厦门法拉电子股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 金额单位：人民币元
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一、公司基本情况
厦门法拉电子股份有限公司(以下简称本公司)是一家在福建省注册的股份有限公司，于
1998 年 12 月 12 日经厦门市经济体制改革委员会（1998）090 号文批准，并经厦门市人
民政府厦府[2000]综 072 号文确认，由厦门市法拉发展总公司作为主要发起人，联合其他
四家单位以发起方式设立，并经厦门市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注
册号：350200100009965。本公司于 2002 年 11 月向投资者发售人民币普通股（A 股）5000
万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 8.04 元，募集资金总额为人民币 40,200 万元。2002
年 12 月 10 日，本公司人民币普通股 5000 万股在上海证券交易所挂牌上市交易。本公司
目前注册资本为人民币 22,500 万元，注册地址：福建省厦门市新园路 99 号，法定代表
人：曾福生。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会、审计委员会、薪酬与考核委员会的法人治理
结构，目前设行政部、财务部、供应部、技术部、质量管理部、风险成本控制部、销售
部、投资部、制造部、设备部等部门，拥有厦门法拉欣园劳务派遣有限公司、上海美星
电子有限公司等子公司。
本公司经营范围：薄膜电容器及其金属化镀膜材料的制造；研究、开发各类型的高新科
技电子基础元器件及相关配套件；自产产品的出口及生产所需物资的进口；加工贸易业
务等。本公司的主要产品包括：薄膜电容器、变压器及金属化膜等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本
公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一
般规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有
待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提
相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
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3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公
司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及拥有实际控制权的全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵
销。
对于非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
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即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、应收款项和可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，主要系交易性金融资产。对于此类
金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
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金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资
本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股
利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具主要是远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进
行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资
产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计
规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于
确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出
的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技
术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能
使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可
观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
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（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
以历史损失率为基础
应收出口退税款 资产类型
估计未来现金流量
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
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账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 30% 30%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工物资
等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时，原材料中的膜类材料采用个别计价法；其它主要材料采用加权平均法确定发出存货
的实际成本。低值易耗品采用一次转销法摊销。自制半成品和产成品按计划成本法进行
日常核算，月末根据分类差异率进行差异分配，将计划成本调整为实际成本。
子公司上海美星电子有限公司（以下简称美星电子公司）的存货在取得时，按成本进行
初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发
出存货的实际成本。低值易耗品采用一次转销法摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本
高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
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资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有
者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期
股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应
享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行初始计量，并按其预计使用寿命及净残值率对
建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折
旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 50 年 0 2%
房屋及建筑物 20~30 4%~5% 3.2%~4.8%
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、25。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20~30 4%~5% 3.2%~4.8%
机器设备 5~10 4%~5% 9.5%~19.2%
运输工具 4~10 4%~5% 9.5%~24%
其他设备 3~10 4%~5% 9.5%~32%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权和外购软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 平均年限法
软件 3年 平均年限法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、25。
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18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
21、收入
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
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的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已完工作的测量/已经
提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收
到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
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本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的
递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本公司租赁均为经营性租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、资产减值
本公司对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、无形资产、商誉、等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产
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减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职
工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
27、公司年金计划
除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计
划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定
比例计提年金，相应支出计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障
承诺。
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28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现
率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
