太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
太原狮头水泥股份有限公司
600539
2013 年半年度报告
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人邓守信、主管会计工作负责人罗效科及会计机构负责人（会计主管人员）
周浩声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 14
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 16
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 17
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 68
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、狮头股份 指 太原狮头水泥股份有限公司
狮头集团 指 太原狮头集团有限公司
狮头中联 指 公司控股子公司太原狮头中联水泥有限公司
上交所 指 上海证券交易所
上市规则 指 上海证券交易所股票上市规则
报告期 指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日之期间
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币
熟料 指 主要矿物成分为硅酸钙，是制造水泥的主要原料
窑尾带预热器和分解炉的干法水泥生产工艺，该工艺可提高入
新型干法技术 指 窑物料质量，降低消耗，提升产品质量，是目前世界上水泥生
产普遍采用的、技术成熟的先进工艺
在新型干法水泥熟料生产过程中，通过余热锅炉将水泥窑窑
头、窑尾排出的大量废气余热进行热交换回收，产生热蒸汽推
低温余热发电 指
动汽轮机实现热能向机械能的转换，从而带动发电机发出供水
泥生产过程中使用电能的技术
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 太原狮头水泥股份有限公司
公司的中文名称简称 狮头股份
公司的外文名称 Taiyuan Lionhead Cement Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 LIONHEAD
公司的法定代表人 邓守信
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郝瑛 张蕾
山西省太原市万柏林区开城街 1 山西省太原市万柏林区开城街 1
联系地址 号太原狮头水泥股份有限公司 号太原狮头水泥股份有限公司
证券部 证券部
电话 0351-2857002 0351-2857006
传真 0351-2857006 0351-2857006
电子信箱 haoying@600539.com.cn zhanglei@600539.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山西省太原市万柏林区开城街 1 号
公司注册地址的邮政编码 030056
公司办公地址 山西省太原市万柏林区开城街 1 号
公司办公地址的邮政编码 030056
公司网址 http://www.600539.com.cn
电子信箱 zqb@600539.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 太原狮头水泥股份有限公司证券部
2013 年 8 月 8 日《中国证券报》 《上海证券报》
报告期内变更情况查询索引
及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST 狮头 600539 狮头股份
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 55,166,000.52 143,715,491.18 -61.61
归属于上市公司股东的净利润 -20,195,811.07 6,023,463.77 -435.29
归属于上市公司股东的扣除非经常
-21,224,041.07 6,122,881.86 -446.63
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 16,370,125.67 669,159.28 2,346.37
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 583,749,232.61 603,945,043.68 -3.34
总资产 956,053,342.29 974,027,829.24 -1.85
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.088 0.026 -435.29
稀释每股收益（元／股） -0.088 0.026 -435.29
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.093 0.027 -446.63
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -3.401 0.997 减少 4.398 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-5.396 1.013 减少 6.409 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -7,200.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,065,430.00
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,000.00
合计 1,028,230.00
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司本部原有生产线关停，控股子公司狮头中联新生产线开工建设，公司主要
生产经营处于停产状态，保证新生产线按期顺利投产成为公司上半年工作的重点。截止报告期
末，公司新生产线一期工程的工程设计、设备采购（含招投标）工作已全部完成，土建工程之
熟料生产线已完成 80%，水泥粉磨及发运已完成 40%，熟料生产线已进入设备安装阶段。为保
证新线对员工素质的要求，与之配套的人员培训已经全面展开并持续进行，配套新生产线的管
理制度也在制定和审核中。为使公司搬迁后产品与市场顺利对接，保持并扩大市场份额，公司
销售人员在加紧清理旧欠的同时，也在大力宣传公司新线建设的进度和质量。公司全体员工正
在以全新的面貌迎接崭新的明天。
报告期内，公司实际生产通用水泥 9.88 万吨，同比减少 81.15%，销售水泥 17.85 万吨，同
比减少 64.158%。实现主营业务收入 52,514,869.13 元，同比减少 62.77%，实现归属上市公司股
东净利润-20,195,811.07 元。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 55,166,000.52 143,715,491.18 -61.61
营业成本 54,501,728.97 120,930,113.01 -54.93
销售费用 2,112,156.67 6,014,677.12 -64.88
管理费用 22,912,556.61 13,775,764.57 66.33
财务费用 -1,825,561.42 -3,752,842.08 51.36
经营活动产生的现金流量净额 16,370,125.67 669,159.28 2,346.37
投资活动产生的现金流量净额 -120,994,638.72 -168,907,380.23 28.37
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 244,011,799.43 -100.00
研发支出 0.00 0.00 0.00
应收票据 16,420,000.00 36,506,609.04 -55.02
预付账款 327,250,814.98 150,543,330.11 117.38
其他应收款 2,563,183.07 46,957,809.58 -94.54
其他流动资产 171,392.99 1,261,392.99 -86.41
其他非流动负债 7,903,573.48 2,934,946.04 169.29
营业税金及附加 161,475.83 1,433,408.58 -88.73
营业收入变动原因说明：本期因搬迁关停主营业务下降
营业成本变动原因说明：本期因搬迁关停主营业务下降
销售费用变动原因说明：本期因搬迁关停包装费用下降
管理费用变动原因说明：本期因搬迁关停，将停产车间的员工工资及附加计入管理费用
财务费用变动原因说明：本期利息收入减少
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期因搬迁关停支付业务减少
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上期收到中国联合水泥集团有限公司对本公司子
公司狮头中联的资本投入
应收票据：主要是本期用票据结算方式减少
预付账款：本期预付工程款尚未办理结算
其他应收款：本期收到上期资产处置款
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其他流动资产：本期理财产品到期
其他非流动负债 ：本期收到环保补助资金
营业税金及附加：本期因搬迁关停主营业务下降
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
项目 本期金额 上期金额 变动比率 变动原因
资产减值损失 -395,695.89 本期坏帐准备金减少
营业外收入 1,394,335.40 917,567.41 51.96% 本期收到淘汰落后产能补偿资金
本期因搬迁关停计入营业外支出项
营业外支出 42,842.81 275,329.46
-84.44% 目的价格调控基金减少
(2) 经营计划进展说明
公司在《2012 年年度报告》披露的 2013 年度经营计划为：营业收入 10000 万元；营业成
本 8500 万元；费用 6500 万元；经营目标亏损 5000 万元。2013 年 1 至 6 月，公司实现营业收
入 5516.60 万元；营业成本 5450.17 万元；费用 2319.92 万元；经营亏损 2071.34 万元,分别为年
度计划的 55.17%，64.12%，35.69%，41.43%。下半年，公司要下全力创造条件，保证太原狮头
中联水泥有限公司新生产线顺利投产。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
建材（水 减少 11.54
52,514,869.13 53,931,182.65 -2.70 -62.77 -54.92
泥） 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 14.5
普通水泥 42,257,396.52 41,810,718.12 1.06 -67.05 -60.94
个百分点
减少 15.91
熟料 8,728,919.66 11,153,135.95 -27.77 3.68 18.43
个百分点
增加 11.2 个
砌块 1,528,552.95 967,328.58 36.72 -65.31 -69.70
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
太原 17,025,465.12 -85.45
朔州 35,489,404.01 47.56
(三) 核心竞争力分析
公司是山西省、太原市优势企业和百强企业，同时还获得了 AAA 级信誉度单位、用户满
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
意称号，并被太原市委、市政府评为环保先进单位。狮头牌商标享誉全省，狮头牌水泥在省内
具有极高的美誉度。
1、技术研发优势：公司不断加大科技研发投入，确保各项科技创新项目顺利推进，在行业
内的技术领先优势明显，为公司创新发展提供了不竭动力。公司积极整合科技创新资源，打造
了省市级科技创新平台。
2、成本和循环经济发展优势：公司目前正在建设的 2*4500T/D 熟料水泥生产线并配套水泥
窑纯低温余热发电的工程，按照装备一流、环境一流、节能一流、生态一流、效益一流的"五个
一流"目标来建设。该项目投产后，将形成年产 310 万吨熟料、400 多万吨水泥的生产能力，另
外余热发电 1.2 亿度，消纳工业固废 90 万吨。因新生产线采用国际先进的装备和工艺技术，水
泥成本较之现在将会大幅度降低。余热发电和利用水泥窑处置危险废弃物进行资源化和无害化
处置的循环经济技术，大力发展循环经济和低碳经济，为市场提供绿色环保及节能产品，走可
持续发展道路。能够实现经济效益、社会效益和生态效益的协调统一，为水泥企业向环保型产
业转型提供宝贵的实践经验。
3、企业文化及品牌优势：公司建立了科学的文化管控模式和完善的企业文化管理流程，促
进了公司整体发展。从战略的高度出发，以全局性和整体性的宏观视角来审视企业文化建设，
按照"突出自身特色，员工普遍认同，围绕中心任务，尽快见到成效"的原则，形成了文化建设
的基本框架和文化格局。并在实践中不断总结提炼和探索创新，使狮头企业文化有效落地。同
时，狮头商标是具有 80 年历史的著名商标，独特的企业文化提升了狮头牌商标的品牌知名度和
美誉度，不断提升企业文化软实力，为公司发展愿景和奋斗目标的实现营造良好的文化氛围和
智力支撑。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
投资 资金 投资 预计 投资 是否
签约方 投资份额 产品类型
类型 来源 期限 收益 盈亏 涉诉
资 产
中国工商银行股份有 浮动收益
组 合
自筹 限公司太原五一路支 10000 万 7 天 型理财产 7万 盈 否
投 资
行 品
型
资 产
中国工商银行股份有 浮动收益
组 合
自筹 限公司太原大营盘支 300 万 89 天 型 理 财 产 3万 盈 否
投 资
行 品
型
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
我公司与中国联合水泥集团有限公司共同出资设立太原狮头中联水泥有限公司，注册资本
50000 万元，我公司出资 25500 万元，占狮头中联注册资本的 51%，业务性质为水泥及水泥制
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
品的生产，截止 2013 年 6 月 30 日，太原狮头中联水泥有限公司总资产为为 498,597,601.62 元，
净资产为 498,194,682.45 元，营业收入为 0 元，净利润为-1,056,260.03 元。
4、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
金额 金额
2*4500t/d 新
型干法水泥生 1,061,119,500.00 70.00% 2,401,838.77 34,425,389.67
产线一期工程
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
按照山西省委、省政府和太原市委、市政府对太原市西山地区综合整治的整体要求，2012
年 8 月底，本公司位于太原地区涉及搬迁的熟料生产线已全部关停。下一报告期，公司主要生
产线仍处于关停状态，新生产线不能投产，年初至下一报告期末的累计净利润为亏损。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
详见 2013 年 6 月 15 日《中
2013 年 6 月 7 日有媒体刊登题为"ST 狮头巨额搬迁补贴无影踪,疑被控 国 证 券 报 》 B016 版 临
股股东截留"的文章，有股东提出质疑， ST 狮头关停资产挂牌出售后 2013-010《关于对相关媒体报
近 6 个月，仍然无任何补偿方面的信息披露。 道 的 澄 清 公 告 》 或
http://www.sse.com.cn。
1、质疑一 2013 年 6 月 17 日刊登《ST 狮头小股东质疑搬迁补偿款去
向不明》、《ST 狮头搬迁补偿款被疑私吞，控股股东肥了自己瘦了公
司》，仍然质疑太原狮头集团公司于 2009 年 11 月 24 日收到的 7000
万应为股份公司搬迁补偿款。
详见 2013 年 6 月 21 日《中
2、质疑二：2013 年 6 月 17 日有媒体刊登题为《ST 狮头搬迁补偿款
国 证 券 报 》 B005 版 临
被疑私吞，控股股东肥了自己瘦了公司》，报道中质疑太原狮头集团
2013-012《关于对相关媒体报
公司在搬迁"窗口期"蹊跷获土地。指出狮头集团可能在搬迁中另外获
道 的 澄 清 公 告 》 或
得土地划拨的补偿款项。
http://www.sse.com.cn。
3、质疑三：2013 年 6 月 18 日有媒体刊登题为《ST 狮头小股东质疑
公司信披有问题》，报道中质疑公司于 2013 年 6 月 18 日发布的公司
获得太原狮头集团公司转拨的对现有主体生产设施实施关停的补助
奖励资金 500 万元的公告不及时。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
公司位于太原西山地区的主要生产线关停后，除于 2013 年 6 月 8 日收到太原狮头集团公司
转拨的对现有主体生产设施实施关停的补助奖励资金 500 万元外，尚未获得其他搬迁补偿款。
公司已通过多种渠道与省市相关部门申请搬迁补偿款，一经落实，公司将及时公告。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
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1、 临时公告未披露的事项
交易
价格
占同
与市
类交 关联
关联 关联 关联 关联交 关联 市场 场参
关联 关联交易金 易金 交易
交易 交易 交易 易定价 交易 价格 考价
