厦门法拉电子股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日 人民币元
资产 附注五 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产
货币资金 1 626,905,338.83 145,211,156.20
交易性金融资产 2 778,651,729.54 -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 3 - 50,147,808.22
应收票据 4 - 341,633,622.40
应收账款 5 543,710,893.38 495,806,492.80
应收款项融资 6 242,256,821.11 -
预付款项 7 2,388,313.15 4,161,035.39
其他应收款 8 4,009,111.22 5,150,459.54
存货 9 281,478,099.69 258,452,381.67
其他流动资产 10 1,240,320.04 952,095,220.10
流动资产合计 2,480,640,626.96 2,252,658,176.32
非流动资产
可供出售金融资产 11 - 216,097.64
投资性房地产 12 27,254,908.40 29,180,129.56
固定资产 13 612,271,576.74 596,414,361.28
无形资产 14 54,693,656.48 55,538,159.29
商誉 15 19,154,867.23 19,154,867.23
长期待摊费用 16 12,714,835.31 8,881,311.61
递延所得税资产 17 340,293.19 6,574,748.96
其他非流动资产 18 24,648,038.10 34,823,494.71
非流动资产合计 751,078,175.45 750,783,170.28
资产总计 3,231,718,802.41 3,003,441,346.60
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
6
厦门法拉电子股份有限公司
合并利润表
2019年度 人民币元
附注五 2019年 2018年
营业收入 35 1,680,321,948.29 1,721,422,019.98
减：营业成本 35 957,586,514.82 977,137,394.26
税金及附加 36 19,758,830.87 23,181,729.05
销售费用 37 36,792,967.85 39,250,454.59
管理费用 38 110,315,724.07 103,767,168.95
研发费用 39 68,972,877.20 71,472,665.05
财务费用 40 (16,344,224.80 ) (16,179,751.67 )
其中：利息费用 436,040.27 571,117.92
利息收入 14,089,748.48 9,689,340.94
加：其他收益 41 12,551,331.65 10,027,644.68
投资收益 42 19,044,573.98 16,488,156.50
公允价值变动收益/（损失） 43 11,803,706.42 (13,933,736.80 )
资产减值损失 45 (6,181,826.51 ) (5,851,657.48 )
信用减值损失 44 409,276.51 -
资产处置收益 46 279,616.11 8,531.83
营业利润 541,145,936.44 529,531,298.48
加：营业外收入 47 3,010,561.84 880,817.01
减：营业外支出 48 2,044,867.40 646,022.05
利润总额 542,111,630.88 529,766,093.44
减：所得税费用 50 75,633,566.72 69,694,954.24
净利润 466,478,064.16 460,071,139.20
按经营持续性分类
持续经营净利润 466,478,064.16 460,071,139.20
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 455,945,946.88 451,856,142.64
少数股东损益 10,532,117.28 8,214,996.56
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8
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合并利润表（续）
2019年度 人民币元
附注五 2019年 2018年
其他综合收益的税后净额 505,545.85 (44,703.21)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净
额 32 505,545.85 (44,703.21)
将重分类进损益的其他综合收益 505,545.85 (44,703.21)
可供出售金融资产公允价值变动 - (44,703.21)
应收款项融资公允价值变动 593,558.42 -
应收款项融资信用减值准备 (88,012.57 ) -
综合收益总额 466,983,610.01 460,026,435.99
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 456,451,492.73 451,811,439.43
归属于少数股东的综合收益总额 10,532,117.28 8,214,996.56
每股收益
基本每股收益 51 2.03 2.01
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9
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合并股东权益变动表
2019年度 人民币元
2019年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、 上年年末余额 225,000,000.00 261,968,788.03 59,336.03 157,125,187.73 1,811,697,598.88 2,455,850,910.67 45,123,405.59 2,500,974,316.26
首次执行新金融工具准则
加： （附注三、27） - - (1,822,454.66) - 14,208,930.13 12,386,475.47 - 12,386,475.47
二、 本年年初余额 225,000,000.00 261,968,788.03 (1,763,118.63) 157,125,187.73 1,825,906,529.01 2,468,237,386.14 45,123,405.59 2,513,360,791.73
三、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - 505,545.85 - 455,945,946.88 456,451,492.73 10,532,117.28 466,983,610.01
(二) 利润分配
1 对股东的分配 - - - - (292,500,000.00) (292,500,000.00) (10,800,000.00) (303,300,000.00)
四、 本年年末余额 225,000,000.00 261,968,788.03 (1,257,572.78) 157,125,187.73 1,989,352,475.89 2,632,188,878.87 44,855,522.87 2,677,044,401.74
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10
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合并股东权益变动表（续）
2019年度 人民币元
2018年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、 本年年初余额 225,000,000.00 261,968,788.03 104,039.24 157,125,187.73 1,629,841,456.24 2,274,039,471.24 46,621,005.98 2,320,660,477.22
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (44,703.21) - 451,856,142.64 451,811,439.43 8,214,996.56 460,026,435.99
(二) 利润分配
1 对股东的分配 - - - - (270,000,000.00) (270,000,000.00) (9,712,596.95) (279,712,596.95)
三、 本年年末余额 225,000,000.00 261,968,788.03 59,336.03 157,125,187.73 1,811,697,598.88 2,455,850,910.67 45,123,405.59 2,500,974,316.26
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合并现金流量表
2019年度 人民币元
附注五 2019年 2018年
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,762,252,227.95 1,547,359,611.59
收到的税费返还 17,201,228.15 23,876,780.65
收到其他与经营活动有关的现金 52 38,572,382.57 27,490,614.81
经营活动现金流入小计 1,818,025,838.67 1,598,727,007.05
购买商品、接受劳务支付的现金 640,643,605.77 448,189,563.17
支付给职工以及为职工支付的现金 369,404,022.34 362,324,517.33
支付的各项税费 132,470,137.72 151,497,590.89
支付其他与经营活动有关的现金 52 64,806,242.78 57,538,211.29
经营活动现金流出小计 1,207,324,008.61 1,019,549,882.68
经营活动产生的现金流量净额 53 610,701,830.06 579,177,124.37
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,807,146,290.65 1,699,000,000.00
取得投资收益收到的现金 30,455,122.01 27,088,742.39
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 767,712.29 361,287.29
收到其他与投资活动有关的现金 52 - 19,602,600.00
投资活动现金流入小计 1,838,369,124.95 1,746,052,629.68
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 87,548,423.78 124,552,150.21
投资支付的现金 1,561,100,000.00 2,074,800,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 52 11,310,159.00 4,168,738.01
投资活动现金流出小计 1,659,958,582.78 2,203,520,888.22
投资活动产生/（使用）的现金流量
净额 178,410,542.17 (457,468,258.54)
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合并现金流量表（续）
2019年度 人民币元
附注五 2019年 2018年
三、 筹资活动使用的现金流量：
取得借款所收到的现金 10,000,000.00 31,000,000.00
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 31,000,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 29,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 303,761,155.56 286,703,419.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润 10,800,000.00 9,600,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 102,000.00 -
筹资活动现金流出小计 318,863,155.56 315,703,419.65
筹资活动使用的现金流量净额 (308,863,155.56 ) (284,703,419.65)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,444,965.96 2,773,737.56
五、 现金及现金等价物净增加/（减少）额 481,694,182.63 (160,220,816.26)
加：年初现金及现金等价物余额 145,211,156.20 305,431,972.46
六、 年末现金及现金等价物余额 53 626,905,338.83 145,211,156.20
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13
厦门法拉电子股份有限公司
资产负债表
2019年12月31日 人民币元
资产 附注十四 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产
货币资金 592,691,370.65 111,111,671.18
交易性金融资产 778,038,409.10 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 - 50,147,808.22
应收票据 1 - 339,699,100.57
应收账款 2 503,828,075.82 451,228,339.35
应收款项融资 3 242,154,708.11 -
预付款项 1,570,049.20 3,860,358.22
其他应收款 4 2,479,970.64 910,819.18
存货 243,490,056.36 207,117,780.50
其他流动资产 917,294.03 952,091,473.54
流动资产合计 2,365,169,933.91 2,116,167,350.76
非流动资产
可供出售金融资产 - 216,097.64
长期股权投资 5 37,139,703.80 37,139,703.80
投资性房地产 27,254,908.40 29,180,129.56
固定资产 601,738,883.93 584,648,045.34
无形资产 54,324,253.16 55,158,423.01
长期待摊费用 12,714,835.31 8,724,554.11
递延所得税资产 - 5,920,837.10
其他非流动资产 24,544,038.10 34,577,994.71
非流动资产合计 757,716,622.70 755,565,785.27
资产总计 3,122,886,556.61 2,871,733,136.03
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14
厦门法拉电子股份有限公司
资产负债表（续）
2019年12月31日 人民币元
负债和股东权益 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债
交易性金融负债 2,925,874.31 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 - 8,738,180.63
应付票据 201,724,924.58 152,809,118.24
应付账款 134,336,911.96 115,875,148.69
预收款项 6,236,050.14 5,254,681.87
应付职工薪酬 73,021,346.56 83,994,399.17
应交税费 37,044,328.58 34,024,709.87
其他应付款 4,394,045.06 3,528,321.43
流动负债合计 459,683,481.19 404,224,559.90
非流动负债
递延收益 19,559,666.31 11,499,813.79
递延所得税负债 30,288,680.03 19,602,719.25
非流动负债合计 49,848,346.34 31,102,533.04
负债合计 509,531,827.53 435,327,092.94
股东权益
股本 225,000,000.00 225,000,000.00
资本公积 261,968,788.03 261,968,788.03
其他综合收益 (1,257,572.78 ) 59,336.03
盈余公积 157,125,187.73 157,125,187.73
未分配利润 1,970,518,326.10 1,792,252,731.30
股东权益合计 2,613,354,729.08 2,436,406,043.09
负债和股东权益总计 3,122,886,556.61 2,871,733,136.03
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
15
厦门法拉电子股份有限
利润表
2019年度 人民币元
附注十四 2019年 2018年
营业收入 6 1,494,157,905.24 1,521,223,739.65
减：营业成本 6 808,331,415.24 819,041,086.59
税金及附加 18,787,889.58 20,787,493.17
销售费用 32,604,642.99 34,053,307.78
管理费用 104,683,827.46 96,671,790.42
研发费用 60,690,294.41 61,273,173.50
财务费用 (14,850,478.54 ) (14,745,439.55 )
其中：利息收入 14,087,992.09 8,923,611.71
加：其他收益 11,498,008.35 8,774,001.70
投资收益 7 28,487,853.98 24,151,793.58
公允价值变动损益 11,730,715.55 (12,048,952.86 )
资产减值损失 (5,387,713.09 ) (5,071,078.28 )
信用减值损失 (1,573,447.81 ) -
资产处置收益 279,616.11 8,531.83
营业利润 528,945,347.19 519,956,623.71
加：营业外收入 2,699,086.56 368,631.44
减：营业外支出 1,892,997.16 521,622.05
利润总额 529,751,436.59 519,803,633.10
减：所得税费用 73,194,771.92 67,214,858.23
净利润 456,556,664.67 452,588,774.87
其中：持续经营净利润 456,556,664.67 452,588,774.87
其他综合收益的税后净额 505,545.85 (44,703.21 )
将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 - (44,703.21 )
应收款项融资公允价值变动 593,558.42 -
应收款项融资信用减值准备 (88,012.57 ) -
综合收益总额 457,062,210.52 452,544,071.66
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
16
厦门法拉电子股份有限公司
股东权益变动表
2019年度 人民币元
2019年度
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 上年年末余额 225,000,000.00 261,968,788.03 59,336.03 157,125,187.73 1,792,252,731.30 2,436,406,043.09
首次执行新金融工具准则
加： （附注三、27） - - (1,822,454.66) - 14,208,930.13 12,386,475.47
二、 本年年初余额 225,000,000.00 261,968,788.03 (1,763,118.63) 157,125,187.73 1,806,461,661.43 2,448,792,518.56
三、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - 505,545.85 - 456,556,664.67 457,062,210.52
(二) 利润分配
1 对股东的分配 - - - - (292,500,000.00) (292,500,000.00)
四、 本年年末余额 225,000,000.00 261,968,788.03 (1,257,572.78) 157,125,187.73 1,970,518,326.10 2,613,354,729.08
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
17
厦门法拉电子股份有限公司
股东权益变动表（续）
2019年度 人民币元
2018年度
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 225,000,000.00 261,968,788.03 104,039.24 157,125,187.73 1,609,663,956.43 2,253,861,971.43
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (44,703.21) - 452,588,774.87 452,544,071.66
(二) 利润分配
1 对股东的分配 - - - - (270,000,000.00) (270,000,000.00)
三、 本年年末余额 225,000,000.00 261,968,788.03 59,336.03 157,125,187.73 1,792,252,731.30 2,436,406,043.09
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
18
厦门法拉电子股份有限公司
现金流量表
2019年度 人民币元
2019年 2018年
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,570,135,884.63 1,345,626,441.90
收到其他与经营活动有关的现金 37,207,594.37 25,132,994.86
经营活动现金流入小计 1,607,343,479.00 1,370,759,436.76
购买商品、接受劳务支付的现金 551,625,410.44 364,492,723.95
支付给职工以及为职工支付的现金 294,295,547.52 233,506,261.79
支付的各项税费 119,767,794.66 125,793,681.00
支付其他与经营活动有关的现金 56,780,735.85 48,821,066.77
经营活动现金流出小计 1,022,469,488.47 772,613,733.51
经营活动产生的现金流量净额 584,873,990.53 598,145,703.25
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,807,146,290.64 1,653,300,000.00
取得投资收益收到的现金 37,655,122.01 26,650,127.63
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 462,800.00 245,296.04
收到其他与投资活动有关的现金 - 19,602,600.00
投资活动现金流入小计 1,845,264,212.65 1,699,798,023.67
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 85,736,604.10 119,623,385.52
投资支付的现金 1,561,100,000.00 2,053,300,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 9,066,879.00 2,556,608.01
投资活动现金流出小计 1,655,903,483.10 2,175,479,993.53
投资活动产生/（使用）的现金流量净额 189,360,729.55 (475,681,969.86 )
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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厦门法拉电子股份有限公司
现金流量表（续）
2019年度 人民币元
2019年 2018年
三、 筹资活动产生的现金流量：
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 292,500,000.00 270,000,000.00
筹资活动现金流出小计 292,500,000.00 270,000,000.00
筹资活动使用的现金流量净额 (292,500,000.00 ) (270,000,000.00 )
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (155,020.61 ) 1,869,676.07
五、 现金及现金等价物净增加/（减少）额 481,579,699.47 (145,666,590.54 )
加：年初现金及现金等价物余额 111,111,671.18 256,778,261.72
六、 年末现金及现金等价物余额 592,691,370.65 111,111,671.18
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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厦门法拉电子股份有限公司
