浙江康恩贝制药股份有限公司2007年半年度报告 一、重要提示
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事陈国平先生因出差在外，未能出席公司五届董事会十四次会议，委托张伟良董事代为出席会议并根据其表决意愿进行表决。
3、公司2007年半年度财务报告未经审计。
4、公司法定代表人胡季强先生、财务负责人及会计主管人员王冶女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：浙江康恩贝制药股份有限公司
公司法定中文名称缩写：康恩贝
公司英文名称：Zhejiang CONBA Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：CONBA
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：康恩贝
公司A股代码：600572
3、公司注册地址：浙江省兰溪市康恩贝大道1号
公司办公地址：浙江省杭州市高新技术开发区滨江科技经济园滨康路568号
邮政编码：310052
公司国际互联网网址：www.conba.com.cn
公司电子信箱：Lxzy@conbagroup.com
4、公司法定代表人：胡季强
5、公司董事会秘书：杨俊德
电话：0571-87774710
传真：0571-87774709
E-mail：yangjunde@conbagroup.com
联系地址：浙江省杭州市高新技术开发区滨江科技经济园滨康路568号
公司证券事务代表：王函颖
电话：0571-87774827
传真：0571-87774709
E-mail：wanghanying@conbagroup.com
联系地址：浙江省杭州市高新技术开发区滨江科技经济园滨康路568号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会办公室
7、公司其他基本情况：
公司法人营业执照注册号：3300001000769
公司税务登记号码：330781142924161
公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江东方会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江省杭州市解放路89号星河大厦8-
10F
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期
本报告期末 上年度期末
末增减（％）
总资产 1,281,830,409.34 1,246,732,700.52 2.82
所有者权益（或股东权益） 552,035,908.40 553,158,573.33 -0.20
每股净资产(元) 4.02 4.03 -0.25
本报告期比上年同期增
报告期（1－6月） 上年同期
减（％）
营业利润 28,809,574.61 20,964,133.50 37.42
利润总额 47,144,798.00 26,535,481.39 77.67
净利润 30,433,335.07 20,143,453.08 51.08
扣除非经常性损益的净利润 22,699,310.32 13,673,169.84 66.01
基本每股收益(元) 0.222 0.147 51.02
稀释每股收益(元) 0.222 0.147 51.02
净资产收益率(%) 5.51 3.64 增加1.87个百分点
经营活动产生的现金流量净额 21,732,911.87 -6,934,007.65 413.42
每股经营活动产生的现金流量净额 0.158 -0.051 409.80
因报告期内公司实施2006年度利润分配方案，对全体股东每10股派发现金红利2.3元人民币（含税），共计分配红利31,556,000.00元，报告期末每股净资产略有减少。
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 4,090,884.07
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
5,968,320.00
享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -486,032.80
所得税影响数 -1,839,146.52
合计 7,734,024.75
说明：非流动资产处置损益主要是控股子公司三江医药公司转让大药房部分资产收益191.28万元、控股子公司佐力药业公司转让车辆收益49.00万元，以及母公司出售太行水泥法人股获得收益62.99万元，出售杭州解百法人股获得收益109.85万元。政府补助为母公司等收到地方政府部门的补贴款；所得税影响数按各公司实际上交所得税分析填列。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数未发生变化，股本结构变化如下表所示：
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
（%） 新 股 （%）
转
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 71,417,461 52.05 -9,144,121 -9,144,121 62,273,340 45.39
其中：境内非国有法
63,473,461 46.26 -1,200,121 -1,200,121 62,273,340 45.39
人持股
境内自然人持股 7,944,000 5.79 -7,944,000 -7,944,000 0 0
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 65,782,539 47.95 +9,144,121 +9,144,121 74,926,660 54.61
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 137,200,000 100 137,200,000 100
变动原因：
1、报告期内，根据公司2005年12月27日实施的股权分置改革方案，共有1,200,121股限售流通股份在偿还其股改对价后上市流通（具体详见公司于2007年2月14日至2007年6月12日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》的《公司有限售条件流通股上市流通公告》）。
2、2007年3月30日，根据中国证监会有关规定，公司794.4万股内部职工股，自公司首次公开发行新股之日起期满三年后上市流通（具体详见2007年3月27日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》的《关于内部职工股上市的提示性公告》）。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 13,086
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期内 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数
例(%) 增减 股份数量
量
境内非国有
康恩贝集团有限公司 31.01 42,545,917 46,899 42,545,917 无
法人
浙江中业投资有限公司 境内非国有 16.76 22,996,960 - 17,981,176 无
法人 1,844,216
中国工商银行－东吴嘉禾优
势精选混合型开放式证券投 其他 1.97 2,700,004 2,700,004 0 未知
资基金
光大证券有限责任公司－中
国光大银行股份有限公司－ 其他 1.69 2,322,948 1,940,627 0 未知
光大阳光集合资产管理计划
中国农业银行－鹏华动力增
长混合型证券投资基金 其他 1.56 2,138,130 2,138,130 0 未知
(LOF)
中国工商银行－博时精选股
其他 1.09 1,499,940 1,499,940 0 未知
票证券投资基金
交通银行－鹏华中国50开
其他 1.09 1,498,958 1,498,958 0 未知
放式证券投资基金
英国保诚资产管理(香港)有
其他 0.76 1,045,791 1,045,791 0 未知
限公司
交通银行－裕华证券投资基
其他 0.73 999,923 999,923 0 未知
金
赵建平 其他 0.71 980,000 980,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类
股份数量
浙江中业投资有限公司 5,015,784 人民币普通股
中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金 2,700,004 人民币普通股
光大证券有限责任公司－中国光大银行股份有限公司－光大阳光集合资产
2,322,948 人民币普通股
管理计划
中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 2,138,130 人民币普通股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 1,499,940 人民币普通股
交通银行－鹏华中国50开放式证券投资基金 1,498,958 人民币普通股
英国保诚资产管理(香港)有限公司 1,045,791 人民币普通股
交通银行－裕华证券投资基金 999,923 人民币普通股
赵建平 980,000 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 800,000 人民币普通股
1、持有公司5％以上股份的股东之间不
存在关联关系或一致行动情况。
2、鹏华动力增长混合型证券投资基金、
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 鹏华中国50开放式证券投资基金同属
鹏华基金管理有限公司。
3、公司未知其他股东之间是否存在关联
关系和一致行动的情况。
说明：
1、康恩贝集团有限公司报告期内持股增加46899股系2005年未参加公司股改的非流通股股东按规定偿还其代垫的对价股份。
2、浙江中业投资有限公司截止2007年6月18日收市通过上海证券交易所交易系统共减持本公司无限售条件流通股1,844,216股，占本公司总股本的1.34％（相关公告已刊登于2007年6月20日的上海证券报、中国证券报）。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
序 新增可上市
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 可上市交易时间 交易股份数
数量
量
1 康恩贝集团有限公司 42,545,917 2010年12月27日 6,860,000
35,685,917 2011年12月27日 6,860,000
28,825,917 2012年12月27日 28,825,917
2 浙江中业投资有限公司 17,981,176 2007年12月27日 6,860,000
11,121,176 2008年12月27日 11,121,176
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持股份 本期减持股份
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
数量 数量
吴仲时 监事会主席 0 2,209 2,209 二级市场买卖
报告期内，公司其他董事、监事和高级管理人员持股未发生变化，也无股票买卖情况。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、王冶女士于2007年4月6日向公司申请辞去其独立董事职务，该项辞职于2007年4月26日生效。
2、2007年4月9日，公司五届董事会第十三次会议决议，同意黄董良先生为增补独立董事候选人。2007年4月26日，公司2007年第二次临时股东大会决议，同意增补黄董良先生为公司五届董事会独立董事。
3、2007年4月26日，公司五届董事会2007年第三次临时会议决议，同意周卫良先生因工作变动原因辞去公司财务负责人职务；同意聘任王冶女士为公司财务总监、财务负责人。
4、2007年6月28日，公司五届董事会2007年第五次临时会议决议，同意聘任杨俊德先生为公司副总裁。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2007年，国家进一步加强了对医药行业的整顿和规范，继续出台了药品政策性降价措施，药品市场领域的反商业贿赂也在深入进行，药品招投标管理不断出现新的变化，公司所面临的行业与市场环境依然较为严峻。同时国家大力推进的城市社区医疗和新型农村合作医疗保障体系的建设，以及新的药品注册、价格等专项管理措施的陆续出台，既为药品生产经营企业尤其是行业优势企业提供了新的发展机遇，也促使企业对运作和管理模式进行调整、变革。公司针对这种环境和形势，根据植物药发展战略和年度经营计划，坚持“聚焦营销、创新模式”的经营思路，继续推进和加强品牌工程建设，整合内部资源，优化销售网络布局，加大战略性市场和社区医疗等新市场的开拓力度，巩固和提升产品市场占有率，继续加强降本减耗工作，提高效益。
报告期内，公司实现主营业务收入4.22亿元，同比增长20.13％，其中工业收入3.07亿元，同比增长29.76％，医药商业收入1.15亿元，同比增长2.35％，实现净利润3,043万元，较去年同期增长51.08％。公司主导产品前列康销售继续保持良好态势，天保康葛根素注射液克服多种困难销售继续回升，收入同比增长41%；控股子公司浙江佐力药业股份有限公司通过强化品牌销售模式、加强市场推广，使乌灵胶囊销售继续保持良好的增长势头，销售同比增长60%；保健品公司的贝贝系列儿童保健品销售收入同比增长25%。
报告期内，公司前列康牌普乐安片、普乐安胶囊被中国中药协会评审推荐为优质优价产品，对于维护前列康产品的市场价格、提高竞争力具有非常积极的作用。公司研究并申请的“低酸银杏叶提取物的制备方法”获得国家知识产权局颁发的发明专利证书。该发明专利的取得，为公司银杏叶提取物的市场开拓和新产品开发赢得了更大的优势。
报告期内，康恩贝（兰溪）现代植物药产业园一期工程项目投产后运行正常，二期工程建设有序推进，工程进展和投资控制情况良好，预计2007年底建成投产。
(二)公司主营业务及其经营状况
公司及子公司主营均从事药品和医疗保健品的生产、销售和研发业务。公司系国家中药五十强企业。公司主导产品为前列康牌普乐安片与胶囊、天保宁牌银杏叶片与胶囊、天保康牌葛根素注射液、康恩贝牌咳停片、可达灵片、乌灵胶囊以及贝贝系列儿童保健品。
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业收入比上
分行业或 毛利率 营业成本比上年 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 年同期增减
分产品 (%) 同期增减(%) 增减(%)
(%)
分行业
工业销售 307,311,181.35 91,948,309.14 70.08 29.76 20.99 增加2.17个百分点
商业销售 115,197,757.48 104,836,763.77 8.99 2.35 3.65 减少0.96个百分点
分产品
现代植物药 218,493,825.51 55,223,238.16 74.73 1.62 -7.77 增加2.57个百分点
化学药品 33,586,890.36 23,304,127.15 30.62 1.78 3.18 减少0.94个百分点
保健品 60,684,747.34 14,241,196.63 76.53
其他产品 109,743,475.62 104,016,510.97 5.22 5.84 7.58 减少1.53个百分点
工业销售收入比上年同期增长29.76%，主要系公司2006年9月收购的浙江康恩贝集团医疗保健品有限公司本期合并增加收入，以及公司药品销售收入增长。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东部地区 321,725,154.39 25.14
中部地区 45,246,670.30 -12.24
西部地区 27,039,093.38 32.91
其他地区 28,498,020.76 25.48
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
2006年9月公司收购了浙江康恩贝集团医疗保健品有限公司100%股权并自当年9月份起合并报表，所以本报告期内公司主营业务与去年同期相比新增保健品业务，主营业务结构也因此发生较大变化，主营业务收入结构中，医药工业所占比重由去年同期的67.6%下降至58.37%，医药商业所占比重从去年同期的31.7下降至27.27%，2007年上半年保健品销售占公司主营业务收入的14.36%。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内公司主营业务盈利能力（毛利率）由上年同期的49.06%上升至53.42%。主要是新增的保健品业务主营业务盈利能力（毛利率）较高，药品的主营业务盈利能力（毛利率）与上年同期未发生重大变化。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内公司利润构成与上年度相比,投资收益增加733.46万元，同比增长706.23%,营业外收入增加1267.31万元,同比增长187.50%。
投资收益变动的主要原因是出售法人股获得收益172.84万元和证券投资收益664.47万元；营业外收入增加主要是本期根据财政部、国家税务总局财税[2006]135号<关于进一步做好调整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知>的规定计算控股子公司佐力药业公司和康恩贝保健品公司两家福利企业增值税返还共计985.50万元，以及控股子公司三江医药公司转让大药房部分资产收益191.28万元。
6、对净利润产生重大影响的其他经营业务
报告期内对公司净利润产生重大影响的其他经营业务主要是本报告期出售法人股获得收益和证券投资收益837.31万元，由此增加净利润561万元。
7、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
报告期内，没有投资收益对公司净利润影响达到10％以上的参股公司。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司2004年3月首次公开发行4,000万股A股，募集资金总额33,000万元，扣除有关发行费用24,225,349.60元后，实际募集资金净额为305,774,650.40元。
