太原狮头水泥股份有限公司
600539
2012 年半年度报告
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示................................................................................................................................. 2
二、 公司基本情况......................................................................................................................... 2
三、 股本变动及股东情况 ............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ......................................................................................... 5
五、 董事会报告............................................................................................................................. 6
六、 重要事项................................................................................................................................. 8
七、 财务会计报告（未经审计） ............................................................................................... 12
八、 备查文件目录....................................................................................................................... 60
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 邓守信
主管会计工作负责人姓名 罗效科
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 周浩
公司负责人邓守信、主管会计工作负责人罗效科及会计机构负责人（会计主管人员）周
浩声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 太原狮头水泥股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 狮头股份
公司的法定英文名称 Taiyuan Lionhead Cement Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 LIONHEAD
公司法定代表人 邓守信
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郝瑛 张蕾
山西省太原市万柏林区开城街 1 号太 山西省太原市万柏林区开城街 1 号太
联系地址
原狮头水泥股份有限公司证券部 原狮头水泥股份有限公司证券部
电话 0351-2857002 0351-2857006
传真 0351-2857006 0351-2857006
电子信箱 haoying@600539.com.cn zhanglei@600539.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 山西省太原市万柏林区开城街 1 号
注册地址的邮政编码 030056
办公地址 山西省太原市万柏林区开城街 1 号
办公地址的邮政编码 030056
公司国际互联网网址 http://www.600539.com.cn
电子信箱 zqb@600539.com.cn
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 太原狮头水泥股份有限公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST 狮头 600539 狮头股份
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 991,140,005.57 749,211,086.82 32.29
所有者权益（或股东权益） 607,479,013.33 601,455,549.56 1.00
归属于上市公司股东的每
2.641 2.615 1.00
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 5,314,369.98 -263,808,618.84 102.01
利润总额 5,956,607.93 -270,568,447.94 102.20
归属于上市公司股东的净
6,023,463.77 -270,568,447.94 102.23
利润
归属于上市公司股东的扣
6,122,881.86 -265,508,696.33 102.31
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0262 -1.176 102.20
扣除非经常性损益后的基
0.0266 -1.154 102.31
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0262 -1.176 102.20
加权平均净资产收益率
0.997 -36.38 增加 37.377 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
669,159.28 34,758,571.81 -98.07
净额
每股经营活动产生的现金
0.003 0.1511 -98.01
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -28,290.00
除上述各项之外的其他营业外收入
-104,267.46
和支出
所得税影响额 33,139.37
合计 -99,418.09
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三、 股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二） 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 23,494 户
前十名股东持股情况
持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 增减 件股份数量 股份数量
太原狮头集团
国有法人 27.94 64,267,493 0 64,267,493 无
有限公司
山西省经贸投
资控股集团有 国家 7.24 16,645,070 0 5,145,070 无
限公司
中国建设银行
股 份 有 限 公 司 国有法人 5.83 13,406,761 0 0 无
山西省分行
山西省经济建
国家 5.07 11,651,549 0 151,549 无
设投资公司
祖春 境内自然人 0.77 1,772,499 1,772,499 0 未知
王立盛 境内自然人 0.51 1,165,000 -14,490 0 未知
谢利文 境内自然人 0.47 1,070,000 520,000 0 未知
刘建华 境内自然人 0.39 900,800 900,800 0 未知
李惠芳 境内自然人 0.37 845,900 845,900 0 未知
邓鹏 境内自然人 0.36 826,300 826,300 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
中国建设银行股份有限公司山
13,406,761 人民币普通股
西省分行
山西省经贸投资控股集团有限
11,500,000 人民币普通股
公司
山西省经济建设投资公司 11,500,000 人民币普通股
祖春 1,772,499 人民币普通股
王立盛 1,165,000 人民币普通股
谢利文 1,070,000 人民币普通股
刘建华 900,800 人民币普通股
李惠芳 845,900 人民币普通股
邓鹏 826,300 人民币普通股
胡传荣 800,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
前十名自然人股东之间是否存在关联关系情况不详。
的说明
太原狮头集团有限公司、山西省经贸投资控股集团有限公司、中国建设银行股份有限公
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司山西省分行、山西省经济建设投资公司，上述 4 家单位不存在关联关系。其他 6 家自然人
股东情况未知。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有
序 有限售条件 新增可上市
限售条件 限售条件
号 股东名称 可上市交易时间 交易股份数
股份数量
量
1、持有的非流通股股份自改革
方案实施之日（2007 年 5 月 23
日）起，在 36 个月内不上市交
易或者转让。2、在上述期满后
通过证券交易所挂牌交易出售
2010 年 5 月 23 日 11,500,000 股份数量占狮头股份总数的比
太原狮头集
1 64,267,493 2011 年 5 月 23 日 11,500,000 例在 12 个月内不超过百分之
团有限公司
2012 年 5 月 23 日 41,267,493 五，24 个月内不超过百分之十。
3、太原狮头集团有限公司承诺
将在股权分置改革完成后，将
其所拥有的与狮头股份主营业
务相关的矿山资源择机转让给
狮头股份。
1、持有的非流通股股份自改革
方案实施之日（2007 年 5 月 23
山西省经贸 日）起，在 36 个月内不上市交
易或者转让。2、在上述期满后
2 投资控股集 5,145,070 2011 年 5 月 23 日 5,145,070
通过证券交易所挂牌交易出售
团有限公司 股份数量占狮头股份总数的比
例在 12 个月内不超过百分之
五，24 个月内不超过百分之十。
1、持有的非流通股股份自改革
方案实施之日（2007 年 5 月 23
山西省经济 日）起，在 36 个月内不上市交
易或者转让。2、在上述期满后
3 建设投资公 151,549 2011 年 5 月 23 日 151,549
通过证券交易所挂牌交易出售
司 股份数量占狮头股份总数的比
例在 12 个月内不超过百分之
五，24 个月内不超过百分之十。
上述股东关联关系或一致行动人的说明 上述 3 家单位不存在关联关系。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
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五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、经营情况
报告期内，根据太原市委办公厅文件【并办发（2011）39 号】《中共太原市委办公厅、
太原市人民政府办公厅关于印发<创建环保模范城市 2011 年度重点工作任务责任分解>的通
知》要求，本公司位于太原市西山地区涉及搬迁的三条熟料生产线中的其中两条已于 2012
年 6 月前停产，其余一条生产线于 2012 年 7 月底予以关停。
2012 年公司在政府主导和支持下一直在积极推进搬迁改造工作，公司与中国建材集团
的子公司中国联合水泥集团有限公司共同出资设立了注册资本为 5 亿元的太原狮头中联水
泥有限公司，本公司控股 51%，由该公司实施 2×4500T/D 水泥生产线并配套水泥窑纯低温
余热发电的工程建设。目前项目的三通一平工作已基本完工，已具备土建施工的条件。该项
目由南京凯盛水泥设计院为项目总包单位，项目按照装备一流、环境一流、节能一流、生态
一流、效益一流的"五个一流"目标来建设。预计项目一期工程将在 2013 年下半年投产。项
目全部投产后，公司将形成年产 310 万吨熟料、400 万吨水泥的生产能力，另外余热发电 1.2
亿度，消纳工业固废 90 万吨，实现年销售收入 15 亿元。因新生产线采用国际先进的装备和
工艺技术，水泥成本较之现在将会大幅度降低，加之公司品牌在省内具有极高的美誉度，未
来公司产品将有更强的竞争力。
报告期内，公司实际生产通用水泥 52.44 万吨，同比减少 18.10%，销售水泥 49.81 万
吨，同比减少 22.03%。实现主营业务收入 141,059,602.04 元，同比减少 25.97%，实现净利
润 6,023,463.77 元，同比增加 102.23%。
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1.资产负债表项目
项目 期末数 期初数 变动比率 原因
应收票据 47,784,780.75 83,798,248.28 -42.98% 主要是本期内票据到期所致
应收账款 65,585,396.75 40,517,007.14 61.87% 本期发出赊销商品增加所致。
本期预付因搬迁新建生产线工
132,479,397.68 6,182,700.97 2042.74%
预付款项 程款所致。
本期中国联合水泥集团有限公
244,893,225.14 940,080.98 25,950.23% 司加大对本公司子公司狮头中
少数股东权益 联的投入。
2.利润表项目
项目 本期金额 上期金额 变动比率 原因
财务费用 -3,752,842.08 -1,950,937.96 92.36% 本期银行利息增加所致
资产减值损失减少的主要原
资产减值损失 0 263,962,113.41 -100.00% 因是公司本期未计提减值准
备所致。
营业外支出减少的主要原因
营业外支出 275,329.46 7,485,225.26 -96.32%
是本期未处置搬迁资产所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
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1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或
营业收入 营业成本 率 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
(%) 期增减(%) 期增减(%) (%)
分行业
建材（水 增加 1.93 个百
141,059,602.04 119,644,132.62 14.24 -25.97 -28.40
泥） 分点
分产品
增加 3.45 个百
普通水泥 128,234,251.73 107,034,852.00 15.56 -25.55 -29.30
分点
减少 10.68 个
熟料 8,418,839.90 9,417,217.41 -11.86 -28.20 -20.62
百分点
减少 15.99 个
砌块 4,406,510.41 3,192,063.21 25.52 -33.16 -17.21
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
太原 117,008,531.49 -19.81
朔州 24,051,070.55 -46.13
3、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
主要原因是公司上年同期因搬迁计提大额减值准备，本期未计提。
4、 公司在经营中出现的问题与困难
2012 年 8 月开始，公司位于太原地区涉及搬迁的熟料生产线全部停产，公司的主营业
务收入将大幅降低，直接影响到公司 2012 年全年的业绩。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
新线项目 23,181,597.99
技措工程 18,000.00
合计 23,199,597.99 / /
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
2012 年 8 月开始，公司位于太原地区涉及搬迁的熟料生产线全部停产，公司的主营业
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务收入将大幅降低，直接影响到公司 2012 年全年的业绩。
(五) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
现金分红政策：
公司《章程》第 245 条：公司应实施积极的利润分配办法：
1、公司的利润分配应当重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和
稳定性；
2、公司的利润分配可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；
3、公司实施现金利润分配时，具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会
的有关规定拟定，经股东大会审议通过后实施；
4、公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应
当对此发表独立意见；
5、存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿
还其占用的资金。
公司《章程》第 246 条：公司利润分配政策。公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分