财务报表附注
2019年度 人民币元
一、 基本情况
厦门法拉电子股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国福建省注册的股份有限公司，于
1998年12月12日经厦门市经济体制改革委员会（1998）090号文批准，并经厦门市人民政府厦府
[2000]综072号文确认，由厦门市法拉发展总公司作为主要发起人，联合其他四家单位以发起方式
设立，并经厦门市工商行政管理局核准登记，本公司于2002年11月向投资者发售人民币普通股
（A股）5,000万股，每股面值1.00元，每股发行价8.04元，募集资金总额为人民币40,200万元。
2002年12月10日，本公司人民币普通股5,000万股在上海证券交易所挂牌上市交易。经增资后，
本 公 司 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币 22,500 万 元 ； 《 营 业 执 照 》 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
913502002600846346；注册地址：福建省厦门市海沧区新园路99号；法定代表人：严春光。
本集团经营范围：薄膜电容器及其金属化镀膜材料的制造；研究、开发各类型的高新科技电子基
础元器件及相关配套件；高新技术转让；批发机械电子设备、日用百货、纺织品、五金交电化工
（化学危险品除外）、建筑材料、工艺美术品（不含金银首饰）；自产产品的出口及生产所需物
资的进口；加工贸易业务等。本公司的主要产品包括：薄膜电容器、变压器及金属化膜等。
本集团的母公司为厦门市法拉发展总公司，最终控制方为厦门市法拉发展总公司职工代表大会。
本财务报表业经本公司董事会于2020年4月2日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股
东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准
则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照
相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，具体如下所述：
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年12月31日的
财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元
为单位表示。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并
的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。
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厦门法拉电子股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的
股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证
券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买
方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券
的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是
指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体
等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间
的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其
余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得
控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并
后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控
制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的上月月末即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和
货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照
借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损
益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），
即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同
一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质
性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按
照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团
承诺买入或卖出金融资产的日期。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产
的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票
据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式
是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其
终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、
应收账款、其他应收款、债权投资等。本集团将到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资
产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该
金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产主要为应收票
据，本集团将其列报为应收款项融资。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用
公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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8. 金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负
债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公
允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按
照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风
险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相
当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收
入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收
入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有
较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
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8. 金融工具（续）
金融工具减值（续）
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，
以账龄组合为基础评估应收账款及其他应收款的预期信用损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有
依据的信息。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假
设等披露参见附注八、3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资
产的账面余额。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具外汇远期合同对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同
签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具
确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额
两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
偿还的最高金额。
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9. 存货
存货包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时，原材
料中的膜类材料采用个别计价法；其它主要材料、自制半成品和产成品采用加权平均法确定发出
存货的实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌
价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净
值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的
金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。年末在对存货进行全面盘点的基础上，对于
存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分
提取存货跌价准备。
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10. 长期股权投资
长期股权投资均为对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减
留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权
投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资
成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之
和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其
中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并
形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金
取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作
为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
11. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当
期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折
旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
土地使用权 50年 0% 2%
房屋建筑物 20-30年 4%-5% 3.2%-4.8%
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的
账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如
下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30年 4%-5% 3.2%-4.8%
机器设备 5-10年 4%-5% 9.5%-19.2%
运输工具 4-10年 4%-5% 9.5%-24%
其他设备 3-10年 4%-5% 9.5%-32%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折
旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时
进行调整。
13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用
等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计
入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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14. 借款费用（续）
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额
确定。
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的
借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，
并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计
量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利
益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50年
软件 3-5年
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15. 无形资产（续）
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于
发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完
成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进
入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无
形资产。
16. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税和金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计
其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年
进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集
团确定的报告分部。
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16. 资产减值（续）
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金
额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面
价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资
产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面
价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期
待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已
故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生
时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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19. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时
符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
20. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相
联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收
入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质
的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
本集团根据销售业务的类型确定销售收入确认时点如下：
（1） 对国内非寄售客户的销售以货物送达客户并经客户确认对账后作为收入确认的时点；
（2） 对国内寄售客户的销售以客户从寄售仓库实际领用出库时作为收入确认的时点；
（3） 对国外非寄售客户的销售根据国际协定惯例以货物出口报关或货物送达客户处作为收入确
认的时点；
（4） 对国外寄售客户的销售，根据寄售仓库确认的实际领用情况确认收入。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损
益。
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21. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不
明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
22. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益
的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易
中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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22. 所得税（续）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产
负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所
有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算
当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重
要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
23. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租
赁。本集团租赁均为经营性租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租
金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入
当期损益。
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24. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
25. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具、债务工具投资和权益工具投资。公允
价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易
在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的
最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采
用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关
可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入
值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
26. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性
所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的
判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些
房地产所有权上的全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
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26. 重大会计判断和估计（续）
判断（续）
合并范围——本公司持有被投资方半数或以下的表决权
本公司认为，即使仅拥有不足半数的表决权，本公司也控制了上海美星电子有限公司（“上海美
星公司”）。这是因为本公司是上海美星公司最大单一股东，持有40%的股份。上海美星公司其
他60%的股份由11个个人股东持有，持股比例2.5%-15%不等。本公司可控制的表决权远超过其他
个人股东持有的表决权份额，且可以主导上海美星公司相关活动的政策制定和表决过程，通过参
与上海美星公司的相关活动而享有回报。且自收购之日起，未出现其他股东投票不认可本公司对
上海美星公司的经营决策的情况。因此，本公司实质上享有对上海美星公司的控制权。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集
团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其
管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，
本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否
仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需
要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前
还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来
会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大
判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本
集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预
期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减
值损失金额。
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26. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使
用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当
资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似
资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预
计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的
折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现
金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、15。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折
现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此
具有不确定性。
所得税和递延所得税资产
本公司及其子公司因分布在国内若干省份而需分别在其所在地缴纳企业所得税。由于管理层考虑
到未来很可能存在应纳税所得额抵销暂时性差异，因此递延所得税资产就某些暂时性差异确认。
递延所得税资产的实现主要取决于未来是否有足够的应纳税所得额或应税暂时性差异。如实际产
生的未来利润少于预期值，则可能发生递延所得税资产的重大转回，并在该转回发生期间内的损
益中确认。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所
得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
以可变现净值为基础计提存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞
销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每个资产负债表日对单个存货项目是否陈旧和滞销、
可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
