安徽山鹰纸业股份有限公司

    ANHUI SHANYING PAPER INDUSTRY CO.,LTD.

    2009 年半年度报告

    安徽山鹰纸业股份有限公司

    安徽省马鞍山市勤俭路3 号

    二○○九年八月安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 8

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 12

    八、备查文件目录..................................................................... 63安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人王德贤、主管会计工作负责人汤涌泉及会计机构负责人（会计主管人员）何加宇声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：安徽山鹰纸业股份有限公司

    公司英文名称：Anhui Shanying Paper Industry Co.,LTD

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：山鹰纸业

    公司A 股代码：600567

    公司转债上市交易所：上海证券交易所

    公司转债简称：山鹰转债

    公司转债代码：110567

    3、 公司注册地址：安徽省马鞍山市勤俭路3 号

    公司办公地址：安徽省马鞍山市勤俭路3 号

    邮政编码：243021

    公司国际互联网网址：http://www.shanyingpaper.com

    公司电子信箱：stock@shanyingpaper.com

    4、 法定代表人：王德贤

    5、 公司董事会秘书： 孙红莉

    电话： 0555-2826275

    传真： 0555-2826369

    E-mail：stock@shanyingpaper.com

    联系地址： 安徽省马鞍山市勤俭路3 号证券部

    6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 4,797,025,183.07 4,657,169,348.77 3.00

    所有者权益（或股东权益） 1,277,091,073.25 1,301,930,083.84 -1.91

    每股净资产(元) 2.97 3.03 -1.98

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 -24,215,254.59 34,852,163.18 不适用安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    利润总额 -13,977,746.88 44,447,899.42 不适用

    净利润 -17,513,004.75 36,840,556.26 不适用

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    -18,123,248.43 36,265,325.14 不适用

    基本每股收益(元) -0.04 0.09 不适用

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    -0.04 0.08 不适用

    稀释每股收益(元) -0.03 0.09 不适用

    净资产收益率(%) -1.37 2.77 不适用

    经营活动产生的现金流量

    净额

    196,851,843.25 137,880,594.76 42.77

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.46 0.32 43.75

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -156,281.15

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    561,649.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 243,711.55

    少数股东权益影响额 9,849.00

    所得税影响额 -48,684.72

    合计 610,243.68

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股 59,157,540 13.77 -21,309,290 -21,309,290 37,848,250 8.81

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中:境内非国

    有法人持股

    境内自然人持

    股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人持

    股

    有限售条件股份

    合计

    59,157,540 13.77 -21,309,290 -21,309,290 37,848,250 8.81

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普通股 370,440,914 86.23 21,314,949 21,314,949 391,755,863 91.19

    2、境内上市的外安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    无限售条件流通

    股份合计

    370,440,914 86.23 21,314,949 21,314,949 391,755,863 91.19

    三、股份总数 429,598,454 100.00 5,659 5,659 429,604,113 100.00

    说明：本次股份变动中无限售条件流通股增加21,314,949 股，其中：马鞍山山鹰纸业集团有限公司持

    有的有限售条件股份解除限售21,309,290 股，公司可转换债券转股5,659 股。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 88,489 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    (%)

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    马鞍山山鹰纸业集团有限公司 国家 13.77 59,157,540 37,848,250 无

    宋连成 境内自然人 0.91 3,910,000 0 未知

    郑书珍 境内自然人 0.30 1,283,000 0 未知

    杨小佳 境内自然人 0.28 1,190,600 0 未知

    杨艳娟 境内自然人 0.27 1,175,150 0 未知

    苏毅 境内自然人 0.17 725,124 0 未知

    宋新东 境内自然人 0.16 675,000 0 未知

    丁国建 境内自然人 0.14 616,430 0 未知

    马鞍山港口(集团)有限责任公司 国有法人 0.14 603,980 0 未知

    常剑英 境内自然人 0.14 603,000 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    马鞍山山鹰纸业集团有限公司 21,309,290 人民币普 通股

    宋连成 3,910,000 人民币普 通股

    郑书珍 1,283,000 人民币普 通股

    杨小佳 1,190,600 人民币普 通股

    杨艳娟 1,175,150 人民币普 通股

    苏毅 725,124 人民币普 通股

    宋新东 675,000 人民币普 通股

    丁国建 616,430 人民币普 通股

    马鞍山港口(集团)有限责任公司 603,980 人民币普 通股

    常剑英 603,000 人民币普 通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    马鞍山山鹰纸业集团有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系,也不属于一

    致行动人；公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东

    持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量 可上市交易时间

    新增可上市

    交易股份数量

    限售条件

    2010 年5 月18 日 21,309,290

    1.

    马鞍山山鹰纸业

    集团有限公司

    37,848,250

    2011 年5 月18 日 16,538,960

    自获得上市流通日起，在36 个月内

    不上市交易或转让，在上述承诺期

    满后，通过上海证券交易所挂牌交

    易出售股份数量占公司股份总数的

    比例在12 个月内不超过5%，在24

    个月内不超过10%。安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    (三) 可转换公司债券情况

    1、转债发行情况

    公司于2007 年9 月5 日发行的可转换债券，简称“山鹰转债”，转债面值100 元人民币，发行总

    额4.7 亿元人民币，于2007 年9 月17 日在上海证券交易所上市，债券期限5 年。此次发行的可转债

    已于2008 年3 月5 日进入转股期。

    2、报告期转债持有人情况

    期末可转债持有人数 2,881

    前十名可转债持有人情况

    可转换公司债券持有人名称

    期末持债数量

    （元）

    持有比例

    (%)

    中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金 33,376,000 7.43

    交通银行－华夏债券投资基金 32,382,000 7.21

    中国工商银行－富国天利增长债券投资基金 25,110,000 5.59

    中国建设银行股份有限公司－华商收益增强债券型证券投资基金 24,126,000 5.37

    交通银行股份有限公司－农银汇理恒久增利债券型证券投资基金 20,877,000 4.65

    中国工商银行股份有限公司－招商安心收益债券型证券投资基金 18,421,000 4.10

    全国社保基金二零六组合 17,000,000 3.79

    中国工商银行股份有限公司－建信稳定增利债券型证券投资基金 14,334,000 3.19

    中国南方电网公司企业年金计划－中国工商银行 10,919,000 2.43

    全国社保基金二零四组合 10,006,000 2.23

    3、报告期转债变动情况

    单位:元 币种:人民币

    本次变动增减

    本次变动前

    转股 赎回 回售

    本次变动后

    可转换公司债券 449,037,000 24,000 449,013,000

    4、报告期转债累计转股情况

    报告期转股额（元） 24,000

    报告期转股数（股） 5,659

    累计转股数（股） 2,873,279

    累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 4.47

    尚未转股额（元） 449,013,000

    未转股占转债发行总量（%） 95.53

    5、转股价格历次调整情况

    单位:元 币种:人民币

    转股价格调整日 调整后转股价格 披露时间 披露媒体 转股价格调整说明

    2009 年4 月22 日 4.24 2009 年4 月21 日上海证券报

    公司于2009 年4 月20 日召开的2008 年

    度股东大会同意以本次股东大会召开日

    前20 个交易日公司股票交易均价和前1

    交易日的交易均价以及最近一期经审计

    的每股净资产高者为修正后的转股价格。

    截止本报告期末最新转股价格 4.24

    6、转债的担保人

    本公司转债的担保人是徽商银行马鞍山分行。安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、公司报告期内总体经营情况

    报告期内，公司20 万吨项目和嘉善新建厂区项目相继投入生产，新增造纸产能20 万吨，新增瓦

    楞箱板纸箱产能1 亿平方米，公司生产规模再上新台阶。联营公司天顺港口的基本建设也已完成，试

    生产以来运行平稳正常。公司规模的提升和配套项目的完善将进一步增强公司的发展后劲，为公司参

    与激烈的市场竞争积蓄力量。

    报告期内，公司实现营业收入120,511.05 万元，实现营业利润-2421.53 万元，实现归属于股东

    的净利润-1751.30 万元。本期收入和利润较去年同期相比均大幅减少，主要是由于在金融危机冲击下

    公司产品销售价格大幅下降。2009 年上半年,公司分季度经营情况是：第一季度，金融危机影响继续

    向实体经济蔓延，市场需求低迷，公司产品售价下降的同时仍需消化前期订购的高价原材料，致使公

    司经营出现亏损；第二季度，宏观经济环境开始缓慢回暖，公司应对危机的各项举措也逐渐发挥作用，

    总体经营情况呈现渐好局面，经营业绩实现扭亏为盈。总体来说，虽然2009 年上半年公司累计实现的

    净利润仍为亏损，但是公司的经营情况环比持续好转，累计亏损局面即将得到扭转。

    2、公司主营业务范围及经营状况

    公司属于造纸企业，经营范围为：纸、纸板、纸箱制造，本公司生产产品出口及本公司生产、科

    研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口。

    （1）主营业务分行业、分产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业

    或分产品

    营业收入 营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收入比

    上年增减

    （％）

    营业成本比

    上年增减

    （％）

    毛利率比上年增减

    （%）

    分行业

    造纸 735,114,633.86 643,716,273.38 12.43 -10.29 -5.57 减少4.38 个百分点

    包装 441,431,423.85 376,679,769.82 14.67 -28.23 -29.90 增加2.04 个百分点

    房地产 21,543,243.00 11,569,605.50 46.30 不适用不适用 不适用

    分产品

    包装纸板 430,913,377.91 382,321,509.95 11.28 -0.67 2.71 减少2.92 个百分点

    瓦楞箱板纸箱 441,431,423.85 376,679,769.82 14.67 -28.23 -29.90 增加2.04 个百分点

    新闻纸 292,000,265.22 251,393,547.54 13.91 -11.06 -6.06 减少4.59 个百分点

    文化纸 12,200,990.73 10,001,215.89 18.03 -78.69 -76.10 减少8.91 个百分点

    房地产 21,543,243.00 11,569,605.50 46.30 不适用不适用 不适用

    （2）主营业务分地区情况表

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内 1,198,089,300.71 -16.48

    国外 0 0

    （3）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    公司盈利能力下降，主要原因是与去年同期相比公司产品销售价格大幅下跌。

    3、公司生产经营中的问题与困难

    面临的问题和困难：一是虽然国内外经济已现启稳回暖迹象，但是金融危机的持续影响仍然存在，

    短期内市场难以恢复从前的繁荣景象；二是行业内产能充裕，相互之间竞争加剧；三是废纸价格尤其安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    是进口废纸价格持续上涨，公司成本压力增大。

    应对措施： 一是大力发挥子公司用纸优势，争取上下游产业链协同发展；二是通过造纸项目和配

    套设施相辅相成建设，扩大规模效应；三是加强原料价格走势预测，灵活采购，控制成本；四是跟踪

    市场动态，及时根据市场需求调整产品结构；五是强化产品研发和内部考核，保证产品质量，降低各

    项消耗。

    (二) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集年份 募集方式 募集资金净额

    本报告期已使用

    募集资金净额

    已累计使用募

    集资金净额

    尚未使用募

    集资金净额

    2007 发行可转债 45,000.00 0 45,000.00 0

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项目名称

    是否变

    更项目

    拟投入金额实际投入金额

    是否符合

    计划进度

    产生收

    益情况

    是否符合

    预计收益

    年产20 万吨高强瓦楞原纸

    技改工程项目

    否 35,000.00 35,000.00 是

    详见表

    下说明

    是

    2500mm 五层瓦楞纸板及全

    自动纸箱印刷系统项目

    否 9,912.00 10,000.00 是

    详见表

    下说明

    是

    合计 / 44,912.00 45,000.00 / / /

    （1）年产20 万吨高强瓦楞原纸技改工程项目已于2009 年6 月份完工投入生产，当月完成产量1.23

    万吨，实现销售收入2,765.48 万元，成本2,471.04 万元，销售利润294.44 万元。

    （2）2500mm 五层瓦楞纸板及全自动纸箱印刷系统项目已于2008 年元月份完工投产。2009 年上半年，

    该项目完成产量4,693.02 万平方米，实现销售收入9,469.88 万元，成本8,663.14 万元，销售利润

    806.74 万元。

    3、非募集资金项目情况

    （1） 嘉善新建厂区项目自2008 年4 月开工建设， 2009 年6 月份已正式投入生产，当月完成产量146.41

    万平方米，实现销售收入338.74 万元，成本286.06 万元，销售利润52.68 万元。

    （2）参股公司天顺港口基本建设已完成，于2009 年4 月末开始试生产。目前，港口运行一切正常，

    各项工程验收工作也已基本结束，即将投入正式生产。

    (三) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警

    示及说明

    目前宏观经济环境回暖，公司经营情况逐渐好转，预计2009 年1-9 月份公司累计净利润将扭亏为盈。

    但是由于市场需求回升缓慢，原材料价格呈上升趋势，产品价格难以迅速恢复到去年同期水平，预计

    2009 年1-9 月份累计净利润与去年同期相比下降幅度仍将维持在50%以上。

    (四) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排

    报告期末公司（母公司）总资产42.17 亿元，资产负债率73.39%，公司资信状况未发生变化。根据公

    司在可转换债券募集说明书中的偿债计划和措施，公司对未来年度还债的安排如下：

    （1）安排相应的资金，在每年的利息支付日，支付可转债利息。

    （2）全力搞好生产经营，提升综合实力，增强投资者信心，促使其转股。如到期未能转股，本公司将

    凭借自身的偿债能力、融资能力及担保人的支持，筹措相应资金，履行偿债义务。安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司已经建立了以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、经理层为执行机构、监事会为监督机构，