配:
1、 弥补上一年度的亏损；
2、 提取法定公积金的 10%；
3、 提取任意公积金；
4、 支付股利。
报告期内，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》
和中国证监会、上海证券交易所的有关法律法规，财政部等五部委联合发布的《企业内部控
制基本规范》的要求不断完善公司法人治理，努力提高公司规范化运作水平，有效开展了内
部控制建设相关工作：制定了《公司内部控制规范实施工作方案》(以下简称:《方案》)，启
动了内部控制项目建设,成立了以董事长为组长的公司内部控制领导小组,聘请了专业咨询机
构。目前，公司已完成内控制度与缺陷梳理、内控框架体系的构建等一系列工作。公司将按
照《方案》要求，持续推进内部控制建设、评价、审计等相关工作，保证公司内部控制目标
的实现，进一步提升公司法人治理水平。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
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本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 关联交易 易金 交易
交易 交易 交易 交易 价格 考价
关系 定价 金额 额的 结算
方 类型 内容 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
太原狮 石灰石
头集团 控股股 购买商 及其他 市场定 14 元/
3,775,895.73 4.85 现金
有限公 东 品 零星材 价 吨
司 料
太原狮
后勤、
头集团 控股股 接受劳 协议定 市场价
经警服 1,758,000.00 100.00 现金
有限公 东 务 价 格
务
司
太原狮
头集团 控股股 销售商 市场定 公司出
材料 1,210,825.64 45.59 现金
有限公 东 品 价 厂价
司
山西居
尚房地
销售商 市场定 公司出
产开发 其他 水泥 4,781,657.86 3.33 现金
品 价 厂价
有限公
司
太原狮
头集团
母公司
创一水 销售商 市场定 公司出
的全资 水泥 1,220,908.46 0.85 现金
泥制品 品 价 厂价
子公司
有限公
司
山西鼎
母公司
元建材 销售商 市场定 公司出
的全资 水泥 13,870,922.00 9.65 现金
有限公 品 价 厂价
子公司
司
(七) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
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本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能
承 承 是否
是否及 及时履
诺 诺 承诺 有履 如未能及时履行应说明未完
承诺内容 时严格 行应说
背 类 方 行期 成履行的具体原因
履行 明下一
景 型 限
步计划
在本次股权分置改革中，公司
第一大股东太原狮头集团有限公
司及山西省经贸投资控股集团有
限公司、山西省经济建设投资公司
太原
股 除法定最低承诺外，还做出如下特
狮头
份 别承诺：其所持有的非流通股股份
集团 是 是
限 自获得上市流通权之日起，36 个月
有限
售 内不上市交易，在上述期满后通过
公司
证券交易所挂牌交易出售股份数
量占狮头股份股份总数的比例在
12 个月内不超过百分之五，24 个
与
月内不超过百分之十
股
改
相
关
的 本公司于 2007 年 5 月 10
承 日、11 日、14 日采取现场投
诺 票和网络投票相结合的方式
通过了公司股权分置方案。股
太原
资 在本次股权分置改革完成后， 改完成后，公司除正常的生产
狮头
产 将其所拥有的与狮头股份主营业 经营工作之外，也和大股东积
集团 否 否
注 务相关的矿山资源择机转让给狮 极探讨和论证股改承诺中的
有限
入 头股份。 矿山资源转让方案。目前公司
公司
正在实施搬迁新建工程，尚不
具备资产注入的条件，公司将
在新生产线建成后，实施资产
注入的承诺。
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
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单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所有限责任公司
境内会计师事务所报酬 300,000.00
境内会计师事务所审计年限 9
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
根据太原市委办公厅文件【并办发（2011）39 号】《中共太原市委办公厅、太原市人民
政府办公厅关于印发<创建环保模范城市 2011 年度重点工作任务责任分解>的通知》要求，
本公司位于太原市西山地区涉及搬迁的三条熟料生产线从 2012 年 8 月开始全部停产，公司
的主营业务收入将大幅降低，直接影响到公司 2012 年全年的业绩。
(十二) 信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站
事项 刊载日期
版面 及检索路径
1、第五届董事会第六次会议决议公告；
2、太原狮头水泥股份有限公司对外投资公
告； 《中国证券报》B005 2012 年 1 月 12 日 http://www.sse.com.cn
3、关于召开 2012 年第一次临时股东大会
的通知
2011 年度业绩预亏公告 《中国证券报》B008 2012 年 1 月 17 日 http://www.sse.com.cn
2012 年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》B005 2012 年 2 月 4 日 http://www.sse.com.cn
关于更换股权分置改革保荐代表人的公告 《中国证券报》A24 2012 年 2 月 8 日 http://www.sse.com.cn
第五届董事会第七次会议决议公告 《中国证券报》B004 2012 年 3 月 31 日 http://www.sse.com.cn
1、2011 年年度报告摘要
2、2012 年第一季度报告
3、第五届董事会第八次会议决议公告；
《中国证券报》B015 2012 年 4 月 18 日 http://www.sse.com.cn
4、第五届监事会第五次会议决议公告；
5、日常关联交易公告；
6、关于召开 2011 年年度股东大会的通知
2011 年年度股东大会决议公告 《中国证券报》B009 2012 年 5 月 22 日 http://www.sse.com.cn
关于关联交易的澄清公告 《中国证券报》B008 2012 年 5 月 29 日 http://www.sse.com.cn
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:太原狮头水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 495,686,473.81 419,912,895.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 47,784,780.75 83,798,248.28
应收账款 3 65,585,396.75 40,517,007.14
预付款项 4 132,479,397.68 6,182,700.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5 3,818,937.99 3,066,318.38
买入返售金融资产
存货 6 50,486,502.32 48,158,167.28
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 7 31,421,857.48 1,421,857.48
流动资产合计 827,263,346.78 603,057,194.86
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 8 20,069,910.80 20,339,909.60
固定资产 9 119,196,070.81 122,932,011.32
在建工程 10 23,199,597.99 1,427,891.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,089,333.33 1,132,333.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 11
递延所得税资产 12 321,745.86 321,745.86
其他非流动资产
非流动资产合计 163,876,658.79 146,153,891.96
资产总计 991,140,005.57 749,211,086.82
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
流动负债：
短期借款 15
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 16 57,534,183.09 71,710,396.32
预收款项 17 29,214,214.25 27,408,882.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18 16,586,313.92 17,182,680.89
应交税费 19 15,083,283.06 16,094,000.75
应付利息
应付股利 780,566.20 780,566.20
其他应付款 20 16,223,837.98 10,262,188.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 135,422,398.50 143,438,715.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 21 3,345,368.60 3,376,741.16
非流动负债合计 3,345,368.60 3,376,741.16
负债合计 138,767,767.10 146,815,456.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 22 230,000,000.00 230,000,000.00
资本公积 23 511,357,838.12 511,357,838.12
减：库存股
专项储备
盈余公积 24 37,406,629.52 37,406,629.52
一般风险准备
未分配利润 25 -171,285,454.31 -177,308,918.08
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
607,479,013.33 601,455,549.56
益合计
少数股东权益 244,893,225.14 940,080.98
所有者权益合计 852,372,238.47 602,395,630.54
负债和所有者权益总
991,140,005.57 749,211,086.82
计
法定代表人：邓守信 主管会计工作负责人：罗效科 会计机构负责人：周浩
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:太原狮头水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 166,266,954.45 399,818,100.71
交易性金融资产
应收票据 47,784,780.75 83,798,248.28
应收账款 1 65,585,396.75 40,517,007.14
预付款项 14,908,943.02 5,282,700.97
应收利息
应收股利
其他应收款 2 3,207,966.99 22,466,318.38
存货 50,486,502.32 48,158,167.28
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 1,421,857.48 1,421,857.48
流动资产合计 349,662,401.76 601,462,400.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 255,000,000.00 1,020,000.00
投资性房地产 20,069,910.80 20,339,909.60
固定资产 119,196,070.81 122,932,011.32
在建工程 538,686.39 504,153.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,089,333.33 1,132,333.33
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 321,745.86 321,745.86
其他非流动资产
非流动资产合计 396,215,747.19 146,250,153.96
资产总计 745,878,148.95 747,712,554.20
流动负债：
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 57,493,463.14 71,710,396.32
预收款项 29,214,214.25 27,408,882.84
应付职工薪酬 16,762,313.92 17,182,680.89
应交税费 15,083,283.06 16,094,000.75
应付利息
应付股利 780,566.20 780,566.20
其他应付款 16,208,793.43 10,262,188.12
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 135,542,634.00 143,438,715.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,345,368.60 3,376,741.16
非流动负债合计 3,345,368.60 3,376,741.16
负债合计 138,888,002.60 146,815,456.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 230,000,000.00 230,000,000.00
资本公积 511,357,838.12 511,357,838.12
减：库存股
专项储备
盈余公积 37,406,629.52 37,406,629.52
一般风险准备
未分配利润 -171,774,321.29 -177,867,369.72
所有者权益（或股东权益）合
606,990,146.35 600,897,097.92
计
负债和所有者权益（或
745,878,148.95 747,712,554.20
股东权益）总计
法定代表人：邓守信 主管会计工作负责人：罗效科 会计机构负责人：周浩
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 26 143,715,491.18 194,056,580.15
其中：营业收入 143,715,491.18 194,056,580.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 138,401,121.20 457,865,198.99
其中：营业成本 26 120,930,113.01 167,453,484.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,433,408.58 1,653,643.14
销售费用 6,014,677.12 8,094,968.57
管理费用 13,775,764.57 18,651,927.02
财务费用 -3,752,842.08 -1,950,937.96
资产减值损失 263,962,113.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,314,369.98 -263,808,618.84
加：营业外收入 917,567.41 725,396.16
减：营业外支出 275,329.46 7,485,225.26
其中：非流动资产处置损失 6,720,366.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,956,607.93 -270,568,447.94
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,956,607.93 -270,568,447.94
归属于母公司所有者的净利润 6,023,463.77 -270,568,447.94
少数股东损益 -66,855.84
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0262 -1.176
（二）稀释每股收益 0.0262 -1.176
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：邓守信 主管会计工作负责人：罗效科 会计机构负责人：周浩
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 143,715,491.18 194,056,580.15
减：营业成本 4 120,930,113.01 167,453,484.81
营业税金及附加 1,433,408.58 1,653,643.14
销售费用 6,014,677.12 8,094,968.57