30、前期差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
三、税项
1、 流转税及附加税费
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5、1
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
河道管理费 应纳流转税额 1
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2、 企业所得税
税 种 法定税率% 备注
母公司 15 注1
上海美星电子有限公司 15 注2
上海鹭海电子有限公司 25
厦门法拉欣园劳务派遣有限公司 25
沭阳美星照明科技有限公司 25
沭阳凯迪光电有限公司 25
注 1：2012 年 3 月 2 日，母公司取得高新技术企业证书，有效期三年，2012 年度母公司
企业所得税适用 15%优惠税率。
注 2：子公司美星电子公司于 2011 年 10 月 20 日取得高新技术企业证书，有效期三年，
2012 年度美星电子公司企业所得税适用 15%优惠税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过投资设立取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 法人代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 表
厦门法拉欣园劳务派 有限责任 福建省厦门 劳务派遣 人民币 50
全资 刘跃智
遣有限公司 公司 市新园路 服务 万元
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
厦门法拉欣园劳务派
556231939 国内劳务派遣 100 100 是
遣有限公司
续 2：
实质上构成对子公 少数股东权益中
期末实际出 少数股
子公司全称 司净投资的其他项 用于冲减少数股
资额（万元） 东权益
目余额 东损益的金额
厦门法拉欣园劳务派遣有限
50
公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
有限责任 上海虹漕 电子元件 人民币
上海美星电子有限公司 控股 曾福生
公司 路 制造业 1128 万元
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续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
上海美星电子有限公 变压器生产
134626105 40 40 是
司 和销售
续 2：
少数股东权益
实质上构成对子
期末实际出 中用于冲减少
子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的
他项目余额
金额
上海美星电子有限
3,214 万元 3,476 万元
公司
说明：
①通过子公司上海美星电子有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
上海鹭海电子有 有限责任 电子元件
① 全资 上海市松江区 傅翼
限公司 公司 制造业
沭阳美星照明科 有限责任 沭阳县钱集镇工 电子元件
① 全资 傅翼
技有限公司 公司 业区工业路 6 号 制造业
沭阳县塘沟镇工
沭阳凯迪光电有 有限责任 电子元件
① 全资 业集中区（春花 傅翼
限公司 公司 制造业
板厂南侧）
通过子公司上海美星电子有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
人民币 100
上海鹭海电子有限公司 690197735 变压器加工 40 100 是
万元
沭阳美星照明科技有限 人民币
576697111 变压器加工 40 100 是
公司 1000 万元
人民币 200
沭阳凯迪光电有限公司 051897671 变压器加工 40 100 是
万元
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司上海美星电子有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙 少数股东权益中用
期末实际出资额
孙公司全称 公司净投资的其 少数股东权益 于冲减少数股东损
（万元）
他项目余额 益的金额
上海鹭海电子有
人民币 100 万元
限公司
沭阳美星照明科
人民币 1000 万元
技有限公司
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2012 年度 金额单位：人民币元
实质上构成对孙 少数股东权益中用
期末实际出资额
孙公司全称 公司净投资的其 少数股东权益 于冲减少数股东损
（万元）
他项目余额 益的金额
沭阳凯迪光电有
人民币 200 万元
限公司
2、非同一控制下企业合并说明
美星电子公司成立于 1998 年 5 月 11 日，系由李蓉、胡美君等十名自然人股东共同投资设
立的有限责任公司，原法定代表人为李蓉，注册资本为人民币 1,128 万元。本公司与李
蓉、胡美君等十名原美星电子公司自然人股东于 2008 年 4 月 29 日签署《股权转让协
议》，合同约定美星电子公司各自然人股东均将持有美星电子公司的股权向本公司同比
例转让 40%，转让价款共计 3,200 万元。上述股权转让事项已经本公司第三届董事会 2008
年第一次会议审议通过。股权转让款于 2008 年 4 月份支付完毕。
根据上海美星电子有限公司（以下简称美星电子公司）章程，董事会的职权包括决定公
司的经营计划和投资方案；决定公司内部管理机构的设臵；决定聘任或解聘公司总经理
及其报酬事项等。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。根据美星电子公司
2008 年 4 月 29 日《股东会决议》，新一届董事会选举 7 名公司董事，其中本公司委派董
事 4 名，董事长为本公司董事长曾福生。因此，本公司有权决定美星电子公司的财务和
经营政策，实质控制美星电子公司并将其纳入合并财务报表的合并范围。
美星电子公司于 2008 年 6 月 25 日完成上述股权转让的工商变更登记手续，故财务报表
合并日确定为 2008 年 6 月 30 日。
截至 2008 年 6 月 30 日止，本公司对美星电子公司的合并成本 32,139,703.80 元，合并后享
有美星电子公司权益 12,984,836.57 元，商誉确定为 19,154,867.23 元。
3、本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
沭阳凯迪光电有限公司 1,973,958.27 -26,041.73
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- -- -- -- --
人民币 -- -- 73,186.65 -- -- 58,197.45
美元 512.00 6.2855 3,218.18 512.00 6.30 3,226.06
银行存款： -- -- -- -- -- --
人民币 -- -- 580,257,581.37 -- -- 411,313,689.69
美元 3,095,556.04 6.2855 19,457,117.49 3,982,855.33 6.3009 25,095,573.15
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2012 年度 金额单位：人民币元
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
港币 1,160,156.56 0.8108 940,654.94 2,712,793.79 0.8107 2,199,261.92
欧元 92,602.69 8.3176 770,232.13 115,540.75 8.1625 943,101.37
日元 1.00 0.073049 0.07 1.00 0.0811 0.08
法郎 0.02 6.83 0.14 0.02 6.73 0.13
其他货币资金： -- -- -- -- --
人民币 -- -- 3,000,000.74 -- -- 3,000,000.74
美元 -- -- -- -- -- --
合 计 4,348,828.31 604,501,991.71 6,811,702.89 442,613,050.59
说明：
①期末银行存款余额中包含人民币定期存款 51,530.00 万元；
②其他货币资金期末余额 3,000,000.74 元，主要系支付中国电子口岸网上支付系统缴纳
税费保证金 3,000,000.00 元；
③截至 2012 年 12 月 31 日止，除上述的中国电子口岸网上支付系统缴纳税费保证金外，
本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
④期末账面余额比期初账面余额增长 36.58%，主要系因正常的经营货款回笼，且本年无
重大的投资支出。
2、交易性金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当
1,853,708.09 1,322,828.88
期损益的金融资产
合 计 1,853,708.09 1,322,828.88
说明：期末账面余额比期初账面余额增长 40.13%，主要系因年末未到期的远期美元结汇
合约较上年有较大幅度增加。
3、应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 85,149,855.50 82,944,735.65
商业承兑汇票 27,887,016.54 20,022,322.88
合 计 113,036,872.04 102,967,058.53
公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额32,644,541.78元，最大的前五名情况
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财务报表附注
2012 年度 金额单位：人民币元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
珠海格力电器股份
2012-07-26 2013/4/29 2,402,154.36 银行承兑
有限公司
立达信绿色照明股
2012-08-28 2013-04-29 2,182,939.27 银行承兑
份有限公司
中兴通讯股份有限
2012-08-20 2013-01-03 1,706,311.37 银行承兑
公司
广东美的电器股份
2012-08-29 2013-01-17 1,540,000.00 银行承兑
有限公司
深圳市佳士科技股
2012-07-13 2013-04-19 1,439,389.00 银行承兑
份有限公司
合 计 -- -- 9,270,794.00 --
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备
-- -- -- -- --
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- --
其中：账龄组合 291,045,922.76 99.46 14,952,551.03 5.14 276,093,371.73
组合小计 291,045,922.76 99.46 14,952,551.03 5.14 276,093,371.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,582,864.88 0.54 1,582,864.88 100.00 --
准备的应收账款
合 计 292,628,787.64 100.00 16,535,415.91 5.65 276,093,371.73
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
