厦门法拉电子股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告（未经审计） 7
八、备查文件目录 34
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人曾福生、主管会计工作负责人欧阳超建及会计机构负责人（会计主管人员）吴东升声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：厦门法拉电子股份有限公司
公司法定中文名称缩写：法拉电子
公司英文名称：XIAMEN FARATRONIC CO.,LTD.
公司英文名称缩写：FARATRONIC
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：法拉电子
公司A股代码：600563
3、 公司注册地址：福建省厦门市金桥路101号
公司办公地址：福建省厦门市金桥路101号
邮政编码：361012
公司国际互联网网址：HTTP://WWW.FARATRONIC.COM
公司电子信箱：lhp@faratronic.com.cn
4、 公司法定代表人：曾福生
5、 公司董事会秘书：许琼玖
电话：0592-5114116
传真：0592-5042553
E-mail：xuqj@faratronic.com.cn
联系地址：福建省厦门市金桥路101号法拉电子董事会秘书处
公司证券事务代表：王勇
电话：0592-5114116
传真：0592-5042553
E-mail：wangyong@faratronic.com.cn
联系地址：福建省厦门市金桥路101号法拉电子董事会秘书处
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP：//WWW.SSE.COM.CN
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,061,582,312.57 924,043,136.61 14.88
所有者权益（或股东权益） 904,336,441.10 854,542,121.30 5.83
每股净资产(元) 4.02 3.80 5.79
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 59,425,265.93 71,385,208.84 -16.75
利润总额 60,724,780.25 73,553,959.42 -17.44
净利润 49,794,319.80 62,744,166.99 -20.64
扣除非经常性损益后的净利润 48,728,718.06 60,900,729.00 -19.99
基本每股收益(元) 0.22 0.28 -21.43
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.22 0.27 -18.52
)
稀释每股收益(元) 0.22 0.28 -21.43
净资产收益率(%) 5.51 8.00 减少2.49个百分点
经营活动产生的现金流量净额 76,657,358.48 61,798,543.46 24.04
每股经营活动产生的现金流量净额 0.34 0.27 25.93
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -8,024.80
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 2,170,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -862,460.88
所得税费用 -233,912.58
合计 1,065,601.74
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1、收到厦门市思明区纳税大户奖励17万元； 2、本期结转厦门市科技局对本公司MKP型抗干扰电容器产业化项目补助200万元。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 11,717户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(% 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数量
质 ) 数量
厦门市法拉发展总 境内非 37.33 84,000,000 0 61,500,000 无
公司 国有法
人
厦门建发集团有限 国有法 16.81 37,818,729 0 16,875,000 质押22,500,000
公司 人
厦门竹正发展有限 境内非 3.16 7,116,675 0
公司 国有法
人
中国银行－富兰克 其他 3.13 7,051,551 463,971
林国海潜力组合股
票型证券投资基金
中原证券股份有限 未知 3.13 7,048,785 595,751
公司
交通银行－富国天 其他 2.49 5,604,619 0
益价值证券投资基
金
中国建设银行－华 其他 2.06 4,636,581 4,287,435
宝兴业多策略增长
证券投资基金
中国工商银行－华 其他 1.82 4,100,000 166,384
安中小盘成长股票
型证券投资基金
中国建设银行－博 其他 1.76 3,949,722 3,949,722
时主题行业股票证
券投资基金
兴业银行股份有限 其他 1.36 3,065,418 0
公司－兴业趋势投
资混合型证券投资
基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
厦门市法拉发展总公司 22,500,000 人民币普通股
厦门建发集团有限公司 20,943,729 人民币普通股
厦门竹正发展有限公司 7,116,675 人民币普通股
中国银行－富兰克林国海潜力组合 7,051,551 人民币普通股
股票型证券投资基金
中原证券股份有限公司 7,048,785 人民币普通股
交通银行－富国天益价值证券投资 5,604,619 人民币普通股
基金
中国建设银行－华宝兴业多策略增 4,636,581 人民币普通股
长证券投资基金
中国工商银行－华安中小盘成长股 4,100,000 人民币普通股
票型证券投资基金
中国建设银行－博时主题行业股票 3,949,722 人民币普通股
证券投资基金
兴业银行股份有限公司－兴业趋势 3,065,418 其它
投资混合型证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动关系 前十名股东中非基金类公司无关联关系，基金股东分属不同的基金管理公司管理。除此外，前
的说明 十名无限售条件股东和前十名股东间无关联关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易 限售条件
条件股 件股份数量 可上市交 新增可上市交易 东名称 情况
易时间 股份数量
1. 厦门市 61,500,000 2009年4 61,500,000 厦门市法拉发展总公司承诺：持有的法拉电子股份自获得上市流
法拉发 月28日 通权之日起，至少在12个月内不上市交易或者转让，在24个月内