管理费用 13,639,324.07 18,651,927.02
财务费用 -3,752,842.08 -1,950,937.96
资产减值损失 263,962,113.41
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,450,810.48 -263,808,618.84
加：营业外收入 917,567.41 725,396.16
减：营业外支出 275,329.46 7,485,225.26
其中：非流动资产处置损失 6,720,366.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号
6,093,048.43 -270,568,447.94
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,093,048.43 -270,568,447.94
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：邓守信 主管会计工作负责人：罗效科 会计机构负责人：周浩
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 122,657,464.85 207,806,671.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 35-⑴ 8,514,296.04 2,561,387.32
经营活动现金流入小计 131,171,760.89 210,368,058.93
购买商品、接受劳务支付的现金 89,173,158.06 125,329,481.36
客户贷款及垫款净增加额 25,235,237.85 24,303,281.70
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费 12,348,498.89 18,699,063.70
支付其他与经营活动有关的现金 35-⑵ 3,745,706.81 7,277,660.36
经营活动现金流出小计 130,502,601.61 175,609,487.12
经营活动产生的现金流量净额 669,159.28 34,758,571.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 36-⑶ 240,000.00
投资活动现金流入小计 240,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
138,907,380.23 753,844.00
资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 168,907,380.23 753,844.00
投资活动产生的现金流量净额 -168,907,380.23 -513,844.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 244,020,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 244,020,000.00
偿还债务支付的现金 10,507,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
8,200.57 68,804.68
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,200.57 10,575,804.68
筹资活动产生的现金流量净额 244,011,799.43 -10,575,804.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 75,773,578.48 23,668,923.13
加：期初现金及现金等价物余额 419,912,895.33 448,693,444.73
六、期末现金及现金等价物余额 495,686,473.81 472,362,367.86
法定代表人：邓守信 主管会计工作负责人：罗效科 会计机构负责人：周浩
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 122,657,464.85 207,806,671.61
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,514,296.04 2,561,387.32
经营活动现金流入小计 131,171,760.89 210,368,058.93
购买商品、接受劳务支付的现金 89,173,158.06 125,329,481.36
支付给职工以及为职工支付的现金 25,235,237.85 24,303,281.70
支付的各项税费 12,348,498.89 18,699,063.70
支付其他与经营活动有关的现金 3,762,032.78 7,277,660.36
经营活动现金流出小计 130,518,927.58 175,609,487.12
经营活动产生的现金流量净额 652,833.31 34,758,571.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 240,000.00
投资活动现金流入小计 240,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
215,779.00 753,844.00
资产支付的现金
投资支付的现金 233,980,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 234,195,779.00 753,844.00
投资活动产生的现金流量净额 -234,195,779.00 -513,844.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 10,507,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
8,200.57 68,804.68
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,200.57 10,575,804.68
筹资活动产生的现金流量净额 -8,200.57 -10,575,804.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -233,551,146.26 23,668,923.13
加：期初现金及现金等价物余额 399,818,100.71 448,693,444.73
六、期末现金及现金等价物余额 166,266,954.45 472,362,367.86
法定代表人：邓守信 主管会计工作负责人：罗效科 会计机构负责人：周浩
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合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
项目 专 般
： 少数股东权 所有者权益合
实收资本 项 风 其
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 益 计
（或股本） 储 险 他
存
备 准
股
备
一、上年年末
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -177,308,918.08 940,080.98 602,395,630.54
余额
加：会
计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -177,308,918.08 940,080.98 602,395,630.54
余额
三、本期增减
变动金额（减
6,023,463.77 243,953,144.16 249,976,607.93
少以“－”号
填列）
（一）净利润 6,023,463.77 -66,855.84 5,956,607.93
（二）其他综
合收益
上述（一）和
6,023,463.77 -66,855.84 5,956,607.93
（二）小计
（三）所有者
投入和减少 244,020,000.00 244,020,000.00
资本
1．所有者投
244,020,000.00 244,020,000.00
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -171,285,454.31 244,893,225.14 852,372,238.47
余额
21
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
项目 减： 专 般
股
实收资本 库 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 东
（或股本） 存 储 险 他
权
股 备 准
益
备
一、上年年末余
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 100,296,851.36 879,061,319.00
额
加：
会计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初余
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 100,296,851.36 879,061,319.00
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -270,568,447.94 -270,568,447.94
“－”号填列）
（一）净利润 -270,568,447.94 -270,568,447.94
（二）其他综合
收益
上述（一）和
-270,568,447.94 -270,568,447.94
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -170,271,596.58 608,492,871.06
额
法定代表人：邓守信 主管会计工作负责人：罗效科 会计机构负责人：周浩
22
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -177,867,369.72 600,897,097.92
余额
加：会计
政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -177,867,369.72 600,897,097.92
余额
三、本期增减
变动金额（减
6,093,048.43 6,093,048.43
少以“－”号
填列）
（一）净利润 6,093,048.43 6,093,048.43
（二）其他综
合收益
上述（一）和
6,093,048.43 6,093,048.43
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2.提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -171,774,321.29 606,990,146.35
余额
23
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 100,296,851.36 879,061,319.00
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 100,296,851.36 879,061,319.00
余额
三、本期增减
变动金额（减
-270,568,447.94 -270,568,447.94
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -270,568,447.94 -270,568,447.94
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-270,568,447.94 -270,568,447.94
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2.提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -170,271,596.58 608,492,871.06
余额
法定代表人：邓守信 主管会计工作负责人：罗效科 会计机构负责人：周浩
24
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
太原狮头水泥股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 06 月 30 日
（除另有说明外，以人民币元为单位）
（一）公司基本情况
太原狮头水泥股份有限公司（以下简称本公司)是经山西省人民政府晋政函[1999]第64
号文批准，由太原狮头集团有限公司联合山西省经贸资产经营有限公司（现更名为山西省经
贸投资控股集团有限公司）、山西省经济建设投资公司、中国新型建筑材料（集团）公司、
山西西山运输有限公司（现更名为山西固邦运输有限公司）四家发起人共同发起设立，于
1999年2月28日注册登记的股份有限公司。各发起股东出资情况如下：
太原狮头集团有限公司投入其与水泥、混凝土生产、经营相关的净资产139,376,453.81
元；山西省经贸资产经营有限公司投入资本金25,313,766.00元；山西省经济建设投资公司
投入资本金17,720,000.00元；中国新型建筑材料（集团）公司投入资本金6,357,216.00元；
山西西山运输有限公司投入货币资金400,000.00元。太原狮头集团有限公司所投净资产业经
山西省资产评估中心事务所评估，并经山西省国有资产管理局确认。根据山西省国有资产管
理局晋国资企函字[1999]第38号文批复，上述发起人投入资本均按79.295%的比例折为股
本，共计150,000,000.00股，每股面值1.00元，共计150,000,000.00元，余额39,167,435.81
元计入资本公积。公司注册资本为人民币150,000,000.00元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]42号文核准，本公司于2001年8月1日以
每股发行价格6.98元，发行每股面值人民币1.00元的A种股票8000万股，注册资本变更为人
民币230,000,000.00元。
根据财政部企业司财企便函[2001]68号文―关于太原狮头水泥股份有限公司国有股存量
发行有关问题的函‖的有关规定，本公司按10%减持国有股份，社会公众股增加资本金800
万元，各国有股东权益相应减少。
2005 年，中国新型建筑材料（集团）公司将其持有的本公司国有法人股全部转让给中
国交通银行北京分行。太原狮头集团有限公司将其持的本公司 3125 万股国有法人股转让给
中国建设银行股份有限公司山西省分行，用以抵顶其欠中国建设银行太原市西山支行的借款
本金及利息。
经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2007]95 号文批复，太原狮
头水泥股份有限公司全体非流通股东一致同意，以持有的部分股份作为对价安排给全体流通
股股东，以换取其非流通股份的流通权，对价标准为非流通股股东向全体流通股股东 10 股
安排 2 股对价。股权分置改革完成后，本公司总股本未变，其中有限售条件的流通股
124,400,000 股，占公司总股本的 54.09%，无限售条件的流通股 105,600,000 股，占公司
总股本的 45.91%。2008 年度限售期满新增可上市交易的股份数量为 15,959,127 股。中国
交通银行北京分行于 2008 年 12 月将其持有的本公司全部股权通过二级市场出售，山西固
邦运输有限公司于 2009 年 1 月将其持有的本公司全部股权通过二级市场出售。截至 2010
年 12 月 31 日，有限售条件流通股 108,440,873 股，无限售条件的流通股 121,559,127 股。
2011 年度限售期满新增可上市交易的股份数量为 38,876,761 股，截至 2012 年 6 月 30 日，
有限售条件流通股 69,564,112 股，无限售条件的流通股 160,435,888 股。
2011 年 6 月，本公司出资设立太原狮头中联水泥有限公司，注册资本 100 万元。2011
年 8 月，经本公司第五届董事会第四次会议审议通过，本公司与中国联合水泥集团有限公
25
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
司共同对太原狮头中联水泥有限公司增资 100 万元，增资后的注册资本为 200 万元，其中
本公司出资 102 万元，占注册资本的 51%；中国联合水泥集团有限公司出资 98 万元，占注
册资本的 49%。2012 年 1 月本公司与中国联合水泥集团有限公司签署了《关于对太原狮头
中联水泥有限公司增资》的协议，双方同意，在原有股权结构的基础上（太原狮头水泥股份
有限公司持股 51%，中国联合水泥集团有限公司持股 49%），对狮头中联进行增资扩股，注
册资本由人民币 200 万元增加至人民币 50,000 万元。 2012 年 2 月，太原狮头中联水泥
有限公司（以下简称“狮头中联”）召开股东会，会议决定：一、将狮头中联的注册资本由
人民币 200 万元增加至人民币 50,000 万元。二、同意狮头中联的新增注册资本分期缴付到
位。2012 年 2 月本公司与中国联合水泥集团有限公司共同对狮头中联增资 20,511 万元，
2012 年 6 月再次增资至注册资本 50,000 万元，其中本公司持股 51%，中国联合水泥集团
有限公司持股 49% 。
