河北衡水老白干酒业股份有限公司
600559
2009 年半年度报告河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 12
八、备查文件目录..................................................................... 53河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人张新广、主管会计工作负责人陈辅珍女士及会计机构负责人（会计主管人员）李玉雷
先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：河北衡水老白干酒业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：老白干酒
公司英文名称：HEBEI HENGSHUI LAOBAIGAN LIQUOR CO.，LTD.
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：老白干酒
公司A 股代码：600559
3、 公司注册地址：河北省衡水市人民东路809 号
公司办公地址：河北省衡水市人民东路809 号
邮政编码：053000
公司国际互联网网址：www.hengshuilaobaigan.net
公司电子信箱：hslbg@hengshuilaobaigan.net
4、 法定代表人：张新广
5、 公司董事会秘书： 刘勇
电话： 0318-2122755
传真： 0318-2669976
E-mail：hslbg@hengshuilaobaigan.net
联系地址： 河北省衡水市人民东路809 号
公司证券事务代表：刘宝石
电话：0318-2122755
传真：0318-2669976
E-mail：hslbg@hengshuilaobaigan.net
联系地址：河北省衡水市人民东路809 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1999 年12 月30 日
公司首次注册登记地点：河北省衡水市人民东路39 号
公司第1 次变更注册登记日期：2002 年10 月22 日
公司第2 次变更注册登记日期：2007 年5 月21 日
公司第1 次变更注册登记地址：河北省衡水市人民东路809 号
公司法人营业执照注册号：1300001002826
公司税务登记号码：131101721676019
公司组织结构代码：72167601---9河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,111,248,483.29 1,114,128,550.62 -0.26
所有者权益（或股东权益） 382,341,430.72 365,018,022.07 4.75
每股净资产(元) 2.731 2.61 4.64
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 19,718,773.19 15,815,841.81 24.68
利润总额 25,771,757.46 16,935,259.79 52.18
净利润 17,323,408.65 14,263,509.41 21.45
扣除非经常性损益后的净
利润
10,816,564.16 13,346,930.68 -18.96
基本每股收益(元) 0.12 0.10 20.00
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.08 0.10 -20.00
稀释每股收益(元) 0.12 0.10 20.00
净资产收益率(%) 4.53 4.10 增加0.43 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
97,948,780.26 -500,382.16 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.6996 -0.0036 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,096,044.49
出售京安分公司无形资产、固定
资产所致
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
410,800.00
合计 6,506,844.49
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,534 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股
份数量
河北衡水老白干酿酒
（集团）有限公司
国家 36.11 50,548,139 42,408 50,505,731 质押10,000,000
衡水京安集团有限公
司
国家 15.10 21,145,758 -955,450 15,061,208 无河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
4
中国农业银行－华夏
复兴股票型证券投资
基金
其他 4.72 6,605,448 1,399,865 未知
全国社保基金一零九
组合
其他 3.84 5,379,659 未知
中国建设银行－华夏
红利混合型开放式证
券投资基金
其他 3.79 5,301,113 -500,000 未知
河北省信息产业投资
有限公司
国有
法人
2.80 3,923,333 未知
交通银行股份有限公
司－建信优势动力股
票型证券投资基金
其他 2.19 3,071,149 未知
吴满仓 其他 1.35 1,890,313 未知
中国人寿保险股份有
限公司－万能－国寿
瑞安
其他 1.00 1,399,677 未知
兴华证券投资基金 其他 0.83 1,161,622 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资基金 6,605,448 人民币普通股
衡水京安集团有限公司 6,084,550 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 5,379,659 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 5,301,113 人民币普通股
河北省信息产业投资有限公司 3,923,333 人民币普通股
交通银行股份有限公司－建信优势动力股票型证券投
资基金
3,071,149 人民币普通股
吴满仓 1,890,313 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－万能－国寿瑞安 1,399,677 人民币普通股
兴华证券投资基金 1,161,622 人民币普通股
李德勇 1,000,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
上述公司前十名股东之间、前十名无限售条件股东之间，中国建设银行－
华夏红利混合型开放式证券投资基金、中国农业银行－华夏复兴股票型证
券投资基金同属于华夏基金管理有限公司，公司其他股东之间公司未知其
关联关系，也未知其是否存在一致行动人的情况。
报告期内，公司第一大股东河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司股份增加42,408 股系公司非流
通股股东偿还公司股权分置改革方案中的股改对价42,408 股所致。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
河北衡水老白干酿
酒（集团）有限公
司
50,505,731 2011 年8 月30 日50,505,731
自获得上市流通权
之日起，在60 个月
内不上市交易或者
转让。
2.
衡水京安集团有限
公司
15,061,208 2009 年8 月30 日15,061,208
自获得上市流通权
之日起，至少在十
二个月内不上市交河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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易或者转让，在前
项承诺期期满后，
通过证券交易所挂
牌交易出售股份，
出售数量占本公司
股份总数的比例在
十二个月内不超过
百分之五，在二十
四个月内不超过百
分之十。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经2009 年5 月21 日召开的2009 年第一次临时股东大会审议通过了《公司董事会换届选举的议案》、
《公司监事会换届选举的议案》。选举张新广先生、张永增先生、刘彦龙先生、魏志民先生、刘兰春
先生、陈辅珍女士、申富平先生、秦玉昌先生、石静霞女士九人为公司第四届董事会董事，并组成公
司第四届董事会；其中，申富平先生、秦玉昌先生、石静霞女士为独立董事。选举甄小平先生、王香
茶女士、马怀让先生三人为第四届监事会股东监事，与公司职工代表大会选举产生的职工代表监事王
建忠、魏永二人共同组成第四届监事会。
经2009 年4 月2 日公司召开的第四届董事会第一次会议审议通过，选举张新广先生为公司董事长；
刘彦龙先生、魏志民先生为公司副董事长。根据董事长提名，聘任刘彦龙先生为公司总经理，聘任刘
勇先生为公司董事会秘书。根据总经理提名，聘任润艳廷先生、张煜行先生、刘兰春先生、商清艳先
生、王占刚先生为公司副总经理，陈辅珍女士为公司财务负责人。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司对内不断加快现代企业制度建设，深化企业内部改革，加强企业管理，狠抓产品
质量；对外加大产品的宣传力度，把握市场变化，及时调整产品结构和营销策略，"衡水"老白干酒的
知名度和美誉度不断得到提高，销售收入实现了大幅度增长，今年上半年白酒实现销售收入
459,077,918.66 元，净利润 16,266,362.54 元，分别比去年同期增长42.99%、102.94%。受“广东瘦
肉精事件”、 “猪流感”等多种因素的影响，生猪市场呈现供大于求，价格持续回落，成本上升，效
益下滑的局面；5 月12 日国家发展改革委预警我国生猪生产出现过剩苗头，未来可能进一步加剧，建
议养殖户注意调整饲养规模。面对众多不利因素的影响，公司积极的调整生猪的养殖结构和销售策略,
加大市场开拓力度，不断提高生猪的售后服务水平，力求最大限度地降低不利因素对公司的影响。报
告期内公司的生猪养殖业务实现销售收入24,736,067.40 元，实现净利润59,471.75 元，分别比去年
同期下降19.72%、99.26%。报告期内公司共实现主营业务收入490,880,161.66 元、营业利润
19,718,773.19 元、净利润17,323,408.65 元，分别比去年同期增长34.86%、24.68%、21.45%。河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比上年增
减(%)
白酒 459,077,918.66 254,716,562.87 44.52 42.99 29.60 增加5.74 个百分点
种猪、商
品猪
24,736,067.40 22,451,767.45 9.23 -19.72 23.83 减少31.93 个百分点
公司主营业务收入主要来自于白酒和商品猪、种猪。其中：白酒营业收入占营业总收入的93.52%，
种猪及商品猪营业收入占营业总收入的5.04%。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 402,809,757.39 78.50
其他地区 88,070,404.27 50.52
目前，公司的主营业务衡水老白干酒的生产与销售、商品猪及种猪的饲养与销售主要在华北地区。
公司的衡水老白干酒、斯格种猪及商品猪在华北地区均具有较高的品牌优势和较高的市场占有率。报
告期内，公司在华北地区的销售额为402,809,757.39 元，占公司营业总收入的82.06%。
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，我国生猪市场需求不旺，价格持续回落，原材料涨价，饲料成本上升等因素的影响，
公司的生猪养殖业毛利率大幅下降。
4、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，白酒行业的市场竞争非常激烈，给公司的生产经营带来了很大的挑战。公司通过加强
内部管理，积极开发高附加值的产品，加大广告宣传力度，完善营销网络及售后服务，不断提升公司
衡水老白干酒的市场竞争力。受“广东瘦肉精事件”、 “猪流感”等多种因素的影响，生猪市场需求
不旺，价格持续回落，成本上升，效益下滑。面对众多不利因素的影响，公司积极的调整生猪的养殖
结构和销售策略,加大市场开拓力度，不断提高生猪的售后服务水平，力求最大限度地降低不利因素对
公司的影响。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
衡水老白干酒改扩建项目 31,409,829.78
合计 31,409,829.78 / /
报告期内，公司对白酒酿造生产线实行技术改造，对制曲车间大曲曲房进行了改扩建。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》等有关法律、法规、规章的规定和
要求，不断完善公司法人治理结构，建立并逐步的完善现代企业制度，努力提升公司的治理水平和经
营实效；严格按照有关规定召开董事会和股东大会，与股东保持积极有效的沟通，保证所有股东特别
是中小股东对公司事务的知情权、参与权、表决权。公司根据中国证监会《关于在上市公司建立独立河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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董事制度的指导意见》的文件精神，使公司独立董事的人数达到了公司董事人数的三分之一。公司监
事会恪尽职守，积极列席公司的各项会议，对公司财务、关联交易、董事及其他高级管理人员履行职
责的合法、合规性进行了严格认真的监督。报告期内，根据中国证监会的有关规定，公司制定了《河
北衡水老白干酒业股份有限公司董事会审计委员会年报审议工作规程》。根据工作制度，各位独立董
事在公司2008 年度报告编制和披露过程中做了大量的工作，提高了公司信息披露质量，充分发挥了
独立董事在信息披露方面的作用，切实履行独立董事的责任和义务。公司治理的实际情况与中国证监
会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司利润分配政策为：
1.兼顾公司发展的合理资金需求、实现公司价值提升的同时，实施积极、连续和稳定的利润分配
政策，给予投资者合理的投资回报。
2.公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期分配。
3.公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三
十。
4.公司董事会未提出现金利润分配预案的，应在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资
金留存公司的用途，独立董事应对此发表独立意见。
5.存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的
资金。
6.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额
为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。
7.公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先
用当年利润弥补亏损。
8.公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。
9.公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不
按持股比例分配的除外。
10.股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须