    各司其职、各尽其责、相互协调、有效制衡的法人治理结构和完整、合理、有效的内部控制制度体系，

    能够有效保证公司生产经营各项工作的正常开展。公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不

    存在差异。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2008 年度股东大会审议通过的2008 年度利润分配方案为：不分配，不转增。因此,报告期内没有

    进行利润分配。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司现金分红政策内容：在公司当年实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税

    后利润）为正值的情况下，原则上当年应向股东派发一定比例的现金红利；

    2、报告期内现金分红实施情况：报告期内未实施现金分红，原因是：造纸行业属资金密集型行业，近

    两年公司项目建设投入较大，且2008 年度由于受金融危机影响母公司亏损，2008 年度股东大会决定

    2008 年度利润分配方案为不分配、不转增。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该公司股

    权比例（%）

    期末账面值

    （元）

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    徽商银行股份有限公司 7,668,000.00 10,000,000 0.36 7,668,000.00

    长期股

    权投资

    购买

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联交易

    类型

    关联交易内容

    关联交易

    定价原则

    关联交易金额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    关联交

    易结算

    方式

    马鞍山市民政印

    刷有限公司

    其他关联人 销售商品 销售原纸及动力

    依照市场

    价格执行

    7,435,643.85 0.89 转帐

    马鞍山同辉纸制

    品股份有限公司

    其他关联人 销售商品 销售原纸及动力

    依照市场

    价格执行

    610,708.94 0.07 转帐

    马鞍山市民政印

    刷有限公司

    其他关联人 购买商品

    采购纸筒芯和淋膜

    复合纸等包装材料

    依照市场

    价格执行

    8,182,106.30 0.52 转帐

    本公司生产制作纸筒芯的原纸和瓦楞箱板纸箱，生产过程中需用一定数量的纸筒芯、淋膜复合纸和油

    墨等包装印刷材料，同辉股份公司、民政印刷公司生产各类纸筒芯、淋膜复合纸和油墨等包装印刷材

    料。双方合作可促进公司产品销售，实现纸筒芯、淋膜复合纸和油墨等包装印刷材料的零库存管理，

    减少仓储费用，提高运营效率，有效降低成本。

    该项交易严格按照市场化原则定价，不影响公司独立性。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保

    方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担保

    方

    担保金额

    担保

    发生

    日期

    (协

    议签

    署

    日)

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担保

    类型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关联

    关系

    安徽

    山鹰

    纸业

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    马鞍山

    天顺港

    口有限

    责任公

    司

    47,000,000

    2008

    年7

    月15

    日

    2008

    年7

    月15

    日

    2015

    年7

    月14

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 是

    联营

    公司

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 47,000,000

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 58,360,000

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 325,520,000

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 372,520,000

    担保总额占公司净资产的比例(%) 33.19

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 47,000,000

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务

    担保金额（D）

    20,000,000

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 67,000,000

    公司仅为控股子公司和参股公司提供担保，其中：为参股公司提供的担保是参股公司各股东按出资比

    例分别提供担保的，并由参股公司做出反担保。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    单位:元 币种:人民币

    短期借款银行 金额 借款日期 到期日期

    中国银行马鞍山分行 40,000,000.00 2008-09-16 2009-09-16

    中国银行马鞍山分行 30,000,000.00 2009-01-07 2010-01-07

    中国银行马鞍山分行 30,000,000.00 2009-01-13 2010-01-13

    中国银行马鞍山分行 30,000,000.00 2009-01-20 2010-01-20

    中国银行马鞍山分行 30,000,000.00 2009-04-29 2010-04-29

    中信实业银行 20,000,000.00 2009-03-16 2010-03-16

    中信实业银行 50,000,000.00 2009-05-13 2010-05-13安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    招商银行 20,000,000.00 2009-01-06 2010-01-05

    招商银行 10,000,000.00 2009-05-05 2010-05-05

    农行金家庄支行 50,000,000.00 2009-03-12 2010-03-11

    农行金家庄支行 30,000,000.00 2009-04-29 2010-04-28

    农行金家庄支行 30,000,000.00 2009-06-19 2010-06-18

    兴业银行合肥分行 30,000,000.00 2009-02-03 2010-02-02

    兴业银行合肥分行 20,000,000.00 2009-02-23 2010-02-22

    建行金家庄支行 20,000,000.00 2008-11-30 2009-11-29

    建行金家庄支行 30,000,000.00 2009-01-19 2010-01-18

    建行金家庄支行 50,000,000.00 2009-04-24 2009-10-23

    徽商银行 50,000,000.00 2009-03-04 2009-09-04

    徽商银行 30,000,000.00 2009-05-11 2009-11-11

    徽商银行 20,000,000.00 2009-05-19 2009-11-19

    恒丰银行南京分行 30,000,000.00 2009-01-04 2010-01-04

    交通银行马鞍山分行 30,000,000.00 2008-07-03 2009-07-03

    交通银行马鞍山分行 40,000,000.00 2008-07-29 2009-07-03

    交通银行马鞍山分行 30,000,000.00 2009-05-22 2010-05-22

    浦发银行芜湖分行 20,000,000.00 2008-12-05 2009-12-04

    浦发银行芜湖分行 20,000,000.00 2009-03-23 2010-03-23

    民生银行南京分行 50,000,000.00 2009-01-14 2010-01-14

    长期借款银行 金额 借款日期 到期日期

    建行金家庄办事处 40,000,000.00 2008-02-28 2013-02-27

    徽商银行 30,000,000.00 2005-12-23 2010-11-23

    徽商银行 70,000,000.00 2006-02-27 2011-02-27

    农行金家庄支行 130,000,000.00 2007-03-16 2012-03-15

    农行金家庄支行 60,000,000.00 2007-04-12 2012-04-12

    农行金家庄支行 68,000,000.00 2007-04-27 2012-02-27

    中行马鞍山分行 40,000,000.00 2007-04-30 2014-04-30

    中行马鞍山分行 30,000,000.00 2007-04-30 2014-04-30

    中行马鞍山分行 80,000,000.00 2007-05-15 2014-05-15

    中行马鞍山分行 72,000,000.00 2007-05-16 2014-05-16

    中行马鞍山分行 6,990,000.00 2007-06-01 2014-06-01

    马鞍山市农村商业银行 200,000,000.00 2009-02-24 2011-02-23

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    马鞍山山鹰纸业集团有限公司持有山鹰纸业的非流通股股份自获得上市

    流通权之日起，在36 个月内不上市交易或转让，在该项承诺期满后，通

    过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例

    在12 个月内不超过5%，在24 个月内不超过10%。

    严格履行

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所有限责任公司安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

    公司转债担保人为徽商银行马鞍山分行,报告期内，其盈利能力、资产状况和信用状况没有发生重大变

    化。

    (十四) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊

    名称及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站

    及检索路径

    山鹰纸业有限售条件的流通股上市

    公告

    上海证券报（A16 版） 2009 年5 月11 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    山鹰纸业第一季度报告摘要 上海证券报（C94 版） 2009 年4 月22 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    山鹰纸业关于修正山鹰转债转股价

    格的公告

    上海证券报（C16 版） 2009 年4 月21 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    山鹰纸业2008 年度股东大会决议公

    告

    上海证券报（C16 版） 2009 年4 月21 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    山鹰纸业关于召开2008 年度股东大

    会的提示性公告

    上海证券报（C32 版） 2009 年4 月14 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    山鹰纸业关于股份变动情况的公告 上海证券报（C24 版） 2009 年4 月2 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    山鹰纸业2008 年度报告摘要 上海证券报（16 版） 2009 年3 月28 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    山鹰纸业关于预计2009 年日常关联

    交易公告

    上海证券报（16 版） 2009 年3 月28 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    山鹰纸业关于召开2008 年度股东大

    会的通知

    上海证券报（16 版） 2009 年3 月28 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    山鹰纸业第四届监事会第二次会议

    决议公告

    上海证券报（16 版） 2009 年3 月28 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    山鹰纸业第四届董事会第三次会议

    决议公告

    上海证券报（16 版） 2009 年3 月28 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    山鹰纸业2008 年度业绩预告 上海证券报（C59 版） 2009 年1 月21 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    山鹰纸业关于被认定为高新技术企

    业的进展公告

    上海证券报（C16 版） 2009 年1 月13 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    山鹰纸业关于会计师事务所更名的

    公告

    上海证券报（C16 版） 2009 年1 月13 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    山鹰纸业关于股份变动情况的公告 上海证券报（C14 版） 2009 年1 月6 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:安徽山鹰纸业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 515,120,953.01 494,877,370.36

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 96,046,938.21 81,438,511.09

    应收账款 369,937,457.60 319,155,087.90

    预付款项 29,980,285.59 30,391,505.81

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 9,017,354.98 9,311,555.17

    买入返售金融资产

    存货 461,808,750.58 447,469,327.12

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,481,911,739.97 1,382,643,357.45

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 39,668,000.00 39,668,000.00

    投资性房地产 1,200,419.53 1,226,342.35

    固定资产 3,075,183,416.34 2,410,908,304.37

    在建工程 48,508,307.40 707,962,665.77

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 138,026,924.65 105,952,653.73

    开发支出

    商誉安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    长期待摊费用

    递延所得税资产 12,526,375.18 8,808,025.10

    其他非流动资产

    非流动资产合计 3,315,113,443.10 3,274,525,991.32

    资产总计 4,797,025,183.07 4,657,169,348.77

    流动负债：

    短期借款 1,462,931,462.67 1,597,920,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 259,045,341.60 161,979,553.73

    应付账款 380,551,033.44 342,496,054.69

    预收款项 26,233,467.70 48,000,921.60

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 8,952,981.77 7,483,013.95

    应交税费 23,521,517.70 19,607,123.04

    应付利息 6,232,285.79 2,446,944.09

    应付股利 8,455.72 8,455.72

    其他应付款 7,201,080.13 9,165,556.63

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 21,680,000.00 60,000,000.00

    其他流动负债 26,659,670.96 17,942,499.35

    流动负债合计 2,223,017,297.48 2,267,050,122.80

    非流动负债：

    长期借款 846,990,000.00 648,670,000.00

    应付债券 419,596,852.21 411,811,814.10

    长期应付款

    专项应付款 9,420,000.00 9,420,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 1,276,006,852.21 1,069,901,814.10

    负债合计 3,499,024,149.69 3,336,951,936.90

    股东权益：

    股本 429,604,113.00 429,598,454.00

    资本公积 579,042,563.39 579,024,228.23

    减：库存股安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    盈余公积 43,672,444.36 43,672,444.36

    一般风险准备

    未分配利润 224,771,952.50 249,634,957.25

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 1,277,091,073.25 1,301,930,083.84

    少数股东权益 20,909,960.13 18,287,328.03

    股东权益合计 1,298,001,033.38 1,320,217,411.87

    负债和股东权益合计 4,797,025,183.07 4,657,169,348.77

    公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：汤涌泉 会计机构负责人：何加宇

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:安徽山鹰纸业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 396,713,301.45 343,453,051.13

    交易性金融资产

    应收票据 112,095,558.95 110,375,677.10

    应收账款 426,073,712.60 309,401,495.43

    预付款项 45,632,997.66 24,171,769.59

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 18,690,565.44 15,619,246.99

    存货 185,579,522.05 169,130,328.24

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,184,785,658.15 972,151,568.48

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 135,000,000.00 95,000,000.00

    长期应收款

    长期股权投资 410,606,000.00 375,606,000.00

    投资性房地产 1,200,419.53 1,226,342.35

    固定资产 2,359,841,192.75 1,781,448,101.61

    在建工程 24,719,548.02 619,644,856.22

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 97,046,507.80 64,155,159.14

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    递延所得税资产 4,239,427.30 3,174,213.48