截至 2012 年 6 月 30 日，本公司下设三个分公司：太原狮头水泥股份有限公司第一分
公司、太原狮头水泥股份有限公司新型建筑材料分公司、太原狮头水泥股份有限公司朔州分
公司；一个控股子公司：太原狮头中联水泥有限公司。
本公司在山西省工商行政管理局依法登记注册，领取企业法人营业执照，注册号为
1400001007556 ，法定代表人：邓守信；注册资本：人民币23,000万元；注册地：太原市
万柏林区开城街1号；公司经营范围：一般经营范围：水泥、水泥熟料、商品混凝土、新型
墙体材料的生产和销售，水泥生产设备制造、安装及技术咨询。水泥袋加工；许可经营项目：
矿山开采（仅限朔州分公司使用）。其主导产品之一的―狮头牌‖水泥为山西省名牌产品，并
通过了中国水泥质量认证委员会认证。
（二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准
则》和其他各项具体准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计期间
本公司自公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计期间。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本
的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损
益。
6、 合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
26
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范
围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分
作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起
将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原
则进行调整。
报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量
纳入合并财务报表。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短（一般指购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
8、 外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
相关资产的成本。
9、金融工具
（1） 金融资产、金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持
有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其
他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量
方式有所不同。
① 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为
初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资
收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该
金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益；
② 公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值
计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款
与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收
益；
27
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
③ 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认
金额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处
置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关
交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司在下列情况将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融
资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产。
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公
允价值回购。
③将金融资产出售，同时与买入方签定看跌期权合约，但从和约条款判断，该看跌期权
是一项重大价外期权。
金融资产整体转移时，按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
金融资产部分转移时，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认
部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额，应当按照金融资产终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在
活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，
以市场交易价格为基础确定其公允价值。
（6）金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金
额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减
值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损
益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权
益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务
工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益
工具投资，其减值准备不得通过损益转回。
28
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标
期末单项金额在 100 万元以上的应收款项。
准
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款
项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减
单项金额重大并单独计提坏账准备 值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收
的计提方法 款项，汇同对单项金额非重大及组合的应收款项，
按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些
应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年（含 2 年） 5% 5%
2－3 年（含 3 年） 15% 15%
3－5 年（含 5 年） 30% 30%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险
单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
（4）坏账的确认标准
因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；因债务人
逾期未履行偿债义务超过三年并且具有明显特征表明不能收回的应收款项，报经董事会批准
作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
11、存货
（1） 存货分类：包括原材料、自制半成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法：主要原材料按实际成本核算，发出采用加权平均法；辅助
材料按计划成本核算，实际成本与计划成本的差异，在材料成本差异科目核算，月末按综合
材料成本差异率分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品入库按实际成本计
价，发出采用加权平均法；低值易耗品发出或领用时采用一次摊销法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司在资产负债表日，
根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准
备，可变现净值按估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金后确定。
（4）存货的盘存制度：公司的存货盘存采用永续盘存制度。
12、长期股权投资
29
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的
公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协
议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得
的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产
账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允
价值作为初始投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允
价值不能可靠计量的采用成本法核算。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权
益法核算。公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确定。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。公司对外投资符合下列情况
时，确定对被投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经
营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过
合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合
营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
公司对外投资符合下列情况时，确定对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等
的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单
位提供关键技术资料。公司直接或通过子公司间接拥有企业 20%以上但低于 50%表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，按照其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认减值损失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面
价值的，按被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
13、投资性房地产
（1） 确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的
30
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
房地产。投资性房地产同时满足下列条件的予以确认：
A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司；
B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）初始计量：本公司对取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。
（3）后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，根据《企
业会计准则第 4 号—固定资产》和《企业会计准则第 6 号—无形资产》的相关规定，对采
用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊
销。
（4）减值测试：公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额
孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予
转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的初始计量：按照购建时的实际成本进行初始计量。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法，各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧
率列示如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25—45 年 4% 3.84%-2.13%
通用设备 8—20 年 4% 12%-4.8%
专用设备 10—18 年 4% 9.6%-5.33%
运输设备 6—12 年 4% 16%-8%
（4）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济
利益很可能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠计量的，计入固定资产价值。
（5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司按照固定资产的
可收回金额与其账面价值之间的差额计提减值准备：固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大
高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；公司所处经营环
境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，
并对公司产生负面影响；同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可
收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；固定资产陈旧过时或发生实体
损坏等；固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经
营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；其他有可能表明资产已发生减值
的情况。其中，固定资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
（6）融资租入固定资产
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。
公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者确定。
公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，包括建筑工程、安装工程、在安装设备、
待摊支出以及单项工程等，按实际发生的支出确定工程成本，在建工程成本还包括应当资本
化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起
结转固定资产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产
并计提折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。
（3）在建工程减值准备：公司在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在 3 年
内不会重新开工的在建工程，按该资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，对实
质上已经不能再给公司带来经济利益的在建工程，全额计提减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用的内容及资本化原则：公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、
辅助费用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产
的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用
或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。