将违反规定分配的利润退还公司。
11.公司持有的本公司股份不参与分配利润。”
鉴于公司目前正在对白酒酿造生产线实行技术改造，对制酒车间、制曲车间、包装车间进行改扩
建，资金需求较大。为更好的促进衡水老白干酒的快速发展，统筹考虑公司的实际情况，根据2009
年的生产经营计划及未来发展需要，报告期内公司未实施现金利润分配。未分配利润用于补充公司流
动资金。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(五) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
交易
对方
被出
售资
产
出售
日
出售价格
本年初起至
出售日该资
产为上市公
司贡献的净
利润
出售
产生
的损
益
是否
为关
联交
易（如
是，说
明定
价原
则）
资产
出售
定价
原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
资产出售
为上市公
司贡献的
净利润占
利润总额
的比例
(%)
关联
关系
安平
县京
涛养
殖有
限公
司
河北
斯格
种猪
有限
公司
42%的
股权
2009
年4
月20
日
2,994,810 -741,701.99 否
以经
审计
的净
资产
的42%
作为
定价
原则
是 是
安平
县京
涛养
殖有
限公
司
公司
京安
养殖
分公
司土
地、房
产及
所属
资产
2009
年4
月2
日
64,951,700 否
资产
评估
价值
否 是
公司出售河北斯格种猪有限公司42%的股权、公司京安养殖分公司土地、房产及所属资产所获得
资金主要用于公司酒业的建设、发展，通过出售上述资产将进一步优化公司的资产结构，突出主业，
提高公司白酒业务的核心竞争力，有利于公司持续、稳定、健康的发展。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:万元 币种:人民币
出租方
名称
承租方
名称
租赁资
产情况
租赁资
产涉及
金额
租赁起
始日
租赁终
止日
租赁收
益
租赁收
益确定
依据
租赁收
益对公
司影响
是否关联
交易
关联关
系
河北衡
水老白
干酒业
股份有
限公司
安平县
京涛养
殖有限
公司
京安分
公司将
部分土
地使用
权及附
属建筑
物、设
备
2008 年
5 月1
日
2008 年
12 月31
日
389.47
《租赁
合同》
提高了
公司资
产的运
营效率。
否河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
9
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方
担保方
与上市
公司的
关系
被担保
方
担保
金额
担保发
生日期
(协议签
署日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保类
型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关
联
关
系
河北衡
水老白
干酒业
股份有
限公司
河北衡
水远大
集团棉
纺织总
厂
300
2008 年2
月29 日
2008
年2
月29
日
2009
年2
月27
日
连带责
任担保
是 否 否 否
河北衡
水老白
干酒业
股份有
限公司
河北衡
水远大
集团棉
纺织总
厂
980
2008 年3
月12 日
2008
年3
月12
日
2009
年3
月11
日
连带责
任担保
是 否 否 否
河北衡
水老白
干酒业
股份有
限公司
河北衡
水远大
集团棉
纺织总
厂
890
2008 年3
月25 日
2008
年3
月25
日
2009
年2
月24
日
连带责
任担保
是 否 否 否
河北衡
水老白
干酒业
股份有
限公司
河北衡
水远大
集团棉
纺织总
厂
850
2008 年4
月1 日
2008
年4
月1
日
2009
年3
月31
日
连带责
任担保
是 否 否 否
河北衡
水老白
干酒业
股份有
限公司
河北冀
衡化学
股份有
限公司
2,500
2008 年2
月2 日
2008
年2
月2
日
2009
年1
月15
日
连带责
任担保
是 否 否 否
河北衡
水老白
干酒业
股份有
限公司
河北衡
水远大
集团棉
纺织总
厂
750
2008 年4
月15 日
2008
年4
月15
日
2009
年4
月14
日
连带责
任担保
是 否 否 否
河北衡
水老白
干酒业
股份有
限公司
河北衡
水远大
集团棉
纺织总
厂
500
2008 年5
月20 日
2008
年5
月20
日
2009
年5
月19
日
连带责
任担保
是 否 否 否
河北衡
水老白
干酒业
股份有
限公司
河北衡
水远大
集团棉
纺织总
厂
500
2008 年6
月24 日
2008
年6
月24
日
2009
年6
月23
日
连带责
任担保
是 否 否 否
河北衡
水老白
干酒业
股份有
限公司
河北衡
水远大
集团棉
纺织总
厂
600
2008 年6
月24 日
2008
年6
月24
日
2009
年6
月16
日
连带责
任担保
是 否 否 否
河北衡
水老白
干酒业
股份有
限公司
河北衡
水远大
集团棉
纺织总
厂
700
2008 年7
月15 日
2008
年7
月15
日
2009
年7
月14
日
连带责
任担保
否 否 否 否
河北衡 河北冀1,350 2008 年7 2008 2009 连带责否 否 否 否河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
水老白
干酒业
股份有
限公司
衡化学
股份有
限公司
月22 日年7
月22
日
年7
月21
日
任担保
河北衡
水老白
干酒业
股份有
限公司
河北冀
衡化学
股份有
限公司
1,250
2008 年7
月15 日
2008
年7
月15
日
2009
年7
月14
日
连带责
任担保
否 否 否 否
河北衡
水老白
干酒业
股份有
限公司
河北冀
衡化学
股份有
限公司
200
2008 年7
月22 日
2008
年7
月22
日
2009
年7
月21
日
连带责
任担保
否 否 否 否
河北衡
水老白
干酒业
股份有
限公司
河北冀
衡化学
股份有
限公司
2,500
2009 年5
月6 日
2009
年5
月6
日
2010
年5
月5
日
连带责
任担保
否 否 否 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 13,870
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 6,000
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.38
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的
债务担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
河北衡水老白干酿酒（集团）有限公
司在公司股权分置改革方案中做出
如下承诺事项：A、有关限售期的承
诺河北衡水老白干酿酒（集团）有限
公司特别承诺其所持有的原非流通
股股份自获得上市流通权之日起，在
60 个月内不上市交易或者转让。B、
有关先行垫付相关对价的承诺公司
非流通股股东中国磁记录设备天津
公司因未通过工商部门年检，已被依
法吊销企业法人营业执照，河北衡水
老白干酿酒（集团）有限公司已书面
报告期内,河北衡水老白干酿酒（集团）
有限公司严格履行了上述承诺事项。河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
11
承诺，同意代该公司先行垫付相关对
价。代为垫付相关对价后，该非流通
股股东所持股份如上市流通或转让，
应向河北衡水老白干酿酒（集团）有
限公司偿还代为垫付的对价及相关
期间利息，或取得河北衡水老白干酿
酒（集团）有限公司的书面同意，并
由公司向上海证券交易所提出该等
股份的上市流通申请。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及版
面
刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
河北衡水老白干酒业股份有限公司业绩
预告修正公告
《中国证券报》B04、
《上海证券报》C16
2009 年1 月14 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-01-14/600559_20090114_1.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司第三
届董事会第十六次会议决议公告暨召开
2009 年第一次临时股东大会的通知
《中国证券报》D004、
《上海证券报》C3
2009 年3 月13 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-03-13/600559_20090313_1.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司第三
届监事会第十三次会议决议公告
《中国证券报》D004、
《上海证券报》C3
2009 年3 月13 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-03-13/600559_20090313_2.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司关于
出售公司下属京安分公司土地、房产及
所属资产的公告
《中国证券报》D004、
《上海证券报》C3
2009 年3 月13 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-03-13/600559_20090313_3.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司第四
届监事会第一次会议决议公告
《中国证券报》C12、
《上海证券报》C6
2009 年4 月3 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-04-03/600559_20090403_3.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司第四
届董事会第一次会议决议公告
《中国证券报》C12、
《上海证券报》C6
2009 年4 月3 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-04-03/600559_20090403_2.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司2009
年第一次临时股东大会决议公告
《中国证券报》C12、
《上海证券报》C6
2009 年4 月3 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-04-03/600559_20090403_1.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司第四
届董事会第二次会议决议公告暨召开
2008 年年度股东大会的通知
《中国证券报》D038、
《上海证券报》C64
2009 年4 月23 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-04-23/600559_20090423_1.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司2008
年年度报告
2009 年4 月23 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-04-23/600559_2008_n.pdf河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
河北衡水老白干酒业股份有限公司2008
年年度报告摘要
《中国证券报》D039、
《上海证券报》C64
2009 年4 月23 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-04-23/600559_2008_nzy.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司2009
年第一季度报告
《中国证券报》D039、
《上海证券报》C64
2009 年4 月23 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-04-23/600559_2009_1.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司董事
会审计委员会年报审议工作规程
《中国证券报》C12、
《上海证券报》C16
2009 年4 月23 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-04-23/600559_20090423_5.pdf
关于河北衡水老白干酒业股份有限公司
2008 年度控股股东及其他关联方资金占
用情况的专项说明
《中国证券报》C12、
《上海证券报》C16
2009 年4 月23 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-04-23/600559_20090423_6.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司为衡
水远大集团棉纺织总厂提供担保的公告
《中国证券报》D038、
《上海证券报》C64
2009 年4 月23 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-04-23/600559_20090423_4.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司为河
北冀衡化学股份有限公司提供担保的公
告
《中国证券报》D038、
《上海证券报》C64
2009 年4 月23 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-04-23/600559_20090423_3.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司第三
届监事会第十次会议决议公告
《中国证券报》D038、
《上海证券报》C64
2009 年4 月23 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-04-23/600559_20090423_2.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司2008
年年度股东大会决议公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年5 月22 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-05-22/600559_20090522_1.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司对外
担保的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年5 月22 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-05-22/600559_20090522_2.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司关于
举行2008 年年报业绩说明会的公告
《中国证券报》D004、
《上海证券报》C9
2009 年6 月4 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-06-04/600559_20090604_1.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司关于
