2008年半年度报告
目 录
一、重要提示………………………………………………………2
二、公司基本情况…………………………………………………3
三、股本变动及股东情况………………………………………5
四、董事、监事和高级管理人员…………………………………7
五、董事会报告……………………………………………………8
六、重要事项………………………………………………………10
七、财务会计报告（未经审计）…………………………………15
八、备查文件目录…………………………………………………50
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、本公司不存在大股东占用资金情况。
5、公司负责人邓守信、主管会计工作负责人刘素珍及会计机构负责人（会计主管人员）周浩声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
一、公司基本情况简介
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1、公司法定中文名称： 太原狮头水泥股份有限公司
公司法定英文名称： TaiyuanLionheadCementCo.,Ltd.
英文名称缩写： LIONHEAD
2、公司股票上市交易所： 上海证券交易所
股票简称： 狮头股份
股票代码： 600539
3、公司注册地址： 山西省太原市万柏林区开城街1号
公司办公地址： 山西省太原市万柏林区开城街1号
邮政编码： 030056
公司国际互联网网址： http://www.600539.com.cn
电子信箱： zqb@600539.com.cn
4、公司法定代表人： 邓守信
5、公司董事会秘书： 郝瑛
电话： 0351-2857002
传真： 0351-2857006
E–mail： haoying@600539.com.cn
联系地址： 山西省太原市万柏林区开城街1号太原狮头水泥股份有限
公司证券部
6、公司信息披露报纸名称： 《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点： 太原狮头水泥股份有限公司证券部
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二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标：
单位:元币种:人民币
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主要会计数据 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 1,108,307,230.78 1,122,755,966.95 -1.29
股东权益（不含少数股东权益） 885,217,539.54 878,666,227.29 0.75
每股净资产 3.85 3.82 0.75
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 6,325,545.57 8,399,225.18 -24.69
利润总额 8,252,434.05 10,038,856.99 -17.80
净利润 6,551,312.25 7,266,307.87 -9.84
扣除非经常性损益的净利润 7,393,371.75 7,542,364.14 -1.98
基本每股收益(元) 0.03 0.03 -9.84
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.03 0.03 -1.98
稀释每股收益(元) 0.03 0.03 -9.84
净资产收益率(%) 0.74 0.82 减少0.08个百分点
经营活动产生的现金流量净额 20,361,123.34 -13,909,221.60 -
每股经营活动产生的现金流量净额 0.089 0.00 -
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,122,746.00
所得税影响数 280,686.50
合计 -842,059.50
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三、股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、股东情况
1、股东数量和持股情况： 单位:股
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报告期末股东总数45,321户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期内增减 持有非流通股数量 质押或冻结
(%) 情况
太原狮头集团有限公司 国有法人 27.94 64,267,493 0 64,267,493 0
股
中国建设银行股份有限公司山 国有法人 11.90 27,376,761 0 27,376,761 0
西省分行 股
山西省经贸资产经营有限责任 国家股 7.24 16,645,070 0 16,645,070 0
公司
山西省经济建设投资公司 国家股 5.07 11,651,549 0 11,651,549 0
中国交通银行股份公司北京分 国家股 1.82 4,178,789 0 4,178,789 0
行
李刚 未知 0.27 616,227 616,227 0 未知
蔡秀花 未知 0.26 589,437 589,437 0 未知
穆永轩 未知 0.16 366,200 366,200 0 未知
赵俊超 未知 0.15 354,400 354,400 0 未知
吴滨 未知 0.14 318,800 318,800 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
李刚 616,227 人民币普通股
蔡秀花 589,437 人民币普通股
穆永轩 366,200 人民币普通股
赵俊超 354,400 人民币普通股
吴滨 318,800 人民币普通股
徐秀芳 271,900 人民币普通股
邱悦升 242,300 人民币普通股
陈群德 238,091 人民币普通股
顾承机 229,526 人民币普通股
沙宝风 220,040 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的 前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关系情况不详。
说明
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太原狮头集团有限公司、中国建设银行股份有限公司山西省分行、山西省经贸资产经营有限责任公司、山西省经济建设投资公司、交通银行股份有限公司北京分行，上述5家单位不存在关联关系。其他5家自然人股东情况未知。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售 持有的有限售 有限售条件股份可上市交 限售条件
号 条件股 条件股份数量 易情况
东名称 可上市交易 新增可上市
时间 交易股份数
量
1 太原狮 64,267,493 2010年5月2 11,500,000 1、持有的非流通股股份自改革方案实施之日（2007年5月23日）起，在3
头集团 3日 6个月内不上市交易或者转让。 2、在上述期满后通过证券交易所挂牌交
有限公 2011年5月2 11,500,000 易出售股份数量占狮头股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，24
司 3日 个月内不超过百分之十。
2012年5月2 41,267,493
3日
2 中国建 27,376,761 2008年5月2 11,500,000 1、持有的非流通股股份自改革方案实施之日（2007年5月23日）起，在1
设银行 3日 2个月内不上市交易或者转让。 2、在前项规定期满后，通过证券交易所
股份有 2009年5月2 11,500,000 挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在12
限公司 3日 个月内不得超过百分之五，在24个月内不得超过百分之十。
山西省 2010年5月2 4,376,761
分行 3日
3 山西省 16,645,070 2010年5月2 11,500,000 1、持有的非流通股股份自改革方案实施之日（2007年5月23日）起，在3
经贸资 3日 6个月内不上市交易或者转让。 2、在上述期满后通过证券交易所挂牌交
产经营 2011年5月2 5,145,070 易出售股份数量占狮头股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，24
有限责 3日 个月内不超过百分之十。
任公司
4 山西省 11,651,549 2010年5月2 11,500,000 1、持有的非流通股股份自改革方案实施之日（2007年5月23日）起，在3
经济建 3日 6个月内不上市交易或者转让。 2、在上述期满后通过证券交易所挂牌交
设投资 2011年5月2 151,549 易出售股份数量占狮头股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，24
公司 3日 个月内不超过百分之十。
5 中国交 4,178,789 2008年5月2 4,178,789 持有的非流通股股份自改革方案实施之日（2007年5月23日）起，在12个
通银行 3日 月内不上市交易或者转让。
股份公
司北京
分行
6 山西固 280,338 2008年5月2 280,338 持有的非流通股股份自改革方案实施之日（2007年5月23日）起，在12个
邦运输 3日 月内不上市交易或者转让。
有限公
司
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2、控股股东及实际控制人变更情况：
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，太原市大规模开展城市建设，区域市场内固定资产投资规模加大，水泥需求上升。但由于煤、电、油、运等基础原材料全面紧张，制约了公司生产，同时煤、电、油、运涨价趋势未改，成本上涨，这些因素使公司水泥成本提高、盈力能力下降。公司坚持以提高企业经济效益为中心，因地制宜采取措施，深化改革，强化内部管理，发挥公司在区域市场的品牌、质量、规模优势，有效发挥公司产能，最大程度地消化成本上涨因素，较好地完成了上半年生产经营目标。
报告期内，公司实际生产通用水泥73.59万吨，预拌商品混凝土16.92万M3。上半年营业收入225,535,752.25元，营业收入占2008年上半年全部销售收入的100%；营业利润完成6,325,545.57元，实现净利润6,551,312.25元。
二、公司主营业务及其经营状况：
1、主营业务分行业、产品情况表：
单位:元币种:人民币
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营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比 营业成本比上年 毛利润率比上年
) 上年同期增 同期增减（％） 同期增减(%)
减（％）
分行业
建材(水泥) 223,068,864.03 185,757,872.89 16.73 11.54 12.24 减少1.42个百分
点
分产品
普通水泥 169,759,945.43 133,881,882.69 20.19 1.44 2.04 减少1.41个百分