本报告期内，公司投入使用募集资金1684.33万元，截至报告期末共累计投入使用募集资金22,775.85万元，尚未投入的募集资金7801.62万元存放于银行。公司五届董事会第十二次会议通过决议，同意公司继续安排总额度不超过5000万元的部分募集资金暂作短期流动资金周转使用的决议，期限至2007年6月30日止。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元币种:人民币
是否符 是否符
是否变 预计收益
承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 产生收益情况 合计划 合预计
更项目 (年)
进度 收益
中药系列产品 累计实现收益
4,898.78 否 2,726.50 1237.99 是
技改项目 3988.05万元
中药精提车间
4,911.17 是 0
技改项目
杭州康恩贝制
药有限公司缓
4,941.00 否 4,816.00 是
释制剂产业化
项目
杭州康恩贝制
药有限公司片
4,184.00 否 4,184.00 是
剂车间GMP改
造项目
研发公司GLP
3,230.55 否 1,150.00 是
改造项目
浙江康恩贝三
江医药有限公 1,000.00 否 0 否
司GSP改造
卡维地洛合成
生产线技改项 3,800.00 是 0
目
甲磺酸多沙唑
嗪合成生产线 3,800.00 是 0
技改项目
康恩贝现代植
物药产业园一 8,570.00 是 8,570.00 677.06 978.43 是
期项目
康恩贝现代植
物药产业园二 8,319.00 是 1,329.35 是
期项目
合计 -- 22,775.85 -- --
说明：
（1）公司中药系列产品技改项目中在老厂区实施的部分工程已在2004年前先期自筹建设资金1,317.17万元和项目流动资金1,409.33万元投入建成。拟在新厂区实施的中药饮片GMP改造等工程部分及相关募集资金已根据公司四届董事会第六次会议决议、2004年度第一次临时股东大会决议调整至康恩贝（兰溪）现代植物药产业园工程项目统一规划实施。项目实际收益与年预计收益目标存在差异，主要系因该项目原计划分老厂区、新厂区两部分实施，已实现的收益均系老厂区投入项目实现，因此与预计投资收益率存在差异。
（2）经公司四届董事会六次会议决议和2004年第一次临时股东大会审议通过，同意中药精提车间技改项目调整实施地至兰溪市经济技术开发区江南工业园内，纳入康恩贝（兰溪）现代植物药产业园统一规划建设。
（3）经公司四届董事会第五次会议决议，公司在募集资金到位后认缴对杭州康恩贝制药有限公司出资9,000万元，投资款作为杭州康恩贝制药有限公司对杭康缓释制剂产业化项目和杭康片剂车间GMP改造项目的使用资金。上述两项目按照计划进度于2003年10月完工。由于项目原规划的新药产品格列吡嗪缓释胶囊、坦索罗辛缓释胶囊、盐酸吡格列酮等陆续于2004、2005年获得生产批文投产，因市场尚在开发，同时因项目投资较大，投入运行后成本费用较高，报告期内杭州康恩贝销售规模和收益尚未达到预期目标，主营业务盈亏基本持平。随着产品销售规模的继续扩大，将逐步实现扭亏并达到预期效益。
（4）经公司四届董事会五次会议决议，公司在募集资金到位后认缴对浙江康恩贝药品研究开发有限公司出资1,150万元，投资款作为浙江康恩贝药品研究开发有限公司GLP改造项目使用资金，项目研发楼建设和研发公司搬迁已于2004年完成，项目部分新药开发资金已投入。截至2006年12月31日，该项目合计投入资金1,150万元。
（5）经公司四届董事会第八次会议决议，公司在募集资金到位后认缴对浙江康恩贝三江医药有限公司出资1,000万元，投资款作为浙江康恩贝三江医药有限公司对GSP改造项目使用资金。截至2007年6月30日，该项目因搬迁实施场地的土地尚待过户，资金尚未实际投入使用。
（6）经公司2004年第一次临时股东大会决议，同意不再实施卡维地洛合成生产线项目及甲磺酸多沙唑嗪合成生产线技改项目，该两项目原安排募集资金7,600万元一并变更用于康恩贝（兰溪）现代植物药产业园一期工程项目。
（7）康恩贝（兰溪）现代植物药产业园一期工程建设项目经公司2004年第一次临时股东大会决议批准，项目使用募集资金8,570万元，其中包括上述变更用途的募集资金7,600万元和上述调整项目实施地的募集资金970万元(包括项目土地款300万元)。一期工程已于2006年12月基本建成投产。截至2007年6月30日，实现收益978.43万元，主要系实际达产率高于原规划预期。
（8）经公司2005年第一次临时股东大会决议和2006年第一次临时股东大会同意，康恩贝（兰溪）现代植物药产业园二期工程项目计划投入募集资金8,319万元，其中包括调整实施地的中药系列产品技改项目部分工程尚未规划使用的募集资金2052.28万元、中药精提车间技改项目尚未规划使用的募集资金4061.17万元及原研发公司GLP改造项目尚未投入的募集资金2080.55万元和杭康公司缓释制剂产业化项目和片剂车间GMP改造项目所余募集资金125万元。二期工程预计2007年末建成投产。报告期内，产业园二期工程共投入622.33万元，截至2007年6月30日，产业园二期工程累计投入1329.35万元。
3、募集资金变更项目情况
（1）经公司2004年第一次临时股东大会审议批准，原募集资金承诺项目卡维地洛合成生产线项目及甲磺酸多沙唑嗪合成生产线技改项目已变更募集资金投向，变更投向的募集资金计7,600万元，属调整项目实施地的募集资金850万元，共计募集资金8450万元投入上述康恩贝（兰溪）现代植物药产业园一期工程建设项目。
（2）经公司2005年第一次临时股东大会审议批准，调整实施地的中药系列产品技改项目部分工程尚未规划使用的募集资金2052.28万元和中药精提车间技改项目尚未规划使用的募集资金4061.17万元一并用于康恩贝（兰溪）现代植物药产业园二期项目。
（3）经公司2006年第一次临时股东大会决议决议同意将原研发公司GLP改造项目尚未规划使用募集资金2,080.55万元、杭康公司缓释制剂产业化项目和片剂车间GMP改造项目尚未规划使用资金125万元共计2,205.55万元，一并变更投向用于康恩贝（兰溪）现代植物药产业园二期项目。
4、非募集资金使用情况
报告期内，公司非募集资金投资共5850.10万元。
1）根据2006年12月29日召开的五届董事会2006年第七次会议决议，公司投资5000万元于2007年2月9日注册成立了浙江康恩贝植物提取物有限公司。该公司注册资本5000万元人民币，本公司持有其100%股权。
2）报告期内其余非募集资金项目主要为公司康恩贝（兰溪）现代植物药产业园二期工程建设和浙江佐力药业公司仓库建设投入等。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
1、报告期内，公司继续按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，建立和逐步健全各项规章制度，确保公司规范运作。公司做到“三分开、五独立”，“三会”运作规范，信息披露及时、真实、准确、完整。公司进一步改善加强了投资者关系管理工作，不断增进与市场投资者的相互交流，提高公司的规范与透明度。
2、根据中国证监会和浙江证监局的统一部署，公司及时开展了公司治理专项活动，成立了以董事长为组长的工作小组，并积极开展了公司治理情况的自查工作。公司治理情况的自查报告及整改计划已提交公司五届董事会2007年第5次临时会议审议通过，并于2007年6月30日在上海证券交易所网站公告。为便于听取公司投资者和社会公众的意见和建议，公司设立了专门的联系方式方便投资者和社会公众对公司专项治理进行评议。公司将以此次专项活动为契机，对发现的问题及时进行整改，进一步提升公司规范治理水平。
3、根据中国证监会发布的《上市公司信息披露管理办法》及上海证券交易所《上市公司信息披露事务管理制度指引》，结合公司治理情况修订了《浙江康恩贝制药股份有限公司信息披露事项管理制度》，并经公司五届董事会第十三次会议审议通过。公司还组织各下属子公司相关信息披露人员对修订后的公司信息披露管理制度进行了系统的学习，切实提高公司信息披露管理水平和信息披露质量。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度股东大会审议通过了2006年度利润分配方案：以2006年12月31日公司总股本137,200,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.30元(含税),共计分配股利31,556,000.00元。剩余未分配利润55,093,329.65元结转下一年度。公司已于2007年4月19日在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站刊登了分红派息实施公告，本次分红派息的股权登记日为2007年4月24日，除息日为2007年4月25日，现金红利发放日为2007年4月30日。上述利润分配方案已实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
报告期内，由于公司为上海华源制药股份有限公司（以下简称华源制药）提供1459万元借款担保全部逾期未还（相关担保情况已在本公司2006年年度报告中披露），2007年3月29日，工行兰溪市支行按其与本公司间的有关贷款保证合同从本公司银行帐户扣收上述保证贷款本金14,590,000元和利息241,931.1元，合计14,831,931.1元。为维护合法权益，本公司于2007年3月29日对上海华源浙江凤凰化工分公司（第一被告,以下简称凤凰化工）、华源制药（第二被告）担保追偿事宜依法向浙江省金华市中级人民法院提起诉讼。金华市中级人民法院受理该案并依法冻结第一被告的银行存款435,316.54元；查封了第一被告位所有的坐落于兰溪市城郊西路23号的部分房产，合计房产面积33000余平方米；查封了第二被告上海华源所持有的浙江华源制药科技开发有限公司 56.61%的股权及红利。
经浙江省金华市中级人民法院开庭审理，并经该法院主持调解，2007年6月21日本公司与凤凰化工、华源制药达成调解根据浙江省金华市中级人民法院[（2007）金中民二初字第117号]民事调解书：华源制药于2007年8月31日前归本公司担保款人民币1459万元和利息人民币241931.10元；本公司自愿放弃其他诉讼请求；案件受理费、申请保全费及其他诉讼费合计160340元，由华源制药公司负担。（上述诉讼相关公告分别刊登于2007年4月3日和2007年6月22日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。）
上述担保扣款14,831,931.1元，公司已按有关财务规定计入其他应收款，报告期内已按公司会计政策相应计提3%的坏帐准备444,957.93元。
截至本报告日，公司尚未收到华源制药按照司法调解书规定应支付本公司的担保款及利息。公司将依法采取积极措施确保自身的合法权益不受损失。
(四)资产交易事项
1、根据2006年12月29日召开的五届董事会2006年第七次会议决议，公司投资5000万元设立浙江康恩贝植物提取物有限公司，该公司已于2007年2月9日注册成立；报告期内，由浙江康恩贝植物提取物有限公司分别受让公司持有的湖南九汇现代中药有限公司70%的股权和该公司持有的云南希尔康制药有限公司90%的股权，上述股权转让事宜分别于2007年5月14日和2007年5月8日办理了工商变更登记手续。
2、2007年3月3日，经公司2006年度股东大会决议同意，公司受让子公司浙江康恩贝三江医药有限公司所持有的兰溪市三江中药饮片有限公司6.7%的股权，并由子公司浙江康恩贝集团医疗保健品有限公司吸收合并兰溪市三江中药饮片有限公司。有关吸收合并的相关工商变更登记手续已于2007年4月23日办理完成，浙江康恩贝集团医疗保健品有限公司的注册资本由500万元变更为3500万元，同日兰溪市三江中药饮片有限公司办理注销登记手续。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
2007年度公司及控股子公司与日常经营有关的关联交易事项已经公司2006年度股东大会决议通过，报告期内上述有关日常经营关联交易的履行情况如下：
1、购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则
占同类交易金额的比例
金额
(%)
英诺珐公司 购药品 市场价 4,419,449.84 2.36
金华康恩贝公司 购药品 协议价 5,595,026.08 2.98
江西天施康公司 购药品 协议价 1,653,466.63 0.88
松寿堂公司 购药品 市场价 421,586.15 0.22
（1）经公司股东大会批准，本公司下属子公司浙江康恩贝三江医药有限公司（简称三江医药公司）作为经销商，向浙江英诺法医药有限公司采购金奥康奥美拉唑肠溶胶囊、康恩贝肠炎宁（片剂、糖浆剂）等药品预计年交易金额1,000万元，报告期发生额441.94万元。
（2）经公司股东大会批准，本公司下属子公司三江医药公司、上海安康医药有限公司向关联方浙江金华康恩贝生物制药有限公司采购注射用阿洛西林钠（商品名：阿乐欣）等药品。三江医药公司预计年交易金额400万元，报告期发生额187.70万元；上海安康医药有限公司预计年交易金额750万元，报告期发生额371.80万元。
（3）经公司股东大会批准，本公司下属子公司三江医药公司向关联方浙江松寿堂中药有限公司采购并经销肌苷口服液、麦味地黄口服液、清热解毒口服液等药品。预计年采购交易金额600万元，报告期发生额42.16万元。
（4）经公司股东大会批准，本公司下属子公司浙江康恩贝医药销售有限公司向关联方江西天施康公司采购药品。康恩贝销售公司采购经销江西天施康公司的复方夏天无片，预计年交易金额300.00万元,报告期内发生额165.35万元。
2、销售商品、提供劳务的关联交易
本期数
关联交易定价
关联方 关联交易内容
原则
金额 占同类交易金额的比例(%)
英诺珐公司 销售药品 协议价 5,851,289.04 1.38
经本公司股东大会批准，本公司的下属子公司杭州康恩贝制药有限公司向浙江英诺法医药有限公司销售并由其经销金康普力萘普生肠溶微丸胶囊、格列吡嗪缓释胶囊和盐酸雷尼替丁泡腾颗粒等产品。预计年交易金额1,744.76万元，报告期发生额585.13万元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(七)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关联
担保对象名 发生日期（协议签署 是否履行
担保金额 担保类型 担保期 方担保（是
称 日） 完毕
或否）
2003年1月30
国防交通兰 200.00 连带责任担
2003年1月30日 日～2009年12月 否 否
溪服务公司 保
20日
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A） 200.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5,500.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,450.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 8,650.00
担保总额占公司净资产的比例 15.67
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金
2,100.00
额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,100.00
说明：
1、对外担保200.00万元系本公司为国防交通兰溪服务公司提供的担保，担保期限至2009年12月20日。
2、本报告期末，公司对外担保（包括对控制子公司担保）总额8650万元，占本报告期末公司合并报表净资产总额（未经审计）的15.67%。
3、上述为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额2100万元系公司为控股子公司浙江康恩贝医药销售有限公司提供贷款担保。截至2007年6月30日，浙江康恩贝医药销售有限公司资产负债率为74.42％。公司对控股子公司的担保事项已经2007年6月11日召开的2007年第三次临时股东大会批准。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
2007年6月11日，本公司控股子公司浙江康恩贝医药销售有限公司（以下简称销售公司）与九州通集团有限公司（以下简称九州通）就销售公司产品的市场推广和销售合作事宜签署了《康恩贝与九州通战略合作协议》，利用康恩贝强大的品牌营销能力与丰富的产品资源以及九州通强大的分销能力与网络扩张能力，共同开发市场。在协议合作期限内，合作销售总金额约4亿元人民币。（相关公告已于2007年6月13日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。）报告期内，关于前列康产品的合作已开始按上述协议执行；其他产品方面的具体合作事宜尚待进一步商谈落实。
(十二)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到本报告期，持股5％以上公司股东康恩贝集团有限公司和浙江中业投资有限公司履行了在公司2005年12月27日实施的股权分置改革方案中按规定做出的法定最低承诺事项；此外，康恩贝集团有限公司在公司股改方案中还有以下特别承诺：
（1）其持有的康恩贝股份公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在六十个月内不上市交易或者转让；在六十个月期满后十二个月内出售数量不超过康恩贝股份公司股份总数比例的百分之五，在期满后二十四个月内不超过百分之十。
（2）在上述六十个月锁定期满后的二十四个月内，在遵守上述承诺的前提下，只有价格高于10.8元/股（若期间有派息、送股、资本公积转增股本、配股、增发、发行可转换债券后转股等事项，则对该价格做相应调整）时，康恩贝集团有限公司才能通过证券交易所挂牌交易方式在A股市场出售康恩贝股份公司的股票。
（3）将在2005年度、2006年度、2007年度的年度股东大会上提出分红议案，提议利润分配比例不低于当年实现可分配利润（即利润及利润分配表中当年实现的净利润扣除提取的法定公积金和法定公益金后的金额）的60%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。对公司2005年度、2006年度利润分配方案康恩贝集团有限公司均已履行了承诺。