关系 额 额的 结算
方 类型 内容 原则 价格 格差
比例 方式
异较
(%)
大的
原因
遵循独立
核算的原
则和以市
太原狮 石灰石
价为基础
头集团 控股股 购买商 及其他 市场
的公允原 62,554.22 0.18 现金
有限公 东 品 零星材 定价
则,依据双
司 料
方签订的
《石灰石
供货协议》
遵循独立
太原狮 核算的原
后勤、
头集团 控股股 接受劳 则和以市 协议
经警服 1,350,000.00 100.00 现金
有限公 东 务 价为基础 定价
务
司 的公允原
则
遵循独立
太原狮 核算的原
头集团 控股股 销售商 则和以市 市场
材料 27,378.07 0.05 现金
有限公 东 品 价为基础 定价
司 的公允原
则
遵循独立
山西居
核算的原
尚房地 母公司
销售商 则和以市 市场
产开发 的控股 水泥 196,144.44 0.46 现金
品 价为基础 定价
有限公 子公司
的公允原
司
则
太原狮 遵循独立
头集团 核算的原
母公司
创一水 销售商 则和以市 市场
的全资 水泥 608,527.78 1.44 现金
泥制品 品 价为基础 定价
子公司
有限公 的公允原
司 则
遵循独立
山西鼎 核算的原
元建材 其他关 销售商 则和以市 市场
水泥 13,902.78 0.03 现金
有限公 联人 品 价为基础 定价
司 的公允原
则
合计 / / 2,258,507.29 / / /
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
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√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
如未能
承 承 是否
是否及 及时履
诺 诺 承诺 有履 如未能及时履行应说明未完
承诺内容 时严格 行应说
背 类 方 行期 成履行的具体原因
履行 明下一
景 型 限
步计划
在本次股权分置改革中，公司
第一大股东太原狮头集团有限公
司及山西省经贸投资控股集团有
限公司、山西省经济建设投资公司
太原
股 除法定最低承诺外，还做出如下特
狮头
份 别承诺：其所持有的非流通股股份
集团 是 是
限 自获得上市流通权之日起，36 个月
有限
售 内不上市交易，在上述期满后通过
公司
证券交易所挂牌交易出售股份数
与 量占狮头股份股份总数的比例在
股 12 个月内不超过百分之五，24 个
改 月内不超过百分之十
相
关
的 本公司于 2007 年 5 月 10
承 日、11 日、14 日采取现场投
诺 票和网络投票相结合的方式
通过了公司股权分置方案。股
太原
资 在本次股权分置改革完成后， 改完成后，公司除正常的生产
狮头
产 将其所拥有的与狮头股份主营业 经营工作之外，也和大股东积
集团 否 否
注 务相关的矿山资源择机转让给狮 极探讨和论证股改承诺中的
有限
入 头股份。 矿山资源转让方案。目前公司
公司
正在实施搬迁新建工程，尚不
具备资产注入的条件，公司将
在新生产线建成后，实施资产
注入的承诺。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求未发现重大差异。
十、 其他重大事项的说明
(一) 其他
公司控股子公司太原狮头中联水泥有限公司（股权比例 51%）正在进行 2×4500T/D 水泥
生产线的一期工程建设，该项目预计将在 2013 年下半年建成投产。
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,170
前十名股东持股情况
股东性 持股比例 报告期内 持有有限售 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数
质 (%) 增减 条件股份数量 数量
太原狮头集团有限公司 国有法人 27.94 64,267,493 0 64,267,493 无
山西省经贸投资控股集
国家 7.24 16,645,070 0 5,145,070 无
团有限公司
山西省经济建设投资公
国家 5.07 11,651,549 0 151,549 无
司
深圳海雅(集团)有限公司 其他 1.91 4,392,403 2,627,040 0 未知
中国建设银行股份有限
国有法人 0.91 2,091,761 -3,010,000 0 无
公司山西省分行
境内自
涂辉龙 0.90 2,075,876 2,075,876 0 未知
然人
境内自
祖春 0.77 1,760,000 -12,499 0 未知
然人
深圳市中跃投资有限公司 其他 0.71 1,624,800 1,624,800 0 未知
境内自
谢利文 0.48 1,100,000 100,000 0 未知
然人
境内自
王志军 0.47 1,077,796 1,077,796 0 未知
然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
山西省经贸投资控股集团有限公
11,500,000 人民币普通股
司
山西省经济建设投资公司 11,500,000 人民币普通股
深圳海雅(集团)有限公司 4,392,403 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司山西
2,091,761 人民币普通股
省分行
涂辉龙 2,075,876 人民币普通股
祖春 1,760,000 人民币普通股
深圳市中跃投资有限公司 1,624,800 人民币普通股
14
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
谢利文 1,100,000 人民币普通股
王志军 1,077,796 人民币普通股
王立盛 1,000,000 人民币普通股
太原狮头集团有限公司、中国建设银行股份有限公司山西省分
行、山西省经贸投资控股集团有限公司、山西省经济建设投资
上述股东关联关系或一致行动的
公司，上述 4 家单位不存在关联关系。其他 6 家股东情况未知。
说明
前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关系
情况不详。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交
持有的有限 易情况
序 有限售条件股东
售条件股份 可上市 限售条件
号 名称 新增可上市交易
数量 交易时
股份数量
间
1、持有的非流通股股份自改革方案实施
之日（2007 年 5 月 23 日）起，在 36 个
2010 年 5 月 23 月内不上市交易或者转让。2、在上述期
11,500,000
日 满后通过证券交易所挂牌交易出售股份
太原狮头集团有限 2011 年 5 月 23 数量占狮头股份总数的比例在 12 个月内
1 64,267,493 11,500,000
公司 日 不超过百分之五，24 个月内不超过百分
2012 年 5 月 23 之十。3、太原狮头集团有限公司承诺将
41,267,493
日 在股权分置改革完成后，将其所拥有的与
狮头股份主营业务相关的矿山资源择机
转让给狮头股份。
1、持有的非流通股股份自改革方案实施
之日（2007 年 5 月 23 日）起，在 36 个
月内不上市交易或者转让。2、在上述期
山西省经贸投资控 2011 年 5 月 23
2 5,145,070 5,145,070 满后通过证券交易所挂牌交易出售股份
股集团有限公司 日
数量占狮头股份总数的比例在 12 个月内
不超过百分之五，24 个月内不超过百分
之十。
1、持有的非流通股股份自改革方案实施
之日（2007 年 5 月 23 日）起，在 36 个
月内不上市交易或者转让。2、在上述期
山西省经济建设投 2011 年 5 月 23
3 151,549 151,549 满后通过证券交易所挂牌交易出售股份
资公司 日
数量占狮头股份总数的比例在 12 个月内
不超过百分之五，24 个月内不超过百分
之十。
太原狮头集团有限公司、山西省经贸投资控股集团有限公司、山
上述股东关联关系或一致行动的说明
西省经济建设投资公司，上述 3 家单位不存在关联关系。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
15
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
16
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:太原狮头水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 371,745,966.72 476,370,479.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 16,420,000.00 36,506,609.04
应收账款 3 41,854,582.72 59,451,168.78
预付款项 4 327,250,814.98 150,543,330.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5 2,563,183.07 46,957,809.58
买入返售金融资产
存货 6 41,040,319.40 46,583,729.07
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 7 171,392.99 1,261,392.99
流动资产合计 801,046,259.88 817,674,519.34
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 8 19,529,913.20 19,799,912.00
固定资产 9 100,005,446.21 103,483,513.67
在建工程 10 34,425,389.67 32,023,550.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 1,046,333.33 1,046,333.33
17
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12
其他非流动资产
非流动资产合计 155,007,082.41 156,353,309.90
资产总计 956,053,342.29 974,027,829.24
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 14 53,793,789.77 62,106,238.94
预收款项 15 24,334,395.95 19,031,364.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16 16,066,008.33 15,351,940.61
应交税费 17 13,824,900.12 13,752,534.46
应付利息
应付股利 18 780,566.20 780,566.20
其他应付款 19 11,485,481.42 11,492,232.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 120,285,141.79 122,514,877.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 20 7,903,573.48 2,934,946.04
非流动负债合计 7,903,573.48 2,934,946.04
负债合计 128,188,715.27 125,449,823.74
所有者权益（或股东权
益）：
18
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
实收资本（或股本） 21 230,000,000.00 230,000,000.00
资本公积 22 511,357,838.12 511,357,838.12
减：库存股
专项储备
盈余公积 23 37,406,629.52 37,406,629.52
一般风险准备
未分配利润 24 -195,015,235.03 -174,819,423.96
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
583,749,232.61 603,945,043.68
权益合计
少数股东权益 244,115,394.41 244,632,961.82
所有者权益合计 827,864,627.02 848,578,005.50
负债和所有者权益
956,053,342.29 974,027,829.24
总计
法定代表人：邓守信 主管会计工作负责人：罗效科 会计机构负责人：周浩
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:太原狮头水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 229,764,117.01 159,830,304.69
交易性金融资产
应收票据 16,420,000.00 36,506,609.04
应收账款 1 41,854,582.72 59,451,168.78
预付款项 14,684,273.74 11,525,007.45
应收利息
应收股利
其他应收款 2 2,398,070.92 46,875,493.43
存货 41,032,551.81 46,338,312.97
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 171,392.99 1,261,392.99
流动资产合计 346,324,989.19 361,788,289.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 255,000,000.00 255,000,000.00
19
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
投资性房地产 19,529,913.20 19,799,912.00
固定资产 99,884,473.44 103,483,513.67
在建工程 18,000.00 18,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,046,333.33 1,046,333.33
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 375,478,719.97 379,347,759.00
资产总计 721,803,709.16 741,136,048.35
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 53,208,403.60 61,389,420.55
预收款项 24,334,395.95 19,031,364.60
应付职工薪酬 16,176,625.18 15,351,940.61
应交税费 14,096,750.27 13,972,625.57
应付利息
应付股利 780,566.20 780,566.20
其他应付款 21,000,126.90 23,714,798.75
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 129,596,868.10 134,240,716.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 690,196.04
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,903,573.48 2,244,750.00
非流动负债合计 7,903,573.48 2,934,946.04
负债合计 137,500,441.58 137,175,662.32
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 230,000,000.00 230,000,000.00
20
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
资本公积 511,357,838.12 511,357,838.12
减：库存股
专项储备
盈余公积 37,406,629.52 37,406,629.52
一般风险准备
未分配利润 -194,461,200.06 -174,804,081.61
所有者权益（或股东权益）
584,303,267.58 603,960,386.03
合计
负债和所有者权益
721,803,709.16 741,136,048.35
（或股东权益）总计
法定代表人：邓守信 主管会计工作负责人：罗效科 会计机构负责人：周浩
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 55,166,000.52 143,715,491.18
其中：营业收入 25 55,166,000.52 143,715,491.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 77,466,660.77 138,401,121.20
其中：营业成本 25 54,501,728.97 120,930,113.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 26 161,475.83 1,433,408.58
销售费用 27 2,112,156.67 6,014,677.12
管理费用 28 22,912,556.61 13,775,764.57
财务费用 29 -1,825,561.42 -3,752,842.08
资产减值损失 30 -395,695.89
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
31 235,789.18
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
21
