厦门法拉电子股份有限公司
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2011 年半年度报告
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厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ................................................................................................................................7
七、 财务会计报告 ......................................................................................................................10
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................61
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厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 曾福生
主管会计工作负责人姓名 欧阳超建
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 吴东升
公司负责人曾福生、主管会计工作负责人欧阳超建及会计机构负责人（会计主管人员）吴东
升声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 厦门法拉电子股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 法拉电子
公司的法定英文名称 XIAMEN FARATRONIC CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 FARATRONIC
公司法定代表人 曾福生
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许琼玖 王勇
福建省厦门市新园路 99 号法拉 福建省厦门市新园路 99 号法拉
联系地址
电子董事会秘书处 电子董事会秘书处
电话 0592-6208600 0592-6208778
传真 0592-6208555 0592-6208555
电子信箱 xuqj@faratronic.com.cn wangyong@faratronic.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 福建省厦门市新园路 99 号
办公地址 福建省厦门市新园路 99 号
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厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
办公地址的邮政编码 361022
公司国际互联网网址 HTTP://WWW.FARATRONIC.COM
电子信箱 lhp@faratronic.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 HTTP：//WWW.SSE.COM.CN
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 法拉电子 600563
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 1,482,430,442.48 1,454,204,687.53 1.94
所有者权益（或股东权益） 1,228,034,799.58 1,176,472,504.37 4.38
归属于上市公司股东的每
5.4579 5.2288 4.38
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 187,027,199.02 142,594,778.40 31.16
利润总额 187,991,199.82 144,130,749.86 30.43
归属于上市公司股东的净
152,812,295.21 110,779,327.82 37.94
利润
归属于上市公司股东的扣
151,992,894.53 109,476,004.04 38.84
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.68 0.49 38.77
扣除非经常性损益后的基
0.68 0.49 38.77
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.68 0.49 38.77
加权平均净资产收益率
12.36 10.28 增加 2.08 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
145,449,364.36 80,490,655.63 80.70
净额
每股经营活动产生的现金
0.6464 0.3577 80.70
流量净额（元）
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2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
520,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 444,000.80
所得税影响额 -144,600.12
合计 819,400.68
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 20,865 户
前十名股东持股情况
持有有限
股东性 持股比 报告期内 质押或冻结
股东名称 持股总数 售条件股
质 例(%) 增减 的股份数量
份数量
境内非
厦门市法拉发展总公司 国有法 37.33 84,000,000 0 0 无
人
国有法
厦门建发集团有限公司 13.25 29,807,011 0 0 无
人
中国工商银行－景顺长城
未
精选蓝筹股票型证券投资 未知 2.23 5,015,859 5,015,859 0
知
基金
中国银行－嘉实稳健开放 未
未知 2.09 4,692,514 4,692,514 0
式证券投资基金 知
中国民生银行股份有限公
未
司－东方精选混合型开放 未知 2.01 4,530,624 -1,569,145 0
知
式证券投资基金
中国工商银行－南方绩优 未
未知 1.69 3,800,000 3,800,000 0
成长股票型证券投资基金 知
中国建设银行－华宝兴业 未
未知 1.37 3,090,301 0 0
多策略增长证券投资基金 知
中国银行－嘉实服务增值 未
未知 1.36 3,054,685 3,054,685 0
行业证券投资基金 知
中国建设银行－华夏优势 未
未知 1.12 2,520,684 -4,307,249 0
增长股票型证券投资基金 知
中国银行股份有限公司－ 未知 0.77 1,730,684 1,730,684 0 未
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嘉实价值优势股票型证券 知
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
人民币普通
厦门市法拉发展总公司 84,000,000
股
人民币普通
厦门建发集团有限公司 29,807,011
股
中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票 人民币普通
5,015,859
型证券投资基金 股
中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基 人民币普通
4,692,514
金 股
中国民生银行股份有限公司－东方精选 人民币普通
4,530,624
混合型开放式证券投资基金 股
中国工商银行－南方绩优成长股票型证 人民币普通
3,800,000
券投资基金 股
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证 人民币普通
3,090,301
券投资基金 股
中国银行－嘉实服务增值行业证券投资 人民币普通
3,054,685
基金 股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证 人民币普通
2,520,684
券投资基金 股
中国银行股份有限公司－嘉实价值优势 人民币普通
1,730,684
股票型证券投资基金 股
前十名股东中中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金、中国银行－嘉实服务增值行业证券
投资基金、中国银行股份有限公司－嘉实价值优势股票型证券投资基金的基金管理人都是嘉
实基金管理有限公司。除此外，前十名无限售条件股东及前十名股东间无关联关系。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于 2011 年 4 月 7 日召开"2010 年度股东大会"，通过了《关于董事会换届选举的议案》，
会议采用累计投票制选举产生公司第五届董事会董事：曾福生先生、严春光先生、张树杰先
生、欧阳超建先生、郑毅夫先生、郭锦地先生、程文文先生、肖珉女士、丁以秩先生，其中
肖珉女士为新聘独立董事。会议同时通过了《关于监事会换届选举的议案》，选举林芳女士、
陈国彬先生与职工代表监事刘跃智先生共同组成公司第五届监事会。
公司第五届董事会 2011 年第一次会议，选举曾福生先生为董事长；决定聘任严春光先生
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为公司总经理；决定聘任张树杰先生、欧阳超建先生、许琼玖先生、陈宇先生为公司副总经
理, 欧阳超建先生兼公司财务负责人；决定聘任许琼玖先生为董事会秘书。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司报告期内总体经营情况，营业收入、营业利润及净利润的同比变动情况，及引起变
动的主要影响因素。
上半年市场需求延续了 2010 年下半年较好形势。公司围绕 2011 年“消化、吸收”这一主
题，完善内部管理，提升生产效能，进一步开拓市场和优化产品结构，确保营业收入和净利
润的稳定增长。
本报告期公司实现营业收入 71，098 万元，同比增幅为 22.67%；实现营业利润 18，703
万元，同比增幅为 31.16%；实现净利润 15，978 万元,同比增幅为 30.43%，其中由母公司所
有者享有的净利润为 15，281 万元，同比增幅为 37.94%。引起上述指标变动的主要原因是
母公司的营业收入同比增幅较大。
2、主营业务的范围及经营状况，报告期营业收入 10%以上(含 10%)的行业或产品，其营业
收入、营业成本、毛利率情况。
本报告期内电容器及金属化膜实现营业收入 56，589 万元较去年同期增长 30.83%，营业
成本为 32，642 万元较去年同期增长 25.82%。由于产能的较好发挥、产品结构的优化，电
容器毛利润较上年同期上升 2.29 个百分点。
3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力变化情况。
本报告期公司的主营业务结构及利润构成未发生变化。
4、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
本报告期无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或
营业收入 营业成本 率 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
(%) 期增减(%) 期增减(%) (%)
分行业
电子元器 增加 2.18 个百
694,414,966.29 431,990,049.43 37.79 21.24 17.13
件 分点
分产品
增加 2.18 个百
销售商品 694,414,966.29 431,990,049.43 37.79 21.24 17.13
分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国 内 374,592,133.39 21.30
国 外 319,822,832.90 21.15
3、 公司在经营中出现的问题与困难
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（1）材料成本上升压力依然存在，将直接影响制造成本。（2）人民币未来升值压力将对公
司产品出口产生影响。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交
易所《股票上市规则》等中国证监会、上海证券交易所有关文件的要求规范运作。公司股东
大会、董事会、监事会和经营层之间权责明确，公司法人治理结构的实际情况符合上市公司
规范性文件规定和要求：
1、股东与股东大会
公司本报告期内共召开一次股东大会，严格按照有关法律法规和公司《股东大会议事规
则》的要求履行相应的召集、召开、表决程序，律师到场见证，维护上市公司和股东的合法
权益。
公司股东按照《公司章程》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。公司
治理结构能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东合法行使权益，保证
了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。
2、控股股东与上市公司关系
公司控股股东根据法律法规的规定依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接
或间接干预公司经营活动。报告期内公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，亦不存在