（2）资本化期间：借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已
经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或
者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中
断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用
确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或
者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资
本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产
借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合
资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予资本化利息金额。
17、无形资产
（1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性
资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
（2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经
济利益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行
摊销。
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他
法定权利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进
行论证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未
来经济利益的期限。
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使
用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产使用寿命的复核：企业至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无
形资产，应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命
是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。
（4）企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶
段的支出符合资本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成
该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意
图。③该无形资产可以产生可能的未来经济利益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。⑤对归属于该无形资产开
发阶段的支出，可以可靠地计量。
（5）无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价
值的差额，计提无形资产减值准备。
18、长期待摊费用
长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项
费用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。
19、预计负债
公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的
现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预
计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业
保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、
非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应
付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关
费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养
老保险、医疗保险及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有
关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向
劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
21、收入
（1）销售商品收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
（2）提供劳务收入确认原则：公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计
的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定
提供劳务交易的完工进度。
公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳
务占应提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已
发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入确认：利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和
实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。货币性资产按
照收到或应收到的金额计量，非货币性政府补助按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
以名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益，但以名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企
业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应
纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无
法实现的，则不应确认递延所得税资产。
②资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
24、所得税的会计处理方法
（1）采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，以公司资产、负债的账面价值与
计税基础之间的差额，计算暂时性差异，据以确认递延所得税负债或递延所得税资产。
（2）确认递延所得税资产的依据：
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所
得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延
所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
（4）期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
预期应交纳（或返还）的所得税金额。
（5）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
25、利润分配
公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按以下顺序分配：
项目 计提比例
提取法定公积金 10%
提取任意盈余公积金 由股东大会决定
支付普通股股利 由股东大会决定
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
26、主要会计政策、会计估计的变更
本公司本年度未发生会计政策、会计估计变更。
27、前期会计差错更正
本公司本年度未发生前期会计差错更正。
（三）税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 水泥、砌块、材料等销售收入 17%
资源税 收购未税石灰石的数量 2 元/吨
营业税 服务收入 5%
城建税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 5%
价格调控基金* 应缴流转税额 1.50%
房产税 房产余值或租金收入 1.2%或 12%
河道管理费 应缴流转税额 1%
车船税、印花税、个人所得税 按国家规定计缴
*价格调控基金：根据山西省人民政府晋发（1995）71 号《关于进一步完善价格调控
基金征收管理工作的通知》规定“凡在本省境内从事生产、经营、服务等项活动，有销售
收入的单位和个人均应缴纳价格调控基金，该基金以消费税、增值税、营业税为计征依据，
按‘三税’额的 1.5%计征”。
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局财税【2008】156 号文件关于资源综合利用产品享受免征
增值税优惠政策的规定，经太原市尖草坪区国家税务局批准对报告期内本公司生产的砌块享
受免征增值税及其附加税的优惠政策。
（四）企业合并及合并财务报表
1.子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子 实质上构
期末实
公 成对子公
注册 业务性 注册资本 际出资
子公司全称 司 经营范围 司净投资
地 质 （万元） 额（万
类 的其他项
元）
型 目余额
控 水泥、水泥熟料、商品混
太原 水泥及
太原狮头中 股 凝土、新型墙体材料的生
市万 水泥制
联水泥有限 子 50,000.00 产销售；水泥生产设备制 50,000.00
柏林 品的生
公司 公 造、安装及技术咨询；水
区 产
司 泥加工
（续）
（续）
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
从母公司所有者权益
持 冲减子公司少数股东
表决 少数股东权益中用
股 是否 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 权比 于冲减少数股东损
比 合并报表 权益 少数股东在该子公司
例 益的金额
例 期初所有者权益中所
享有份额后的余额
太原狮头中 244,893,225.1
联水泥有限 51 51% 是
公司 4
%
2.本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
太原狮头中联水泥有限公司 499,661,856.62 -217,907.88
（五）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金： 55,701.31 46,936.85
人民币 55,701.31 46,936.85
银行存款： 495,630,772.50 419,865,958.48
人民币 495,630,772.50 419,865,958.48
合计 495,686,473.81 419,912,895.33
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 47,784,780.75 83,798,248.28
合计 47,784,780.75 83,798,248.28
（2）期末已经背书给其他方但尚未到期的应收票据金额 1,050 万元，其中前五名明细如
下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
中铁物贸有限责任公司 2012.01.16 2012.07.16 2,000,000.00
邯郸纵横贸易有限公司 2012.02.23 2012.08.23 2,000,000.00
中铁建设有限公司 2012.01.09 2012.07.09 1,100,000.00
伊金霍洛旗创华商贸有限责任公司 2012.01.11 2012.07.10 1,000,000.00
山西煤层气（天然气）集团有限公司 2012.01.13 2012.07.13 500,000.00
合计 6,600,000.00
（3）期末，无用于质押的应收票据，也无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。
（4）期末应收票据中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
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期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 86,291,841.00 100.00% 20,706,444.25 24.00%
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 86,291,840.00 100.00% 20,706,444.25 24.00%
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 61,223,451.39 100.00% 20,706,444.25 33.82%
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 61,223,451.39 100.00% 20,706,444.25 33.82%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 44,512,867.24 51.58% 1,052,188.58 34,744,328.69 56.75% 1,052,188.58
1至2年 20,304,894.44 23.53% 167,521.56 3,897,431.09 6.37% 167,521.56
2至3年 824,467.43 0.96% 180,868.45 1,205,789.66 1.97% 180,868.45
3至5年 2,230,904.65 2.59% 887,158.42 2,957,194.71 4.83% 887,158.42
5 年以上 18,418,707.24 21.34% 18,418,707.24 18,418,707.24 30.08% 18,418,707.24
合 计 86,291,841.00 100.00% 20,706,444.25 61,223,451.39 100.00% 20,706,444.25
（3）期末应收账款中欠款金额前五名单位欠款金额合计为 4,787.34 万元，占应收账款
总额的 55.48%。
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 账龄
关系 的比例
1 年以内
5,594,539.70 元
山西居尚房地产开发有限公司 关联方 21,656,933.00 25.10%
1-2 年
16,062,393.30 元
山西鼎元建材有限公司 非关联方 13,340,182.94 1 年以内 15.46%
山西新鑫华通混凝土有限公司 非关联方 5,592,772.45 1 年以内 6.48%
太原鸿峰混凝土有限公司 非关联方 4,635,495.80 1 年以内 5.37%
太原智诚建材经销部 非关联方 2,648,066.62 1 年以内 3.07%
合计 47,873,450.81 55.48%
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
（4）本报告期无核销的应收账款。
（5）期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
（6）应收关联方账款情况见附注六（三）。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 130,304,245.73 98.36% 4,895,524.02 79.18%
1至2年 1,320,035.50 0.99% 607,986.25 9.83%
2至3年 261,529.72 0.20% 269,196.50 4.36%
3 年以上 593,586.73 0.45% 409,994.20 6.63%
合计 132,479,397.68 100.00% 6,182,700.97 100.00%
（2）预付款项金额前五名单位情况
未结算
债务人名称 与本公司关系 金额 账龄
原因
南京凯盛国际工程有限公司 非关联方 106,945,000.00 1 年以内 货未到
国基建设集团有限公司 非关联方 9,200,000.00 1 年以内 票未到
河北矿峰水泥有限公司 非关联方 2,850,000.00 1 年以内 票未到
林州二建晋林分公司 非关联方 419,121.17 1 年以内 票未到
山西省电力公司太原河西供电支公司 非关联方 307,392.22 1 年以内 票未到
合计 119,721,513.39