至本报告日止，康恩贝集团有限公司、浙江中业投资有限公司履行了其承诺，未有违反其承诺的情形。
2、公司控股股东康恩贝集团有限公司于2001年7月就不从事同业竞争向本公司作出承诺,承诺在作为股份公司控股股东期间，不以任何方式直接或间接从事与股份公司及其控股子公司的业务构成同业竞争的任何活动。报告期内，康恩贝集团有限公司没有违反上述承诺的事项。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
公司现聘任浙江东方中汇会计师事务所为公司的境内审计机构。报告期内，公司未改聘会计师事务所。
2007年3月22日，浙江东方中汇会计师事务所更名为浙江东方会计师事务所有限公司。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、经公司2007年第一次临时股东大会决议批准，公司拟非公开发行股票不超过4,280万股。报告期内，公司向中国证监会递交了非公开发行股票申请材料。2007年7月31日，公司非公开发行股票申请经中国证监会股票发行审核委员会审核获得有条件通过，现尚待中国证监会核准。
2、《公司股票期权激励计划》经公司五届董事会第六次和第八次会议审议，并报经中国证监会审核无异议后已经公司2006年第一次临时股东大会决议批准，公司拟对公司董事、监事、高级管理人员以及公司的核心经营和技术人员共计21人进行股权激励，拟授予激励对象670万股股票期权。根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》规定和中国证监会浙江监管局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》精神，公司股权激励计划的具体授予等后续程序将待专项治理活动完成后再行确定。
报告期内公司无其他重大事项。
（十六）信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
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七、财务会计报告(未经审计)
资产负债表
2007年06月30日
编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目 合 母公
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
并 司
流动资产：
货币资金 257,880,045.01 270,310,914.24 154,074,657.34 136,698,473.47
交易性金融资产 855,426.87 240,445.64 855,426.87 240,445.64
应收票据 55,705,371.97 65,583,435.05 150,000.00 10,155,816.60
应收账款 151,240,440.51 142,395,028.01 72,183,010.13 80,542,029.78
预付款项 27,160,086.13 14,038,916.22 11,840,148.06 3,400,102.80
应收利息
应收股利
其他应收款 65,156,683.04 23,773,603.98 96,542,429.61 87,272,807.22
存货 121,263,100.81 126,562,334.17 30,086,158.25 29,606,008.43
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,069,641.79 1,690,798.92 251,754.94 167,459.18
流动资产合计 680,330,796.13 644,595,476.23 365,983,585.20 348,083,143.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 350,000.00 350,000.00
长期应收款
长期股权投资 13,971,580.60 14,658,220.60 395,131,049.29 363,541,631.36
投资性房地产
固定资产 451,704,863.71 465,886,828.51 139,493,949.18 145,450,340.14
在建工程 27,812,730.33 10,719,714.23 10,814,224.80 942,346.60
工程物资
固定资产清理
无形资产 96,504,100.14 97,358,094.50 34,652,156.05 36,136,270.94
开发支出 645,918.95
商誉
长期待摊费用 950,071.53 538,198.39
递延所得税资产 9,560,347.95 12,626,168.06 1,190,692.82 1,021,481.62
其他非流动资产
非流动资产合计 601,499,613.21 602,137,224.29 581,282,072.14 547,092,070.66
资产总计 1,281,830,409.34 1,246,732,700.52 947,265,657.34 895,175,213.78
公司法定代表人:胡季强 主管会计工作负责人: 王冶 会计机构负责人:王冶
资产负债表
2007年06月30日
编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
母
项目 合
公 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
并
司
流动负债：
短期借款 454,880,000.00 403,660,000.00 312,600,000.00 273,200,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,363,000.00
应付账款 120,355,455.77 112,882,589.51 60,317,831.14 38,442,434.42
预收款项 4,263,152.05 7,281,166.01 115,116.43 239,381.52
应付职工薪酬 6,569,898.92 10,362,700.87 2,099,841.95 4,530,863.54
应交税费 13,252,272.84 14,988,757.36 8,752,232.87 7,886,286.49
应付利息
应付股利 3,991,881.43 3,520,165.46 3,991,881.43 3,446,165.46
其他应付款 36,847,158.38 39,124,083.47 17,438,751.38 9,428,512.18
一年内到期的非流动负
10,000,000.00 15,000,000.00
债
其他流动负债 4,121,769.16 3,619,565.13 3,005,598.62 2,159,045.37
流动负债合计 655,644,588.55 610,439,027.81 408,321,253.82 339,332,688.98
非流动负债：
长期借款 10,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,392,401.01 7,759,000.61 3,380,000.00 4,380,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 861,000.00
非流动负债合计 7,253,401.01 17,759,000.61 3,380,000.00 4,380,000.00
负债合计 662,897,989.56 628,198,028.42 411,701,253.82 343,712,688.98
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 137,200,000.00 137,200,000.00 137,200,000.00 137,200,000.00
资本公积 306,267,391.86 306,267,391.86 309,403,915.84 309,403,915.84
减：库存股
盈余公积 24,248,813.65 18,572,948.72 17,849,814.14 12,173,949.21
未分配利润 84,319,702.89 91,118,232.75 71,110,673.54 92,684,659.75
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
552,035,908.40 553,158,573.33
益合计
少数股东权益 66,896,511.38 65,376,098.77
所有者权益合计 618,932,419.78 618,534,672.10 535,564,403.52 551,462,524.80
负债和所有者权益总计 1,281,830,409.34 1,246,732,700.52 947,265,657.34 895,175,213.78
公司法定代表人:胡季强 主管会计工作负责人: 王冶 会计机构负责人:王冶
利润表
2007年1-6月
编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目 母
合
公 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
并
司
一、营业收入 422,508,938.83 351,700,913.77 146,105,271.63 141,486,767.50
减：营业成本 196,785,072.91 179,150,206.49 57,618,429.58 50,593,891.49
营业税金及附加 4,816,588.07 3,566,367.13 2,173,131.87 1,918,624.80
销售费用 145,632,819.14 97,186,696.54 51,973,808.67 51,850,166.83
管理费用 41,081,654.15 41,162,183.54 11,113,537.85 13,647,262.60
财务费用 14,371,363.03 10,709,889.18 9,233,325.83 5,784,314.44
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
614,981.23 614,981.23
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 8,373,151.85 1,038,562.61 1,728,439.82 -391,512.69
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
28,809,574.61 20,964,133.50 16,336,458.88 17,300,994.65
列）
加：营业外收入 19,431,971.81 6,758,850.00 5,003,200.00 5,208,500.00
减：营业外支出 1,096,748.42 1,187,502.11 192,393.92 228,142.20
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
47,144,798.00 26,535,481.39 21,147,264.96 22,281,352.45
号填列）
减：所得税费用 15,191,050.32 5,658,179.66 5,489,386.24 5,419,009.41
五、净利润（净亏损以“－”号填
31,953,747.68 20,877,301.73 15,657,878.72 16,862,343.04
列）
归属于母公司所有者的净利润 30,433,335.07 20,143,453.08
少数股东损益 1,520,412.61 733,848.65
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.222 0.147
（二）稀释每股收益 0.222 0.147
公司法定代表人:胡季强 主管会计工作负责人: 王冶 会计机构负责人:王冶
现金流量表
2007年1-6月
编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
合 母公
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
并 司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 472,488,812.09 426,180,896.21 188,213,578.93 140,821,535.98
收到的税费返还 5,894,241.83 1,599,515.20
收到其他与经营活动有关的现金 28,037,555.34 64,558,278.60 44,863,018.59 73,395,493.73
经营活动现金流入小计 506,420,609.26 492,338,690.01 233,076,597.52 214,217,029.71
购买商品、接受劳务支付的现金 176,511,761.70 187,757,878.59 33,111,608.13 33,505,034.31
支付给职工以及为职工支付的现
43,203,139.69 30,743,287.44 14,339,578.72 11,774,145.24
金
支付的各项税费 66,853,355.21 53,270,100.42 26,183,532.42 32,286,722.90
支付其他与经营活动有关的现金 198,119,440.79 227,501,431.21 81,707,728.88 184,975,997.86
经营活动现金流出小计 484,687,697.39 499,272,697.66 155,342,448.15 262,541,900.31
经营活动产生的现金流量净额 21,732,911.87 -6,934,007.65 77,734,149.37 -48,324,870.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 76,826,891.25 20,627,241.36 26,855,079.82
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
8,146,481.29 79,599.28 165,000.00 38,000.00
长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 26,464.00 1,731.41
投资活动现金流入小计 84,999,836.54 20,708,572.05 27,020,079.82 38,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
26,422,162.44 32,256,284.12 15,857,226.69 27,640,640.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金 67,769,593.21 22,230,110.46 56,720,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 94,191,755.65 54,486,394.58 72,577,226.69 27,640,640.91
投资活动产生的现金流量净额 -9,191,919.11 -33,777,822.53 -45,557,146.87 -27,602,640.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 254,900,000.00 184,530,000.00 156,400,000.00 130,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 76,599.98 9,769.55
筹资活动现金流入小计 254,976,599.98 184,539,769.55 156,400,000.00 130,500,000.00
偿还债务支付的现金 218,680,000.00 166,610,000.00 117,000,000.00 80,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
43,708,490.20 34,446,295.76 39,315,253.09 29,476,993.89
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 17,506,337.33 9,765.81 14,831,931.10
筹资活动现金流出小计 279,894,827.53 201,066,061.57 171,147,184.19 109,976,993.89
筹资活动产生的现金流量净额 -24,918,227.55 -16,526,292.02 -14,747,184.19 20,523,006.11
四、汇率变动对现金及现金等价
-53,634.44 -12,012.28 -53,634.44 -12,012.28
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,430,869.23 -57,250,134.48 17,376,183.87 -55,416,517.68
加：期初现金及现金等价物余额 270,310,914.24 329,017,328.07 136,698,473.47 230,890,293.02
六、期末现金及现金等价物余额 257,880,045.01 271,767,193.59 154,074,657.34 175,473,775.34
公司法定代表人:胡季强 主管会计工作负责人: 王冶 会计机构负责人:王冶
现金流量表
2007年1-6月
编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司 单位:元币种:人民
币
附注 合并 母公司
补充资料 合 母公
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
并 司
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 31,953,747.68 20,877,301.73 15,657,878.72 16,862,343.04