控股股东非经营性占用公司资金的行为。
3、董事与董事会
报告期内公司共召开三次董事会会议，董事会会议的召集、召开以及表决程序，均符合
《公司章程》及《董事会议事规则》的规定，并严格按照规定的会议议程进行；公司董事会
的构成和人员符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求，公司董事积极参加中国证监会、
上海证券交易所组织的相关培训熟悉并掌握相关法律法规，立足于维护公司和全体股东的最
大利益，守法、忠实、诚信、勤勉地履行职责。
4、监事和监事会
公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求；监事会会
议的召集、召开程序，按照《监事会议事规则》的要求履行。公司监事能够认真履行自己的
职责，本着对公司和全体股东负责的精神，依法、独立对公司财务以及公司董事、经理和其
他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。
5、利益相关者
公司能够充分尊重和维护债权银行及其他债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法
权益，与其积极合作，共同发展。公司能够关注所在地区的公益事业、环境保护等问题，不
断增加对环保治理的投入，积极响应国家提出的"节能减排"号召，重视公司的社会责任。
6、信息披露与透明度
在信息披露方面，公司严格遵守"公平、公正、公开"的原则，真实、准确、及时、完整
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地披露公司定期报告和临时公告等相关信息，并确保所有股东有平等的权利和机会获得公司
披露的信息。
公司根据监管部门的要求，结合公司实际情况，严格按照信息披露相关制度的规定履行
信息披露义务。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司 2010 年度股东大会决议，2010 年度利润分配:以 2010 年度末股本 22,500 万股
为基数，向全体股东实施每 10 股派送红利 4.50 元（含税），派发现金总额为人民币 101,250,000
元，现金红利已于 2011 年 5 月 10 日发放。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司利润分配政策为：利润分配可以采取现金或者股票方式分配股利。利润分配要满足
"最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十
"。经股东大会批准，公司可以进行中期现金分红。
公司利润分配执行情况：2010 年度利润分配现金红利已于 2011 年 5 月 10 日发放完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
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本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
厦门市法拉发展总公司、厦门建发集
团有限公司承诺：持有的法拉电子股
份自获得上市流通权之日起，至少在
12 个月内不上市交易或者转让，在
股改承诺 上述股东正在履行承诺。
24 个月内上市交易出售的股份数量
不超过法拉电子股本总额的 5%，在
36 个月内上市交易出售的股份数量
不超过法拉电子股本总额的 10%。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
无
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
《2010 年报业绩预 2011 年 1 月 8
中国证券报 B002 版 HTTP://www.sse.com.cn/
增公告》 日
2011 年 3 月 17
《2010 年年报》 HTTP://www.sse.com.cn/
日
《 2010 年 年 报 摘 中国证券报 B025-026 版 2011 年 3 月 17 HTTP://www.sse.com.cn/
9
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
要》 日
《第四届董事会
2011 年 3 月 17
2011 年第一次会议 中国证券报 B025-026 版 HTTP://www.sse.com.cn/
日
决议公告》
《第四届监事会
2011 年 3 月 17
2011 年第一次会议 中国证券报 B025-026 版 HTTP://www.sse.com.cn/
日
决议公告》
《关于召开 2010 年
2011 年 3 月 17
度股东大会的通 中国证券报 B025-026 版 HTTP://www.sse.com.cn/
日
知》
《2010 年度股东大 2011 年 4 月 8
中国证券报 B014 版 HTTP://www.sse.com.cn/
会决议公告》 日
《第五届董事会
2011 年 4 月 8
2011 年第一次会议 中国证券报 B014 版 HTTP://www.sse.com.cn/
日
决议公告》
《第五届监事会
2011 年 4 月 8
2011 年第一次会议 中国证券报 B014 版 HTTP://www.sse.com.cn/
日
决议公告》
《2011 年第一季度 2011 年 4 月 23
HTTP://www.sse.com.cn/
报告》 日
《2011 年第一季度 2011 年 4 月 23
中国证券报 B028 版 HTTP://www.sse.com.cn/
报告摘要》 日
《第五届董事会
2011 年 4 月 23
2011 年第二次会议 中国证券报 B028 版 HTTP://www.sse.com.cn/
日
决议公告》
《2010 年度分红派 2011 年 4 月 27
中国证券报 B109 版 HTTP://www.sse.com.cn/
息公告》 日
《投资者接待日公 2011 年 6 月 17
中国证券报 B003 版 HTTP://www.sse.com.cn/
告》 日
七、 财务会计报告
(一) 财务报表
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合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:厦门法拉电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 279,748,603.13 286,225,669.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,233,396.39 6,092,926.65
应收票据 90,306,777.30 75,575,964.93
应收账款 327,384,817.17 313,891,994.09
预付款项 22,070,065.28 20,549,400.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,065,062.50 2,010,095.06
应收股利
其他应收款 413,149.12 9,469,957.70
买入返售金融资产
存货 236,826,413.44 212,350,413.93
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 961,048,284.33 926,166,422.42
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,157.66 36,157.66
投资性房地产 31,047,467.49 31,798,186.99
固定资产 446,457,637.79 452,547,263.57
在建工程 667,871.23 151,682.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,840,476.53 18,043,554.71
开发支出
商誉 19,154,867.23 19,154,867.23
长期待摊费用 3,129,523.32 3,258,395.51
递延所得税资产 3,048,156.90 3,048,156.90
其他非流动资产
非流动资产合计 521,382,158.15 528,038,265.11
资产总计 1,482,430,442.48 1,454,204,687.53
流动负债：
短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
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应付票据
应付账款 142,536,855.07 161,928,660.02
预收款项 4,647,842.43 4,194,148.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 26,956,235.25 30,806,967.11
应交税费 29,262,652.92 24,015,643.72
应付利息 13,901.01 12,355.00
应付股利
其他应付款 7,128,065.08 4,780,946.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 7,500,000.00 7,500,000.00
流动负债合计 226,045,551.76 241,238,720.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 798,464.46 913,939.00
其他非流动负债 4,800,000.00 4,800,000.00
非流动负债合计 5,598,464.46 5,713,939.00
负债合计 231,644,016.22 246,952,659.61
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 225,000,000.00 225,000,000.00
资本公积 261,968,788.03 261,968,788.03
减：库存股
专项储备
盈余公积 129,013,883.10 129,013,883.10
一般风险准备
未分配利润 612,052,128.45 560,489,833.24
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,228,034,799.58 1,176,472,504.37
权益合计
少数股东权益 22,751,626.68 30,779,523.55
所有者权益合计 1,250,786,426.26 1,207,252,027.92
负债和所有者权益
1,482,430,442.48 1,454,204,687.53
总计
法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：吴东升
12
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:厦门法拉电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 258,304,392.22 261,869,658.51
交易性金融资产 1,233,396.39 5,323,096.39
应收票据 90,306,777.30 75,575,964.93
应收账款 297,499,538.23 264,966,922.74
预付款项 21,347,256.95 20,300,073.53
应收利息 3,065,062.50 2,010,095.06
应收股利
其他应收款 387,702.69 636,965.80
存货 185,081,116.45 164,611,459.76
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 857,225,242.73 795,294,236.72
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 32,675,861.46 32,675,861.46
投资性房地产 31,047,467.49 31,798,186.99
固定资产 437,936,502.12 443,883,414.51
在建工程 667,871.23 151,682.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,383,243.11 17,581,154.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,129,523.32 3,258,395.51
递延所得税资产 2,376,671.16 2,376,671.16
其他非流动资产
非流动资产合计 525,217,139.89 531,725,366.98
资产总计 1,382,442,382.62 1,327,019,603.70
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 81,080,639.61 86,198,777.71
13
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
预收款项 4,637,842.43 4,184,148.48
应付职工薪酬 23,325,050.39 27,366,349.76
应交税费 28,630,890.16 22,803,446.65
应付利息
应付股利
其他应付款 5,851,107.07 4,427,224.40
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 7,500,000.00 7,500,000.00
流动负债合计 151,025,529.66 152,479,947.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 798,464.46 798,464.46