-- -- -- -- --
应收账款
其中：账龄组合 240,425,759.34 99.22 12,721,650.90 5.29 227,704,108.44
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2012 年度 金额单位：人民币元
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
组合小计 240,425,759.34 99.22 12,721,650.90 5.29 227,704,108.44
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,892,552.76 0.78 1,332,672.81 70.42 559,879.95
账款
合 计 242,318,312.10 100.00% 14,054,323.71 5.80 228,263,988.39
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 289,786,868.06 99.56 14,489,343.40 238,513,517.14 99.20 11,925,675.85
1至2年 550,735.46 0.19 55,073.54 663,171.24 0.28 66,317.12
2至3年 223,318.37 0.08 66,995.51 220,742.86 0.09 66,222.86
3 年以上 485,000.87 0.17 341,138.58 1,028,328.10 0.43 663,435.07
合 计 291,045,922.76 100.00 14,952,551.03 240,425,759.34 100.00 12,721,650.90
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
Satcon Technology Corporation 810,072.03 810,072.03 100.00 说明
夏新电子股份有限公司 772,792.85 772,792.85 100.00 说明
合 计 1,582,864.88 1,582,864.88
说明：客户已破产清算。
（2）本期实际核销的应收账款情况
本年度核销应收账款 669,502.25 元，系账龄较长且确定无法收回的应收账款，本年度核
销的应收账款均不是因关联交易产生。
（3）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
第一名 非关联方 28,484,164.15 1 年以内 9.73
第二名 非关联方 17,772,086.82 1 年以内 6.07
第三名 非关联方 16,950,951.05 1 年以内 5.79
－29－
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财务报表附注
2012 年度 金额单位：人民币元
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
第四名 非关联方 15,478,677.83 1 年以内 5.29
第五名 非关联方 9,488,015.99 1 年以内 3.24
合 计 88,173,895.84 30.12
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 8,142,776.67 88.13% 6,755,814.42 97.87
1至2年 1,030,877.43 11.16% 76,563.67 1.11
2至3年 4,163.67 0.05% 2,161.48 0.03
3 年以上 61,161.48 0.66% 68,158.09 0.99
合 计 9,238,979.25 100.00% 6,902,697.66 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
第一名 非关联方 1,709,300.01 1 年以内 尚未到货或验收
第二名 非关联方 845,137.00 1 年以内 尚未到货或验收
第三名 非关联方 702,077.91 1 年以内 尚未到货或验收
第四名 非关联方 701,461.80 1-2 年 尚未验收
第五名 非关联方 690,600.00 1 年以内 尚未到货或验收
合 计 4,648,576.72
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
（4）预付款项期末账面余额比期初账面余额增长 33.85%，主要是因为期末预付设备款
增加所致。
6、应收利息
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收尚未到期的银行通知
5,746,690.67 878,457.02 619,090.42 6,006,057.27
存款及定期存款利息
合 计 5,746,690.67 878,457.02 619,090.42 6,006,057.27
－30－
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2012 年度 金额单位：人民币元
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
-- -- -- -- --
应收款
其中：账龄组合 6,058,335.24 100.00 435,750.15 7.19 5,622,585.09
组合小计 6,058,335.24 100.00 435,750.15 7.19 5,622,585.09
单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --
提坏账准备的其他应收款
合 计 6,058,335.24 100.00 435,750.15 7.19 5,622,585.09
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
-- -- -- -- --
应收款
其中：账龄组合 6,805,902.81 100.00 413,650.95 6.08 6,392,251.86
组合小计 6,805,902.81 100.00 413,650.95 6.08 6,392,251.86
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 6,805,902.81 100.00 413,650.95 6.08 6,392,251.86
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 5,639,062.19 93.08 281,953.11 6,329,204.97 93.00 316,460.25
1至2年 93,993.00 1.55 9,399.30 277,757.30 4.08 27,775.73
2至3年 152,000.00 2.51 45,600.00 172,784.00 2.54 51,835.20
3 年以上 173,280.05 2.86 98,797.74 26,156.54 0.38 17,579.77
合 计 6,058,335.24 100.00 435,750.15 6,805,902.81 100.00 413,650.95
－31－
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2012 年度 金额单位：人民币元
（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额期末账面余额主要为应收出口退税款 4,995,762.19 元，占其他应收
款总额的 82.46%。
8、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,055,903.04 -- 56,055,903.04 86,149,322.89 381,978.96 85,767,343.93
在产品 29,349,724.05 -- 29,349,724.05 33,674,833.85 -- 33,674,833.85
库存商品 111,008,099.81 653,940.22 110,354,159.59 129,764,078.99 72,089.86 129,691,989.13
自制半成品 11,807,036.35 824,631.88 10,982,404.47 11,386,790.29 546,181.33 10,840,608.96
委托加工物
4,431,015.44 -- 4,431,015.44 2,475,423.47 -- 2,475,423.47
资
合 计 212,651,778.69 1,478,572.10 211,173,206.59 263,450,449.49 1,000,250.15 262,450,199.34
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 381,978.96 -- -- 381,978.96 --
库存商品 72,089.86 581,850.36 -- -- 653,940.22
自制半成品 546,181.33 278,450.55 -- -- 824,631.88
合 计 1,000,250.15 860,300.91 - 381,978.96 1,478,572.10
说明：本公司自制半成品及库存商品超过一定存储期限会发生氧化、毁损现象，故
以存储期限长短作为判断自制半成品、产成品老化变质程度并计提跌价准备的重要
依据。
9、可供出售金融资产
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具 126,590.85 143,078.40
合 计 126,590.85 143,078.40
10、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产：
－32－
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2012 年度 金额单位：人民币元
本期增加 本期减少
项 目 期初数 购臵或 自用房地产 转为自用 期末数
处 臵
计提 或存货转入 房地产
一、账面原值合计 52,334,700.57 -- -- -- -- 52,334,700.57
1、房屋、建筑物 43,111,202.13 -- -- -- -- 43,111,202.13
2、土地使用权 9,223,498.44 -- -- -- -- 9,223,498.44
二、累计折旧和累计摊销
22,037,952.58 1,501,439.00 -- -- -- 23,539,391.58
合计
1、房屋、建筑物 19,916,547.96 1,316,969.04 -- -- -- 21,233,517.00
2、土地使用权 2,121,404.62 184,469.96 -- -- -- 2,305,874.58
三、投资性房地产账面净
30,296,747.99 -- -- -- -- 28,795,308.99
值合计
1、房屋、建筑物 23,194,654.17 -- -- -- -- 21,877,685.13
2、土地使用权 7,102,093.82 -- -- -- -- 6,917,623.86
四、投资性房地产减值准
-- -- -- -- -- --
备累计金额合计
1、房屋、建筑物 -- -- -- -- -- --
2、土地使用权 -- -- -- -- -- --
五、投资性房地产账面价
30,296,747.99 -- -- -- -- 28,795,308.99
值合计
1、房屋、建筑物 23,194,654.17 -- -- -- -- 21,877,685.13
2、土地使用权 7,102,093.82 -- -- -- -- 6,917,623.86