折旧及摊销
本集团于资产达到预定可使用状态起按有关的估计使用寿命及净残值以年限平均法计算固定资产
的折旧及无形资产的摊销，反映了管理层就本集团拟从使用该固定资产及无形资产获得未来经济
利益的期间的估计。
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27. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
新金融工具准则
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37
号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。本集团自2019年1月1日开始按照新金融工具
准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差
异追溯调整2019年年初未分配利润或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑
自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量
且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用
于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷
款承诺和财务担保合同。
新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系，扩大了套期工具及被套期项目的范
围，取消了回顾有效性测试，引入了再平衡机制及套期成本的概念。
本集团持有的某些理财产品，其收益取决于标的资产的收益率。本集团2019年1月1日之前将其分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他流动资产。于2019年1月1
日，本集团分析其合同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付，因此
将这些理财产品以公允价值计量且其变动计入当期损益，列报为交易性金融资产。
本集团持有的某些从二级市场买入的股票，以出售获取投资收益为目标。本集团2019年1月1日之
前将其分类为可供出售金融资产。于2019年1月1日，本集团分析其合同现金流量代表的不仅仅为
对本金和以未偿本金为基础的利息的支付，因此将这些权益工具投资重分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。
本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收
取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团于2019年1月1日将这些应收票据重分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
本集团持有的某些结构性存款，本金投资于同业存款、同业借款等低风险投资工具，收益部分与
外汇期权挂钩获得浮动收益。本集团2019年1月1日之前将其分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。于2019年1月1日，本集团分析其整体合同现金流的特征，认为上述合同现
金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付，因此将该等结构性存款重分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
本集团持有外汇衍生交易合约以规避汇率及利率波动的风险。本集团2019年1月1日之前将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。于2019
年1月1日，本集团分析其整体合同现金流的特征，认为上述合同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付，因此将该等外汇衍生交易
合约重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。
在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
本集团
附注五 按原金融工具准则列示 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示
分类 账面价值 ECL 其他 账面价值 分类
应收账款及应收票据 L&R 837,440,115.20 (341,633,622.40 ) 495,806,492.80 AC
转至：以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益（新金融工具准则）
（注1） (341,633,622.40 )
其他流动资产-理财产品 10 FVPL 847,000,000.00 (847,000,000.00 ) N/A
其他流动资产-国债逆回购 10 L&R 103,000,000.00 103,000,000.00 AC
转至：以公允价值计量且其变动计入当
期损益（新金融工具准则） (847,000,000.00 )
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
本集团（续）
附注五 按原金融工具准则列示 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示
分类 账面价值 ECL 其他 账面价值 分类
可供出售金融资产 11 AFS 216,097.64 (216,097.64) N/A
转至：以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益（新金融工具准则） (216,097.64)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 3 FVPL 50,147,808.22 (50,147,808.22) N/A
转至：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 (新金融工具准则) (50,147,808.22)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（注1） 6 N/A 341,633,622.40 (1,155,803.36 ) (3,230,060.57 ) 338,403,561.83 FVOCI
转自：以摊余成本计量的金融资产(原金融
工具准则) L&R 341,633,622.40 (1,155,803.36 ) (3,230,060.57 ) N/A
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
本集团（续）
附注五 按原金融工具准则列示 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示
分类 账面价值 ECL 其他 账面价值 分类
交易性金融资产 2 N/A 897,363,905.86 17,802,384.66 915,166,290.52 FVPL
转自：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产(原金融工具准则) FVPL 50,147,808.22
转自：以公允价值计量的金融资产(原金
融工具准则) FVPL 847,000,000.00 17,802,384.66
转自：以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产(原金融工具
准则) FVOCI 216,097.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 22 FVPL 8,738,180.63 (8,738,180.63 ) N/A
转至：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 (新金融工具准则) (8,738,180.63 )
交易性金融负债 23 N/A 8,738,180.63 8,738,180.63 FVPL
转自：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债(原金融工具准则) 8,738,180.63
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27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
本公司
按原金融工具准则列示 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示
分类 账面价值 ECL 其他 账面价值 分类
应收账款及应收票据 L&R 790,927,439.92 (339,699,100.57 ) 451,228,339.35 AC
转至：以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益（新金融工具准则）
（注1） (339,699,100.57 )
其他流动资产-理财产品 FVPL 847,000,000.00 (847,000,000.00 ) N/A
其他流动资产-国债逆回购 L&R 103,000,000.00 103,000,000.00 AC
转至：以公允价值计量且其变动计入当
期损益（新金融工具准则） (847,000,000.00 )
可供出售金融资产 AFS 216,097.64 (216,097.64 ) N/A
转至：以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益（新金融工具准则） (216,097.64 )
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27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
本公司（续）
按原金融工具准则列示 重新计量 按新金融工具准则列示
分类 账面价值 重分类 ECL 其他 账面价值 分类
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 FVPL 50,147,808.22 (50,147,808.22) N/A
转至：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 (新金融工具准则) (50,147,808.22)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（注1） N/A 339,699,100.57 (1,155,803.36 ) (3,230,060.57 ) 336,469,040.00 FVOCI
转自：以摊余成本计量的金融资产(原金
融工具准则) L&R 339,699,100.57 (1,155,803.36 ) (3,230,060.57 ) N/A
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27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
本公司（续）
按原金融工具准则列示 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示
分类 账面价值 ECL 其他 账面价值 分类
交易性金融资产 N/A 897,363,905.86 17,802,384.66 915,166,290.52 FVPL
转自：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产(原金融工具准则) FVPL 50,147,808.22
转自：以公允价值计量的金融资产(原金
融工具准则) FVPL 847,000,000.00 17,802,384.66
转自：以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产(原金融工具
准则) FVOCI 216,097.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 FVPL 8,738,180.63 (8,738,180.63) N/A
转至：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 (新金融工具准则) (8,738,180.63)
交易性金融负债 N/A 8,738,180.63 8,738,180.63 FVPL
转自：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债(原金融工具准则) 8,738,180.63 -
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27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
注1：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团及本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失计入当期损益，且不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
分类：L&R 贷款和应收款项
AFS 可供出售金融资产
AC 以摊余成本计量
FVPL 以公允价值计量且其变动计入损益
FVOCI 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
ECL 预期信用损失
N/A 不适用
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，原金融资产减值准备2018年12月31日金额调整为按照修订后金融工具准则的规
定进行分类和计量的新损失准备调节表：
本集团
计量类别 按原金融工具准则计提 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提
损失准备 损失准备
贷 款 和应 收 款（ 原金 融 工具准
则）/以摊余成本计量的金融
资产（新金融工具准则）
应收账款 26,883,767.53 - - 26,883,767.53
其他应收款 211,760.58 - - 211,760.58
小计 27,095,528.11 - - 27,095,528.11
贷 款 和应 收 款（ 原金 融 工具准
则）/以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资
产（新金融工具准则）
应收票据（注1） - - 1,155,803.36 1,155,803.36
总计 27,095,528.11 - 1,155,803.36 28,251,331.47
本公司
计量类别 按原金融工具准则计提 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提
损失准备 损失准备
贷 款 和应 收 款（ 原金 融 工具准
则）/以摊余成本计量的金融
资产（新金融工具准则）
应收账款 24,164,332.33 - - 24,164,332.33
其他应收款 103,760.58 - - 103,760.58
小计 24,268,092.91 - - 24,268,092.91
贷 款 和应 收 款（ 原金 融 工具准
则）/以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资
产（新金融工具准则）
应收票据（ 注1） - - 1,155,803.36 1,155,803.36
总计 24,268,092.91 - 1,155,803.36 25,423,896.27
注 1：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团及本公司在其他综合收益中
确认其损失准备，并将减值损失计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号）
要求，资产负债表中，“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”，“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”，本集团相应追溯
调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。
此外，随本年新金融工具准则的执行，按照《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）要求，“其他应收款”项目中的“应收
利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额
中），“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利
息包含在相应金融工具的账面余额中），参照新金融工具准则的衔接规定不追溯调整比较数据。
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2019年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
财务报表列报方式变更（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
2019年
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后
2018年12月31日 新金融工具准则影响 其他财务报表列报方式 2019年1月1日
变更影响
重分类 重新计量
ECL 其他
资产：
应收票据及应收账款 837,440,115.20 (341,633,622.40 ) - - (495,806,492.80 ) -
应收账款 - - - - 495,806,492.80 495,806,492.80
应收款项融资（注1） - 341,633,622.40 (1,155,803.36 ) (3,230,060.57 ) - 338,403,561.83
其他流动资产-理财产品 847,000,000.00 (847,000,000.00 ) - - - -
其他流动资产-国债逆回购 103,000,000.00 - - - - 103,000,000.00
可供出售金融资产 216,097.64 (216,097.64 ) - - - -
交易性金融资产 - 897,363,905.86 - 17,802,384.66 - 915,166,290.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 50,147,808.22 (50,147,808.22 ) - - - -
递延所得税资产 6,574,748.96 - - 484,509.09 - 7,059,258.05
50
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2019年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
财务报表列报方式变更（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下（续）：
本集团（续）
2019年
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后
2018年12月31日 新金融工具准则影响 其他财务报表列报方式 2019年1月1日
变更影响
重分类 重新计量
ECL 其他
负债：
应付票据及应付账款 290,669,460.16 - - - (290,669,460.16) -
应付票据 - - - - 152,809,118.24 152,809,118.24
应付账款 - - - - 137,860,341.92 137,860,341.92
交易性金融负债 - 8,738,180.63 - - - 8,738,180.63
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 8,738,180.63 (8,738,180.63) - - - -
递延所得税负债 19,602,719.25 - - 2,670,357.70 - 22,273,076.95
51
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
财务报表列报方式变更（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下（续）：
本集团（续）
2019年
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后
2018年12月31日 新金融工具准则影响 其他财务报表列报方式 2019年1月1日
变更影响
重分类 重新计量
ECL 其他
股东权益：
其他综合收益 59,336.03 - 982,432.86 (2,804,887.52) - (1,763,118.63)
未分配利润 1,811,697,598.88 - - 14,208,930.13 - 1,825,906,529.01
归属于母公司股东权益合计 2,455,850,910.67 - 982,432.86 11,404,042.61 - 2,468,237,386.14
少数股东权益 45,123,405.59 - - - - 45,123,405.59
股东权益合计 2,500,974,316.26 - 982,432.86 11,404,042.61 - 2,513,360,791.73
注1：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团及本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
财务报表列报方式变更（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下（续）：
本公司
2019年
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后
2018年12月31日 新金融工具准则影响 其他财务报表列报方式 2019年1月1日
变更影响
重分类 重新计量
ECL 其他
资产：
应收票据及应收账款 790,927,439.92 (339,699,100.57) - - (451,228,339.35) -
应收账款 - - - - 451,228,339.35 451,228,339.35
应收款项融资（注1） - 339,699,100.57 (1,155,803.36) (3,230,060.57) - 336,469,040.00
其他流动资产-理财产品 847,000,000.00 (847,000,000.00) - - - -
其他流动资产-国债逆回购 103,000,000.00 - - - - 103,000,000.00
可供出售金融资产 216,097.64 (216,097.64) - - - -
交易性金融资产 - 897,363,905.86 17,802,384.66 - 915,166,290.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 50,147,808.22 (50,147,808.22) - - - -
递延所得税资产 5,920,837.10 - - 484,509.09 - 6,405,346.19
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
财务报表列报方式变更（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下（续）：
本公司（续）
2019年
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后
2018年12月31日 新金融工具准则影响 其他财务报表列报方式 2019年1月1日
变更影响
重分类 重新计量
ECL 其他
负债：
应付票据及应付账款 268,684,266.93 - - - (268,684,266.93) -
应付票据 - - - - 152,809,118.24 152,809,118.24
应付账款 - - - - 115,875,148.69 115,875,148.69
交易性金融负债 - 8,738,180.63 - - - 8,738,180.63
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 8,738,180.63 (8,738,180.63) - - -
递延所得税负债 19,602,719.25 - - 2,670,357.70 - 22,273,076.95
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
财务报表列报方式变更（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下（续）：
本公司（续）
2019年
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后
2018年12月31日 新金融工具准则影响 其他财务报表列报方式 2019年1月1日
变更影响
重分类 重新计量
ECL 其他
股东权益：
其他综合收益 59,336.03 - 982,432.86 (2,804,887.52) - (1,763,118.63)
未分配利润 1,792,252,731.30 - - 14,208,930.13 - 1,806,461,661.43
股东权益合计 2,436,406,043.09 - 982,432.86 11,404,042.61 - 2,448,792,518.56
注1：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团及本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失计入当期损益。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 2019年4月1日之前，一般纳税人应税收入按6%、10%或16%的