（3）本期末无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）本期末无预付关联方款项情况。
5、其它应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准 23,271,534.03 72.87% 23,271,534.03 100.00%
备的其他应收款
账龄组合 8,664,458.49 27.13% 4,845,520.50 55.92%
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 31,935,992.52 100.00% 28,117,054.53 88.04%
38
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准 23,271,534.03 74.63% 23,271,534.03 100.00%
备的其他应收款
账龄组合 7,911,838.88 25.37% 4,845,520.50 61.24%
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 31,183,372.91 100.00% 28,117,054.53 90.17%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,120,764.99 6.64% 47,403.65 1,580,122.26 5.07% 47,403.65
1至2年 1,595,397.65 5.00% 70,045.63 1,400,912.69 4.49% 70,045.63
2至3年 23,509.65 0.07% 4,157.81 27,718.70 0.09% 4,157.81
3至5年 418,786.80 1.31% 76,787.93 255,959.75 0.82% 76,787.93
5 年以上 4,505,999.40 14.11% 4,647,125.48 4,647,125.48 14.90% 4,647,125.48
合计 8,664,458.49 27.13% 4,845,520.50 7,911,838.88 25.37% 4,845,520.50
（3）期末单项金额重大且单独进行减值测试计提坏账准备的其他应收款
单位名称 金额 坏账准备 计提比例 计提理由
山西鑫冀来工贸有 13,481,064.30 13,481,064.30 100% 账龄长，预计无法收
限公司
太原兆嘉机电有限 回
账龄长，预计无法收
9,790,469.73 9,790,469.73 100%
公司 回
合计 23,271,534.03 23,271,534.03
（4）期末余额中欠款金额前五名单位金额合计 2,628.31 万元，占期末其他应收款总额
的 82.30%。
占其他应
与本公司
单位名称 金额 账龄 收款总额
关系
比例
5,340,866.40 4-5 年
山西鑫冀来工贸有限公司 非关联方 42.21%
8,140,197.90 5 年以上
661,766.70 3-4 年
太原兆嘉机电有限公司 非关联方 6,625,798.59 4-5 年 30.66%
2,502,904.44 5 年以上
太原市宏光物资供应站 非关联方 1,189,878.21 5 年以上 3.73%
古交市烨华建材有限公司 非关联方 1,000,000.00 2-3 年 3.13%
华能水泥厂 非关联方 821,728.25 5 年以上 2.57%
合计 26,283,140.49 82.30%
（5）本报告期无核销的其他应收款。
（6）本报告期无附有追索权出让的其他应收款。
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
（7）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
（8）期末余额中无应收关联方的款项。
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
库存商品 13,709,129.26 13,709,129.26 9,697,859.07 9,697,859.07
原材料 25,051,880.79 5,436,317.99 19,615,562.80 35,680,483.31 5,436,317.99 30,244,165.32
周转材料 1,128,298.70 1,128,298.70 2,184,226.82 2,184,226.82
在产品 16,033,511.56 16,033,511.56 6,031,916.07 6,031,916.07
合计 55,922,820.31 5,436,317.99 50,486,502.32 53,594,485.27 5,436,317.99 48,158,167.28
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 5,436,317.99 5,436,317.99
合计 5,436,317.99 5,436,317.99
7、其他流动资产
项目 期末数 期初数
未确认融资费用 331,857.48 331,857.48
如意人生福利计划认购款 1,090,000.00 1,090,000.00
工银理财共赢 3 号 30,000,000.00
合计 31,421,857.48 1,421,857.48
8、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 22,499,900.00 22,499,900.00
1、房屋、建筑物 22,499,900.00 22,499,900.00
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 2,159,990.40 269,998.80 2,429,989.20
1、房屋、建筑物 2,159,990.40 269,998.80 2,429,989.20
2、土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 20,339,909.60 20,069,910.80
1、房屋、建筑物 20,339,909.60 20,069,910.80
2、土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计
金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 20,339,909.60 20,069,910.80
1、房屋、建筑物 20,339,909.60 20,069,910.80
2、土地使用权
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（2）期末投资性房地产不存在减值情形，未计提减值准备。
（3）截至本期末用于出租的投资性房地产--财贸大楼的产权过户手续正在办理中。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 716,013,023.48 1,201,400.49 283,160.00 716,931,263.97
其中：房屋、建筑物 269,213,141.73 269,213,141.73
通用设备 297,331,677.00 285,925.76 173,160.00 297,444,442.76
运输车辆 31,338,407.71 788,979.00 110,000.00 32,017,386.71
专用设备 118,129,797.04 126,495.73 118,256,292.77
二、累计折旧合计 390,303,395.19 4,827,341.00 166,233.60 394,964,502.59
其中：房屋、建筑物 111,329,963.52 791,404.14 112,121,367.66
通用设备 181,308,688.26 2,667,857.79 166,233.60 183,810,312.45
运输车辆 15,107,620.72 643,646.47 15,751,267.19
专用设备 82,557,122.69 724,432.60 83,281,555.29
三、固定资产账面净值合计 325,709,628.29 321,966,761.39
其中：房屋、建筑物 157,883,178.21 157,091,774.07
通用设备 116,022,988.74 113,634,130.31
运输车辆 16,230,786.99 16,266,119.52
专用设备 35,572,674.35 34,974,737.48
四、固定资产减值准备合计 202,777,616.97 6,926.39 202,770,690.58
其中：房屋、建筑物 114,138,128.82 114,138,128.82
通用设备 66,798,132.94 6,926.39 66,791,206.54
运输车辆 3,764,026.50 3,764,026.50
专用设备 18,077,328.71 18,077,328.71
五、固定资产账面价值合计 122,932,011.32 119,196,070.81
其中：房屋、建筑物 43,745,049.39 42,953,645.25
通用设备 49,224,855.80 46,842,923.77
运输车辆 12,466,760.49 12,502,093.02
专用设备 17,495,345.64 16,897,408.77
本期折旧额 4,827,341.00 元。
（2）截至本期末，本公司不存在暂时闲置、融资租赁租入、经营租赁租出、持有待售
的固定资产。
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10、在建工程
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
1,427,891.8
新线项目
23,181,597.99 23,181,597.99 1,427,891.85 5
技措工程 18,000.00 18,000.00
1,427,891.8
合计
23,199,597.99 23,199,597.99 1,427,891.85 5
11、无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,161,000.00 1,161,000.00
采矿权 1,161,000.00 1,161,000.00
二、累计摊销 28,666.67 43,000.00 71,666.67
采矿权 28,666.67 43,000.00 71,666.67
三、无形资产账面净值合计 1,132,333.33 1,089,333.33
采矿权 1,132,333.33 1,089,333.33
四、无形资产减值准备累计金
额合计
采矿权
五、无形资产账面价值合计 1,132,333.33 1,089,333.33
采矿权 1,132,333.33 1,089,333.33
说明：本年增加的采矿权是朔州分公司取得的水泥用石灰岩采矿许可证。
12．递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
递延所得税资产： 项目
资产减值准备 133,510.57 133,510.57
辞退福利
递延收益 188,235.29 188,235.29
合计 321,745.86 321,745.86
（2）未确认递延所得税资产明细
期末数 期初数
目
可抵扣暂时性差异 257,141,316.01 257,141,316.01
可抵扣亏损 46,536,104.46 46,536,104.46
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数
2015 1,297,792.75 1,297,792.75
2016 45,238,311.71 45,238,311.71
合计 46,536,104.46 46,536,104.46
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（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应收账款坏账准备 489,209.07
其他应收款坏账准备 44,833.20
递延收益 752,941.16
合计 1,286,983.43
13、资产减值准备明细
本期 本期减少
项目 期初账面余额 期末账面余额
增加 转回 转销
一、坏账准备 48,823,498.79 48,823,498.79
其中：应收账款 20,706,444.25 20,706,444.25
其他应收款 28,117,054.54 28,117,054.54
二、存货跌价准备 5,436,317.99 5,436,317.99
三、固定资产减值
202,777,616.97 6,926.40 202,770,690.57
准备
合计 257,037,433.75 6,926.40 257,030,507.35
14、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
应付账款 57,534,183.09 71,710,396.32
合计 57,534,183.09 71,710,396.32
（2）应付关联方的款项情况见附注六（三）。
（3）本公司应付账款期末余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位--
太原狮头集团有限公司款项余额 3,619,701.16 元。
（4）本年末一年以上应付账款金额合计 8,845,795.57 元，由于合同正在执行或结算
原因，尚未付款。
15、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
预收款项 29,214,214.25 27,408,882.84
合计 29,214,214.25 27,408,882.84
（2）预收关联方的款项情况见附注六（三）。
（3）本公司预收款项期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项。
（4）本年末一年以上预收款项金额合计 1,480,452.60 元，系合同尚未执行完毕及尚未
结算的尾款。
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16、应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 24,715.96 14,240,244.22 14,010,675.77 254,284.41
二、职工福利费 134,952.50 134,952.50
三、社会保险费 3,026,592.73 8,535,641.21 9,023,959.77 2,538,274.17
其中：1、医疗保险费 231,495.16 1,751,437.01 2,055,263.68 -72,331.51
2、基本养老保险费 1,349,147.44 5,855,588.55 5,566,022.20 1,638,713.79
3、失业保险费 1,031,175.16 521,569.13 459,065.49 1,093,678.80
4、工伤保险费 409,864.97 286,628.92 823,190.80 -126,696.91
5、生育保险费 120,417.60 120,417.60
6、大额医疗救助 4,910.00 4,910.00
四、住房公积金 4,795,619.20 4,795,619.20
五、辞退福利 969,782.01 969,782.01
六、工会经费和职工教育经费 8,365,970.99 348,647.71 686,264.57 8,028,354.13
合计 17,182,680.89 23,259,485.64 23,855,852.61 16,586,313.92
17、应交税费
（1）应交税费明细情况
项目 期末数 期初数
企业所得税 5,333,461.67 5,338,584.23
增值税 2,719,818.11 3,550,371.94
营业税 283,207.13 431,622.24
资源税 57,749.20 56,779.20
土地使用税 1,818,797.44 1,818,797.44
房产税 798,351.22 702,348.66
城市维护建设税 370,923.07 347,625.53
教育费附加 1,744,944.08 1,728,303.01
价格调控基金 757,030.83 1,367,529.99
河道管理费 1,199,000.31 752,038.51
合计 15,083,283.06 16,094,000.75
（2）本公司享受的税收优惠政策详见本附注三、2。
18、应付股利
应付股利期末余额 780,566.20 元是本公司已分配尚未支付的少数股东的股利。
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19、其它应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
其他应付款 16,223,837.98 10,262,188.12
合计 16,223,837.98 10,262,188.12
（2）应付关联方的款项情况见附注六（三）。
（3）期末余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位-太原狮头集
团有限公司款项余额为 1,998,485.60 元。
20、其他非流动负债-递延收益
项目 期末数 期初数
环保补助资金 2,623,800.00 2,623,800.00
建设年产 15 万立方米混凝土空心砌
块生产线补助资金 721,568.60 752,941.16