其他非流动负债 4,800,000.00 4,800,000.00
非流动负债合计 5,598,464.46 5,598,464.46
负债合计 156,623,994.12 158,078,411.46
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 225,000,000.00 225,000,000.00
资本公积 261,968,788.03 261,968,788.03
减：库存股
专项储备
盈余公积 129,013,883.10 129,013,883.10
一般风险准备
未分配利润 609,835,717.37 552,958,521.11
所有者权益（或股东权益）
1,225,818,388.50 1,168,941,192.24
合计
负债和所有者权益
1,382,442,382.62 1,327,019,603.70
（或股东权益）总计
法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：吴东升
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厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 710,984,327.35 579,574,666.39
其中：营业收入 710,984,327.35 579,574,666.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 523,867,371.20 437,021,653.47
其中：营业成本 434,484,422.58 369,663,628.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,072,648.18 3,259,637.01
销售费用 13,053,725.84 10,082,907.50
管理费用 64,816,479.41 51,136,955.11
财务费用 2,761,489.28 110,557.33
资产减值损失 1,678,605.91 2,767,967.98
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-89,757.13 41,765.48
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 187,027,199.02 142,594,778.40
加：营业外收入 1,039,089.89 1,597,836.70
减：营业外支出 75,089.09 61,865.24
其中：非流动资产处置损失 26,001.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号
187,991,199.82 144,130,749.86
填列）
减：所得税费用 28,206,801.48 21,625,969.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 159,784,398.34 122,504,780.28
归属于母公司所有者的净利润 152,812,295.21 110,779,327.82
少数股东损益 6,972,103.13 11,725,452.46
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.68 0.49
（二）稀释每股收益 0.68 0.49
七、其他综合收益
八、综合收益总额 159,784,398.34 122,504,780.28
归属于母公司所有者的综合收益
152,812,295.21 110,779,327.82
总额
归属于少数股东的综合收益总额 6,972,103.13 11,725,452.46
法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：吴东升
15
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 582,456,071.92 439,334,407.23
减：营业成本 328,915,467.09 260,274,398.89
营业税金及附加 6,983,700.74 3,210,804.15
销售费用 11,071,013.29 7,754,506.18
管理费用 58,633,737.06 45,976,219.76
财务费用 1,870,349.36 -251,962.14
资产减值损失 1,678,605.91 2,767,967.98
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
10,000,000.00 10,000,000.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 183,303,198.47 129,602,472.41
加：营业外收入 1,038,911.35 1,590,101.70
减：营业外支出 74,820.09 60,386.44
其中：非流动资产处置损失 26,001.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号
184,267,289.73 131,132,187.67
填列）
减：所得税费用 26,140,093.47 18,169,828.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 158,127,196.26 112,962,359.52
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：吴东升
16
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
630,081,291.89 434,710,524.75
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 19,630,252.46 12,156,615.87
收到其他与经营活动
6,587,353.51 7,116,969.22
有关的现金
经营活动现金流入
656,298,897.86 453,984,109.84
小计
购买商品、接受劳务
328,886,451.59 238,269,619.53
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
114,935,103.40 87,749,310.37
工支付的现金
支付的各项税费 45,653,184.34 30,539,889.13
支付其他与经营活动
21,374,794.17 16,934,635.18
有关的现金
经营活动现金流出
510,849,533.50 373,493,454.21
小计
经营活动产生的
145,449,364.36 80,490,655.63
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 10,809,916.57
17
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
取得投资收益收到的
3,999,942.87
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 21,280.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
4,021,222.87 10,809,916.57
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 42,826,324.65 44,727,601.44
的现金
投资支付的现金 4,117,800.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
42,826,324.65 48,845,401.44
小计
投资活动产生的
-38,805,101.78 -38,035,484.87
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,219,834.79 14,253,036.85
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
3,219,834.79 14,253,036.85
小计
偿还债务支付的现金 3,219,834.79 13,814,376.72
分配股利、利润或偿
113,519,954.30 105,332,402.28
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
116,739,789.09 119,146,779.00
小计
筹资活动产生的
-113,519,954.30 -104,893,742.15
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
398,625.16 -433,593.13
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-6,477,066.56 -62,872,164.52
增加额
加：期初现金及现金
283,225,669.69 236,151,624.32
等价物余额
六、期末现金及现金等价
276,748,603.13 173,279,459.80
物余额
法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：吴东升
18
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
480,162,977.88 331,823,358.97
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
5,940,077.91 6,988,042.21
有关的现金
经营活动现金流入
486,103,055.79 338,811,401.18
小计
购买商品、接受劳务
227,720,674.54 138,761,664.20
支付的现金
支付给职工以及为职
75,245,212.02 72,794,691.23
工支付的现金
支付的各项税费 42,141,826.70 26,898,788.61
支付其他与经营活动
14,611,508.91 11,794,303.29
有关的现金
经营活动现金流出
359,719,222.17 250,249,447.33
小计
经营活动产生的
126,383,833.62 88,561,953.85
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
14,089,700.00 10,000,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 21,280.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
14,110,980.00 10,000,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 41,970,778.60 43,400,917.28
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
41,970,778.60 43,400,917.28
小计
投资活动产生的
-27,859,798.60 -33,400,917.28
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
19
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
101,250,000.00 90,000,000.00
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
101,250,000.00 90,000,000.00
小计
筹资活动产生的
-101,250,000.00 -90,000,000.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-839,301.31 -289,881.25
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-3,565,266.29 -35,128,844.68
增加额
加：期初现金及现金
258,869,658.51 202,086,723.47
等价物余额
六、期末现金及现金等价
255,304,392.22 166,957,878.79
物余额
法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：吴东升
20
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ： 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 项 风 其
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 益 计
股本） 储 险 他
存
备 准
股
备
一、上
年年末 225,000,000.00 261,968,788.03 129,013,883.10 560,489,833.24 30,779,523.55 1,207,252,027.92
余额
加
：会计
政策变
更
期差错
更正
他
二、本
年年初 225,000,000.00 261,968,788.03 129,013,883.10 560,489,833.24 30,779,523.55 1,207,252,027.92
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
51,562,295.21 -8,027,896.87 43,534,398.34