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -22,064,871.07 5,314,369.98
加：营业外收入 32 1,394,335.40 917,567.41
减：营业外支出 33 42,842.81 275,329.46
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-20,713,378.48 5,956,607.93
填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,713,378.48 5,956,607.93
归属于母公司所有者的净利润 -20,195,811.07 6,023,463.77
少数股东损益 -517,567.41 -66,855.84
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.088 0.026
（二）稀释每股收益 -0.088 0.026
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -20,713,378.48 5,956,607.93
归属于母公司所有者的综合收益
-20,195,811.07 6,023,463.77
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -517,567.41 -66,855.84
法定代表人：邓守信 主管会计工作负责人：罗效科 会计机构负责人：周浩
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 55,166,000.52 143,715,491.18
减：营业成本 4 54,501,728.97 120,930,113.01
营业税金及附加 161,475.83 1,433,408.58
销售费用 2,112,156.67 6,014,677.12
管理费用 21,725,118.51 13,639,324.07
财务费用 -1,825,561.42 -3,752,842.08
资产减值损失 -395,695.89
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
5 104,611.11
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,008,611.04 5,450,810.48
加：营业外收入 1,394,335.40 917,567.41
减：营业外支出 42,842.81 275,329.46
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号 -19,657,118.45 6,093,048.43
22
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -19,657,118.45 6,093,048.43
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -19,657,118.45 6,093,048.43
法定代表人：邓守信 主管会计工作负责人：罗效科 会计机构负责人：周浩
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
93,837,538.77 122,657,464.85
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
36-(1) 8,000,941.35 8,514,296.04
有关的现金
经营活动现金流入
101,838,480.12 131,171,760.89
小计
购买商品、接受劳务
59,880,461.77 89,173,158.06
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
23
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
22,612,942.22 25,235,237.85
工支付的现金
支付的各项税费 1,377,307.09 12,348,498.89
支付其他与经营活动
36-(2) 1,597,643.37 3,745,706.81
有关的现金
经营活动现金流出
85,468,354.45 130,502,601.61
小计
经营活动产生的
16,370,125.67 669,159.28
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 104,090,000.00
取得投资收益收到的
235,789.18
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 47,080,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
151,405,789.18
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 169,400,427.90 138,907,380.23
的现金
投资支付的现金 103,000,000.00 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
272,400,427.90 168,907,380.23
小计
投资活动产生的
-120,994,638.72 -168,907,380.23
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 244,020,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
24
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
筹资活动现金流入
244,020,000.00
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
8,200.57
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
8,200.57
小计
筹资活动产生的
0.00 244,011,799.43
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-104,624,513.05 75,773,578.48
增加额
加：期初现金及现金
476,370,479.77 419,912,895.33
等价物余额
六、期末现金及现金等价
371,745,966.72 495,686,473.81
物余额
法定代表人：邓守信 主管会计工作负责人：罗效科 会计机构负责人：周浩
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
93,963,538.77 122,657,464.85
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
8,000,941.35 8,514,296.04
有关的现金
经营活动现金流入
101,964,480.12 131,171,760.89
小计
购买商品、接受劳务
59,880,461.77 89,173,158.06
支付的现金
支付给职工以及为职
15,932,070.57 25,235,237.85
工支付的现金
支付的各项税费 1,375,519.91 12,348,498.89
支付其他与经营活动
3,117,226.66 3,762,032.78
有关的现金
经营活动现金流出
80,305,278.91 130,518,927.58
小计
经营活动产生的
21,659,201.21 652,833.31
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
25
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
流量：
收回投资收到的现金 4,090,000.00
取得投资收益收到的
104,611.11
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 47,080,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
51,274,611.11
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 215,779.00
的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 233,980,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
3,000,000.00 234,195,779.00
小计
投资活动产生的
48,274,611.11 -234,195,779.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
8,200.57
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
8,200.57
小计
筹资活动产生的
-8,200.57
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
69,933,812.32 -233,551,146.26
增加额
加：期初现金及现金
159,830,304.69 399,818,100.71
等价物余额
六、期末现金及现金等价
229,764,117.01 166,266,954.45
物余额
法定代表人：邓守信 主管会计工作负责人：罗效科 会计机构负责人：周浩
26
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 少数股东 所有者权
实收资本 减：库 专项 风 未分配 其
资本公积 盈余公积 权益 益合计
（或股本） 存股 储备 险 利润 他
准
备
一、上年年末
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -174,819,423.96 244,632,961.82 848,578,005.50
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -174,819,423.96 244,632,961.82 848,578,005.50
余额
三、本期增减
变动金额（减
-20,195,811.07 -517,567.41 -20,713,378.48
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -20,195,811.07 -517,567.41 -20,713,378.48
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-20,195,811.07 -517,567.41 -20,713,378.48
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
27
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -195,015,235.03 244,115,394.41 827,864,627.02
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般 所有者
项目 少数股
实收资本 减：库 专项储 风 其 权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益
（或股本） 存股 备 险 他 计
准
备
一、上年年末余额 230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -177,308,918.08 940,080.98 602,395,630.54
加：会
计政策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余额 230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -177,308,918.08 940,080.98 602,395,630.54
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 6,023,463.77 243,953,144.16 249,976,607.93
号填列）
（一）净利润 6,023,463.77 -66,855.84 5,956,607.93
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
6,023,463.77 -66,855.84 5,956,607.93
小计
（三）所有者投入
244,020,000.00 244,020,000.00
和减少资本
1．所有者投入资
244,020,000.00 244,020,000.00
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
28
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -171,285,454.31 244,893,225.14 852,372,238.47
法定代表人：邓守信 主管会计工作负责人：罗效科 会计机构负责人：周浩
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -174,804,081.61 603,960,386.03
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -174,804,081.61 603,960,386.03
余额
三、本期增减
变动金额（减
-19,657,118.45 -19,657,118.45
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -19,657,118.45 -19,657,118.45
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-19,657,118.45 -19,657,118.45
（二）小计
（三）所有者
29
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -194,461,200.06 584,303,267.58
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
一 般
项目 实收资本（或 项
资本公积 减：库存股 盈余公积 风 险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储
准备
备
一、上年年末
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -177,867,369.72 600,897,097.92
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -177,867,369.72 600,897,097.92
余额
三、本期增减 6,093,048.43 6,093,048.43
30
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 6,093,048.43 6,093,048.43
（二）其他综
合收益
上述（一）和
6,093,048.43 6,093,048.43
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
230,000,000.00 511,357,838.12 37,406,629.52 -171,774,321.29 606,990,146.35
余额
法定代表人：邓守信 主管会计工作负责人：罗效科 会计机构负责人：周浩
31
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
太原狮头水泥股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 06 月 30 日
（除另有说明外，以人民币元为单位）
一、公司基本情况
太原狮头水泥股份有限公司（以下简称“本公司”）是经山西省人民政府晋政函[1999]第64
号文批准，由太原狮头集团有限公司联合山西省经贸资产经营有限公司（现更名为山西省经贸
投资控股集团有限公司）、山西省经济建设投资公司、中国新型建筑材料（集团）公司、山西西
山运输有限公司（现更名为山西固邦运输有限公司）四家发起人共同发起设立，于1999年2月
28日注册登记的股份有限公司。各发起股东出资情况如下：
太原狮头集团有限公司投入其与水泥、混凝土生产、经营相关的净资产139,376,453.81元；
山西省经贸资产经营有限公司投入资本金25,313,766.00元；山西省经济建设投资公司投入资本
金17,720,000.00元；中国新型建筑材料（集团）公司投入资本金6,357,216.00元；山西西山运
输有限公司投入货币资金400,000.00元。太原狮头集团有限公司所投净资产业经山西省资产评
估中心事务所评估，并经山西省国有资产管理局确认。根据山西省国有资产管理局晋国资企函
字 [1999] 第 38 号 文 批 复 ， 上 述 发 起 人 投 入 资 本 均 按 79.295% 的 比 例 折 为 股 本 ， 共 计
150,000,000.00股，每股面值1.00元，共计150,000,000.00元，余额39,167,435.81元计入资本
公积。公司注册资本为人民币150,000,000.00元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]42号文核准，本公司于2001年8月1日以每股