加：资产减值准备 1,905,763.76 965,057.43 207,361.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
17,139,618.31 13,477,531.11 6,388,442.26 4,074,070.08
性生物资产折旧
无形资产摊销 3,605,108.08 5,295,899.04 1,503,114.79 2,231,645.98
长期待摊费用摊销 120,611.32 333,334.82 210,888.80
处置固定资产、无形资产和其他长期
-2,402,441.64 36,427.85 6,964.11
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
4,130.00 189 189
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
-614,981.23 -614,981.23
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,924,394.80 10,763,453.86 9,611,009.00 5,866,349.75
投资损失（收益以“－”号填列） -8,373,151.85 -2,707,449.10 -1,728,439.82 -1,277,373.80
递延所得税资产减少（增加以“－”
3,065,820.11 -145,183.29 -169,211.20
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,940,233.34 -4,969,575.74 -480,149.82 -4,310,990.08
经营性应收项目的减少（增加以
-38,419,457.78 -146,472,521.57 18,901,821.70 -65,969,792.46
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-5,743,169.10 97,820,508.89 28,664,664.97 -5,955,242.14
“－”号填列）
其他 -2,373,313.93 -2,208,981.68 -207,361.74 -63,922.88
经营活动产生的现金流量净额 21,732,911.87 -6,934,007.65 77,734,149.37 -48,324,870.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 257,880,045.01 271,767,193.59 154,074,657.34 175,473,775.34
减：现金的期初余额 270,310,914.24 329,017,328.07 136,698,473.47 230,890,293.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,430,869.23 -57,250,134.48 17,376,183.87 -55,416,517.68
公司法定代表人:胡季强 主管会计工作负责人: 王冶 会计机构负责人:王冶
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司 单位:万元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减： 一般 少数股东 所有者权
实收资本
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 权益 益合计
(或股本)
股 准备
一、上年年末余额 13,720.00 30,626.74 4,029.54 7,884.02 6,505.27 62,765.57
加：会计政策变更 -2,172.24 1,227.80 32.34 -912.10
前期差错更正
二、本年年初余额 13,720.00 30,626.74 1,857.29 9,111.82 6,537.61 61,853.47
三、本年增减变动金额（减
567.59 -679.85 152.04 39.77
少以“－”号填列）
（一）净利润 3,043.33 152.04 3,195.37
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 3,043.33 152.04 3,195.37
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 567.59 -3,723.19 -3,155.60
1．提取盈余公积 567.59 -567.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-3,155.60 -3,155.60
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 13,720.00 30,626.74 2,424.88 8,431.97 6,689.65 61,893.24
单位:万元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东 所有者权
实收资本
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 权益 益合计
(或股本)
股 准备
一、上年年末余额 13,720.00 30,616.74 4,066.31 5,013.75 6,090.80 59,507.60
加：会计政策变更 -1,493.77 1,828.27 34.57 369.07
前期差错更正
二、本年年初余额 13,720.00 30,616.74 2,572.54 6,842.02 6,125.37 59,876.67
三、本年增减变动金额（减
-729.66 73.38 -656.28
少以“－”号填列）
（一）净利润 2,014.34 73.38 2,087.72
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 2,014.34 73.38 2,087.72
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -2,744.00 -2,744.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-2,744.00 -2,744.00
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 13,720.00 30,616.74 2,572.54 6,112.36 6,198.75 59,220.39
公司法定代表人:胡季强 主管会计工作负责人: 王冶 会计机构负责人:王冶
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司 单位:万元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股 减:库 所有者权益
资本公积 盈余公积 未分配利润
本) 存股 合计
一、上年年末余额 13,720.00 30,940.39 3,383.86 9,223.84 57,268.09
加：会计政策变更 -2,166.47 44.63 -2,121.84
前期差错更正
二、本年年初余额 13,720.00 30,940.39 1,217.39 9,268.47 55,146.25
三、本年增减变动金额（减少以
567.59 -2,157.40 -1,589.81
“－”号填列）
（一）净利润 1,565.79 1,565.79
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,565.79 1,565.79
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 567.59 -3,723.19 -3,155.60
1．提取盈余公积 567.59 -567.59
2．对所有者（或股东）的分配 -3,155.60 -3,155.60
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 13,720.00 30,940.39 1,784.98 7,111.07 53,556.44
单位:万元币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股 减:库 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本) 存股 计
一、上年年末余额 13,720.00 30,616.74 3,397.21 6,572.38 54,306.33
加：会计政策变更 -1,487.34 -118.01 -1,605.35
前期差错更正
二、本年年初余额 13,720.00 30,616.74 1,909.87 6,454.37 52,700.98
三、本年增减变动金额（减少
-939.76 -939.76
以“－”号填列）
（一）净利润 1,804.24 1,804.24
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,804.24 1,804.24
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -2,744.00 -2,744.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -2,744.00 -2,744.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 13,720.00 30,616.74 1,909.87 5,514.61 51,761.22
公司法定代表人:胡季强 主管会计工作负责人: 王冶 会计机构负责人:王冶
（二）财务报表附注
浙江康恩贝制药股份有限公司
财务报表附注
2007年1-6月
金额单位：人民币元
[一]公司基本情况
浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为“兰溪云山制药厂”，成立于1969年，1990年更名为“浙江康恩贝制药公司”。
1992年6月5日，经浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1992]5号文批准，本公司由原浙江康恩贝制药公司改制为“浙江康恩贝股份有限公司”，并于1993年1月9日取得注册号为14738561-1的企业法人营业执照。1999年10月27日，本公司更名为“浙江康恩贝制药股份有限公司”，并向浙江省工商行政管理局申请换领了注册号为3300001000769的企业法人营业执照。
2004年3月12日，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江康恩贝制药股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2004]30号文）核准，本公司向社会公众首次公开发行境内上市内资股（A股）股票40,000,000股。根据与上海证券交易所签订的上市协议，本公司股票于2004年4月12日在上海证券交易所上市挂牌交易。
2005年12月9日，本公司股权分置改革方案经本公司股权分置改革相关股东会议审议批准，公司非流通股股东以向社会公众股股东支付总计12,800,000股股票作为对价,获得其所持非流通股份的流通权。本公司股权分置改革方案已于2005年12月27日实施。
本公司属制药行业。经营范围为：化学原料药、化学制剂、中成药，非酒精饮料，营养食品，蜂产品，医疗保健品，卫生材料及敷料的制造、销售；五金机械，通讯设备（不含无线通讯设备），仪器仪表，医疗器械，电脑软件，建筑材料，化工产品，纺织品，日用百货，家用电器，文化用品，健身器材，汽车配件的销售，技术咨询服务，进出口经营。主导产品：“前列康”牌普乐安片、“乌灵胶囊”、“天保宁”牌银杏叶片、“康恩贝”牌咳停片。
为便于表述，将本公司控股子公司及其他关联方公司简称如下：
公司全称 简 称
浙江康恩贝医药销售有限公司 康恩贝销售公司
浙江佐力药业股份有限公司 佐力药业公司
杭州康恩贝制药有限公司 杭州康恩贝公司
浙江康恩贝三江医药有限公司 三江医药公司
浙江康恩贝药品研究开发有限公司 研发公司
上海安康医药有限公司 上海安康公司
浙江康恩贝植物提取物有限公司 植提公司
湖南九汇现代中药有限公司 湖南九汇公司
云南希尔康制药有限公司 云南希尔康公司
兰溪康恩贝大药房连锁有限公司 康恩贝大药房
浙江康恩贝集团医疗保健品有限公司 康恩贝保健品公司
兰溪市三江中药饮片有限公司 中药饮片公司
浙江博康医药投资有限公司 博康公司
康恩贝集团有限公司 康恩贝集团公司
浙江英诺珐医药有限公司 英诺珐公司
浙江金华康恩贝生物制药有限公司 金华康恩贝公司
浙江康恩贝集团养颜堂制药有限公司 养颜堂公司
杭州康恩贝信息技术公司 康恩贝信息技术公司
浙江现代中药与天然药物研究所有限公司 天然药物研究公司
江西天施康中药股份有限公司 江西天施康公司
浙江松寿堂中药有限公司 松寿堂公司
杭州拜康医用产品有限公司 拜康公司
云南希陶绿色药业股份有限公司 云南希陶公司
浙江丰登化工股份有限公司 丰登化工公司
昆明康恩贝医药有限公司 昆明康恩贝公司
[二]遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
[三]财务报表的编制基础
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
[四]公司主要会计政策、会计估计和会计差错
(一)会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务会计期间为2007年1月1日至2007年6月30日
（二）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
（三）会计计量属性
以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并等以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
（四）现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币货币性项目期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用外币交易发生当日即期汇率折算，不改变其记帐本位币金额。
（六）金融资产和金融负债的核算方法
1、公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
2、金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（七）应收款项坏账损失核算方法
公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－5年 50 50
5年以上 100 100
（八）存货确认和计量
1、存货是指在日常生产、经营过程中持有以备出售或耗用的原材料、在产品、产成品、库存商品、分期收款发出商品、包装物、低值易耗品以及浙江康恩贝药品研究开发有限公司的科研产品。
2、存货按取得时的实际成本计价。科研产品的结转按个别计价法计算确定；其他存货的发出成品按加权平均法计算确定；低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
3、除科研产品以外的存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4、期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
5、存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取，对数量繁多的同类存货，按存货类别计提存货跌价准备；为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量；
（九）长期股权投资的确认和计量
1、长期股权投资初始投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注四(十七)所述方法计提长期投资减值准备。
（十）固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法
1、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
2、固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
3、固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率(原值的3－5%)确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 4.85-2.38
机器设备 8-14 12.13-6.79
电子设备 5-12 19.40-7.92
运输设备 5-12 19.40-7.92
其他设备 5-12 19.40-7.92
4、期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额抵于账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
（十一）在建工程核算方法
1、在建工程按实际成本核算。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3、在建工程减值：按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。
（ 十 二 ） 无 形 资 产 的 确 认 和 计 量
1、无形资产按按取得时的实际成本进行初始计量。
2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
4、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十四)3所述方法计提无形资产减值准备。
5、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十三）借款费用的确认和计量