点
商品混凝土 48,003,797.25 45,463,870.53 5.06 271.24 141.84 增加1.60个百分
点
砌块 2,786,650.02 1,399,450.72 49.78 56.92 53.94 增加26.87个百
分点
熟料 4,985,359.55 5,342,263.23 -7.16 42.06 27.69 增加12.06个百
分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额1,030.25万元人民币。
2、主营业务分地区情况表：
单位:元币种:人民币
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分地区 营业收入 营业收入比上年增减(％)
太原 176,749,104.71 14.93
阳曲 46,319,759.32 0.08
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三、公司投资情况
1、募集资金使用情况：
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况：
（1）技改工程 ：
公司出资205,947.20元人民币投资该项目。
（2）技措工程 ：
公司出资975,539.49元人民币投资该项目。
六、重要事项
一、公司治理的情况
公司自成立以来，一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司以保护全体股东的合法权益为原则，结合自身特点和实际情况，制定了《太原狮头水泥股份有限公司股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《经理工作条例》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露制度》、《募集资金使用管理办法》、《投资者关系管理制度》、《独立董事制度》、《内部控制制度》、《控股子公司管理制度》；同时根据监管部门要求,成立了太原狮头水泥股份有限公司董事会审计委员会、太原狮头水泥股份有限公司董事会提名委员会、太原狮头水泥股份有限公司董事会薪酬与考核委员会、太原狮头水泥股份有限公司董事会战略委员会，并制订了相关规则制度；报告期内，公司董事会依照相关法律、法规要求重新修订了《公司章程》。
报告期内，公司法人治理结构运行良好，内部控制制度较为健全，股东大会、董事会和监事会的召集、召开均合法、有效，信息披露及时、准确、完整，独立董事和各董事会专门委员会成员均能够勤勉尽责，为保护公司和投资者的合法权益提供了有力的保障。
2007 年4 月，公司根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》等文件要求和山西证监局的安排，深入、彻底地开展了公司治理自查工作，并于2007 年8 月29 日至30 日，接受了山西证监局对公司治理情况的专项检查。董事会针对公司治理中存在的问题及不足，认真制定整改措施，积极、深入地进行了整改，公司治理活动取得了一定的成效。本报告期内，根据董事会的要求，对照中国证监会[2008]27 号文件的规定，公司对2007 年《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》的落实情况及整改效果重新进行了审慎评估；根据公司治理自查报告和整改计划，公司制定了行之有效的整改措施，目前该项工作正在进行中，公司将严格按照中国证监会规定的时间完成本项工作。
二、重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
四、报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易：
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易 关联交易定价原则 关联交易价 关联交易金额 占同类交易额 关联 市场价格 关联交易
内容 格 的比重(％) 交易 对公司利
结算 润的影响
方式
太原狮头 石灰石 遵循独立核算的原则和以 14元/吨 8,176,991.15 100.00 现金 12-20 无影响
集团有限 市价为基础的公允原则,
公司 依据双方签订的《石灰石
供货协议》
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本公司向控股股东太原狮头集团有限公司购买石灰石。
（2）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易：
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易 关联 市场价格 关联交易对
交易 额的比重(％ 交易 公司利润的
内容 ) 结算 影响
方式
太原狮头集团 水泥 遵循独立核算的原则 公司出厂价 537,998.50 0.44 现金 公司出厂 无影响
创一水泥制品 和以市价为基础的公 价
有限公司 允原则
太原狮头集团 材料 遵循独立核算的原则 市场价格 1,587,494.10 1.39 现金 无影响
有限公司及其 和以市价为基础的公
子公司 允原则
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1)本公司向母公司的全资子公司太原狮头集团创一水泥制品有限公司销售水泥 。
2)本公司向控股股东太原狮头集团有限公司及其子公司供应材料 。
太原狮头集团有限公司拥有开采权的石灰石矿资源丰富，品质优良。该石灰石矿距离公司较近，开采成本比较低。 依据签订的长期合同，关联交易对上市公司的独立性不存在影响。 一方面，公司有与关联方签订的长期合同作保证，资源供应稳定可靠；另一方面，公司所在地石灰石资源丰富，即使狮头集团不供应，公司也能够保证原料稳定，但是采购成本可能略高一些。
2、其他重大关联交易 交易事项 本年发生数 上年同期数 支付太原狮头集团有限公司房屋租赁费 600,000.00 500,000.00 支付太原狮头集团有限公司经警等综合服务费 408,000.00 272,000.00 支付太原狮头集团有限公司后勤综合服务费 480,000.00 400,000.00 合 计 1,488,000.00 1,172,000.00
五、托管情况：
本报告期公司无托管事项。
六、承包情况：
本报告期公司无承包事项。
七、租赁情况：
太原狮头水泥股份有限公司将阳泉狮头特种水泥有限公司租赁给山西金源水泥有限公司，租赁的期限为2006年11月1日至2016年10月31日。租赁收益为230万元。租赁收益的确定依据是根据市场通行价格及双方协商的结果, 最大程度降低经营性亏损, 该事项已于2006年10月28日刊登在《中国证券报》上。
八、担保情况：
本报告期公司无担保事项。
九、委托理财情况：
本报告期公司无委托理财事项。
十、承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
（1）在本次股权分置改革中，公司第一大股东太原狮头集团有限公司及山西省经贸资产经营有限责任公司、山西省经济建设投资公司除法定最低承诺外，还做出如下特别承诺：其所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，36个月内不上市交易，在上述期满后通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占狮头股份股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，24个月内不超过百分之十。按约履行。
（2）公司第一大股东太原狮头集团有限公司还承诺将在本次股权分置改革完成后，将其所拥有的与狮头股份主营业务相关的矿山资源择机转让给狮头股份。尚未履行。
2、未按约履行承诺的原因：
本公司于2007年5月10日、11日、14日采取现场投票和网络投票相结合的方式通过了公司股权分置方案。股改完成后，公司除正常的生产经营工作之外，也和大股东积极探讨和论证股改承诺中的矿山资源转让方案。但从2007年下半年起，太原市级政府提出了西山生态建设规划，并对西山地区化工、建材等类型的企业实施搬迁的设想，近期正在对该事项进行论证，在方案没有出来前，集团公司尚不能实施股改时将矿山资源择机转让的承诺。
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十二、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 其他重大事项的说明
本公司的控股子公司阳泉狮头特种水泥有限公司因债务纠纷于2007年7月14日由阳泉市郊区法院以（2007）法封字第158号查封了公司财务室，至今尚未启封。
十三、信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版 刊载日期 刊载的互联网网站及检索
面 路径
1、太原狮头水泥股份有限公司2007年年度报告摘要；2、 《中国证券报》C085 2008年4月19日 www.sse.com.cn
太原狮头水泥股份有限公司2008年第一季度报告；3、太
原狮头水泥股份有限公司第四届董事会第四次会议决议公
告；4、太原狮头水泥股份有限公司第四届监事会第二次
会议决议公告；5、太原狮头水泥股份有限公司关于召开2
007年年度股东大会的通知。
太原狮头水泥股份有限公司2007年年度股东大会决议公告 《中国证券报》C11 2008年5月22日 www.sse.com.cn
太原狮头水泥股份有限公司向地震灾区捐款的公告 《中国证券报》B05 2008年5月27日 www.sse.com.cn
太原狮头水泥股份有限公司关于更换股权分置改革保荐代 《中国证券报》D038 2008年7月29日 www.sse.com.cn
表人的公告
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七、财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位:太原狮头水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 329,326,198.20 306,030,444.69
交易性金融资产
应收票据 19,011,712.35 57,011,449.87
应收账款 七-3 105,238,160.32 110,960,125.17
预付款项 17,007,657.16 13,104,680.60
应收利息
应收股利
其他应收款 七-4 54,048,668.26 46,190,361.30
存货 七-6 73,349,301.81 64,922,670.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七-7 1,132,192.96 1,132,192.96
流动资产合计 599,113,891.06 599,351,924.89
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七-9 474,880,139.43 489,773,808.46
在建工程 七-10 24,406,420.35 23,224,933.66
工程物资 七-11 1,844,996.32 2,343,516.32
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七-12 8,061,783.62 8,061,783.62
其他非流动资产