展总公 上市交易出售的股份数量不超过法拉电子股本总额的5%，在36个
司 月内上市交易出售的股份数量不超过法拉电子股本总额的10%。
2. 厦门建 16,875,000 2009年4 16,875,000 厦门建发集团有限公司承诺：持有的法拉电子股份自获得上市流
发集团 月28日 通权之日起，至少在12个月内不上市交易或者转让，在24个月内
有限公 上市交易出售的股份数量不超过法拉电子股本总额的5%，在36个
司 月内上市交易出售的股份数量不超过法拉电子股本总额的10%。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2008年4月11日召开“2007年度股东大会”，通过了《关于董事会换届选举的议案》，会议采用累计投票制选举产生公司第四届董事会董事：曾福生先生、严春光先生、张树杰先生、欧阳超建先生、郑毅夫先生、郭锦地先生、沈维涛先生、程文文先生、丁以秩先生，其中郑毅夫先生为新聘董事，沈维涛先生、程文文先生、丁以秩先生为新聘独立董事。会议同时通过了《关于监事会换届选举的议案》，选举林芳女士、陈国彬先生与与职工代表监事刘跃智先生共同组成公司第四届监事会。 公司第四届董事会2008 年第一次会议，选举曾福生先生为董事长；决定聘任严春光先生为公司总经理；决定聘任张树杰先生、欧阳超建先生、许琼玖先生、陈宇先生为公司副总经理, 欧阳超建先生兼公司财务负责人；决定聘任许琼玖先生为董事会秘书。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
一、公司报告期内总体经营情况 报告期，公司目标市场格局没有发生太大变化。面对原材料（特别是有色金属材料和石化产品）价格持续上涨并在高位运行、人民币快速升值以及用工成本的增加，公司从管理上要效益，努力使客观环境造成的损失降到最小。 本报告期内公司实现营业收入3，0367万元,与去年同期相比增长12.28%,实现营业利润5，942万元,同比减少16.75%,实现净利润4，979万元,同比减少20.64%；营业费用同比增长7.53%，管理费用同比增长7.52%。 净利润同比减少的主要影响原因：人民币升值、原材料成本上升及人工成本增加等三大因素，这些因素导致毛利率下降6.3个百分点。 报告期内，财务费用同比增加了544万元。是新增短期借款8，700多万元和人民币升值产生的汇兑损失所致。 报告期内，公司海沧新区进行室内水、电、气等管道安装和辅助设备安装调试，外线供电预计在八月底前交付使用，厂区道路建设基本完成，计划在四季度启动搬迁。 公司收购上海美星电子有限公司40%股权项目已经完成。 公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 15%调整为 18%。 二、公司主营业务及其经营状况。 报告期内公司的主营业务不变，主营业务收入实现2，9621万元，同比增长11.95%，其中,国内销售2，1685万元,同比增长7.01% ,出口销售7，936万元,增长28.09% 。 三、经营中的问题与困难。 1、海沧新厂区建设完成后，公司将整体搬迁至新区，在搬迁过程中将会影响经营业绩。 2、人民币升值的预期仍然存在，对经营成本的影响还会持续。 3、全球的通胀压力短期难以消失，原材料的价格还有走高的可能。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期
产品 增减（％） 增减（％） 增减（%）
分行业
电子元器件 296,205,041.96 203,096,979.68 30.52 11.95 24.72 减少7.10个百分点
分产品
电容器及金 296,205,041.96 203,096,979.68 30.52 11.95 24.72 减少7.10个百分点
属化膜
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 216,848,904.98 7.01
国外 79,356,136.98 28.09
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等法律、法规和部门规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。根据中国证监会《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》等文件精神，公司对截至2008年6月30日公司治理整改情况进行回顾和总结，以进一步巩固2007年治理专项活动成果，把该项活动继续深入推进。公司于2008年7月17日在上交所网站及《上海证券报》上公告《公司治理专项活动的情况说明》。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007年度不进行利润分配、也不实施资本公积金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
1、收购资产情况
1)、本公司向公司控股股东，上海美星电子有限公司股东购买上海美星电子有限公司40%股权该资产的实际购买金额为32,000,000.00元。
本次收购案经2008年1月31日公司董事会批准。
(五)重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
七、财务会计报告（未经审计）
财务报表
资产负债表
编制单位:厦门法拉电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 163,115,830.61 133,448,815.53
交易性金融资产
应收票据 53,426,393.60 60,967,255.72
应收账款 181,939,920.70 182,370,272.73
预付款项 49,388,818.56 32,295,591.77
应收利息 78,707.00
应收股利
其他应收款 1,440,157.08 2,635,238.33
存货 112,189,030.77 103,266,554.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 561,500,151.32 515,062,435.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 32,139,703.80
投资性房地产
固定资产 303,259,153.79 266,428,583.44
在建工程 136,268,306.99 113,786,582.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,348,647.85 26,699,186.19
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,066,348.82 2,066,348.82
其他非流动资产
非流动资产合计 500,082,161.25 408,980,701.04
资产总计 1,061,582,312.57 924,043,136.61
流动负债：
短期借款 87,022,296.92
交易性金融负债
应付票据 604,438.78 4,684,687.16