1、借款费用指公司因借款而发生的利息及其他相关支出，包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、借款费用资本化条件：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
3、公司发生的借款费用，可以直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；否则则于费用发生时计入当期损益。
4、借款费用资本化方法：
（1）为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，资本化期间以专门借款利息费用、辅助费用减尚未动用的借款资金取得的利息收入或暂时性投资收益后的金额确定资本化借款费用金额；
（2）为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，资本化期间按累计资产支出超出专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率的金额确定资本化借款费用金额；
（3）借款存在折价或溢价的，按实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额；
（4）外币专门借款本金及利息的汇兑差额，资本化期间予以资本化。
5、符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用资本化，中断期间借款费用计入当期损益。
6、购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用资本化停止。
（十四）股份支付及权益工具的处理方法
1、以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
2、以权益结算的股份支付换取其他方服务的，其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，应当按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
3、以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（十五）职工薪酬核算方法
1、职工薪酬包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；(2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2、在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；（3）上述之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
（十六）收入确认原则
1、销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2、提供劳务
(1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：
(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；
(2)收入的金额能够可靠地计量。
(十七)资产减值
1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入。
3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十八）政府补助核算方法
1、本公司子公司浙江康恩贝集团医疗保健品有限公司、浙江佐力药业股份有限公司享受安置残疾人的税收优惠政策，取得的增值税返还，按政策规定计算方法、金额逐月确认营业外收入。
2、本公司及子公司实际取得的其他政府补助，规定有会计处理办法的，适用规定；未规定会计处理办法的，分别以下情况处理：
（1)与资产相关的，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均计入当期损益；
（2)与收益相关的，用于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延期收益，确
认相关费用或损失时，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面价值，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(十九)企业所得税的确认和计量
企业所得税采用资产负债债务法核算。
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(二十)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
[五]主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(一)会计政策变更
依据财政部2006年2月15日财会[2006]3号文件规定，本公司自2007年1月1日起执行新企业会计准则。涉及本公司的会计政策变更主要内容及其影响数
1、公司按照原会计准则的规定，对长期股权投资差额按分10年进行摊销。根据新会计准则，对同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额对尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，由此调减2007年1月1日的留存收益21,747,181.26元，其中归属于母公司的所有者权益（盈余公积）减少21,722,416.37元，归属于少数股东的权益减少24,764.89元。
2、按照原会计准则的规定，公司计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备。根据新会计准则应按照资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，由此调增递延所得税资产12,626,168.06元，相应增加了2007年1月1日留存收益12,626,168.06元，其中归属于母公司的所有者权益（未分配利润）增加12,278,030.90元，归属于少数股东的权益增加348,137.16元。
3、按照《〈企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则〉应用指南》规定，2007年1月1日对已计入固定资产的土地使用权进行重分类，将归属于土地使用权的部分计20,127,017.40元从固定资产账面价值中分离，作为土地使用权的认定成本，计入无形资产，并按照《企业会计准则第6号——无形资产》的规定处理。
4、少数股东权益
本公司2007年1月1日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为65,052,726.50元，按新会计准则计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益65,052,726.50元。此外，由于子公司计提坏账准备等产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益调增348,137.16元和同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额对尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销而相应调减少数股东权益24,764.89元。新会计准则下少数股东权益为65,376,098.77元。
（二）会计估计变更
公司本期无会计估计变更。
（三）会计差错更正
公司本期无会计差错更正。
[六]税项
（一）增值税
一般产品按17%的税率，中药材按13%的税率，计生用品按0%计缴。
本公司子公司佐力药业公司和康恩贝保健品公司系经浙江省民政厅确认的社会福利企业，安置的"四残"人员均占企业生产人员50%以上。根据财政部、国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]111号）和财政部、国家税务总局《关于进一步做好调整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]135号）的规定，上述各公司销售产品的已交增值税，经税务主管部门审核后，自2006年10月以后按单位实际安置残疾人数及额度标准享受即征即退的优惠政策。
（二）营业税
按5%的税率计缴；研发公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征营业税。
（三）城建税
按应缴流转税税额的7%计缴，本公司子公司佐力药业公司按应交流转税的5％计缴。
（四）企业所得税
按应纳税所得额的33%缴纳。
本公司控股子公司佐力药业公司和康恩贝保健品公司系浙江省民政厅确认的社会福利企业，安置的“四残”人员占企业生产人员50%以上。根据财政部、国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]111号）和财政部、国家税务总局《关于进一步做好调整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]135号）以及浙江省地方税务局《关于福利企业所得税优惠政策衔接问题的通知》（浙地税函[2006]491号）的规定，2006年10月起改按成本加计扣除办法计征所得税。
兰溪市地方税务局根据浙地税二[1996]154号文的有关规定，对本公司获得的财政补贴免缴企业所得税。
[七]企业合并及合并财务报表
（一）公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元币种:人民币
注册 业务 注册
子公司全称 子公司类型 经营范围
地 性质 资本
康恩贝销售公 杭州 中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药
控股子公司 商业 5000
司 市 品、生物制品销售；技术咨询服务
原料药（乌灵菌粉）、片剂、硬胶囊剂、冻干粉针剂、
湖州
佐力药业公司 控股子公司 工业 12000 散剂的生产，保健食品的开发，经营进出口业务，技术
市
咨询业务，投资咨询，市场策划
制造：片剂、胶囊剂、颗粒剂；货物进出口（法律、行
杭州康恩贝公 杭州 政法规禁止的项目除外、法律、行政法规限制经营的项
控股子公司 工业 12000
司 市 目取得许可证后方可经营）；其他无需报经审批的一切
合法项目。
兰溪 化学原料药、化学药制剂、中药材、中成药、生化药
三江医药公司 控股子公司 商业 1000
市 品、抗生素、营养滋补品、畜用药、医疗器械购销。
杭州 医药技术、营养食品及饮料的技术开发、咨询、成果转
研发公司 控股子公司 服务 1500
市 让。
上海安康公司 控股子公司 上海 商业 500 中成药（含参茸银耳）、化学药制剂、抗生素、生化药
市 品、生物制品批发，医疗器械销售，生物制药、生物制
品专业领域内的八技服务。
口服液、胶囊类保健食品的生产（《卫生许可证》有效
康恩贝保健品 兰溪
全资子公司 工业 3500 期至2009年2月5日）。（凡涉及前置审批或专项许可
公司 市
证的凭相关有效证件登记后经营）
植物提取的研究、开发、技术转让及咨询，定型包装食
杭州
植提公司 全资子公司 商业 5000 品(不含冷冻冷藏)，化工原料(不含化学危险品及易制毒
市
品)的销售，经营进出口业务
云南希尔康公 控股子公司的 昆明 天然植物的种植、植物提取；植物提取物、口服液的制
工业 2220
司 控股子公司 市 造及销售
中药材、中药饮片、中成药、抗生素、化学药制剂、生
控股子公司的 兰溪
康恩贝大药房 商业 50 化药品、生物制品、医疗器械、计生用品、康复保健
控股子公司 市
品、护肤美容品的零售
按药品生产许可证核定的范围生产销售药品；政策法律
允许范围内现代中药、新药、植物提取的研究与开发；
控股子公司的 浏阳 食品、保健品、植物提取物和化工原料（不含危险化学
湖南九汇公司 工业 1715
控股子公司 市 品）及产品的生产、经营；技术转让、咨询、服务；按
生产企业自营进出口权登记证书核定的范围从事进出口
业务。
子公司全称 投资额 直接持股比例(%) 是否合并报表
康恩贝销售公司 41,283,069.28 82.00[注1] 是
佐力药业公司 74,533,693.30 57.00[注2] 是
杭州康恩贝公司 117,000,000.00 97.50[注3] 是
三江医药公司 10,384,930.00 94.30[注4] 是
研发公司 17,793,621.61 96.67[注5] 是
上海安康公司 5,440,000.00 80.00[注6] 是
康恩贝保健品公司 98,789,138.99 100.00 是
植提公司 50,000,000.00 100.00 是
云南希尔康公司 19,952,000.00 90.00[注7] 是
康恩贝大药房 450,000.00 90.00[注8] 是
湖南九汇公司 27,550,000.00 70.00 是
[注1] 该公司注册资本5,000万元，系由本公司和控股子公司杭州康恩贝公司共同出资。本公司出资41,283,069.28元，直接持有该公司82%的股权，通过杭州康恩贝公司间接持有该公司18%的股权，实际持有该公司100%的股权。
[注2] 该公司注册资本12,000万元，系由本公司、控股子公司康恩贝销售公司、佐力商贸有限公司、浙江大学高新产业发展总公司和自然人陈宛如及董弘宇共同出资。本公司出资74,533,693.30元直接持有该公司57%的股权，通过康恩贝销售公司间接持有该公司6%的股权，实际持有该公司63%的股权。
[注3] 该公司注册资本12,000万元，系由本公司和全资子公司康恩贝保健品公司共同出资。本公司出资11,700万元直接持有该公司97.50%的股权，通过康恩贝保健品公司间接持有该公司2.50%的股权，实际持有该公司100%的股权。
[注4] 该公司注册资本1,000万元，系由本公司和控股子公司杭州康恩贝公司共同出资。本公司出资10,384,930.00元，直接持有该公司94.30%的股权，通过杭州康恩贝公司间接持有该公司5.70%的股权，实际持有该公司100%的股权。
[注5] 该公司注册资本1,500万元，系由本公司和控股子公司杭州康恩贝公司共同出资。本公司出资17,793,621.21元直接持有该公司96.67%的股权，通过杭州康恩贝公司间接持有该公司3.33%的股权，实际持有该公司100%的股权。
[注6] 该公司注册资本500万元，系由本公司和控股子公司康恩贝销售公司共同出资。本公司出资544万元直接持有该公司80%的股权，通过康恩贝销售公司间接持有该公司20%的股权，实际持有该公司100%的股权。
[注7] 该公司注册资本2,220万元，系由本公司全资子公司植提公司和昆明康恩贝公司共同出资。通过植提公司间接持有该公司90%的股权。
[注8] 该公司注册资本50万元，系由本公司控股子公司三江医药公司和养颜堂公司共同出资组建。其中三江医药公司出资45万元持有该公司90%的股权。
[注9] 该公司注册资本1,715万元，系由本公司全资子公司植提公司和曾建国共同出资。通过植提公司间接持有该公司70%的股权。
（二）合并报表范围发生变更的内容和原因
1、本期新设子公司一家
根据2006年12月29日召开的五届董事会2006年第七次会议决议，同意公司投资5000万元新设成立浙江康恩贝植物提取物有限公司。该公司于2007年2月9日注册成立，注册资本为5000万元，本公司持有该公司的100%的股权。
为了进一步整合发展公司的植物提取产业，由新成立的浙江康恩贝植物提取物有限公司分别受让公司持有的湖南九汇现代中药有限公司70%的股权和该公司持有的云南希尔康制药有限公司90%的股权，报告期内上述股权转让事宜已办理工商变更登记手续。
2、本期因吸收合并减少一家子公司
经公司2006年度股东大会决议同意，由子公司浙江康恩贝集团医疗保健品有限公司吸收合并兰溪市三江中药饮片有限公司。报告期内，因吸收合并完成，兰溪市三江中药饮片有限公司已注销，不再纳入合并报表范围。
2007年上半年纳入本公司合并会计报表范围的被投资企业共11家，其中子公司8家，浙江康恩贝植物提取物有限公司的子公司2家、浙江康恩贝三江医药有限公司的子公司1家。
[八]利润分配
根据2007年3月3日公司2006年度股东大会通过的2006年度利润分配决议，按2006年度实现净利润向全体股东每10股派发现金股利2.3元(含税)，共计31,556,000.00元。
[九]合并会计报表项目附注（货币单位：人民币元）
1、货币资金
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金 128,619.59 1,244,886.58
银行存款 254,113,296.73 267,521,320.00
其他货币资金 3,638,128.69 1,544,707.66
合计 257,880,045.01 270,310,914.24
2、交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 855,426.87 240,445.64
4.衍生金融资产
5.其他
合计 855,426.87 240,445.64
期末交易性金融资产增加为母公司持有的裕华基金按期末公允价值计算浮动收益498,017.00元；舒卡股份按期末公允价值计算浮动收益116,964.23元。
3、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 55,705,371.97 64,783,435.05
商业承兑汇票 800,000.00
合计 55,705,371.97 65,583,435.05
4、应收账款
(1)应收账款账龄
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 151,452,146.41 94.94 4,786,063.12 140,999,696.70 93.88 4,229,990.91
一至二年 3,247,423.77 2.04 324,742.38 4,281,582.45 2.85 428,158.25
二至三年 1,339,988.25 0.84 267,997.65 1,530,119.87 1.02 306,023.97
三至四年 1,159,370.46 0.72 579,685.23 1,095,604.25 0.73 547,802.13