公司股东减持公司股份的公告
《中国证券报》D010、
《上海证券报》C6
2009 年6 月19 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-06-19/600559_20090619_1.pdf
河北衡水老白干酒业股份有限公司简式
权益变动报告书
《中国证券报》D010、
《上海证券报》C6
2009 年6 月19 日
http://static.sse.com.cn/ssep
ortal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/200
9-06-19/600559_20090619_2.pdf
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:河北衡水老白干酒业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 60,414,562.75 29,344,813.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,445,635.62 0
应收账款 809,979.40 3,832,468.59
预付款项 22,638,881.10 9,197,163.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 69,824,902.69 3,253,805.31
买入返售金融资产
存货 446,207,794.53 518,082,767.58
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 601,341,756.09 563,711,018.75
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,000,000.00 5,554,328.09
投资性房地产
固定资产 350,349,045.81 398,106,034.70
在建工程 50,728,346.46 22,226,678.85
工程物资
固定资产清理 6,311,967.92
生产性生物资产 916,860.34 1,879,610.93
油气资产
无形资产 95,867,915.29 117,630,910.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,732,591.38 5,019,969.30
其他非流动资产
非流动资产合计 509,906,727.2 550,417,531.87
资产总计 1,111,248,483.29 1,114,128,550.62
流动负债：
短期借款 75,990,000.00 175,290,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 115,231,549.65 90,115,318.37
预收款项 341,420,973.05 340,960,114.69河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,895,130.25 1,865,705.79
应交税费 30,012,880.68 -258,486.63
应付利息
应付股利 470,444.21 5,521,017.31
其他应付款 19,785,674.73 73,516,459.02
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 586,806,652.57 687,010,128.55
非流动负债：
长期借款 140,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
长期应付款 2,100,400.00 2,100,400.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 142,100,400.00 62,100,400.00
负债合计 728,907,052.57 749,110,528.55
股东权益：
股本 140,000,000.00 140,000,000.00
资本公积 166,000,543.19 166,000,543.19
减：库存股
盈余公积 20,233,706.23 20,233,706.23
一般风险准备
未分配利润 56,107,181.30 38,783,772.65
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
382,341,430.72 365,018,022.07
少数股东权益
股东权益合计 382,341,430.72 365,018,022.07
负债和股东权益合
计
1,111,248,483.29 1,114,128,550.62
公司法定代表人：张新广 主管会计工作负责人：陈辅珍女士 会计机构负责人：李玉雷先生河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:河北衡水老白干酒业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 60,351,999.39 10,541,780.45
交易性金融资产
应收票据
应收账款 809,979.40 3,832,888.59
预付款项 5,159,517.85 4,597,447.03
应收利息
应收股利
其他应收款 68,930,282.36 3,149,305.31
存货 441,953,740.34 482,155,617.62
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 577,205,519.34 504,277,039.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 58,122,147.70 61,676,475.79
投资性房地产
固定资产 296,941,261.71 342,257,009.38
在建工程 50,728,346.46 22,226,678.85
工程物资
固定资产清理 6,311,967.92
生产性生物资产 916,860.34 1,879,610.93
油气资产
无形资产 89,994,380.49 111,691,749.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,731,216.38 3,731,216.38
其他非流动资产
非流动资产合计 506,746,181.00 543,462,740.45
资产总计 1,083,951,700.34 1,047,739,779.45
流动负债：
短期借款 75,990,000.00 175,290,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 69,704,903.91 89,863,229.59
预收款项 386,846,223.36 283,800,711.49
应付职工薪酬 2,423,712.88 1,767,780.06
应交税费 27,358,767.03 818,694.08
应付利息
应付股利 470,444.21 5,521,017.31
其他应付款 12,486,159.69 73,750,750.24
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 575,280,211.08 630,812,182.77
非流动负债：河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
长期借款 140,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
长期应付款 2,100,400.00 2,100,400.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 142,100,400.00 62,100,400.00
负债合计 717,380,611.08 692,912,582.77
股东权益：
股本 140,000,000.00 140,000,000.00
资本公积 166,000,543.19 166,000,543.19
减：库存股
盈余公积 20,233,706.23 20,233,706.23
未分配利润 40,336,839.84 28,592,947.26
外币报表折算差额
股东权益合计 366,571,089.26 354,827,196.68
负债和股东权益合
计
1,083,951,700.34 1,047,739,779.45
公司法定代表人：张新广 主管会计工作负责人：陈辅珍女士 会计机构负责人：李玉雷先生河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 490,880,161.66 363,999,217.61
其中：营业收入 490,880,161.66 363,999,217.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 470,601,870.38 348,183,375.80
其中：营业成本 284,178,076.38 224,674,175.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 83,843,790.12 75,037,952.76
销售费用 67,349,734.82 17,885,158.67
管理费用 23,329,441.25 23,446,003.26
财务费用 10,110,599.80 7,140,085.90
资产减值损失 1,790,228.01
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
-559,518.09
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,718,773.19 15,815,841.81
加：营业外收入 6,506,844.49 2,235,990.83
减：营业外支出 453,860.22 1,116,572.85
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
25,771,757.46 16,935,259.79
减：所得税费用 8,448,348.81 2,671,750.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,323,408.65 14,263,509.41
归属于母公司所有者的净利润 17,323,408.65 14,263,509.41
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.10
（二）稀释每股收益 0.12 0.10
公司法定代表人：张新广 主管会计工作负责人：陈辅珍女士 会计机构负责人：李玉雷先生河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 353,010,245.81 326,305,887.26
减：营业成本 269,005,229.69 224,674,175.21
营业税金及附加 83,738,570.82 74,409,923.64
销售费用 1,148,195.85 3,257,693.92
管理费用 5,684,319.39 8,883,178.19
财务费用 6,131,762.06 4,607,945.09
资产减值损失 1,790,228.01
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
19,440,481.91 2,000,000.00
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,952,421.9 12,472,971.21
加：营业外收入 6,506,844.49 162,410.00
减：营业外支出 453,860.22 875,767.01
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
11,005,406.17 11,759,614.20
减：所得税费用 -738,486.41 1,154,680.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,743,892.58 10,604,933.37
公司法定代表人：张新广 主管会计工作负责人：陈辅珍女士 会计机构负责人：李玉雷先生河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 539,158,876.86 464,569,389.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,700,000.00
经营活动现金流入小计 541,858,876.86 464,569,389.11
购买商品、接受劳务支付的现金 275,107,194.72 309,282,192.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 42,852,965.00 32,217,164.46
支付的各项税费 102,941,830.98 104,555,642.11
支付其他与经营活动有关的现金 23,008,105.90 19,014,772.40
经营活动现金流出小计 443,910,096.60 465,069,771.27
经营活动产生的现金流量净额 97,948,780.26 -500,382.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,994,810.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 180,770.80 100,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,175,580.80 100,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,244,883.75 54,253,074.28
投资支付的现金 15,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,244,883.75 69,253,074.28
投资活动产生的现金流量净额 -35,069,302.95 -69,153,074.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 114,000,000.00 107,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 114,000,000.00 107,000,000.00
偿还债务支付的现金 133,300,000.00 139,290,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,509,727.97 7,223,188.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 145,809,727.97 146,513,188.62
筹资活动产生的现金流量净额 -31,809,727.97 -39,513,188.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,069,749.34 -109,166,645.06
加：期初现金及现金等价物余额 29,344,813.41 142,140,602.02
六、期末现金及现金等价物余额 60,414,562.75 32,973,956.96
公司法定代表人：张新广 主管会计工作负责人：陈辅珍女士 会计机构负责人：李玉雷先生河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 503,684,027.38 545,868,721.90