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
152,812,295.21 6,972,103.13 159,784,398.34
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
152,812,295.21 6,972,103.13 159,784,398.34
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 -101,250,000.00 -15,000,000.00 -116,250,000.00
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
21
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -101,250,000.00 -15,000,000.00 -116,250,000.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期期末 225,000,000.00 261,968,788.03 129,013,883.10 612,052,128.45 22,751,626.68 1,250,786,426.26
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
项 减
专 般 少数股东权 所有者权益合
目 ：
实收资本（或 项 风 其 益 计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 他
存
备 准
股
备
一、
上年
225,000,000.00 261,968,788.03 104,734,787.04 430,498,470.99 28,554,976.53 1,050,757,022.59
年末
余额
：会
计政
策变
更
期差
错更
正
他
二、
225,000,000.00 261,968,788.03 104,734,787.04 430,498,470.99 28,554,976.53 1,050,757,022.59
本年
22
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
年初
余额
三、
本期
增减
变动
金额
（减 20,779,327.82 -3,274,547.54 17,504,780.28
少以
“－
”号
填
列）
（一
）净 110,779,327.82 11,725,452.46 122,504,780.28
利润
（二
）其
他综
合收
益
上述
（一
）和
110,779,327.82 11,725,452.46 122,504,780.28
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四
）利
-90,000,000.00 -15,000,000.00 -105,000,000.00
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者
（或 -90,000,000.00 -15,000,000.00 -105,000,000.00
股
东）
的分
23
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
配
4．其
他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
（六
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（七
）其
他
四、
本期
225,000,000.00 261,968,788.03 104,734,787.04 451,277,798.81 25,280,428.99 1,068,261,802.87
期末
余额
法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：吴东升
24
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
减
专 般
：
项目 实收资本（或 项 风 所有者权益合
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 计
存
备 准
股
备
一、上年年
225,000,000.00 261,968,788.03 129,013,883.10 552,958,521.11 1,168,941,192.24
末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年年
225,000,000.00 261,968,788.03 129,013,883.10 552,958,521.11 1,168,941,192.24
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 56,877,196.26 56,877,196.26
“－”号填
列）
（一）净利
158,127,196.26 158,127,196.26
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 158,127,196.26 158,127,196.26
计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
-101,250,000.00 -101,250,000.00
分配
1．提取盈余
公积
2.提取一般风
险准备
3．对所有
者（或股 -101,250,000.00 -101,250,000.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者
25
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
225,000,000.00 261,968,788.03 129,013,883.10 609,835,717.37 1,225,818,388.50
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
减
专 般
：
项目 实收资本 项 风 所有者权益
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
（或股本） 储 险 合计
存
备 准
股
备
一、上年年末余
225,000,000.00 261,968,788.03 104,734,787.04 424,446,656.54 1,016,150,231.61
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
225,000,000.00 261,968,788.03 104,734,787.04 424,446,656.54 1,016,150,231.61
额
三、本期增减变
动金额（减少以 22,962,359.52 22,962,359.52
“－”号填列）
（一）净利润 112,962,359.52 112,962,359.52
（二）其他综合
收益
上述（一）和
112,962,359.52 112,962,359.52
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -90,000,000.00 -90,000,000.00
1．提取盈余公
26
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者（或
-90,000,000.00 -90,000,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
225,000,000.00 261,968,788.03 104,734,787.04 447,409,016.06 1,039,112,591.13
额
法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：吴东升
27
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
(二)公司概况
厦门法拉电子股份有限公司（以下简称本公司）成立于 1998 年 12 月 12 日，经厦门市
经济体制改革委员会（1998）090 号文批准，并经厦门市人民政府厦府[2000]综 072 号文确
认，由厦门市法拉发展总公司作为主发起人，联合其他四家单位以发起方式设立。根据中国
证券监督管理委员会证监发行字[2002]120 号文《关于核准厦门法拉电子股份有限公司公开
发行股票的通知》核准，本公司于 2002 年 11 月 25 日至 28 日通过上交所、深交所交易系统
网点向投资者发售人民币普通股（A 股）5000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 8.04 元，
募集资金总额为人民币 40,200 万元。2002 年 12 月 10 日，本公司人民币普通股 5000 万股在
上海证券交易所挂牌上市交易。本公司领取厦门市工商行政管理局核发的 350200100009965
号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 22,500 万元，注册地址：福建省厦门市新园路
99 号，法定代表人：曾福生。
本公司属电子元件制造业，经营范围主要包括：薄膜电容器及其金属化镀膜材料的制造；
研究、开发各类型的高新科技电子基础元器件及相关配套件；自产产品的出口及生产所需物
资的进口；加工贸易业务等。本公司的主要产品包括：薄膜电容器、变压器及金属化膜等。
本公司的母公司为厦门市法拉发展总公司，其性质为集体所有制。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编
制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设
会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
28
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的
存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中
心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生
的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，
不改变其记账本位币金额。
9、 金融工具：
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项。金
融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照
取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款
中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收
项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债
表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金
融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包
括：1）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债；2）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金
融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费
29
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全
部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现
法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定
相关的参数。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将 500 万元以上（含 500 万元等值）的应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计
提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，除
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有确凿证据表明不存在减值未计提减值准备外，
汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信
用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项
组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减
值损失，计提坏账
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
销售货款 债务的形成原因
其他往来组合 债务的形成原因
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
销售货款 账龄分析法
其他往来组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
30
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
5 年以上 100 100
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
因性质特殊风险较大的应收款项单独进行减值测
单项计提坏账准备的理由
试.
