460,080.07
预付款项 15,406,941.19 11,107,857.28
应收利息
应收股利
其他应收款 23,935,766.55 23,523,850.10
存货 84,609,971.46 106,193,809.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 964,815.97 964,815.97
流动资产合计 604,693,026.77 620,994,975.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 21,689,903.60 21,959,902.40
固定资产 450,133,545.13 465,910,940.39
在建工程 6,403,250.41 3,724,833.27
工程物资 1,864,694.10 1,874,516.32
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,109,964.63 11,109,964.63
其他非流动资产
非流动资产合计 491,201,357.87 504,580,157.01
资产总计 1,095,894,384.64 1,125,575,132.19二○○九年半年度报告
14
流动负债：
短期借款 11,276,493.00 1,276,493.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 78,105,469.63 72,845,158.93
预收款项 47,308,105.96 100,084,939.27
应付职工薪酬 18,267,487.90 14,993,874.30
应交税费 14,741,933.18 15,502,167.42
应付利息
应付股利 8,464,367.60 8,530,100.00
其他应付款 27,288,550.25 26,371,565.48
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 205,452,407.52 239,604,298.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,589,878.52 5,329,878.52
非流动负债合计 5,589,878.52 5,329,878.52
负债合计 211,042,286.04 244,934,176.92
股东权益：
股本 230,000,000.00 230,000,000.00
资本公积 510,507,838.12 510,357,838.12
减：库存股
盈余公积 37,002,556.46 37,002,556.46
未分配利润 107,341,704.02 103,280,560.69
外币报表折算差额
股东权益合计 884,852,098.60 880,640,955.27
负债和股东权益合计 1,095,894,384.64 1,125,575,132.19
公司法定代表人:邓守信 主管会计工作负责人:罗效科 会计机构负责人:周浩二○○九年半年度报告
15
利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 270,787,396.02 225,535,752.25
减：营业成本 226,045,879.32 187,691,728.06
营业税金及附加 2,512,946.07 1,977,534.86
销售费用 12,112,433.51 12,577,737.11
管理费用 21,360,913.66 17,309,503.80
财务费用 -1,106,858.80 -346,297.15
资产减值损失 1,207,292.15
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,654,790.11 6,325,545.57
加：营业外收入 3,262,851.21 3,408,527.70
减：营业外支出 427,162.14 1,481,639.22
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,490,479.18 8,252,434.05
减：所得税费用 2,829,334.25 1,701,121.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,661,144.93 6,551,312.25
五、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.04 0.03
（二）稀释每股收益(元/股) 0.04 0.03
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现 金 流 量 表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 203,883,726.07 232,080,202.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,005,739.17 822,310.52
经营活动现金流入小计 207,889,465.24 232,902,513.22
购买商品、接受劳务支付的现金 138,824,807.78 142,722,187.44
支付给职工以及为职工支付的现金 23,193,774.41 23,520,650.72
支付的各项税费 33,284,588.81 30,081,286.74
支付其他与经营活动有关的现金 7,883,968.74 16,217,264.98
经营活动现金流出小计 203,187,139.74 212,541,389.88
经营活动产生的现金流量净额 4,702,325.50 20,361,123.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
110,663.28 45,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 110,663.28 45,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
4,138,564.12 3,823,912.41
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,138,564.12 3,823,912.41
投资活动产生的现金流量净额 -4,027,900.84 -3,778,412.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,975,023.41 800,932.98
筹资活动现金流入小计 12,975,023.41 10,800,932.98
偿还债务支付的现金 3,723,507.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,722,086.75 363,212.40
支付其他与筹资活动有关的现金 335.42 1,171.00
筹资活动现金流出小计 4,722,422.17 4,087,890.40
筹资活动产生的现金流量净额 8,252,601.24 6,713,042.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,927,025.90 23,295,753.51
加：期初现金及现金等价物余额 355,250,215.77 306,030,444.69
六、期末现金及现金等价物余额 364,177,241.67 329,326,198.20
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17
所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本年金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额 230,000,000.00 510,357,838.12 37,002,556.46 103,280,560.69 880,640,955.27
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 230,000,000.00 510,357,838.12 37,002,556.46 103,280,560.69 880,640,955.27
三、本年增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
150,000.00 4,061,143.33 4,211,143.33
（一）净利润 8,661,144.93 8,661,144.93
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
150,000.00 150,000.00
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他 150,000.00 150,000.00
上述（一）和（二）
小计
150,000.00 8,661,144.93 8,811,144.93
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -4,600,001.60 -4,600,001.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