应付账款 42,475,705.34 32,948,603.28
预收款项 1,575,068.73 1,746,328.86
应付职工薪酬 8,881,682.53 12,124,660.86
应交税费 14,542,382.90 13,507,881.07
应付利息
应付股利
其他应付款 489,425.74 833,983.55
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,600,000.00 3,600,000.00
流动负债合计 157,191,000.94 69,446,144.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 54,870.53 54,870.53
其他非流动负债
非流动负债合计 54,870.53 54,870.53
负债合计 157,245,871.47 69,501,015.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 225,000,000.00 225,000,000.00
资本公积 261,968,788.03 261,968,788.03
减：库存股
盈余公积 84,073,976.01 84,073,976.01
未分配利润 333,293,677.06 283,499,357.26
所有者权益（或股东权益）合计 904,336,441.10 854,542,121.30
负债和所有者（或股东权益）合计 1,061,582,312.57 924,043,136.61
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法定代表人: 曾福生 主管会计工作负责人:欧阳超建 会计机构负责人:吴东升
利润表
编制单位:厦门法拉电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 303,673,689.79 270,462,081.78
减：营业成本 203,635,303.04 164,271,122.39
营业税金及附加 2,692,957.84 2,204,976.94
销售费用 5,392,639.10 5,015,163.07
管理费用 29,669,528.85 27,593,245.23
财务费用 4,484,081.44 -959,588.41
资产减值损失 -198,888.38 951,953.72
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,357,198.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,425,265.93 71,385,208.84
加：营业外收入 2,279,437.62 2,329,967.55
减：营业外支出 979,923.30 161,216.97
其中：非流动资产处置净损失 8,024.80 140,875.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,724,780.25 73,553,959.42
减：所得税费用 10,930,460.45 10,809,792.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,794,319.80 62,744,166.99
五、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.28
（二）稀释每股收益（元/股） 0.22 0.28
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法定代表人: 曾福生 主管会计工作负责人:欧阳超建 会计机构负责人:吴东升
现金流量表
编制单位:厦门法拉电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 291,547,859.67 229,607,331.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,166,232.09 5,119,292.07
经营活动现金流入小计 293,714,091.76 234,726,623.55
购买商品、接受劳务支付的现金 131,669,529.68 104,456,436.72
支付给职工以及为职工支付的现金 47,621,913.09 39,332,725.34
支付的各项税费 26,095,803.07 21,802,398.19
支付其他与经营活动有关的现金 11,669,487.44 7,336,519.84
经营活动现金流出小计 217,056,733.28 172,928,080.09
经营活动产生的现金流量净额 76,657,358.48 61,798,543.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,357,198.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,000.00 25,690.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,364,198.03 25,690.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 100,222,770.51 49,119,600.58
投资支付的现金 32,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 139,703.80
投资活动现金流出小计 132,362,474.31 49,119,600.58
投资活动产生的现金流量净额 -130,963,276.28 -49,093,910.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 89,113,712.02
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 89,113,712.02
偿还债务支付的现金 1,884,380.43
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,440,270.51 67,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,324,650.94 67,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 84,789,061.08 -67,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -781,128.20 -51,604.07
五、现金及现金等价物净增加额 29,667,015.08 -54,846,971.19
加：期初现金及现金等价物余额 130,448,815.53 238,420,959.91