发行价格6.98元，发行每股面值人民币1.00元的A种股票8000万股，注册资本变更为人民币
230,000,000.00元。
2005 年，中国新型建筑材料（集团）公司将其持有的本公司国有法人股全部转让给中国交
通银行北京分行。太原狮头集团有限公司将其持的本公司 3125 万股国有法人股转让给中国建
设银行股份有限公司山西省分行，用以抵顶其欠中国建设银行太原市西山支行的借款本金及利
息。
根据财政部企业司财企便函[2001]68号文―关于太原狮头水泥股份有限公司国有股存量发
行有关问题的函‖的有关规定，本公司按10%减持国有股份，社会公众股增加资本金800万元，
各国有股东权益相应减少。
经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2007]95 号文批复，太原狮头水
泥股份有限公司全体非流通股东一致同意，以持有的部分股份作为对价安排给全体流通股股东，
以换取其非流通股份的流通权，对价标准为非流通股股东向全体流通股股东 10 股安排 2 股对
价。股权分置改革完成后，本公司总股本未变，其中有限售条件的流通股 124,400,000 股，占
公司总股本的 54.09%，无限售条件的流通股 105,600,000 股，占公司总股本的 45.91%。2008
年度限售期满新增可上市交易的股份数量为 15,959,127 股。中国交通银行北京分行于 2008 年
12 月将其持有的本公司全部股权通过二级市场出售，山西固邦运输有限公司于 2009 年 1 月将
其持有的本公司全部股权通过二级市场出售。截至 2010 年 12 月 31 日，有限售条件流通股
108,440,873 股，无限售条件的流通股 121,559,127 股。2011 年度限售期满新增可上市交易的
股份数量为 38,876,761 股，截至 2012 年 12 月 31 日，有限售条件流通股 69,564,112 股，无
限售条件的流通股 160,435,888 股。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司下设三个分公司：太原狮头水泥股份有限公司第一分公
司、太原狮头水泥股份有限公司新型建筑材料分公司、太原狮头水泥股份有限公司朔州分公
司；一个控股子公司：太原狮头中联水泥有限公司。
本公司在山西省工商行政管理局依法登记注册，领取企业法人营业执照，注册号为
32
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
1400001007556 ，法定代表人：邓守信；注册资本：人民币23,000万元；注册地：太原市万
柏林区开城街1号；公司经营范围：一般经营范围：水泥、水泥熟料、商品混凝土、新型墙体材
料的生产和销售，水泥生产设备制造、安装及技术咨询。水泥袋加工；许可经营项目：矿山开
采（仅限朔州分公司使用）。其主导产品之一的―狮头牌‖水泥为山西省名牌产品，并通过了中国
水泥质量认证委员会认证。
二 、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》
和其他各项具体准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计期间
本公司自公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计期间。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价
值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内
的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少
数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资
产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调
整。
报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳
入合并财务报表。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短（一般指购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
8、 外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历
33
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入相关资产的成
本。
9、金融工具
（1） 金融资产、金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到
期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融
负债。
（2）金融工具的确认依据和计量
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方
式有所不同。
① 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始
确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产
处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；
② 公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确
认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，
因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价
值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益；
③ 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金
额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其
取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交
易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司在下列情况将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资
产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产。
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允
价值回购。
③将金融资产出售，同时与买入方签定看跌期权合约，但从和约条款判断，该看跌期权是
一项重大价外期权。
金融资产整体转移时，按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
金融资产部分转移时，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分
收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当
按照金融资产终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活
跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格为基础确定其公允价值。
（6）金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大
的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值
准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益
的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具
的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投
资，其减值准备不得通过损益转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据
期末单项金额在 100 万元以上的应收款项。
或金额标准
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单独计提 面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减
坏账准备的计提方法 值的应收款项，汇同对单项金额非重大及组合的应收款项，按类
似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资
产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年（含 2 年） 5% 5%
2－3 年（含 3 年） 15% 15%
3－5 年（含 5 年）
30% 30%
5 年以上
100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征
单项计提坏账准备的理由
的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（4）坏账的确认标准
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；因债务人逾
期未履行偿债义务超过三年并且具有明显特征表明不能收回的应收款项，报经董事会批准作为
坏账损失，冲销提取的坏账准备。
11、存货
（1） 存货分类：包括原材料、自制半成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法：主要原材料按实际成本核算，发出采用加权平均法；辅助材料
按计划成本核算，实际成本与计划成本的差异，在材料成本差异科目核算，月末按综合材料成
本差异率分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品入库按实际成本计价，发出
采用加权平均法；低值易耗品发出或领用时采用一次摊销法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司在资产负债表日，根据
存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，可
变现净值按估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金后确定。
（4）存货的盘存制度：公司的存货盘存采用永续盘存制度。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价
值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为初始
投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资
者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定
价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股
权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产账面价值与
公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为初始
投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允价
值不能可靠计量的采用成本法核算。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法
核算。公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确定。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。公司对外投资符合下列情况时，
确定对被投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议
的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致
同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
公司对外投资符合下列情况时，确定对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事
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会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制
定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供
关键技术资料。公司直接或通过子公司间接拥有企业 20%以上但低于 50%表决权股份时，一般
认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
按照其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认减值损失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面价值的，
按被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
13、投资性房地产
（1） 确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地
产。投资性房地产同时满足下列条件的予以确认：
A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司；
B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）初始计量：本公司对取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。
（3）后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，根据《企业
会计准则第 4 号—固定资产》和《企业会计准则第 6 号—无形资产》的相关规定，对采用成本
模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（4）减值测试：公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低
计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的初始计量：按照购建时的实际成本进行初始计量。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法，各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率
列示如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25—45 年 4% 3.84%-2.13%
通用设备 8—20 年 4% 12%-4.8%
专用设备 10—18 年 4% 9.6%-5.33%
运输设备 6—12 年 4% 16%-8%
（4）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益
很可能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠计量的，计入固定资产价值。
（5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司按照固定资产的可
收回金额与其账面价值之间的差额计提减值准备：固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于
因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；公司所处经营环境，如
技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公
司产生负面影响；同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额
的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；固
定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前
处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；其他有可能表明资产已发生减值的情况。其中，
固定资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
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现值两者之中的较高者。
（6）融资租入固定资产
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。
公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者确定。