    其他非流动资产

    非流动资产合计 3,032,653,095.40 2,940,254,672.80

    资产总计 4,217,438,753.55 3,912,406,241.28

    流动负债：

    短期借款 905,611,462.67 908,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 488,000,000.00 506,600,000.00

    应付账款 295,565,097.75 215,822,487.32

    预收款项 28,996,704.58 32,056,650.91

    应付职工薪酬 3,635,989.47 2,393,923.81

    应交税费 16,782,567.92 10,310,511.03

    应付利息 6,232,285.79 2,446,944.09

    应付股利 8,455.72 8,455.72

    其他应付款 76,950,565.74 12,822,003.94

    一年内到期的非流动负债 20,000,000.00

    其他流动负债 17,337,465.89 14,228,085.65

    流动负债合计 1,839,120,595.53 1,724,689,062.47

    非流动负债：

    长期借款 826,990,000.00 626,990,000.00

    应付债券 419,596,852.21 411,811,814.10

    长期应付款

    专项应付款 9,420,000.00 9,420,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 1,256,006,852.21 1,048,221,814.10

    负债合计 3,095,127,447.74 2,772,910,876.57

    股东权益：

    股本 429,604,113.00 429,598,454.00

    资本公积 578,705,874.29 578,687,539.13

    减：库存股

    盈余公积 43,672,444.36 43,672,444.36

    未分配利润 70,328,874.16 87,536,927.22

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,122,311,305.81 1,139,495,364.71

    负债和股东权益合计 4,217,438,753.55 3,912,406,241.28

    公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：汤涌泉 会计机构负责人：何加宇安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 1,205,111,543.92 1,447,078,767.59

    其中：营业收入 1,205,111,543.92 1,447,078,767.59

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,229,326,798.51 1,412,211,199.41

    其中：营业成本 1,036,558,205.37 1,228,640,768.12

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 8,880,168.27 7,842,028.22

    销售费用 57,154,704.94 54,328,222.04

    管理费用 46,570,671.18 31,823,245.25

    财务费用 72,161,857.81 82,171,608.68

    资产减值损失 8,001,190.94 7,405,327.10

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号

    填列）

    -15,405.00

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,215,254.59 34,852,163.18

    加：营业外收入 10,682,164.67 10,252,866.96

    减：营业外支出 444,656.96 657,130.72

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,977,746.88 44,447,899.42

    减：所得税费用 912,625.77 8,452,579.06

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,890,372.65 35,995,320.36

    归属于母公司所有者的净利润 -17,513,004.75 36,840,556.26

    少数股东损益 2,622,632.10 -845,235.90

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.04 0.09

    （二）稀释每股收益 -0.03 0.09

    公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：汤涌泉 会计机构负责人：何加宇安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 898,182,152.74 1,108,706,916.47

    减：营业成本 805,582,319.73 963,560,043.75

    营业税金及附加 3,213,550.59 6,076,387.20

    销售费用 32,242,467.06 31,775,538.63

    管理费用 22,738,140.18 17,026,279.74

    财务费用 60,547,821.89 63,405,000.65

    资产减值损失 3,735,147.30 3,101,354.00

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号

    填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 10,810,835.33 1,678,255.31

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,066,458.68 25,440,567.81

    加：营业外收入 900,337.24 1,092,014.80

    减：营业外支出 107,145.44 222,770.38

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -18,273,266.88 26,309,812.23

    减：所得税费用 -1,065,213.82 4,941,769.87

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,208,053.06 21,368,042.36

    公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：汤涌泉 会计机构负责人：何加宇安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,380,282,580.87 1,613,227,790.36

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 9,588,428.31 8,825,314.26

    收到其他与经营活动有关的现金 7,583,401.94

    经营活动现金流入小计 1,397,454,411.12 1,622,053,104.62

    购买商品、接受劳务支付的现金 972,024,513.95 1,284,198,381.18

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 85,308,495.05 45,082,738.11

    支付的各项税费 74,734,965.59 90,535,971.08

    支付其他与经营活动有关的现金 68,534,593.28 64,355,419.49

    经营活动现金流出小计 1,200,602,567.87 1,484,172,509.86

    经营活动产生的现金流量净额 196,851,843.25 137,880,594.76

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    6,360.76 1,763.95

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 6,360.76 1,763.95

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    128,994,879.59 270,467,938.82

    投资支付的现金 12,000,000.00

    质押贷款净增加额安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 128,994,879.59 282,467,938.82

    投资活动产生的现金流量净额 -128,988,518.83 -282,466,174.87

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,264,521,167.02 916,030,940.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 1,264,521,167.02 916,030,940.00

    偿还债务支付的现金 1,239,509,704.35 757,700,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 72,662,812.34 82,171,608.68

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 1,312,172,516.69 839,871,608.68

    筹资活动产生的现金流量净额 -47,651,349.67 76,159,331.32

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 31,607.90

    五、现金及现金等价物净增加额 20,243,582.65 -68,426,248.79

    加：期初现金及现金等价物余额 494,877,370.36 213,245,627.46

    六、期末现金及现金等价物余额 515,120,953.01 144,819,378.67

    公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：汤涌泉 会计机构负责人：何加宇

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 910,257,185.47 1,298,466,412.92

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 6,010,974.43

    经营活动现金流入小计 916,268,159.90 1,298,466,412.92

    购买商品、接受劳务支付的现金 761,941,030.04 1,057,149,051.69

    支付给职工以及为职工支付的现金 37,700,712.32 37,857,424.96

    支付的各项税费 27,997,859.48 62,138,640.37

    支付其他与经营活动有关的现金 41,753,687.56 35,180,794.58

    经营活动现金流出小计 869,393,289.40 1,192,325,911.60

    经营活动产生的现金流量净额 46,874,870.50 106,140,501.32

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 10,810,835.33

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    6,360.76 1,763.95安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 10,817,196.09 1,763.95

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    86,326,641.67 223,218,644.29

    投资支付的现金 35,000,000.00 12,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 121,326,641.67 235,218,644.29

    投资活动产生的现金流量净额 -110,509,445.58 -235,216,880.34

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 973,541,371.11 754,530,940.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 973,541,371.11 754,530,940.00

    偿还债务支付的现金 795,929,908.44 555,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,748,245.17 63,405,000.65

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 856,678,153.61 618,405,000.65

    筹资活动产生的现金流量净额 116,863,217.50 136,125,939.35

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 31,607.90

    五、现金及现金等价物净增加额 53,260,250.32 7,049,560.33

    加：期初现金及现金等价物余额 343,453,051.13 127,319,942.87

    六、期末现金及现金等价物余额 396,713,301.45 134,369,503.20

    公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：汤涌泉 会计机构负责人：何加宇安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 429,598,454.00 579,024,228.23 43,672,444.36 249,634,957.25 18,287,328.03 1,320,217,411.87

    加：同一控制下企业

    合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 429,598,454.00 579,024,228.23 43,672,444.36 249,634,957.25 18,287,328.03 1,320,217,411.87

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    5,659.00 18,335.16 -24,863,004.75 2,622,632.10 -22,216,378.49

    （一）净利润 -17,513,004.75 2,622,632.10 -14,890,372.65

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -17,513,004.75 2,622,632.10 -14,890,372.65

    （三）所有者投入和减少

    资本

    5,659.00 18,335.16 23,994.16安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他 5,659.00 18,335.16

    （四）利润分配 -7,350,000.00 -7,350,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -7,350,000.00 -7,350,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 429,604,113.00 579,042,563.39 43,672,444.36 224,771,952.50 20,909,960.13 1,298,001,033.38

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 426,730,834.00 559,035,557.22 43,672,444.36 245,659,106.15 9,032,447.41 1,284,130,389.14

    加：同一控制下企

    业合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    其他

    二、本年年初余额 426,730,834.00 559,035,557.22 43,672,444.36 245,659,106.15 9,032,447.41 1,284,130,389.14

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    2,867,484.00 15,703,154.39 2,136,804.24 34,703,752.02 -845,891.61 54,565,303.04

    （一）净利润 36,840,556.26 -845,235.90 35,995,320.36

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    -655.71 -655.71

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他 -655.71 -655.71

    上述（一）和（二）小

    计

    36,840,556.26 -845,891.61 35,994,664.65

    （三）所有者投入和减

    少资本

    2,867,484.00 15,703,154.39 18,570,638.39

    1．所有者投入资本 2,867,484.00 17,539,172.74 20,406,656.74

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他 -1,836,018.35 -1,836,018.35

    （四）利润分配 2,136,804.24 -2,136,804.24

    1．提取盈余公积 2,136,804.24 -2,136,804.24

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 429,598,318.00 574,738,711.61 45,809,248.60 280,362,858.17 8,186,555.80 1,338,695,692.18

    公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：汤涌泉 会计机构负责人：何加宇

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 429,598,454.00 578,687,539.13 43,672,444.36 87,536,927.22 1,139,495,364.71

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 429,598,454.00 578,687,539.13 43,672,444.36 87,536,927.22 1,139,495,364.71

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,659.00 18,335.16 -17,208,053.06 -17,184,058.90

    （一）净利润 -17,208,053.06 -17,208,053.06

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -17,208,053.06 -17,208,053.06

    （三）所有者投入和减少资本 5,659.00 18,335.16 23,994.16

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    3．其他 5,659.00 18,335.16 23,994.16

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 429,604,113.00 578,705,874.29 43,672,444.36 70,328,874.16 1,122,311,305.81

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 426,730,834.00 558,699,523.84 43,672,444.36 127,393,672.80 1,156,496,475.00

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 426,730,834.00 558,699,523.84 43,672,444.36 127,393,672.80 1,156,496,475.00

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,867,484.00 15,703,154.39 2,136,804.24 19,231,238.12 39,938,680.75

    （一）净利润 21,368,042.36 21,368,042.36

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 21,368,042.36 21,368,042.36安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    （三）所有者投入和减少资本 2,867,484.00 15,703,154.39 18,570,638.39

    1．所有者投入资本 2,867,484.00 17,539,172.74 20,406,656.74

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 -1,836,018.35 -1,836,018.35

    （四）利润分配 2,136,804.24 -2,136,804.24

    1．提取盈余公积 2,136,804.24 -2,136,804.24

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 429,598,318.00 574,402,678.23 45,809,248.60 146,624,910.92 1,196,435,155.75

    公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：汤涌泉 会计机构负责人：何加宇安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    (二) 公司基本情况

    1、历史沿革

    安徽山鹰纸业股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为马鞍山市山鹰造纸有限责任公司。1999

    年10 月，经安徽省人民政府皖府股字[1999]第26 号批准证书批准，马鞍山市山鹰造纸有限责任公司

    整体变更为安徽山鹰纸业股份有限公司，注册资本为人民币10,050 万元，其中马鞍山山鹰纸业集团有

    限公司持有93%股份、马鞍山市轻工国有资产经营有限公司持有5%股份、马鞍山港务管理局持有1%股

    份、马鞍山隆达电力实业总公司持有0.8%股份、马鞍山市科技服务公司持有0.2%股份。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]55 号文核准，公司于2001 年11 月22 日向社会公众发

    行人民币普通股(A 股)6,000 万股，向社会公众发行的人民币普通股(A 股)于2001 年12 月18 日在上

    海证券交易所挂牌交易。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]第56 号文核准，公司于2003 年6 月16 日发行可转换公

    司债券人民币25,000 万元。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]第160 号文核准，公司于2004 年12 月向社会公众增加

    发行人民币普通股(A 股)98,834,499 股。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]第253 号文核准，公司于2007 年9 月5 日发行可转换公

    司债券人民币47,000 万元。

    截至2009 年6 月30 日止，公司股本为人民币429,604,113.00 元，具体情况见附注六.28。

    公司法定代表人为王德贤。注册地: 安徽省马鞍山市勤俭路3 号。总部地址：安徽省马鞍山市勤俭路

    3 号。

    本公司母公司是：马鞍山山鹰纸业集团有限公司

    本公司最终控制人是：马鞍山市人民政府

    2、所处行业

    公司所属行业为造纸行业。

    3、经营范围

    本公司及子公司（以下简称本集团）经批准的经营范围：纸、纸板、纸箱的制造，公司生产产品出口

    及公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口，房地产开发等。

    4、主要产品

    公司主要产品是包装纸、新闻纸和瓦楞箱板纸箱等，子公司马鞍山山鹰置业有限公司开发商品房。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。

    本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业会计准则要求

    且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    报告期内，发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他财务报表项目以历史成本计量