-4,600,001.60 -4,600,001.60
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 230,000,000.00 510,357,838.12 37,002,556.46 107,341,704.02 884,852,098.60二○○九年半年度报告
18
单位:元 币种:人民币
上年金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额 230,000,000.00 510,357,838.12 36,607,610.86 101,700,778.31 878,666,227.29
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 230,000,000.00 510,357,838.12 36,607,610.86 101,700,778.31 878,666,227.29
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
6,551,312.25 6,551,312.25
（一）净利润 6,551,312.25 6,551,312.25
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
6,551,312.25 6,551,312.25
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 230,000,000.00 510,357,838.12 36,607,610.86 108,252,090.56 885,217,539.54
公司法定代表人:邓守信 主管会计工作负责人:罗效科 会计机构负责人:周浩二○○九年半年度报告
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太原狮头水泥股份有限公司
会计报表附注
2009 年1-6 月
一、公司基本情况
太原狮头水泥股份有限公司(以下简称本公司)是经山西省人民政府晋政函
[1999]第64 号文批准，由太原狮头集团有限公司联合山西省经贸资产经营有限
公司、山西省经济建设投资公司、中国新型建筑材料(集团)公司、山西西山运输
有限公司(现更名为山西固邦运输有限公司)四家发起人共同发起设立，于1999
年2 月28 日注册登记的股份有限公司。各发起股东出资情况如下：
太原狮头集团有限公司投入其所属太原水泥厂、阳曲水泥厂、宏峰水泥厂、
混凝土分公司与水泥、混凝土生产、经营相关的净资产139,376,453.81 元；山西
省经贸资产经营有限公司投入资本金25,313,766.00 元；山西省经济建设投资公
司投入资本金17,720,000.00 元；中国新型建筑材料(集团)公司投入资本金
6,357,216.00 元；山西西山运输有限公司投入货币资金400,000.00 元。太原狮头
集团有限公司所投净资产业经山西省资产评估中心事务所评估，并经山西省国有
资产管理局确认。根据山西省国有资产管理局晋国资企函字[1999]第38 号文批
复，上述发起人投入资本均按79.295%的比例折为股本，共计150,000,000.00 股,
每股面值1.00 元，共计150,000,000.00 元。余额39,167,435.81 元计入资本公积。
公司注册资本为人民币150,000,000.00 元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]42 号文核准，本公司于2001
年8 月1 日以每股发行价格6.98 元，发行每股面值人民币1.00 元的A种股票8000
万股，注册资本变更为人民币230,000,000.00 元。另根据财政部企业司财企便函
[2001]68 号文“关于太原狮头水泥股份有限公司国有股存量发行有关问题的
函”的有关规定，本公司按10%减持国有股份，社会公众股增加资本金800 万元，
各国有股东权益相应减少。
经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2007]95 号文批
复，太原狮头水泥股份有限公司全体非流通股东一致同意，以持有的部分股份作
为对价安排给全体流通股股东，以换取其非流通股份的流通权，对价标准为非流
通股股东向全体流通股股东10 股安排2 股对价。股权分置改革完成后，公司总
股本未变，其中有限售条件的流通股124,400,000 股，占公司总股本的54.09%，
无限售条件的流通股105,600,000 股。2008 年度限售期满新增可上市交易的股份
数量为15,959,127 股，截至2009 年6 月30 日，有限售条件流通股108,440,873
股，无限售条件的流通股121,559,127 股。
本公司在山西省工商行政管理局依法登记注册，领取企业法人营业执照，注
册号为1400001007556 ，法定代表人：邓守信，注册资本：人民币23,000 万元，
注册地：太原市万柏林区开城街1 号。公司经营范围：水泥、熟料、商品混凝土、
新型墙体材料的生产和销售。其主导产品之一的“狮头牌”水泥为山西省名牌产
品，并通过了中国水泥质量认证委员会认证。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整的反映
了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。二○○九年半年度报告
20
三、财务报表的编制基础
财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年2 月 15 日颁布的企业会计准则及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定编制。
四、公司主要会计政策、会计估计
1、会计年度：
自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
2、记账本位币：
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性：
以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。除交易性金融资产、可
供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的非货币性资产交
换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值计量外，其它均以历史
成本计量。
4、外币业务核算方法：
外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
所产生的折算差额直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，所产生的折算差额，作为公允价值变
动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。为购建或生产符合资本化
条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，按借款费用资本化的原
则处理。
5、现金等价物的确定标准：
公司持有的时间短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资视为现金等价物。
6、金融工具的核算方法：
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金
融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
a、取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
b、持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值
变动计入当期损益。
c、处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
d、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易二○○九年半年度报告
21
费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利
率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或使用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
② 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业
的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、
预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额；具有融资性质的，按现值进行初始确认。收回或处置时，
将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
③ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取