六、期末现金及现金等价物余额 160,115,830.61 183,573,988.72
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法定代表人: 曾福生 主管会计工作负责人:欧阳超建 会计机构负责人:吴东升
所有者权益变动表
编制单位:厦门法拉电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 225,000,000.00 261,968,788.03 84,073,976.01 283,499,357.26 854,542,121.30
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 225,000,000.00 261,968,788.03 84,073,976.01 283,499,357.26 854,542,121.30
年初余额
三、本期 49,794,319.80 49,794,319.80
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 49,794,319.80 49,794,319.80
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 49,794,319.80 49,794,319.80
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 225,000,000.00 261,968,788.03 84,073,976.01 333,293,677.06 904,336,441.10
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 225,000,000.00 261,968,788.03 70,549,323.39 230,645,559.32 788,163,670.74
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 225,000,000.00 261,968,788.03 70,549,323.39 230,645,559.32 788,163,670.74
年初余额
三、本期 62,744,166.99 62,744,166.99
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 62,744,166.99 62,744,166.99
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 62,744,166.99 62,744,166.99
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利 67,500,000.00 67,500,000.00
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所 67,500,000.00 67,500,000.00
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 225,000,000.00 261,968,788.03 70,549,323.39 225,889,726.31 783,407,837.73
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 曾福生 主管会计工作负责人:欧阳超建 会计机构负责人:吴东升
公司概况
厦门法拉电子股份有限公司（以下简称本公司）成立于1998年12月12日，经厦门市经济体制改革委员会（1998）090号文批准，并经厦门市人民政府厦府[2000]综072号文确认，由厦门市法拉发展总公司作为主发起人，联合其他四家单位以发起方式设立。根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]120号文《关于核准厦门法拉电子股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司于2002年11月25日至28日通过上交所、深交所交易系统网点向投资者发售人民币普通股（A股）5000万股，每股面值1.00元，每股发行价8.04元，募集资金总额为人民币40,200万元。2002年12月10日，本公司人民币普通股5000万股在上海证券交易所挂牌上市交易。本公司领取厦门市工商行政管理局核发的3502001000181号企业法人营业执照，注册资本为人民币22,500万元，注册地址：厦门思明区金桥路101号，法定代表人：曾福生。 本公司属电子元件制造业，经营范围主要包括：薄膜电容器及其金属化镀膜材料的制造；研究、开发各类型的高新科技电子基础元器件及相关配套件；自产产品的出口及生产所需物资的进口；加工贸易业务等。本公司的主要产品包括：电容器及金属化膜等。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规定。本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
6、现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 本公司的金融资产主要为应收款项。 本公司的金融负债系其他金融负债。 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：以账龄为信用风险特征组合的确定依据
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
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10、存货核算方法：
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括各类原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，原材料中的膜类材料采用个别计价法；其它主要材料采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。自制半成品和产成品按计划成本法进行日常核算，月末根据分类差异率进行差异分配，将计划成本调整为实际成本。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 4 3.2
机器设备 8 4 12
运输设备 8 4 12
其他设备 5、8 4 19.2、12
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本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
(2) 其他说明
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12、在建工程核算方法：
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