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

    金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中

    间价，下同）折合算成人民币记账。

    在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与

    初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量

    的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计

    量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本

    位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    （1）金融工具的确认依据

    当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的分类

    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两

    大类。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金融负债和

    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式

    对该组合进行管理；

    c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在

    活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的

    衍生工具除外。

    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产

    或金融：

    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在

    确认或计量方面不一致的情况；

    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资

    产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期

    的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率

    公司债券等。

    ③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款

    项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

    ④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    （3）金融资产和金融负债的计量

    本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负

    债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公

    允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

    ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    产生的利得或损失计入当期收益。

    ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的

    利得或损失计入当期收益。

    ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原

    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产

    减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被

    投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

    ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通

    过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两

    项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；b、初始

    确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。

    其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损

    益。

    ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在

    公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不

    利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允

    价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

    ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已

    偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的

    累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

    ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊

    余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

    适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确

    定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期

    权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。

    （4）金融资产的转移及终止确认

    ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

    b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

    c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

    且放弃了对该金融资产的控制。

    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    a、所转移金融资产的账面价值；

    b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

    部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期

    损益：

    a、终止确认部分的账面价值；

    b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

    之和。

    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。

    对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融

    资产，同时确认一项金融负债。

    （5）金融资产减值

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

    值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。

    ① 应收款项

    本公司于资产负债表日，将应收账款和其他应收款余额大于50 万元的应收款项划分为单项金额重大的

    应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的，单独确认减值损失。

    对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，主要根据

    账龄进行分类，将账龄超过1 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收款项，其他分类为其他不重大应收款项。对于单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收款项及其他不重大应收款项，通过对应收款项进行账龄分析并结合债务单

    位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。

    坏账准备的计提比例规定如下：

    账龄 应收账款比例 其他应收款比例

    1 年以内（含1 年） 6% 6%

    1-2 年（含2 年） 10% 10%

    2-3 年（含3 年） 100% 20%

    3-4 年（含4 年） 100% 30%

    4-5 年（含5 年） 100% 40%

    5 年以上 100% 100%

    ② 持有至到期投资

    资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计

    未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损

    失的计量规定办理。

    ③ 可供出售金融资产

    资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产公允价

    值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑

    各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确

    认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有

    者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。

    确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失确认后

    发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转回计入所

    有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价

    且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

    生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股

    权投资发生的减值损失，不得转回。

    9、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用

    的材料和物料等。包括原材料、库存商品、在产品等大类。对于从事房地产开发的子公司，存货还包

    括房地产开发成本等。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌

    价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

    别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，

    且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在

    原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估

    计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以

    所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，

    确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计

    算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格

    为基础计算。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    10、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

    为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

    成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的

    差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，

    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行

    股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本

    公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业

    合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而

    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的

    被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合

    并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业

    合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投

    资成本：

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括

    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚

    未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约

    定价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的

    公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值

    与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的

    账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本

    与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    对子公司的长期股权投资采用成本法核算。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    权投资，采用的成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被投

    资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超

    过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

    b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整

    长期股权投资的账面价值。

    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应

    享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采

    用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为

    基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减

    值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的

    内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照

    《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资

    的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现

    盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复

    长期权益、长期股权投资的账面价值。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权

    投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

    11、投资性房地产的核算方法

    投资性房地产指为赚取租金和或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使

    用权、已出租的建筑物。

    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土

    地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

    投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%)

    房屋、建筑物 3 30-45 年 2.16-3.23

    资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注四、13 所述方法计提投资性房地产减

    值准备。

    12、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 30-45 年 3 2.16-3.23

    机器设备 8-14 年 3 6.93-12.13

    运输设备 6-12 年 3 8.08-16.17

    其他设备 6-14 年 3 6.93-16.17

    固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租

    赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。因开工不足、自然灾害等导致

    连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类

    别固定资产一致的折旧方法。

    资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、13 所述方法计提固定资产减值准备。安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    13、在建工程核算方法

    （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资

    产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

    办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但

    不再调整原已计提的折旧。

    （3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、13 所述方法计提在建工程减值

    准备。

    14、无形资产的核算方法

    （1）无形资产按成本进行初始计量。

    （2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素

    判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确

    定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    （3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通

    常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展

    趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的

    行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对

    该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用

    寿命的关联性等。

    （4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

    统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，

    但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    （5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四、13 所述方法

    计提无形资产减值准备。

    （6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

    性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运

    用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有

    用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

    该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    15、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    （1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、在

    建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹

    象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准

    备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

    现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回

    金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入

    的最小资产组合。

    （2）是否存在减值迹象的判断

    ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变

    化，从而对企业产生不利影响。

    ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值

    的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或

    者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    （3）资产组的认定

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产

    组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域

    等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其

    他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果

    该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数

    来确定资产组的未来现金流量。

    在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或者

    资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价

    值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发

    生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司

    的商誉减值损失。

    （4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    16、借款费用资本化的核算方法

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

    关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的

    资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、

    投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现

    金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    ① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定

    可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    ② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续

    超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或

    者生产活动重新开始。

    ③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费

    用停止资本化。

    （3）借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包

    括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

    或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本

    化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一

    般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，

    每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息

    的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化

    条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售

    状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    17、收入确认原则

    （1）商品销售收入

    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    ③ 收入的金额能够可靠地计量；

    ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）提供劳务安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收

    入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、收入的金额能够可靠地计量；

    b、相关的经济利益很可能流入企业；

    c、交易的完工进度能够可靠地确定；

    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同

    金额结转劳务成本；

    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。

    （3）让渡资产使用权

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：

    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

    ② 收入的金额能够可靠地计量。

    利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    18、确认递延所得税资产的依据

    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产

    生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税

    资产不予确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

    认相应的递延所得税资产：

    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

    抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    19、合并报表合并范围发生变更的理由

    （1）合并范围的确定

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控制为基

    础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的

    财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中

    获取利益。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

    （2）购买或出售子公司股权的处理

    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出

    售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流

    量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并

    当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合

    并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的

    长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额

    之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司

    财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认

    的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

    （4）合并方法安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。

    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担

    的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；

    否则有关超额亏损将由本公司承担。

    20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 产品、原材料销售收入 17%

    营业税 应税营业收入 5%

    城建税 应缴纳流转税额 5%、7%

    企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

    教育费附加 应缴纳流转税额 4%、5%

    2、税收优惠及批文

    注1：增值税

    子公司马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司为废旧物资回收企业，根据财政部、国家税务总局财税

    [2008]第157 号文《财政部 国家税务总局关于再生资源增值税政策的通知》的规定，自2009 年1 月

    1 日起，取消“废旧物资回收经营单位销售其收购的废旧物资免征增值税”的政策。在2010 年底以前，

    对符合条件的增值税一般纳税人销售再生资源缴纳的增值税实行先征后退政策。对符合退税条件的纳

    税人2009 年销售再生资源实现的增值税，按70%的比例退回给纳税人；对其2010 年销售再生资源实

    现的增值税，按50%的比例退回给纳税人。

    子公司马鞍山市天福纸箱纸品有限公司、扬州山鹰纸业包装有限公司均为福利企业，根据财税[2007]92

    号文《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》规定，对安置残疾人单位的增

    值税实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。

    注2：企业所得税

    （1）2008 年11 月19 日安徽山鹰纸业股份有限公司被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国

    家税务局、安徽省地方税务局认定为高新技术企业，自2008 年度起适用15%的所得税率，有效期三年。

    （2）子公司马鞍山市天福纸箱纸品有限公司、扬州山鹰纸业包装有限公司均为福利企业，根据财税

    [2007]92 号《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》规定；对于安置残疾

    人的企业单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的

    100%加计扣除。对单位按照该通知规定取得的增值税退税或营业税减税收入，免征企业所得税

    （3）根据财政部，国家税务总局财税字[1999]290 号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办

    法》规定，经扬州市邗江地方税务局扬邗地税批字[2008]第1 号《技术改造国产设备投资准予抵免企

    业所得税通知书》批准，本公司国产瓦楞纸生产线可抵免所得税的国产设备投资额为8,587,124.00

    元，其40%可抵免所得税额，计3,434,849.60 元，自2006 年度开始抵免，截止时间为自设备购置年

    度起5 年内。2008 年为本公司享受该抵免政策的第三年，2009 年1-6 月份公司没有享受抵免，剩余抵

    免额度为人民币3,434,849.60 元。

    根据财政部，国家税务总局财税字[1999]290 号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》

    规定，经扬州市邗江地方税务局扬邗地税批字[2008]第2 号《技术改造国产设备投资准予抵免企业所

    得税通知书》批准，本公司国产瓦楞纸生产线可抵免所得税的国产设备投资额为5,658,900.00 元，其安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    40%可抵免所得税额，计2,263,560.00 元，自2005 年度开始抵免，截止时间为自设备购置年度起5

    年内。2008 年为本公司享受该抵免政策的第四年，2009 年1-6 月份公司没有享受抵免，剩余抵免额度

    为人民币40,475.33 元。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围

    马鞍山市蓝天废旧物

    资回收有限公司

    控股子公司 马鞍山市贸易企业 244 购销造纸原料、辅助材料

    马鞍山山鹰置业有限

    公司

    控股子公司 马鞍山市房地产开发 2,000 房地产开发与经营、物业管理

    马鞍山市天福纸箱纸

    品有限公司

    全资子公司 马鞍山市工业企业 13,500 生产销售纸制品、纸箱、分切纸

    马鞍山山鹰纸箱纸品

    有限公司

    控股子公司的控

    股子公司

    当涂县 工业企业 6,000

    瓦楞原纸、纸箱、纸制品的生产、

    销售等

    扬州山鹰纸业包装有

    限公司

    全资子公司 扬州市 工业企业 7,000

    生产销售包装制品、塑料制品、

    纸张印刷

    常州山鹰纸业纸品有

    限公司

    控股子公司的控

    股子公司

    常州市 工业企业 1,500

    瓦楞原纸、纸箱、纸制品的生产、

    销售等

    苏州山鹰纸业纸品有

    限公司

    全资子公司 苏州市 工业企业 6,000 生产纸制品、纸箱商标印刷

    杭州山鹰纸业纸品有

    限公司

    全资子公司 杭州市 工业企业 5,500

    瓦楞纸箱板、销售箱纸板、纱管

    纸生产销售

    嘉善山鹰纸业纸品有

    限公司

    全资子公司 嘉善县 工业企业 10,000 纸制品生产销售

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表

    马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司 95 95 是

    马鞍山山鹰置业有限公司 51 51 是

    马鞍山市天福纸箱纸品有限公司 100 100 是

    马鞍山山鹰纸箱纸品有限公司 100 100 是

    扬州山鹰纸业包装有限公司 100 100 是

    常州山鹰纸业纸品有限公司 100 100 是

    苏州山鹰纸业纸品有限公司 100 100 是

    杭州山鹰纸业纸品有限公司 100 100 是

    嘉善山鹰纸业纸品有限公司 100 100 是

    2、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

    现金： / / / /

    人民币 541,539.50 373,840.27

    银行存款： / / / /

    人民币 159,445,267.23 74,011,286.73

    美元 41,909.93 6.83 286,324.45 16,607.48 6.83 113,505.49安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    欧元 16,484.62 9.64 158,924.92 16,658.79 9.66 160,907.26

    其他货币资金： / / / /

    人民币 354,688,896.91 420,217,830.61

    合计 / / 515,120,953.01 / / 494,877,370.36

    期末其他货币资金354,688,896.91 元，其中：定期存单20,000,000.00 元，可转债保证金

    37,600,000.00 万元，票据保证金297,088,896.91 元。

    2、应收票据

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 96,046,938.21 69,576,443.71

    商业承兑汇票 11,862,067.38

    合计 96,046,938.21 81,438,511.09

    截至2009 年6 月30 日止，不存在持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位票据欠款。

    3、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    312,974,918.62 75.74 23,187,211.98 53.61 271,505,247.24 76.56 16,271,670.94 45.81

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    应收账

    款

    14,699,820.07 3.56 13,248,356.59 30.63 14,345,488.38 4.04 13,161,174.83 37.05

    其他不

    重大应

    收账款

    85,515,277.90 20.70 6,816,990.42 15.76 68,824,064.34 19.4 6,086,866.29 17.14

    合计 413,190,016.59 / 43,252,558.99 / 354,674,799.96 / 35,519,712.06 /

    本公司于资产负债表日，将余额大于50 万元（含）的应收账款划分为单项金额重大的应收款项，将账

    龄超过1 年但余额小于50 万元的应收账款分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风

    险较大的应收款项。

    (2) 账龄分析

    账 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值

    1 年

    以内

    390,930,317.73 94.61 25,158,674.13 365,771,643.60 329,008,905.23 92.76 16,484,930.81 312,523,974.42安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    1-2

    年

    4,628,682.23 1.12 462,868.23 4,165,814.00 7,224,876.89 2.04 593,763.41 6,631,113.48