得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变
动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面
价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
④ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行
后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
① 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
② 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实
质重于形式的原则。
③ 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
④ 金融资产整体转移满足终止确认条件时，将下列两项金额的差额计入
当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值：因转移而收到的对价，与原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产
应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进
行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
b、终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对
价确认为一项金融负债。
（4）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产二○○九年半年度报告
22
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金
融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生
较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累
计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工
具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
7、应收款项坏账核算方法
（1）计提方法：公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值，按未来现金流量现值低于其账面价值的差额
确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独
测试后未减值的应收款项一起按不同账龄余额的一定比例确认减值损失，计
提坏账准备。
（2）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿
后，仍不能收回的款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年并有相关证
据表明确实不能收回的款项确认为坏账。
（3）公司坏账准备采用备抵法核算，一般坏账准备提取比例为：
账龄 计提比例
1 年以内（含1 年） 3%
1-2 年 5%
2-3 年 15%
3 年以上 30%
坏账准备计提范围包括应收款项和其他应收款。
8、存货核算方法：
（1）存货分类：原材料、自制半成品、产成品、低值易耗品、包装物、
分期收款发出商品等。
（2）计价方法：主要原材料按实际成本核算，发出采用加权平均法；辅
助材料按计划成本核算，实际成本与计划成本的差异，在材料成本差异科目
核算,月末按综合材料成本差异率分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际
成本；产成品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法；低值易耗品发出
或领用时采用一次摊销法。
（3）存货的盘存制度：实行永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准、计提方法：中期期末或年度终了对存货
进行全面清查，对单位价值较大的存货采用单个存货项目的成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备；单位价值较小的存货按存货类别的计量成本
高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
9、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资的初始计量
① 同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式以及发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以二○○九年半年度报告
23
发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
③ 非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付
的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合
同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；
具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权
投资，以其公允价值和支付的相关的税费作为该项投资的初始投资成本，换
出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长
期股权投资，以其公允价值作为初始投资成本，公允价值与重组债务账面价
值之间的差额计入当期损益。
（2）长期股权投资后续计量
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时
按照权益法进行调整。本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并
且在活跃市场没有报价，公允价值不能可靠计量的采用成本法核算。本公司
对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算。
（3）期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，按照其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益
率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失；其他长期股
权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面价值的，按被投资单位
可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
10、固定资产核算方法：
（1）固定资产划分标准：为生产商品，提供劳务、出租或经营管理而持
有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产作为固定资产。
（2）固定资产的初始计量：固定资产按照购建时的实际成本进行初始计
量。
（3）固定资产折旧方法：采用年限平均法进行核算，按固定资产类别预
计使用年限和预计净残值率确定折旧率，具体如下：
固定资产类别 折旧年限 预计残值 折旧率%
房屋建筑物 25—45年 4 2.13%-3.84%
通用设备 8—20年 4 4.8%-12%
专用设备 10—18年 4 5.33%-9.6%
运输设备 6—12年 4 5.33%-16%
（4）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资
产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠计量的，
计入固定资产价值。
（5）固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值。二○○九年半年度报告
24
（6）固定资产减值准备的计提方法：每半年结束或年度终了对固定资产
进行全面清查，对于拟计提减值准备的固定资产，要确认该固定资产能否产
生独立于其他资产的现金流入，如果可以确认，应单独计算该项资产的减值
准备；否则，应以资产组或资产组组合为单位来计算减值准备。对可收回金
额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
11、投资性房地产的核算方法：
为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，确认为投资性房地
产，包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物；
公司对投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模
式进行后续计量。
12、在建工程核算方法：
（1）在建工程的核算方法：本公司在建工程核算购建、改扩建固定资产