说明 1： 2010 年本公司将原暂时闲臵的房屋建筑物用于对外出租，相应将原固定
资产中原值 43,111,202.13 元的房屋建筑物及原无形资产中原值 9,223,498.44 元的土地
使用权确认为投资性房地产。
说明 2：本期折旧和摊销额 1,501,439.00 元。
11、固定资产
固定资产情况：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 1,061,977,002.23 21,196,592.63 7,113,473.97 1,076,060,120.89
其中：房屋及建筑物 140,469,259.46 529,295.48 -- 140,998,554.94
机器设备 846,429,838.71 14,663,951.16 2,823,418.97 858,270,370.90
运输工具 13,206,015.43 703,374.53 747,041.44 13,162,348.52
其他设备 61,871,888.63 5,299,971.46 3,543,013.56 63,628,846.53
－33－
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2012 年度 金额单位：人民币元
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 631,291,466.70 -- 71,024,151.12 6,279,043.70 696,036,574.12
其中：房屋及建筑物 11,877,177.32 -- 4,639,972.80 -- 16,517,150.12
机器设备 589,453,370.27 -- 56,969,213.58 2,453,352.87 643,969,230.98
运输工具 6,841,245.86 -- 1,305,575.08 682,488.68 7,464,332.26
其他设备 23,119,673.25 -- 8,109,389.66 3,143,202.15 28,085,860.76
三、固定资产账面净值
430,685,535.53 -- -- 380,023,546.77
合计
其中：房屋及建筑物 128,592,082.14 -- -- 124,481,404.82
机器设备 256,976,468.44 -- -- 214,301,139.92
运输工具 6,364,769.57 -- -- 5,698,016.26
其他设备 38,752,215.38 -- -- 35,542,985.77
四、减值准备合计 -- -- -- --
其中：房屋及建筑物 -- -- -- --
机器设备 -- -- -- --
运输工具 -- -- -- --
其他设备 -- -- -- --
五、固定资产账面价值
430,685,535.53 -- -- 380,023,546.77
合计
其中：房屋及建筑物 128,592,082.14 -- -- 124,481,404.82
机器设备 256,976,468.44 -- -- 214,301,139.92
运输工具 6,364,769.57 -- -- 5,698,016.26
其他设备 38,752,215.38 -- -- 35,542,985.77
说明：
①本期折旧额 71,024,151.12 元。
②本期由在建工程转入固定资产原值为 86,129.73 元。
③期末固定资产余额中，子公司美星电子公司位于上海市松江区房屋建筑物用于借款抵
押，净值为 3,216,286.84 元。
12、在建工程
（1）在建工程明细
－34－
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2012 年度 金额单位：人民币元
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
海沧新厂区-
7,511,427.98 -- 7,511,427.98 -- -- --
三期工程
其他零星 39,739.64 -- 39,739.64 91,468.14 -- 91,468.14
合 计 7,551,167.62 -- 7,551,167.62 91,468.14 -- 91,468.14
（2）重大在建工程项目变动情况
利息资 其中：本期 本期利
转入固定
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 本化累 利息资本 息资本 期末数
资产
计金额 化金额 化率%
海沧新厂区-
-- 7,511,427.98 -- -- -- -- -- 7,511,427.98
三期工程
合 计 -- 7,511,427.98 -- -- -- -- -- 7,511,427.98
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数（万元） 工程进度 资金来源
预算比例%
海沧新厂区-三期工程 3900 19.26 19.26 自筹
合 计 3900 19.26 19.26
（3）期末在建工程不存在减值迹象，无需提取减值准备。
（4）在建工程期末余额较期初增长 815.55%，系本年增加海沧新厂区三期工程所致。
13、无形资产
无形资产情况：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 20,307,816.76 -- -- 20,307,816.76
厦门市海沧新区土地使用权 19,791,168.76 -- -- 19,791,168.76
上海市松江区土地使用权 516,648.00 -- -- 516,648.00
二、累计摊销合计 2,670,418.41 406,156.36 -- 3,076,574.77
厦门市海沧新区土地使用权 2,605,837.35 395,823.40 -- 3,001,660.75
上海市松江区土地使用权 64,581.06 10,332.96 -- 74,914.02
三、无形资产账面净值合计 -- -- -- --
厦门市海沧新区土地使用权 -- -- -- --
上海市松江区土地使用权 -- -- -- --
－35－
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财务报表附注
2012 年度 金额单位：人民币元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
四、减值准备合计 -- -- -- --
厦门市海沧新区土地使用权 -- -- -- --
上海市松江区土地使用权 -- -- -- --
五、无形资产账面价值合计 17,637,398.35 -- -- 17,231,241.99
厦门市海沧新区土地使用权 17,185,331.41 -- -- 16,789,508.01
上海市松江区土地使用权 452,066.94 -- -- 441,733.98
说明：
① 本期摊销额 406,156.36 元。
②子公司美星电子有限公司位于上海市松江区土地使用权期末账面价值为 441,733.98
元，已用于子公司美星电子公司借款抵押。
14、商誉
被投资单位名称或形 期末
期初数 本期增加 本期减少 期末数
成商誉的事项 减值准备
上海美星电子有限公
19,154,867.23 -- -- 19,154,867.23 --
司
合 计 19,154,867.23 -- -- 19,154,867.23 --
说明：商誉系通过非同一控制下企业合并形成，经减值测试，期末商誉不存在减值。
15、长期待摊费用
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
景观工程 1,923,754.93 -- 321,760.00 -- 1,601,994.93 --
厂房租赁费 1,510,506.67 57,050.00 224,344.17 -- 1,343,212.50 --
庭院灯 804,399.98 -- 764,349.70 -- 40,050.28 --
生产员工宿
334,333.33 6,000.00 46,233.36 -- 294,099.97 --
舍租赁费
合 计 4,572,994.91 63,050.00 1,356,687.23 -- 3,279,357.68 --
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,546,106.41 2,170,371.19
子公司可抵扣亏损 8,368.08 394,049.75
－36－
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财务报表附注
2012 年度 金额单位：人民币元
项 目 期末数 期初数
存货跌价准备 221,785.82 150,037.52
上海子公司未支付的工资薪金 746,690.23 533,342.55
递延收益 2,405,625.00 --
小 计 5,928,575.54 3,247,801.01
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 3,437.24 5,910.37
衍生工具公允价值变动-远期结售汇公允价值变动 278,056.22 198,424.33
小 计 281,493.46 204,334.70
说明：递延所得税资产期末余额较期初余额增长 82.54%，主要系递延收益增加导致。
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 22,914.90
衍生工具公允价值变动-远期结售汇公允价值变动 1,853,708.09
小 计 1,876,622.99
可抵扣差异项目
资产减值准备 16,971,166.06
子公司可抵扣亏损 33,472.31
存货跌价准备 1,478,572.10
上海子公司未支付的工资薪金 4,378,265.34
递延收益 16,037,500.00
小 计 38,898,975.81
17、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
（1）坏账准备 14,467,974.66 3,285,921.53 113,227.88 669,502.25 16,971,166.06
（2）存货跌价准备 1,000,250.15 860,300.91 -- 381,978.96 1,478,572.10
合 计 15,468,224.81 4,146,222.44 113,227.88 1,051,481.21 18,449,738.16
18、所有权受到限制的资产
－37－
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财务报表附注
2012 年度 金额单位：人民币元
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、用于担保的资产
1、其他货币资金 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00
2、房屋建筑物 3,429,956.20 -- 213,669.36 3,216,286.84
3、土地使用权 452,066.94 -- 10,332.96 441,733.98
合 计 6,882,023.14 224,002.32 6,658,020.82
说明：其他货币资金为中国电子口岸网上支付系统缴纳税费保证金；房屋建筑物和土地
使用权用于子公司美星电子有限公司抵押贷款。
19、短期借款
短期借款分类：
项 目 期末数 期初数
保证并抵押借款 8,000,000.00 8,000,000.00
合 计 8,000,000.00 8,000,000.00
说明：保证并抵押借款系上海银行股份公司徐汇支行给予本公司子公司美星电子公司的
流动资金周转贷款人民币 800 万元，其中由中国投资担保有限公司上海分公司提供贷款