公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊
支出以及单项工程等，按实际发生的支出确定工程成本，在建工程成本还包括应当资本化的借
款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转
固定资产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提
折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。
（3）在建工程减值准备：公司在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在 3 年内不
会重新开工的在建工程，按该资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，对实质上已
经不能再给公司带来经济利益的在建工程，全额计提减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用的内容及资本化原则：公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助
费用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或
者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使
用或可销售状态的存货、投资性房产等。
（2）资本化期间：借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发
生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。
（3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、
且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费
用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入
专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合资本化条
件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数与一
般借款的加权平均利率计算确定应予资本化利息金额。
17、无形资产
（1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
（2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利
益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他法
定权利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论
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证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济
利益的期限。
如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用
寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产使用寿命的复核：企业至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，
应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，
则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。
（4）企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的
支出符合资本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形
资产以使其能够使用或出售具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。③该无
形资产可以产生可能的未来经济利益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，
可以可靠地计量。
（5）无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的
差额，计提无形资产减值准备。
18、长期待摊费用
长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。
19、预计负债
公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现
时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计
负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职
工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险
费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币
性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工
薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。
本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保
险及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及
公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构
缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
21、收入
（1）销售商品收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公
司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
（2）提供劳务收入确认原则：公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，
采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳
务交易的完工进度。
公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务
占应提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生
的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
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（3）让渡资产使用权收入确认：利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际
利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。货币性资产按照
收到或应收到的金额计量，非货币性政府补助按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，以
名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，
但以名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后
期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所
得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，
则不应确认递延所得税资产。
②资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
24、所得税的会计处理方法
（1）采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，以公司资产、负债的账面价值与计税
基础之间的差额，计算暂时性差异，据以确认递延所得税负债或递延所得税资产。
（2）确认递延所得税资产的依据：
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资
产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资
产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
（4）期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期
应交纳（或返还）的所得税金额。
（5）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
25、利润分配
公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按以下顺序分配：
项目 计提比例
提取法定公积金 10%
提取任意盈余公积金 由股东大会决定
支付普通股股利 由股东大会决定
26、主要会计政策、会计估计的变更
本公司本年度未发生会计政策、会计估计变更。
27、前期会计差错更正
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司本年度未发生前期会计差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 销售收入 17%
资源税 收购未税石灰石的数量 2 元/吨
营业税 服务收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 5%
价格调控基金* 应缴流转税额 1.50%
房产税 房产余值或租金收入 1.2%或 12%
河道管理费 应缴流转税额 1%
车船税、印花税、个人所得税 按国家规定计缴
*价格调控基金：根据山西省人民政府晋发（1995）71 号《关于进一步完善价格调控基金
征收管理工作的通知》规定“凡在本省境内从事生产、经营、服务等项活动，有销售收入的单
位和个人均应缴纳价格调控基金，该基金以消费税、增值税、营业税为计征依据，按‘三
税’额的 1.5%计征”。
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局财税【2008】156 号文件关于资源综合利用产品享受免征增值
税优惠政策的规定，经太原市尖草坪区国家税务局批准对报告期内本公司生产的砌块享受免征
增值税的优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公 实质上构成对子公
注册 业务 期末实际出
子公司全称 司类 注册资本（万元） 经营范围 司净投资的其他项
地 性质 资额（万元）
型 目余额
水泥、水泥熟料、
水泥
太原 商品混凝土、新型
太原狮头中 控股 及水
市万 墙体材料的生产销
联水泥有限 子公 泥制 50,000.00 25,500.00
柏林 售；水泥生产设备
公司 司 品的
区 制造、安装及技术
生产
咨询；水泥加工
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司少
表决 是否 少数股东权益中用
持股 少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股
子公司全称 权比 合并 于冲减少数股东损
比例 权益 东在该子公司期初所有者权益中所
例 报表 益的金额
享有份额后的余额
太原狮头中
联水泥有限 51% 51% 是 244,115,394.41 -517,567.41
公司
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金： 117,153.94 42,318.03
人民币 117,153.94 42,318.03
银行存款： 371,628,812.78 476,328,161.74
人民币 371,628,812.78 476,328,161.74
合计 371,745,966.72 476,370,479.77
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 16,420,000.00 36,506,609.04
合计 16,420,000.00 36,506,609.04
（2）期末已经背书给其他方但尚未到期的应收票据金额 500.00 万元，其中前五名明细如
下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
晋中市飞达贸易有限公司 2013.1.29 2013.7.29 1,000,000.00
山西潞安余吾热电有限责任公司 2013.1.6 2013.7.5 500,000.00
宁波甬波惠海贸易有限公司 2013.1.6 2013.7.6 500,000.00
四川中玉凯盛贸易有限公司 2013.4.8 2013.10.8 500,000.00
四川中玉凯盛贸易有限公司 2013.4.8 2013.10.8 500,000.00
合计 3,000,000.00
（3）期末，无用于质押的应收票据，也无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。
（4）期末应收票据中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
账面余额 坏账准备
种类 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 66,300,295.13 100.00% 24,445,712.41 36.87%
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 66,300,295.13 100.00% 24,445,712.41 36.87%
42
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
82,780,760.94 100.00% 23,329,592.16 28.18%
账龄组合
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
82,780,760.94 100.00% 23,329,592.16 28.18%
合计
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,277,106.44 10.97% 286,119.33 45,572,928.09 55.05% 1,360,636.57
1至2年 24,319,935.87 36.68% 1,228,932.38 12,109,146.91 14.63% 605,457.35
2至3年 11,972,252.77 18.06% 1,808,440.19 2,691,910.55 3.25% 403,786.59
3至5年 2,325,272.87 3.51% 716,493.33 2,067,233.94 2.50% 620,170.20
5 年以上 20,405,727.18 30.78% 20,405,727.18 20,339,541.45 24.57% 20,339,541.45
合计 66,300,295.13 100.00% 24,445,712.41 82,780,760.94 100.00% 23,329,592.16
（3）期末应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 关系 金额 账龄 额的比例
12,252,358.00 1 年以内
山西居尚房地产开发有限公司 关联方 9,401,514.45 1 年至 2 年 32.66%
山西新鑫华通混凝土有限公司 非关联方 4,032,568.65 1 年以内 6.08%
太原市鸿峰混凝土有限公司 非关联方 2,772,415.76 1 年至 2 年 4.18%
180,075.90 1 年以内
孝义市政府工程建设事物管理局 非关联方 1,630,502.88 1 年至 2 年 2.73%
18,281.25 1 年以内
太原狮头集团创一水泥制品有限公司 关联方 1,684,182.86 1 年至 2 年 2.57%
合计 31,971,899.75 48.22%
（4）本报告期无核销的应收账款。
（5）应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
（6）应收关联方账款情况见附注六（三）。
4、预付款项
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 181,180,874.58 55.37% 148,214,316.45 98.46%
1至2年 144,724,175.98 44.22% 1,330,914.46 0.88%
2至3年 709,340.22 0.22% 590,354.25 0.39%
3 年以上 636,424.20 0.19% 407,744.95 0.27%
合计 327,250,814.98 100.00% 150,543,330.11 100.00%
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司
债务人名称 关系 金额 账龄 未结算原因
153,529,594.99 1 年以内