合计 3,345,368.60 3,376,741.16
21、股本
单位：股 （每股面值人民币 1 元）
本次变动增减（+、一）
项目 期初数 发行 送 净资产 期末数
其他 小计
新股 股 折股
一、有限售条件股份
1、国家持股 5,296,619 5,296,619
2、国有法人持股 64,267,493 64,267,493
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 69,564,112 69,564,112
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 160,435,888 160,435,888
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 160,435,888 160,435,888
三、股份总数 230,000,000 230,000,000
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22、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 506,807,838.12 506,807,838.12
其他资本公积 4,550,000.00 4,550,000.00
合计 511,357,838.12 511,357,838.12
23、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 35,974,964.50 35,974,964.50
任意盈余公积 1,431,665.02 1,431,665.02
合计 37,406,629.52 37,406,629.52
24、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -177,308,918.08
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -177,308,918.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,023,463.77
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
期末未分配利润 -171,285,454.31
25、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 141,059,602.04 190,554,249.36
其他业务收入 2,655,889.14 3,502,330.79
营业收入合计 143,715,491.18 194,056,580.15
营业成本合计 120,930,113.01 167,453,484.81
（2）主营业务（分产品）
本期发生额
各产品类别
营业收入 营业成本
普通水泥 128,234,251.73 107,034,852.00
熟料 8,418,839.90 9,417,217.41
砌块 4,406,510.41 3,192,063.21
合计 141,059,602.04 119,644,132.62
46
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
(续)
上期发生额
各产品类别
营业收入 营业成本
普通水泥 172,236,553.56 151,384,193.43
熟料 11,725,463.15 11,863,662.50
砌块 6,592,232.65 3,855,685.66
合计 190,554,249.36 167,103,541.59
（3）主营业务（分地区）
本期发生额
地区名称
营业收入 营业成本
太原 117,008,531.49 95,240,653.96
朔州 24,051,070.55 24,403,478.66
合计 141,059,602.04 119,644,132.62
（续）
上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本
太原 145,905,851.44 121,068,064.63
朔州 44,648,397.92 46,035,476.96
合计 190,554,249.36 167,103,541.59
（4）公司前五名客户的营业收入情况
本期发生额
客户名称 占公司全部营业收入
金额
的比例
太原天元电机设备有限公司 18,550,208.22 12.91%
太原市万柏林区登科建材经销部 16,534,218.55 11.50%
山西鼎元建材有限公司 11,855,488.89 8.25%
太原市锦鑫源贸易有限公司 9,400,047.62 6.54%
太原万柏林区永兴达建材经销部 8,687,919.40 6.05%
合计 65,027,882.68 45.25%
26、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 66,333.35 80,433.33
城市建设维护税 797,460.55 1,101,246.87 应缴流转税额的 7%
教育费附加 569,614.68 471,962.94 应缴流转税额的 5%
合计 1,433,408.58 1,653,643.14
47
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
27、营业费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 575,439.27 1,219,617.93
折旧 44,566.38 184,368.00
包装费 4,374,851.52 5,874,653.27
运输费 2,400.00 4,610.64
机物料消耗 224,199.05 177,055.32
装卸费 33,110.00 579,770.88
差旅费 6,695.00 8,655.00
其他 753,415.90 46,237.53
合计 6,014,677.12 8,094,968.57
28、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 6,540,466.49 9,556,754.86
折旧 712,322.94 1,037,655.73
修理费 196,572.00 465,476.39
办公费 437,302.25 474,653.40
差旅费 38,511.23 87,129.40
招待费 126,343.30 427,259.69
税费 291,482.47 377,258.93
排污费 103,287.00 302,345.60
租赁费 1,350,000.00
汽车费用 249,712.72 1,408,558.04
机物料消耗 384,395.42 155,373.58
开办费 136,440.50
其他 3,208,928.25 4,359,461.40
合计 13,775,764.57 18,651,927.02
29、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 50,150.00
减：利息收入 3,769,960.21 2,019,742.64
加：金融机构手续费 17,118.13 18,654.68
加：汇兑损失(减收益)
合计 -3,752,842.08 -1,950,937.96
48
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
30、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失 5,706,714.00
三、固定资产减值损失 258,255,399.41
合计 263,962,113.41
31、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 28,290.00 28,290.00 26,522.00
其中：固定资产处置利得 28,290.00 28,290.00 26,522.00
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 889,099.81 222,487.83
其他 177.60 177.60 476,386.33
合计 917,567.41 28,467.60 725,396.16
（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额
环保补助资金
新型墙体材料免征增值税* 889,099.81 222,487.83
其他
合计 889,099.81 222,487.83
*根据并尖国免准【2010】45 号、【2011】19 号减、免税批准通知书本年免征本公司新
型建筑材料分公司增值税及附加 889,099.81 元。
32、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 6,720,366.80
其中：固定资产处置损失 6,720,366.80
价格调控基金 170,884.40 235,981.45
其他 104,445.06 104,445.06 528,877.01
合计 275,329.46 104,445.06 7,485,225.26
49
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次
月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的
净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照
其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
34、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
保证金 520,000.00
其他 119,933.05
经营往来款 4,143,550.00
利息收入 3,730,812.99
合计 8,514,296.04
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
其他 28,739.67
保证金 630,000.00
经营往来款 565,040.00
支付销售费用及管理费用 2,521,927.14
合计 3,745,706.81
50
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35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 5,956,607.93 -270,568,447.94
加:资产减值准备 263,962,113.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
15,778,565.89
折旧 4,837,341.00
无形资产摊销
43,000.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-28,290.00 6,720,366.80
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 8,200.57 68,804.68
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）
存货的减少（增加以"-"号填列） -2,328,335.04 1,512,562.09
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） 8,441,616.71 52,167,481.86
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） -16,260,981.89 -34,882,874.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 669,159.28 34,758,571.81
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 495.686.473.81 472.362.367.86
减：现金的期初余额 419.912.895.33 448.693.444.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 75.773.578.48 23.668.923.13
51
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 495,686,473.81 419,912,895.33
其中：库存现金 55,701.31 46,936.85
可随时用于支付的银行存款 495,630,772.50 419,865,958.48
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 495,686,473.81 419,912,895.33
（六）关联方及关联交易
1、关联方关系
（1）本企业的母公司情况
表决
母公司 企业 法定 注册资本 持股 组织机构
注册地址 主营业务 权比
名称 类型 代表人 （万元） 比例 代码
例
石灰石的开采
太原狮
太原万柏 与销售、建材科
头集团 国有 27.94
林区开城 宋靖桢 研、产品开发及 6,740 27.94% 71980488-6
有限公 独资 %
街1号 咨询、技术转让
司
及培训等
（2）本企业的子公司情况
子公 企业 注册资 表决
注册 法人 持股 组织机构
子公司全称 司类 类型 业务性质 本（万 权比
地 代表 比例 代码
型 元） 例
太原
控股 水泥及水
太原狮头中联 有限 市万 邓守
子公 泥制品的 50,000 51% 51% 57597010-4
水泥有限公司 责任 柏林 信
司 生产
区
（3）本企业其他关联方情况
企业名称 与本公司关系 组织机构代码
太原狮头集团创一水泥制品有限公司 同一母公司 11008897-1
太原狮头集团朔州水泥有限公司 同一母公司 72463378-6
山西居尚房地产开发有限公司 同一母公司 55871780-1
山西鼎元建材有限公司 母公司关键管理人员控制的公司 78103807-8
2、关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
52
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联 关联
定价方式 占同类交 占同类交
关联方名称 交易 交易
及决策 金额 易金额的 金额 易金额的
类型 内容
程序 比例 比例
石灰石
太原狮头集团 及其他
采购 市场定价 3,775,895.73 4.85% 6,549,977.78 4.81%
有限公司 零星材
料
太原狮头集团 接受 后勤、经
协议定价 1,758,000.00 100.00% 1,008,000.00 100.00%
有限公司 劳务 警服务
合计 5,533,895.73 7,557,977.78
（2）销售商品/提供劳务情况表
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联
关联交 定价方式 占同类交 占同类交
关联方名称 交易
易内容 及决策 金额 易金额的 金额 易金额的
类型
程序 比例 比例
太原狮头集团 销售 材料 市场定价 1,210,825.64 45.59% 70,006.28 0.04%
有限公司
山西居尚房地
产开发有限公 销售 水泥 市场定价 4,781,657.86 3.33% 26,861,986.33 13.84%
司
太原狮头集团
销售 水泥 市场定价 1,220,908.46 0.85% 894,554.32 0.46%
创一水泥制品
有限公司
山西鼎元建材 销售 水泥 市场定价 13,870,922.00 9.65% 328,504.70 0.17%
有限公司
合计 21,084,313.96 28,155,051.63
（3）关联租赁情况
租赁费
租赁资 本年度确认
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 定价依
产种类 的租赁费
据
太原狮头集团 太原狮头水泥 协议
房屋 2011 年 1 月 1 日 2011 年 12 月 31 日 1,500,000.00
有限公司 股份有限公司 定价
太原狮头集团 太原狮头水泥 协议
土地 1999 年 2048 年 150,000.00
有限公司 股份有限公司 定价
3、关联方应收应付款项
应收关联方款项
项目 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应收账款 太原狮头集团创一水泥制品有限公司 1,770,533.21 1,888,145.21
应收账款 山西居尚房地产开发有限公司 21,656,933.00 20,867,708.70
应收账款 山西鼎元建材有限公司 13,340,182.94 382,935.94
53
太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
应付关联方款项
项目 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 山西居尚房地产开发有限公司 27,429.53
应付账款 太原狮头集团有限公司 3,619,701.16 1,699,880.42
其他应付款 山西鼎元建材有限公司 407,754.76 407,754.76
其他应付款 山西居尚房地产开发有限公司 1,817,434.23
其他应付款 太原狮头集团有限公司 1998485.60 271,735.20