本金 90%保证担保，由美星电子公司以坐落于上海市松江区泗泾镇高技路 386 弄 9 号账
面价值为 3,658,020.82 元的房产及土地使用权提供抵押担保。
20、应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 102,017,811.59 102,634,963.99
工程款 3,104,422.17 12,631,320.52
合 计 105,122,233.76 115,266,284.51
说明：工程款期末较期初下降 75.42%，主要系因海沧一二期工程款在本年结算。
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 103,282,992.74 98.25 113,538,168.31 98.50
1至2年 873,320.39 0.83 1,216,739.28 1.06
2至3年 892,767.71 0.85 22,642.15 0.02
3年以上 73,152.92 0.07 488,734.77 0.42
合 计 105,122,233.76 100.00 115,266,284.51 100.00
（2）期末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
－38－
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财务报表附注
2012 年度 金额单位：人民币元
（3）期末无账龄超过一年的大额应付账款。
21、预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 2,801,841.83 3,029,581.45
合 计 2,801,841.83 3,029,581.45
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 2,629,452.44 93.84 2,847,915.17 94.01
1至2年 104,681.58 3.74 76,491.46 2.52
2至3年 50,618.32 1.81 25,383.50 0.84
3年以上 17,089.49 0.61 79,791.32 2.63
合 计 2,801,841.83 100.00 3,029,581.45 100.00
（2）期末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他
关联方的款项。
（3）期末无账龄超过一年的大额预收款项。
22、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 22,276,549.89 184,776,624.59 180,937,852.16 26,115,322.32
（2）职工福利费 -- 9,043,968.48 9,043,968.48 --
（3）社会保险费 65,837.30 17,949,210.46 17,957,493.06 57,554.70
其中：①医疗保险费 8,623.00 3,852,919.98 3,853,589.48 7,953.50
②基本养老保险费 57,214.30 8,877,771.81 8,885,384.91 49,601.20
③年金缴费 -- 4,099,310.09 4,099,310.09 --
④失业保险费 -- 514,579.85 514,579.85 --
⑤工伤保险费 -- 205,588.84 205,588.84 --
⑥生育保险费 -- 259,956.29 259,956.29 --
⑦综合保险 -- 139,083.60 139,083.60 --
（4）住房公积金 -- 4,405,101.08 4,405,101.08 --
（5）工会经费和职工教育经费 174,576.67 2,499,005.50 2,461,544.48 212,037.69
（6）激励基金 10,368,316.50 9,573,796.01 10,368,316.50 9,573,796.01
合 计 32,885,280.36 228,247,706.12 225,174,275.76 35,958,710.72
－39－
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2012 年度 金额单位：人民币元
说明：激励基金系根据 2004 年 3 月 1 日董事会决议，每年按主营业务收入的 1%计提。
23、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 3,224,712.44 1,813,961.83
企业所得税 10,683,471.95 6,613,803.42
个人所得税 563,838.71 286,239.26
城市维护建设税 1,348,697.27 588,282.38
教育费附加 269,046.41 250,591.89
地方教育费附加 179,364.28 183,459.92
房产税 2,239,629.56 --
土地使用税 652,323.49 --
其他税种 -- 5,562.72
合 计 19,161,084.11 9,741,901.42
说明： 期末应交税费较期初增长 95%系本年增值税、企业所得税及房产税和土地使用
税增加所致。
24、其他应付款
项 目 期末数 期初数
租金 811,378.20 1,043,200.00
保证金 2,000,000.00 2,000,000.00
财产险和佣金 1,074,954.16 2,153,872.05
其他 663,276.97 923,578.24
合 计 4,549,609.33 6,120,650.29
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 1,612,332.49 35.44 3,010,533.63 49.19
1至2年 835,594.99 18.37 2,808,434.81 45.88
2至3年 2,000,000.00 43.96 93,704.85 1.53
3年以上 101,681.85 2.23 207,977.00 3.40
合 计 4,549,609.33 100.00 6,120,650.29 100.00
（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
其他关联方款项。
－40－
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2012 年度 金额单位：人民币元
（3）账龄超过一年且金额较大的主要是 200 万元的租赁保证金，系母公司出租金桥厂
区房产收取的保证金。
25、其他流动负债
项 目 期末数 期初数
新型高性能薄膜电容器产业化项目（说
明①） 2,000,000.00 3,000,000.00
新型能源用薄膜电容器技术改造项目
（说明②） 2,500,000.00 3,000,000.00
电 动 汽车用 超级 电容器 技术改 造项目
（说明③） 7,537,500.00 --
合 计
12,037,500.00 6,000,000.00
说明：
①2008 年 8 月收到新型高性能薄膜电容器产业化项目国家扶持资金 800 万元用于补贴本
公司以前年度购臵项目所需仪器设备，按相关资产使用寿命平均分配，本年分配 100 万
元计入当期损益。
②2009 年 12 月收到新型能源用薄膜电容器技术改造项目补助资金 400 万元，按相关资产
使用寿命平均分配，本年分配 50 万元计入当期损益。
③电动汽车用超级电容器技术改造项目系 2010－2012 陆续收到财政资助 1050 万元，该
项目于本年完成验收，按相关资产使用寿命平均分配，本年分配 251.25 万元计入当期损
益。
26、其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
电动汽车用超级电容器技术改造项目 6,300,000.00
--
小型片式电容器技术改造项目 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 4,000,000.00 10,300,000.00
说明：系尚未完工的技术改造项目。
27、股本 （单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数
项 目 发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 22,500.00 -- -- -- -- -- 22,500.00
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2012 年度 金额单位：人民币元
28、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 256,468,788.03 -- -- 256,468,788.03
其他资本公积 5,533,492.08 -- 14,014.42 5,519,477.66
合 计 262,002,280.11 -- 14,014.42 261,988,265.69
说明：本年发生额系可供出售金融资产公允价值变动扣除所得税后金额。
29、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 157,125,187.73 157,125,187.73
合 计 157,125,187.73 157,125,187.73
30、未分配利润
提取或分
项 目 本期发生额 上期发生额
配比例
调整前 上期末未分配利润 711,788,912.33 560,489,833.24 --
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- --
调整后 期初未分配利润 711,788,912.33 560,489,833.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 242,034,590.23 280,660,383.72 --
减：提取法定盈余公积（说明） -- 28,111,304.63 净利润 10%
提取任意盈余公积 -- -- --
应付普通股股利 135,000,000.00 101,250,000.00
转作股本的普通股股利 -- -- --
期末未分配利润 818,823,502.56 711,788,912.33 --
说明： 提取的法定盈余公积已达到注册资本的 50%以上，本年不再计提。
31、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,231,936,075.57 1,325,238,015.38
其中：主营业务收入 1,209,168,590.99 1,294,252,082.66
其他业务收入 22,767,484.58 30,985,932.72
营业成本 784,318,824.15 841,658,688.70
其中：主营业务成本 781,106,514.11 838,080,545.54
其他业务成本 3,212,310.04 3,578,143.16
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（2）主营业务按产品或业务类别分项列示如下
产品或业务类 本期发生额 上期发生额
别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品 1,209,168,590.99 781,106,514.11 1,294,252,082.66 838,080,545.54
合 计 1,209,168,590.99 781,106,514.11 1,294,252,082.66 838,080,545.54
（3）主营业务按地区分布如下：