南京凯盛国际工程有限公司 非关联方 预付工程款
106,945,000.00 1 年至 2 年
8,000,000.00 1 年以内
太原市万柏林区财政局 非关联方 预付土地款
20,073,600.00 1 年至 2 年
3,000,000.00 1 年以内
国基建设集团有限公司 非关联方 预付工程款
5,263,590.00 1 年至 2 年
4,501,284.60 1 年以内
山西四建集团有限公司 预付工程款
非关联方 2,500,000.00 1 年至 2 年
太原市迎泽区远征货运信息服务部 非关联方 4,460,853.00 1 年至 2 年 预付货款
合计 308,273,922.59
（3）预付账款期末余额中预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
见附注六（三）。
（4）本期末预付关联方款项情况见附注六（三）。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
22,469,560.83 73.05% 22,469,560.83 100.00%
准备的其他应收款
账龄组合 8,289,205.47 26.95% 5,726,022.40 69.08%
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 30,758,766.30 100.00% 28,195,583.23 91.67%
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
23,271,534.03 30.35% 23,271,534.03 100.00%
他应收款
账龄组合 53,393,674.93 69.65% 6,435,865.35 12.05%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 76,665,208.96 100.00% 29,707,399.38 38.75%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 649,824.36 7.84% 18,227.48 46,842,248.27 87.72% 1,405,267.44
1至2年 770,396.11 9.29% 30,468.89 608,361.78 1.14% 30,418.09
2至3年 156,392.17 1.89% 1,133.40 1,014,556.00 1.90% 152,183.40
3至5年 1,100,133.00 13.27% 63,732.80 115,017.80 0.22% 34,505.34
5 年以上 5,612,459.83 67.71% 5,612,459.83 4,813,491.08 9.02% 4,813,491.08
合计 8,289,205.47 100.00% 5,726,022.40 53,393,674.93 100.00% 6,435,865.35
（3）期末单项金额重大且单独进行减值测试计提坏账准备的其他应收款
计提
单位名称 金额 坏账准备 计提理由
比例
山西鑫冀来工贸有限公司 13,481,064.30 13,481,064.30 100% 账龄长，预计无法收回
太原兆嘉机电有限公司 9,790,469.73 9,790,469.73 100% 账龄长，预计无法收回
合计 23,271,534.03 23,271,534.03
（4）期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 关系 金额 账龄 额比例
山西鑫冀来工贸有限公司 非关联方 13,481,064.30 5 年以上 43.83%
661,766.70 4-5 年
太原兆嘉机电有限公司 非关联方
9,128,703.03 5 年以上 31.83%
太原市宏光物资供应站 非关联方 1,189,878.21 5 年以上 3.87%
古交市烨华建材有限公司 非关联方 1,000,000.00 3-4 年 3.25%
华能水泥厂 821,728.25 5 年以上 2.67%
合计 26,283,140.49 85.45%
（5）本报告期无核销的其他应收款。
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（6）本报告期无附有追索权出让的其他应收款。
（7）期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
（8）期末余额中无应收关联方的款项。
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货跌价 存货跌价
项目 账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
库存商品 8,943,598.09 8,943,598.09 24,999,173.32 24,999,173.32
原材料 28,516,093.28 4,511,695.17 24,004,398.11 20,370,475.92 4,511,695.17 15,858,780.75
周转材料 295,875.95 295,875.95 100,485.17 100,485.17
在产品 7,796,447.25 7,796,447.25 5,625,289.83 5,625,289.83
合计 45,552,014.57 4,511,695.17 41,040,319.40 51,095,424.24 4,511,695.17 46,583,729.07
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 4,511,695.17 4,511,695.17
合计 4,511,695.17 4,511,695.17
7、其他流动资产
项目 期末数 期初数
未确认融资费用 171,392.99 171,392.99
如意人生福利计划认购款 1,090,000.00
合计 171,392.99 1,261,392.99
8、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 22,499,900.00 22,499,900.00
1、房屋、建筑物 22,499,900.00 22,499,900.00
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 2,699,988.00 269,998.80 2,969,986.80
1、房屋、建筑物 2,699,988.00 269,998.80 2,969,986.80
2、土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 19,799,912.00 19,529,913.20
1、房屋、建筑物 19,799,912.00 19,529,913.20
2、土地使用权
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
四、投资性房地产减值准备累计金
额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 19,799,912.00 19,529,913.20
1、房屋、建筑物 19,799,912.00 19,529,913.20
2、土地使用权
（2）期末投资性房地产不存在减值情形，未计提减值准备。
（3）截至本期末用于出租的投资性房地产--财贸大楼的产权过户手续尚未办理完毕。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 204,118,104.72 1,645,972.77 514,697.01 205,249,380.48
其中：房屋、建筑物 79,176,207.65 600,000.00 79,776,207.65
通用设备 56,324,765.86 305,972.77 480,000.00 56,150,738.63
运输车辆 32,357,386.71 480,000.00 34,697.01 32,802,689.70
专用设备 36,259,744.50 260,000.00 36,519,744.50
二、累计折旧合计 84,252,628.59 4,794,464.14 185,120.92 88,861,971.81
其中：房屋、建筑物 15,800,018.64 791,404.14 16,591,422.78
通用设备 30,593,407.19 2,620,228.33 33,213,635.52
运输车辆 16,527,409.00 658,399.07 185,120.92 17,000,687.15
专用设备 21,331,793.76 724,432.60 22,056,226.36
三、固定资产账面净值合计 119,865,476.13 116,387,408.67
其中：房屋、建筑物 63,376,189.01 63,184,784.87
通用设备 25,731,358.67 22,937,103.11
运输车辆 15,829,977.71 15,802,002.55
专用设备 14,927,950.74 14,463,518.14
四、固定资产减值准备合计 16,381,962.46 16,381,962.46
其中：房屋、建筑物 11,006,713.27 11,006,713.27
通用设备 1,208,740.37 1,208,740.37
运输车辆 4,166,508.82 4,166,508.82
五、固定资产账面价值合计 103,483,513.67 100,005,446.21
其中：房屋、建筑物 52,369,475.74 52,178,071.60
通用设备 24,522,618.30 21,728,362.74
运输车辆 11,663,468.89 11,635,493.73
专用设备 14,927,950.74 14,463,518.14
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本期计提折旧额 4,794,464.14 元。
（2）截至本期末，本公司不存在暂时闲置、融资租赁租入、经营租赁租出、持有待售的固
定资产。
10、在建工程
期末数 期初数
减值 减值
项目 账面余额 准备 账面净值 账面余额 准备 账面净值
新线项目 34,407,389.67 34,407,389.67 32,005,550.90 32,005,550.90
其他 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
合计 34,425,389.67 34,425,389.67 32,023,550.90 32,023,550.90
重大在建工程项目变动情况
转入 工程投入
预算数 其他
项目名称 期初数 本期增加 固定 占预算比
(万元） 减少
资产 例(%)
2*4500t/d 新型干法水泥
106,111.95 32,005,550.90 2,401,838.77 3.24
生产线一期工程
合计 106,111.95 32,005,550.90 2,401,838.77
利息资 本期利
工程 其中：本期利息 资金
项目名称 本化累 息资本 期末数
进度 资本化金额 来源
计金额 化率(%)
2*4500t/d 新型干法水
70.00% 自筹 34,425,389.67
泥生产线一期工程
合计 合计 34,425,389.67
11、无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,161,000.00 1,161,000.00
采矿权 1,161,000.00 1,161,000.00
二、累计摊销 114,666.67 114,666.67
采矿权 114,666.67 114,666.67
三、无形资产账面净值合计 1,046,333.33 1,046,333.33
采矿权 1,046,333.33 1,046,333.33
四、无形资产减值准备累计金
额合计
采矿权
五、无形资产账面价值合计 1,046,333.33 1,046,333.33
采矿权 1,046,333.33 1,046,333.33
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12．递延所得税资产
（1）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 74,213,348.95 74,213,348.95
可抵扣亏损 70,758,917.46 70,758,917.46
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数
2015 1,297,792.75 1,297,792.75
2016 45,238,311.71 45,238,311.71
2017 24,222,813.00 24,222,813.00
合计 70,758,917.46 70,758,917.46
13、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 53,036,991.54
-395,695.89 52,641,295.65
其中：应收账款 23,329,592.16
1,116,120.25 24,445,712.41
其他应收款 29,707,399.38
-1,511,816.14 28,195,583.24
二、存货跌价准备 4,511,695.17 4,511,695.17
三、固定资产减值准备 16,381,962.46 16,381,962.46
合计 73,930,649.17
-395,695.89 73,534,953.28
14、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
应付账款 53,793,789.77 62,106,238.94
合计 53,793,789.77 62,106,238.94
（2）应付关联方的款项情况见附注六（三）。
（3）应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（4）本年末一年以上应付账款金额合计 15,879,364.33 元，由于合同正在执行或结算原因，
尚未付款。
15、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
预收款项 24,334,395.95 19,031,364.60
合计 24,334,395.95 19,031,364.60
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（2）预收关联方的款项情况见附注六（三）。
（3）预收款项期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（4）本期末一年以上预收款项金额合计 2,556,677.25 元，系合同尚未执行完毕及尚未结算
的尾款。
16、应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴
和补贴 24,715.96 10,805,259.31 10,333,034.78 496,940.49
二、职工福利费 193,322.34 193,322.34
三、社会保险费 1,667,417.04 8,912,892.82 8,646,461.18 1,933,848.68
其中：1、医疗保险费 -148,129.52 2,064,082.73 1,817,976.95 97,976.26
2、基本养老保险费 659,369.16 5,758,856.59 5,477,613.84 940,611.91
3、失业保险费 1,151,267.40 627,624.65 827,937.34 950,954.71
4、工伤保险费 254,781.00 315,385.20 -60,604.20
5、生育保险费 205,026.08 205,026.08 -
6、大额医疗救助 4,910.00 2,521.77 2,521.77 4,910.00
四、住房公积金 4,795,619.20 4,795,619.20
五、辞退福利 454,092.77 454,092.77
六、工会经费和职工教
育经费 8,410,095.64 172,983.00 197,571.45 8,385,507.19
合计 15,351,940.61 20,084,457.47 19,370,389.75 16,066,008.33
17、应交税费
（1）应交税费明细情况
项目 期末数 期初数
企业所得税 5,332,405.86 5,333,461.67
增值税 2,065,201.09 1,536,118.85
营业税 373,207.13 286,326.40
资源税 -340,904.80 58,743.20
土地使用税 1,549,101.94 1,818,797.44
房产税 834,034.83 709,834.89
城市维护建设税 325,941.32 325,053.59
教育费附加 1,712,540.94 1,712,180.17
价格调控基金 747,391.88 747,201.65
河道管理费 1,225,979.93 1,224,816.60
合计 13,824,900.12 13,752,534.46
（2）本公司享受的税收优惠政策详见本附注三、2。
50
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
18、应付股利
单位名称 期末数 期初数
山西省经济建设投资公司 233,030.98 233,030.98
中国建设银行山西省分行 547,535.22 547,535.22
合计 780,566.20 780,566.20
19、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
其他应付款 11,485,481.42 11,492,232.89
合计 11,485,481.42 11,492,232.89
（2）应付关联方的款项情况见附注六（三）。