非流动资产合计 509,193,339.72 523,404,042.06
资产总计 1,108,307,230.78 1,122,755,966.95
流动负债：
短期借款 七-14 11,276,493.00 3,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七-15 89,423,146.98 89,846,700.62
预收款项 七-16 50,268,125.20 78,764,492.16
应付职工薪酬 七-17 16,560,992.01 15,960,136.98
应交税费 七-18 10,932,260.09 16,494,478.70
应付利息
应付股利 8,530,100.00 8,530,100.00
其他应付款 29,569,645.44 25,899,502.68
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 216,560,762.72 238,495,411.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,528,928.52 5,594,328.52
非流动负债合计 6,528,928.52 5,594,328.52
负债合计 223,089,691.24 244,089,739.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七-21 230,000,000.00 230,000,000.00
资本公积 七-22 510,357,838.12 510,357,838.12
减：库存股
盈余公积 七-23 36,607,610.86 36,607,610.86
未分配利润 七-24 108,252,090.56 101,700,778.31
所有者权益（或股东权益）合计 885,217,539.54 878,666,227.29
负债和所有者（或股东权益）合计 1,108,307,230.78 1,122,755,966.95
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法定代表人: 邓守信 主管会计工作负责人:刘素珍 会计机构负责人:周浩
利 润 表
编制单位:太原狮头水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 七-25 225,535,752.25 203,168,920.19
减：营业成本 七-25 187,691,728.06 166,118,496.59
营业税金及附加 七-26 1,977,534.86 1,886,750.82
销售费用 12,577,737.11 11,239,461.12
管理费用 17,309,503.80 16,884,465.62
财务费用 七-27 -346,297.15 -1,359,479.14
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,325,545.57 8,399,225.18
加：营业外收入 七-28 3,408,527.70 2,086,066.74
减：营业外支出 七-29 1,481,639.22 446,434.93
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,252,434.05 10,038,856.99
减：所得税费用 1,701,121.80 2,772,549.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,551,312.25 7,266,307.87
五、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.03
（二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.03
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法定代表人: 邓守信 主管会计工作负责人:刘素珍 会计机构负责人:周浩
现金流量表
编制单位:太原狮头水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 232,080,202.70 174,605,768.80
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 822,310.52 604,862.19
经营活动现金流入小计 232,902,513.22 175,210,630.99
购买商品、接受劳务支付的现金 142,722,187.44 116,963,704.26
支付给职工以及为职工支付的现金 23,520,650.72 19,167,153.88
支付的各项税费 30,081,286.74 26,054,690.84
支付其他与经营活动有关的现金 七-31 16,217,264.98 26,934,303.61
经营活动现金流出小计 212,541,389.88 189,119,852.59
经营活动产生的现金流量净额 20,361,123.34 -13,909,221.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 45,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 45,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,823,912.41 1,433,970.70
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,823,912.41 1,433,970.70
投资活动产生的现金流量净额 -3,778,412.41 -1,433,970.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 800,932.98 2,029,530.99
筹资活动现金流入小计 10,800,932.98 2,029,530.99
偿还债务支付的现金 3,723,507.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 363,212.40 803,040.82
支付其他与筹资活动有关的现金 1,171.00
筹资活动现金流出小计 4,087,890.40 803,040.82
筹资活动产生的现金流量净额 6,713,042.58 1,226,490.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 23,295,753.51 -14,116,702.13
加：期初现金及现金等价物余额 306,030,444.69 296,680,288.29
六、期末现金及现金等价物余额 329,326,198.20 282,563,586.16
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法定代表人: 邓守信 主管会计工作负责人:刘素珍 会计机构负责人:周浩
所有者权益变动表
编制单位:太原狮头水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 230,000,000.00 510,357,838.12 36,607,610.86 101,700,778.31 878,666,227.29
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 230,000,000.00 510,357,838.12 36,607,610.86 101,700,778.31 878,666,227.29
年初余额
三、本期 6,551,312.25 6,551,312.25
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 6,551,312.25 6,551,312.25
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 6,551,312.25 6,551,312.25
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 230,000,000.00 510,357,838.12 36,607,610.86 108,252,090.56 885,217,539.54
期末余额
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 230,000,000.00 510,670,103.31 36,501,456.56 103,171,587.54 880,343,147.41
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 230,000,000.00 510,670,103.31 36,501,456.56 103,171,587.54 880,343,147.41
年初余额
三、本期 7,266,307.87 7,266,307.87
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 7,266,307.87 7,266,307.87
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 7,266,307.87 7,266,307.87
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 230,000,000.00 510,670,103.31 36,501,456.56 110,437,895.41 887,609,455.28
期末余额
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法定代表人: 邓守信 主管会计工作负责人:刘素珍 会计机构负责人:周浩
会计报表附注
一、公司概况
太原狮头水泥股份有限公司(以下简称本公司)是经山西省人民政府晋政函[1999]第64号文批准，由太原狮头集团有限公司联合山西省经贸资产经营有限公司、山西省经济建设投资公司、中国新型建筑材料(集团)公司、山西西山运输有限公司(现更名为山西固邦运输有限公司)四家发起人共同发起设立，于1999年2月28日注册登记的股份有限公司。各发起股东出资情况如下：
太原狮头集团有限公司投入其所属太原水泥厂、阳曲水泥厂、宏峰水泥厂、混凝土分公司与水泥、混凝土生产、经营相关的净资产139,376,453.81元；山西省经贸资产经营有限公司投入原贷款本息25,313,766.00元；山西省经济建设投资公司投入原贷款本息17,720,000.00元；中国新型建筑材料(集团)公司投入原贷款本息6,357,216.00元；山西西山运输有限公司投入货币资金400,000.00元。太原狮头集团有限公司所投净资产业经山西省资产评估中心事务所评估，并经山西省国有资产管理局确认。根据山西省国有资产管理局晋国资企函字[1999]第38号文批复，上述发起人投入资本均按79.295%的比例折为股本，共计150,000,000.00股,每股面值1.00元，共计150,000,000.00元。余额39,167,435.81元计入资本公积。公司注册资本为人民币150,000,000.00元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]42号文核准，本公司于2001年8月1日以每股发行价格6.98元，发行每股面值人民币1.00元的A种股票8000万股，注册资本变更为人民币230,000,000.00元。另根据财政部企业司财企便函[2001]68号文“关于太原狮头水泥股份有限公司国有股存量发行有关问题的函”的有关规定，本公司按10%减持国有股份，社会公众股增加资本金800万元，各国有股东权益相应减少。