和工程预付款；在建工程按实际成本计价，待工程达到预定可使用状态之日
起转为固定资产。为建造固定资产而发生的借款费用，根据《企业会计准则
—借款费用》的规定，予以资本化。
（2）在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来3 年内不会
重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并
且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经
发生减值的情形。
（3）在建工程减值准备计提方法：每半年结束或年度终了对在建工程进
行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生减值，按在建项目计提在建工
程减值准备。
13、无形资产计价和摊销方法：
（1）无形资产核算方法：无形资产按取得时的实际成本计价，无形资产
在确认后发生的支出，在发生时确认为当期损益。
（2）无形资产的摊销及其方法:对于使用寿命有限的无形资产，其应摊销
金额应当在使用寿命内系统摊销。摊销期间自无形资产可供使用时起，至不
再作为无形资产确认时止。对于使用寿命不确定的无形资产不应摊销。公司
采用反映与各项无形资产有关的经济利益的预期实现方式进行摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准：无形资产已被其他新技术等所替代，
使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；无形资产的市价在当期
大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；其他足以表明该无形资产的账
面价值已超过可收回金额的情形。
（4）无形资产减值准备的计提方法：公司每半年结束或年度终了对无形
资产的账面价值进行检查，将无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确
认为减值准备。
14、开发支出的核算方法
对内部研究开发项目的支出，公司区分研究阶段支出和开发阶段支出，研
究阶段的支出，计入当期损益，对符合条件的开发阶段的支出，予以资本化，
计入开发支出。
15、长期待摊费用核算方法二○○九年半年度报告
25
长期待摊费用按实际成本计价，在项目受益期内平均摊销。
16、借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则：可直接归属于符合资本化条件的资产
的购建或者生产的借款费用,予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，
包括需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生
且为使资产达到可使用或者可销售状态所必要的购建生产活动已经开始时，
本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本
化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件
的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除
将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般
借款应予以资本化的利息金额。
17、预计负债
（1）公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：
① 该义务是企业承担的现时义务；
② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，
于资产负债表日对预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行
调整。
18、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其
他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医
疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系
给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬
确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相
关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障
体系，一般包括养老保险、医疗保险及其他社会保障。除此之外，本公司并
无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额
的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴
纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
19、政府补助
公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。
货币性资产按照收到或应收到的金额计量，非货币性政府补助按公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，以名义金额1 元计量。二○○九年半年度报告
26
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，与资产相
关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、 收入确认原则
（1）公司销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施控制；
③ 与交易相关的经济利益能够流入企业；
④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）公司提供劳务，按以下原则确认收入：
① 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入;如劳务
的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，企业在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供
劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业在资产负债表日按已经发生并
预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本 ；如预计已
经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的成本确认
为当期费用。
② 公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：a、已完工作的测量；
b、已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例；c、已发生的成本占估计总
成本的比例。
（3）让渡资产使用权收入确认：利息收入金额，按照他人使用本公司货
币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议
约定的收费时间和方法计算确定。
（4）经营租赁收入确认：以资产所有权有关的全部风险和报酬实质上并
未转移至承租方的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直
线法计入相关资产成本或当期收益。
21、所得税的会计处理方法
（1）采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，以公司资产、负债
的账面价值与计税基础之间的差额，计算暂时性差异，据以确认递延所得税
负债或递延所得税资产。
（2）确认递延所得税资产的依据：
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异的，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为
递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发
生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除
直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债
以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
（4）期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照二○○九年半年度报告
27
税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。
（5）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
22、利润分配
公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按以下顺序分配：