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 625,378,045.85 387,697,098.09 691,903,465.20 457,249,638.86
国外 583,790,545.14 393,409,416.02 602,348,617.46 380,830,906.68
合 计 1,209,168,590.99 781,106,514.11 1,294,252,082.66 838,080,545.54
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 195,853,211.73 15.90
第二名 52,298,834.60 4.25
第三名 45,942,022.98 3.73
第四名 36,191,857.52 2.94
第五名 31,528,559.57 2.56
合 计 361,814,486.40 29.38
32、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 326,420.82 295,887.11
城市维护建设税 6,872,608.67 7,385,682.46
教育费附加 3,044,439.20 3,148,881.38
地方教育费附加 2,029,626.15 2,297,476.40
房产税（投资性房地产） 760,045.38 696,708.28
土地使用税(投资性房地 136,039.80 --
产)
合 计 13,169,180.02 13,824,635.63
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
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33、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运输仓储费 13,786,405.80 14,471,276.29
佣金 5,602,470.16 5,780,187.45
包装费 2,672,602.83 2,712,982.02
其他费用 3,038,741.74 2,262,152.98
合 计 25,100,220.53 25,226,598.74
34、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 46,199,726.26 42,443,617.47
修理维护费 3,344,789.98 2,774,494.87
折旧费 3,817,685.24 3,863,978.51
技术开发费 58,599,714.69 58,721,286.37
存货报废 1,049,057.50 2,496,400.28
其他费用 12,295,899.61 12,436,749.23
合 计 125,306,873.28 122,736,526.73
35、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 647,344.98 517,202.67
减：利息收入 10,662,265.26 8,029,259.19
汇兑损益 1,160,581.57 9,996,179.98
手续费及其他 646,061.33 688,212.88
合 计 -8,208,277.38 3,172,336.34
说明：本年财务费用较上年减少约 1100 万元，主要系因汇兑损益所致。
36、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 3,172,693.65 -3,671,755.10-
（2）存货跌价损失 860,300.91 421,396.93
合 计 4,032,994.56 -3,250,358.17
37、公允价值变动收益
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生
额
交易性金融资产 530,879.21 -4,770,097.77
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 530,879.21 -4,770,097.77
合 计 530,879.21 -4,770,097.77
38、投资收益
投资收益明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
处臵交易性金融资产取得的投资收益 3,286,650.00 9,980,100.00
其他 -- -89,757.13
合 计 3,286,650.00 9,890,342.87
39、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处臵利得合计 62,846.94 129,108.45 62,846.94
其中：固定资产处臵利得 62,846.94 129,108.45 62,846.94
税收返还 883,256.91 -- 883,256.91
政府补助 6,212,581.00 3,760,522.00 6,212,581.00
其他 1,365,272.86 893,562.21 1,365,272.86
合 计 8,523,957.71 4,783,192.66 8,523,957.71
其中，政府补助明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
新型高性能薄膜电容器产业化项目（说明） 1,000,000.00 1,000,000.00
厦门市扶持名优产品生产发展资金 500,000.00 370,000.00
贴息 263,300.00 482,300.00
纳税奖励金 100,000.00 100,000.00
优质品牌表彰奖励 -- 300,000.00
优秀新产品奖 -- 250,000.00
新型能源用薄膜电容器技术改造项目（说明） 500,000.00 500,000.00
财政奖励基金 553,900.00 507,600.00
贸发局对国外参展费、认证费等补贴 471,281.00 --
电动汽车用超级电容器技改项目（说明） 2,512,500.00 --
其他补助 311,600.00 250,622.00
合 计 6,212,581.00 3,760,522.00
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2012 年度 金额单位：人民币元
说明：详见本附注五之 25 其他流动负债
40、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
固定资产处臵损失 491,931.22 382,213.86 491,931.22
罚款及赔偿金 222,361.72 98,590.49 222,361.72
对外捐赠 -- 6,444.20 --
其他 831.14 - 831.14
合 计
715,124.08 487,248.55 715,124.08
41、所得税费用
所得税费用明细：
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 46,053,845.00 37,315,073.31
递延所得税调整 -2,601,142.64 -915,158.78
合 计 43,452,702.36 36,399,914.53
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 242,034,590.23 280,660,383.72
报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 8,902,454.81 6,732,680.33
损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 233,132,135.42 273,927,703.39
通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3 -- --
润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4 -- --
司普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 225,000,000.00 225,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1 -- --
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -- --
增加股份下一月份起至报告期期末的月份
Mi -- --
数
报告期因回购等减少股份数 Sj -- --
减少股份下一月份起至报告期期末的月份
Mj -- --
数
报告期缩股数 Sk -- --
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项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期月份数 M0 12.00 12.00
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 225,000,000.00 225,000,000.00
M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1 -- --
通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 225,000,000.00 225,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
-- --
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股
-- --
加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 -- --
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 1.08 1.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 1.04 1.22
东的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 1.08 1.25
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 Y4=（P2＋P4）
1.04 1.22
东的稀释每股收益 /X2
43、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金的主要项目
项 目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 8,892,442.18 2,014,636.86
收到政府补助 5,647,319.59 7,252,922.00
收到租金收入 6,333,711.48
合 计 20,873,473.25 9,267,558.86
（2）支付的其他与经营活动有关的现金的主要项目
项 目 本期发生额 上期发生额
支付运输仓储费 14,317,654.77 14,260,307.78
支付佣金 6,470.689.87 5,780,187.45
支付办公经费 3,344,789.98 2,774,494.87
支付差旅费、业务招待费 1,595,889.43 2,489,848.46
支付保险费、手续费（说明） 2,661,386.37 1,717,468.21
合 计 28,390,410.42 27,022,306.77
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
－47－