经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低
坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账
准备
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、
自制半成品、产成品、委托加工物资等。
(2) 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
原材料中的膜类材料采用个别计价法；其它主要材料采用加权平均法确定发出存货的实际成
本。低值易耗品采用一次转销法摊销。自制半成品和产成品按计划成本法进行日常核算，月
末根据分类差异率进行差异分配，将计划成本调整为实际成本。
子公司上海美星电子有限公司（以下简称美星电子公司）的存货在取得时，按成本进行初始
计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的
实际成本。低值易耗品采用一次转销法摊销。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变
现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个或类别存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。其中：对于产成品、自制半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商
品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生
产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，
合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
31
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和其他长期股权投资。
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单
位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企
业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减
值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回
金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
13、 投资性房地产：
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
32
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 4-5 3.2-4.8
机器设备 5-10 4-5 9.5-19.2
运输设备 4-10 4-5 9.5-24
其他设备 3-10 4-5 9.5-32
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。
(4) 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约
定价值不公允的按公允价值入账。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期
损益。
15、 在建工程：
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提
折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回
金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、 借款费用：
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建
或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生
的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购
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厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本
化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本
化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
17、 无形资产：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权
和外购软件。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议
约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司取得无形资产均为使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收
回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无
形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取
得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含
在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值
依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的
资产组或资产组组合。
19、 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括
室外景观设施等，在 5 年内平均摊销。
20、 预计负债：
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负
债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
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厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21、 收入：
1. 销售商品
本公司销售的商品在已经发出、取得购货方确认并同时满足下列条件时，按从购货方已收或
应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认
让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、 政府补助：
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根
据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳
税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合
营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控
制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确
认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，
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厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投
资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资
收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或
收益计入当期损益。
24、 经营租赁、融资租赁：
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁，本公司租赁均为经营性租赁。
1. 本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
26、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售或进口电容器、变压器和金
增值税 17%
属化膜等货物金额
营业税 租金收入、劳务派遣服务费 5%
城市维护建设税 应交流转税额
企业所得税 应纳税所得额
教育费附加 应交流转税额
地方教育费附加 母公司应交流转税额
子公司美星电子公司应交流转
河道管理费
税额
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2、 税收优惠及批文
2009 年 3 月 27 日，母公司取得高新技术企业证书，有效期三年，2011 年度母公司企业所得
税适用 15%优惠税率。
子公司美星电子有限公司于 2008 年 11 月 25 日取得高新技术企业证书，有效期三年，2011
年度美星电子公司企业所得税适用 15%优惠税率。
3、 其他说明
房产税按照自用房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税
率为 12%。
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 权益
公司少数股东
期末 子公 表决 中用
子公 子公 持股 是否 少数 分担的本期亏
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 于冲
司全 司类 比例 合并 股东 损超过少数股
地 性质 资本 范围 出资 投资 例 减少
称 型 (%) 报表 权益 东在该子公司
额 的其 (%) 数股
期初所有者权
他项 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
控 股
上 海
子 公 电 子
鹭 海 上 海 变 压
司 的 元 件
电 子 市 松 100 器 加 100 40 57.14 是 16.72
控 股 制 造
有 限 江区 工
子 公 业
公司
司
厦 门
法 拉 福 建
欣 园 控 股 省 厦 劳 务 国 内
劳 务 子 公 门 市 派 遣 50 劳 务 50 100 100 是
派 遣 司 新 园 服务 派遣
有 限 路
公司
沭 阳 控 股
LED
美 星 子 公
江 苏 照 明
照 明 司 的 制 造
省 沭 1,000 变 压 1,000 40 57.14 是
科 技 控 股 业
阳县 器 销
有 限 子 公
售
公司 司
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厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 表决 中用
子公 子公 持股 是否 损超
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 少数股 于冲
司全 司类 比例 合并 过少
地 性质 资本 范围 出资 投资 例 东权益 减少
称 型 (%) 报表 数股
额 的其 (%) 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
上 海
电 子 变 压
美 星 控 股 上 海
元 件 器 生
电 子 子 公 虹 漕 1,128 3,214 40 57.14 是 2,258.45
制 造 产 和
有 限 司 路
业 销售
公司
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 150,851.06 / / 31,910.53
人民币 / / 60,057.19 / / 28,599.18
美元 512.00 6.4716 3,313.46 500.00 6.6227 3,311.35
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欧元 9,345 9.3612 87,480.41
银行存款： / / 276,597,751.33 / / 283,193,758.42
人民币 / / 220,551,977.12 / / 229,024,229.37
美元 8,439,943.56 6.4716 54,619,938.74 8,063,289.87 6.6227 53,400,749.81
港元 1,041,776.81 0.8316 866,341.59 673,127.70 0.85093 572,784.55
欧元 59,767.30 9.3612 559,493.64 22,255.66 8.8065 195,994.47
日元 1.00 0.08316 0.08 1.00 0.08 0.08
加拿大元 0.02 7.7655 0.16 0.02 7.00 0.14
其他货币资
/ / 3,000,000.74 / / 3,000,000.74
金：
人民币 / / 3,000,000.74 / / 3,000,000.74
合计 / / 279,748,603.13 / / 286,225,669.69
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产 1,233,396.39 6,092,926.65
5.套期工具
6.其他
合计 1,233,396.39 6,092,926.65
3、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 79,236,900.10 59,914,724.56
商业承兑汇票 11,069,877.20 15,661,240.37
合计 90,306,777.30 75,575,964.93
4、 应收利息