项目 计提比例
提取法定公积金 10%
提取任意盈余公积金 10%
支付普通股股利 由股东大会决定
23、合并会计报表的编制方法
企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的
交易或事项。分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入当期损益。对于控股合并，
合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本为按照购买日为取得被购买方的控制权付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企
业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的
各项直接相关费用，计入合并成本。
① 对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产、
公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
② 对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合
并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负
债公允价值份额的差额，确认为购买日合并资产负债表中的商誉，企业合并
成本小于合并中取得的各项可辨认的资产、负债公允价值份额的差额，计入
当期损益。
五、税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
所得税 应纳税所得额 25%
水泥、材料、劳务等销售收入 17%
增值税
混凝土销售收入 3%-6%
资源税 收购未税石灰石的数量 2 元/吨
营业税 服务收入 5%
城建税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
价格调控基金 应缴流转税额 1.50%
房产税 房产余值或租金收入 1.2%或12%
河道管理费 应缴流转税额 1%
车船税、印花税、个人所得税 按国家规定计缴
2、价格调控基金是根据山西省人民政府晋发（1995）71 号《关于进一步
完善价格调控基金征收管理工作的通知》规定“凡在本省境内从事生产、经
营、服务等项活动，有销售收入的单位和个人均应缴纳价格调控基金，该基二○○九年半年度报告
28
金以消费税、增值税、营业税为计征依据，按‘三税’额的1.5%计征”。
3、根据财政部、国家税务总局财税字（1994）001 号文件、财税字[2001]198
号文件之规定，我公司综合利用废渣生产的C40 以下等级的商品混凝土掺加
的工业废弃物已达30%以上，可享受国家资源综合利用税收优惠政策。经主管
税务局批准对报告期内我公司生产C40 以下等级的商品混凝土及砌块享受免
征增值税及其附加税的优惠政策。
六、控股子公司
单位名称 业务性质 注册资本 经营范围 公司投资额 持股比例
阳泉狮头特种
水泥有限公司 水泥制造业 3066.86 万元
快硬硫铝酸盐、铁铝酸盐、特
种水泥、第三系列产品的生产
和销售
4412.32 万元 87.77 %
公司因债务纠纷，阳泉市郊区法院于2007 年7 月14 日由以（2007）法封字
第158 号查封了财务室，至今尚未启封，公司因此不能提供连续的财务资料并编
制财务报表,故2009 年半年度未能合并该子公司的财务报表。
七、会计报表主要项目注释
1、货币资金 单位:人民币 元
2、应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,437,434.60 24,494,346.01
说明：（1）上述银行承兑汇票最晚到期日是2009 年12 月12 日。
（2）截至年末,无质押、抵押的应收票据。
（3）截至2009 年6 月末，公司应收票据较期初减少10,056,911.41
元，降幅41.06%，主要原因为以票据支付货款和票据到期兑现
所致。
3、应收账款
（1）类别分析
期末余额 期初余额
类 别
金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
单项金额重大的应收账款 35,035,727.25 27.93 4,254,892.56 34,491,013.48 28.11 4,017,749.89
单项金额不重大但风险
较大的应收账款
41,586,191.54 33.16 16,346,144.85 44,563,211.23 36.31 15,894,476.19
其他不重大的应收账款 48,806,100.06 38.91 3,666,126.11 43,671,518.67 35.58 3,353,437.23
合 计 125,428,018.85 100.00 24,267,163.52 122,725,743.38 100.00 23,265,663.31
说明：应收账款分类标准如下：
①、单项金额重大的应收账款：单项金额在100 万元以上；
②、单项金额不重大但风险较大的应收账款：三年以上的应收账款；
③、其他不重大的应收款项：除已包含在上列①、②外的应收账款。
项目 期末余额 期初余额
库存现金 26,626.34 29,089.04
银行存款 364,150,615.33 355,221,126.73
合计 364,177,241.67 355,250,215.77二○○九年半年度报告
29
（2）账龄分析
期末数 期初数 账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 31,110,764.95 24.80 1,053,768.49 31,752,861.10 25.87 954,044.80
1—2 年 17,847,429.27 14.23 1,066,495.91 19,072,509.13 15.54 955,432.09
2—3 年 16,712,555.37 13.33 3,158,789.70 18,280,674.39 14.90 2,744,763.97
3 年以上 59,757,269.26 47.64 18,988,109.42 53,619,698.76 43.69 18,611,422.45
合计 125,428,018.85 100.00 24,267,163.52 122,725,743.38 100.00 23,265,663.31
说明：应收账款欠款前五名单位金额合计17,218,273.65 元，占应收账款余
额比例为13.77%。
4、预付款项
（1）期末余额
项 目 期末余额 期初余额
预付账款 15,305,857.19 10,561,241.28
待摊费用 101,084.00 546,616.00
合 计 15,406,941.19 11,107,857.28
（2）预付账款账龄分析
期末余额 期初余额
账龄 金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 13,611,043.85 88.93 6,991,956.26 66.20
1—2 年 944,899.09 6.17 1,816,078.94 17.20
2—3 年 417,992.09 2.73 1,639,753.47 15.53
3 年以上 331,922.16 2.17 113,452.61 1.07
合计 15,305,857.19 100.00 10,561,241.28 100.00
（3）本账户期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款
项。
5、其他应收款
（1）类别分析
期末余额 期初余额
类 别
金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
单项金额重大的应收账款 30,436,831.54 74.27 14,346,571.46 31,163,794.72 77.21 14,225,053.76
单项金额不重大但风险
较大的应收账款 6,843,980.22 16.70 2,512,120.35 7,090,387.02 17.56 2,466,937.42
其他不重大的应收账款 3,701,309.22 9.03 187,662.62 2,110,230.85 5.23 148,571.31
合 计 40,982,120.98 100.00 17,046,354.43 40,364,412.59 100.00 16,840,562.49
说明：其他应收款分类标准如下：
①、单项金额重大的其他应收款：单项金额在100 万元以上；
②、单项金额不重大但风险较大的其他应收款：三年以上的其他应收款；
③、其他不重大的其他应收款：除已包含在上列①、②外的其他应收款。二○○九年半年度报告
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（2）账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 20,389,845.47 49.75 5,470,504.71 14,549,782.63 36.05 5,890,203.92
1—2 年 2,067,025.22 5.05 7,454,543.41 16,458,887.77 40.77 7,037,524.15
2—3 年 10,549,015.86 25.74 296,039.93 685,221.28 1.70 102,783.19