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2012 年度 金额单位：人民币元
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 256,389,920.89 294,885,862.09
加：资产减值准备 4,032,994.56 -3,250,358.17
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、 72,341,120.16 79,022,207.45
无形资产摊销 590,626.32 590,626.32
长期待摊费用摊销 1,356,687.23 1,109,621.99
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-- --
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 429,084.28 104,267.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -530,879.21 4,770,097.77
财务费用（收益以“－”号填列） 1,005,684.58 -600,040.45
投资损失（收益以“－”号填列） -3,286,650.00 -9,890,342.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,680,774.53 -199,644.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 79,631.89 -715,514.67
存货的减少（增加以“－”号填列） 50,798,670.80 -50,521,182.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,228,369.67 59,940,846.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,583,404.79 -42,340,441.67
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 315,714,342.51 332,906,005.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 601,501,991.71 439,613,050.59
减：现金的期初余额 439,613,050.59 283,225,669.69
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 161,888,941.12 156,387,380.90
（2）现金及现金等价物的构成
－48－
厦门法拉电子股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 金额单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 601,501,991.71 439,613,050.59
其中：库存现金 76,404.83 61,423.51
可随时用于支付的银行存款 601,425,586.14 439,551,626.34
可随时用于支付的其他货币资金 0.74 0.74
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 601,501,991.71 439,613,050.59
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 代码
厦门市法 厦门市思
电子器件
拉发展总 母公司 集体 明南路 497 曾福生 155022124
制造
公司 号
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终
母公司名称 注册资本(万元)
持股比例% 表决权比例% 控制方
厦门市法拉发展 厦门市法拉发展总
5,500 37.33 37.33
总公司 公司职工代表大会
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、关联交易情况
本年度无需要披露的关联方交易情况。
4、关联方应收应付款项
本年度无需要披露的关联方应收应付款项。
七、 或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
－49－
厦门法拉电子股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 金额单位：人民币元
九、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
本公司于 2013 年 3 月 19 日召开了第五届董事会 2013 年第一次会议，审议通过了 2012
年度利润分配预案。该项预案为：拟以 2012 年度末股本 22,500 万股为基数，向全体股
东实施每 10 股派送红利 6 元（含税）的分配预案，派发现金股利总额为人民币 13500
万元。上述利润分配预案尚需经股东大会审议批准。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止本报告日，本公司无其他应披露未披露的重大
资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
以公允价值计量的资产和负债
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项 目 期初数 期末数
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1、以公允价值计量且
其变动计入当期损益
1,322,828.88 530,879.21 -- -- 1,853,708.09
的金融资产（不含衍生
金融资产）
2、可供出售金融资产 143,078.40 -16,487.55 22,914.90 -- 126,590.85
上述合计 1,465,907.28 514,391.66 22,914.90 -- 1,980,298.94
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
-- -- -- -- --
应收账款
其中：账龄组合 238,908,473.23 99.34 12,276,857.55 5.14 226,631,615.68
组合小计 238,908,473.23 99.34 12,276,857.55 5.14 226,631,615.68
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,582,864.88 0.66 1,582,864.88 100 --
账款
合 计 240,491,338.11 100.00 13,859,722.43 5.76 226,631,615.68
应收账款按种类披露（续）
－50－
厦门法拉电子股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 金额单位：人民币元
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
-- -- -- -- --
应收账款
其中：账龄组合 199,631,226.39 99.06 10,650,425.02 5.34 188,980,801.37
组合小计 199,631,226.39 99.06 10,650,425.02 5.34 188,980,801.37
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,892,552.76 0.94 1,332,672.81 70.42 559,879.95
账款
合 计 201,523,779.15 100.00 11,983,097.83 5.95 189,540,681.32
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 238,296,180.45 99.74 11,914,809.02 198,227,260.66 99.29 9,911,363.03
1至2年 86,388.12 0.04 8,638.81 185,321.82 0.09 18,532.18
2至3年 40,903.79 0.02 12,271.14 190,315.81 0.10 57,094.74
3 年以上 485,000.87 0.20 341,138.58 1,028,328.10 0.52 663,435.07
合 计 238,908,473.23 100.00 12,276,857.55 199,631,226.39 100.00 10,650,425.02
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
Satcon
Technology 810,072.03 810,072.03 100.00 说明
Corporation
夏新电子股份
772,792.85 772,792.85 100.00 说明
有限公司
合 计 1,582,864.88 1,582,864.88
说明：客户已破产清算。
（2）本期实际核销的应收账款情况
本年度核销应收账款 669,502.25 元，系账龄较长且确定无法收回的应收账款，本年度核
销的应收账款均不是因关联交易产生。
（3）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
－51－
厦门法拉电子股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 金额单位：人民币元
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
第一名 非关联方 17,772,086.82 1 年以内 7.39
第二名 非关联方 15,478,677.83 1 年以内 6.44
第三名 非关联方 13,623,491.32 1 年以内 5.66
第四名 非关联方 9,488,015.99 1 年以内 3.95
第五名 非关联方 9,079,006.75 1 年以内 3.78
合 计 65,441,278.71 27.22
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
-- -- -- -- --
其他应收款
其中：账龄组合 604,868.05 100.00 89,422.04 14.78 515,446.01
组合小计 604,868.05 100.00 89,422.04 14.78 515,446.01
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 -- -- -- -- --
应收款
合 计 604,868.05 100.00 89,422.04 14.78 515,446.01
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
-- -- -- -- --
其他应收款
其中：账龄组合 2,080,383.42 100.00 143,141.23 6.88 1,937,242.19
组合小计 2,080,383.42 100.00 143,141.23 6.88 1,937,242.19
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 -- -- -- -- --
应收款
合 计 2,080,383.42 100.00 143,141.23 6.88 1,937,242.19
－52－
厦门法拉电子股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 金额单位：人民币元