税率计算销项税，2019年4月1日起应税收入按6%、9%或13%的
税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计
缴增值税。本集团直接出口的货物缴纳增值税按照“免、抵、
退”的有关规定执行，2019年4月1日之前退税率为0%-16%，自
2019年4月1日起退税率为0%-13%。小规模纳税人按征收率3%
计缴。
城巿维护建设税 – 根据国家有关税务法规，应本集团内各子公司的个别情况按国家
规定的比例5-7%计缴城市维护建设税。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%缴纳。
地方教育附加 – 按实际缴纳的流转税的2%缴纳。
企业所得税 – 本集团依据2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税
法》，按应纳税所得额的25%计算企业所得税。
2. 税收优惠
本公司于2018年10月12日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局、厦门市税务
局联合颁发的高新技术企业证书（证书号： GR201835100253），有效期为三年。本年度适用
企业所得税税率为15%。
本公司下属上海美星电子有限公司于2017年11月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政
局 、 上 海 市 国 家 税 务 局 、 上 海 市 地 方 税 务 局 联 合颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 号 ：
GR201731002602），有效期三年。本年度适用所得税税率为15%。
本公司下属上海鹭海电子有限公司享受小型微利企业所得税优惠政策。根据财政部、国家税务
总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号)规定，自2018
年1月1日至2020年12月31日，对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业，其
所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2019年 2018年
库存现金 50,180.65 98,436.91
银行存款 621,504,593.48 145,112,719.29
其他货币资金 5,350,564.70 -
626,905,338.83 145,211,156.20
银行存款包括活期存款、定期存款和通知存款。银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息
收入。定期存款的存款期分为6个月至3年不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行
定期存款利率取得利息收入。银行通知存款的存款期限为7天，依本集团的现金需求而定，并按
相应的银行通知存款利率取得利息收入。其他货币资金包括定期存款利息和广发证券新股申购
资金。
2. 交易性金融资产
2019年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债务工具投资 760,116,295.87
权益工具投资 17,922,113.23
衍生金融资产 613,320.44
778,651,729.54
债务工具投资为本集团于2019年度存放金融机构的非保本浮动收益理财产品。权益工具投资为
本集团于2019年5月出资人民币20,000,000.00元认购上海君联晟灏创业投资合伙企业（“君联
资本”）的普通股，认购完成后持股比例为5.91%。衍生金融资产为本集团于2019年度签订的
远期外汇合约。于2019年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用风险敞口的
账面价值为人民币778,651,729.54元。
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（仅适用于2018年度）
2018年
债务工具投资 50,147,808.22
债务工具投资为本集团于2018年度存放金融机构的结构性存款，该资产为未来12个月内到期的
流动资产。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收票据
2019年 2018年
银行承兑汇票 - 341,633,622.40
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2019年 2018年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 - - 63,844,298.15 -
与应收票据相关的金融资产转移详见附注八、2。
5. 应收账款
应收账款信用期通常为1个月至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2019年 2018年
1年以内 560,960,735.50 515,135,772.82
1年至2年 5,130,390.92 6,476,644.57
2年至3年 567,869.58 982,744.53
3年至4年 - 28,264.00
4年至5年 - 50,324.41
5年以上 - 16,510.00
566,658,996.00 522,690,260.33
减：应收账款坏账准备 22,948,102.62 26,883,767.53
543,710,893.38 495,806,492.80
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2019年 26,883,767.53 1,673,923.22 1,964,724.32 3,644,863.81 22,948,102.62
2018年 26,697,762.09 227,476.04 - 41,470.60 26,883,767.53
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收账款（续）
2019年
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 6,172,947.06 1.09 6,172,947.06 100.00
按信用风险特征组合
计提坏账准备 560,486,048.94 98.91 16,775,155.56 2.99
566,658,996.00 100.00 22,948,102.62 4.05
2018年
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备的应
收账款 522,570,692.40 99.98 26,764,199.60 5.12
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收
账款 119,567.93 0.02 119,567.93 100.00
522,690,260.33 100.00 26,883,767.53 5.14
于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
2019年
账面余额 坏账准备
金额 金额 预期信用损失计提 计提理由
比例（%）
客户一 121,536.57 121,536.57 100.00 客户已破产
客户二 6,399.00 6,399.00 100.00 客户已停产
客户三 198,569.57 198,569.57 100.00 合同纠纷
客户四 157,040.00 157,040.00 100.00 合同纠纷
客户五 2,150,464.41 2,150,464.41 100.00 逾期未还款
客户六 1,668,926.00 1,668,926.00 100.00 逾期未还款
客户七 1,151,364.29 1,151,364.29 100.00 逾期未还款
客户八 275,978.90 275,978.90 100.00 逾期未还款
客户九 106,956.20 106,956.20 100.00 客户面临巨额债务
客户十 335,712.12 335,712.12 100.00 客户面临较多合同纠纷
6,172,947.06 6,172,947.06 100.00
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收账款（续）
于2019年12月31日，本集团按信用风险评估预期信用损失组合如下：
新能源汽车/风电太阳能组合客户 2019年
估计发生违约的账面 预期信用损失率 整个存续期预期
余额 信用损失
金额 比例（%） 金额
1年以内 220,467,066.63 5.00 11,023,353.33
1年至2年 693,987.24 100.00 693,987.24
2年至3年 68,394.71 100.00 68,394.71
221,229,448.58 5.33 11,785,735.28
其他客户 2019年
估计发生违约的账面 预期信用损失率 整个存续期预期
余额 信用损失
金额 比例（%） 金额
1年以内 338,849,996.28 1.35 4,582,816.20
1年至2年 227,580.97 100.00 227,580.97
2年至3年 179,023.11 100.00 179,023.11
339,256,600.36 1.47 4,989,420.28
于2018年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年
账面余额 坏账准备
金额 金额 计提
比例（%）
1年以内 515,016,204.89 25,750,810.25 5.00
1年至2年 6,476,644.57 647,664.46 10.00
2年至3年 982,744.53 294,823.36 30.00
3年至4年 28,264.00 14,132.00 50.00
4年至5年 50,324.41 40,259.53 80.00
5年以上 16,510.00 16,510.00 100.00
522,570,692.40 26,764,199.60 5.12
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5. 应收账款（续）
于2018年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款 账面余额 坏账准备
金额 金额 预期信用损失计提
比例（%）
客户G 119,567.93 119,567.93 100.00
2019年计提坏账准备人民币1,673,923.22元（2018年：人民币227,476.04元），因回收账款而
转回坏账准备人民币1,964,724.32元（2018年：人民币0.00元）。
2019年实际核销的应收账款为人民币3,644,863.81元（2018年：人民币41,470.60元）。
于 2019 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额的
金额 坏账准备金额 比例(%)
客户A 47,205,895.79 1,764,183.29 8.33
客户B 43,068,422.61 1,701,215.69 7.60
客户C 34,770,016.36 1,738,500.82 6.14
客户D 25,992,802.68 466,070.45 4.59
客户E 19,687,914.71 182,506.97 3.47
170,725,052.15 5,852,477.22 30.13
于 2018 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额的
金额 坏账准备金额 比例(%)
客户A 34,381,837.87 1,719,091.89 6.58
客户C 25,145,281.72 1,257,264.09 4.81
客户F 23,320,438.42 1,166,021.92 4.46
客户B 22,211,433.58 1,110,571.68 4.25
客户E 21,902,014.80 1,095,100.74 4.19
126,961,006.39 6,348,050.32 24.29
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6. 应收款项融资
2019年 2018年
银行承兑汇票 244,788,577.66 -
减：应收票据公允价值变动 2,531,756.55 -
242,256,821.11 -
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：
2019年 2018年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 97,319,793.40 15,784,482.80 - -
7. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2019年 2018年
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内 2,369,911.16 99.23 4,118,320.99 98.97
1年至2年 - - 7,714.20 0.19
2年至3年 4,081.96 0.17 33,847.07 0.81
3年以上 14,320.03 0.60 1,153.13 0.03
2,388,313.15 100.00 4,161,035.39 100.00
于2019年12月31日，无账龄超过一年且金额重大的预付款项（2018年12月31日：无）。
于 2019 年 12 月 31 日，预付款项前五名账面余额为人民币 1,341,568.59 元（2018 年 12 月 31
日：人民币 2,081,303.79 元），占预付款项总额比例为 56.17%（2018 年 12 月 31 日：
50.02%）。
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8. 其他应收款
2019年 2018年
应收利息 - 488,973.96
其他应收款 4,009,111.22 4,661,485.58
4,009,111.22 5,150,459.54
应收利息
2019年 2018年
定期存款 - 388,584.93
国债逆回购 - 100,389.03
- 488,973.96
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2019年 2018年
1年以内 4,025,940.58 4,509,640.36
1至2年 5,000.00 21,605.80
2至3年 3,000.00 100,000.00
3年至4年 80,000.00 110,000.00
4年至5年 10,000.00 110,000.00
5年以上 82,000.00 22,000.00
4,205,940.58 4,873,246.16
减：其他应收款坏账准备 196,829.36 211,760.58
4,009,111.22 4,661,485.58
其他应收款按性质分类如下：
2019年 2018年
应收出口退税 1,339,140.58 4,217,640.36
员工备用金 439,800.00 465,605.80
押金及保证金 2,427,000.00 190,000.00
4,205,940.58 4,873,246.16
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如
下：
2019年
其他应收款坏账准备的变动如下： 第一阶段
未来12个月预期信用损失
年初余额 211,760.58
本年计提 3,068.78
本年转回 18,000.00
196,829.36
其他应收款账面余额的变动如下： 第一阶段
未来12个月预期信用损失
年初余额 4,873,246.16
本年新增 29,424,530.37
本年减少 30,091,835.95
4,205,940.58
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
2019年 211,760.58 3,068.78 18,000.00 196,829.36
2018年 260,877.80 - 49,117.22 211,760.58
2018年
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合 655,605.80 13.45 211,760.58 32.30
应收出口退税款 4,217,640.36 86.55 - -
4,873,246.16 100.00 211,760.58 4.35
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8． 其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2018年12月31日，采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2018年
账龄组合 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提
比例（%）
1年以内 292,000.00 14,600.00 5.00
1年至2年 21,605.80 2,160.58 10.00
2年至3年 100,000.00 30,000.00 30.00
3年至4年 110,000.00 55,000.00 50.00
4年至5年 110,000.00 88,000.00 80.00
5年以上 22,000.00 22,000.00 100.00
655,605.80 211,760.58 32.30
2019 年 计 提 坏 账 准 备 人 民 币 3,068.78 元 （ 2018 年 ： 无 ） ， 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 人 民 币
18,000.00元（2018年：人民币49,117.22元）。
2019年无实际核销的其他应收款（2018年：无）。
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款余额合计 性质 账龄 坏账准备
数的比例（%）
单位一 1,339,140.58 31.84 应收出口退税 1年以内 -
单位二 1,000,000.00 23.78 质保金 1年以内 32,170.09
单位三 800,000.00 19.02 质保金 1年以内 25,736.07
单位四 250,000.00 5.94 质保金 1年以内 8,042.52
单位五 100,000.00 2.38 员工备用金 1年以内 5,000.00
3,489,140.58 82.96 70,948.68
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款余额合计 性质 账龄 坏账准备
数的比例（%）
单位一 4,217,640.36 86.55 应收出口退税 1年以内 -
单位六 100,000.00 2.05 投标保证金 3-4年 50,000.00
单位七 85,000.00 1.74 员工备用金 1年以内 4,250.00
单位八 80,000.00 1.64 保证金 2-3年 24,000.00
单位九 60,000.00 1.23 员工备用金 4-5年 48,000.00
4,542,640.36 93.21 126,250.00
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9. 存货
2019年 2018年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 105,310,357.29 - 105,310,357.29 75,918,962.98 - 75,918,962.98
在产品 33,458,023.62 - 33,458,023.62 15,865,413.75 - 15,865,413.75
库存商品 139,628,938.01 7,058,888.24 132,570,049.77 160,578,865.15 4,949,348.44 155,629,516.71
自制半成品 11,159,847.82 1,020,178.81 10,139,669.01 12,436,533.17 1,398,044.94 11,038,488.23
289,557,166.74 8,079,067.05 281,478,099.69 264,799,775.05 6,347,393.38 258,452,381.67
存货跌价准备变动如下：
2019年
年初金额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销
库存商品 4,949,348.44 5,781,719.83 - 3,672,180.03 7,058,888.24
自制半成品 1,398,044.94 400,106.68 - 777,972.81 1,020,178.81
6,347,393.38 6,181,826.51 - 4,450,152.84 8,079,067.05
2018年
年初金额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销
库存商品 817,569.04 4,526,778.46 - 394,999.06 4,949,348.44
自制半成品 1,318,749.62 1,146,520.20 - 1,067,224.88 1,398,044.94
2,136,318.66 5,673,298.66 - 1,462,223.94 6,347,393.38
本年存货可变现净值的具体依据为以存货的预计售价减去进一步加工成本（如适用）和预计销
售费用以及相关税费后的净值。
10. 其他流动资产
2019年 2018年
非保本浮动收益型理财产品 - 847,000,000.00
进项税额 779,401.87 1,861,333.19
国债逆回购 - 103,000,000.00
预缴其他税费 460,918.17 233,886.91
1,240,320.04 952,095,220.10
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 可供出售金融资产（仅适用于2018年度）
2018年
账面余额 减值准备 账面价值
按公允价值计量 216,097.64 - 216,097.64
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2018年
可供出售
权益工具
权益工具成本 146,290.55
公允价值 216,097.64
累计计入其他综合收益 69,807.09
12. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2019年
房屋建筑物 土地使用权 合计
原价
年初及年末余额 56,344,654.45 9,223,498.44 65,568,152.89
累计折旧和摊销
年初余额 32,975,328.99 3,412,694.34 36,388,023.33
计提 1,740,751.20 184,469.96 1,925,221.16
年末余额 34,716,080.19 3,597,164.30 38,313,244.49
账面价值
年末 21,628,574.26 5,626,334.14 27,254,908.40
年初 23,369,325.46 5,810,804.10 29,180,129.56
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 投资性房地产（续）
2018年
房屋建筑物 土地使用权 合计
原价
年初及年末余额 56,344,654.45 9,223,498.44 65,568,152.89
累计折旧和摊销
年初余额 31,234,577.79 3,228,224.38 34,462,802.17
计提 1,740,751.20 184,469.96 1,925,221.16
年末余额 32,975,328.99 3,412,694.34 36,388,023.33
账面价值
年末 23,369,325.46 5,810,804.10 29,180,129.56
年初 25,110,076.66 5,995,274.06 31,105,350.72
13. 固定资产
2019年
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
原价
年初余额 355,226,679.01 978,566,834.07 9,792,066.55 95,353,380.87 1,438,938,960.50
购置 376,184.05 72,668,402.20 1,296,941.98 9,215,238.14 83,556,766.37
出售及报废 - (21,180,545.40) (3,335,350.74) (2,470,110.04) (26,986,006.18)
年末余额 355,602,863.06 1,030,054,690.87 7,753,657.79 102,098,508.97 1,495,509,720.69
累计折旧
年初余额 58,558,994.38 706,925,732.38 7,523,148.69 69,516,723.77 842,524,599.22
计提 11,401,874.31 47,927,654.78 581,754.20 5,897,047.32 65,808,330.61
出售及报废 - (19,763,547.60) (3,117,953.93) (2,213,284.35) (25,094,785.88)
年末余额 69,960,868.69 735,089,839.56 4,986,948.96 73,200,486.74 883,238,143.95
账面价值
年末 285,641,994.37 294,964,851.31 2,766,708.83 28,898,022.23 612,271,576.74
年初 296,667,684.63 271,641,101.69 2,268,917.86 25,836,657.10 596,414,361.28