经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2007]95号文批复，太原狮头水泥股份有限公司全体非流通股东一致同意，以持有的部分股份作为对价安排给全体流通股股东，以换取其非流通股份的流通权，对价标准为非流通股股东向全体流通股股东10股安排2股对价。此次股权分置后，全体非流通股股东共减少1760万股股份，全体非流通股股东持有的股份降至54.09%。
公司经营范围：水泥、熟料、商品混凝土、新型墙体材料的生产和销售。其主导产品之一的“狮头牌”水泥为山西省名牌产品，并通过了中国水泥质量认证委员会认证。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整的反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应作指南、企业会计准则解释以及其他相关规定编制财务报表。公司于2007年1月1日首次执行企业会计准则时，按照《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及《企业会计准则解释第1号》的相关规定对财务报表作出了追溯调整。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1、会计准则和会计制度：
本公司依据财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其补充规定，制定本公司的具体会计政策和会计估计。
2、会计年度：
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币：
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计量属性：
以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值计量外，其它均以历史成本计量。
5、外币业务核算方法：
外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所产生的折算差额直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，按借款费用资本化的原则处理。
6、现金等价物的确定标准：
公司持有的时间短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
7、金融工具的核算方法：
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
a、取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
b、持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
c、处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
d、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或使用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
② 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
③ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
④ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
① 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
② 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
③ 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
④ 金融资产整体转移满足终止确认条件时，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值：因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
b、终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
（1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。上述确实不能收回的应收款项，报经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（2）坏账损失的核算采用备抵法。
（3）坏账准备的计提方法和计提比例：
坏账准备计提的范围包括应收账款和其它应收款，应收款项分类标准如下：根据账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
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账龄 计提比例
1年以内（含1年） 3%
1-2年 5%
2-3年 15%
3年以上 30%
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9、存货核算方法：
（1）存货分类：原材料、自制半成品、产成品、低值易耗品、包装物、分期收款发出商品等。
（2）计价方法：主要原材料按实际成本核算，发出采用加权平均法；辅助材料按计划成本核算，实际成本与计划成本的差异，在材料成本差异科目核算,月末按综合材料成本差异率分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法；低值易耗品发出或领用采用一次摊销法。
（3）存货的盘存制度：实行永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准、计提方法：中期期末或年度终了对存货进行全面清查，对单位价值较大的存货采用单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；单位价值较小的存货按存货类别的计量成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资的初始计量
① 同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
③ 非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关的税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为初始投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）长期股权投资后续计量
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允价值不能可靠计量的采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算。
（3）期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面价值的，按被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产核算方法：
（1）固定资产划分标准：为生产商品，提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产作为固定资产。
（2）固定资产的初始计量：固定资产按照购建时的实际成本进行初始计量。
（3）固定资产的折旧方法：采用年限平均法进行核算，按固定资产类别预计使用年限和预计净残值率确定折旧率，具体如下：
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固定资产类别 折旧年限 残值率% 折旧率%
房屋建筑物 25—45年 4 3.84—2.13
通用设备 8—20年 4 12—4.8
专用设备 10—18年 4 9.6—5.33
运输设备 6—12年 4 16—8
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（4）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠计量的，计入固定资产价值。
（5）固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值。
（6）固定资产减值准备的计提方法：每半年结束或年度终了对固定资产进行全面清查，对于拟计提减值准备的固定资产，要确认该固定资产能否产生独立于其他资产的现金流入，如果可以确认，应单独计算该项资产的减值准备；否则，应以资产组或资产组组合为单位来计算减值准备。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
12、投资性房地产的核算方法：
为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，确认为投资性房地产，包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物；
公司对投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式进行后续计量。
13、在建工程核算方法：
（1）在建工程的核算方法：本公司在建工程核算购建、改扩建固定资产和工程预付款；在建工程按实际成本计价，待工程达到预定可使用状态之日起转为固定资产。为建造固定资产而发生的借款费用，根据《企业会计准则—借款费用》的规定，予以资本化。
（2）在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（3）在建工程减值准备计提方法：每半年结束或年度终了对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生减值，按在建项目计提在建工程减值准备。
14、无形资产计价和摊销方法：
（1）无形资产核算方法：无形资产按取得时的实际成本计价，无形资产在确认后发生的支出，在发生时确认为当期损益。
（2）无形资产的摊销及其方法:对于使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额应当在使用寿命内系统摊销。摊销期间自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。对于使用寿命不确定的无形资产不应摊销。公司采用反映与各项无形资产有关的经济利益的预期实现方式进行摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准：无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