3 年以上 7,976,234.43 19.46 3,825,266.38 8,670,520.91 21.48 3,810,051.23
合计 40,982,120.98 100.00 17,046,354.43 40,364,412.59 100.00 16,840,562.49
说明：
①其他应收款欠款前五名单位金额合计31,962,940.12 元，占其他应收款余
额比例为77.99%。
②该账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
6、存货
期末余额 期初余额
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
产成品 12,167,960.28 19,496,923.56
原材料 65,527,919.01 1,977,655.96 79,369,562.67 1,977,655.96
低值易耗品 184,334.56 321,811.02
包装物 2,618,003.51 3,382,162.92
在产品 6,089,410.06 5,601,005.77
合计 86,587,627.42 1,977,655.96 108,171,465.94 1,977,655.96
说明：存货期末余额与期初相比减少21,583,838.52 元，降幅19.95%。
7、其他流动资产：
项 目 期初余额 本年增加本年减少 期末余额
未确认融资费用 964,815.97 964,815.97
合 计 964,815.97 964,815.97
说明：未确认融资费用是由于会计政策变更,企业预计内退人员工资按相应
的折现率折算的现值与实际应支付的款项之间的差额。
8、长期股权投资
（1）明细项目
期初余额 期末余额
项 目
金额 减值准备
本期
增加
本期
减少金额 减值准备
长期股权投资 44,123,200.00 44,123,200.00 44,123,200.00 44,123,200.00
说明：本公司长期投资均属其他股权投资，为本公司对子公司阳泉狮头特种
水泥有限公司的投资，采用成本法核算。根据子公司阳泉狮头特种水泥有限公司
的资产状况,已在2007 年度对该长期股权投资全额计提了减值准备。
（2）按成本法核算的长期股权投资二○○九年半年度报告
31
投资单位名称 投资期限 初始投资金额 累计投资金额
占被投资单位实收
资本比例(%)
阳泉狮头特种水泥有限公司 长期 16,123,200.00 44,123,200.00 87.77
9、投资性房地产
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、投资性房地产原值合计 22,499,900.00 22,499,900.00
房屋、建筑物 22,499,900.00 22,499,900.00
二、累计折旧和累计摊销合计 539,997.60 269,998.80 809,996.40
房屋、建筑物 539,997.60 269,998.80 809,996.40
三、投资性房地产余额合计 21,959,902.40 21,689,903.60
10、固定资产及累计折旧
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
A、固定资产原价
房屋及建筑物 290,127,765.11 147,615.60 290,275,380.71
通用设备 323,521,559.07 538,589.44 280,000.00 323,780,148.51
运输设备 72,391,699.36 2,622,169.12 79,996.40 74,933,872.08
专用设备 134,969,137.57 510,000.00 135,479,137.57
合 计 821,010,161.11 3,818,374.16 359,996.40 824,468,538.87
B、累计折旧
房屋及建筑物 100,824,495.41 4,487,238.44 105,311,733.85
通用设备 149,271,798.02 8,227,395.84 185,849.38 157,313,344.48
运输设备 34,799,763.17 2,859,990.30 114,302.43 37,545,451.04
专用设备 69,555,062.34 3,961,300.25 73,516,362.59
合 计 354,451,118.94 19,535,924.83 300,151.81 373,686,891.96
固定资产净值 466,559,042.17 450,781,646.91
C、减值准备
房屋及建筑物 339,653.22 339,653.22
通用设备 308,448.56 308,448.56
运输设备
专用设备
合 计 648,101.78 648,101.78
D、固定资产净额 465,910,940.39 450,133,545.13
11、在建工程
工程名称 期初余额 本期增加 本期转出 期末余额
技改工程 1,121,143.06 71,464.03 1,049,679.03
技措工程 2,603,690.21 2,749,881.17 5,353,571.38
合计 3,724,833.27 2,749,881.17 71,464.03 6,403,250.41二○○九年半年度报告
32
说明：（1）本公司期末对在建工程进行了全面检查，未发现在建工程发生减
值的情况，故未计提在建工程减值准备。
（2）本期在建工程中无资本化利息金额。
12、工程物资
类别 期末数 期初数
材料 152,176.40 138,282.62
设备 1,022,063.64 714,170.06
配件 690,454.06 1,022,063.64
合计 1,864,694.10 1,874,516.32
13、递延所得税资产
项 目 期末余额 期初余额
坏帐准备 4,365,731.23 4,365,731.23
存货跌价准备
固定资产减值准备 162,025.45 162,025.45
长期股权投资减值准备 5,687,050.00 5,687,050.00
辞退福利 895,157.95 895,157.95
合 计 11,109,964.63 11,109,964.63
14、资产减值准备明细表
本期减少额
项 目
期初账面
余额
本期计提额
转回转销 合计
期末账面
余额
一、坏帐准备 40,106,225.80 1,207,292.15 41,313,517.95
其中：应收帐款 23,265,663.31 1,001,500.21 24,267,163.52
其他应收款 16,840,562.49 205,791.94 17,046,354.43
二、固定资产减值准备 648,101.78 648,101.78
三、存货跌价准备 1,977,655.96 1,977,655.96
四、长期股权投资减值准备 44,123,200.00 44,123,200.00
合 计 86,855,183.54 1,207,292.15 88,062,475.69
15、短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 11,276,493.00 1,276,493.00
合计 11,276,493.00 1,276,493.00
16、应付款项
项目 期末余额 期初余额
应付账款 78,105,469.63 72,845,158.93
其他应付款 27,288,550.25 26,371,565.48
（1）应付账款中应付太原狮头集团有限公司612,632.96元，系持本公司5%
以上股份的股东单位。
（2）应付账款三年以上账龄款项共计1,622,451.36元，其他应付款三年以上二○○九年半年度报告
33
账龄款项共计3,098,178.63元。
（3）其他应付款中应付太原狮头集团有限公司271,400元，系持本公司5%
以上股份的股东单位。
17、预收账款
项目 期末余额 期初余额
预收账款 47,308,105.96 100,084,939.276
（1）本账户期末余额中无预收持本公司5%以上股份的股东款项。
（2）预收账款1 年以上账龄款项共计4,716,964.06 元，均为未结算的货款。
（3）预收账款与期初相比减少52,776,833.31元，降幅比例52.73%，主要原
因系销售产品所致。
18、应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 759,260.45 19,409,141.84 17,549,602.20 2,618,800.09
职工福利费 2,015,585.59 1,027,493.55 988,092.04
社会保险费 4,088,267.75 7,763,098.41 7,909,454.22 3,941,911.94
工会经费和职工教育经费 5,600,898.34 667,800.90 95,463.17 6,173,236.07
辞职福利 4,545,447.76 - - 4,545,447.76
合 计 14,993,874.30 29,855,626.74 26,582,013.14 18,267,487.90
19、应交税费
项目 期末余额 期初余额 税率
增值税 3,963,442.36 5,474,369.86 17%、3%-6%
所得税 4,963,874.52 2,134,540.27 25%
城市维护建设税 668,549.40 1,047,557.68 7%
资源税 40,945.20 1,701,901.20 2 元/吨