13、无形资产核算方法：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和外购软件。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 本公司无形资产均系使用寿命有限的，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、长期股权投资的核算方法：
一、初始计量 1、除合并以外形成的长期股权投资的初始计量 以现金支付取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券、投资者投入的、非货币性交换、债务重组取得的长期股权投资，以公允价值作为初始投资成本。 2、合并形成的长期股权投资的初始计量 同一控制下以被合并方所有者权益的账面价值的份额作为初始投资成本，账面价值与合并成本的差额调整资本公积或留存收益。 非同一控制下的企业合并按第20号合并准则规定的合并成本作为初始投资成本。 二、后续计量 对被投资单位具有控制，及不具有共同控制或重大影响且不存在活跃的市价或公允价值的情况下按成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响按权益法进行核算。
16、借款费用资本化的核算方法：
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
17、收入确认原则：
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
18、确认递延所得税资产的依据：
当资产的账面价值小于其应当确定的计税基础或负债的帐面价值大于其应当确定的计税基础时，按企业会计准则的规定确认递延所得税资产。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于递延所得税资产，根据税法规定，按照预期收回该资产的适用税率计量。
19、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法：
政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 销售商品的增值额 17%
城建税 应交流转税额7% 7%
企业所得税 应交纳税所得额 18%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 1%
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2、其他说明
本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 15%调整为 18%。
(四)会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 17,120.29 － － 7,998.82
人民币 － － 17,120.29 － － 7,998.82
银行存款： － － 159,939,173.04 － － 127,981,279.46
人民币 － － 155,841,200.28 － － 125,063,831.18
美元 582,984.09 6.8591 3,998,746.17 390,623.05 7.3046 2,853,345.13
港元 14,393.81 0.8792 12,655.04 68,197.04 0.9364 63,859.71
欧元 7,993.52 10.8302 86,571.42 22.81 10.6669 243.31
瑞士法郎 0.02 6.7311 0.13 0.02 6.4855 0.13
其他货币资金： － － 3,159,537.28 － － 5,459,537.25
人民币 － － 3,159,537.28 － － 5,459,537.25
合计 － － 163,115,830.61 － － 133,448,815.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 37,442,284.17 34,654,518.72
商业承兑汇票 15,984,109.43 26,312,737.00
合计 53,426,393.60 60,967,255.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收票据余额中无关联单位应收票据,无应收据票的贴现及质押事项。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 105,056,937.12 54.83 5,252,846.87 54.35 110,656,714.69 57.59 5,532,835.73 56.52
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
其 86,547,422.97 45.17 4,411,592.52 45.65 81,503,101.98 42.41 4,256,708.21 43.48
他
不
重
大
应
收
账
款
合 191,604,360.09 － 9,664,439.39 － 192,159,816.67 － 9,789,543.94 －
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额重大的应收帐款指单个欠款单位金额在500万元以上的应收帐款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 191,187,090.72 99.79 9,559,354.53 191,124,093.44 99.46 9,556,204.67
一至二年 135,675.17 0.07 13,567.52 689,948.31 0.36 68,994.83
二至三年 269,556.27 0.14 80,866.88 254,593.00 0.13 76,377.90
三至四年 2,429.63 1,214.82 2,587.44 1,293.72
四至五年 863.30 690.64 9,608.30 0.01 7,686.64
五年以上 8,745.00 8,745.00 78,986.18 0.04 78,986.18
合计 191,604,360.09 100 9,664,439.39 192,159,816.67 100 9,789,543.94
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(% 金额 比例( 金额 比例(%
) ) %) )
单项金额重大的其
他应收款项
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
项
其他不重大其他应 1,505,096.74 100 64,939.66 2,853,400.01 100 218,161.68 100
收款项
合计 － － － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 1,498,096.74 99.54 60,239.66 1,423,566.54 49.89 71,178.33