（4）无形资产减值准备的计提方法：公司每半年结束或年度终了对无形资产的账面价值进行检查，将无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。
15、开发支出的核算方法
对内部研究开发项目的支出，公司区分研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段的支出，计入当期损益，对符合条件的开发阶段的支出，予以资本化，计入开发支出。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际成本计价，在项目受益期内平均摊销。
17、借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则：可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到可使用或者可销售状态所必要的购建生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。
18、预计负债
（1）公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：
① 该义务是企业承担的现时义务；
② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
19、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
20、政府补助：
公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。货币性资产按照收到或应收到的金额计量，非货币性政府补助按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，以名义金额1元计量。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、收入确认原则
（1）公司销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③ 与交易相关的经济利益能够流入企业；
④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）公司提供劳务，按以下原则确认收入：
① 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本 ；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的成本确认为当期费用。
② 公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：a、已完工作的测量；b、已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例；c、已发生的成本占估计总成本的比例。
（3）让渡资产使用权收入确认：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、所得税的会计处理方法
（1）采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，以公司资产、负债的账面价值与计税基础之间的差额，计算暂时性差异，据以确认递延所得税负债或递延所得税资产。
（2）确认递延所得税资产的依据：
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
（4）期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。
（5）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
23、利润分配
公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按以下顺序分配：
项目 计提比例
提取法定公积金 10%
提取任意盈余公积金 10%
支付普通股股利 由股东大会决定
24、合并会计报表的编制方法
企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本为按照购买日为取得被购买方的控制权付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入合并成本。
① 对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产、公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
② 对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为购买日合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认的资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。
五、税费：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
所得税 应纳税所得额 25%
增值税 水泥、材料、劳务等销售收入 17%
混凝土、砌块销售收入 6%
资源税 收购未税石灰石的数量 2元/吨
营业税 服务收入 5%
城建税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
价格调控基金 应缴流转税额 1.5%
房产税 房产余值或租金收入 1.2%或12%
河道管理费 应缴流转税额 1%
车船税、印花税、个人所得税 按国家规定计缴
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2、价格调控基金是根据山西省人民政府晋发（1995）71号《关于进一步完善价格调控基金征收管理工作的通知》规定“凡在本省境内从事生产、经营有销售收入的单位和个人均应缴纳价格调控基金，该基金以消费税、增值税、营业税为计征依据，按‘三税’的1.5%计征”。
3、根据财政部、国家税务总局财税字（1994）001号文件、财税字[2001]198号文件之规定，我公司综合利用废渣生产的复合32.5级硅酸盐水泥和C40以下等级的商品混凝土掺加的工业废弃物已达30%以上，可享受国家资源综合利用税收优惠政策。经山西省国家税务局批准对报告期内我公司生产复合32.5级硅酸盐水泥享受即征即退增值税的优惠政策。经主管税务局批准对报告期内我公司生产C40以下等级的商品混凝土及砌块享受免征增值税及其附加税的优惠政策。
六、控股子公司
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子公司名 业务性质 注册资本 经营范围 公司投资额 持股比例（%）
称
阳泉狮头 水泥制造业 3066.86万元 快硬硫铝酸盐、铁铝酸盐、 4412.32万元 87.77%
特种水泥 特种水泥、第三系列产品的
有限公司 生产和销售
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阳泉狮头特种水泥有限公司因债务纠纷于2007年7月14日由阳泉市郊区法院以（2007）法封字第158号查封了公司财务室，至今尚未启封，公司因此不能提供财务资料,故2008年半年度报告未能合并该子公司报表。
七、会计报表主要项目注释
为保持数据的可比性,本期会计报表主要项目注释中年初余额以不含子公司的余额即以母公司余额列示。
1、货币资金： 单位：人民币 元
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项目 期末数 期初数
库存现金 52,618.22 8,746.48
银行存款 329,273,579.98 306,021,698.21
合计 329,326,198.20 306,030,444.69
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2、应收票据：
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 19,011,712.35 57,011,449.87
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说明：（1）上述银行承兑汇票最晚到期日是2008年12月27日。
（2）截至2008年6月30日,无质押的应收票据。
3、应收款项：
（1）类别分析
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类别 年末余额 年初余额
金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
单项金额重大的应 33,607,215.38 27.48 3,437,856.45 34,367,827.84 26.84 3,061,253.32
收账款
单项金额不重大但 41,514,313.72 33.94 11,920,213.80 35,156,810.22 27.46 10,547,043.07
风险较大的应收账
款
其他不重大的应收 47,187,864.02 38.58 1,713,162.55 58,506,719.91 45.70 3,462,936.41
账款
合计 122,309,393.12 100.00 17,071,232.80 128,031,357.97 100.00 17,071,232.80
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说明：应收账款分类标准如下：
①、单项金额重大的应收账款：单项金额在100万元以上；
②、单项金额不重大但风险较大的应收账款：三年以上的应收账款；
③、其他不重大的应收款项：除已包含在上列①、②外的应收账款。
（2）账龄分析：
应收账款：
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账龄 年末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 33,379,582.92 27.29 1,313,928.73 45,821,208.36 35.79 1,313,928.73
1—2年 22,177,805.11 18.13 1,273,547.33 25,470,946.69 19.89 1,273,547.33
2—3年 15,113,069.82 12.36 2,538,004.15 16,920,027.62 13.22 2,538,004.15
3年以上 51,638,935.27 42.22 11,945,752.59 39,819,175.30 31.10 11,945,752.59
合计 122,309,393.12 100.00 17,071,232.80 128,031,357.97 100.00 17,071,232.80
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说明：（1）应收账款中应收太原狮头集团有限公司1,743,345.30元，系持本公司5%以上股份的股东单位。
（2）应收账款欠款前五名单位金额合计13,054,819.50元，占应收账款余额比例为10.67%。
B、其他应收款：