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2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产（续）
2018年
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
原价
年初余额 355,226,679.01 891,727,976.47 11,472,740.50 88,550,278.84 1,346,977,674.82
购置 - 99,000,157.78 465,116.33 7,768,454.24 107,233,728.35
在建工程转入 - 593,682.29 - - 593,682.29
出售及报废 - (12,754,982.47) (2,145,790.28) (965,352.21) (15,866,124.96)
年末余额 355,226,679.01 978,566,834.07 9,792,066.55 95,353,380.87 1,438,938,960.50
累计折旧
年初余额 47,142,741.62 675,371,752.50 8,887,857.98 64,537,833.84 795,940,185.94
计提 11,416,252.76 43,843,868.06 808,606.61 5,509,104.24 61,577,831.67
出售及报废 - (12,289,888.18) (2,173,315.90) (530,214.31) (14,993,418.39)
年末余额 58,558,994.38 706,925,732.38 7,523,148.69 69,516,723.77 842,524,599.22
账面价值
年末 296,667,684.63 271,641,101.69 2,268,917.86 25,836,657.10 596,414,361.28
年初 308,083,937.39 216,356,223.97 2,584,882.52 24,012,445.00 551,037,488.88
于2019年12月31日，本集团账面价值人民币1,720,601.32元（2018年12月31日：人民币
1,934,270.68元）的房屋及建筑物所有权受到限制，参见附注五、54。
14. 无形资产
2019年
土地使用权 软件 合计
原价
年初余额 65,240,928.16 1,726,972.64 66,967,900.80
购置 - 571,681.40 571,681.40
年末余额 65,240,928.16 2,298,654.04 67,539,582.20
累计摊销
年初余额 9,931,935.54 1,497,805.97 11,429,741.51
计提 1,304,818.60 111,365.61 1,416,184.21
年末余额 11,236,754.14 1,609,171.58 12,845,925.72
账面价值
年末 54,004,174.02 689,482.46 54,693,656.48
年初 55,308,992.62 229,166.67 55,538,159.29
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 无形资产（续）
2018年
土地使用权 软件 合计
原价
年初余额 65,240,928.16 1,476,972.64 66,717,900.80
购置 - 250,000.00 250,000.00
年末余额 65,240,928.16 1,726,972.64 66,967,900.80
累计摊销
年初余额 8,627,116.94 1,250,305.97 9,877,422.91
计提 1,304,818.60 247,500.00 1,552,318.60
年末余额 9,931,935.54 1,497,805.97 11,429,741.51
账面价值
年末 55,308,992.62 229,166.67 55,538,159.29
年初 56,613,811.22 226,666.67 56,840,477.89
于 2019 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 账 面 价 值人 民 币 369,403.32 元 （ 2018 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
379,736.28）的土地使用权收到限制，参见附注五、54。
15. 商誉
2019年
年初金额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制 处置
下企业合并
上海美星公司 19,154,867.23 - - 19,154,867.23
2018年
年初金额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制 处置
下企业合并
上海美星公司 19,154,867.23 - - 19,154,867.23
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 商誉（续）
本集团于2008年4月收购上海美星公司资产组，形成商誉人民币19,154,867.23元。
上海美星公司资产组主要为上海美星公司及后续成立的子公司的固定资产、无形资产及其它长
期资产。上海美星公司后续成立的子公司为上海美星公司生产线的延伸，其生产经营活动受上
海美星公司统一管理，该些子公司仅为上海美星公司代工，不直接对外销售创造现金流入，因
此与上海美星公司一起认定为同一资产组。
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财
务预算预计未来5年内现金流量，该期间内现金流量的增长率均为3%。计算未来现金流现值所
采用的税前折现率为14.50%（2018年：9.53%）。用于推断5年以后的变压器及相关产品的现
金流量的增长率为1%。该增长率低于电子行业长期平均增长率。本集团管理层认为，基于上述
评估于2019年12月31日商誉无需计提减值准备。
以下说明了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
预算毛利率 — 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预
计效率的提高及预计市场开发情况适当提高该平均毛利率。
折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
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2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 长期待摊费用
2019年
年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额
厂房租赁费 130,807.50 - 130,807.50 -
腾讯企业邮箱 15,776.70 - 10,517.76 5,258.94
生产员工宿舍租赁费 25,950.00 - 25,950.00 -
东孚厨房装修费 1,463,628.33 - 366,539.88 1,097,088.45
东孚厂区3#、4#装修工程 6,322,421.80 - 1,469,808.84 4,852,612.96
篮球场硬化及停车场改造工程 922,727.28 - 190,909.08 731,818.20
5#三楼及4#二三楼改造 - 3,682,668.18 920,667.00 2,762,001.18
650RT主机安装工程 - 507,589.08 109,977.65 397,611.43
母线槽工程 - 840,517.24 168,103.44 672,413.80
五厂布局调整机电安装工程 - 904,545.46 135,681.83 768,863.63
公司财产一切险 - 576,444.42 144,111.11 432,333.31
办公楼一楼重新装修工程 - 1,270,000.00 275,166.59 994,833.41
8,881,311.61 7,781,764.38 3,948,240.68 12,714,835.31
2018年
年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额
厂房租赁费 138,807.50 103,800.00 111,800.00 130,807.50
腾讯企业邮箱 26,294.50 - 10,517.80 15,776.70
生产员工宿舍租赁费 25,950.00 523,230.00 523,230.00 25,950.00
东孚厨房装修费 1,092,333.33 702,700.00 331,405.00 1,463,628.33
东孚厂区3#、4#装修工程 - 7,349,045.03 1,026,623.23 6,322,421.80
篮球场硬化及停车场改造工程 - 954,545.46 31,818.18 922,727.28
1,283,385.33 9,633,320.49 2,035,394.21 8,881,311.61
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17. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2019年 2018年
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 8,079,067.05 1,211,860.06 33,442,921.49 5,016,438.22
信用减值准备 23,144,931.98 3,471,739.79 - -
应收款项融资公允价值变动 2,531,756.55 379,763.49 - -
子公司可抵扣亏损 - - 390,334.59 97,583.65
递延收益 500,000.00 75,000.00 1,000,000.00 150,000.00
交易性金融工具、衍生金融工具
的估值 5,544,090.65 831,613.60 8,738,180.63 1,310,727.09
39,799,846.23 5,969,976.94 43,571,436.71 6,574,748.96
2019年 2018年
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
计入其他综合收益的金融资产公
允价值变动 - - 69,807.09 10,471.07
交易性金融工具、衍生金融工具
的估值 26,629,616.48 3,994,442.47 147,808.22 22,171.23
固定资产折旧计提税务差异 212,826,142.00 31,923,921.31 130,467,179.67 19,570,076.95
239,455,758.48 35,918,363.78 130,684,794.98 19,602,719.25
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2019年 2018年
抵消金额 抵消后余额 抵消金额 抵消后余额
递延所得税资产 5,629,683.75 340,293.19 - 6,574,748.96
递延所得税负债 5,629,683.75 30,288,680.03 - 19,602,719.25
18. 其他非流动资产
2019年 2018年
预付工程款 1,731,704.24 1,094,368.85
预付设备款 22,916,333.86 33,729,125.86
24,648,038.10 34,823,494.71
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19. 资产减值准备
2019年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销/核销
信用减值准备
应收账款坏账准备 26,883,767.53 1,673,923.22 1,964,724.32 3,644,863.81 22,948,102.62
其他应收款坏账准备 211,760.58 3,068.78 18,000.00 - 196,829.36
应收款项融资坏账准备 - 1,052,259.16 - - 1,052,259.16
资产减值准备
存货跌价准备 6,347,393.38 6,181,826.51 - 4,450,152.84 8,079,067.05
33,442,921.49 8,911,077.67 1,982,724.32 8,095,016.65 32,276,258.19
2018年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销/核销
资产减值准备
应收账款坏账准备 26,697,762.09 227,476.04 - 41,470.60 26,883,767.53
其他应收款坏账准备 260,877.80 - 49,117.22 - 211,760.58
存货跌价准备 2,136,318.66 5,673,298.66 - 1,462,223.94 6,347,393.38
29,094,958.55 5,900,774.70 49,117.22 1,503,694.54 33,442,921.49
20. 短期借款
2019年 2018年
抵押及保证借款本金 10,000,000.00 10,000,000.00
抵押及保证借款利息 13,956.25 -
信用借款 - 5,000,000.00
10,013,956.25 15,000,000.00
于2019年12月31日，本集团以账面价值为人民币1,720,601.32元（2018年12月31日：人民币
1,934,270.68元）的房屋建筑物，以及账面价值为人民币369,403.32元（2018年12月31日：人
民币379,736.28）的土地，作为抵押取得短期借款人民币10,000,000元（2018年12月31日：人
民币15,000,000元）(附注五、54)。
于2019年12月31日，上述借款的年利率为4.57%（2018年12月31日：4.57%）。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 交易性金融负债
2019年
衍生金融负债 3,466,203.88
衍生金融负债为期末未交割的远期外汇合约。
22. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（仅适用于2018年度）
2018年
衍生金融负债 8,738,180.63
衍生金融负债为期末未交割的远期外汇合约。
23. 应付票据
2019年 2018年
银行承兑汇票 201,724,924.58 152,809,118.24
于2019年12月31日，不存在到期未付的应付票据余额（2018年12月31日：无）。
24. 应付账款
应付账款不计息，并通常在 1 年内清偿。
2019年 2018年
货款 156,551,651.45 137,511,695.89
工程款 775,081.64 348,646.03
157,326,733.09 137,860,341.92
于2019年12月31日，不存在账龄超过一年的重大应付账款（2018年12月31日：无）
25. 预收款项
2019年 2018年
货款 4,815,889.14 3,338,734.28
房屋租金 2,107,542.50 1,915,947.59
6,923,431.64 5,254,681.87
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26. 应付职工薪酬
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 110,528,600.76 320,291,786.72 348,693,717.56 82,126,669.92
离职后福利-设定提存计划 16,075.03 20,340,006.39 20,356,081.42 -
辞退福利 - 354,223.36 354,223.36 -
110,544,675.79 340,986,016.47 369,404,022.34 82,126,669.92
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 120,333,306.31 332,892,319.49 342,697,025.04 110,528,600.76
离职后福利-设定提存计划 10,987.60 21,554,234.30 21,549,146.87 16,075.03
辞退福利 - 272,345.90 272,345.90 -
120,344,293.91 354,718,899.69 364,518,517.81 110,544,675.79
短期薪酬如下：
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 94,587,473.63 276,172,092.12 303,331,515.17 67,428,050.58
职工福利费 - 8,131,452.48 8,131,452.48 -
社会保险费 2,287.30 9,621,771.79 9,624,059.09 -
其中：医疗保险费 2,287.30 7,382,004.90 7,384,292.20 -
工伤保险费 - 731,155.76 731,155.76 -
生育保险费 - 1,508,611.13 1,508,611.13 -
住房公积金 - 7,199,061.50 7,199,061.50 -
工会经费和职工教育经费 1,055,256.24 4,582,224.81 5,524,045.73 113,435.32
短期利润分享计划 14,883,583.59 14,585,184.02 14,883,583.59 14,585,184.02
110,528,600.76 320,291,786.72 348,693,717.56 82,126,669.92
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26. 应付职工薪酬（续）
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 104,096,482.87 287,607,988.21 297,116,997.45 94,587,473.63
职工福利费 - 9,067,432.95 9,067,432.95 -
社会保险费 3,437.10 10,170,545.17 10,171,694.97 2,287.30
其中：医疗保险费 3,437.10 7,992,531.68 7,993,681.48 2,287.30
工伤保险费 - 674,661.78 674,661.78 -
生育保险费 - 1,503,351.71 1,503,351.71 -
住房公积金 - 6,954,300.00 6,954,300.00 -
工会经费和职工教育经费 1,706,342.39 4,208,469.56 4,859,555.71 1,055,256.24
短期利润分享计划 14,527,043.95 14,883,583.60 14,527,043.96 14,883,583.59
120,333,306.31 332,892,319.49 342,697,025.04 110,528,600.76
设定提存计划如下：
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 7,264.40 14,982,286.16 14,989,550.56 -
失业保险费 8,810.63 617,394.23 626,204.86 -
企业年金 - 4,740,326.00 4,740,326.00 -
16,075.03 20,340,006.39 20,356,081.42 -
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 10,987.60 15,784,049.15 15,787,772.35 7,264.40
失业保险费 - 670,509.84 661,699.21 8,810.63
企业年金 - 5,099,675.31 5,099,675.31 -
10,987.60 21,554,234.30 21,549,146.87 16,075.03
本集团的设定提存计划是按照当地政府政策和法规要求，以员工工资为缴费基数，按一定比例
计提和缴纳。
短期利润分享计划主要系激励基金，该基金根据2004年3月1日董事会决议，每年按本公司的主
营业务收入金额的1%计提。
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27. 应交税费
2019年 2018年
企业所得税 26,901,473.76 21,583,215.11
增值税 7,165,564.32 8,211,032.33
城市维护建设税 781,514.39 993,897.93
房产税 1,825,118.90 1,941,269.38
土地使用税 404,753.48 505,941.86
教育费附加 340,116.39 434,463.50
个人所得税 646,081.50 2,500,280.05
地方教育费附加 226,744.25 289,101.48
其他税种 76,091.80 101,070.32
38,367,458.79 36,560,271.96
28. 其他应付款
2019年 2018年
应付利息 - 53,027.79
其他应付款 4,876,676.18 4,544,199.10
4,876,676.18 4,597,226.89
其他应付款
2019年 2018年
保证金 749,999.79 580,000.00
财产险和佣金 1,316,910.15 1,168,638.11
员工饭卡充值款 417,688.65 376,901.10
其他 2,392,077.59 2,418,659.89
4,876,676.18 4,544,199.10
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29. 递延收益
2019年
年初金额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 11,499,813.79 12,788,600.00 4,728,747.48 19,559,666.31
2018年
年初金额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 9,961,519.51 6,323,800.00 4,785,505.72 11,499,813.79
于2019年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入
政府补助项目名称 年初金额 本年新增 其他收益 年末余额 与资产/收益相关
小型片式电容器技术改造
项目 1,100,550.00 - 550,275.00 550,275.00 与资产相关
基于碳化硅技术的车用电
机驱动系统技术开发项目 468,090.30 - 468,090.30 - 与资产相关
功率器件集成封装技术开
发项目 294,458.08 - 218,353.71 76,104.37 与资产相关
电动汽车用超级电容器技
术改造项目 413,202.08 - 244,197.11 169,004.97 与资产相关
乘用车电驱动系统全产业
链开发项目 87,500.00 - 37,500.00 50,000.00 与资产相关
车用高功率密度与高效驱
动电机控制器研究与开发
项目 13,750.00 - 7,500.00 6,250.00 与资产相关
片式电容技术改造项目 7,225,000.00 - 1,155,000.00 6,070,000.00 与资产相关
高功率密度电机控制器开
发项目 932,370.46 180,000.00 352,972.48 759,397.98 与资产相关
高功率密度车用逆变器产
品平台开发及产业化项目 348,005.95 - 348,005.95 - 与资产相关
基于SiC模块的高性能车用
电机控制器研发项目 616,886.92 130,000.00 530,752.93 216,133.99 与资产相关
新型能源用电容器生产线
技术改造项目一期安规电
容器生产线技术改造项目 - 12,440,000.00 777,500.00 11,662,500.00 与资产相关
高温直流母线电容器设计
和开发项目 - 38,600.00 38,600.00 - 与资产相关
11,499,813.79 12,788,600.00 4,728,747.48 19,559,666.31
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29. 递延收益（续）
于2018年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入
政府补助项目名称 年初金额 本年新增 其他收益 年末余额 与资产/收益相关
小型片式电容器技术改造
项目 1,650,825.00 - 550,275.00 1,100,550.00 与资产相关
基于碳化硅技术的车用电
机驱动系统技术开发项目 - 512,000.00 43,909.70 468,090.30 与资产相关
功率器件集成封装技术开
发项目 - 317,800.00 23,341.92 294,458.08 与资产相关
电动汽车用超级电容器技
术改造项目 1,856,952.08 - 1,443,750.00 413,202.08 与资产相关
乘用车电驱动系统全产业
链开发项目 125,000.00 - 37,500.00 87,500.00 与资产相关
车用高功率密度与高效驱
动电机控制器研究与开发
项目 21,250.00 - 7,500.00 13,750.00 与资产相关
片式电容技术改造项目 4,937,500.00 3,240,000.00 952,500.00 7,225,000.00 与资产相关
高温直流母线电容器设计
和开发项目 197,625.12 - 197,625.12 - 与资产相关
高功率密度电机控制器开
发项目 427,469.43 1,080,000.00 575,098.97 932,370.46 与资产相关
高功率密度车用逆变器产
品平台开发及产业化项目 159,897.88 699,000.00 510,891.93 348,005.95 与资产相关
