厦门法拉电子股份有限公司
              关于开展规范财务会计基础工作的专项活动的整改报告

    根据厦门证监局厦证监发（2013）18 号文《厦门证监局关于开展规范上市公司财
务会计基础工作专项活动的通知》的要求，成立了专项活动实施领导小组，由总经理严
春光先生担任第一负责人，全面负责专项活动的实施。领导小组成员包括：严春光、欧
阳超建、许琼玖、程文文、肖珉、郭锦地，公司董事会审计委员会对专项活动的方案、
自查报告、整改计划及整改报告等进行审议、监督和检查；成立了由吴东升、胡建利、
代练、王清明、张幼清、王可、周剑组成的实施及协调推进小组，负责拟定专项活动的
工作内容、工作方式、各项工作的完成时间、制定整改措施及全面落实整改等。
    2013 年 4 月 30 日前，召开了专项活动的工作准备会，并组织相关人员参加《中
华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引、《会计基础工作规范》
等相关培训。
    2013 年 5-6 月间，实施及协调推进小组根据《厦门上市公司规范财务会计基础工
作专项活动调查表》所列的自查项目等内容要求，并结合《厦门法拉电子股份有限公司
内部控制手册》的内容，全面、深入地查找存在的问题并分析原因，并形成自查报告。
    2013 年 7-9 月间，根据贵局的监管活动意见，我司对自查自纠阶段提出的整改计
划进行修改，针对问题点明确制定整改措施和整改完成时间，并形成如下整改报告（内
容包含自查发现的问题、整改责任人和整改完成情况等内容）：
    1、财务管理制度中是否有相应的责任追究条款？责任追究是否得到落实？
        公司目前还有部分范围的责任追究方面的制度和条款需要系统性完善。如有发
生差错情节较轻的，主要以批评教育为主并对内控制度进行完善，如有触犯有关法律法
规的严重行为，则会提交有关公安监察部门进行处理。目前来看，公司还未有发现严重
的违法违纪行为。
        整改计划：在 2013 年 7 月底前制定责任追究制度并加入内控手册中运行。
        整改责任人：吴东升、刘跃智。
        整改完成情况：已经完成，公司已经制定《运营问责管理制度》并于 2013 年 6
月发布施行。
    2、请说明非经营性资金往来事项的记账凭证后通常附有哪些原始凭证，是否附有
与资金往来相关的协议、合同等。
        针对非经营性往来事项的记账凭证后现有附付款审批单据及往来票据，无合同
或协议。
        整改计划：在 2013 年 6 月底前补充与母公司厦门市法拉发展总公司、子公司
上海美星电子有限公司之间的关于社保费用代缴协议。
        整改责任人：吴东升。
        整改完成情况：相应的协议已经签订完成。
    3、记账凭证摘要内容是否都完整清晰地反映了相关经济业务？
        经过自查，公司目前在记账过程中存在部分凭证描述过于简单的情形。
        整改计划：从 2013 年 6 月 1 日起要求详细准确描述记账凭证的摘要，以求完
整清晰反映有关经济业务。
        整改责任人：胡建利、代练、财务部出纳和各岗位会计。
        整改完成情况：已经遵照执行。
    4、公司会计政策变更需履行哪些审批程序？
        经自查发现，公司内控手册中第 24.1.3.1 条有关会计政策制定和会计科目的维
护审批程序还不完善。
        整改计划：在 2013 年 7 月前完成内控手册的补充完善。
        整改责任人：吴东升、胡建利、代练、张幼清、王可。
        整改完成情况：在内控手册中已经补充完善并遵照执行。
    5、公司会计估计变更需履行哪些审批程序？
        经自查发现，公司内控手册中未就会计估计变更的程序进行规范。
        整改计划：在 2013 年 7 月前完成内控手册的补充完善。
        整改责任人：吴东升、胡建利、代练、张幼清、王可。
        整改完成情况：在内控手册中已经补充完善并遵照执行。
    6、公司是否对公允价值的确定流程，审批程序作出规定？请说明公司实际执行的
流程和审批程序。
        公司的公允价值业务主要涉及外汇远期结汇的公允价值及持有可供出售金融资
产的公允价值。公司内控手册中未对公允价值确定的计算结果进行审批。
        整改计划：在 2013 年 7 月前完成内控手册的补充完善。
        整改责任人：吴东升、胡建利、代练、张幼清、王可。
        整改完成情况：在内控手册中已经补充完善并遵照执行。
    7、公司是否对重大会计差错更正作出相关规定？请说明重大会计差错更正需履行
的审批程序。
        经自查发现，公司内控手册未对重大会计差错更正的程序进行规定。
        整改计划：在 2013 年 7 月前完成内控手册的补充完善。
        整改责任人：吴东升、胡建利、代练、张幼清、王可。
        整改完成情况：在内控手册中已经补充完善并遵照执行。
    8、对合并范围主体之间的往来是够定期对账？请说明对账频率、对账的程序，由
哪些人员对对账的结果予以签字确认。
        目前，合并范围主体之间（母公司和子公司厦门法拉欣园劳务派遣有限公司、
上海美星电子有限公司）的财务人员会每季度对往来应收应付款项进行核对一次，但是
没有对结果进行签字确认。
        整改计划：在 2013 年 6 月前完成内控手册的补充完善，对以后的往来项目，
母公司财务部往来核算岗位人员定期（每季度一次）向子公司下发《内部往来款项对账
单》，子公司财务部往来核算岗位人员核实无误后盖章确认，如有差异须双方及时查明
原因，编制《账务调整情况说明》，经财务部主管会计复核签字后交会计核算人员进行
调账账务处理，对账单由会计档案管理人员统一装订归档保管。
        整改责任人：吴东升、胡建利、代练、林龙凤、张幼清、王可。
        整改完成情况：每季度进行对账一次。在内控手册中已经补充完善并遵照执行。
    9、公司开立银行账户需履行哪些审批程序？
        公司目前没有就开立银行账号进行书面审批，主要是通过口头申请批复。
        整改计划：在 2013 年 6 月前完成内控手册的补充完善，根据公司总经理授权，
由公司分管财务工作的副总经理负责书面审批。
        整改责任人：吴东升、胡建利、代练、张幼清、王可。
        整改完成情况：在内控手册中已经补充完善并遵照执行。
    10、付款记账凭证是否由出纳人员签名或者盖章?
        经自查，公司付款审批流程是受控有效完整的，网银付款及现金报销结算时由
出纳在付款申请书或结算单上加盖付讫印章。电汇或转账时未在付款申请书或结算单上
加盖转账电汇付讫章。付款记账凭证上出纳未进行电子签章。
      整改计划：在 2013 年 6 月前完成内控手册的补充完善，从 2013 年 6 月 1 日起
开始在付款申请书上加盖转账电汇付讫章以示标注同时在付款记账凭证上进行出纳电
子签章。
      整改责任人：吴东升、胡建利、代练、黄慧蓉、张幼清、王可。
      整改完成情况：在内控手册中已经补充完善并遵照执行。

    以上整改报告。

                                                     厦门法拉电子股份有限公司
                                                                   2013.10.31