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类别 年末余额 年初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收 12,827,240.95 22.52 1,544,255.15 32,875,960.85 66.97 1,514,949.23
款
单项金额不重大但风险较 3,441,872.82 6.04 341,648.69 3,166,069.57 6.45 949,820.87
大的其他应收款
其他不重大的其他应收款 40,679,780.51 71.43 1,014,322.18 13,048,556.90 26.58 435,455.92
合计 56,948,894.28 100.00 2,900,226.02 49,090,587.32 100.00 2,900,226.02
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说明：其他应收款分类标准如下：
①、单项金额重大的其他应收款：单项金额在100万元以上；
②、单项金额不重大但风险较大的其他应收款：三年以上的其他应收款；
③、其他不重大的其他应收款：除已包含在上列①、②外的其他应收款。
（2）账龄分析
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账龄 年末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 20,358,945.35 35.75% 142,176.51 13,975,402.22 28.47 142,176.51
1—2年 9,723,631.62 17.07% 1,492,069.29 29,841,385.62 60.79 1,492,069.29
2—3年 23,421,444.49 41.13% 316,159.35 2,107,729.91 4.29 316,159.35
3年以上 3,444,872.82 6.05% 949,820.87 3,166,069.57 6.45 949,820.87
合计 56,948,894.28 100.00% 2,900,226.02 49,090,587.32 100.00 2,900,226.02
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说明：（1）其他应收款欠款前五名单位金额合计1,549,634.18元，占其他应收款余额比例为2.72%。
（2）该帐户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款本年比上年增加了16.01%,主要原因应收款项增加所致。
5、预付款项：
（1）期末余额
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项目 年末余额 年初余额
预付账款 15,839,157.07 12,501,877.47
待摊费用 1,168,500.09 602,803.13
合计 17,007,657.16 13,104,680.60
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（2）预付账款账龄分析
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账龄 年末余额 年初余额
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 12,662,385.92 79.94 6,279,389.74 50.23
1—2年 2,713,028.25 17.13 1,940,179.95 15.52
2—3年 295,691.99 1.87 3,114,275.33 24.91
3年以上 168,050.91168,050.91 1.061.06 1,168,032.45 9.34
合计 15,839,157.07 100.00100.00 12,501,877.47 100.00
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（3）预付账款较年初增加26.69%，主要原因是公司预付的货款尚款结算所致。
（4）本账户期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
6、存货：
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项目 年末余额 年初余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备
产成品 7,375,244.24 8,562,157.88
原材料 34,950,705.97 1,496,983.63 49,747,732.97 1,496,983.63
低值易耗品 18,312,211.78 81,629.34
包装物 4,140,218.74 4,175,462.34
在产品 10,067,904.71 3,852,671.40
合计 74,846,285.44 1,496,983.63 66,419,653.93 1,496,983.63
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7、其他流动资产：
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未确认融资费用 1,132,196.96 1,132,196.96
合计 1,132,196.96 1,132,196.96
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说明：未确认融资费用是由于会计政策变更,企业预计内退人员工资按相应的折现率折算的现值与实际应支付的款项之间的差额。
8、长期股权投资
（1）明细项目
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项目 年初余额 本 本 年末余额
金额 减值准备 期 期 金额 减值准备
增 减
加 少
长期股权投资 44,123,200.00
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本公司长期投资均属其他股权投资，为本公司对子公司阳泉狮头特种水泥有限公司的投资，采用成本法核算。根据子公司阳泉狮头特种水泥有限公司的资产状况,本期对该长期股权投资全额计提了减值准备。
（2）按成本法核算的长期股权投资
① 明细项目
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投资单位名称 投资期限 初始投资金额 累计投资金额 占被投资单位实收资本比例
(%)
阳泉狮头特种水泥有限公 长期 16,123,200.00 44,123,200.00 87.77
司
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② 本期增减变动如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
原始投资额 本期增 累计增减额 期末金额
减权益 累计追加投资 权益变动额 分得的现金红利
变动额 额 额
16,123,200.00 28,000,000.00 44,123,200.0
0
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9、固定资产及累计折旧：
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类别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
A、固定资产原价
房屋及建筑物 301,573,006.35 701,000.00 302,274,006.35
专用设备 126,267,012.49 1,073,750.00 127,340,762.49
通用设备 309,919,546.98 1,086,941.93 311,006,488.91
运输设备 69,307,071.44 1,853,363.00 466,525.00 70,693,909.44
合计 807,066,637.26 4,715,054.93 466,525.00 811,315,167.19
B、累计折旧
房屋及建筑物 91,287,937.06 5,169,973.15 96,457,910.21
专用设备 62,033,595.68 5,084,228.08 67,117,823.76
通用设备 133,913,611.98 6,141,611.15 140,055,223.13
运输设备 29,409,582.30 2,826,306.58 79,920.00 32,155,968.88
合计 316,644,727.02 19,222,118.96 79,920.00 335,786,925.98
固定资产净值 490,421,910.24
C、减值准备
房屋及建筑物 339,653.22 339,653.22
专用设备
通用设备 308,448.56 308,448.56
运输设备
合计 648,101.78 648,101.78
固定资产净额 489,773,808.46 474,880,139.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本期由在建工程中转入固定资产原值为633,099元。
10、在建工程：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 年初余额 本期增加 本期转出 年末余额 预算数( 资金来源 工程投
万元) 入占预
算的比
例
技改工程 13,608,058.90 205,947.20 13,814,006.10 自筹
技措工程 9,616,874.76 975,539.49 10,592,414.25 自筹
合计 23,224,933.66 1,181,486.69 24,406,420.35
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说明：（1）本公司期末对在建工程进行了全面检查，未发现在建工程发生减值的情况，故未计提在建工程减值准备。
（2）本期在建工程无资本化利息金额。
11、工程物资：
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类别 年末余额 年初余额
材料 138,282.62 138,282.62
设备 1,022,063.64 2,205,233.70
配件 684,650.06
合计 1,844,996.32 2,343,516.32
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12、递延所得税资产
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项目 年末余额 年初余额
坏帐准备 748,578.39 748,578.39
存货跌价准备 15,476.50 15,476.50
固定资产减值准备 162,025.45 162,025.45
长期股权投资减值准备 5,687,050.00 5,687,050.00
辞退福利 1,448,653.28 1,448,653.28
合计 8,061,783.62 8,061,783.62
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13、资产减值准备明细表