基于SiC模块的高性能车用
电机控制器研发项目 585,000.00 475,000.00 443,113.08 616,886.92 与资产相关
9,961,519.51 6,323,800.00 4,785,505.72 11,499,813.79
。
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30. 股本
2019年及2018年
单位：万股 年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 送股 公积金转增 其他 小计
股份总数 22,500.00 - - - - - 22,500.00
于2018年12月31日及2019年12月31日本公司的股份总数均为225,000,000股，每股面值人民币
1元。
31. 资本公积
2019 年及 2018 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 256,468,788.03 - - 256,468,788.03
其他资本公积 5,500,000.00 - - 5,500,000.00
261,968,788.03 - - 261,968,788.03
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32. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2018年12月31日 准则变化影响 2019年1月1日 增减变动 2019年12月31日
(附注三、27)
可供出售金融资产公允价值变动 59,336.03 (59,336.03) - - -
应收款项融资公允价值变动 - (2,745,551.49) (2,745,551.49) 593,558.42 (2,151,993.07)
应收款项融资信用减值准备 - 982,432.86 982,432.86 (88,012.57) 894,420.29
59,336.03 (1,822,454.66) (1,763,118.63) 505,545.85 (1,257,572.78)
其他综合收益当期发生额：
2019年
税前发生额 减：所得税 归属母公司 归属少数
股东权益
将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动 698,304.02 104,745.60 593,558.42 -
应收款项融资信用减值准备 (103,544.20) (15,531.63) (88,012.57) -
594,759.82 89,213.97 505,545.85 -
2018 年
税前发生额 减：所得税 归属母公司 归属少数
股东权益
可供出售金融资产公允价值变动 69,807.09 10,471.06 59,336.03 -
33. 盈余公积
2019年及2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 157,125,187.73 - - 157,125,187.73
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积
累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司提取的法定盈余公积已达到注册资本的50%以上，本年不再计提。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥
补以前年度亏损或增加股本。
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34. 未分配利润
2019年 2018年
调整前上年年末未分配利润 1,811,697,598.88 1,629,841,456.24
新金融工具准则调整（附注三、27） 14,208,930.13 -
调整后年初未分配利润 1,825,906,529.01 1,629,841,456.24
归属于母公司股东的净利润 455,945,946.88 451,856,142.64
减：应付普通股股利 292,500,000.00 270,000,000.00
年末未分配利润 1,989,352,475.89 1,811,697,598.88
35. 营业收入及成本
2019年 2018年
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,645,192,768.64 955,651,646.72 1,688,749,118.82 975,198,905.46
其他业务 35,129,179.65 1,934,868.10 32,672,901.16 1,938,488.80
1,680,321,948.29 957,586,514.82 1,721,422,019.98 977,137,394.26
营业收入列示如下：
2019年 2018年
销售商品 1,645,192,768.64 1,688,749,118.82
租赁收入 7,992,430.86 7,298,848.56
处置废料收入 27,136,748.79 25,374,052.60
1,680,321,948.29 1,721,422,019.98
主营业务分产品列示如下：
主营业务 2019年 2018年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
变压器 186,674,366.57 151,101,351.71 200,390,757.35 160,954,270.75
电容器 1,458,518,402.07 804,550,295.01 1,488,358,361.47 814,244,634.71
1,645,192,768.64 955,651,646.72 1,688,749,118.82 975,198,905.46
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35. 营业收入及成本（续）
主营业务分地区列示如下：
主营业务 2019年 2018年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 1,098,887,040.56 628,829,402.29 1,096,452,672.96 613,073,054.35
国外 546,305,728.08 326,822,244.43 592,296,445.86 362,125,851.11
1,645,192,768.64 955,651,646.72 1,688,749,118.82 975,198,905.46
36. 税金及附加
2019年 2018年
城市维护建设税 8,048,172.03 9,603,773.10
教育费附加 3,480,482.29 4,155,654.84
地方教育费附加 2,319,105.21 2,771,612.43
房产税 4,553,668.27 4,744,902.99
土地使用税 839,076.46 1,078,206.22
印花税 498,894.58 805,542.07
环境保护税 5,468.41 1,113.36
车船税 13,963.62 20,924.04
19,758,830.87 23,181,729.05
37. 销售费用
2019年 2018年
运输仓储费 22,541,260.19 24,180,783.42
佣金 5,471,105.84 7,386,492.78
包装费 4,116,863.01 4,232,086.68
保险费 2,047,822.99 1,183,390.39
其他费用 2,615,915.82 2,267,701.32
36,792,967.85 39,250,454.59
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38. 管理费用
2019年 2018年
职工薪酬费用 72,005,917.70 66,426,573.95
折旧摊销费 11,037,791.98 10,210,322.84
修理维护费 5,722,401.48 3,189,107.28
存货报废 6,697,722.44 6,119,068.73
排污费 1,310,522.14 1,350,017.95
认证费、测试费 1,322,576.55 1,746,951.59
水电费 1,230,793.34 1,435,826.65
专业服务费 1,615,148.91 2,951,080.74
其他费用 9,372,849.53 10,338,219.22
110,315,724.07 103,767,168.95
39. 研发费用
2019年 2018年
职工薪酬 39,666,239.91 29,168,707.52
技术开发费 6,306,471.16 9,326,386.58
材料费 16,252,499.02 25,152,207.63
水电燃气费 1,743,193.77 1,645,476.96
折旧费 4,658,699.09 5,830,248.09
其他 345,774.25 349,638.27
68,972,877.20 71,472,665.05
40. 财务费用
2019年 2018年
利息费用 436,040.27 571,117.92
减：利息收入 14,089,748.48 9,689,340.94
汇兑损益 (4,350,127.72) (7,650,469.71)
手续费及其他 1,659,611.13 588,941.06
(16,344,224.80) (16,179,751.67)
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40. 财务费用（续）
利息收入明细如下：
2019年 2018年
货币资金 14,089,748.48 9,689,340.94
41. 其他收益
2019年 2018年
与日常活动相关的政府补助 12,293,797.43 9,758,431.75
代扣个人所得税手续费返还 257,534.22 269,212.93
12,551,331.65 10,027,644.68
与日常活动相关的政府补助如下：
2019年 2018年
与资产相关的政府补助
电动汽车用超级电容器技术改造项目 244,197.11 1,443,750.00
片式电容技术改造项目 1,155,000.00 952,500.00
高功率密度电机控制器开发项目 352,972.48 575,098.97
小型片式电容器技术改造项目 550,275.00 550,275.00
高功率密度车用逆变器产品平台开发及产业化 348,005.95 510,891.93
基于SiC模块的高性能车用电机控制器研发 530,752.93 443,113.08
高温直流母线电容器设计和开发项目 38,600.00 197,625.12
基于碳化硅技术的车用电机驱动系统技术开发 468,090.30 43,909.70
乘用车电驱动系统全产业链开发项目 37,500.00 37,500.00
功率器件集成封装技术开发 218,353.71 23,341.92
安规电容器生产线技术改造项目 777,500.00 -
车用高功率密度与高效驱动电机控制器研究与开发项目 7,500.00 -
小计 4,728,747.48 4,778,005.72
与收益相关的政府补助
研发经费补助 2,500,000.00 2,391,200.00
税收返还 696,845.00 480,696.43
财政贴息贴费 - 391,400.00
个税手续费 257,534.22 269,212.93
实际节能循环经济转向奖励金 - 240,000.00
企业增产用电奖励 - 207,300.00
工业投资奖励 100,000.00 200,000.00
第四、六批科技项目标准化补贴 - 160,000.00
资助经费 150,000.00 160,000.00
稳岗补贴 1,142,682.76 156,480.44
劳务协作奖励 46,000.00 131,500.00
项目奖励 - 111,600.00
奖励企业治理挥发性有机物 - 100,000.00
科技与金融结合奖励金 - 91,186.00
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 其他收益（续）
与日常活动相关的政府补助如下（续）：
2019年 2018年
与收益相关的政府补助（续）
本市农村社保补差 662,733.19 73,831.16
名牌产品奖励金 - 50,000.00
明厨亮灶补贴 - 14,732.00
设备展展位费补助 - 13,000.00
车用高功率密度与高效驱动电机控制器研究与开发项目 - 7,500.00
第五、八批科技项目标准化补贴 1,050,000.00 -
2019慕尼黑上海电子展 70,000.00 -
自主招工 18,000.00 -
制造业单项冠军企业 1,000,000.00 -
招用重点高校毕业生20人 40,000.00 -
机电市场多元化补助 88,789.00 -
小计 7,822,584.17 5,249,638.96
合计 12,551,331.65 10,027,644.68
42. 投资收益
2019年 2018年
处置长期股权投资产生的投资收益 - 112,596.95
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益 - (4,141,798.01)
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 - 3,493.10
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 12,407.52 -
处置交易性金融资产取得的投资收益 18,956,874.66 -
处置其他流动资产取得的投资收益 - 20,513,864.46
处置债权投资取得的投资收益 75,291.80 -
19,044,573.98 16,488,156.50
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2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
43. 公允价值变动损益
2019年 2018年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产（仅适用于2018年） - (13,933,736.80)
其中：外汇远期合同 - (13,933,736.80)
交易性金融资产（仅适用于2019年） 6,531,729.67 -
其中：交易性权益工具投资 (2,147,693.87) -
其中：非保本浮动收益银行理财产品 8,213,911.32 -
其中：结构性存款 (147,808.22) -
其中：外汇远期合同 613,320.44 -
交易性金融负债（仅适用于2019年） 5,271,976.75 -
其中：外汇远期合同 5,271,976.75 -
11,803,706.42 (13,933,736.80)
44. 信用减值损失
2019年
应收账款坏账转回 290,801.10
应收款项融资坏账转回 103,544.19
其他应收款坏账转回 14,931.22
409,276.51
45. 资产减值损失
2019年 2018年
坏账损失（仅适用于2018年） - (178,358.82)
存货跌价损失 (6,181,826.51) (5,673,298.66)
(6,181,826.51) (5,851,657.48)
46. 资产处置收益
2019年 2018年
固定资产处置收益 279,616.11 8,531.83
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2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
47. 营业外收入
2019年 2018年 计入2019年非经常性损益
固定资产报废利得 190,580.69 - 190,580.69
无需支付的款项 92,429.03 387,678.08 92,429.03
产品质量索赔款 1,742,089.27 303,174.89 1,742,089.27
免费样品收入 414,606.16 76,204.02 414,606.16
质量扣款 220,591.80 69,400.04 220,591.80
其他 350,264.89 44,359.98 350,264.89
3,010,561.84 880,817.01 3,010,561.84
48. 营业外支出
2019年 2018年 计入2019年非经常性损益
固定资产毁损报废损失 1,593,704.81 488,082.21 1,593,704.81
罚款及赔偿金 51,304.39 77,629.95 51,304.39
其他 399,858.20 80,309.89 399,858.20
2,044,867.40 646,022.05 2,044,867.40
49. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2019年 2018年
产品成本 669,243,964.06 666,963,581.30
职工薪酬费用 340,986,016.47 354,718,899.69
运输仓储费 22,541,260.19 24,180,783.42
包装材料费 20,369,362.03 29,384,294.31
佣金 5,471,105.84 7,386,492.78
保险费 2,047,822.99 1,183,390.39
折旧摊销费 73,097,976.66 67,090,765.64
修理维护费 5,722,401.48 3,189,107.28
存货报废 6,162,480.87 6,119,068.73
排污费 1,310,522.14 1,350,017.95
认证费、测试费 1,322,576.55 1,746,951.59
专业服务费 1,615,148.91 2,951,080.74
技术开发费 6,306,471.16 9,326,386.58
水电燃气费 2,973,987.11 3,081,303.61
其他 14,496,987.48 12,955,558.84
1,173,668,083.94 1,191,627,682.85
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
50. 所得税费用
2019年 2018年
当期所得税费用 60,988,212.77 58,111,412.65
递延所得税费用 14,645,353.95 11,583,541.59
75,633,566.72 69,694,954.24
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2019年 2018年
利润总额 542,111,630.88 529,766,093.44
按法定税率计算的所得税费用（注） 135,527,907.72 132,441,523.36
适用不同税率的影响 (54,115,914.54) (52,966,699.35)
对以前期间当期所得税的调整 756,347.09 (4,048,361.47)
无须纳税的收入 - (16,889.54)
不可抵扣的费用 153,847.26 121,976.46
研究开发费加成扣除的纳税影响（以负数填列） (6,688,620.81) (5,836,595.22)
按本集团实际税率计算的所得税费用 75,633,566.72 69,694,954.24
注： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 每股收益
2019年 2018年
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 2.03 2.01
稀释每股收益
持续经营 2.03 2.01
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数
计算。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当
期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费
用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均
数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间
发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行
日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2019年 2018年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 455,945,946.88 451,856,142.64
调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润 455,945,946.88 451,856,142.64
归属于：
持续经营 455,945,946.88 451,856,142.64
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 225,000,000.00 225,000,000.00
基本/稀释每股收益 2.03 2.01
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52. 现金流量表项目注释
2019年 2018年
收到其他与经营活动有关的现金
银行存款利息收入 14,089,748.48 10,000,012.63
收到政府补助 20,611,184.17 11,565,938.96
其他 3,871,449.92 5,924,663.22
38,572,382.57 27,490,614.81
支付其他与经营活动有关的现金
支付技术开发费 8,049,664.93 9,506,391.25
支付运输仓储费 22,541,260.19 24,277,975.30
支付佣金 5,471,105.84 7,386,492.78
支付办公经费 7,151,952.70 7,750,601.13
支付差旅费、业务招待费 4,323,800.73 4,079,394.98
支付保险费、手续费 4,577,202.33 2,146,557.44
支付修理维护费 5,722,401.48 -
支付往来款 6,968,854.58 2,390,798.41
64,806,242.78 57,538,211.29
收到的其他与投资活动有关的现金
收回远期结售汇交易保证金 - 19,602,600.00
支付其他与投资活动有关的现金
支付国债逆回购交易手续费 - 26,940.00
支付远期结售汇交易金额 11,310,159.00 4,141,798.01
11,310,159.00 4,168,738.01
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53. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2019年 2018年
净利润 466,478,064.16 460,071,139.20
加：资产减值准备 6,181,826.51 5,851,657.48
信用减值准备转回 (409,276.51) -
固定资产折旧 65,808,330.60 61,577,831.67
投资性房地产折旧 1,925,221.16 1,925,221.16
无形资产摊销 1,416,184.21 1,552,318.60
长期待摊费用摊销 3,948,240.68 2,035,394.21
处置固定资产的收益 (279,616.11) (8,531.83)
固定资产报废损失 1,403,124.12 500,632.21
公允价值变动（收益）/损失 (11,803,706.42) 13,933,736.80
财务费用 (906,925.69) (2,202,619.64)
投资收益 (19,044,573.98) (16,488,156.50)
递延所得税资产减少/（增加） 6,614,219.25 (1,867,311.22)
递延所得税负债增加 10,685,960.78 13,450,852.81
存货的增加 (24,757,391.69) (15,002,792.18)
经营性应收项目的减少/（增加） 66,229,322.87 (81,133,530.11)
经营性应付项目的增加 37,212,826.12 134,981,281.71
经营活动产生的现金流量净额 610,701,830.06 579,177,124.37
票据背书转让：
2019年 2018年
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让 114,821,791.47 253,944,088.01
现金及现金等价物净变动：
2019年 2018年
现金的年末余额 621,554,774.13 145,211,156.20
减：现金的年初余额 145,211,156.20 305,431,972.46
加：现金等价物的年末余额 5,350,564.70 -
现金及现金等价物净增加/（减少）额 481,694,182.63 (160,220,816.26)
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53. 现金流量表补充资料（续）
（2） 现金及现金等价物
2019年 2018年
现金 621,554,774.13 145,211,156.20
其中：库存现金 50,180.65 98,436.91
其中：可随时用于支付的银行存款 621,504,593.48 145,112,719.29
现金等价物
其中：定期存款利息 5,136,920.23 -
广发证券新股申购资金 213,644.47 -
年末现金及现金等价物余额 626,905,338.83 145,211,156.20
54. 所有权或使用权受到限制的资产
2019年 2018年
固定资产 1,720,601.32 1,934,270.68 用于为抵押借款提供担保
无形资产 369,403.32 379,736.28 用于为抵押借款提供担保
2,090,004.64 2,314,006.96
注 1：于 2019 年 12 月 31 日，本集团以账面价值为人民币 1,720,601.32 元（2018 年 12 月 31