一至二年 1,422,833.47 49.86 142,283.35
二至三年 800.00 0.05 240.00 800.00 0.03 240.00
三至四年 3,000.00 0.20 1,500.00 3,000.00 0.11 1,500.00
四至五年 1,200.00 0.08 960.00 1,200.00 0.04 960.00
五年以上 2,000.00 0.13 2,000.00 2,000.00 0.07 2,000.00
合计 100 100
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 48,660,497.30 98.53 31,446,219.01 97.37
一至二年 656,500.26 1.33 777,551.76 2.41
二至三年 46,821.00 0.09 46,821.00 0.14
三年以上 25,000.00 0.05 25,000.00 0.08
合计 49,388,818.56 100 32,295,591.77 100
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 38,253,389.70 77.45 19,979,221.75 61.86
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(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付账款的说明：
预付账款的主要单位均为设备开发及设备供应单位，比年初有较大幅度的增加，主要是设备订购量的增长，相应预付款的支付增加。 期末预付款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
目
原 51,734,610.30 1,319,806.44 50,414,803.86 48,671,581.95 1,319,806.44 47,351,775.51
材
料
在 21,207,869.20 21,207,869.20 13,700,290.96 13,700,290.96
产
品
产 32,263,086.55 277,252.20 31,985,834.35 33,788,347.92 277,252.20 33,511,095.72
成
品
自 9,423,194.17 850,017.48 8,573,176.69 9,543,066.52 850,017.48 8,693,049.04
制
半
成
品
低 7,346.67 7,346.67 10,343.26 10,343.26
值
易
耗
品
合 114,636,106.89 2,447,076.12 112,189,030.77 2,447,076.12 103,266,554.49
计
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7、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 643,105,719.40 63,965,762.51 213,620.00 706,857,861.91
其中：房屋及建筑物 43,824,748.13 44,500.00 43,869,248.13
机器设备 583,738,899.06 61,163,857.26 24,000.00 644,878,756.32
运输工具 5,642,191.67 1,480,888.00 189,620.00 6,933,459.67
其他设备 9,899,880.54 1,276,517.25 11,176,397.79
二、累计折旧合计： 376,677,135.96 27,120,167.36 198,595.20 403,598,708.12
其中：房屋及建筑物 14,847,007.07 669,854.13 15,516,861.20
机器设备 354,209,756.45 25,561,243.73 16,560.00 379,754,440.18
运输工具 2,505,331.66 325,438.80 182,035.20 2,648,735.26
其他设备 5,115,040.78 563,630.70 5,678,671.48
三、固定资产净值合计 266,428,583.44 303,259,153.79
其中：房屋及建筑物 28,977,741.06 28,352,386.93
机器设备 229,529,142.61 265,124,316.14
运输工具 3,136,860.01 4,284,724.41
其他设备 4,784,839.76 5,497,726.31
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、固定资产净额合计 266,428,583.44 303,259,153.79
其中：房屋及建筑物 28,977,741.06 28,352,386.93
机器设备 229,529,142.61 265,124,316.14
运输工具 3,136,860.01 4,284,724.41
其他设备 4,784,839.76 5,497,726.31
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8、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 136,270,000 136,268,306.99 113,790,000 113,786,582.59
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:万元 币种:人民币
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项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 工程投入占预算比 资金来源 期末数
例
海沧新厂区项目 14,403 8,889 3,402 85 自有资金 12,291
其中:土建项目 7,720 5,276 585 76 自有资金 5,861
安装项目 2,600 937 1,693 100 自有资金 2,630
配电项目 1,583 275 1,067 85 自有资金 1,342
钢结构项目 2,500 2,401 57 98 自有资金 2,458
片式簿膜电容器生产线技术改造 15,030 217 99 181 95 自有资金 135
项目
表面安装电容器生产线 2,719 68 24 自有资金 68
新型高性能薄膜电容器生产线 4,640 1,193 247 56 自有资金 946
新型抗干扰电容器生产线 4,640 1,012 825 60 自有资金 187
合计 41,432 11,379 3,501 1,253 / / 13,627
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(2) 在建工程的说明：
在建工程无利息资本化情况；在建工程不存在减值迹象,无需提取减值准备.