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 年末账面余额
转回 转销 合计
一、坏帐准备 19,971,458.82 19,971,458.82
其中：应收帐款 17,071,232.80 17,071,232.80
其他应收款 2,900,226.02 2,900,226.02
二、固定资产减值准备 648,101.78 648,101.78
三、存货跌价准备 1,496,983.63 1,496,983.63
四、长期股权投资 44,123,200.00 44,123,200.00
减值准备
合计 66,239,744.23 66,239,744.23
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14、短期借款：
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借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 11,276,493.00 3,000,000.00
合计 11,276,493.00 3,000,000.00
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15、应付款项：
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项目 年末余额 年初余额
A、应付账款 89,423,146.98 89,846,700.62
B、其他应付款 29,569,645.44 25,899,502.68
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（1）应付账款中应付太原狮头集团有限公司14,267,302.45元，系持本公司5%以上股份的股东单位。
（2）应付账款三年以上账龄款项共计2,509,891.74元；其他应付款三年以上账龄款项共计2,063,906.36元。
（3）其他应付款较年初增加14.17%,主要原因是公司应付款项有所增加。
（4）其他应付款中应付太原狮头集团有限公司1,458,691.87元，系持本公司5%以上股份的股东单位。
16、预收账款：
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项目 年末余额 年初余额
预收账款 50,268,125.20 78,764,492.16
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（1）本账户期末余额中无预收持本公司5%以上股份的股东款项。
（2）预收账款1年以上账龄款项共计6,649,242.05元。
17、应付职工薪酬
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项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 697,046.46 12,581,062.34 12,078,013.96 1,200,094.84
社会保险费 3,770,378.10 7,189,552.37 7,430,979.13 3,528,951.34
工会经费和职工教育经费 4,565,906.36 550,701.04 211,467.63 4,905,139.77
辞职福利 6,926,806.06 6,926,806.06
合计 15,960,136.98 20,321,315.75 19,720,460.72 16,560,992.01
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18、应交税费：
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项目 年末余额 年初余额
应交增值税 2,985,783.67 6,593,382.32
应交所得税 2,058,293.77 2,765,772.68
应交城市建设维护费 582,922.35 1,289,968.21
应交资源税 1,531,757.20 2,055,442.00
应交土地使用税 707,315.75 729,981.48
应交房产税 50,415.42 134,900.38
应交营业税 103,580.29 91,481.59
应交车船税 793.00
应交印花税 9,500.00
应交教育费附加 1,617,430.19 1,493,538.39
应交价格调控基金 751,698.57 919,971.63
应交河道管理费 543,062.88 409,747.02
合计 10,932,260.09 16,494,478.70
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19、应付股利：
期末余额8,530,100.00元系公司已分配尚未支付给少数股东的股利。
20、其他非流动负债
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项目 年末余额 年初余额
环保资金拨款 6,528,928.52 5,594,328.52
合计 6,528,928.52 5,594,328.52
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15、股本：
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项目 期初数 本次增减变动（+，-） 期末数
配 送 公积金 发行 其它 小计
股 股 转股 新股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 92,844,450.00 92,844,450.00
其中：
国家拥有股份 92,564,112.00 92,564,112.00
境内法人持有股份 280,338.00 280,338.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股份 31,555,550.00 31,555,550.00
3、内部职工股
4、其他
未上市流通股份合计 124,400,000.00 124,400,000.00
二、已流通股份
1、人民币普通股 105,600,000.00 105,600,000.00
2、境内上市的外资股
3、境内上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 105,600,000.00 105,600,000.00
三、股份总数 230,000,000.00 230,000,000.00
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说明:（1）上述股本业经山西天元会计师事务所以（2001）天元股验字第004号验资报告审验确认。
22、资本公积：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 506,807,838.12 506,807,838.12
拨款转入 3,550,000.00 3,550,000.00
合计 510,357,838.12 510,357,838.12
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23、盈余公积：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 35,575,455.17 35,575,455.17
法定公益金 1,032,155.69 1,032,155.69
合计 36,607,610.86 36,607,610.86
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24、未分配利润：
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期初余额数 101,700,778.31
加：会计政策变更
调整后期初数 101,700,778.31
加：净利润 6,551,312.25
可供分配利润 108,252,090.56
减：提取的盈余公积金
期末余额数 108,252,090.56
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25、营业收入及营业成本：
（1）营业收入
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项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 223,068,864.03 202,203,945.73
其他业务收入 2,466,888.22 964,974.46
合计 225,535,752.25 203,168,920.19
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（2）营业成本
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项目 本期数 上年同期数
主营业务成本 185,757,872.89 165,494,798.59
其他业务成本 1,933,855.17 623,698.00
合计 187,691,728.06 166,118,496.59
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（3）主营业务收入成本—按产品分类
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项目 主营业务收入 主营业务成本
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
商品混凝土 47,541,823.25 30,590,908.38 45,134,276.25 29,533,135.96
普通水泥 167,755,031.21 167,352,977.81 133,881,882.69 131,199,126.15
熟料 4,985,359.55 3,509,424.48 5,342,263.23 4,183,876.56
砌块 2,786,650.02 750,635.06 1,399,450.72 578,659.92
总计 223,068,864.03 202,203,945.73 185,757,872.89 165,494,798.59
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本公司前五名销售客户的销售收入总额为35,526,426.86元，占公司全部销售收入的比例为15.93%。
（4）其他业务收入成本
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项目 其他业务收入 其他业务成本
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
销售材料 2,004,914.22 615,771.34 1,874,134.89 581,540.52
商标权使用费 220,000.00 12,375.00
其他 241,974.00 349,203.12 47,345.28 42,157.48