五年以上 2,330,824.39 1.46 2,330,824.39 2,291,694.92 1.52 2,291,694.92
合计 159,529,753.28 100.00 8,289,312.77 150,198,698.19 100.00 7,803,670.18
（2）期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为26,391,487.53元，占应收账款账面余额的16.54%。
(3)期末应收账款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 23,390,810.62 86.12 9,411,621.45 67.04
一至二年 1,777,925.00 6.55 1,993,621.62 14.20
二至三年 573,071.00 2.11 1,178,679.00 8.40
三年以上 1,418,279.51 5.22 1,454,994.15 10.36
合计 27,160,086.13 100.00 14,038,916.22 100.00
(2)期末预付账款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、其他应收款
(1)其他应收款账龄
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例
金额 比例（%） 金额
（%）
一年以内 63,833,626.11 92.89 1,914,933.97 21,692,524.40 83.71 650,775.73
一至二年 2,387,241.26 3.48 238,724.12 2,280,124.83 8.80 228,012.48
二至三年 930,822.24 1.35 186,164.45 427,824.43 1.65 85,564.89
三至四年 689,631.95 1.00 344,815.98 674,966.84 2.60 337,483.42
五年以上 875,962.38 1.28 875,962.38 838,643.21 3.24 838,643.21
合计 68,717,283.94 100.00 3,560,600.90 25,914,083.71 100.00 2,140,479.73
（2）期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为28,341,931.10元，占其他应收款账面余额的41.24%。
(3)期末其他应收账款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
7、存货
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,106,383.89 126,585.81 30,979,798.08 44,588,111.61 126,585.81 44,461,525.80
库存商品 60,143,093.16 528,609.29 59,614,483.87 58,328,312.47 528,609.29 57,799,703.18
在产品 14,511,019.76 77,469.70 14,433,550.06 11,276,181.71 77,469.70 11,198,712.01
包装物 3,083,303.02 3,083,303.02 6,604,348.14 6,604,348.14
低值易耗品 358,661.03 358,661.03 133,306.83 133,306.83
在途物资 1,854,153.53 1,854,153.53 22,426.15 22,426.15
委托加工物资 335,944.71 335,944.71 474,953.43 474,953.43
受托加工物资 5,523.63 5,523.63 323,737.53 323,737.53
委托代销商品 835,716.00 835,716.00
研发产品 6,874,671.33 6,874,671.33 3,485,020.62 3,485,020.62
发出商品 3,723,011.55 3,723,011.55 1,222,884.48 1,222,884.48
合计 121,995,765.61 732,664.80 121,263,100.81 127,294,998.97 732,664.80 126,562,334.17
8、其它流动资产 期末数为1,069,641.79
系核算待摊的报刊、房租等费用。
9、持有至到期投资
项目 期末账面余额 年初账面余额
持有至到期投资 350,000.00 350,000.00
合计 350,000.00 350,000.00
系植提公司的子公司湖南九汇公司购买的国寿鸿丰两全保险50,000.00元和国寿鸿寿两全保险300,000.00元。
10、长期股权投资
（1）明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
子公司投资 7,333,913.51 7,333,913.51 7,333,913.51 7,333,913.51
联营企业投资 4,337,613.49 4,337,613.49 4,337,613.49 4,337,613.49
其他股权投资 4,662,053.60 2,362,000.00 2,300,053.60 5,348,693.60 2,362,000.00 2,986,693.60
合计
16,333,580.60 2,362,000.00 13,971,580.60 17,020,220.60 2,362,000.00 14,658,220.60
注:子公司的投资帐面余额系非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额尚未摊销完毕的股权投资差额。
（2）联营企业投资
初始投资成
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
本
养颜堂公司 4,143,927.61 4,143,927.61
康恩贝信息技术公司 193,685.88 193,685.88
合计 4,337,613.49 4,337,613.49
（3）其他股权投资
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
兰溪市财务开发公司 300,000.00 300,000.00
希陶公司 600,000.00 600,000.00
湖南中药提取研究中心 700,000.00 -420,000.00 280,000.00
浙江大通集团股份有限
60,000.00 60,000.00
公司
杭州解放路百货商店股
68,640.00 -68,640.00
份有限公司
浙江萧山宾馆股份有限
105,000.00 105,000.00
公司
河北太行山水泥股份有
198,000.00 -198,000.00
限公司
金信信托投资股份有限
2,362,000.00 2,362,000.00 2,362,000.00 2,362,000.00
公司
一新制药股份有限公司 955,053.60 955,053.60
合计 2,362,000.00 5,348,693.60 -686,640.00 4,662,053.60 2,362,000.00
11、固定资产
(1)固定资产情况
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 604,434,031.50 4,614,278.86 3,623,078.24 605,425,232.12
其中：房屋及建筑物 355,178,735.84 27,129.00 1,969,413.84 353,236,451.00
机器设备 215,449,094.45 1,776,103.47 15,164.72 217,210,033.20
运输设备 14,444,118.34 2,307,474.72 1,333,000.00 15,418,593.06
其他 19,362,082.87 503,571.67 305,499.68 19,560,154.86
二、累计折旧合计： 137,922,457.23 16,924,641.10 1,751,475.68 153,095,622.65
其中：房屋及建筑物 52,125,123.76 6,171,049.18 400,829.14 57,895,343.80
机器设备 69,400,984.55 8,892,183.41 14,709.77 78,278,458.19
运输设备 7,221,986.71 962,157.64 1,333,000.00 6,851,144.35
其他 9,174,362.21 899,250.87 2,936.77 10,070,676.31
三、固定资产净值合计 466,511,574.27 452,329,609.47
其中：房屋及建筑物 303,053,612.08 295,341,107.20
机器设备 146,048,109.90 138,931,575.01
运输设备 7,222,131.63 8,567,448.71
其他 10,187,720.66 9,489,478.55
四、减值准备合计 624,745.76 624,745.76
其中：房屋及建筑物
机器设备 624,745.76 624,745.76
运输设备
其他
五、固定资产净额合计 465,886,828.51 451,704,863.71
其中：房屋及建筑物 303,053,612.08 295,341,107.20
机器设备 145,423,364.14 138,306,829.25
运输设备 7,222,131.63 8,567,448.71
其他 10,187,720.66 9,489,478.55
12、在建工程
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 27,812,730.33 27,812,730.33 10,719,714.23 10,719,714.23
（1）在建工程项目变动情况
转入固定资
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 资金来源 期末数
产
康恩贝兰溪现代植物
自筹资金
药产业园一、二期建 942,136.60 9,871,878.20 10,814,224.80
募集资金
设项目
杭州滨江开发区新厂
257,331.68 31,549.00 自筹资金 288,880.68
区建设项目
中药饮片项目 7,070,204.34 4,947,875.89 募集资金 12,018,080.23
其他零星工程 2,450,041.61 2,495,524.52 1,520.00 252,291.51 自筹资金 4,691,544.62
合计 10,719,714.23 17,346,827.61 1,520.00 252,291.51 -- 27,812,730.33
（2）在建工程比年初数增加17,093,016.10元,增加159.45%，主要是康恩贝兰溪现代植物药产业园工程项目。
13、无形资产
(1)无形资产情况
累计减值准
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
备金额
前列康牌商标权 642,258.96 313,553.28 328,705.68
贝贝血宝商标权 140,637.39 69,416.04 71,221.35
防伪物流软件 172,333.42 21,999.96 150,333.46
养血当归生产技术 2,343,600.91 144,964.98 2,198,635.93
壬二酸乳膏生产技术 646,747.50 40,005.00 606,742.50
滴通鼻炎水生产技术 819,892.50 50,715.00 769,177.50
盐酸左氧氟沙星注射液 280,000.11 79,999.98 200,000.13
可达灵专有技术 6,266,666.92 400,000.02 5,866,666.90
土地出让金 8,904,750.05 100,241.10 8,804,508.95
盐酸吡格列酮专有技术 3,102,624.81 355,750.02 2,746,874.79
甲磺酸多沙唑嗪专有技
1,081,124.77 240,250.02 840,874.75
术
金康普力商标及专有技
7,431,666.61 490,000.02 6,941,666.59
术
格列吡嗪缓释胶囊专有
1,015,833.29 66,250.02 949,583.27
技术
多潘立酮口崩片 344,500.00 19,500.00 325,000.00
盐酸氨溴索口崩 344,500.00 19,500.00 325,000.00
非那雄胺 2,229,166.67 124,999.98 2,104,166.69
商标注册费 7,350.00 450.00 6,900.00
可达灵商标权 900.00 100.00 800.00
德清县武康镇土地使用
9,811,020.00 111,528.00 9,699,492.00
权
非专利技术(菌粉、乌灵
26,264,444.32 26,264,444.32
胶囊专有技术)
枳实当归提取物 637,500.00 75,000.00 562,500.00
五种胶囊生产专有技术 2,205,230.26 281,518.74 1,923,711.52
紫椎菊胶囊 58,333.23 10,000.02 48,333.21
阳春口服液 86,520.00 4,200.00 82,320.00
用友软件 8,531.25 6,093.75 2,437.50
那格列奈片 2,800,000.00 93,333.32 2,706,666.68
沈村土地使用权 15,324,617.40 153,246.18 15,171,371.22
保健品公司土地使用权 6,004,760.00 6,004,760.00
甲磺酸酚妥拉明片新药
639,999.70 40,000.20 599,999.50
技术
其他 542,584.43 56,735.00 398,113.73 201,205.70
合计 97,358,094.50 2,856,735.00 3,710,729.36 96,504,100.14
无形资产期初数与去年年末数不一致，是因为本期按新会计准则将归属于土地使用权的部分计20,127,017.40元从固定资产账面价值中分离，作为土地使用权的认定成本，计入无形资产。
14、资产减值准备明细
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 9,944,149.91 2,168,968.37 263,204.61 263,204.61 11,849,913.67
二、存货跌价准备 732,664.80 732,664.80
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
2,362,000.00 2,362,000.00
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 624,745.76 624,745.76
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 13,663,560.47 2,168,968.37 263,204.61 263,204.61 15,569,324.23
注：本期计提的坏账准备计入管理费用。
15、短期借款
(1)短期借款分类
项目 期末数 期初数
抵押借款 158,680,000.00 127,960,000.00
担保借款 164,500,000.00 90,000,000.00
信用借款 131,700,000.00 185,700,000.00
合计 454,880,000.00 403,660,000.00
16、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,363,000.00
合计 1,363,000.00
17、应付账款 期末数为120,355.455.77
期末应付账款余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、预收账款 期末数为4,263,152.05
期末预收账款余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,368,331.04 28,888,384.00 30,281,262.52 4,975,452.52
二、职工福利费 3,848,291.83 1,024,824.68 4,236,870.09 636,246.42
三、社会保险费 -4,204.67 4,936,811.40 4,675,848.07 256,758.66
四、住房公积金 -2,324.00 1,513,490.63 1,476,910.90 34,255.73
五、其他 88,362.10 84,232.10 4,130.00
工会经费和职工教育经费 152,606.67 1,048,103.32 537,654.40 663,055.59
合计 10,362,700.87 37,499,976.13 41,292,778.08 6,569,898.92
应付职工薪酬余额较年初减少3,792,801.95元，下降36.60%。主要是职工福利费采用新会计准则按实列支，不再采用应付工资总额的14%进行计提。
20、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 7,188,564.25 4,460,479.75
营业税 4,163.14 35,129.39
所得税 1,698,001.90 8,886,035.01
个人所得税 68,111.49 53,591.07
城建税 431,048.64 792,645.15
其他 3,728,752.29 14,565.70
合计 13,252,272.84 14,988,757.36
21、应付股利
项目 期末数 期初数 未支付原因
陈宛如 74,000.00
其他[注] 3,991,881.43 3,446,165.46 股东信息不详
合计 3,991,881.43 3,520,165.46 --
期末公司因为股东地址不详、于证券登记中心登记的银行账户不对等原因尚未支付的应付股利余额计3,991,881.43元，其中：未付1993年度股利计165,644.00元，未付1994年度股利计180,085.20元，未付1996年度股利计576,669.61元，未付1998年度股利计369,280.10元，未付2001年度股利计472,372.75元，未付2003年度股利计821,428.20元，未付2004年度股利计130,261.40元，未付2005年度股利计689,307.80元，未付2006年度股利计586,832.37元。