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,700,000.00
经营活动现金流入小计 506,384,027.38 545,868,721.90
购买商品、接受劳务支付的现金 272,176,280.51 314,954,128.03
支付给职工以及为职工支付的现金 22,263,236.28 24,392,766.51
支付的各项税费 94,342,220.21 88,191,716.81
支付其他与经营活动有关的现金 21,114,797.35 3,169,702.71
经营活动现金流出小计 409,896,534.35 430,708,314.06
经营活动产生的现金流量净额 96,487,493.03 115,160,407.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,994,810.00
取得投资收益收到的现金 20,000,000.00 2,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
180,770.80 100,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,175,580.80 2,100,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
38,043,126.92 54,253,074.28
投资支付的现金 18,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,043,126.92 72,253,074.28
投资活动产生的现金流量净额 -14,867,546.12 -70,153,074.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 114,000,000.00 107,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 114,000,000.00 107,000,000.00
偿还债务支付的现金 133,300,000.00 139,290,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,509,727.97 7,223,188.62
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 145,809,727.97 146,513,188.62
筹资活动产生的现金流量净额 -31,809,727.97 -39,513,188.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 49,810,218.94 5,494,144.94
加：期初现金及现金等价物余额 10,541,780.45 10,795,603.56
六、期末现金及现金等价物余额 60,351,999.39 16,289,748.50
公司法定代表人：张新广 主管会计工作负责人：陈辅珍女士 会计机构负责人：李玉雷先生河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库
存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少
数
股
东
权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 140,000,000.00 166,000,543.19 20,233,706.23 38,783,772.65 365,018,022.07
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 140,000,000.00 166,000,543.19 20,233,706.23 38,783,772.65 365,018,022.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 17,323,408.65 17,323,408.65
（一）净利润 17,323,408.65 17,323,408.65
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 140,000,000.00 166,000,543.19 20,233,706.23 56,107,181.30 382,341,430.72
公司法定代表人：张新广 主管会计工作负责人：陈辅珍女士 会计机构负责人：李玉雷先生河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少
数
股
东
权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 140,000,000.00 166,000,543.19 17,670,019.74 24,199,842.59 347,870,405.52
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 140,000,000.00 166,000,543.19 17,670,019.74 24,199,842.59 347,870,405.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 263,509.41 263,509.41
（一）净利润 14,263,509.41 14,263,509.41
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 14,000,000.00 14,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 140,000,000.00 166,000,543.19 17,670,019.74 24,463,352.00 348,133,914.93
公司法定代表人：张新广 主管会计工作负责人：陈辅珍女士 会计机构负责人：李玉雷先生河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
23
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 140,000,000.00 166,000,543.19 20,233,706.23 28,592,947.26 354,827,196.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 140,000,000.00 166,000,543.19 20,233,706.23 28,592,947.26 354,827,196.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,743,892.58 11,743,892.58
（一）净利润 11,743,892.58 11,743,892.58
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 140,000,000.00 166,000,543.19 20,233,706.23 40,336,839.84 366,571,089.26
公司法定代表人：张新广 主管会计工作负责人：陈辅珍女士 会计机构负责人：李玉雷先生河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 140,000,000.00 166,000,543.19 17,670,019.74 19,519,768.85 343,190,331.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 140,000,000.00 166,000,543.19 17,670,019.74 19,519,768.85 343,190,331.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
列）
-3,395,066.63 -3,395,066.63
（一）净利润 10,604,933.37 10,604,933.37
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 14,000,000.00 14,000,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 140,000,000.00 166,000,543.19 17,670,019.74 16,124,702.22 339,795,265.15
公司法定代表人：张新广 主管会计工作负责人：陈辅珍女士 会计机构负责人：李玉雷先生河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
(二) 公司基本情况
1、历史沿革
河北衡水老白干酒业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名河北裕丰实业股份有
限公司，是经河北省人民政府股份制领导小组以冀股办[1999]45 号文批准，由河北衡水老白干酿酒（集
团）有限公司、衡水京安集团有限公司、衡水市陶瓷厂、河北农大高新技术开发总公司、天津市天轻
食品发酵开发公司及中国磁记录设备天津公司发起设立的股份有限公司。其中河北衡水老白干酿酒（集
团）有限公司以其全资子公司老白干酒厂、兴亚饲料厂的生产经营性资产、衡水京安集团有限公司以
其所属的京安规模养猪场生产经营性资产作为出资，其他四家发起人以现金出资，公司于1999 年12
月30 日在河北省工商行政管理局登记注册。
公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]91 号文核准，上海证券交易所同意，于2002
年10 月14 日通过上海证券交易所交易系统以上网定价的发行方式向社会公开发行人民币普通股（A
股）4，000 万股，此次发行后，公司股本增至14,000 万元，公司于2002 年10 月22 日在河北省工商
行政管理局办理了变更登记，注册资本14,000 万元，已经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验
字[2002]2004 号验资报告验证。公司注册地址：河北省衡水市人民东路809 号；法定代表人：张新广；
营业执照号码: 1300001002826。
现公司下设衡水老白干酒业分公司、兴亚饲料分公司、深南种猪分公司、两洼种猪分公司、生物
技术工程分公司五个分公司以及衡水老白干营销有限公司和河北城市人食品有限公司两个全资子公
司。
本公司母公司是：河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司
集团最终控制人是：河北省衡水市国有资产监督管理委员会
2、公司所处行业
公司所属行业为白酒类行业
3、经营范围
公司主要产品为白酒、商品猪、种猪、饲料、植酸酶等。公司的经营范围：畜禽养殖、动物饲养
及销售；饲料；白酒的生产、销售。
4、公司变更事项
经河北裕丰实业股份有限公司2006 年年度股东大会审议通过，并经工商管理部门核准，公司更名
为“河北衡水老白干酒业股份有限公司”。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
7、外币业务核算方法
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负债表
日，按照下列规定对外币货币性和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益，与
购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无
关的属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本
位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；
b．持有至到期投资；
c．委托贷款和应收款项；
d．可供出售金融资产。
（2）金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；
b．其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量；交易性金融资产以公允价值计量且其变
动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，在该金融资产终止确认
时计入当期损益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
（4）金融资产、负债满足下列条件之一时终止确认：
a．收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
b．该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确
认条件；
c．金融负债的现时义务全部或部分已解除时，终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产帐面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备，确认的减值损失计入当期损益。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
Ａ. 债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产
依法清偿后仍然不能收回的款项；Ｂ.债务人较长
时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明
无法收回或收回的可能性极小。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
坏账损失的核算方法：公司采用备抵法核算。公
司对应收款项分别按单项金额重大、单项金额不
重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大、
其他不重大等进行分类，期末对各类应收款项的
帐面价值进行检查，根据以往的经验、债务单位
的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信
息等，对与其可回收性存在明显差别的应收款项
采用个别认定计提坏账准备，再对其余的应收款
项按5%计提一般坏账准备。河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特征组合
的确定依据
对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款
项，单独确认减值损失。
对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大
的应收款项，按应收款项期末余额5%计提坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
余额百分比法
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
公司存货分为原材料、产成品、生产成本、自制半成品、消耗性生物资产等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原
材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
低值易耗品和包装物采用领用时一次性摊销入成本费用。
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则
计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价
格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌