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 417,000.00 68.94 20,850.00 1,814,090.58 87.19 90,704.53
1至2年 62,993.00 10.41 6,299.30 166,757.30 8.02 16,675.73
2至3年 41,000.00 6.78 12,300.00 82,784.00 3.98 24,835.20
3 年以上 83,875.05 13.87 49,972.74 16,751.54 0.81 10,925.77
合 计 604,868.05 100.00 89,422.04 2,080,383.42 100.00 143,141.23
（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。）
3、长期股权投资
－53－
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财务报表附注
2012 年度 金额单位：人民币元
在被投资
在被投 单位持股
在被投资
被投资单 资单位 比例与表 本期计提 本期现金红
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位名称 表决权 决权比例 减值准备 利
比例%
比例% 不一致的
说明
①对子公
司投资
上海美星
电子有限 成本法 32,139,703.80 32,139,703.80 -- 32,139,703.80 40.00 40.00 -- -- -- 6,400,000.00
公司
厦门法拉
欣园劳务
成本法 500,000.00 500,000.00 -- 500,000.00 100.00 100.00 -- -- -- --
派遣有限
公司
合计 32,639,703.80 32,639,703.80 - 32,639,703.80
－54－
厦门法拉电子股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 金额单位：人民币元
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 979,723,257.60 1,069,387,180.32
其中：主营业务收入 957,379,602.90 1,039,220,126.40
其他业务收入 22,343,654.70 30,167,053.92
营业成本 582,367,261.03 627,666,572.06
其中：主营业务成本 579,192,369.55 624,091,152.46
其他业务成本 3,174,891.48 3,575,419.60
（2）主营业务按产品或业务类别分项列示如下：
产品或业务类 本期发生额 上期发生额
别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品 957,379,602.90 579,192,369.55 1,039,220,126.40 624,091,152.46
合 计 957,379,602.90 579,192,369.55 1,039,220,126.40 624,091,152.46
（3）主营业务按地区分布列示如下：
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 570,438,910.58 345,102,259.65 639,808,647.93 412,711,730.50
国外 386,940,692.32 234,090,109.90 399,411,478.47 211,379,421.96
合 计 957,379,602.90 579,192,369.55 1,039,220,126.40 624,091,152.46
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 84,971,868.43 8.67
第二名 52,298,834.60 5.34
第三名 36,191,857.52 3.69
第四名 31,528,559.57 3.22
第五名 28,841,147.77 2.94
合 计 233,832,267.89 23.86
5、投资收益
（1）投资收益明细
－55－
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财务报表附注
2012 年度 金额单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,400,000.00 10,000,000.00
处臵交易性金融资产取得的投资收益 2,972,650.00 8,774,700.00
合 计 9,372,650.00 18,774,700.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海美星电子有
6,400,000.00 10,000,000.00 分配股利变动导致
限公司
合 计 6,400,000.00 10,000,000.00
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 238,845,670.13 281,113,046.32
加：资产减值准备 3,352,708.57 -2,520,321.17
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、 70,069,508.53 76,898,514.43
无形资产摊销 580,293.36 580,293.36
长期待摊费用摊销 1,086,109.70 1,091,261.99
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-- --
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 479,215.14 104,267.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -772,167.75 4,348,145.37
财务费用（收益以“－”号填列） 853,496.61 1,397,498.02
投资损失（收益以“－”号填列） -9,372,650.00 -18,774,700.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,750,809.12 407,697.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 115,825.17 -646,311.44
存货的减少（增加以“－”号填列） 55,832,725.72 -63,479,441.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,455,183.60 53,695,045.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,180,800.20 -33,252,769.25
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 307,683,942.26 300,962,227.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
－56－
厦门法拉电子股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 金额单位：人民币元
补充资料 本期发生额 上期发生额
3、现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 579,090,041.84 422,666,948.02
减：现金的期初余额 422,666,948.02 258,869,658.51
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 156,423,093.82 163,797,289.51
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额
非流动性资产处臵损益 -429,084.28
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
6,212,581.00
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
3,817,529.21
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,025,336.91
非经常性损益总额 11,626,362.84
减：非经常性损益的所得税影响数 1,847,408.63
非经常性损益净额 9,778,954.21
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 876,499.40
归属于公司普通股股东的非经常性损益 8,902,454.81
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.31 1.08 1.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通
16.67 1.04 1.04
股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 242,034,590.23
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 8,902,454.81
－57－
厦门法拉电子股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 金额单位：人民币元
项 目 代码 报告期
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 233,132,135.42
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,355,916,380.17
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei
的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej 135,000,000.00
净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 7
其他事项引起的净资产增减变动 Ek -14,014.42
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 6
报告期月份数 M0 12
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,462,936,955.98
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 1,398,176,668.08
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 17.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 16.67
资产收益率
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会 2013 年第一次会议于 2013 年 3 月
19 日批准。
厦门法拉电子股份有限公司
2013 年 3 月 19 日
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