土地使用税 807,606.53 1,153,293.88
房产税 434,837.59 506,419.07 1.2%、12%
营业税 103,381.04 115,574.89 5%
车船税 219,288.41
印花税 1,823,396.35 1,823,886.54 3%
教育费附加 844,948.43 851,263.31 2%
价格调控基金 871,663.35 693,360.72 1%
河道管理费 14,741,933.18 15,502,167.42
合计 3,963,442.36 5,474,369.86 17%、3%-6%
20、应付股利
期末余额8,464,367.60元系公司已分配尚未支付给少数股东的股利。
21、其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
环保资金拨款 5,589,878.52 5,329,878.52
合 计 5,589,878.52 5,329,878.52二○○九年半年度报告
34
22、股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
（%）
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股其他 小计 数量
比例
（%）
一、有限售条件股份
1、国家持股 28,296,619 12.3 28,296,619 12.3
2、国有法人持股 80,144,254 34.85 80,144,254 34.85
3、其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人
持股
有限售条件股份
合计 108,440,873 47.15 108,440,873 47.15
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 121,559,127 52.85 121,559,127 52.85
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
股份合计 121,559,127 52.85 121,559,127 52.85
三、股份总数 230,000,000 100 0 0 230,000,000 100
2007 年4 月28 日，公司接到山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国
资产权函[2007]95 号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于太原狮头水
泥股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，公司的股权分置改革方案获得
了国有资产监督管理部门的批准；并经2007 年5 月14 日公司召开的股权分置改
革相关股东会议审议通过，根据股改承诺，公司部分限售流通股于2008 年5 月
23 日上市流通。
股份变动的过户情况：
此次股权分置改革实施方案的股票对价通过计算机网络，根据股权登记日
（2007年5月21日）登记在册的持股数，于股权分置改革方案实施日（2007年5
月23日）按比例自动计入账户。
23、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 506,807,838.12 506,807,838.12
拨款转入 3,550,000.00 150,000.00 3,700,000.00
合计 510,357,838.12 150,000.00 510,507,838.12二○○九年半年度报告
35
24、盈余公积：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,772,927.97 35,772,927.97
任意盈余公积 1,229,628.49 1,229,628.49
合计 37,002,556.46 37,002,556.46
25、未分配利润
期初余额数 103,280,560.69
加：会计政策变更
调整后2009 年期初数 103,280,560.69
加：净利润 8,661,144.93
可供分配利润 111,941,705.62
减：提取的盈余公积金 -
减：支付流通股股利 4,600,001.60
年末余额期末数 107,341,704.02
26、业务收入及业务成本
（1）营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 269,569,315.20 223,068,864.03
其他业务收入 1,218,080.82 2,466,888.22
合 计 270,787,396.02 225,535,752.25
（2）营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 224,819,164.01 185,757,872.89
其他业务收入 1,226,715.31 1,933,855.17
合 计 226,045,879.32 187,691,728.06
（3）主营业务收入成本—按产品分类
主营业务收入 主营业务成本
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
商品混凝土 42,727,834.57 47,541,823.25 42,017,687.72 45,134,276.25
普通水泥 207,873,760.90 167,755,031.21 165,478,238.62 133,881,882.69
熟料 14,326,616.00 4,985,359.55 14,763,525.61 5,342,263.23
砌块 4,641,103.73 2,786,650.02 2,559,712.06 1,399,450.72
合 计 269,569,315.20 223,068,864.03 224,819,164.01 185,757,872.89
说明：本公司前五名销售客户的销售收入总额为52,811,834.33元，占公司全
部销售收入的比例为19.50%。二○○九年半年度报告
36
（4）其他业务收入成本
其他业务收入 其他业务成本
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
销售材料 1,218,080.82 2,004,914.22 1,226,715.31 1,874,134.89
商标权使用费 220,000.00 12,375.00
其 他 241,974.00 47,345.28
合 计 1,218,080.82 2,466,888.22 1,226,715.31 1,933,855.17
27、营业税金及附加
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城市建设维护税 1,758,647.32
1 384 274 42
应缴流转税额的7%
教育费附加 753,708.50
593 260 44
应缴流转税额的3%
营业税
590 25
服务收入的5%
合 计 2,512,946.07 1,977,534.86
28、财务费用
项目 本期数 上年同期数
手续费支出 38,440.97 17,300.44
利息支出 694,863.00 619,632.73
减：利息收入 1,840,162.77 983,230.32
合计 -1,106,858.80 -346,297.15
29、资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,207,292.15
合 计 1,207,292.15
30、营业外收入
项目 本期数 上年同期数
罚没收入 236,608.86 2,220.00
处置固定资产利得 45,500.00
政府补助 3,026,242.35 3,346,579.70
其他 - 14,228.00
合 计 3,262,851.21 3,408,527.70
说明：本期政府补助金额3,026,242.35 元是直接减免的增值税及其附税。二○○九年半年度报告
37
31、营业外支出
项目 本期数 上年发生数
罚款支出 48,665.53
价格调控基金 376,854.27 296,945.22
处理固定资产净损失 1,642.34 61,080.00
非常损失 93,614.00
赔偿金、违约金 1,030,000.00
滞纳金
捐赠支出 427,162.14 1,481,639.22
其 他 48,665.53
合 计 376,854.27 296,945.22
32、所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 2,829,334.25 1,701,121.80
递延所得税费用
合 计 2,829,334.25 1,701,121.80
33、支付的其他与经营活动有关的现金
2009年1-6月累计支付的其他与经营活动有关的现金为7,883,968.74元,主要
支出项目明细列示如下：
项目 金额
劳动保险 2,124,649.93
运输费 1,317,603.41
装卸费 1,108,314.55
排污费 248,950.70
业务招待费 467,634.57
办公费 482,914.92
修理费 288,458.24
合计 6,038,526.32
34、非经常性损益
项目 本期发生额
其他营业外收入和支出净额 186,300.99
所得税影响额 -46,575.25
非经常性损益净额 139,725.74