    2-3

    年

    2,234,192.32 0.54 2,234,192.32 - 3,579,637.08 1.01 3,579,637.08 -

    3-4

    年

    1,639,752.56 0.40 1,639,752.56 - 2,065,190.03 0.58 2,065,190.03 -

    4-5

    年

    2,319,523.73 0.56 2,319,523.73 - 2,261,660.44 0.64 2,261,660.44 -

    5 年

    以上

    11,437,548.02 2.77 11,437,548.02 - 10,534,530.29 2.97 10,534,530.29 -

    合

    计

    413,190,016.59 100.00 43,252,558.99 369,937,457.60 354,674,799.96 100.00 35,519,712.06 319,155,087.90

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额的

    比例（％）

    新华日报社 20,979,084.59 1 年以内 4.67

    马鞍山市民政印刷有限公司 12,586,963.37 1 年以内 2.80

    武汉雅都超达包装印刷有限公司 10,820,075.90 1 年以内 2.41

    江阴市申港纸箱包装厂 5,890,781.20 1 年以内 1.31

    浙江日报报业集团印务有限公司 5,815,840.50 1 年以内 1.29

    合计 56,092,745.56 / 12.48

    4、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款项

    3,150,374.18 31.84 53,635.72 6.10 3,249,814.06 31.96 120,239.24 14.01

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款项

    1,278,805.14 12.92 484,404.36 55.14 1,094,393.65 10.76 388,340.10 45.25

    其他不重大

    的其他应收

    款项

    5,466,748.81 55.24 340,533.07 38.76 5,825,514.75 57.28 349,587.95 40.74

    合计 9,895,928.13 / 878,573.15 / 10,169,722.46 / 858,167.29 /安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    (2) 账龄分析

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账 龄

    账面余额 比例% 坏账准备账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值

    1 年以内 6,139,914.26 62.04 267,738.17 5,872,176.09 6,624,788.77 65.13 363,214.58 6,261,574.19

    1-2 年 2,585,442.70 26.13 77,254.02 2,508,188.68 2,693,830.09 26.49 81,280.48 2,612,549.61

    2-3 年 399,827.27 4.04 79,965.45 319,861.82 202,908.66 2.00 74,586.65 128,322.01

    3-4 年 278,820.00 2.82 83,646.00 195,174.00 207,103.87 2.04 62,131.16 144,972.71

    4-5 年 203,257.32 2.05 81,302.93 121,954.39 273,561.07 2.69 109,424.42 164,136.65

    5 年以上 288,666.58 2.92 288,666.58 - 167,530.00 1.65 167,530.00 -

    合 计 9,895,928.13 100.00 878,573.15 9,017,354.98 10,169,722.46 100.00 858,167.29 9,311,555.17

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例（％）

    扬州市邗江区杭集镇人民政府 1,812,902.58 1-2 年 18.32

    马鞍山市兴达投资发展有限责任公司 871,695.00 1 年以内 8.81

    扬州维景日化有限公司 680,000.00 1 年以内 6.87

    马鞍山同辉纸制品股份有限公司 553,963.36 1 年以内 5.60

    中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 490,805.99 1 年以内 4.96

    合计 4,409,366.93 / 44.56

    5、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 25,744,938.93 85.87 26,109,033.40 85.91

    一至二年 2,829,841.96 9.44 2,720,808.56 8.95

    二至三年 43,840.85 0.15 223,032.29 0.73

    三年以上 1,361,663.85 4.54 1,338,631.56 4.41

    合计 29,980,285.59 100.00 30,391,505.81 100.00

    公司1 年以上的预付款项绝大部分为零星的预付工程款，因近几年公司基建项目众多，很多施工单位

    长期与本公司合作，部分零星预付工程款没有进行结算。

    (2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    6、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 252,285,706.51 252,285,706.51 195,345,158.87 6,746,511.20 188,598,647.67

    在产品 1,036,888.22 1,036,888.22 687,769.10 687,769.10安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    库存商品 93,336,196.12 93,336,196.12 156,648,812.25 5,781,200.67 150,867,611.58

    开发成本 115,149,959.73 115,149,959.73 107,315,298.77 107,315,298.77

    合计 461,808,750.58 461,808,750.58 459,997,038.99 12,527,711.87 447,469,327.12

    本期存货跌价准备全部转回，主要是由于a、原料价格受时间限制，到2009 年上半年原料价格下跌已

    全面反映，b、公司目前销售情况较好，且库存商品库存大幅度下降，再加上公司目前已全面提升产品

    价格，毛利情况良好。

    7、对合营企业投资和联营企业投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本企业持股

    比例(%)

    本企业在被投资单

    位表决权比例(%)

    二、联营企业

    马鞍山天顺港口有限责任公司 马鞍山市 基础设施企业 45.71 45.71

    三、其他企业

    徽商银行股份有限公司 合肥市 金融企业 0.36 0.36

    8、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额

    在被投资单位持

    股比例（％）

    在被投资单位表

    决权比例（％）

    徽商银行股

    份有限公司

    7,668,000.00 7,668,000.00 7,668,000.00 0.36 0.36

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额

    在被投资单

    位持股比例

    （％）

    在被投资单位

    表决权比例

    （％）

    马鞍山天顺港口

    有限责任公司

    32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 45.71 45.71

    马鞍山天顺港口有限责任公司成立于2006 年10 月，注册资本原为人民币5,000 万元。按照《合资协

    议书修正案》，该公司增加注册资本2,000 万元，增资后注册资本为7000 万元。截止2009 年6 月30

    日，该公司正在试运行中。

    截至2009 年6 月30 日，本公司不存在未确认的投资损失。

    被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。

    本公司不存在与联营企业投资相关的或有负债。

    联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。

    9、投资性房地产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 1,870,720.70 1,870,720.70

    1.房屋、建筑物 1,870,720.70 1,870,720.70

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销合计 644,378.35 25,922.82 670,301.17

    1.房屋、建筑物 644,378.35 25,922.82 670,301.17

    2.土地使用权

    三、投资性房地产净值合计 1,226,342.35 -25,922.82 1,200,419.53安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    1.房屋、建筑物 1,226,342.35 -25,922.82 1,200,419.53

    2.土地使用权

    四、投资性房地产减值准备累计

    金额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产账面价值合计 1,226,342.35 -25,922.82 1,200,419.53

    1.房屋、建筑物 1,226,342.35 -25,922.82 1,200,419.53

    2.土地使用权

    10、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 2,957,113,342.18 759,593,547.30 2,695,481.64 3,714,011,407.84

    其中：房屋及建筑物 538,866,780.46 108,878,910.20 647,745,690.66

    机器设备 2,370,549,869.69 648,217,292.32 2,451,040.17 3,016,316,121.84

    运输工具 28,254,232.25 1,723,546.20 244,441.47 29,733,336.98

    办公设备及其他 19,442,459.78 773,798.58 20,216,258.36

    二、累计折旧合计 543,204,345.10 94,174,693.19 1,551,739.50 635,827,298.79

    其中：房屋及建筑物 53,641,846.09 50,150,298.11 103,792,144.20

    机器设备 465,792,639.47 40,853,844.97 1,388,882.39 505,257,602.05

    运输工具 15,971,847.42 1,372,689.09 162,857.11 17,181,679.40

    办公设备及其他 7,798,012.12 1,797,861.02 9,595,873.14

    三、固定资产净值合

    计

    2,413,908,997.08 665,418,854.11 1,143,742.14 3,078,184,109.05

    其中：房屋及建筑物 485,224,934.37 58,728,612.09 543,953,546.46

    机器设备 1,904,757,230.22 607,363,447.35 1,062,157.78 2,511,058,519.79

    运输工具 12,282,384.83 350,857.11 81,584.36 12,551,657.58

    办公设备及其他 11,644,447.66 -1,024,062.44 10,620,385.22

    四、减值准备合计 3,000,692.71 3,000,692.71

    其中：房屋及建筑物

    机器设备 3,000,692.71 3,000,692.71

    运输工具

    办公设备及其他

    五、固定资产净额合

    计

    2,410,908,304.37 665,418,854.11 1,143,742.14 3,075,183,416.34

    其中：房屋及建筑物 485,224,934.37 58,728,612.09 543,953,546.46

    机器设备 1,901,756,537.51 607,363,447.35 1,062,157.78 2,508,057,827.08

    运输工具 12,282,384.83 350,857.11 81,584.36 12,551,657.58

    办公设备及其他 11,644,447.66 -1,024,062.44 10,620,385.22

    本期折旧额：94,174,693.19 元。

    本期在建工程完工转入固定资产749,035,213.90 元。

    11、在建工程

    单位：元 币种：人民币安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工程 49,289,307.40 781,000.00 48,508,307.40 710,550,935.13 2,588,269.36 707,962,665.77

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数

    天福公司造纸2 号机改造 13,609,200.00 13,609,200.00

    天福公司一纸一瓦生产线 89,673.74 21,012.74 110,686.48

    马鞍山山鹰二期纸箱工程 7,706,066.90 11,884,783.93 19,590,850.83

    杭州山鹰厂房土建工程 1,451,602.00 208,000.00 1,451,602.00 208,000.00

    杭州山鹰柴油蒸汽锅炉 356,547.00 483,615.92 840,162.92

    杭州山鹰废纸打包机 105,510.00 54,195.61 159,705.61

    杭州山鹰冷疑水回收设备 32,091.50 83,760.68 115,852.18

    五色印刷开槽模切机 1,309,193.64 829,134.15 480,059.49

    单面瓦愣机组 607,399.79 61,370.50 546,029.29

    嘉善新建厂区 65,860,725.48 25,822,778.64 88,942,979.05 2,740,525.07

    20 万吨高强瓦楞原纸工程 539,206,383.56 54,865,682.38 560,589,897.44 33,482,168.50

    6 号纸机工程 50,476,493.75 8,550,445.03 59,026,938.78

    造纸废水厌氧处理技改工

    程

    11,621,683.53 1,328,426.51 12,950,110.04

    太平洲工程 781,000.00 781,000.00

    污泥焚烧综合利用项目 12,866,872.35 2,887,164.45 15,754,036.80

    电布改造项目 3,337,961.53 5,627,549.69 8,965,511.22

    机修车间工程 2,135,461.50 6,901,650.20 9,037,111.70

    扬州山鹰印刷包装生产基

    地

    360,789.29 471,681.24 832,470.53

    扬州山鹰电房改造增容 552,873.00 35,806.00 588,679.00

    苏州单面机项目 112,608.22 112,608.22

    合计 710,550,935.13 121,255,754.67 749,035,213.90 33,482,168.50 49,289,307.40

    项目名称 预算数

    工程投入占预

    算比例（％）

    利息资本化金额

    其中：本期利息

    资本化金额

    天福公司造纸2 号机改造

    天福公司一纸一瓦生产线 1,278,000.00 8.66

    马鞍山山鹰二期纸箱工程 29,800,000.00 65.74

    杭州山鹰厂房土建工程 2,500,000.00 66.38

    杭州山鹰柴油蒸汽锅炉

    杭州山鹰废纸打包机

    杭州山鹰冷疑水回收设备

    五色印刷开槽模切机

    单面瓦愣机组

    嘉善新建厂区 330,000,000.00 34.78 945,708.48

    20 万吨高强瓦楞原纸工程 420,000,000.00 141.45 30,363,250.44 3,424,288.28

    6 号纸机工程 46,500,000.00 3,986,060.46 631,020.25

    造纸废水厌氧处理技改工程 20,000,000.00 624,368.64 98,057.30

    太平洲工程

    污泥焚烧综合利用项目 145,000,000.00 10.86 797,271.39 352,832.83

    电布改造项目 15,000,000.00 59.77 226,515.35 170,400.40

    机修车间工程

    扬州山鹰印刷包装生产基地

    扬州山鹰电房改造增容 647,511.00 90.91

    苏州单面机项目

    合计 / 36,943,174.76 4,676,599.06安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    注1：其他减少均为土地使用权转到无形资产中核算。

    注2：在建工程本年期末余额较上期减少93.06%，主要原因是20 万吨高强瓦楞原纸项目结转固定资产

    5.94 亿元，嘉善新建厂区项目结转固定资产8,894 万元。

    注3：用于确定借款费用资本化金额的资本化率的确认方法有：（1）可转换公司债券按照实际利率4.8%

    确认；（2）工程项目有专门借款的采用专门借款利率；（3）其他借款根据借款期间按央行基准利率

    进行加权平均后确定。

    (2) 在建工程减值准备

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期减少 期末数

    太平洲项目 781,000.00 781,000.00

    天福造纸2 号机改造 1,807,269.36 1,807,269.36

    合计 2,588,269.36 1,807,269.36 781,000.00

    12、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 108,199,817.31 33,785,215.99 459,000.00 141,526,033.30