价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按
类别提取存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以
在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资
产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权
投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
(2) 后续计量及收益确认方法
本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采用
成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资
本公司采用权益法核算。
本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权
益法核算。
本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股
权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
12、投资性房地产的核算方法
本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建
筑物。
（2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括
购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 3 或5 2.38-4.85
机器设备 4-20 3 或5 4.85-24.25
电子设备 4-16 3 或5 5.94-24.25
运输设备 8-14 3 或5 5.94-12.13
其 他 3-20 3 或5 4.75-32.33
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、
出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值在２０００元以上。固定资产在同时满足下
列条件时予以确认：
与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其他。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、
增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值
不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关
资产的成本或当期费用。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重
新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账
价值。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将
会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（6）闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本
公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
（7）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支
出等内容，其会计处理方法为：
a．固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
b．固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定
资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计
入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
(2) 其他说明
本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资
产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值
测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收回金
额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产可能发生了减值的迹象：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接
施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、
工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理
了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划在三年内
不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备一旦计提，不得转回。河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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15、生物资产的核算方法
（1）本公司生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产，消耗性生物资产是指为出售而持
有的存栏待售的牲畜；生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的种猪。
（2）本公司生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、
运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发
生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出；自行繁殖的种猪的成本，包括达到预定生产经
营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，
是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。
（3）本公司除已提足折旧仍继续使用的生产性生物资产—种猪，本公司对所有种猪计提折旧。
计提折旧时采用平均年限法，预计的使用年限3 年，预计净残值5%，月折旧率为2.64%，并根据用途
分别计入相关资产的成本或当期费用。
（4）本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由
于遭受自然灾害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生
物资产的可收回金额低于其帐面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于帐面价值的差额，计提生
物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
16、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、专利技术和非专利技术等。购
入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资
合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）。
a．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c．运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
d．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
e．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；
本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有
效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
无形资产类别 摊销年限
土地使用权 18-50 年
专有技术使用权 10 年
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
17、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，如以经营租赁方
式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使
用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
18、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购
建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等资产。
（2）借款费用资本化的期间：符合资本化条件的资产所发生的可资本化的借款费用，在该资产达
到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地产的购建活动
发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直
至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后
发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借
款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般
借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、股份支付及权益工具的处理方法
(1) 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积
（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资
产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予
的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至
少考虑以下因素：a、期权的行权价格；b、期权的有效期；c、标的股份的现行价格；d、股价预计波
动率；e、股份的预计股利；f、期权有效期内的无风险利率。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一
致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费
用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
20、收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原
则如下：
（1）销售商品收入的确认原则：
Ａ．本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
Ｂ．本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
Ｃ．收入的金额能够可靠地计量；
Ｄ．相关的经济利益很可能流入企业；
Ｅ．相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程
度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收
入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产
负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确
认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权
收入的实现。
21、确认递延所得税资产的依据
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
（1） 递延所得税资产的确认
a．本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：
（a） 该项交易不是企业合并；河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
32
(b)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
b．本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
(a) 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
(b) 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
c．本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2） 递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
a．商誉的初始确认；
b．同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
（a）该项交易不是企业合并；
（b） 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
c．本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条
件的：
(a) 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
(b) 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3） 所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：
a．企业合并；
b．直接在所有者权益中确认的交易或事项。
22、合并报表合并范围发生变更的理由
（1）合并范围的确定原则：公司在编制合并财务报表时，确定的合并范围是以控制为基础予以确
定。控制是指本公司能够决定另一个公司的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取收益的权
力。
（2）合并会计报表所采用的会计方法：公司合并财务报表是按照2006 年2 月颁布的《企业会计
准则第33 号—合并财务报表》执行。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表
以及其他资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司
相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变
动表的影响后，由母公司进行合并编制。合并时，当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，
对子公司的财务报表进行调整。
23、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控制