八、关联方关系及其交易： 单位: 人民币 元
1、关联方及关联关系：
（1）存在控制关系的关联方：二○○九年半年度报告
38
企业名称 注册地 主营业务
与本企业
关系
经济性质
法定代
表人
太原狮头集团有限
公司
太原万柏林区开
城街1 号
石灰石的开采与销售、建材科研、产品
开发及咨询、技术转让及培训等
母公司 国有独资 宋靖桢
阳泉狮头特种水泥
有限公司
阳泉郊区义井镇
小河村西
快硬硫铝酸盐、铁铝酸盐特种水泥第三
系列产品的生产和销售
子公司 股份制 荆富贵
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
太原狮头集团有限公司 67,400,000.00 67,400,000.00
阳泉狮头特种水泥有限公司 30,668,600.00 30,668,600.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
企业名称 期初余额 期末余额
金额 比例%
本期增加 本期减少
金额 比例%
太原狮头集团有限公司 246,051,082.91 27.94 246,051,082.91 27.94
阳泉狮头特种水泥有限公司 0 87.77 0 87.77
（4）不存在控制关系的关联方
公司名称 与本公司关系
太原狮头集团宏峰实业有限公司 同一母公司
太原狮头集团创一水泥制品有限公司 同一母公司
太原狮头集团建材科研有限公司 同一母公司
太原狮头集团朔州水泥有限公司 同一母公司
太原市晋帅建材有限公司 母公司关键管理人员控制的公司
山西鼎元建材有限公司 母公司关键管理人员控制的公司
山西固邦混凝土有限公司 本公司关联人控制的公司
山西固邦工贸集团有限公司 本公司关联人控制的公司
山西固邦运输有限公司 本公司关联人控制的公司
2、关联方交易：
（1）关联方交易定价方法：本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和
以市价为基础的公允原则，依据双方签订的《石灰石供货协议》、《综合供应协议》、
《房屋租赁协议》、《土地使用权租赁协议》、《综合服务协议》、以及其他相关协
议进行公平交易和结算。
（2）关联方交易事项：
①主要交易事项：
a.本公司向集团公司租赁土地及办公用房。
b.集团公司向本公司供应原材料石灰石。
c.本公司向集团公司提供生产所需部分辅料及配件。
d.集团公司为本公司提供绿化清洁服务、提供安全保卫及消防保卫等服务。
②结算方式：二○○九年半年度报告
39
a.土地租赁费人民币总计400 万元，分20 年付清，第一年向集团公司支付
租金90 万元，第二年到第五年每年支付集团公司10 万元，第六年到第十九年每
年支付集团公司15 万元，剩余部分第二十年结清。
b.原材料石灰石材料根据实际购买量按每吨14 元（含税）的价格结算。
c. 2009 年向集团公司支付房屋租赁费150 万元。
d.本公司对集团公司生产所需的部分辅料及配件的供应，以市场价格按月结
算。
③付款条件：本公司及集团公司均在对方按质按量提供所需物资、服务后付
款。
（3）关联交易情况：
①.采购货物：本公司2009 年1-6 月向关联方采购石灰石、材料等有关明细
资料如下：
本期发生数 上年同期数
供货单位
金额 占年度购货
百分比% 金额 占年度购货百
分比%
太原狮头集团有限公司(石灰石) 6,495,521.37 5.65% 8,176,991.15 7.19%
合计 6,495,521.37 5.65% 8,176,991.15 7.19%
②.销售货物：
本公司2009 年1-6 月累计向关联方销售水泥有关明细资料如下：：
本期发生数 上年同期数
关联方名称
金额 占年度销货
百分比% 金额 占年度销货百
分比%
太原狮头集团创一水泥制品有限公司 777,772.69 0.29% 537,998.50 0.44%
小计 777,772.69 0.29% 537,998.50 0.44%
本公司2009 年1-6 月累计向关联方销售材料有关明细资料如下：
本期发生数 上年同期数
关联方名称
金额 占年度销
货百分比 金额 占年度销
货百分比
太原狮头集团有限公司及其子公司 1,093,451.22 0.40% 1,587,494.10 1.39%
小计 1,093,451.22 0.40% 1,587,494.10 1.39%
③.其他主要交易事项：
交易事项 本期发生数 上年同期数
向太原狮头集团有限公司支付房屋租赁费 700,000.00 600,000.00
向太原狮头集团有限公司支付土地租赁费
向太原狮头集团有限公司支付经警等综合服务费 700,000.00 408,000.00
向太原狮头集团有限公司支付后勤综合服务费 476,000.00 480,000.00
合 计 1,876,000.00 1,488,000.00二○○九年半年度报告
40
（4）关联方往来余额：
期末余额 期初余额
科目 单位 性质
金额
占该
科目
余额
%
金额
占该
科目
余额
%
应收账款 太原狮头集团有限公司及其子公司 应收水泥款 1,717,872.66 1.37% 3,640,820.42 2.97%
应收账款 山西鼎元建材有限公司 应收水泥款 2,895,840.70 2.32% 785,698.69 0.64%
应收账款小计 4,613,713.36 3.69% 4,426,519.11 3.61%
应付帐款 太原狮头集团有限公司及其子公司 材料款 660,032.59 0.85% 1,635,049.39 2.24%
应付帐款小计 660,032.59 0.85% 1,635,049.39 2.24%
其他应付款 太原狮头集团有限公司及其子公司 往来款 271,400.00 1.00% 852.79
其他应付款 太原市晋帅建材有限公司 代收运费 1,529,408.42 5.6% 849,820.24 3.22%
其他应付款 山西固邦运输有限公司 代收运费 4,776.73 0.02% 90,662.29 0.34%
其他应付款小计 1,805,585.15 6.62% 941,335.32 3.57%
预收账款 太原狮头集团有限公司及其子公司 预收水泥款 2,291,476.75 4.84% 2,115,647.41 2.11%
预收账款 山西固邦混凝土有限公司 预收水泥款 9,423.50 0.02% 6,931.40 0.01%
预收账款 山西固邦工贸集团有限公司 预收水泥款 1,734.47 175.97 0.00%
预收帐款小计 2,302,634.72 4.87% 2,122,754.78 2.12%
九、或有事项及承诺事项：
本公司无重大或有事项及承诺事项。
十、资产负债表日后事项
本公司无资产负债表表日后事项。
十一、其他事项
本公司的控股子公司阳泉狮头特种水泥有限公司因债务纠纷于2007 年7 月
14 日由阳泉市郊区法院以（2007）法封字第158 号查封了公司财务室，至今尚
未启封。
十二、现金流量表补充资料
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量: 合并 母公司 合并 母公司
净利润 8,661,144.93 6,551,312.25
加:计提的资产减值准备 1,207,292.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
19,613,621.20 19,064,198.95
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
1,642.34 15,580.00
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）二○○九年半年度报告
41
财务费用 -1,548,820.38 -346,297.15
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（减：增加） 21,485,236.80 -8,426,631.51
经营性应收项目的减少（减：增加） -996,921.48 40,150,410.46
经营性应付项目的增加（减：减少） -43,720,870.06 -36,647,449.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,702,325.50 20,361,123.34
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 364,177,241.67 329,326,198.20
减：现金的期初余额 355,250,215.77 306,030,444.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,927,025.90 23,295,753.51
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求
计算的净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
股东的净利润
0.98 0.98 0.04 0.04
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
0.96 0.96 0.04 0.04二○○九年半年度报告
42
十二、备查文件目录
一、载有董事长签名的2009 年半年度报告正文
二、载有董事长、总会计师签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
董事长： 邓守信
太原狮头水泥股份有限公司董事会
二○○九年八月十日