22、其他应付款 期末数为36,847,158.38
期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
23、其他流动负债
借款条件 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00
保证借款 15,000,000.00
合计 10,000,000.00 15,000,000.00
24、一年到期的长期负债
预提费用 期末数 期初数 结存原因
利息 1,256,791.54 1,113,625.78 应计未付
技术开发费 740,159.77 应计未付
水电费 1,547,034.66 1,444,199.36 应计未付
其他费用 577,401.69 856,989.99 应计未付
运费 381.50 204,750.00 应计未付
合计 4,121,769.16 3,619,565.13 --
25、专项应付款
备注
项目 期末数 期初数
浏阳市财政局工业园分局 140,000.00
先进制造业专项补助 900,000.00
技改创新补助 230,000.00
盐酸氨溴索口腔崩解片研发项目 60,000.00 60,000.00
新药港建设项目奖励资金 70,000.00 注1
技术改造项目财政资助资金 600,000.00 1,830,000.00 注2
黄杨宁缓释片研制项目 300,000.00 注3
非那雄胺片剂研发项目 160,000.00 注4
湖南省卫生厅国家中药课题经费 1,240.00 15,000.00 注5
五味子胶囊研究国际合作项目 681,161.01 694,000.61 注6
延胡索（可达灵）有效部位的分离及滴丸的研制 300,000.00 150,000.00
饮片集中配送项目 100,000.00 100,000.00
银杏叶缓释胶囊研究课题 1,000,000.00 注7
花粉中抑制前列腺肿瘤增长的有效成份分离及新
2,000,000.00 2,000,000.00
药开发
养阴通脑颗粒项目 130,000.00 130,000.00
银杏叶冻干粉针剂项目 180,000.00 180,000.00
“可达灵”滴丸研制 300,000.00 300,000.00
注射用舒血宁 350,000.00 350,000.00
普乐安二次开发项目 150,000.00 150,000.00
针剂生产线技改项目 270,000.00 270,000.00
合计 6,392,401.01 7,759,000.61
[注1]根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企一[2006]1063号《关于下达2006年杭州医药产业发展资金项目财政资助及奖励资金的通知》，杭州康恩贝公司2006年收到杭州新药港建设项目奖励资金计70,000.00元,该项目已于2007年上半年完成并结转相应的专项应付款。
[注2]根据高新技术产业开发区发展改革和经济局、杭州市滨江区发展改革和经济局、杭州高新技术产业开发区安全生产管理监督局、杭州市滨江区安全生产管理监督局、杭州高新技术产业开发区财政局、杭州市滨江区财政局于2006年11月3日联合下发的区发改综[2006]250号、区财[2006]81号文《关于下达2006年第三批杭州市工业企业技术改造项目财政配套资助资金计划的通知》，杭州康恩贝公司于2006年收到“颗粒剂生产线”项目资金计1,230,000.00元。该项目已于本期按规定转入相应的递延收益861,000元和当期收益369,000元。
[注3]根据杭州高新技术产业开发区科学技术局、杭州市滨江区科学技术局、杭州高新技术产业开发区财政局和杭州市滨江区财政局于2004年12月13日联合下发的区科技（2004）18号、区财（2004）94号文《关于下达二零零四年度市科技计划重点项目等配套经费的通知》，杭州康恩贝公司于2005年收到“黄杨宁缓释片的研制”项目资金计300,000.00元。该项目已于2007年上半年完成并结转相应的专项应付款。
[注4]根据杭州高新技术产业开发区科技局和杭州高新技术产业开发区财政局2005年3月25日联合下发的《关于下达2004年度杭州市网上技术市场项目配套经费的通知》,杭州康恩贝公司于2006年收到“非那雄胺片剂研究开发”项目资金计160,000.00元。该项目已于2007年上半年完成并结转相应的专项应付款。
[注5]湖南九汇公司收到湖南省卫生厅拨付的中医课题经费15,000.00元。本期已发生费用13,760.00元，截至2007年6月30日余额1,240.00元。
[注6]湖南九汇公司2006年收到中华人民共和国财政部拨付的五味子胶囊研究国际合作项目资金计850,000.00元，累计已发生研发费用168,838.99元，截至2007年6月30日余额681,161.01元。
[注7]根据中华人民共和国科学技术部2003年9月28日下发的国科发财字（2003）319号文《关于下达国家高技术研究发展计划课题研究经费预算的通知》，本公司于2003年度收到“银杏叶缓释胶囊的研究课题”研究资金计500,000.00元。根据中华人民共和国科学技术部于2004年5月25日下发的国科发财字（2004）158号文《关于拨付二零零四年第一批国家高技术研究发展计划课题研究经费的通知》，本公司于2004年度收到“银杏叶缓释胶囊的研究课题”研究资金计500,000.00元。该项目已于2007年上半年完成并结转相应的专项应付款。
26、股本
本期增减变动（+，-）
期初数 期末数
项 目 公积
发行 送
金转 其他 小计
新股股
数量 比例% 股 数量 比例%
1、有限售条件股份 71,417,461 52.05 -9,144,121-9,144,121 62,273,340 45.39
2、无限售条件股份 65,782,539 47.95 9,144,121 9,144,121 74,926,660 54.61
股份总数 137,200,000 100.00 137,200,000 100.00
27、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 299,226,173.23 299,226,173.23
其他资本公积 7,041,218.63 7,041,218.63
合计 306,267,391.86 306,267,391.86
28、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18,572,948.72 5,675,864.93 24,248,813.65
合计 18,572,948.72 5,675,864.93 24,248,813.65
29、未分配利润
项目 期末数
一、上年年末未分配利润 78,840,201.85
加：会计政策变更 12,278,030.90
二、本期年初未分配利润 91,118,232.75
加：本期实现的净利润 30,433,335.07
减：提取法定盈余公积 5,675,864.93
减：应付普通股股利 31,556,000.00
三、期末未分配利润 84,319,702.89
（1）会计政策变更详见本财务报表附注五之说明。
（2）本期按2006年的净利润提取10%的法定盈余公积金，同时根据2007年3月3日公司2006年度股东大会通过的2006年度利润分配决议，按2006年度实现净利润向全体股东每10股派发现金股利2.3元(含税)，共计31,556,000.00元。
30、营业收入
(1)营业收入
项目 本期发生额 上年同期数
主营业务收入 422,508,938.83 351,700,913.77
其他业务收入
合计 422,508,938.83 351,700,913.77
(2)主营业务（分行业）
本期发生额 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业销售 307,311,181.35 91,948,309.14 236,826,792.47 75,998,055.88
商业销售 115,197,757.48 104,836,763.77 112,321,121.30 101,144,277.12
技术服务 2,553,000.00 2,007,873.49
合计 422,508,938.83 196,785,072.91 351,700,913.77 179,150,206.49
(3)主营业务（分产品）
本期发生额 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
现代植物药 218,493,825.51 55,223,238.16 215,013,881.89 59,876,264.18
化学药品 33,586,890.36 23,304,127.15 33,000,294.89 22,586,680.06
保健品 60,684,747.34 14,241,196.63
其他产品 109,743,475.62 104,016,510.97 103,686,736.99 96,687,262.25
合计 422,508,938.83 196,785,072.91 351,700,913.77 179,150,206.49
(4)主营业务（分地区）
本期发生额 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东部地区 324,525,154.39 115,025,786.23 257,090,102.62 105,066,482.31
中部地区 45,246,670.30 39,218,868.04 51,555,268.44 38,861,204.32
西部地区 27,039,093.38 21,088,865.22 20,343,870.26 16,315,862.79
其他地区 28,498,020.76 24,269,865.94 22,711,672.45 18,906,657.07
合计 422,508,938.83 196,785,072.91 351,700,913.77 179,150,206.49
本期向前5名客户销售所实现收入的总额为64,536,329.27元，占公司全部营业收入的15.27%。
31、营业税金及附加
项目 本期发生额 上年同期数
营业税 3,067.00 40,150.00
城建税 2,687,507.02 2,175,031.46
教育费附加 2,126,014.05 1,351,185.67
合计 4,816,588.07 3,566,367.13
32、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期数
交易性金融资产市值变化 614,981.23
合计 614,981.23
33、投资收益
被投资单位 本期发生额 上年同期数
河北太行水泥股份有限公司 629,898.16
杭州解百集团股份有限公司 1,098,541.66
其他 -391,512.69
短期股票投资收益 6,644,712.03 1,430,075.30
合计 8,373,151.85 1,038,562.61
34、营业外收入
项目 本期发生额 上年同期数
非流动资产处置利得合计 2,402,897.43 注1 138,987.37
其中：固定资产处置利得 2,402,897.43 138,987.37
无形资产处置利得
补贴收入 16,448,320.00 注2 6,310,678.63
其他 580,754.38 309,184.00
合计 19,431,971.81 6,758,850.00
注1：非流动资产处置利得是指控股子公司三江医药公司转让大药房部分资产收益1,912,897.43元和控股子公司佐力药业公司车辆转让收益490,000.00元。
注2：补贴收入明细见下表：
项目 本期发生额 上年同期数
增值税返还 9,855,100.00 588,978.63
政府补助 6,593,220.00 5,721,700.00
合计 16,448,320.00 6,310,678.63
（1）增值税返还
本期根据财政部国家税务总局财税[2006]135号<关于进一步做好调整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知>的规定计算福利企业增值税返还。控股子公司佐力药业公司和康恩贝保健品公司分别确认增值税返还为433.25万元和552.25万元。
(2)政府补助
主要为母公司本期收到兰溪市财政局拨付的补贴款400万元和“银杏叶缓释胶囊的研究课题”研究项目已完成,原收到的补助资金100万元转营业外收入反映。
35、营业外支出
项目 本期发生额 上年同期数
非流动资产处置损失合计 39,957.52 124,867.60
其中：固定资产处置损失 1,453.18 96,627.60
无形资产处置损失
水利基金 312,405.97 383,886.64
捐赠支出 163,739.80
回报社会资金 641,800.00
其他 580,645.13 36,947.87
合计 1,096,748.42 1,187,502.11
36、所得税费用
项目 本期发生额 上年同期数
当期所得税 12,125,230.21 5,797,362.17
递延所得税 3,065,820.11 -139,182.51
合计 15,191,050.32 5,658,179.66
37、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
各项补贴款 15,596,134.66
其他 12,441,420.68
合计 28,037,555.34
38、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
营业费用 139,017,533.27
管理费用 17,987,477.36
其他 41,114,430.16
合计 198,119,440.79
39、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
华源担保款 14,831,931.10
其他 2,674,406.23
合计 17,506,337.33
[十]母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 73,344,832.54 98.33 2,200,200.47 82,054,840.42 98.61 2,461,645.21
一至二年 1,139,932.85 1.53 113,993.29 1,036,886.09 1.25 103,688.61
二至三年 9,666.54 0.01 1,933.31
三至四年 24,877.01 0.03 12,438.51 15,807.73 0.02 7,903.87
五年以上 79,233.12 0.11 79,233.12 93,899.00 0.11 93,899.00
合计 74,588,875.52 100.00 2,405,865.39 83,211,099.78 100.00 2,669,070.00
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为72,238,010.01元，占应收账款账面余额的96.85%。
(3)期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例
金额 金额 比例（%）
（%）
一年以内 97,473,581.19 97.48 2,924,207.44 88,962,895.36 98.57 2,668,886.85
一至二年 1,408,424.64 1.41 140,842.46 751,650.29 0.83 75,165.03
二至三年 850,300.00 0.85 170,060.00 325,730.00 0.36 65,146.00
三至四年 90,467.36 0.09 45,233.68 83,458.91 0.09 41,729.46
五年以上 173,870.30 0.17 173,870.30 132,720.19 0.15 132,720.19
合计 99,996,643.49 100.00 3,454,213.88 90,256,454.75 100.00 2,983,647.53
(2)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为77,028,144.95元，占其他应收款账面余额的77.03%。
(3)期末其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
（1）明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
子公司投资 390,328,435.80 390,328,435.80 358,472,377.87 358,472,377.87
联营企业投资 4,337,613.49 4,337,613.49 4,337,613.49 4,337,613.49
其他股权投资 2,827,000.00 2,362,000.00 465,000.00 3,093,640.00 2,362,000.00 731,640.00
合计
397,493,049.29 2,362,000.00 395,131,049.29 365,903,631.36 2,362,000.00 363,541,631.36
(2)子公司投资
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
杭州康恩贝公司 27,000,000.00 83,616,988.83 83,616,988.83
研发公司 6,293,621.21 9,522,762.77 9,522,762.77
三江医药公司 10,427,700.00 27,806,680.45 27,806,680.45
康恩贝销售公司 30,396,764.48 29,792,129.95 29,792,129.95
佐力药业公司 27,903,373.30 84,135,983.29 84,135,983.29
中药饮片公司 9,000,000.00 49,793,068.65 -49,793,068.65
湖南九汇公司 27,550,000.00 26,362,700.41 -24,861,448.25 1,501,252.16
上海安康公司 4,080,000.00 5,165,993.18 5,165,993.18
康恩贝保健品公