9、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
金桥路土地使用权 7,839,973.66 92,234.98 7,747,738.68
海沧新区土地使用权 18,768,625.01 197,911.70 18,570,713.31
金碟软件 90,587.52 60,391.66 30,195.86
合计 26,699,186.19 350,538.34 26,348,647.85
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10、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计 本期减少额 期末账面余额
提额 转回 转销 合计
一、坏账准备 10,007,705.62 198,888.38 79,438.19 278,326.57 9,729,379.05
二、存货跌价准备 2,447,076.12 2,447,076.12
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
减值准备
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
准备
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 12,454,781.74 198,888.38 79,438.19 278,326.57 12,176,455.17
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11、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 7,022,296.92
信用借款 80,000,000.00
合计 87,022,296.92
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12、应付票据：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 604,438.78 4,684,687.16
合计 604,438.78 4,684,687.16
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(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
13、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,384,631.68 32,940,178.54 33,015,564.29 6,309,245.93
二、职工福利费 966,867.32 966,867.32
三、社会保险费 4,449,026.12 4,449,026.12
四、住房公积金 1,785,752.64 1,785,752.64
五、其他 98,260.21 639,494.74 623,024.46 114,730.49
六、激励基金 5,641,768.97 2,962,320.16 6,146,383.02 2,457,706.11
合计 12,124,660.86 43,743,639.52 46,986,617.85 8,881,682.53
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14、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 3,398,258.83 2,770,407.68 销售商品的增值额
所得税 10,746,763.94 10,277,861.92 应交纳税所得额
个人所得税 -175,251.29 343.69
城建税 364,389.09 292,261.31 应交流转税额7%
教育费附加 156,166.75 125,254.85 应交流转税额3%
地方教育费附加 52,055.58 41,751.62 应交流转税额1%
合计 14,542,382.90 13,507,881.07 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 225,000,000.00 100 225,000,000.00 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 256,468,788.03 256,468,788.03
其他资本公积 5,500,000.00 5,500,000.00
合计 261,968,788.03 261,968,788.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 84,073,976.01 84,073,976.01
合计 84,073,976.01 84,073,976.01
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18、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 283,499,357.26 －
调整后年初未分配利润 283,499,357.26 －
加：本期净利润 49,794,319.8 －
期末未分配利润 333,293,677.06 －
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19、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 296,205,041.96 264,593,398.54
其他业务收入 7,468,647.83 5,868,683.24
合计 303,673,689.79 270,462,081.78
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元件 296,205,041.96 203,096,979.68 264,593,398.54 162,836,582.24
合计 296,205,041.96 203,096,979.68 264,593,398.54 162,836,582.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电容器及金属化膜 296,205,041.96 203,096,979.68 264,593,398.54 162,836,582.24
合计 296,205,041.96 203,096,979.68 264,593,398.54 162,836,582.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 216,848,904.98 148,685,374.69 202,639,716.40 124,708,927.08
国外 79,356,136.98 54,411,604.99 61,953,682.14 38,127,655.16
合计 296,205,041.96 203,096,979.68 264,593,398.54 162,836,582.24
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20、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 1,713,700.45 1,403,167.14 应交流转税额7%
教育费附加 734,443.05 601,357.35 应交流转税额3%
地方教育附加 244,814.34 200,452.45 应交流转税额1%
合计 2,692,957.84 2,204,976.94 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、投资收益：
(1) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益 1,357,198.03
其它
合计 1,357,198.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期利用闲置的流动资金进行新股申购取得投资收益为1,357,198.03元。
22、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -198,888.38 951,953.72