(1) 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收尚未到期的
银行通知存款及 2,010,095.06 1,853,646.11 798,678.67 3,065,062.50
定期存款利息
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厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
5、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
销售货
346,306,062.05 99.76 18,921,244.88 5.46 330,868,503.85 99.75 16,976,509.76 5.13
款
组合小
346,306,062.05 99.76 18,921,244.88 5.46 330,868,503.85 99.75 16,976,509.76 5.13
计
单 项 金
额 虽 不
重 大 但
单 项 计
840,311.14 0.24 840,311.14 100 840,311.14 0.25 840,311.14 100
提 坏 账
准 备 的
应 收 账
款
合计 347,146,373.19 / 19,761,556.02 / 331,708,814.99 / 17,816,820.90 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
344,524,284.63 99.48 17,960,641.39 329,081,241.90 99.46 16,454,062.09
小计
1至2年 555,196.28 0.16 55,519.63 713,042.93 0.22 71,304.29
2至3年 152,362.12 0.05 45,708.64 656,649.15 0.2 196,994.75
3 年以上 1,074,219.02 0.31 859,375.22 417,569.87 0.12 254,148.63
合计 346,306,062.05 100 18,921,244.88 330,868,503.85 100 16,976,509.76
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
参考夏新重整计
夏新电子股份有 划，考虑可确定收
840,311.14 840,311.14 100
限公司 回的部分进行计
提
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厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
第一名 非关联关系 30,950,799.02 1 年以内 8.89
第二名 非关联关系 24,503,211.66 1 年以内 7.04
第三名 非关联关系 23,089,559.05 1 年以内 6.64
第四名 非关联关系 22,239,549.17 1 年以内 6.39
第五名 非关联关系 14,658,775.49 1 年以内 4.21
合计 / 115,441,894.39 / 33.17
6、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其他往来款项 438,593.81 100 25,444.69 5.80 9,990,530.60 100 520,572.90 5.21
组合小计 438,593.81 100 25,444.69 5.80 9,990,530.60 100 520,572.90 5.21
合计 438,593.81 / 25,444.69 / 9,990,530.60 / 520,572.90 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、 预付款项：
(1) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
8、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,942,740.78 381,978.96 59,560,761.82 59,787,247.08 381,978.96 59,405,268.12
在产品 27,054,324.41 27,054,324.41 28,342,152.26 28,342,152.26
库存商
134,448,187.06 96,488.66 134,351,698.40 106,507,890.54 96,488.66 106,411,401.88
品
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自制半
13,794,805.96 100,385.60 13,694,420.36 12,640,321.82 100,385.60 12,539,936.22
成品
委托加
2,165,208.45 2,165,208.45 5,651,655.45 5,651,655.45
工物资
合计 237,405,266.66 578,853.22 236,826,413.44 212,929,267.15 578,853.22 212,350,413.93
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 381,978.96 381,978.96
库存商品 96,488.66 96,488.66
自制半成品 100,385.60 100,385.60
委托加工物
资
合计 578,853.22 578,853.22
9、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 52,334,700.57 52,334,700.57
1.房屋、建筑物 43,111,202.13 43,111,202.13
2.土地使用权 9,223,498.44 9,223,498.44
二、累计折旧和累
20,536,513.58 750,719.50 21,287,233.08
计摊销合计
1.房屋、建筑物 18,599,578.92 658,484.52 19,258,063.44
2.土地使用权 1,936,934.66 92,234.98 2,029,169.64
三、投资性房地产
31,798,186.99 750,719.50 31,047,467.49
账面净值合计
1.房屋、建筑物 24,511,623.21 658,484.52 23,853,138.69
2.土地使用权 7,286,563.78 92,234.98 7,194,328.80
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
31,798,186.99 750,719.50 31,047,467.49
账面价值合计
1.房屋、建筑物 24,511,623.21 658,484.52 23,853,138.69
2.土地使用权 7,286,563.78 92,234.98 7,194,328.80
本期折旧和摊销额：750,719.50 元。
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10、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,008,725,095.72 32,531,184.13 964,363.51 1,040,291,916.34
计：
其中：房屋及建
149,928,089.73 149,928,089.73
筑物
机器设备 792,319,137.14 27,755,723.94 71,713.83 820,003,147.25
运输工具 10,384,295.62 2,307,381.99 240,407.00 12,451,270.61
其他设备 56,093,573.23 2,468,078.20 652,242.68 57,909,408.75
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
556,177,832.15 38,573,528.66 917,082.26 593,834,278.55
计：
其中：房屋及建
7,427,607.04 2,804,054.33 10,231,661.37
筑物
机器设备 525,699,471.50 31,705,006.82 62,937.19 557,341,541.13
运输工具 6,644,686.81 637,328.66 230,790.72 7,051,224.75
其他设备 16,406,066.80 3,427,138.85 623,354.35 19,209,851.30
三、固定资产账
452,547,263.57 / / 446,457,637.79
面净值合计
其中：房屋及建
142,500,482.69 / / 139,696,428.36
筑物
机器设备 266,619,665.64 / / 262,661,606.12
运输工具 3,739,608.81 / / 5,400,045.86
其他设备 39,687,506.43 / / 38,699,557.45
四、减值准备合
/ /
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
其他设备 / /
五、固定资产账
452,547,263.57 / / 446,457,637.79
面价值合计
其中：房屋及建
142,500,482.69 / / 139,696,428.36
筑物
机器设备 266,619,665.64 / / 262,661,606.12
43
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
运输工具 3,739,608.81 / / 5,400,045.86
其他设备 39,687,506.43 / / 38,699,557.45
本期折旧额：38,573,528.66 元。
11、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 667,871.23 667,871.23 151,682.54 151,682.54
12、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 20,307,816.76 20,307,816.76
海沧新区土地使
19,791,168.76 19,791,168.76
用权
上海市松江区土
516,648.00 516,648.00
地使用权
二、累计摊销合计 2,264,262.05 203,078.18 2,467,340.23
海沧新区土地使
2,210,013.95 197,911.70 2,407,925.65
用权
上海市松江区土
54,248.10 5,166.48 59,414.58
地使用权
三、无形资产账面
18,043,554.71 203,078.18 17,840,476.53
净值合计
海沧新区土地使
17,581,154.81 197,911.70 17,383,243.11
用权
上海市松江区土
462,399.90 5,166.48 457,233.42
地使用权
四、减值准备合计
五、无形资产账面
18,043,554.71 203,078.18 17,840,476.53
价值合计
海沧新区土地使
17,581,154.81 197,911.70 17,383,243.11
用权
上海市松江区土
462,399.90 5,166.48 457,233.42
地使用权
本期摊销额：203,078.18 元。
44
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
13、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
上海美星电子
19,154,867.23 19,154,867.23
有限公司
14、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
景观工程 2,132,235.53 561,021.39 529,013.60 2,164,243.32
庭院灯 1,126,159.98 160,879.98 965,280.00
合计 3,258,395.51 561,021.39 689,893.58 3,129,523.32
15、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,837,437.05 2,837,437.05
尚未支付的应付职工薪酬项
210,719.85 210,719.85
目
小计 3,048,156.90 3,048,156.90
递延所得税负债：
衍生工具公允价值变动-远期
798,464.46 913,939.00
结售汇公允价值变动
小计 798,464.46 913,939.00
16、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 18,337,393.80 1,678,605.91 20,015,999.71
二、存货跌价准
578,853.22 578,853.22
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
45
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 18,916,247.02 1,678,605.91 20,594,852.93
17、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 8,000,000.00 8,000,000.00
18、 应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
19、 预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
46
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
20、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 30,586,500.79 97,856,137.41 101,958,339.81 26,484,298.39