49,867,601.98 42,276,070.34 56,510,574.83 98,786,645.17
司
康恩贝植物提取
50,000,000.00 0 50,000,000.00 50,000,000.00
物公司
合计 358,472,377.87 390,328,435.80
注:子公司的本期增减变化详见本财务报表附注七之说明（3）联营企业投资
初始投资成
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
本
养颜堂公司 4,143,927.61 4,143,927.61
康恩贝信息技术公司 193,685.88 193,685.88
合计 4,337,613.49 4,337,613.49
（4）其他股权投资
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
兰溪市财务开发公司 300,000.00 300,000.00
浙江大通集团股份有限
60,000.00 60,000.00
公司
杭州解放路百货商店股
68,640.00 -68,640.00
份有限公司
浙江萧山宾馆股份有限
105,000.00 105,000.00
公司
河北太行山水泥股份有
198,000.00 -198,000.00
限公司
金信信托投资股份有限
2,362,000.00 2,362,000.00 2,362,000.00 2,362,000.00
公司
合计 2,362,000.00 3,093,640.00 -266,640.00 2,827,000.00 2,362,000.00
4、营业收入
(1)营业收入
项目 本期发生额 上年同期数
主营业务收入 146,105,271.63 146,105,271.63
其他业务收入
合计 146,105,271.63 141,486,767.50
(2)主营业务（分行业）
本期发生额 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业销售 146,105,271.63 57,618,429.58 141,486,767.50 50,593,891.49
合计 146,105,271.63 57,618,429.58 141,486,767.50 50,593,891.49
(3)主营业务（分产品）
本期发生额 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
现代植物药 141,820,277.04 52,976,962.94 137,557,240.40 46,585,832.40
化学药品 4,115,179.16 4,442,061.64 3,782,810.54 3,799,749.11
其他产品 169,815.43 199,405.00 146,716.56 208,309.98
合计 146,105,271.63 57,618,429.58 141,486,767.50 50,593,891.49
(4)主营业务（分地区）
本期发生额 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 146,105,271.63 57,618,429.58 141,486,767.50 50,593,891.49
5、投资收益
被投资单位 本期发生额 上期同期数
河北太行水泥 629,898.16
杭州解放股份有限公司 1,098,541.66
其他 -391,512.69
合计 1,728,439.82 -391,512.69
母公司出售太行水泥法人股获得收益629,898.16元，出售杭州解百法人股获得收益1,098,541.66元。
6、营业外收入
项目 本期发生额 上年同期数
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
补贴收入 5,000,000.00 5,000,000.00
其他 3,200.00 208,500.00
合计 5,003,200.00 5,208,500.00
7、所得税费用
项目 本期发生额 上年同期数
当期所得税 5,658,597.44 5,410,512.14
递延所得税 -169,211.20 8,497.27
合计 5,489,386.24 5,419,009.41
[十一]关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企
业务 本企业最
母公司名称 注册地 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
性质 终控制方
(%) 例(%)
浙江省
康恩贝集团公司 商业 241,216,200.00 31.00 31.00
杭州市
2、本企业的子公司情况
单位:元币种:人民币
持股比
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 表决权比例(%)
例(%)
康恩贝销售公司 杭州市 商业 50,000,000.00 100 100
佐力药业公司 湖州市 工业 120,000,000.00 63 63
杭州康恩贝公司 杭州市 工业 120,000,000.00 100 100
三江医药公司 兰溪市 商业 10,000,000.00 100 100
研发公司 杭州市 服务 15,000,000.00 100 100
上海安康公司 上海市 商业 5,000,000.00 100 100
康恩贝保健品公司 兰溪市 工业 35,000,000.00 100 100
植提公司 杭州市 商业 50,000,000.00 100 100
云南希尔康公司 昆明市 工业 22,200,000.00 90 90
康恩贝大药房 兰溪市 商业 500,000.00 90 90
湖南九汇公司 浏阳市 工业 17,150,000.00 70 70
3、本企业的联营企业的情况
本企业持股 本企业在被投资单位
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本
比例(%) 表决权比例(%)
养颜堂公司 兰溪市 工业 15,000,000.00 20 20
康恩贝信息技术公司 杭州市 服务 1,000,000.00 30 30
本期营业收入
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
总额
养颜堂公司 46,875,885.77 23,342,967.59 98,108.89 3,537,075.05
康恩贝信息技术公司 617,325.33 98,598.68 0 -33,493.16
4、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
本期数 上年同期数
关联交易 关联交易
关联方 占同类交 占同类交
内容 定价原则
金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
英诺珐公司 购药品 市场价 4,419,449.84 2.36 5,103,288.15 3.27
金华康恩贝公司 购药品 协议价 5,595,026.08 2.98 4,932,681.61 3.16
康恩贝集团公司 购保健品 市场价 2,926,181.90 1.88
江西天施康公司 购药品 协议价 1,653,466.63 0.88 2,560,525.87 1.64
昆明康恩贝公司 购药品 市场价 117,984.40 0.06 403,463.51 0.26
松寿堂公司 购药品 市场价 421,586.15 0.22 80,027.60 0.05
希陶公司 购药品 市场价 53,923.08 0.03
丰登公司 材料转让 市场价 30,806.81 0.02
养颜堂公司 购药品 市场价 12,778.07 0.01
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
本期数 上年同期数
关联交易 关联交易
关联方 占同类交 占同类交
内容 定价原则
金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
英诺珐公司 销售药品 协议价 5,851,289.04 1.38 7,540,711.13 2.14
昆明康恩贝公司 销售药品 市场价 665,460.00 0.16 611,851.80 0.17
松寿堂公司 项目研发 协议价 120,000.00 0.03
希陶公司 销售药品 市场价 13,247.86 51,824.85 0.01
丰登化工 销售药品 协议价 4,695.75
(3)关联担保情况
单位:万元币种:人民币
是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
行完毕
康恩贝股份公司 佐力药业公司 100.00 2007年3月7日－2008年3月5日
康恩贝股份公司 佐力药业公司 500.00 2007年4月19日－2008年4月10日
康恩贝股份公司 佐力药业公司 500.00 2007年4月20日—2008年4月15日
康恩贝股份公司 佐力药业公司 100.00 2007年6月19日—2008年5月20日
康恩贝股份公司 佐力药业公司 1,350.00 2006年8月7日—2007年8月7日
康恩贝股份公司 佐力药业公司 500.00 2007年6月13日—2008年6月12日
康恩贝股份公司 佐力药业公司 500.00 2007年6月19日—2008年6月18日
康恩贝股份公司 佐力药业公司 1,000.00 2007年4月4日—2008年3月31日
康恩贝股份公司 康恩贝销售公司 900.00 2006年11月10日—2007年11月9日
康恩贝股份公司 康恩贝销售公司 200.00 2007年4月16日—2008年4月16日
康恩贝股份公司 康恩贝销售公司 1,000.00 2007年6月27日—2008年4月26日
康恩贝股份公司 湖南九汇公司 300.00 2006年10月31日－2007年10月30日
康恩贝股份公司 湖南九汇公司 500.00 2007年1月30日—2008年1月29日
康恩贝股份公司 湖南九汇公司 500.00 2007年6月22日—2008年6月21日
康恩贝股份公司 湖南九汇公司 500.00 2007年6月4日—2008年6月3日
合计 8,450.00
5、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 康恩贝集团公司 43,998.10
应收账款 金华康恩贝公司 621,422.79 721,422.29
应收账款 英诺珐公司 6,137,176.10 3,810,561.12
应收账款 松寿堂公司 240,000.00 292,424.40
应收账款 昆明康恩贝公司 515,460.02 550,541.00
应收账款 云南希陶公司 15,500.00 374,640.34
预付账款 养颜堂公司 59.5
预付账款 天然药物研究院 310,000.00
应付账款 希陶公司 265,610.00
应付账款 昆明康恩贝公司 213,604.82 148,116.00
应付账款 金华康恩贝公司 1,007,339.54 846,388.83
应付账款 英诺珐公司 1,215,556.70
应付账款 松寿堂公司 249,468.00
应付账款 江西天施康公司 282,115.23 92,088.88
应付账款 丰登化工公司 34,047.60
其他应付款 康恩贝信息技术公司 171,500.00
其他应付款 天然药物研究院 1,745,000.00 1,720,000.00
其他应付款 松寿堂公司 2,867.74 3,941.80
其他应付款 江西天施康公司 5,182.94 5,182.94
[十二]或有事项：
(一)公司提供的各种债务担保
1、本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注[十一]4（3）之说明。
2、截至2007年6月30日，本公司及控股子公司对外担保情况： （万元）
担保人名称 被担保人 担保借款余额 担保借款期限
本公司 国防交通兰溪服务公司 200.00 2003.01.30-2009.12.20
(二)未决诉讼或仲裁
截至2007年1月31日，本公司为上海华源制药股份有限公司提供的1,459万元借款担保已逾期对方未归还。2007年3月28日,贷款银行扣划本公司为其提供贷款担保的贷款本金1,459万元和利息24.19万元，小计1,483.19万元，本公司帐列其他应收款。
公司于2007年3月29日依法向浙江省金华市中级人民法院提起了诉讼，该案业经浙江省金华市中级人民法院受理。同时根据公司申请，金华市中级人民法院已经依法冻结上海华源制药股份有限公司浙江凤凰化工分公司（第一被告）的银行存款435,316.54元；查封了第一被告位所有的坐落于兰溪市城郊西路23号的部分房产，合计房产面积33000余平方米，同时，金华市中院还查封了上海华源制药股份有限公司（第二被告）所持有的浙江华源制药科技开发有限公司56.61%的股权及红利（注：因该公司近期增资，华源制药原持有该公司80%股权比例降至56.61%）。查封期壹年，从2007年3月29日至2008年3月28日止。查封期间不得办理该股权的转让、过户及红利的支付。
该案经金华市中级人民法院审理，于2007年6月21日经该法院主持调解，案件双方达成调解协议根据浙江省金华市中级人民法院[（2007）金中民二初字第117号]民事调解书，调解协议内容如下：
（1）被告上海华源制药股份有限公司于2007年8月31日前归还原告浙江康恩贝制药股份有限公司担保款人民币1,459万元和利息人民币241,931.10元；
（2）原告浙江康恩贝制药股份有限公司自愿放弃其他诉讼请求；
（3）案件受理费84,170元，申请保全费75,520元，其他诉讼费650元，合计160,340元，由被告上海华源制药股份有限公司负担。
(三)其他或有事项
根据本公司与浙江巨化股份有限公司签订的《互保协议书》，本公司和浙江巨化股份有限公司约定为不超过人民币1亿元的借款提供互保，互保期限为3年。截至2007年6月30日，本公司在该互保合同项下借款8000万元，本公司尚未在该互保合同项下为浙江巨化股份有限公司提供借款保证。
[十三]承诺事项
本期无重大承诺事项。
[十四]资产负债表日后事项
2007年7月31日，公司的非公开发行股票的申请经中国证监会股票发行审核委员会审核获得有条件通过，本次非公开发行新股数量不超过4,280万股(含4,280万股)，发行价格根据以下原则确定--发行价格不低于公司第五届董事会第九次会议决议公告日（2006年9月14日）前二十个交易日公司股票收盘价均价的百分之九十（7.11元/股）。发行对象不超过十名机构投资者，具体包括康恩贝集团有限公司等不超过10名特定投资者。其中：康恩贝集团有限公司以持有金华康恩贝90%的权益资产作价参与本次非公开发行。
[十五]补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.51 5.51 0.222 0.222
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
4.11 4.14 0.165 0.165
净利润
2、本期本公司变动幅度超过30%(含30%)且占资产总额5%(含5%)以上或利润总额10%(含10%)以上的项目变动原因说明
序号 项目 2007年中期 2006年初/同期数 变动率
1 其他应收款 65,156,683.04 23,773,603.98 174.07%
2 营业税金及附加 4,816,588.07 3,566,367.13 35.06%
3 销售费用 145,632,819.14 97,186,696.54 49.85%
4 财务费用 14,371,363.03 10,709,889.18 34.19%
5 投资收益 8,373,151.85 1,038,562.61 706.23%
6 营业外收入 19,431,971.81 6,758,850.00 187.50%
7 所得税费用 15,191,050.32 5,658,179.66 168.48%
8 经营活动产生的现金流量净额 21,732,911.87 -6,934,007.65 413.42%
9 投资活动产生的现金流量净额 -9,191,919.11 -33,777,822.53 72.79%
10 筹资活动产生的现金流量净额 -24,918,227.55 -16,526,292.02 -50.78%
（1）其他应收款的变动主要为本期新增上海华源制药股份有限公司浙江凤凰化工分公司连带责任担保扣划款和子公司按权责发生制确认增值税返还等。
（2）营业税金及附加变动主要是新增子公司康恩贝保健品公司所致。
（3）销售费用变动主要是新增子公司康恩贝保健品公司所致。
（4）财务费用变动主要是因为本期借款总额比上年同期有所增加，及本期借款利率上调所致。
（5）投资收益变动主要是因出售太行水泥和杭州解百法人股，以及证券投资获得收益。
（6）营业外收入变动主要是本期新增子公司康恩贝保健品公司确认的增值税返还和控股子公司出售部分资产所致。
（7）所得税费用变动主要是本期公司利润总额比上年增长，以及福利企业的所得税优惠政策的改变，由原免征企业所得税，改为本期按单位支付给残疾人的实际工资双倍可在企业所得税前据实扣除，超过部分按33%交纳企业所得税所致。
（8）经营活动产生的现金流量净额同比增加主要是报告期内营业收入增加，收到货款相应增加。
（9）投资活动产生的现金流量净额同比增加主要是本期新增证券投资所得和处置了部分固定资产和其他长期投资所致。
（10）筹资活动产生的现金流量净额同比减少主要是归还上海华源制药股份有限公司浙江凤凰化工分公司连带责任担保款所致。
3、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 19,842,537.87
追溯调整项目影响合计数 1,034,763.86
其中：
股权投资差额摊销 885,861.11
所得税 148,902.75
2006年半年度净利润（新会计准则） 20,877,301.73
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润 20,877,301.73
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的公司2007年半年度报告及摘要正本文件；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（ 三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本。
文件存放地：公司董事会办公室
浙江康恩贝制药股份有限公司
董事长：胡季强
二零零七年八月三十一日