    软件 1,452,947.69 303,047.49 1,755,995.18

    土地使用权 106,746,869.62 33,482,168.50 459,000.00 139,770,038.12

    二、累计摊销合计 2,247,163.58 1,266,588.01 14,642.94 3,499,108.65

    软件 420,803.06 147,776.91 568,579.97

    土地使用权 1,826,360.52 1,118,811.10 14,642.94 2,930,528.68

    三、无形资产净值合计 105,952,653.73 32,518,627.98 444,357.06 138,026,924.65

    软件 1,032,144.63 155,270.58 0.00 1,187,415.21

    土地使用权 104,920,509.10 32,363,357.40 444,357.06 136,839,509.44

    四、减值准备合计

    软件

    土地使用权

    五、无形资产净额合计 105,952,653.73 32,518,627.98 444,357.06 138,026,924.65

    软件 1,032,144.63 155,270.58 0.00 1,187,415.21

    土地使用权 104,920,509.10 32,363,357.40 444,357.06 136,839,509.44

    注：无形资产原值较年初增加30.80%，主要是增加了20 万吨高强瓦楞原纸项目用地的土地使用权。

    13、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    资产减值准备 8,985,598.93 10,290,240.18

    内部未实现利润 691,753.23 -225,404.12

    可转换债券分拆 -5,899,533.73 -5,899,533.73

    可转债计提利息 567,801.26 93,705.72

    可弥补亏损 8,180,755.49 4,549,017.05

    合计 12,526,375.18 8,808,025.10安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    资产减值准备 44,938,588.80

    内部未实现利润 4,611,688.20

    可转换债券分拆 -39,330,224.90

    可转债计提利息 3,785,341.70

    可弥补亏损 49,203,865.61

    合计 63,209,259.41

    14、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账准

    备

    36,377,879.35 8,541,227.36 540,036.42 247,938.15 787,974.57 44,131,132.14

    二、存货跌

    价准备

    12,527,711.87 12,527,711.87 12,527,711.87 0.00

    三、可供出

    售金融资产

    减值准备

    四、持有至

    到期投资减

    值准备

    五、长期股

    权投资减值

    准备

    六、投资性

    房地产减值

    准备

    七、固定资

    产减值准备

    3,000,692.71 3,000,692.71

    八、工程物

    资减值准备

    九、在建工

    程减值准备

    2,588,269.36 1,807,269.36 1,807,269.36 781,000.00

    十、生产性

    生物资产减

    值准备

    其中：成熟

    生产性生物

    资产减值准

    备

    十一、油气

    资产减值准

    备

    十二、无形

    资产减值准

    备

    十三、商誉

    减值准备

    十四、其他

    合计 54,494,553.29 8,541,227.36 13,067,748.29 2,055,207.51 15,122,955.80 47,912,824.85安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    15、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 71,000,000.00 67,090,000.00

    保证借款 1,143,931,462.67 876,230,000.00

    信用借款 148,000,000.00

    票据贴现借款 248,000,000.00 506,600,000.00

    合计 1,462,931,462.67 1,597,920,000.00

    注：抵押借款详细情况

    （1）杭州山鹰与交通银行签订2,000 万额度抵押贷款。抵押物系土地使用权和房产：土地使用权系权

    利证书编号杭余出国用2006 字第102-582 号土地；房产系面积为20,704.63 平方米，权利证书编号余

    房权证证字第0017521、0017522 号的企业厂房。

    （2）嘉善山鹰与民生银行杭州分行签订公高抵字第99072008587427 号最高额抵押合同，以所有在建

    工程为抵押，抵押额度为26,090,000.00 元。

    （3）扬州山鹰与中国农业银行扬州市邗江支行签订了最高额抵押合同，将扬邗国用（2005）第051816

    号土地使用权做为抵押物，借款限额为2,000 万。

    （4）苏州山鹰2007 年6 月22 日与交通银行苏州分行签订2940 万额度抵押贷款。抵押物系土地使用

    权和房产：土地使用权系24,237.62 平方米的土地，权利证书编号苏房权证吴中字第00027261 号；房

    产系面积为36,581.20 平方米的房屋，权利证书编号吴国用（2003）字第20386 号。

    16、应付票据

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 259,045,341.60 161,979,553.73

    合计 259,045,341.60 161,979,553.73

    注1：应付票据本期期末余额较上期增长59.92%，主要原因是公司产能增加，对外采购增长，且公司

    为了提高资金使用效率，更多的采用了银行票据付款方式。

    注2：截至2009 年6 月30 日止，不存在对持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付票据欠

    款。

    17、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    18、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    19、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 3,127,859.44 61,335,426.22 62,571,795.61 1,891,490.05

    二、职工福利费 836,954.39 836,954.39

    三、社会保险费 168,215.50 8,315,717.08 7,773,517.72 710,414.86

    其中：① 医疗保险费 91,967.96 1,706,341.46 1,713,874.54 84,434.88

    ② 基本养老保险费 54,924.10 5,817,511.63 5,229,569.25 642,866.48

    ③ 年金缴费安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    ④ 失业保险费 7,462.72 489,681.41 474,549.82 22,594.31

    ⑤ 工伤保险费 2,559.90 161,708.20 208,698.41 -44,430.31

    ⑥ 生育保险费 11,300.82 140,474.38 146,825.70 4,949.50

    四、住房公积金 -145,203.04 3,051,778.44 2,481,979.40 424,596.00

    五、其他

    六、工会经费和职工教育经费 4,332,142.05 1,982,080.10 387,741.29 5,926,480.86

    合计 7,483,013.95 75,521,956.23 74,051,988.41 8,952,981.77

    20、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 10,490,318.48 7,553,608.50 产品、原材料销售收入

    营业税 118,401.57 1,240,285.57 应税营业收入

    所得税 3,675,787.67 4,918,511.56 应纳税所得额

    个人所得税 2,638,190.49 1,768,045.23

    城建税 1,012,168.44 323,554.79 应缴纳流转税额

    房产税 288,038.49 532,758.55

    土地使用税 502,937.19 547,115.91

    土地增值税 27,991.41 -1,214,570.73

    印花税 687,018.10 957,132.37

    教育费附加 923,345.41 536,143.24

    水利基金 2,767,466.21 2,444,538.05

    地方规费 389,854.24

    合计 23,521,517.70 19,607,123.04 /

    21、应付股利

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    马鞍山市科技服务公司8,455.72 8,455.72 联系不上

    合计 8,455.72 8,455.72 /

    22、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    23、一年到期的长期负债

    (1) 一年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 21,680,000.00 60,000,000.00

    合计 21,680,000.00 60,000,000.00

    24、长期借款

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 204,990,000.00 204,990,000.00

    保证借款 512,000,000.00 313,680,000.00安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    抵押加保证借款 130,000,000.00 130,000,000.00

    合计 846,990,000.00 648,670,000.00

    注1：农行马鞍山市金家庄支行130,000,000.00 元借款抵押物清单

    抵押合同号 抵押物名称 数量 抵押作价（万元） 借款金额（万元）

    马工商动抵字2007007 机械设备 8,765 台 61,472 万元 13,000

    注2：农行马鞍山市金家庄支行128,000,000.00 元借款抵押物清单

    抵押合同号 抵押期间 抵押物名称 抵押作价（万元）

    机械设备 8,888.94

    废纸脱墨生产线 1,505.40

    球网纸机生产线 48,664.92

    最高额抵押合同

    34906200700000382

    2007.4.12-2012.2.12

    其他 4,987.51

    合计 64,046.77

    上述机械设备为一整条生产流水线，价值人民币6.4 亿元，2007 年4 月12 日其中的3 亿元向农

    行设定抵押借款6,000 万元（马工商动抵字第2007109 号），2007 年4 月27 日剩余3.4 亿元），向

    农行抵押贷款6,800 万元（马工商动抵字第2007016 号）。

    注3：中行马鞍山分行抵押物清单

    抵押合同号 抵押物名称 数量（平米） 权利证书编号

    抵押作价

    （万元）

    借款金额

    （万元）

    马中银抵07008 长江路南侧土地 138,214.00

    马国用（2000）字第

    6520 号

    4,657.81 1,850.00

    马中银抵07008

    长江路南侧工业

    厂房及配套设施

    58,080.20

    马房权证金家庄区字

    第2002003693 号

    6,018.00 2,407.00

    马中银抵07008

    勤俭路工业用厂

    房及配套

    45,580.01

    马房权证金家庄区字

    第

    99F10225-99F10231

    号

    4,230.00 1,692.00

    马中银抵07009 勤俭路3 号 119,037.38

    马国用（1999）字第

    6235 号

    4,035.37 1,600.00

    马中银抵07009 勤俭路3 号 10,639.11

    马国用（2000）字第

    6218 号

    360.67 150.00

    合计 19,301.85 7,699.00

    25、应付债券

    单位：元 币种：人民币

    债券名称 面值

    发行

    日期

    债券

    期限

    期初应付利息本期应计利息期末应付利息 期末余额

    可转换公

    司债券

    449,013,000.00

    2007

    年9 月

    5 日

    5 年 37,225,185.90 -7,809,038.11 29,416,147.79 419,596,852.21

    注：2007 年9 月5 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]253 号文核准，公司采取向

    原有股东全额优先配售，原有股东放弃优先配售后的可转债余额向社会公众投资者公开发行的方式公

    开发行可转换公司债券共计人民币470,000,000 元，每张面值人民币100 元，按面值发行，债券期限

    为5 年，自2007 年9 月5 日(发行日)起至2012 年9 月5 日止。该可转换公司债券自2008 年3 月5

    日开始实施转股。

    本次发行可转换债券票面利率第一年至第五年的利率分别为1.4%、1.7%、2.0%、2.3%和2.6%，期未转

    股时按2.8%补计利息。本次发行可转换债券利息自发行之日起每年支付一次，计息起始日为可转换债

    券发行首日，每年的付息日期为自公司发行可转换债券发行首日起每满一年的当日。安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    初始转股价格为7.31 元/股。在本次发行之后，当公司因送红股、增发新股或配股、派息等情况(不包

    括因可转债转股增加的股本)使公司股份或股东权益发生变化时，则对转股价格予以调整。

    在本次发行后，因公司分立、合并、减资等原因引起股份变动或股东权益发生变化时，公司将根据可

    转债持有人在前述原因引起的股份变动、股东权益变化前后的权益不变的原则，经公司股东大会批准

    后，对转股价格进行调整。

    在本可转债存续期间，当公司股票在连续20 个交易日的收盘价不高于当期转股价格的90%时，公司董

    事会有权提出向下修正转股价格的方案。转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会

    议的股东所持表决权的三分之二以上同意。股东大会进行表决时，持有公司可转债的股东应当回避。

    但修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前20 个交易日公司股票交易均价和前1 交易日

    的交易均价，同时，修正后的转股价格不得低于最近一期经审计的每股净资产和股票面值。

    公司于2009 年4 月20 日召开2008 年度股东大会，会议审议通过了《关于修正山鹰转债转股价格的议

    案》，同意以审议该事项的2008 年度股东大会召开日前20 个交易日公司股票交易均价和前1 交易日

    的交易均价以及最近一期经审计的每股净资产高者为修正后的转股价格，本次股东大会召开日前20

    个交易日公司股票交易均价为4.03 元/股，股东大会召开日前1 个交易日公司股票交易均价为4.24

    元/股，公司最近一期经审计的每股净资产为3.03 元/股，因此确定修正后的山鹰转债转股价格为4.24

    元/股。。

    自本次可转债发行之日起12 个月后，若公司A 股股票任意连续20 个交易日的收盘价高于当期转股价

    格的125%，则公司有权以面值的105%(含当期利息)的价格赎回全部或部分未转股的可转债。在赎回条

    件首次满足时不行使赎回权的，则公司当年内不能再行使赎回权。

    自本次可转债发行之日起24 个月后，若公司A 股股票在任意连续20 个交易日的收盘价格低于当期转

    股价格的70%，则可转债持有人有权以面值的105%(含当期利息)的价格将其持有的可转债全部或部分

    回售给本公司。可转债持有人在回售条件首次满足后不实施回售的，当年不应再按上述约定条件行使

    回售权。

    在本次发行的可转债存续期内，若公司经股东大会批准改变或发生经中国证监会认定为改变本次发行

    可转债募集资金用途的，则可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权以面值的105%(含

    当期利息)的价格向本公司回售全部或部分持有的可转债。可转债持有人在本次附加回售申报期内未进

    行附加回售申报的，不应再行使本次附加回售权。

    可转换公司债券包含负债成份和权益成份，负债成份按照类似不具有转换选择权债券的现行市场价格

    确认，发行价格总额扣除负债成份初始确认金额后的部分确定权益成份的初始确认金额，发行费用在

    应付债券和资本公积之间按照公允价值比例进行分配。负债成份的实际利率为5.75%。

    可转换公司债券负债成份本年变动如下：

    项目 金额

    期初债券面值 449,037,000.00

    期初利息调整 -37,225,185.90

    本年转股金额 24,000.00

    本年付息转回利息调整 7,809,038.11

    转股转回的利息调整

    期末数 419,596,852.21安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    26、专项应付款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明