二、职工福利费 3,814,098.63 3,814,098.63
三、社会保险费 39,612.81 5,605,197.12 5,636,737.53 8,072.40
四、住房公积金 2,157,858.50 2,149,518.50 8,340.00
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 180,853.51 1,207,008.51 932,337.56 455,524.46
合计 30,806,967.11 110,640,300.17 114,491,032.03 26,956,235.25
工会经费和职工教育经费金额 1,207,008.51 元，非货币性福利金额 327,005.69 元。
21、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -1,883,231.68 921,711.01
营业税 603.75 78.25
企业所得税 26,722,964.65 21,638,171.87
个人所得税 3,458,608.78 712,388.36
城市维护建设税 599,625.38 640,056.99
教育费附加 266,881.35 4,461.00
地方教育费附加 92,810.07 24,602.24
其他税费 4,390.62 74,174.00
合计 29,262,652.92 24,015,643.72
22、 其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
23、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
新型高性能薄膜电容器产业化
4,000,000.00 4,000,000.00
项目
新型能源用薄膜电容器技术改
3,500,000.00 3,500,000.00
造项目
合计 7,500,000.00 7,500,000.00
47
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
24、 股本：
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股 份 总
22,500 22,500
数
25、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 256,468,788.03 256,468,788.03
其他资本公积 5,500,000.00 5,500,000.00
合计 261,968,788.03 261,968,788.03
26、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 129,013,883.10 129,013,883.10
合计 129,013,883.10 129,013,883.10
27、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 560,489,833.24 /
调整后 年初未分配利润 560,489,833.24 /
加：本期归属于母公司所有者的
152,812,295.21 /
净利润
应付普通股股利 101,250,000.00
期末未分配利润 612,052,128.45 /
28、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 694,414,966.29 572,782,460.13
其他业务收入 16,569,361.06 6,792,206.26
营业成本 434,484,422.58 369,663,628.54
48
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元器件 694,414,966.29 431,990,049.43 572,782,460.13 368,818,945.85
合计 694,414,966.29 431,990,049.43 572,782,460.13 368,818,945.85
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品 694,414,966.29 431,990,049.43 572,782,460.13 368,818,945.85
合计 694,414,966.29 431,990,049.43 572,782,460.13 368,818,945.85
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 374,592,133.39 233,030,798.69 308,797,255.77 189,642,343.33
国 外 319,822,832.90 198,959,250.74 263,985,204.36 179,176,602.52
合计 694,414,966.29 431,990,049.43 572,782,460.13 368,818,945.85
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 112,490,604.01 15.82
第二名 34,507,198.25 4.85
第三名 27,920,677.58 3.93
第四名 25,831,742.14 3.63
第五名 19,910,417.48 2.80
合计 220,660,639.46 31.03
29、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
租金收入、劳务派遣服
营业税 155,907.60
务费
城市维护建设税 4,163,448.77 2,055,447.21 应交流转税额
教育费附加 1,784,335.19 912,298.51
地方教育费附加 594,778.39 291,891.29
房产税 374,178.23 租金收入
合计 7,072,648.18 3,259,637.01 /
49
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
30、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输仓储保险费 7,531,100.98 5,105,927.68
佣金 2,889,348.75 2,452,633.11
包装费 1,751,148.19 1,548,228.60
其他费用 882,127.92 976,118.11
合计 13,053,725.84 10,082,907.50
31、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 29,953,915.76 22,339,877.97
职工薪酬费用 22,528,656.30 17,513,677.81
办公经费 2,862,137.67 2,056,190.50
折旧费 1,972,804.64 2,471,389.85
修理维护费 1,177,960.08 1,332,770.52
税费支出 1,342,293.11 1,323,935.62
其他费用 4,978,711.85 4,099,112.84
合计 64,816,479.41 51,136,955.11
32、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 -2,519,037.69 -1,142,312.66
手续费支出 360,573.27 367,988.03
汇兑损益 4,919,953.70 884,881.96
合计 2,761,489.28 110,557.33
33、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
其他 -89,757.13 41,765.48
合计 -89,757.13 41,765.48
34、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,678,605.91 2,767,967.98
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
50
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,678,605.91 2,767,967.98
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 520,000.00 1,359,671.00 520,000.00
其他营业外收入 519,089.89 238,165.70 519,089.89
合计 1,039,089.89 1,597,836.70 1,039,089.89
35、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
26,001.25 26,001.25
计
其他营业外支出 49,087.84 61,865.24 49,087.84
合计 75,089.09 61,865.24 75,089.09
36、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
28,206,801.48 21,625,969.58
所得税
合计 28,206,801.48 21,625,969.58
37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 152,812,295.21 110,779,327.82
扣除所得税影响后归属于母公司普
2 819,400.68 1,303,323.78
通股股东净利润的非经常性损益
51
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
扣除非经常性损益后的归属于本公
3=1-2 151,992,894.53 109,476,004.04
司普通股股东的净利润
年初股份总数 4 225,000,000.00 225,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股
5
利分配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加
6
的股份数
发行新股或债转股等增加股份下一
7
月份起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末
9
的月份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7÷11-8×
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 225,000,000.00 225,000,000.00
9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发
13 225,000,000.00 225,000,000.00
行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.68 0.49
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.68 0.49
已确认为费用的稀释性潜在普通股
16
利息
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份
19
期权等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×(1-17)]
稀释每股收益（Ⅰ） 0.68 0.49
÷(12+19)
21=[3+(16 － 18) ×
稀释每股收益（Ⅱ） 0.68 0.49
(1-17)]÷(13+19)
38、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补贴收入 520,000.00
租金收入 4,222,474.34
利息收入 994,775.24
其他收入 850,103.93
合计 6,587,353.51
52
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运输保险费 8,327,259.53
销售佣金及仓储费 4,238,970.12
办公经费 2,862,137.67
研发费用支出 2,292,789.89
其他现金支付 3,653,636.96
合计 21,374,794.17
39、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 159,784,398.34 122,504,780.28
加：资产减值准备 1,678,605.91 2,767,967.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
39,232,013.18 36,537,653.67
折旧
无形资产摊销 295,313.16 294,712.38
长期待摊费用摊销 689,893.58 465,485.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 26,001.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -412,262.03 764,425.54
投资损失（收益以“－”号填列） 89,757.13 -41,765.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,475,999.51 -13,889,567.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,387,866.12 -107,045,268.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,070,490.53 38,132,232.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 145,449,364.36 80,490,655.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 276,748,603.13 173,279,459.80
减：现金的期初余额 283,225,669.69 236,151,624.32