（3）其他应付款期末余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项见附注六（三）。
20、其他非流动负债-递延收益
项目 期末数 期初数
环保补助资金 7,244,750.00 2,244,750.00
建设年产 15 万立方米混凝土空心砌块生产线补助资金 658,823.48 690,196.04
合计 7,903,573.48 2,934,946.04
21、股本
单位：股 （每股面值人民币 1 元）
本次变动增减（+、一）
项目 期初数 发行 送 净资产 期末数
其他 小计
新股 股 折股
一、有限售条件股份
1、国家持股 5,296,619 5,296,619
2、国有法人持股 64,267,493 64,267,493
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 69,564,112 69,564,112
二、无限售条件流通股份
51
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
本次变动增减（+、一）
项目 期初数 发行 送 净资产 期末数
其他 小计
新股 股 折股
1、人民币普通股 160,435,888 160,435,888
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 160,435,888 160,435,888
三、股份总数 230,000,000 230,000,000
22、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 506,807,838.12 506,807,838.12
其他资本公积 4,550,000.00 4,550,000.00
合计 511,357,838.12 511,357,838.12
23、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 35,974,964.50 35,974,964.50
任意盈余公积 1,431,665.02 1,431,665.02
合计 37,406,629.52 37,406,629.52
24、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -174,819,423.96
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -174,819,423.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -20,195,811.07
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
期末未分配利润 -195,015,235.03
25、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本
52
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 52,514,869.13 141,059,602.04
其他业务收入 2,651,131.39 2,655,889.14
营业收入合计 55,166,000.52 143,715,491.18
营业成本合计 54,501,728.97 120,930,113.01
（2）主营业务（分产品）
本期发生额
各产品类别
营业收入 营业成本
普通水泥 42,257,396.52 41,810,718.12
熟料 8,728,919.66 11,153,135.95
砌块 1,528,552.95 967,328.58
合计 52,514,869.13 53,931,182.65
(续)
上期发生额
各产品类别
营业收入 营业成本
普通水泥 128,234,251.73 107,034,852.00
熟料 8,418,839.90 9,417,217.41
砌块 4,406,510.41 3,192,063.21
合计 141,059,602.04 119,644,132.62
（3）主营业务（分地区）
本期发生额
地区名称
营业收入 营业成本
太原 17,025,465.12 14,657,033.89
朔州 35,489,404.01 39,274,148.76
合计 52,514,869.13 53,931,182.65
（续）
上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本
太原 117,008,531.49 95,240,653.96
朔州 24,051,070.55 24,403,478.66
合计 141,059,602.04 119,644,132.62
53
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
（4）公司前五名客户的营业收入情况
本期发生额
客户名称
金额 占公司全部营业收入的比例
朔州市新时代混凝土有限公司 10,760,635.22 19.51%
山西胜源水泥公司 7,413,283.00 13.44%
太原天元电机设备有限公司 2,675,312.50 4.85%
太原市锦馨源贸易有限公司 2,178,519.80 3.95%
太原龙丰经贸有限公司 2,107,602.50 3.82%
合计 25,135,353.02 45.57%
26、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 116,333.35 66,333.35
城市维护建设税 26,333.11 797,460.55 应缴流转税额的 7%
教育费附加 18,809.37 569,614.68 应缴流转税额的 5%
合计 161,475.83 1,433,408.58
27、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 529,091.93 575,439.27
折旧 4,158.33 44,566.38
包装费 1,123,317.59 4,374,851.52
运输费 2,400.00
机物料消耗 125,099.59 224,199.05
装卸费 33,110.00
差旅费 6,495.00 6,695.00
其他 323,994.23 753,415.90
合计 2,112,156.67 6,014,677.12
28、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 18,144,521.21 6,540,466.49
折旧 746,306.28 712,322.94
修理费 345,421.94 196,572.00
办公费 107,091.00 437,302.25
差旅费 60,176.60 38,511.23
招待费 106,808.17 126,343.30
税费 165,861.12 291,482.47
54
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
租赁费 1,350,000.00 1,350,000.00
汽车费用 91,724.00 249,712.72
机物料消耗 165,286.00 384,395.42
排污费 367,645.80 103,287.00
其他 1,261,714.49 3,345,368.75
合计 22,912,556.61 13,775,764.57
29、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 1,842,983.30 3,769,960.21
加：金融机构手续费 17,421.88 17,118.13
加：汇兑损失(减收益)
合计 -1,825,561.42 -3,752,842.08
30、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -395,695.89
二、存货跌价损失
三、固定资产减值损失
合计 -395,695.89
31、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 235,789.18
合计 235,789.18
32、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 28,290.00
其中：固定资产处置利得 28,290.00
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,378,905.40 889,099.81 1,050,000.00
其他 15,430.00 177.60 15,430.00
合计 1,394,335.40 917,567.41 1,065,430.00
55
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额
关于下达 2012 年省级淘汰落后产能专项补偿资金
1,050,000.00
的通知*
新型墙体材料享受增值税优惠 328,905.40 889,099.81
其他
合计 1,378,905.40 889,099.81
*根据朔财建（2013）10 号，关于下达 2012 年省级淘汰落后产能专项补偿资金的通知，
本期收到对应政府补助 1,050,000.00 元。
33、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 7,200.00 7,200.00
其中：固定资产处置损失 7,200.00 7,200.00
价格调控基金 5,642.81 170,884.40
其他 30,000.00 104,445.06 30,000.00
合计 42,842.81 275,329.46 37,200.00
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股
本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期
因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期
期末的累计月数；Mj 为减少股份次
月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度
从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
35、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
政府补助 6,050,000.00
利息收入 1,842,983.30
其他 107,958.05
合计 8,000,941.35
56
太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
支付销售费用及管理费用 1,360,304.40
手续费 17,421.88
其他 219,917.09
合计 1,597,643.37
36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -20,713,378.48 5,956,607.93
加:资产减值准备 -395,695.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
5,064,462.94 4,837,341.00
物资产折旧
无形资产摊销 43,000.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
7,200.00 -28,290.00
的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 8,200.57
投资损失（收益以“-”号填列） -235,789.18
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）
存货的减少（增加以"-"号填列） 5,543,409.67 -2,328,335.04
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填
32,366,075.46 8,441,616.71
列）
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填
-5,266,158.85 -16,260,981.89
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,370,125.67 669,159.28
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 371,745,966.72 495,686,473.81
减：现金的期初余额 476,370,479.77 419,912,895.33
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -104,624,513.05 75,773,578.48
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 371,745,966.72 476,370,479.77
其中：库存现金 117,153.94 42,318.03
可随时用于支付的银行存款 371,628,812.78 476,328,161.74
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 371,745,966.72 476,370,479.77
六、关联方及关联交易
（一）关联方关系
（1）本企业的母公司情况
企业 法定代 表决权
母公司名称 注册地址 主营业务 注册资本 持股比例 组织机构代码
类型 表人 比例
石灰石的开采与
太原万柏 销售、建材科研、
太原狮头集 国有
林区开城 宋靖桢 产 品 开 发 及 咨 6,740 万元 27.94% 27.94% 71980488-6
团有限公司 独资
街1号 询、技术转让及
培训等
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）本企业的子公司情况
企业 表决
子公司 法人 注册资本 持股 组织机构代
子公司全称 类型 注册地 业务性质 权比
类型 代表 (万元) 比例 码
例
太原狮头中
控股子 有限 太原市万柏 水泥及水泥
联水泥有限 邓守信 50,000.00 51% 51% 57597010-4
公司 责任 林区 制品的生产
公司
（3）本企业其他关联方情况
企业名称 与本公司关系 组织机构代码
太原狮头集团创一水泥制品有限公司 同一母公司 11008897-1
太原狮头集团朔州水泥有限公司 同一母公司 72463378-6
山西居尚房地产开发有限公司 同一母公司 55871780-1
山西鼎元建材有限公司 母公司关键管理人员控制的公司 78103807-8
（二）关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联 关联
定价方式 占同类交 占同类交
关联方名称 交易 交易
及决策 金额 易金额的 金额 易金额的
类型 内容
程序 比例 比例
石灰石及
太原狮头集
采购 其他零星 市场定价 62,554.22 0.18% 3,775,895.73 4.85%
团有限公司
材料
太原狮头集 接受 后勤、经
协议定价 1,350,000.00 100.00% 1,758,000.00 100.00%
团有限公司 劳务 警服务
合计 1,412,554.22 5,533,895.73
（2）销售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易
关联交 关联交 定价方式 占同类 占同类
关联方名称
易类型 易内容 及决策 交易金 交易金
金额 金额
程序 额的比 额的比
例 例
太原狮头集团有 销售 材料 市场定价 27,378.07 0.05% 1,210,825.64 45.59%
限公司
山西居尚房地产 销售 水泥 市场定价 196,144.44 0.46% 4,781,657.86 3.33%
开发有限公司
太原狮头集团创
销售 水泥 市场定价 608,527.78 1.44% 1,220,908.46 0.85%
一水泥制品有限
公司
山西鼎元建材有 销售 水泥 市场定价 13,902.78 0.03% 13,870,922.00 9.65%
限公司
合计 845,953.07 21,084,313.96
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）关联租赁情况
租赁资 租赁费
本年度确认
出租方名称 承租方名称 产 租赁起始日 租赁终止日 定价依
的租赁费
种类 据
太原狮头集 太原狮头水泥 协议
房屋 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 1,500,000.00
团有限公司 股份有限公司 定价
太原狮头集 太 原 狮 头 水 泥 协议
土地 1999 年 2048 年 150,000.00
团有限公司 股份有限公司 定价
（三）关联方应收应付款项
应收关联方款项
项目 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应收账款 太原狮头集团创一水泥制品有限公司 1,796,972.55 1,778,691.30
应收账款 山西居尚房地产开发有限公司 21,653,872.45 21,931,883.45
应付关联方款项
项目 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 太原狮头集团朔州水泥有限公司 12718.58 112,718.58
预收款项 山西居尚房地产开发有限公司 27,429.53 27,429.53
预收款项 山西鼎元建材有限公司 208,489.01 -10,280,265.94
应付账款 太原狮头集团有限公司 44,147.08 -61,293.12
其他应付款 山西鼎元建材有限公司 0 407,754.76
