关于厦门法拉电子股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

    天健正信审（2010）特字第020037 号

    天健正信会计师事务所

    Ascenda Certified Public Accountants关于厦门法拉电子股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

    天健正信审（2010）特字第020037 号

    厦门法拉电子股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了厦门法拉电子股份有限公司

    （以下简称法拉电子公司）的财务报表，包括2009 年12 月31 日的资产负债表、合

    并资产负债表，2009 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、

    股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见

    的审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市

    公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）

    的要求，法拉电子公司编制了后附的上市公司2009 年度非经营性资金占用及其他关

    联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。

    如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法、完整是法拉电子公司管理层

    的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计法拉电子公司2009 年度财务报表所复核

    的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一

    致。除了对法拉电子公司实施2009 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关

    的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解法拉

    电子公司2009 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已

    审财务报表一并阅读。

    本专项说明仅供法拉电子公司向中国证券监督管理委员会及交易所报送2009 年

    度控股股东及其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。

    中国注册会计师

    天健正信会计师事务所有限公司

    中国 · 北京 中国注册会计师

    报告日期： 2010 年3 月16 日上市公司2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    上市公司名称：厦门法拉电子股份有限公司 单位：万元

    非经营性资金

    占用

    资金占用方名称

    占用方与上市公

    司的关联关系

    上市公司核算的

    会计科目

    2009 年期初占用

    资金余额

    2009 年度占用累

    计发生金额（不

    含利息）

    2009 年度占用资

    金的利息（如有）

    2009 年度偿还累

    计发生金额

    2009 年期末占用

    资金余额

    占用形成原因 占用性质

    厦门市法拉发

    展总公司

    现大股东及其控股股东 其他应收款 － 1.60 － 1.60 － 代垫企业年金

    附属企业

    / / / － － － － － /

    非经营性占用

    小计 / / / － 1.60 － 1.60 － / /

    前大股东及其/ / / － － － － － /

    附属企业 / / / － － － － － /

    非经营性占用

    小计 / / / － － － － － / /

    总计 / / / － 1.60 － 1.60 － / /

    其他关联资金

    往来

    资金往来方名称

    往来方与上市公

    司的关联关系

    上市公司核算的

    会计科目

    2009 年期初往来

    资金余额

    2009 年度往来累

    计发生金额（不

    含利息）

    2009 年度往来资

    金的利息（如有）

    2009 年度偿还累

    计发生金额

    2009 年期末往来

    资金余额

    往来形成原因 往来性质

    大股东及其附/ / / － － － － － /

    属企业 / / / － － － － － /

    经营性往来

    小计 / / / － － － － － / /

    其他关联资金

    往来

    资金往来方名称

    往来方与上市公

    司的关联关系

    上市公司核算的

    会计科目

    2009 年期初往来

    资金余额

    2009 年度往来累

    计发生金额（不

    含利息）

    2009 年度往来资

    金的利息（如有）

    2009 年度偿还累

    计发生金额

    2009 年期末往来

    资金余额

    往来形成原因 往来性质

    上海美星电子有

    限公司

    子公司 其他应收款 － 5.40 － 5.40 － 代垫员工社保

    上市公司的子

    公司及其附属

    企业 / / / － － － － － /

    非经营性往来

    小计 / / / － 5.40 － 5.40 － / /关联自然人及/ / / － － － － － /

    其控制的法人 / / / － － － － － /

    非经营性往来

    小计 / / / － － － － － / /

    其他关联人及/ / / － － － － － /

    其附属企业 / / / － － － － － /

    非经营性往来

    小计 / / / － － － － － / /

    总计 / / / － 5.40 － 5.40 － / /

    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：