（七）或有事项
截至 2012 年 6 月 30 日本公司无需要披露的或有事项。
（八）承诺事项
截至 2012 年 6 月 30 日本公司无需要披露的承诺事项。
（九）资产负债表日后事项
截至 2012 年 6 月 30 日本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
（十）其他重大事项
根据太原市委办公厅文件【并办发（2011）39 号】《中共太原市委办公厅、太原市人
民政府办公厅关于印发<创建环保模范城市 2011 年度重点工作任务责任分解>的通知》要求，
本公司位于太原市西山地区涉及搬迁的三条熟料生产线从 2012 年 8 月开始全部停产，公司
的主营业务收入将大幅降低，直接影响到公司 2012 年全年的业绩。
（十一）母公司主要报表项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
账龄组合 86,291,841.00 100.00% 20,706,444.25 24.00%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 86,291,841.00 100.00% 20,706,444.25 24.00%
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
账龄组合 61,223,451.39 100.00% 20,706,444.25 33.82%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 61,223,451.39 100.00% 20,706,444.25 33.82%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
54
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 44,512,867.24 51.58% 1,052,188.58 34,744,328.69 56.75% 1,052,188.58
1至2年 20,304,894.44 23.53% 167,521.56 3,897,431.09 6.37% 167,521.56
2至3年 824,467.43 0.96% 180,868.45 1,205,789.66 1.97% 180,868.45
3至5年 2,230,904.65 2.59% 887,158.42 2,957,194.71 4.83% 887,158.42
5 年以上 18,418,707.24 21.34% 18,418,707.24 18,418,707.24 30.08% 18,418,707.24
合计 86,291,841.00 100.00% 20,706,444.25 61,223,451.39 100.00% 20,706,444.25
（3）期末应收账款中欠款金额前五名单位欠款金额合计为 4,787.34 万元，占应收账款
总额的 55.48%。
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 账龄
关系 的比例
1 年以内
5,594,539.70 元
山西居尚房地产开发有限公司 关联方 21,656,933.00 25.10%
1-2 年
16,062,393.30 元
山西鼎元建材有限公司 非关联方 13,340,182.94 1 年以内 15.46%
山西新鑫华通混凝土有限公司 非关联方 5,592,772.45 1 年以内 6.48%
太原鸿峰混凝土有限公司 非关联方 4,635,495.80 1 年以内 5.37%
太原智诚建材经销部 非关联方 2,648,066.62 1 年以内 3.07%
合计 47,873,450.81 55.48%
（4）本报告期无核销的应收账款。
（5）期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
（6）应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例
太原狮头集团创一水泥制品有
同一母公司
限公司 1,770,533.21 2.05%
山西居尚房地产开发有限公司 同一母公司 21,656,933.00 25.10%
母公司关键管理人员控制的公
山西鼎元建材有限公司
司 13,340,182.94 15.46%
合计 36,767,649.15 42.61%
2、其它应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏
72.89% 23,271,534.03 100.00%
账准备的其他应收款 23,271,534.03
账龄组合 8,653,487.49 27.11% 4,845,520.50 56.00%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 31,925,021.52 100.00% 28,117,054.53 88.07%
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（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏
23,271,534.03 74.63% 23,271,534.03 100.00%
账准备的其他应收款
账龄组合 7,911,838.88 25.37% 4,845,520.50 61.24%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 31,183,372.91 100.00% 28,117,054.53 90.17%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,109,793.99 6.61% 47,403.66 1,580,122.26 5.07% 47,403.65
1至2年 1,595,397.65 5.00% 70,045.63 1,400,912.69 4.49% 70,045.63
2至3年 23,509.65 0.07% 4,157.81 27,718.70 0.09% 4,157.81
3至5年 418,786.80 1.31% 76,787.92 255,959.75 0.82% 76,787.93
5 年以上 4,505,999.40 14.12% 4,647,125.48 4,647,125.48 14.90% 4,647,125.48
合计 8,653,487.49 27.11% 4,845,520.50 7,911,838.88 25.37% 4,845,520.50
（3）期末单项金额重大且单独进行减值测试计提坏账准备的其他应收款
单位名称 金额 坏账准备 计提 计提理由
山西鑫冀来工贸有限公 比例
13,481,064.30 13,481,064.30 100% 账龄长，预计无法收回
司
太原兆嘉机电有限公司 9,790,469.73 9,790,469.73 100% 账龄长，预计无法收回
合计 23,271,534.03 23,271,534.03
（4）期末余额中欠款金额前五名单位金额合计 2,628.31 万元，占其他应收款总额的
82.33%。
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额比例
5,340,866.40 4-5 年
山西鑫冀来工贸有限公司 非关联方 42.23%
8140197.90 5 年以上
661,766.70 3~4 年
太原兆嘉机电有限公司 非关联方 6,625,798.59 4-5 年 30.67%
2,502,904.44 5 年以上
太原市宏光物资供应站 非关联方 1,189,878.21 5 年以上 3.73%
古交市烨华建材有限公司 非关联方 1,000,000.00 2-3 年 3.13%
华能水泥厂 非关联方 821,728.25 5 年以上 2.57%
合计 26,283,140.49 82.33%
（5）本报告期无核销的其他应收款。
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（6）本报告期无附有追索权出让的其他应收款。
（7）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
太原狮头中联 成本法 1,020,000.00 253,980,000.00 255,000,000.00
水泥有限公司
合计 1,020,000.00 253,980,000.00 255,000,000.00
（续）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
本期计提 现金
被投资单位 单位持股 位表决权比 比例与表决权比例
减值准备 红利
比例 例 不一致的说明
太原狮头中联水泥有限公司 51% 51%
合计 51% 51%
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 141,059,602.04 190,554,249.36
其他业务收入 2,655,889.14 3,502,330.79
营业收入合计 143,715,491.18 194,056,580.15
营业成本合计 120,930,113.01 167,453,484.81
（2）主营业务（分产品）
本期发生额
各产品类别
营业收入 营业成本
普通水泥 128,234,251.73 107,034,852.00
熟料 8,418,839.90 9,417,217.41
砌块 4,406,510.41 3,192,063.21
合计 141,059,602.04 119,644,132.62
（续）
上期发生额
各产品类别
营业收入 营业成本
普通水泥 172,236,553.56 151,384,193.43
熟料 11,725,463.15 11,863,662.50
砌块 6,592,232.65 3,855,685.66
合计 190,554,249.36 167,103,541.59
(3) 主营业务（分地区）
本期发生额
地区名称
营业收入 营业成本
太原 117,008,531.49 95,240,653.96
朔州 24,051,070.55 24,403,478.66
合计 141,059,602.04 119,644,132.62
（续）
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本
太原 145,905,851.44 121,068,064.63
朔州 44,648,397.92 46,035,476.96
合计 190,554,249.36 167,103,541.59
（4）公司前五名客户的营业收入情况
本期发生额
客户名称 占公司全部营业收入的
金额
比例
太原天元电机设备有限公司 18,550,208.22 12.91%
太原市万柏林区登科建材经销部 16,534,218.55 11.50%
山西鼎元建材有限公司 11,855,488.89 8.25%
太原市锦鑫源贸易有限公司 9,400,047.62 6.54%
太原万柏林区永兴达建材经销部 8,687,919.40 6.05%
合计 65,027,882.68 45.25%
5、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 6,093,048.43 -270,568,447.94
加:资产减值准备 263,962,113.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
15,778,565.89
产折旧 4,837,341.00
无形资产摊销
43,000.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-28,290.00 6,720,366.80
失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 8,200.57 68,804.68
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）
存货的减少（增加以"-"号填列） -2,328,335.04 1,512,562.09
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） 8,452,587.71 52,167,481.86
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） -16,424,719.36 -34,882,874.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 652,833.31 34,758,571.81
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 166,266,954.45 472.362.367.86
减：现金的期初余额 399,818,100.71 448.693.444.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -233,551,146.26 23.668.923.13
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
（十二）补充资料
1、非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -28,290.00 -6,693,844.80
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外；
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
非货币性资产交换损益；
委托他人投资或管理资产的损益；
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
债务重组损益；
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益；
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
对外委托贷款取得的损益；
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益；
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响；
受托经营取得的托管费收入；
除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -104,267.46 -52,490.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目。
小计 -132,557.46 -6,746,335.48
减：所得税影响数 1,686,583.87
33,139.37
非经常性损益净额 -99,418.09 -5,059,751.61
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -99,418.09 -5,059,751.61
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太原狮头水泥股份有限公司 2012 年半年度报告
2、每股收益与净资产收益率
净资产
每股收益(元)
收益率
年度 报告期利润
基本每 稀释每
加权平均%
股收益 股收益
2012 年中 归属于普通股股东的当期净利润 0.997 0.0262 0.0262
期报告 扣除非经常性损益后的净利润 1.013 0.0266 0.0266
2011 年中 归属于普通股股东的当期净利润 -36.38 -1.176 -1.176
期报告 扣除非经常性损益后的净利润 -35.58 -1.154 -1.154
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
项目 期末数 期初数 变动比率 原因
应收票据 47,784,780.75 83,798,248.28 -42.98% 主要是本期内票据到期所致
应收账款 65,585,396.75 40,517,007.14 61.87% 本期发出赊销商品增加所致。
本期预付因搬迁新建生产
132,479,397.68 6,182,700.97 2042.74%
预付款项 线工程款所致。
本期中国联合水泥集团有
244,893,225.14 940,080.98 25,950.23% 限公司加大对本公司子公
少数股东权益 司狮头中联的投入。
（2）利润表项目
项目 本期金额 上期金额 变动比率 原因
财务费用 -3,752,842.08 -1,950,937.96 92.36% 本期银行利息增加所致
资产减值损失减少的主要原因
资产减值损失 0 263,962,113.41 -100.00% 是公司本期未计提减值准备所
致。
营业外支出减少的主要原因是
营业外支出 275,329.46 7,485,225.26 -96.32%
本期未处置搬迁资产所致。
（十三）财务报表的批准
本财务报表于 2012 年 8 月 3 日由公司董事会批准报出。
八、 备查文件目录
1、 载有董事长签名的 2012 年半年度报告正文。
2、 载有董事长、总会计师签名并盖章的财务报告文本。
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
董事长：邓守信
太原狮头水泥股份有限公司
2012 年 8 月 3 日
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