合计 2,466,888.22 964,974.46 1,933,855.17 623,698.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、营业税金及附加：
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城市建设维护税 1,384,274.42 1,319,030.81 应缴流转税额的7%
教育费附加 593,260.44 567,720.01 应缴流转税额的3%
营业税
合计 1,977,534.86 1,886,750.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、财务费用：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
手续费支出 17,300.44 14,064.94
利息支出 619,632.73 1,292,142.25
减：利息收入 983,230.32 2,665,686.33
合计 -346,297.15 -1,359,479.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、营业外收入：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
罚没收入 2,220.00 28,090.64
处置固定资产利得 45,500.00
增值税及其附税
即征即退增值税 3,346,579.70 2,051,656.10
其他 14,228.00 6,320.00
合计 3408527.70 2,086,066.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、营业外支出：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
罚款支出 26,329.50
价格调控基金 296,945.22 205,679.88
处理固定资产净损失 61080.00
赔偿金、违约金 93,614.00
滞纳金 6,724.88
捐赠支出 1,030,000.00
其他 - 207,700.67
合计 1,481,639.22 446,434.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 1,701,121.80 2,772,549.12
递延所得税费用
合计 1,701,121.80 2,772,549.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、支付的其他与经营活动有关的现金：
2008年1-6月累计支付的其他与经营活动有关的现金为16,217,264.98元,主要支出项目明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
包装费 7,470,941.01
劳动保险 3,553,039.72
运输费 974,640.12
排污费 340,575.35
业务招待费 453,529.15
办公费 411,718.56
装卸费 1,083,886.27
修理费 294,423.45
合计 14,582,753.63
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32、非经常性损益：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年发生数
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,122,746.00
所得税影响 280,686.50
合计 -842,059.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、关联方关系及其交易
1、关联方及关联关系：
（1）存在控制关系的关联方：
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企业名称 注册地 主营业务 与本企业关 经济性质 法定代表人
系
太原狮头集团有 太原万柏林区开城街1号 石灰石的开采与销售、建材科研、产品开 母公司 国有独资 宋靖桢
限公司 发及咨询、技术转让及培训等
阳泉狮头特种水 阳泉郊区义井镇小河村西 快硬硫铝酸盐、铁铝酸盐特种水泥第三系 子公司 股份制 荆富贵
泥有限公司 列产品的生产和销售
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
太原狮头集团有限公司 67,400,000.00 67,400,000.00
阳泉狮头特种水泥有限公司 30,668,600.00 30,668,600.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例
太原狮头集团有限公 245,499,343.90 27.94 245,499,343.90 27.94
司
阳泉狮头特种水泥有 87.77 87.77
限公司
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（4）不存在控制关系的关联方：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 与本公司关系
山西固邦运输有限公司 发起股东
太原狮头集团宏峰实业有限公司 同一母公司
太原狮头集团阳曲实业有限公司 同一母公司
太原狮头集团创一水泥制品有限公司 同一母公司
太原狮头集团建材科研有限公司 同一母公司
太原狮头集团朔州水泥有限公司 同一母公司
太原市晋帅建材有限公司 母公司间接控制的子公司
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2、关联方交易：
（1）关联方交易定价方法：本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和以市价为基础的公允原则，依据双方签订的《石灰石供货协议》、《综合供应协议》、《房屋租赁协议》、《教学楼租赁协议》《土地使用权租赁协议》、《综合服务协议》、以及其他相关协议进行公平交易和结算。
（2）关联方交易事项：
①主要交易事项：
a.本公司向集团公司租赁土地及办公用房。
b.集团公司向本公司供应原材料石灰石。
c.本公司向集团公司提供生产所需部分辅料及配件。
d.集团公司为本公司提供绿化清洁服务、提供安全保卫及消防保卫等服务。
②结算方式：土地租赁费人民币总计400万元，分20年付清，第一年向集团公司支付租金90万元，第二年到第五年每年支付集团公司10万元，第六年到第十九年每年支付集团公司15万元，剩余部分第二十年结清。
原材料石灰石材料根据实际购买量按每吨14元（含税）的价格购买。
房屋租赁费2008年支付集团公司120万元。
本公司对集团公司生产所需的部分辅料及配件的供应，以市场价格按月结算。
③付款条件：本公司及集团公司均应在对方按质按量提供所需物资、服务后付款。
（3）关联交易情况：
①.采购货物：本公司2008年1-6月向关联方采购石灰石、材料等有关明细资料如下：
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供货单位 本年发生数 上年同期数
金额 占本期购货百分比 金额 占同期购货百分比
太原狮头集团有限公司(石灰石) 8,176,991.15 7.19% 8,053,097.34 6.74%
合计 8,176,991.15 7.19% 8,053,097.34 6.74%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②.销售货物：
本公司2008年1-6月向关联方销售水泥有关明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本年发生数 上年同期数
金额 占年度销货百分比 金额 占年度销货百分
比
太原狮头集团创一水泥制品有限公司 537,998.50 0.44% 997,473.84 0.49%
小计 537,998.50 0.44% 997,473.84 0.49%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2008年1-6月向关联方销售材料有关明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本年发生数 上年同期数
金额 占年度销货百分 金额 占年度销货百
比 分比
太原狮头集团有限公司及其子公司 1,587,494.10 1.39% 615,771.34 0.30%
小计 1,587,494.10 1.39% 615,771.34 0.30%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③.其他主要交易事项：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
交易事项 本年发生数 上年同期数
支付太原狮头集团有限公司房屋租赁费 600,000.00 500,000.00
支付太原狮头集团有限公司经警综合服务费 408,000.00 272,000.00
支付太原狮头集团有限公司后勤综合服务费 480,000.00 400,000.00
合计 1,488,000.00 1,172,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）关联方往来余额：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
科目 单位 性质 期末数 期初数
金额 占该科目 金额 占该科目
余额% 余额%
应收账款 太原狮头集团有限公司 应收水泥款 1,743,345.30 1.43 1,191,770.87 1.07
应收账款小计 1,743,345.30 1.43 1,191,770.87 1.07
应付账款 太原狮头集团有限公司及 材料款 14,267,302.45 15.95 11,873,393.06 13.22
其子公司
应付账款小计 14,267,302.45 15.95 11,873,393.06 13.22
其他应付款 太原狮头集团有限公司及 往来款 1,458,691.87 4.93 147,359.71 0.57
其子公司
其他应付款 太原市晋帅建材有限公司 代收运费 2,009,309.70 6.80 1,551,945.19 6.00
其他应付款 山西固邦运输有限公司 代收运费 95,962.56 0.11 207,022.94 0.80
其他应付款小计 3,563,964.13 11.84 1,906,327.84 7.37
预收帐款 太原晋帅建材有限公司 预收水泥款 841,249.49 1.67
预收帐款小计 841,249.49 1.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项及承诺事项
本公司无重大或有事项及承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司逾期借款仍未归还。
十一、其他事项
本公司的控股子公司阳泉狮头特种水泥有限公司因债务纠纷于2007年7月14日由阳泉市郊区法院以（2007）法封字第158号查封了公司财务室，至今尚未启封。
八、备查文件目录
一、载有董事长签名的2008年半年度报告正文
二、载有董事长、总会计师签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长： 邓守信
太原狮头水泥股份有限公司
2008年8月20日