加：现金等价物的期末余额
53
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,477,066.56 -62,872,164.52
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 276,748,603.13 283,225,669.69
其中：库存现金 150,851.06 31,910.53
可随时用于支付的银行存款 276,597,751.33 283,193,758.42
可随时用于支付的其他货币资金 0.74 0.74
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 276,748,603.13 283,225,669.69
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册地
类型 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
厦 门 厦 门
厦门市
市 法 集 体 市 法
思明南 曾 福
拉 发 所 有 投资 5,500 37.33 37.33 拉 发 15502212-4
路 497 生
展 总 制 展 总
号
公司 公司
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 法人代 注册资 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 注册地 业务性质
型 表 本 例(%) 比例(%) 代码
电子变压器
上海美星电 有 限 责
上海市 曾福生 的生产和销 1,128 40 57.14 13462610-5
子有限公司 任公司
售
沭阳美星照 LED 电 子
有 限 责 江苏省
明科技有限 傅翼 变压器的生 1,000 40 57.14 57669711-1
任公司 沭阳县
公司 产和销售
54
厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
销售货款 313,579,348.80 99.73 16,079,810.57 95.03 279,345,661.84 99.70 14,378,739.10 99.47
组合小计 313,579,348.80 99.73 16,079,810.57 95.03 279,345,661.84 99.70 14,378,739.10 99.47
单项金额
虽不重大
但单项计
840,311.14 0.27 840,311.14 4.97 840,311.14 0.30 840,311.14 0.53
提坏账准
备的应收
账款
合计 314,419,659.94 / 16,920,121.71 / 280,185,972.98 / 15,219,050.24 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
312,552,370.09 99.67 15,627,618.50 277,990,971.08 99.51 13,899,548.55
小计
1至2年 264,119.24 0.08 26,411.92 280,471.74 0.10 28,047.17
2至3年 152,362.12 0.05 45,708.64 656,649.15 0.24 196,994.75
3 年以上 610,497.35 0.20 380,071.50 417,569.87 0.15 254,148.63
合计 313,579,348.80 100 16,079,810.56 279,345,661.84 100 14,378,739.10
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厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
参考夏新重整计
夏新电子股份有 划，考虑可确定收
840,311.14 840,311.14 100
限公司 回的部分进行计
提
合计 840,311.14 840,311.14 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第一名 非关联关系 23,089,559.05 1 年以内 7.34
第二名 非关联关系 22,239,549.17 1 年以内 7.07
第三名 非关联关系 20,664,827.98 1 年以内 6.57
第四名 非关联关系 14,658,775.49 1 年以内 4.66
第五名 非关联关系 11,656,103.91 1 年以内 3.71
合计 / 92,308,815.60 / 29.35
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其他往来款
411,808.09 100 24,105.40 5.85 683,536.76 100 46,570.96 6.81
项
组合小计 411,808.09 100 24,105.40 5.85 683,536.76 100 46,570.96 6.81
合计 411,808.09 / 24,105.40 / 683,536.76 / 46,570.96 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 长期股权投资
按成本法核算
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厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
被投资单 增减 减值 计提 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 表决权
位 变动 准备 减值 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
上海美星
电子有限 32,139,703.80 32,139,703.80 32,139,703.80 40 57.14
公司
厦门法拉
欣园劳务
500,000.00 500,000.00 500,000.00 100 100
派遣有限
公司
夏新电子
股份有限 36,157.66 36,157.66 36,157.66
公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 565,886,710.86 432,542,200.97
其他业务收入 16,569,361.06 6,792,206.26
营业成本 328,915,467.09 260,274,398.89
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元器件 565,886,710.86 326,421,093.94 432,542,200.97 259,429,716.20
合计 565,886,710.86 326,421,093.94 432,542,200.97 259,429,716.20
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品 565,886,710.86 326,421,093.94 432,542,200.97 259,429,716.20
合计 565,886,710.86 326,421,093.94 432,542,200.97 259,429,716.20
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厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 352,499,744.96 203,332,840.57 283,048,136.93 169,766,320.30
国 外 213,386,965.90 123,088,253.37 149,494,064.04 89,663,395.90
合计 565,886,710.86 326,421,093.94 432,542,200.97 259,429,716.20
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
第一名 44,161,493.44 7.58
第二名 34,507,198.25 5.92
第三名 27,920,677.58 4.79
第四名 19,910,417.48 3.42
第五名 17,458,463.64 3.00
合计 143,958,250.39 24.71
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 158,127,196.26 112,962,359.52
加：资产减值准备 1,678,605.91 2,767,967.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
38,216,258.64 35,577,521.62
折旧
无形资产摊销 290,146.68 290,146.68
长期待摊费用摊销 689,893.58 465,485.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 26,001.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -215,666.13 289,881.25
投资损失（收益以“－”号填列） -10,000,000.00 -10,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
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厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,469,656.69 -19,974,344.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,692,770.66 -58,799,959.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,733,824.78 24,982,895.82
其他
经营活动产生的现金流量净额 126,383,833.62 88,561,953.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 255,304,392.22 166,957,878.79
减：现金的期初余额 258,869,658.51 202,086,723.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,565,266.29 -35,128,844.68
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
520,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 444,000.80
所得税影响额 -144,600.12
合计 819,400.68
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
12.36 0.68 0.68
利润
扣除非经常性损益后归属于
12.30 0.68 0.68
公司普通股股东的净利润
3、 资产负债表项目变化情况：
项目 期末余额 期初余额 变动金额 变动比率
交易性金融资产 1,233,396.39 6,092,926.65 -4,859,530.26 -79.76
应收利息 3,065,062.50 2,010,095.06 1,054,967.44 52.48
其他应收款 413,149.12 9,469,957.70 -9,056,808.58 -95.64
其他应付款 7,128,065.08 4,780,946.28 2,347,118.80 49.09
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厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表项目变化的主要原因
1.交易性金融资产减少的主要原因是远期外汇合约到期结算。
2.应收利息增加的主要原因是定期银行存款计提的利息。
3.其他应收款减少的主要原因是子公司上海美星电子出口退税款的收回。
4.其他应付款增加的主要原因是预收房屋租金。
利润表项目变化情况：
项目 本期金额 上期金额 变动金额 变动比率
营业税金及附加 7,072,648.18 3,259,637.01 3,813,011.17 116.98
财务费用 2,761,489.28 110,557.33 2,650,931.95 2,397.79
资产减值损失 1,678,605.91 2,767,967.98 -1,089,362.07 -39.36
营业外收入 1,039,089.89 1,597,836.70 -558,746.81 -34.97
营业利润 187,027,199.02 142,594,778.40 44,432,420.62 31.16
利润表项目变化的主要原因
1.营业税金及附加增长的主要原因是出口销售额的增加及投资性房地产租金收入。
2.财务费用的增加主要原因是人民币升值较快而产生的汇兑损失增加。
3.资产减值损失的减少主要原因是应收账款回笼率提高而少计的坏账准备。
4.营业外收入减少的主要原因是上年同期收到政府补助项目-进口贴息资金。
5.营业利润的增加主要原因是营业收入的增加及产品毛利率的提升。
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厦门法拉电子股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 1、载有公司董事长签名的 2011 年半年度报告正文；
2、 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、 3、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
董事长：曾福生
厦门法拉电子股份有限公司
2011 年 8 月 3 日
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