为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主
体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活
动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日
和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现
金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自
合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列
示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取
得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子
公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可
辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东
分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权
益；否则有关超额亏损将由本公司承担。
24、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
按照《增值税暂行条例》及冀国税发[1999]120 号《河
北省国税局、河北省饲料工业办公室关于印发〈河北省
饲料生产企业免征增殖税管理办法〉的通知》的有关规
定
白酒税率为17%，畜禽养殖、饲料
免征增值税。
消费税
（1）比例税率：白酒税率为20%，
保健酒税率为10%，酒精税率为5%；
（2）定额税率：粮食白酒、薯类白
酒除从率征收外，再按每500 克征
收0.50 元的消费税。
营业税 根据《营业税暂行条例》 税率为5%
城建税
按应交增值税、消费税及营业税的
7%计算
企业所
得税
根据农经发[2000]8 号《印发〈关于扶持农业产业化经
营重点龙头企业的意见〉的通知》和农经发[2002]14 号
《关于公布第二批农业产业化国家重点龙头企业名单的
通知》，京安分公司、京安斯格猪繁育分公司、京安斯
格猪繁育安平分公司及兴亚饲料分公司利润免征企业所
得税，公司其他利润执行25%的所得税税率。
25%的所得税税率
教育费
附加
按应交增值税、消费税及营业税的
4%计算
2、税收优惠及批文
增值税：按照《增值税暂行条例》及冀国税发[1999]120 号《河北省国税局、河北省饲料工业办
公室关于印发〈河北省饲料生产企业免征增殖税管理办法〉的通知》的有关规定，白酒税率为17%，
畜禽养殖、饲料免征增值税。河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围
衡水老白干营
销有限公司
全资子公司 衡水
有限责任
公司
500 白酒的销售
河北城市人食
品有限责任公
司
全资子公司 安平
有限责任
公司
3,000
畜禽收购、屠宰、加工与销
售；熟肉制品加工与销售；
腌腊、酱卤、熏、烧、烤肉
制品；熏煮香肠、火腿制品；
水产品收购加工与销售；干
鲜果品、蔬菜收购加工与销
售；冷藏配送。4350
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
衡水老白干营
销有限公司
500 100 100 是
河北城市人食
品有限责任公
司
4,350 100 100 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 265,074.17 64,786.27
银行存款：
人民币 60,149,488.58 29,280,027.14
合计 60,414,562.75 29,344,813.41
注：本项目2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日余额增加105.87%，主要系因公司白酒扩建销
售收入增加所致。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,445,635.62 0
合计 1,445,635.62 0
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
35
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的应
收账款
2,342,951.55 25.79 1,171,475.78 22.30
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
1,514,711.81 73.46 1,113,636.81 88.94 5,477,082.45 60.28 4,018,349.18 76.49
其他不重
大应收账
款
547,322.98 26.54 138,418.58 11.06 1,265,558.47 13.93 63,298.92 1.21
合计 2,062,034.79 / 1,252,055.39 / 9,085,592.47 / 5,253,123.88 /
(1)2009 年6 月30 日应收账款前5 名金额合计为465,278.67 元，占应收账款总额2,062,034.79
元的比例为22.56%。
（2）本期全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例超过40%及以上的应收账款1,708,827.54
元，原因为账龄较长预计难以收回。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
三年以上 1,514,711.81 100 1,113,636.81 5,477,082.45 100 4,018,349.18
合计 1,514,711.81 100 1,113,636.81 5,477,082.45 100 4,018,349.18
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
安国饲料款 167,758.28 三年以上 8.14
河间饲料款 184,120.39 三年以上 8.93
东莞康达尔饲料 45,000.00 一年以内 2.18
上海赛努尔饲料 35,000.00 一年以内 1.70
山东诸城亿源饲
料
33,400.00 一年以内 1.62
合计 / 465,278.67 / 22.57
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款项
69,946,510.00 95.27 3,497,325.50 97.32 2,000,000.00 57.93 100,000.00 50.41
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
0 0 32,223.97 0.93 27,390.37 13.81
其他不重大
的其他应收
款项
3,472,107.07 4.73 96,388.88 2.68 1,419,970.22 41.14 70,998.51 35.78
合计 73,418,617.07 / 3,593,714.38 / 3,452,194.19 / 198,388.88 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一至二年 32,223.97 27,390.37
合计 0 0 0 32,223.97 100 27,390.37
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
本项目2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日余额增加的主要原因是公司将京安分公司的资
产出售给安平县京涛养殖有限公司（现更名为“河北裕丰京安养殖有限公司”），根据资产出售协议,
转让价款分期支付所致。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
河北裕丰京安养
殖有限公司
67,946,510.00 67,946,510.00 1 年以内 92.55
江苏南通银燕食
品有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00 1-2 年 2.72
合计 / 69,946,510.00 / 95.27
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 22,638,881.10 100 7,772,192.57 84.51
一至二年 460,803.09 5.01
二至三年 343,015.00 3.73
三年以上 621,153.20 6.75
合计 22,638,881.10 100 9,197,163.86 100河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
37
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 预付账款的说明
本项目2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日余额增加的主要原因是采购原材料预付货款所致。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 82,098,132.31 82,098,132.31 81,657,350.21 81,657,350.21
库存商品 180,557,342.42 237,002.70 180,320,339.72 246,785,735.29 237,002.70 246,548,732.59
消耗性生物
资产
15,879,802.64 15,879,802.64 16,931,958.86 16,931,958.86
生产成本 12,765,914.67 12,765,914.67 10,063,755.34 10,063,755.34
自制半成品 155,126,746.22 155,126,746.22 162,864,111.61 162,864,111.61
低值易耗品 16,858.97 16,858.97 16,858.97 16,858.97
合计 446,444,797.23 237,002.70 446,207,794.53 518,319,770.28 237,002.70 518,082,767.58
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位
名称
注册地 业务性质
本企业持股
比例(%)
本企业在被
投资单位表
决权比例
(%)
期末净资产
总额
本期营业收
入总额
本期
净利润
一、合营企业
衡水市中小
企业信用担
保有限责任
公司
衡水
对衡水市中
小企业向金
融机构贷
款、票据贴
现、融资提
供担保
2.84 2.84
8、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增减变
动
期末余额
其中：本
期减值
准备
减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
衡水市
中小企
业信用
担保有
限责任
公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2.84 2.84河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动
期末
余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
现金
红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
河北
斯格
种猪
有限
公司
10,826,034.09 4,840,631.82 -4,840,631.82 0
9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 571,081,762.15 9,977,896.12 98,567,718.20 482,491,940.07
其中：房屋及建筑物 399,840,110.49 4,939,152.00 87,301,595.52 317,477,666.97
机器设备 146,061,349.92 4,818,667.29 7,845,373.31 143,034,643.90
运输工具 16,254,113.29 80,905.98 758,598.53 15,576,420.74
电子设备 6,425,715.26 139,170.85 2,447,850.84 4,117,035.27
其 他 2,500,473.19 214,300.00 2,286,173.19
二、累计折旧合计 172,959,671.26 14,183,683.42 55,016,516.61 132,126,838.07
其中：房屋及建筑物 117,521,388.46 8,052,740.69 46,425,761.53 79,148,367.62
机器设备 46,177,608.08 4,837,990.69 6,153,389.36 44,862,209.41
运输工具 5,823,806.02 953,797.58 367,534.89 6,410,068.71
电子设备 3,053,159.83 258,340.85 2,012,476.57 1,299,024.11
其 他 383,708.87 80,813.61 57,354.26 407,168.22
三、固定资产净值合计 398,122,090.89 -4,205,787.30 43,551,201.59 350,365,102.00
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其 他
四、减值准备合计 16,056.19 16,056.19
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备 16,056.19 16,056.19
五、固定资产净额合计 398,106,034.70 -4,205,787.30 43,551,201.59 350,349,045.81
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
本期折旧额：14,183,683.42 元。
注：（1）2009 年1-6 月从在建工程转入本项目的金额为2,908,162.17 元。河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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（2）公司与建设银行衡水和平支行签订的借款合同，以衡水老白干酒业分公司南厂区的房产及衡国
用（2001）字007 号土地证包括的土地使用权进行抵押，取得人民币6000 万元银行借款。
（3）固定资产清理6,311,967.92 元,系白酒老厂区拆迁改造尚在清理的固定资产余额。
10、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价
准备
账面净额 账面余额
跌价
准备
账面净额
在建工程 50,728,346.46 50,728,346.46 22,226,678.85 22,226,678.85
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
白酒改扩建 19,558,736.85 30,710,063.78 2,908,162.17 47,360,638.46
大曲曲房 1,401,942.00 1,401,942.00
其他零星工程 1,266,000.00 699,766.00 1,965,766.00
合计 22,226,678.85 31,409,829.78 2,908,162.17 50,728,346.46