    节能技术改造财

    政奖励基金

    9,420,000.00 9,420,000.00

    合计 9,420,000.00 9,420,000.00 /

    根据安徽省经济委员会《转发国家发展改革委关于下达2007 年节能技术改造财政奖励项目实施计划

    (第一批)的通知》（皖经资源[2007]233 号），公司获得节能技术改造财政奖励人民币942 万元，该

    款项将用于造纸污泥发电项目。根据财政部、国家发展改革委《节能技术改造财政奖励资金管理暂行

    办法》规定，该奖励款项于项目完成后计入资本公积。截止2009 年6 月30 日公司造纸污泥发电项目

    已开工建设，尚处于建设期。

    27、少数股东权益

    少数股东名称 2008 年12 月31 日本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日

    马鞍山同辉纸制品股份有限公司 18,172,725.89 2,897,942.19 21,070,668.08

    马鞍山山鹰纸业集团有限公司 114,602.14 -275,310.09 -160,707.95

    合计 18,287,328.03 2,622,632.10 20,909,960.13

    注1：马鞍山同辉纸制品股份有限公司为马鞍山山鹰置业有限公司（以下简称山鹰置业）的少数股东，

    本期山鹰置业经营净利润增加少数股东损益2,897,942.19 元。

    注2：马鞍山山鹰纸业集团有限公司为马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司（以下简称蓝天公司）的

    少数股东，本期蓝天公司经营净利润减少少数股东损益-275,310.09 元。

    28、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行新股送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    股份总数 429,598,454 100.00 5,659 5,659 429,604,113 100.00

    注：上述股份每股面值为人民币1 元。

    公司2007 年9 月发行的5 年期可转换公司债券面值4.7 亿元，已于2008 年3 月5 日开始实施转股。

    截止2009 年6 月30 日，可转换公司债券共转换为人民币普通股2,873,279.00 股。

    2009 年5 月18 日，马鞍山山鹰纸业集团有限公司持有公司股份中的21,309,290 股解除限售，有限售

    条件流通股份减少的同时，无限售条件流通股份相应增加。

    截止2009 年6 月30 日，马鞍山市山鹰纸业集团有限公司作为公司的第一大股东，其持有公司

    59,157,540.00 股，持股比例为13.77%。公司其他股东持股比例均低于1%。

    29、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 532,358,434.35 18,335.16 532,376,769.51

    可转换公司债券拆分的

    权益部分

    33,430,691.10 33,430,691.10

    原制度下资本公积转入 13,235,102.78 13,235,102.78

    合计 579,024,228.23 18,335.16 579,042,563.39

    上述可转换公司债券已于2008 年3 月进入转股期，截止2009 年6 月30 日，累计转股数量为

    2,873,279.00 股，转股价与股票面值之间的溢价部分在考虑债券利息调整和支付转股尾差因素后，共

    计17,450,407.43 元转为资本公积，本期增加系转股所致。安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    30、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 43,672,444.36 43,672,444.36

    合计 43,672,444.36 43,672,444.36

    31、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 249,634,957.25 /

    调整后 年初未分配利润 249,634,957.25 /

    加：本期净利润 -17,513,004.75 /

    应付普通股股利 7,350,000.00

    期末未分配利润 224,771,952.50 /

    注：根据马鞍山山鹰置业有限公司2009 年3 月30 日在公司会议室召开2009 年第一次股东会形成的利

    润分配方案，经审计，截止2008 年12 月31 日，公司可供全体股东分配利润总额为15,187,363.06 元。

    在此基础上，决定本次利润分配方案为：向全体股东派发现金红利1500 万元，其中向安徽山鹰纸业股

    份有限公司派发现金红利金额为765 万元，向马鞍山同辉纸制品股份有限公司派发现金红利金额为735

    万元，剩余187,363.06 元未分配利润结转以后年度分配。

    32、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 1,198,089,300.71 1,434,492,157.81

    其他业务收入 7,022,243.21 12,586,609.78

    合计 1,205,111,543.92 1,447,078,767.59

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    造纸 735,114,633.86 643,716,273.38 819,407,890.39 681,677,149.34

    包装 441,431,423.85 376,679,769.82 615,084,267.42 537,381,972.89

    房地产 21,543,243.00 11,569,605.50

    合计 1,198,089,300.71 1,031,965,648.70 1,434,492,157.81 1,219,059,122.23

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    包装纸板 430,913,377.91 382,321,509.95 433,817,237.11 372,228,691.43

    瓦楞箱板纸箱 441,431,423.85 376,679,769.82 615,084,267.42 537,381,972.89

    新闻纸 292,000,265.22 251,393,547.54 328,322,976.19 267,609,272.75

    文化纸 12,200,990.73 10,001,215.89 57,267,677.09 41,839,185.16

    房地产 21,543,243.00 11,569,605.50

    合计 1,198,089,300.71 1,031,965,648.70 1,434,492,157.81 1,219,059,122.23安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内 1,198,089,300.71 1,031,965,648.70 1,434,492,157.81 1,219,059,122.23

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    前五名客户销售收入总额 104,604,132.56 8.73

    33、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 1,411,227.15 272,623.70 应税营业收入

    城建税 3,760,719.07 4,727,285.32 应缴纳流转税额

    教育费附加 2,310,365.69 2,841,617.60 应缴纳流转税额

    土地增值税 1,397,856.36

    房产税 501.60

    合计 8,880,168.27 7,842,028.22 /

    34、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 8,001,190.94 7,405,327.10

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 8,001,190.94 7,405,327.10

    35、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 6,360.76

    其中：固定资产处置利得 6,360.76

    政府补助 10,150,077.31 9,325,314.26

    其他 525,726.60 927,552.7

    合计 10,682,164.67 10,252,866.96

    36、营业外支出安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 162,641.91 30,824.66

    其中：固定资产处置损失 162,641.91 30,824.66

    债务重组损失 267,913.86

    对外捐赠 107,800.00 221,200.00

    其他 174,215.05 137,192.20

    合计 444,656.96 657,130.72

    注：本期营业外支出较去年同期减少32.33%，主要原因是去年同期苏州山鹰有应收款损失，且本期捐

    赠支出较去年同期下降所致。

    37、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当

    期所得税

    4,630,975.85 9,915,494.30

    递延所得税调整 -3,718,350.08 -1,462,915.24

    合计 912,625.77 8,452,579.06

    38、政府补助和补贴收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 收入来源（补助补贴种类）

    母公司

    外贸促进政策资金 500,000.00

    根据省商务厅《关于请尽快拨付2008 年外贸促进政策

    资金的函》（皖商规财字[2009]6 号）精神及有关文件

    规定，拨付的2008 年度外贸促进政策资金

    汽车报废补贴 4,000.00

    人力资源财政补贴 17,649.00

    天福

    增值税返还 5,635,000.02 关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知

    扬州山鹰

    增值税返还 1,598,333.32 关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知

    进口设备贴息 30,000.00 -

    篮天

    增值税返还 2,355,094.97 财政部 国家税务总局关于再生资源增值税政策的通知

    常州山鹰

    外经贸发展专项基金 10,000.00

    合计 10,150,077.31 /

    39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    （1）基本每股收益:

    本年数 上年数

    项 目 计算过程

    金额

    扣除非经常性损

    益后

    金额

    扣除非经常性损

    益后

    归属于普通股股东的当期净利润 (1) -17,513,004.75 -18,123,248.43 36,840,556.26 36,265,325.14

    年初发行在外的普通股股数 (2) 429,598,454.00 429,598,454.00 426,641,022.00 426,641,022.00安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    本年发行等增加普通股的加权数 (3) 2,829.50 2,829.50 2,239,913.25 2,239,913.25

    本年回购等减少普通股的加权数 (4)

    发行在外的普通股加权平均数 (5)=(2)+(3)-(4) 429,601,283.50 429,601,283.50 428,880,935.25 428,880,935.25

    基本每股收益 (6)=(1)÷(5) -0.04 -0.04 0.09 0.08

    （2）稀释每股收益：

    本年数 上年数

    项目 计算过程

    金额

    扣除非经常性损

    益后

    金额

    扣除非经常性损

    益后

    归属于普通股股东的当期

    净利润

    (1) -17,513,004.75 -18,123,248.43 36,840,556.26 36,265,325.14

    已确认为费用的稀释性潜

    在普通股利息

    (2) 4,269,209.39 4,269,209.39 2,874,064.21 -

    稀释性潜在普通股的转换

    费用

    (3)

    所得税率 (4) 15% 15% 25% 25%

    调整后归属于普通股股东

    的当期净利润

    (5)=(1)+[(2)-

    (3)]×[1-(4)]

    -13,884,176.77 -14,494,420.45 38,996,104.42 36,265,325.14

    计算基本每股收益的普通

    股加权平均数

    (6) 429,601,283.50 429,601,283.50 428,880,935.25 428,880,935.25

    假定稀释性潜在普通股转

    换为已发行普通股而增加

    的普通股加权平均数

    (7) 19,289,211.63 19,289,211.63

    计算稀释每股收益的普通

    股加权平均数

    (8)=(6)+(7) 429,601,283.50 429,601,283.50 448,162,671.55 448,162,671.55

    稀释每股收益 (9)=(5)÷(8) -0.03 -0.03 0.09 0.08

    40、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    补贴收入 561,649.00

    利息收入 6,222,232.01

    其他 799,520.93

    合计 7,583,401.94

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    银行手续费 3,461,399.82

    运输费 50,005,979.39

    办公费 2,296,047.58

    财产保险费 580,324.89

    差旅费 1,935,246.77

    业务招待费 1,531,072.23安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    排污费 557,381.00

    技术开发费 2,235,115.62

    其他 5,932,025.98

    合计 68,534,593.28

    41、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -14,890,372.65 35,995,320.36

    加：资产减值准备 8,001,190.94 7,405,327.10

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    92,622,953.70 80,770,595.40

    无形资产摊销 1,284,170.73 442,784.63

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    267,913.86

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 162,641.91 30,824.66

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 15,405.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 72,662,812.34 82,171,608.68

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,718,350.08 -240,235.43

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,572,818.57

    存货的减少（增加以“－”号填列） -1,811,711.59 -77,301,586.68

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -76,414,835.60 -45,573,169.54

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 118,953,343.55 55,468,625.29

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 196,851,843.25 137,880,594.76

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 515,120,953.01 144,819,378.67

    减：现金的期初余额 494,877,370.36 213,245,627.46

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 20,243,582.65 -68,426,248.79

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    424,732,513.21 94.46 14,773,830.08 62.73 309,708,180.92 94.06 11,762,998.00 59.20安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    应收账

    款

    7,778,107.93 1.73 7,752,069.04 32.91 7,946,157.52 2.41 7,408,345.79 37.29

    其他不

    重大应

    收账款

    17,115,947.43 3.81 1,026,956.85 4.36 11,615,426.36 3.53 696,925.58 3.51

    合计 449,626,568.57 / 23,552,855.97 / 329,269,764.80 / 19,868,269.37 /

    注1：本公司于资产负债表日，将余额大于50 万元（含）的应收账款划分为单项金额重大的应收款项，

    将账龄超过1 年但余额小于50 万元的应收账款分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的应收款项。

    注2：本期应收账款期末余额较上期增长37.71%，主要原因是：公司20 万吨项目投产后，产能增加，

    产品结构调整，新市场的开拓，应收账款增加。

    (2) 账龄分析

    2009年6月30日 2008年12月31日

    账 龄

    账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值

    1 年以

    内

    438,924,799.45 97.63 13,841,455.30 425,083,344.15 316,328,018.58 96.07 10,168,083.96 306,159,934.62

    1-2 年 1,100,409.39 0.24 110,040.94 990,368.45 3,458,707.25 1.05 217,146.44 3,241,560.81

    2-3 年

    817,046.38

    0.18 817,046.38

    - 1,211,240.57 0.37 1,211,240.57 -

    3-4 年

    554,197.45

    0.12 554,197.45

    - 463,159.73 0.14 463,159.73 -

    4-5 年

    449,515.05

    0.10 449,515.05

    - 352,848.73 0.11 352,848.73 -

    5 年以

    上

    7,780,600.85

    1.73 7,780,600.85

    - 7,455,789.94 2.26 7,455,789.94 -

    合 计 449,626,568.57 100.00 23,552,855.97 426,073,712.60 329,269,764.80 100.00 19,868,269.37 309,401,495.43