日：人民币 1,934,270.68 元）的房屋建筑物，以及账面价值为人民币 369,403.32 元（2018 年
12 月 31 日：人民币 379,736.28 元）的土地，作为抵押取得短期借款人民币 10,000,000 元
（2018 年 12 月 31 日：人民币 15,000,000 元）。
55. 外币货币性项目
2019年 2018年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 3,589,239.48 6.9762 25,039,252.46 1,732,000.14 6.8632 11,887,063.36
欧元 887,490.92 7.8155 6,936,185.29 124,462.94 7.8473 976,698.03
日元 8.00 0.0641 0.51 17.00 0.0619 1.05
瑞士法郎 0.02 7.2028 0.14 0.02 6.9494 0.14
应收账款 -
美元 19,202,805.51 6.9762 133,962,611.80 16,593,913.77 6.8632 113,887,348.99
欧元 1,265,135.55 7.8155 9,887,666.89 92,223.54 7.8473 723,705.79
港币 437,779.00 0.8958 392,153.67 468,155.00 0.8762 410,197.41
应付账款 -
美元 840,872.94 6.9762 5,866,097.80 904,663.76 6.8632 6,208,888.32
欧元 491,207.24 7.8155 3,839,030.18 334,250.65 7.8473 2,622,965.13
日元 8,950,000.00 0.0641 573,569.70 6,107,786.20 0.0619 377,992.56
186,496,568.44 137,094,860.78
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六、 合并范围的变动
本年度本公司合并范围未发生变动。
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%）
直接 间接
厦门市欣园精工电 福建省厦门市 福建省厦门 电子原件及组件
子有限公司 市海沧区 、电容器及 其
配套设备制造 5,000,000.00 100.00 - 设立
上海美星电子有限 上海市 上海虹漕路 电子元件制造及
公司 销售 11,280,000.00 40.00 - 投资
上海鹭海电子有限 上海市 上海市松江
公司 区 电子元件制造 1,000,000.00 - 40.00 设立
沭阳美星照明科技 江苏宿迁 沭阳县钱集
有限公司 镇工业区工业
路6号 电子元件制造 10,000,000.00 - 40.00 设立
沭阳会川电器科技 江苏沭阳 沭阳县塘沟
有限公司 镇工业集中区
福强路6号 电子元件制造 2,000,000.00 - 40.00 设立
注：尽管本集团仅持有上海美星电子有限公司40%股权，但仍根据附注三、26中的原因将其认
定为子公司。
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2019年
少数股东持股比例 归属少数股东损益 向少数股东支付股利 年末累计少数股东权益
上海美星电子有限公司 60.0% 10,198,428.58 10,800,000.00 44,283,060.40
2018年
少数股东持股比例 归属少数股东损益 向少数股东支付股利 年末累计少数股东权益
上海美星电子有限公司 60.0% 8,204,355.50 9,600,000.00 44,884,631.82
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2019年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
下表列示了上述重要子公司的主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金
额：
2019年 2018年
流动资产 114,631,684.82 135,759,988.62
非流动资产 21,150,646.81 22,552,748.13
资产合计 135,782,331.63 158,312,736.75
流动负债 61,977,230.96 83,505,017.05
负债合计 61,977,230.96 83,505,017.05
营业收入 177,991,784.11 201,088,643.13
净利润及综合收益总额 16,997,380.97 13,673,925.83
经营活动产生的现金流量净额 25,982,284.06 4,854,027.54
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2019年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2019 年
金融资产
以公允价值计量且其变动 以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动 合计
计入当期损益的金融资产 金融资产 计入其他综合收益的金融资产
准则要求
货币资金 626,905,338.83 - 626,905,338.83
交易性金融资产 778,651,729.54 - - 778,651,729.54
应收账款 - 543,710,893.38 - 543,710,893.38
应收款项融资 - - 242,256,821.11 242,256,821.11
其他应收款 - 4,009,111.22 - 4,009,111.22
778,651,729.54 1,174,625,343.43 242,256,821.11 2,195,533,894.08
金融负债
以公允价值计量且其变动 以摊余成本计量的金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 - 10,013,956.25 10,013,956.25
交易性金融负债 3,466,203.88 - 3,466,203.88
应付票据 - 201,724,924.58 201,724,924.58
应付账款 - 157,326,733.09 157,326,733.09
其他应付款 - 4,876,676.18 4,876,676.18
3,466,203.88 373,942,290.10 377,408,493.98
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2019年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：
2018年
金融资产
以公允价值计量且其 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
变动计入当期损益的
金融资产
货币资金 - 145,211,156.20 - 145,211,156.20
以公允价值计量且其变动计
-
入当期损益的金融资产 50,147,808.22 - 50,147,808.22
可供出售金融资产 - - 216,097.64 216,097.64
应收票据 - 341,633,622.40 - 341,633,622.40
应收账款 - 495,806,492.80 - 495,806,492.80
其他应收款 - 5,150,459.54 - 5,150,459.54
其他流动资产 847,000,000.00 103,000,000.00 - 950,000,000.00
897,147,808.22 1,090,801,730.94 216,097.64 1,988,165,636.80
金融负债
交易性金融负债 其他金融负债 合计
短期借款 - 15,000,000.00 15,000,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 8,738,180.63 - 8,738,180.63
应付票据 - 152,809,118.24 152,809,118.24
应付账款 - 137,860,341.92 137,860,341.92
其他应付款 - 4,597,226.89 4,597,226.89
8,738,180.63 310,266,687.05 319,004,867.68
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2019年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2019年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人
民币15,784,482.80元（2018年12月31日：无）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风
险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。
背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于
2019年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币15,784,482.80元（2018
年12月31日：无）。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2019年12月31日，本集团与中国境内多家银行操作若干贴现业务，本集团认为，其中账面价
值为人民币76,432,421.06元的应收票据（2018年12月31日：无）于贴现时已经转移了与应收
票据有关的绝大部分风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，于贴现日按照账面价值
全部终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票
据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。若汇票到期被承兑人拒付，贴现行有权向
本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允值并不重大。有
关期间内，本集团并未于转让日确认已终止确认的应收票据的任何损益。以前年度也并未确认
与继续涉入有关的任何损益。
于2019年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人
民币20,887,372.34元。于2019年12月31日，其到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规
定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集
团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账
面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉
入公允价值并不重大。
2019年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当
年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
99
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2019年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险
（包括汇率风险、利率风险和价格风险）。本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披
露。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所
述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团
财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险
水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经
营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管
理政策。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信
用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本
集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团
信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级
的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、应收款项融资、其他应收款及债权投资，这些金融资产的
信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去坏账准备后的
金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照
客户进行管理。于2019年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的
8.33%（2018年12月31日：6.58%）和30.13%（2018年12月31日：24.29%）分别源于应收账
款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
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2019年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
2019年
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确
定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金
融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：
（1） 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期相同账龄组合下的金额大幅增加；
（2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
（3） 上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过90天。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管
理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考
虑以下因素：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 12 个月
或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率和违
约损失率。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、账龄记录、还款记录及方式等）的定
量分析及前瞻性信息，建立违约概率及违约损失率模型。
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2019年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
2019年（续）
预期信用损失计量的参数（续）
相关定义如下：
（1） 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。本集团的违约概率以历史账龄为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观
经济环境下债务人违约概率；
（2） 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口
损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据
分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
于2019年12月31日，本集团按照预期信用损失披露金融资产的账面余额如下：
未来12个月预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失
应收账款 - 566,658,996.00
应收款项融资 - 244,788,577.66
其他应收款 4,205,940.58 -
4,205,940.58 811,447,573.66
于2018年12月31日，认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
合计 未逾期
未减值
货币资金 145,211,156.20 145,211,156.20
应收票据 341,633,622.40 341,633,622.40
应收账款 495,806,492.80 495,806,492.80
其他应收款 5,150,459.54 5,150,459.54
其他流动资产-国债逆回购 103,000,000.00 103,000,000.00
1,090,801,730.94 1,090,801,730.94
于 2018 年 12 月 31 日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的
客户有关。
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2019年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
于 2018 年 12 月 31 日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交易记录的独立
客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为
无需对其计提减值准备。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考
虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平
衡。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时从主要金融机构
获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。于2019年12月31日，本集团尚
未使用的银行借款额度为人民币11.89亿元（2018年12月31日：人民币6.61亿元）。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2019年
1年以内 3年至5年 合计
短期借款 10,397,118.75 - 10,397,118.75
交易性金融负债 3,466,203.88 - 3,466,203.88
应付票据 201,724,924.58 - 201,724,924.58
应付账款 157,326,733.09 - 157,326,733.09
其他应付款 4,376,676.18 500,000.00 4,876,676.18
377,291,656.48 500,000.00 377,791,656.48
2018年
1年以内 3年至5年 合计
短期借款 15,353,627.78 - 15,353,627.78
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 8,738,180.63 - 8,738,180.63
应付票据 152,809,118.24 - 152,809,118.24
应付账款 137,860,341.92 - 137,860,341.92
其他应付款 4,044,199.10 500,000.00 4,544,199.10
318,805,467.67 500,000.00 319,305,467.67
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2019年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的借款有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可
能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影
响。
2019年
基点 净损益 其他综合收益 股东权益合计
的税后净额
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 1% (85,000.00) - (85,000.00)
人民币 (1%) 85,000.00 - 85,000.00
2018年
基点 净损益 其他综合收益 股东权益合计
的税后净额
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 1% (127,500.00) - (127,500.00)
人民币 (1%) 127,500.00 - 127,500.00
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售
或采购所致。本集团对其外币收入及支出持续进行预测，将汇率与发生的金额配比，从而降低
外币汇率浮动对商业交易的影响。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，人民币对美元汇率
发生合理、可能的变动时，将对净损益（由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化）和股
东权益产生的影响。
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八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险（续）
2019年
美元汇率 净损益 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 10% 12,889,398.71 12,889,398.71
人民币对美元升值 (10%) (12,889,398.71) (12,889,398.71)
2018年
美元汇率 净损益 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 10% 16,125,466.92 16,125,466.92
人民币对美元升值 (10%) (16,125,466.92) (16,125,466.92)
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业
务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或
调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受
外部强制性资本要求约束。2019年度和2018年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年12月31日，
本公司的资产负债率为17.16%（2018年12月31日16.73%）。
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九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2019年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观
输入值 察输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
债务工具投资 - 760,116,295.87 - 760,116,295.87
权益工具投资 - 17,922,113.23 - 17,922,113.23
衍生金融投资 - 613,320.44 - 613,320.44
应收款项融资 - 242,256,821.11 - 242,256,821.11
- 1,020,908,550.65 - 1,020,908,550.65
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
交易性金融负债
衍生金融负债 - 3,466,203.88 - 3,466,203.88
2018年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产
债务工具投资 - 50,147,808.22 - 50,147,808.22
权益工具投资 216,097.64 - - 216,097.64
216,097.64 50,147,808.22 - 50,363,905.86
106
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2019年度 人民币元
九、 公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的资产和负债（续）
2018年（续）
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - 8,738,180.63 - 8,738,180.63
2. 公允价值估值
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收账款、应收票据和其他应收款、应付票据、应付账款、其他
应付款、短期借款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