注：（1）本项目中无资本化利息。
（2）本项目2009 年6 月30 日余额较年初增加228.23%，主要原因是公司实施白酒改扩建项目所致。
11、固定资产清理
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
未清理完毕的固
定资产账面价值
转入清理的原因
老厂区拆迁改造 6,311,967.92
合计 6,311,967.92 / /
12、生物资产
生产性生物资产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
种猪原值 1,879,610.93 962,750.59 916,860.34
三、林业
四、水产业
合计 1,879,610.93 962,750.59 916,860.34
13、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计
二、累计摊销合计
三、无形资产净值合
计
专有技术使用权 3,250,000.00 202,499.94 3,047,500.06
土地使用权 114,380,910.00 21,560,494.77 92,820,415.23
四、减值准备合计
五、无形资产净额合
计
117,630,910.00 21,762,994.71 95,867,915.29河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
40
本期摊销额：1,131,275.04 元。
14、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
计提资产减值准备产生的可抵扣
暂时性差异
40,029.73 40,029.73
可抵扣亏损产生的可抵扣暂时性
差异
3,692,561.65 3,692,561.65
未实现的内部收益 1,287,377.92
合计 3,732,591.38 5,019,969.30
15、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 5,451,512.76 3,397,325.50 4,008,568.49 4,008,568.49 4,840,269.77
二、存货跌价准
备
237,002.70 237,002.70
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
16,056.19 16,056.19
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 5,704,571.65 3,397,325.50 4,008,568.49 4,008,568.49 5,093,328.66
16、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 75,990,000.00 175,290,000.00
合计 75,990,000.00 175,290,000.00河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
41
17、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 23,652,703.86 23,652,703.86
二、职工福利费 2,594,032.02 2,396,039.96 197,992.06
三、社会保险费 25,152.83 6,390,565.50 5,039,509.10 1,376,209.23
四、住房公积金 24,745.00 912,013.66 679,411.66 257,347.00
五、其他
六、工会经费 643,937.35 466,463.08 263,895.88 846,504.55
七、职工教育经费 1,171,870.61 293,047.60 247,840.80 1,217,077.41
合计 1,865,705.79 34,308,825.72 32,279,401.26 3,895,130.25
20、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 10,678,069.43 -18,411,739.76
按照《增值税暂行条例》及
冀国税发[1999]120 号《河
北省国税局、河北省饲料工
业办公室关于印发〈河北省
饲料生产企业免征增殖税
管理办法〉的通知》的有关
规定
消费税 16,628,075.25 6,987,739.13
营业税 根据《营业税暂行条例》
所得税 494,058.95 12,293,404.10
根据农经发[2000]8 号《印
发〈关于扶持农业产业化经
营重点龙头企业的意见〉的
通知》和农经发[2002]14 号
《关于公布第二批农业产
业化国家重点龙头企业名
单的通知》，京安分公司、
京安斯格猪繁育分公司、京
安斯格猪繁育安平分公司
及兴亚饲料分公司利润免
征企业所得税，公司其他利
润执行25%的所得税税率。
个人所得税 473.98 3,234.32
城建税 -211,445.90 -2,468,821.35
教育费附加 2,423,648.97 1,337,696.93
合计 30,012,880.68 -258,486.63 /
注：本项目2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日余额增加的主要原因是应交增值税项目期初有
未抵扣数、应交消费税项目是由于销售收入增加所致。河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
42
21、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
中国磁记录设备天津公
司
213,754.45 217,995.25 未领取
河北衡水老白干酿酒
(集团)有限公司
4,240.80 5,050,573.10 未领取
衡水市陶瓷厂 31,099.20 31,099.20 未领取
流通股 221,349.46 221,349.46 未领取
河北省信息产业投资公
司
0.30 0.30 未领取
合计 470,444.21 5,521,017.31 /
22、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
23、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 140,000,000.00 60,000,000.00
合计 140,000,000.00 60,000,000.00
24、长期应付款
单位：元 币种：人民币
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
安平县财政局 1,050,000.00 1,050,000.00 信 用
河北省财政厅 1,000,000.00 1,000,000.00 信 用
安平县财政局
利息
50,400.00 利息
25、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金转股
其
他
小
计
数量
比例
(%)
股份总数 140,000,000 100 140,000,000 100
26、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 163,800,543.19 163,800,543.19
拨款转入 2,200,000.00 2,200,000.00
合计 166,000,543.19 166,000,543.19河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
43
27、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20,233,706.23 20,233,706.23
合计 20,233,706.23 20,233,706.23
28、未分配利润
调整年初未分配利润明细
29、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 490,880,161.66 363,999,217.61
合计 490,880,161.66 363,999,217.61
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
白酒收入 459,077,918.66 254,716,562.87 321,046,458.07 196,545,504.59
售猪收入 24,736,067.40 22,451,767.45 30,812,980.70 18,131,541.38
饲料收入 6,483,577.30 5,901,506.20 9,661,684.80 7,262,822.47
植酸酶 582,598.30 1,108,239.86 2,478,094.04 2,734,306.77
合计 490,880,161.66 284,178,076.38 363,999,217.61 224,674,175.21
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 402,809,757.39 225,668,796.76 255,278,140.68 157,567,387.32
其他地区 88,070,404.27 58,509,279.62 108,721,076.93 67,106,787.89
合计 490,880,161.66 284,178,076.38 363,999,217.61 224,674,175.21
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
前五名客户销售收入
总额
93,021,790.63 18.95
合计 93,021,790.63 18.95
30、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 73,105,164.42 65,646,941.30
营业税 根据《营业税暂行条例》
城建税 6,833,658.17 5,976,098.20
教育费附加 3,904,967.53 3,414,913.26
合计 83,843,790.12 75,037,952.76 /河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
44
31、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 -559,518.09
合计 -559,518.09
报告期内,公司出售了河北斯格种猪有限公司42%的股权投资收益减少559,518.09 元。
32、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,790,228.01
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,790,228.01
33、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 6,096,044.49 33,410.00
其中：固定资产处置利得 6,096,044.49 33,410.00
政府补助 410,800.00 1,020,600.00
合并城市人价差 1,181,980.83
合计 6,506,844.49 2,235,990.83
注：本项目中固定资产处置利得比上年同期增加的主要原因是出售京安分公司固定资产所致。
34、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 453,860.22 876,572.85
其中：固定资产处置损失 453,860.22 876,572.85
对外捐赠 240,000.00
合计 453,860.22 1,116,572.85河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
45
35、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
8,448,348.81 2,671,750.38
合计 8,448,348.81 2,671,750.38
36、政府补助和补贴收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）
财政补贴收入 410,800.00 1,020,600.00
合计 410,800.00 1,020,600.00 /
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=稀释每股收益=净利润/总股本数=17,323,408.65 元/140000000 股=0.12 元/股
38、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
财政补贴收入 410,800.00
其他 2,289,200.00
合计 2,700,000.00
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运 输 费 318,233.80
招 待 费 777,430.56
办 公 费 997,936.42
修 理 费 598,178.48
差 旅 费 891,247.70
保 险 费 211,305.32
租 赁 费 2,535,886.12
广 告 费 13,377,487.91
电 话 费 145,133.99
排 污 费 99,763.00
检 疫 费 18,240.00
会议费 2,100,000.00
审计评估费 609,000.00
他 费 用 328,262.60
合计 23,008,105.90河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
46
39、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,323,408.65 14,263,509.41
加：资产减值准备 1,790,228.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,281,571.62 13,317,790.22
无形资产摊销 1,399,401.06 1,896,371.65
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
-3,658,520.30 215,820.07
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,110,599.80 7,140,085.90
投资损失（收益以“－”号填列） 559,518.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 71,874,973.05 -91,322,599.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,864,863.61 324,018,210.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,867,536.11 -268,845,588.75
其他 -1,183,980.83
经营活动产生的现金流量净额 97,948,780.26 -500,382.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 60,414,562.75 32,973,956.96
减：现金的期初余额 29,344,813.41 142,140,602.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 31,069,749.34 -109,166,645.06
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的应
收账款
2,342,951.55 25.79 1,171,475.78 22.30
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