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    马鞍山市天福纸箱纸品有限公司

    金坛分公司

    子公司 41,706,606.32 1 年以内 9.28

    杭州山鹰纸业纸品有限公司 子公司 34,534,852.67 1 年以内 7.68

    扬州山鹰纸业包装有限公司 子公司 29,000,149.72 1 年以内 6.45

    嘉善山鹰纸业纸品有限公司 子公司 25,023,252.67 1 年以内 5.57

    苏州山鹰纸业纸品有限公司 子公司 24,754,039.36 1 年以内 5.51

    合计 / 155,018,900.74 / 34.49安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款项

    16,500,050.17 85.46 53,635.72 8.70 12,794,689.47 79.06 60,389.38 10.67

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款项

    1,168,471.43 6.05 464,490.16 75.35 989,651.11 6.11 378,185.84 66.83

    其他不重大

    的其他应收

    款项

    1,638,478.43 8.49 98,308.71 15.95 2,400,780.30 14.83 127,298.67 22.50

    合计 19,307,000.03 / 616,434.59 / 16,185,120.88 / 565,873.89 /

    本公司于资产负债表日，将余额大于50 万元（含）的其他应收款划分为单项金额重大的应收款项，将

    账龄超过1 年但余额小于50 万元的应收账款分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款。

    账龄分析

    2009年6月30日 2008年12月31日

    账龄

    账面余额 比例% 坏账准备账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值

    1 年以内 17,938,528.60 92.91 91,944.43 17,846,584.17 15,195,469.77 93.89 187,688.05 15,007,781.72

    1-2 年 486,708.51 2.52 48,670.85 438,037.66 282,335.38 1.74 27,522.44 254,812.94

    2-3 年 111,019.02 0.58 22,203.80 88,815.22 60,352.51 0.37 12,070.50 48,282.01

    3-4 年 278,820.00 1.44 83,646.00 195,174.00 207,103.87 1.28 62,131.16 144,972.71

    4-5 年 203,257.32 1.05 81,302.93 121,954.39 272,329.35 1.68 108,931.74 163,397.61

    5 年以上 288,666.58 1.50 288,666.58 - 167,530.00 1.04 167,530.00 -

    合计 19,307,000.03 100.00 616,434.59 18,690,565.44 16,185,120.88 100.00 565,873.89 15,619,246.99

    截至2009 年6 月30 日止，不存在持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款欠款。

    (2) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款总

    额的比例(%)

    扬州山鹰纸业包装有限公司 10,256,496.50 1 年以内 54.89

    嘉善山鹰纸业纸品有限公司 2,216,441.12 1 年以内 11.86

    马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司 1,125,947.71 1 年以内 6.02

    马鞍山市兴达投资发展有限责任公司 871,695.00 1 年以内 4.66

    马鞍山同辉纸制品股份有限公司 553,963.36 1 年以内 2.96

    合计 15,024,543.69 / 80.39

    3、长期股权投资

    按成本法核算安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    马鞍山市蓝天废旧物资回收

    有限公司

    2,318,000.00 2,318,000.00 2,318,000.00

    马鞍山山鹰置业有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00

    马鞍山市天福纸箱纸品有限

    公司

    135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00

    扬州山鹰纸业包装有限公司 66,170,000.00 66,170,000.00 66,170,000.00

    苏州山鹰纸业纸品有限公司 56,250,000.00 56,250,000.00 56,250,000.00

    杭州山鹰纸业纸品有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 35,000,000.00 53,000,000.00

    嘉善山鹰纸业纸品有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00

    徽商银行股份有限公司 7,668,000.00 7,668,000.00 7,668,000.00

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额

    马鞍山天顺港口有限责任公司 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 830,478,705.72 1,062,058,922.81

    其他业务收入 67,703,447.02 46,647,993.66

    合计 898,182,152.74 1,108,706,916.47

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    造纸 830,478,705.72 740,454,110.52 882,939,438.11 753,610,995.55

    包装 179,119,484.70 166,037,984.52

    合计 830,478,705.72 740,454,110.52 1,062,058,922.81 919,648,980.07

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    包装纸 536,141,738.53 479,059,347.09 496,602,617.62 443,557,194.80

    瓦楞箱板纸箱 179,119,484.70 166,037,984.52

    新闻纸 282,135,976.46 251,393,547.54 329,035,498.96 268,190,035.30

    文化纸 12,200,990.73 10,001,215.89 57,301,321.53 41,863,765.45

    合计 830,478,705.72 740,454,110.52 1,062,058,922.81 919,648,980.07

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内 830,478,705.72 740,454,110.52 1,062,058,922.81 919,648,980.07安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额

    占公司全部销售收入的比例

    （％）

    前五名客户销售收入总额 238,282,802.21 28.69

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 7,650,000.00

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 3,160,835.33 1,678,255.31

    合计 10,810,835.33 1,678,255.31

    注：根据马鞍山山鹰置业有限公司2009 年3 月30 日在公司会议室召开2009 年第一次股东会形成的利

    润分配方案，经审计，截止2008 年12 月31 日，公司可供全体股东分配利润总额为15,187,363.06 元。

    在此基础上，决定本次利润分配方案为：向全体股东派发现金红利1500 万元，其中向安徽山鹰纸业股

    份有限公司派发现金红利金额为765 万元，向马鞍山同辉纸制品股份有限公司派发现金红利金额为735

    万元，剩余187,363.06 元未分配利润结转以后年度分配。

    （2）本集团投资收益汇回不存在限制。

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -17,208,053.06 21,368,042.36

    加：资产减值准备 3,735,147.30 3,101,354.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    69,164,297.08 60,600,966.51

    无形资产摊销 803,212.99 107,005.07

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,434.00 1,763.85

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 60,748,245.17 63,405,000.65

    投资损失（收益以“－”号填列） -10,810,835.33

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,065,213.82 472,576.07

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,572,818.57

    存货的减少（增加以“－”号填列） -4,461,383.37 21,707,943.92

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -146,659,792.84 -80,323,709.97

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 92,627,812.38 17,272,377.43

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 46,874,870.50 106,140,501.32

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 396,713,301.45 134,369,503.20

    减：现金的期初余额 343,453,051.13 127,319,942.87安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 53,260,250.32 7,049,560.33

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公司

    名称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务性质

    注册

    资本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    母公司对本

    企业的表决

    权比例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机构

    代码

    马鞍山

    山鹰纸

    业集团

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    马鞍

    山市

    周著青

    持有管理并

    运作授权范

    围内的国有

    资产，科研

    开发，物业

    管理，后勤

    服务，贸易

    23,000 13.77 13.77

    马鞍山

    市人民

    政府

    70492676-8

    2、本企业的子公司情况

    单位: 万元 币种:人民币

    子公司全称 注册地 业务性质 注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司 马鞍山市 贸易企业 244 95 95 15052222-6

    马鞍山山鹰置业有限公司 马鞍山市 房地产开发2,000 51 51 79014439-0

    马鞍山市天福纸箱纸品有限公司 马鞍山市 工业企业 13,500 100 100 71171778-8

    马鞍山山鹰纸箱纸品有限公司 当涂县 工业企业 6,000 100 100 79189309-4

    扬州山鹰纸业包装有限公司 扬州市 工业企业 7,000 100 100 60880307-1

    常州山鹰纸业纸品有限公司 常州市 工业企业 1,500 100 100 78558138-5

    苏州山鹰纸业纸品有限公司 苏州市 工业企业 6,000 100 100 73333307-2

    杭州山鹰纸业纸品有限公司 杭州市 工业企业 5,500 100 100 74345989-1

    嘉善山鹰纸业纸品有限公司 嘉善县 工业企业 10,000 100 100 66393611-7

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位: 万元 币种:人民币

    被投资单位

    名称

    企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    二、联营企业

    马鞍山天顺

    港口有限责

    任公司

    有限责任

    公司

    马鞍山市

    基础设施

    企业

    7,000.00 45.71 45.71 79507647-0

    三、其他企业

    徽商银行股

    份有限公司

    股份公司 合肥市 金融企业 317,500.00 0.36 0.36 14897466-1安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联

    交易

    类型

    关联交易

    定价原则 金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    马鞍山市民政印

    刷有限公司

    销售

    商品

    按市场价格7,435,643.85 0.89 6,415,250.90 0.60

    马鞍山同辉纸制

    品股份有限公司

    销售

    商品

    按市场价格610,708.94 0.07

    马鞍山市民政印

    刷有限公司

    购买

    商品

    按市场价格8,182,106.30 0.52 2,444,772.77 0.08

    (2) 关联租赁情况

    单位：元 币种：人民币

    出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及金额

    马鞍山山鹰纸业集团有限公司 安徽山鹰纸业股份有限公司 土地租金 1,000,000.00

    马鞍山山鹰纸业集团有限公司 马鞍山天福纸箱纸品有限公司土地房屋租金 630,000.00

    马鞍山山鹰纸业集团有限公司 安徽山鹰纸业股份有限公司 综合服务费 200,000.00

    注1：公司与马鞍山山鹰纸业集团有限公司签订土地租赁协议，公司租用集团公司两块土地，第一宗

    土地面积119,037.38 平方米，租赁期至2047 年9 月30 日；第二宗土地面积10,639.11 平方米，租赁

    期至2050 年9 月30 日。两宗土地每年租金为人民币100 万元，目前协议继续履行。

    注2：公司之子公司马鞍山天福纸箱纸品有限公司与马鞍山山鹰集团有限公司签订土地及厂房租赁协

    议，天福公司租用集团公司拥有的原马鞍山耐磨公司土地房产，每年支付租金人民币63 万元（其中：

    土地租金58 万元，厂房租金5 万元）。租赁期至2036 年7 月30 日，目前协议继续履行。

    注3：根据公司与马鞍山山鹰纸业集团有限公司签订的综合服务合同，马鞍山山鹰纸业集团有限公司

    将其职工食堂、托儿所、浴池供公司使用，公司每年支付综合服务费人民币20 万元，同时公司职工在

    使用上述综合服务设施时，按马鞍山山鹰纸业集团有限公司同等标准支付有关费用，目前协议继续履

    行。

    (3) 关联担保情况

    单位：元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额

    是否履行

    完毕

    马鞍山市工业投资有限责任公司 安徽山鹰纸业股份有限公司 250,000,000.00 否

    马鞍山山鹰纸业集团有限公司 安徽山鹰纸业股份有限公司 1,302,000,000.00 否

    安徽山鹰纸业股份有限公司 杭州山鹰纸业纸品有限公司 60,000,000.00 否

    安徽山鹰纸业股份有限公司 扬州山鹰纸业包装有限公司 65,520,000.00 否

    安徽山鹰纸业股份有限公司 苏州山鹰纸业纸品有限公司 10,000,000.00 否

    安徽山鹰纸业股份有限公司 嘉善山鹰纸业纸品有限公司 30,000,000.00 否

    安徽山鹰纸业股份有限公司

    马鞍山市天福纸箱纸品有限公

    司

    140,000,000.00 否

    安徽山鹰纸业股份有限公司 常州山鹰纸业纸品有限公司 20,000,000.00 否

    安徽山鹰纸业股份有限公司 马鞍山天顺港口有限责任公司 47,000,000.00 否

    (九) 股份支付

    无安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    (十) 或有事项

    1、其他或有负债及其财务影响

    截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项

    (十一) 承诺事项

    不可撤销经营租赁的最低租赁付款额

    项目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    资产负债表日后第1 年 1,630,000.00 1,630,000.00

    资产负债表日后第2 年 1,630,000.00 1,630,000.00

    资产负债表日后第3 年 1,630,000.00 1,630,000.00

    以后年度 51,750,000.00 51,750,000.00

    合计 56,640,000.00 56,640,000.00

    (十二) 资产负债表日后事项

    截止资产负债表日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。

    (十三) 其他重要事项

    无

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -156,281.15

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    561,649.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 243,711.55

    少数股东权益影响额 9,849.00

    所得税影响额 -48,684.72

    合计 610,243.68

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -1.37 -1.35 -0.04 -0.03

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    -1.42 -1.40 -0.04 -0.03

    3、境内外会计准则差异

    单位：元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期初数 期末数

    按中国会计准则 -17,513,004.75 36,840,556.26 1,301,930,083.84 1,277,091,073.25安徽山鹰纸业股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    八、备查文件目录

    1、1.载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    2、2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    3、3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

    董事长：王德贤

    安徽山鹰纸业股份有限公司

    2009 年8 月21 日