其他应付款 山西居尚房地产开发有限公司 1,688,135.13 1,688,135.13
其他应付款 太原狮头集团有限公司 706535.69 1,156,510.41
七、或有事项
截至 2013 年 6 月 30 日本公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截至 2013 年 6 月 30 日本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至财务报告报出日本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重大事项
公司控股子公司太原狮头中联水泥有限公司（股权比例 51%）正在进行 2×4500T/D 水泥
生产线的一期工程建设，该项目预计将在 2013 年下半年建成投产。
十一、母公司主要报表项目注释
1、应收账款
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
账龄组合 66,300,295.13 100.00% 24,445,712.41 36.87%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 66,300,295.13 100.00% 24,445,712.41 36.87%
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
账龄组合 82,780,760.94 100.00% 23,329,592.16 28.18%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 82,780,760.94 100.00% 23,329,592.16 28.18%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 7,277,106.44 10.97% 286,119.33 45,572,928.09 55.05% 1,360,636.57
1至2年 24,319,935.87 36.68% 1,228,932.38 12,109,146.91 14.63% 605,457.35
2至3年 11,972,252.77 18.06% 1,808,440.19 2,691,910.55 3.25% 403,786.59
3至5年 2,325,272.87 3.51% 716,493.33 2,067,233.94 2.50% 620,170.20
5 年以上 20,405,727.18 30.78% 20,405,727.18 20,339,541.45 24.57% 20,339,541.45
合计 66,300,295.13 100.00% 24,445,712.41 82,780,760.94 100.00% 23,329,592.16
（3）期末应收账款中金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额
单位名称 关系 金额 账龄 的比例
12,252,358.00 1 年以内
山西居尚房地产开发有限公司 关联方 32.66%
9,401,514.45 1 年至 2 年
山西新鑫华通混凝土有限公司 非关联方 4,032,568.65 1 年以内 6.08%
太原市鸿峰混凝土有限公司 非关联方 2,772,415.76 1 年至 2 年 4.18%
180,075.90 1 年以内
孝义市政府工程建设事物管理局 2.73%
非关联方 1,630,502.88 1 年至 2 年
18,281.25 1 年以内
太原狮头集团创一水泥制品有限公司 2.57%
关联方 1,684,182.86 1 年至 2 年
合计 31,971,899.75 48.22%
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（4）本报告期无核销的应收账款。
（5）期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
（6）应收关联方账款情况见附注六（三）。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
账面余额 坏账准备
种类 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准 22,469,560.83 73.45% 22,469,560.83 100.00%
备的其他应收款
账龄组合 8,121,547.47 26.55% 5,723,476.55 70.47%
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 30,591,108.30 100.00% 28,193,037.38 92.16%
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款 23,271,534.03 30.39% 23,271,534.03 100.00%
账龄组合 53,308,812.93 69.61% 6,433,319.50 12.07%
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 76,580,346.96 100.00% 29,704,853.53 38.79%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 482,166.36 5.94% 15,681.63 46,757,386.27 87.71% 1,402,721.59
1至2年 770,396.11 9.49% 30,468.89 608,361.78 1.14% 30,418.09
2至3年 156,392.17 1.93% 1,133.40 1,014,556.00 1.90% 152,183.40
3至5年 1,100,133.00 13.54% 63,732.80 115,017.80 0.22% 34,505.34
5 年以上 5,612,459.83 69.10% 5,612,459.83 4,813,491.08 9.03% 4,813,491.08
合计 8,121,547.47 100.00% 5,723,476.55 53,308,812.93 100.00% 6,433,319.50
（3）期末单项金额重大且单独进行减值测试计提坏账准备的其他应收款
单位名称 金额 坏账准备 计提比例 计提理由
山西鑫冀来工贸有限公司 13,481,064.30 13,481,064.30 100% 账龄长，预计无法收回
太原兆嘉机电有限公司 9,790,469.73 9,790,469.73 100% 账龄长，预计无法收回
合计 23,271,534.03 23,271,534.03
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（4）期末余额中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 账龄
关系 额比例
山西鑫冀来工贸有限公司 非关联方 13,481,064.30 5 年以上 44.07%
661,766.70 4-5 年
太原兆嘉机电有限公司 非关联方 32.00%
9,128,703.03 5 年以上
太原市宏光物资供应站 非关联方 1,189,878.21 5 年以上 3.89%
古交市烨华建材有限公司 非关联方 1,000,000.00 3-4 年 3.27%
华能水泥厂 非关联方 821,728.25 5 年以上 2.69%
合计 26,283,140.49 85.92%
（5）本报告期无核销的其他应收款。
（6）本报告期无附有追索权出让的其他应收款。
（7）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
太原狮头中联水泥有限公司 成本法
1,020,000.00 255,000,000.0 255,000,000.00
合计 1,020,000.00 255,000,000.0 255,000,000.00
（续）
在被投资单位持股比例
在被投资单 在被投资单位 本期计提减
被投资单位 与表决权比例不一致的 现金红利
位持股比例 表决权比例 值准备
说明
太原狮头中联水泥有限公司 51% 51%
合计 51% 51%
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 52,514,869.13 141,059,602.04
其他业务收入 2,651,131.39 2,655,889.14
营业收入合计 55,166,000.52 143,715,491.18
营业成本合计 54,501,728.97 120,930,113.01
（2）主营业务（分产品）
本期发生额
各产品类别 营业收入 营业成本
普通水泥 42,257,396.52 41,810,718.12
熟料 8,728,919.66 11,153,135.95
砌块 1,528,552.95 967,328.58
合计 52,514,869.13 53,931,182.65
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太原狮头水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
（续）
上期发生额
各产品类别
营业收入 营业成本
普通水泥 128,234,251.73 107,034,852.00
熟料 8,418,839.90 9,417,217.41
砌块 4,406,510.41 3,192,063.21
合计 141,059,602.04 119,644,132.62
（3）主营业务（分地区）
本期发生额
地区名称
营业收入 营业成本
太原 17,025,465.12 14,657,033.89
朔州 35,489,404.01 39,274,148.76
合计 52,514,869.13 53,931,182.65
（续）
上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本
太原 117,008,531.49 95,240,653.96
朔州 24,051,070.55 24,403,478.66
合计 141,059,602.04 119,644,132.62
（4）公司前五名客户的营业收入情况
本期发生额
客户名称
金额 占公司全部营业收入的比例
朔州市新时代混凝土有限公司 10,760,635.22 19.51%
山西胜源水泥有限公司 7,413,283.00 13.44%
太原天元电机设备有限公司 2,675,312.50 4.85%
太原市锦馨源贸易有限公司 2,178,519.80 3.95%
太原龙丰经贸有限公司 2,107,602.50 3.82%
合计 25,135,353.02 45.57%
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 104,611.11
合计 104,611.11
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6、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -19,657,118.45 6,093,048.43
加:资产减值准备 -395,695.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
5,064,462.94 4,837,341.00
折旧
无形资产摊销 43,000.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,200.00 -28,290.00
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 8,200.57
投资损失（收益以“-”号填列） -104,611.11
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）
存货的减少（增加以"-"号填列） 5,305,761.16 -2,328,335.04
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） 36,611,953.30 8,452,587.71
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） -5,172,750.74 -16,424,719.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 21,659,201.21 652,833.31
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 229,764,117.01 166,266,954.45
减：现金的期初余额 159,830,304.69 399,818,100.71
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 69,933,812.32 -233,551,146.26
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十二、补充资料
（一） 非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -7,200.00 -28,290.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,065,430.00
补助除外；
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
非货币性资产交换损益；
委托他人投资或管理资产的损益；
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
债务重组损益；
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益；
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
对外委托贷款取得的损益；
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益；
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响；
受托经营取得的托管费收入；
除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -30,000.00 -104,267.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目。
小计 1,028,230.00 -132,557.46
减：所得税影响数 33,139.37
非经常性损益净额 1,028,230.00 -99,418.09
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,028,230.00 -99,418.09
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（二）每股收益与净资产收益率
净资产收益率 每股收益(元)
年度 报告期利润
加权平均% 基本每股收益 稀释每股收益
2013 年中 归属于普通股股东的当期净利润 -3.401 -0.0878 -0.0878
期报告 扣除非经常性损益后的净利润 -5.396 -0.0923 -0.0923
2012 年中 归属于普通股股东的当期净利润 0.997 0.0262 0.0262
期报告 扣除非经常性损益后的净利润 1.013 0.0266 0.0266
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1.资产负债表项目
项目 期末数 期初数 变动比率 变动原因
应收票据 16,420,000.00 36,506,609.04 -55.02% 主要是本期用票据结算方式减少
预付账款 327,250,814.98 150,543,330.11 117.38% 本期预付工程款尚未办理结算
其他应收款 2,563,183.07 46,957,809.58 -94.54% 本期收到上期资产处置款
其他流动资产 171,392.99 1,261,392.99 -86.41% 本期理财产品到期
其他非流动负债 7,903,573.48 2,934,946.04 169.29% 本期收到环保补助资金
2.利润表项目
项目 本期金额 上期金额 变动比率 变动原因
营业收入 55,166,000.52 143,715,491.18 -61.61% 本期因搬迁关停主营业务下降
营业成本 54,501,728.97 120,930,113.01 本期因搬迁关停主营业务下降
-54.93%
营业税金及附加 161,475.83 1,433,408.58 本期因搬迁关停主营业务下降
-88.73%
销售费用 2,112,156.67 6,014,677.12 -64.88% 本期因搬迁关停包装费用下降
本期因搬迁关停，将停产车间的
管理费用 22,912,556.61 13,775,764.57
66.33% 员工工资及附加计入管理费用
财务费用 -1,825,561.42 -3,752,842.08 -51.36% 本期利息收入减少
资产减值损失 -395,695.89 本期坏帐准备金减少
营业外收入 1,394,335.40 917,567.41 51.96% 本期收到淘汰落后产能补偿资金
本期因搬迁关停计入营业外支出
营业外支出 42,842.81 275,329.46
-84.44% 项目的价格调控基金减少
十三、财务报表的批准
本财务报表于 2013 年 8 月 7 日由公司董事会批准报出。
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