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -198,888.38 951,953.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他收入 2,279,437.62 2,329,967.55
合计 2,279,437.62 2,329,967.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 800,499.70 140,875.36
其中：固定资产处置损失 8,024.80 140,875.36
对外捐赠 792,474.90
债务重组损失
无形资产处置损失
其他 179,423.60 20,341.61
合计 979,923.30 161,216.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 10,924,160.44 10,730,376.48
递延所得税 79,415.95
合计 10,930,460.45 10,809,792.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期按会计利润的18%计得所得税费用。
26、政府补助和补贴收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）
特大纳税户奖励 170,000.00 150,000.00 厦门市思明区财政局
MKP型抗干扰电容器产业化项目 2,000,000.00 厦门市科技局
高新技术产品扶持资金 1,930,000.00 厦门市财政局
合计 2,170,000.00 2,080,000.00 －
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27、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
利息收入 920,772.31
海关及其他保证金款退回 570,789.15
其他 674,670.63
合计 2,166,232.09
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28、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
运输费用 2,776,744.25
销售佣金 1,531,810.77
支付保证金 1,189,685.00
捐赠支出 1,011,947.20
租赁费用 913,968.40
研发费用 860,749.13
保险费用 513,120.11
审计咨询费 455,900.00
其他费用 2,415,562.58
合计 11,669,487.44
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29、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 49,794,319.80 62,744,166.99
加：资产减值准备 -198,888.38 845,824.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,120,167.36 23,876,906.96
无形资产摊销 350,538.34 350,538.34
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 8,024.80 140,875.36
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,221,398.71 54,604.07
投资损失（收益以“－”号填列） -1,357,198.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -79,415.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,922,476.28 -10,463,934.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,128,759.97 -17,413,135.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,487,287.81 -337,912.20
其他 2,080,025.33
经营活动产生的现金流量净额 76,657,358.48 61,798,543.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 160,115,830.61 183,573,988.72
减：现金的期初余额 130,448,815.53 238,420,959.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 29,667,015.08 -54,846,971.19
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(五)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性 注册资本 母公司对本企业的持股 母公司对本企业的表决 本企业最 组织机构
质 比例(%) 权比例(%) 终控制方 代码
厦门市法拉发展 厦门市思明南路 5,500 32.33 32.33
总公司 497号
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2、关联交易情况
(1) 关联租赁情况
1)、厦门市法拉发展总公司将思明南路497号厂房租赁给厦门法拉电子股份有限公司，该资产涉及的金额为193,374.00元，租赁的期限为2008年1月1日至2008年12月31日。
因生产需要,本公司与厦门市法拉发展总公司签订《厂房租赁合同》，厦门市法拉发展总公司将其所拥有的厦门市思明区思明南路497号厂房出租给本公司使用，租赁期限自2008年1月1日起至2008年12月31日止，租赁面积为3,581平方米，每平方米月租金为9.00元，本公司应支付2008年上半年度租金共计193,374.00元。
3、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 厦门市法拉发展总公司 193,374.00 0
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(六)股份支付
无
(七)或有事项：
无
(八)承诺事项：
无
(九)资产负债表日后事项：
无
(十)其他重要事项：
无
(十一)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 5.51 5.66 0.22 0.22
净利润
扣除非经常性损益后归属 5.39 5.54 0.22 0.22
于公司普通股股东的净利
润
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2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
1、货币资金期末为1，6312万元，期初为1，3345万元，增加2，967万元，增长的主要原因是短期借款增加。 2、预付账款期末为4，939万元，期初为3，230万元，增加1，709万元，增长的主要原因是预付的设备款。 3、长期股权投资期末为3，210万元，是对上海美星电子有限公司40%股权的投资款及相关的初始投资费用。 4、固定资产期末为30，326万元，期初为26，643万元，增加3，683万元，增长的主要原因是本期新增的固定资产及前期的在建工程转入。 5、在建工程期末为13，627万元，期初为11，379万元，增加2，248万元，增长的主要原因是海沧新厂区建设工程支出。 6、短期借款期末为8702万元，是为支付海沧新厂区的建设及新增电容器生产线项目。
八、备查文件目录
1.（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2.（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3.（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：曾福生
厦门法拉电子股份有限公司
2008年8月9日