本集团与银行订立了远期外汇合同。本集团采用类似于远期定价以及现值方法的估值技术进行
计量，模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和
利率曲线。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负
债表日最合适的价值。
107
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2019年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司持 对本公司表决
（万元） 股比例（%） 权比例（%）
厦门市思明
厦门市法拉发展总公司 南路497号 电子器件制造 5,500.00 37.33 37.33
本公司的最终控制方为厦门市法拉发展总公司职工代表大会。
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 其他关联方
关联方关系
厦门建发纸业有限公司 对公司具有重大影响的法人控制的企业
厦门建益达有限公司 对公司具有重大影响的法人控制的企业
厦门建发优客会网络科技有限公司 对公司具有重大影响的法人控制的企业
厦门建发国际旅行社集团有限公司 对公司具有重大影响的法人控制的企业
董事、经理、监事、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
4. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
采购商品 注释 2019年 2018年
厦门建发纸业有限公司 (a) 1,126,221.43 2,614,703.85
厦门建益达有限公司 (b) - 514,762.00
厦门建发优客会网络科技有限公司 (c) 14,052.63 2,331.98
厦门建发国际旅行社集团有限公司 (d) 296,350.00 339,038.00
1,436,624.06 3,470,835.83
公司关键管理人员薪酬
关键管理人员薪酬 注释 2019年 2018年
关键管理人员薪酬 (e) 10,724,500.00 6,569,100.00
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
注释：
（1） 关联方商品和劳务交易：本集团以市场价为基础与关联方进行商品及劳务交易。
（a） 本年度，本集团以市场价向厦门建发纸业有限公司购入包装材料人民币1,126,221.43元
（2018年：人民币2,614,703.85元）。
（b） 本年度，本集团未向厦门建益达有限公司购入设备（2018年：人民币514,762.00
元）。
（c） 本年度，本集团以市场价向厦门建发优客会网络科技有限公司购入低值易耗品人民币
14,052.63元（2018年：人民币2,331.98元）。
（d） 厦门建发国际旅行社集团有限公司为本集团提供预定出行机票等服务，以协议价向本集
团收取机票及相关服务费。本年度，本集团发生机票及相关服务费人民币296,350.00
元（2018年：人民币339,038.00元）。
（e） 本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其他形
式）总额为人民币10,544,560.00元（2018年：人民币6,569,100.00元)。
5. 关联方应付款项余额
应付帐款 2019年 2018年
厦门建发纸业有限公司 - 229,055.64
应付票据 2019年 2018年
厦门建发纸业有限公司 324,610.35 1,616,787.90
应付关联方款项均不计利息、无抵押。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十一、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2019年 2018年
已签约但未拨备
投资承诺 80,000,000.00 100,000,000.00
本公司于2018年9月28日已召开第七届董事会2018年第二次临时会议通过《关于拟认购投资基
金份额的议案》，拟作为有限合伙人出资自有资金人民币100,000,000.00元认购由君联资本管
理股份有限公司管理运作的拟设立的上海君联晟灏创业投资合伙企业（有限合伙）份额。截止
2019年12月31日，实际已出资人民币20,000,000.00元，尚余人民币80,000,000.00元。
2. 或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
根据《上海君联晟灏创业投资合伙企业（有限合伙）有限合伙协议》的规定，本集团于2020年
1月10日缴纳出资款人民币30,000,000.00元，占认缴出资的30%。
于2020年4月2日，本公司召开第七届董事会2020年第一次会议，审议通过了2019年度利润分
配预案，该项预案为：拟以2019年度末股本225,000,000股为基数，向全体股东实施每股派送
红利1.30元（含税）的分配预案，派发现金股利总额为人民币292,500,000.00元。上述利润分
配预案尚需经股东大会审议批准。
新型冠状病毒的传染疫情（“新冠疫情”）从2020年1月起在国内开始爆发，各级人民政府针
对新冠疫情采取了不同程度的防控措施，并正在全国范围内持续进行。随着新冠疫情在全球范
围的蔓延，受到疫情影响的国家持续增加。各国政府纷纷出台相应的防控措施以及实施各类经
济及财政政策，已期舒缓疫情对国家经济造成的冲击。本集团电容器产品下游需求与宏观经济
关联度高，国内外经济面临的环境仍然复杂，行业经营仍将承压。本集团将继续密切关注新冠
疫情发展情况，积极评估及应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告
报出日，该评估工作尚在进行中。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十三、 其他重要事项
1. 分部报告
本集团目前主要经营利润来自母公司本部和境内子公司，除电容器及变压器业务外，本公司未
经营其他对经营成果有重大影响的业务，根据本集团内部组织机构、管理要求及内部报告制
度，目前未划分业务分部，也未按照经营分部模式进行管理和考核。由于本集团收入主要来自
中国境内，其资产亦位于中国境内，同时各子公司资源由本公司管理层统一管理和调配，本集
团业务和产品不存在跨行业情况，存在一定同质性，且基于管理团队的统一性，本集团无需另
行披露分部数据。
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
2019年 2018年
变压器 186,674,366.57 200,390,757.35
电容器 1,458,518,402.07 1,488,358,361.47
租金收入 7,992,430.86 7,298,848.56
废料回收收入等 27,136,748.79 25,374,052.60
1,680,321,948.29 1,721,422,019.98
地理信息
对外交易收入
2019年 2018年
中国 1,161,193,542.06 1,129,125,574.12
其他国家或地区 519,128,406.23 592,296,445.86
1,680,321,948.29 1,721,422,019.98
主要客户信息
无营业收入（2018年：无）来自于贸易分部对某一单个客户（产生的收入达到或超过本集团营
业收入的10%的收入。
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2019年度 人民币元
十三、 其他重要事项（续）
2. 租赁
作为出租人，重大经营租赁：
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
2019年 2018年
1年以内（含1年） 8,467,319.82 8,275,725.05
1年至2年（含2年） 8,468,867.73 8,467,319.82
2年至3年（含3年） 2,120,544.94 8,468,876.73
3年以上 - 2,120,544.94
19,056,732.49 27,332,466.54
作为承租人，重大经营租赁：
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2019年 2018年
1年以内（含1年） 956,910.00 937,130.00
1年至2年（含2年） 882,605.00 858,330.00
2年至3年（含3年） 172,500.00 829,530.00
3年以上 899,169.00 1,071,669.00
2,911,184.00 3,696,659.00
3. 比较数据
如附注三、27所述，由于会计政策变更，财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务报表
中的金额已经过修改，以符合新的要求。相应地，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据
已经过重分类并重述，以符合本年度的列报和会计处理要求。
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2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据
2019年 2018年
银行承兑汇票 - 339,699,100.57
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2019年 2018年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 - - 63,744,298.15 -
2. 应收账款
应收账款信用期通常为1个月至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2019年 2018年
1年以内 520,407,125.93 468,802,049.10
1至2年 5,046,472.05 6,476,644.57
2至3年 567,869.58 18,879.60
5年以上 - 95,098.41
526,021,467.56 475,392,671.68
减：应收账款坏账准备 22,193,391.74 24,164,332.33
503,828,075.82 451,228,339.35
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2019年 24,164,332.33 1,673,923.22 - 3,644,863.81 22,193,391.74
2018年 24,311,165.57 - 105,362.64 41,470.60 24,164,332.33
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2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 应收账款（续）
2019年
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 6,051,410.49 1.15 6,051,410.49 100.00
按信用风险特征组合计提坏账
准备 519,970,057.07 98.85 16,141,981.25 3.10
526,021,467.56 100.00 22,193,391.74 4.22
于2019年12月31日，按信用风险评估预期信用损失组合如下：
新能源汽车/风电太阳能组合客户 2019年
估计发生违约的账面 预期信用损失率 整个存续期预期
余额 信用损失
金额 比例（%） 金额
1年以内 220,342,625.74 5.00 11,017,131.29
1年至2年 693,987.24 100.00 693,987.24
2年至3年 68,394.71 100.00 68,394.71
221,105,007.69 11,779,513.24
其他客户 2019年
估计发生违约的 预期信用损失率 整个存续期预期信
账面余额 用损失
金额 比例（%） 金额
1年以内 298,542,364.17 1.35 4,039,782.80
1年至2年 143,662.10 100.00 143,662.10
2年至3年 179,023.11 100.00 179,023.11
298,865,049.38 4,362,468.01
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2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 应收账款（续）
于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
2019年
账面余额 坏账准备
预期信用损
金额 金额 失计提
比例（%）
客户二 6,399.00 6,399.00 100.00
客户三 198,569.57 198,569.57 100.00
客户四 157,040.00 157,040.00 100.00
客户五 2,150,464.41 2,150,464.41 100.00
客户六 1,668,926.00 1,668,926.00 100.00
客户七 1,151,364.29 1,151,364.29 100.00
客户八 275,978.90 275,978.90 100.00
客户九 106,956.20 106,956.20 100.00
客户十 335,712.12 335,712.12 100.00
6,051,410.49 6,051,410.49 100.00
2018年
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款 475,392,671.68 100.00 24,164,332.33 5.08
于2018年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额
1年以内 468,802,049.10 5.00 23,440,102.46
1年至2年 6,476,644.57 10.00 647,664.46
2年至3年 18,879.60 30.00 5,663.88
3年至4年 28,264.00 50.00 14,132.00
4年至5年 50,324.41 80.00 40,259.53
5年以上 16,510.00 100.00 16,510.00
475,392,671.68 5.08 24,164,332.33
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 应收账款（续）
2019年计提坏账准备人民币1,673,923.22元（2018年：无），收回或转回坏账准备人民币0.00
元（2018年：人民币105,362.64元）。
2019年实际核销的应收账款为人民币3,644,863.81元（2018年：人民币41,470.60元）。
于 2019 年 12 月 31 日，应收账款前五名账面余额为人民币 170,725,052.15 元（2018 年 12 月
31 日：人民币 126,961,006.39），坏账准备人民币 5,852,477.22 元（2018 年 12 月 31 日：人
民币 6,348,050.32 元），前五名账面余额占应收账款账面总余额的 32.19%（2018 年 12 月 31
日：26.73%）。
3 应收款项融资
2019年 2018年
银行承兑汇票 244,686,464.66 -
减：应收票据公允价值变动 2,531,756.55 -
242,154,708.11 -
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2019年 2018年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 97,319,793.40 15,784,482.80 - -
4. 其他应收款
2019年 2018年
应收利息 - 488,973.96
其他应收款 2,479,970.64 421,845.22
2,479,970.64 910,819.18
应收利息
2019年 2018年
定期存款 - 388,584.93
国债逆回购 - 100,389.03
- 488,973.96
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
4. 其他应收款（续）
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2019年 2018年
1年以内 2,486,800.00 292,000.00
1至2年 5,000.00 21,605.80
2至3年 3,000.00 100,000.00
3至4年 80,000.00 -
4至5年 10,000.00 -
5年以上 2,000.00 112,000.00
2,586,800.00 525,605.80
减：其他应收款坏账准备 106,829.36 103,760.58
2,479,970.64 421,845.22
其他应收款按性质分类如下：
2019年 2018年
保证金 2,427,000.00 188,000.00
员工备用金 159,800.00 335,605.80
其他 - 2,000.00
2,586,800.00 525,605.80
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如
下：
2019年
第一阶段
未来12个月预期信用损失
年初余额 103,760.58
本年计提 3,068.78
106,829.36
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2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
4. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
2019年
第一阶段
未来12个月预期信用损失
年初余额 525,605.80
本年新增 27,885,389.79
本年减少 (25,824,195.59)
2,586,800.00
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
2018年 141,768.80 - 38,008.22 103,760.58
2018年
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款 525,605.80 100.00 103,760.58 19.74
于 2018 年 12 月 31 日，采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2018年
账龄组合 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提
比例（%）
1年以内 292,000.00 14,600.00 5.00
1年至2年 21,605.80 2,160.58 10.00
2年至3年 100,000.00 30,000.00 30.00
3年至4年 110,000.00 55,000.00 50.00
5年以上 2,000.00 2,000.00 100.00
525,605.80 103,760.58 19.74
2019年计提坏账准备人民币3,068.78元（2018年：无），收回或转回坏账准备人民币0.00元
（2018年：人民币38,008.22元）。
2019年不存在实际核销的其他应收款（2018年：无）。
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4． 其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备
额合计数的比例
（%）
单位二 1,000,000.00 38.66 质保金 1年以内 32,170.09
单位三 800,000.00 30.93 质保金 1年以内 25,736.07
单位四 250,000.00 9.66 质保金 1年以内 8,042.52
单位七 85,000.00 3.29 员工备用金 1年以内及1-2年 3,144.82
单位八 80,000.00 3.09 保证金 3-4年 17,537.90
2,215,000.00 85.63 86,631.40
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备
额合计数的比例
（%）
单位六 100,000.00 19.03 投标保证金 3-4年 80,000.00
单位七 85,000.00 16.17 员工备用金 1年以内 4,250.00
单位八 80,000.00 15.22 保证金 2-3年 24,000.00
单位十 50,000.00 9.51 员工备用金 1年以内 2,500.00
单位十一 40,000.00 7.61 员工备用金 1年以内 2,000.00
355,000.00 67.54 112,750.00
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十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
5. 长期股权投资
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
对子公司投资
上海美星电子有限公司 32,139,703.80 - - 32,139,703.80
厦门市欣园精工电子有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
37,139,703.80 - - 37,139,703.80
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
对子公司投资
上海美星电子有限公司 32,139,703.80 - - 32,139,703.80
厦门市欣园精工电子有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
37,139,703.80 - - 37,139,703.80
6. 营业收入及成本
2019年 2018年
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,458,518,402.07 806,399,199.39 1,488,358,361.47 817,102,597.79
其他业务 35,639,503.17 1,932,215.85 32,865,378.18 1,938,488.80
1,494,157,905.24 808,331,415.24 1,521,223,739.65 819,041,086.59
7. 投资收益
2019年 2018年
成本法核算的长期股权投资收益 7,200,000.00 6,400,000.00
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 - 3,493.10
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 12,407.52 -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益 21,200,154.66 (2,529,668.01)
处置其他流动资产取得的投资收益 - 20,277,968.49
处置债权投资取得的投资收益 75,291.80 -
28,487,853.98 24,151,793.58
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厦门法拉电子股份有限公司
补充资料
2019 年度 人民币元
十五、 补充资料
1. 非经常性损益明细表
2019年
固定资产处置及报废损失 (1,123,508.01)
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 12,551,331.65
除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
损益 11,803,706.42
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
和其他债权投资取得的投资收益 18,956,874.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,368,818.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目 87,699.32
非经常性损益总额 44,644,922.60
减：非经常性损益的所得税影响数 6,783,231.49
非经常性损益净额 37,861,691.11
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） (501,834.08)
38,363,525.19
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非
经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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厦门法拉电子股份有限公司
补充资料（续）
2019 年度 人民币元
十五、 补充资料（续）
2. 净资产收益率和每股收益
2019年
加权平均净资产收
益率（%） 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 18.23 2.03 2.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 16.69 1.86 1.86
2018年
加权平均净资产收
益率（%） 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 19.48 2.01 2.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 18.98 1.96 1.96
本集团无稀释性潜在普通股。
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