1,514,711.81 73.46 1,113,636.81 88.94 5,477,082.45 60.28 4,018,349.18 76.49
其他不重
大应收账
款
547,322.98 26.54 138,418.58 11.06 1,265,978.47 13.93 63,298.92 1.21
合计 2,062,034.79 / 1,252,055.39 / 9,086,012.47 / 5,253,123.88 /河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
47
（1）2009 年6 月30 日应收账款前5 名金额合计为465,278.67 元，占应收账款总额元的比例为22.56%。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款1,514,711.81 元坏账准
备的比例为73.45%，原因为账龄较长预计难以收回。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三年以上 1,514,711.81 100 1,113,636.81 5,477,082.45 100 4,018,349.18
合计 1,514,711.81 100 1,113,636.81 5,477,082.45 100 4,018,349.18
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款项
69,946,510.00 95.27 3,497,325.50 97.47 2,000,000.00 59.85 100,000.00 51.84
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
32,223.97 0.96 27,390.37 14.20
其他不重大
的其他应收
款项
2,571,986.74 4.73 90,888.88 2.53 1,309,970.22 39.19 65,498.51 33.96
合计 72,518,496.74 / 3,588,214.38 / 3,342,194.19 / 192,888.88 /
注：（1）2009 年6 月30 日本项目前5 名金额合计为70,076,697.69 元，占其他应收款总额的95.45%。
大额其他应收账款列示如下:
单位名称 金 额 账 龄 欠款性质
河北裕丰京安养殖有限公司 67,946,510.00 1 年以内 应收资产转让款
江苏南通银燕食品有限公司 2,000,000.00 1-2 年 应收股权转让款
（2）本项目2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日余额增加的主要原因是公司将京安分公司的
资产出售给河北裕丰京安养殖有限公司的款项，根据资产出售协议分期付款所致。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三年以上 32,223.97 27,390.37
合计 32,223.97 100 27,390.37
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
48
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
河北裕丰京安养
殖有限公司
67,946,510.00 1 年以内 93.70
江苏南通银燕食
品有限公司
2,000,000.00 1 年以内 2.75
合计 / 69,946,510.00 / 96.45
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
河北城市人食品
有限公司
51,122,147.70 51,122,147.70 100 100
衡水老白干营销
有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
衡水市中小企业
信用担保有限责
任公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2.84 2.84
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动
期末
余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
现金
红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
河北
斯格
种猪
有限
公司
10,826,034.09 4,840,631.82 -4,840,631.82 0
经2009 年4 月20 日召开的公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于出售河北斯格种猪有限公
司42%股权的议案》,公司出售了河北斯格种猪有限公司42%的股权。
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 353,010,245.81 326,305,887.26
合计 353,010,245.81 326,305,887.26河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
49
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
白酒 321,208,002.81 239,543,716.18 283,353,127.72 196,545,504.59
种猪、商品猪 24,736,067.40 22,451,767.45 30,812,980.70 18,131,541.38
饲料 6,483,577.30 5,901,506.20 9,661,684.80 7,262,822.47
植酸酶 582,598.30 1,108,239.86 2,478,094.04 2,734,306.77
合计 353,010,245.81 269,005,229.69 326,305,887.26 224,674,175.21
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 289,675,530.97 208,657,424.37 217,584,810.33 157,567,387.32
其他地区 63,334,714.84 60,347,805.32 108,721,076.93 67,106,787.89
合计 353,010,245.81 269,005,229.69 326,305,887.26 224,674,175.21
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
公司前五名客户 93,021,790.63 18.95
合计 93,021,790.63 18.95
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 2,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -559,518.09
合计 19,440,481.91 2,000,000.00
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
衡水老白干营销有限公
司
20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00 /
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,743,892.58 10,604,933.37
加：资产减值准备 1,790,228.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
11,638,573.57 12,489,107.27
无形资产摊销 1,333,774.98 1,863,558.61河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
50
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-3,658,520.30 215,820.07
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,138,952.98 4,252,339.52
投资损失（收益以“－”号填列） -19,440,481.91 -2,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 40,164,617.28 -91,322,599.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,460,838.37 49,664,078.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 44,315,617.47 129,393,170.39
其他
经营活动产生的现金流量净额 96,487,493.03 115,160,407.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 49,810,218.94 5,494,144.94
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
河北
衡水
老白
干酿
酒（集
团）有
限公
司
国有
独资
公司
衡水
张永
增
国有
资产
经营、
参股、
控投。
销售
白酒
等
9,682.00 36.11 36.11
衡水
市国
有资
产监
督管
理委
员会
10979309-1
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
衡水老
白干营
销有限
公司
有限责
任公司
衡水 刘彦龙
有限责
任公司
5,000,000 100 100 66527383-9河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
51
河北城
市人食
品有限
责任公
司
有限责
任公司
安平 刘兰春
有限责
任公司
30,000,000 100 100 77132933-0
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构
代码
一、合营企业
衡水市
中小企
业信用
担保有
限责任
公司
有限责
任公司
衡水 苏兰芳
对衡水
市中小
企业向
金融机
构贷款、
票据贴
现、融资
提供担
保
70,300,000 2.84 2.84
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
河北衡水九州啤酒有限公司 母公司的全资子公司 93631562-4
衡水京安集团有限公司 参股股东 72160800-8
衡水市陶瓷厂 参股股东 10979746-3
河北斯格种猪有限公司 其他 70086500-5
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
衡水
市陶
瓷厂
购买
商品
购买瓷瓶
以不高于
可比的当
地市场价
格为定价
原则
2,235,330.20 4,031,663.00
河北
斯格
种猪
有限
公司
购买
商品
购买斯格
种猪
以不高于
可比的当
地市场价
格为定价
原则
178,600.00
(2) 其他关联交易河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
52
A、综合服务协议
本公司与河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司签订了《综合服务协议》。根据该协议，老白干集团
以公平合理的价格为本公司提供综合服务，范围包括：员工住房及其配套设施的相应服务；医疗；子
女教育、文娱康乐等。服务费的订价原则：如果有国家定价，则执行国家定价；在无国家定价时，则
执行市场价格。上述费用按实际发生额进行结算。该协议有效期为10 年，自协议生效之日起计算。
B、注册商标转让协议
本公司与河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司于2001 年2 月28 日签订了《注册商标转让协议》。
根据该协议，老白干集团公司同意将其持有的“衡水”牌注册商标以无偿转让方式转让予本公司，本
公司同意以无偿转让方式受让该商标，该商标转让后，老白干集团公司不再使用。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预付账款
河北斯格种猪有限公
司
0 1,572,308.20
应付账款 衡水市陶瓷厂 0 1,963,593.00
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）截止2009 年6 月30 日，本公司为河北衡水远大集团棉纺织总厂及河北冀衡股份有限公司的6,000
万元借款作保证担保,目前河北衡水远大集团棉纺织总厂及河北冀衡股份有限公司生产经营正常。公司
对下列借款本息承担连带担保责任（单位：万元）：
被担保方 担保金额 担保发生日期(协议签署日) 担保起始日 担保到期日 担保类型 担保是否已经履行完毕
河北衡水远大集团棉纺织总厂 700 2008年7 月15日 2008年7 月15日 2009年7 月14日 连带责任担保 否
河北冀衡化学股份有限公司 1,350 2008年7 月22日 2008年7 月22日 2009年7 月21日 连带责任担保 否
河北冀衡化学股份有限公司 1,250 2008年7 月15日 2008年7 月15日 2009年7 月14日 连带责任担保 否
河北冀衡化学股份有限公司 200 2008年7 月22日 2008年7 月22日 2009年7 月21日 连带责任担保 否
河北冀衡化学股份有限公司 2,500 2009年5 月6 日 2009年5 月6 日 2010年5 月5 日 连带责任担保 否
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
为进一步优化河北衡水老白干酒业股份有限公司的资产结构，突出主业，提高公司白酒业务的核
心竞争力。经2009 年4 月2 日召开的公司2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于出售公司下
属京安养殖分公司土地使用权、房产及所属资产的议案》，转让价格以评估值为交易价格，即转让价
格为6,495.17 万元；经2009 年4 月20 日召开的第四届董事会第二次会议审议通过了《关于出售河北
斯格种猪有限公司42%股权的议案》，转让价格以斯格公司经审计的净资产7,130,501.40 元的42%,
即人民币2,994,810 元为交易价格。公司出售河北斯格种猪有限公司42%的股权、公司京安养殖分公
司土地、房产及所属资产所获得资金将主要用于公司酒业的建设、发展，通过出售上述资产将进一步
优化公司的资产结构，突出主业，提高公司白酒业务的核心竞争力，有利于公司持续、稳定、健康的
发展。河北衡水老白干酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
53
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,096,044.49 出售京安分公司固定资产所致
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
410,800.00
合计 6,506,844.49
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
4.53 4.86 0.12 0.12
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
2.83 3.06 0.08 0.08
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
河北衡水老白干酒业股份有限公司
董事长：张新广
2009 年8 月19 日
