目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—133 页
审 计 报 告
天健审〔2020〕4118 号
浙江康恩贝制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称康恩贝公司）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了康恩贝公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康恩贝公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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(一) 收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十）、五（二）1 及十四（二）1。
康恩贝公司主要从事药品研发、生产与销售，主要产品包括肠炎宁、前列康、
复 方 鱼 腥 草 合 剂 等药品 。 2019 年 度 ， 康恩 贝 公 司 营 业 收 入金额 为 人 民 币
6,768,292,920.12 元。
公司内销产品在将产品交付给购货方、产品销售收入金额已确定、已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠
计量时确认收入；外销产品在根据合同约定将产品报关、取得提单、产品销售收
入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、
产品相关的成本能够可靠计量时确认收入。
由于营业收入是康恩贝公司关键业绩指标之一，可能存在康恩贝公司管理层
（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计中的应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、销售发票、出库单、发货单及客户签收单；对于出口收入，获取电子口
岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、
销售发票等支持性文件；
(5) 对重要客户的期末应收账款余额及销售额实施函证程序；
(6) 测试重要客户的货款回收记录，检查客户回款的真实性；
(7) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
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在恰当期间确认。
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（八）、五（一）4 及十四（一）1。
截 至 2019 年 12 月 31 日 ，康 恩贝 公司 应 收 账款 账面 余额 为人 民 币
1,239,183,707.24 元，坏账准备为人民币 57,718,450.07 元，账面价值为人民
币 1,181,465,257.17 元。
康恩贝公司管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应
收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准
备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去
事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的
现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的
应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻
性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提
的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及管理层重大判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 对应收账款余额进行实质性分析，并实施独立函证程序；
(4) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(5) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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(三) 商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十六）及五（一）16。
截至 2019 年 12 月 31 日，康恩贝公司商誉账面原值为人民币 921,647,379.23
元，减值准备金额 696,047,151.12 元，账面价值为人民币 225,600,228.11 元。
每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额
按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预
测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及管理层重大判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
2. 审计中的应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 对关键资产组贵州拜特制药有限公司和内蒙古康恩贝制药有限公司的
资产组价值估值利用外部评估机构的工作，审阅评估机构选择的估值方法和采用
的主要假设，复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性，包括所属资产组
的预计产量、预计销售价格、增长率、预计毛利率以及相关费用等，并与相关资
产组的历史数据进行比较分析；
(2) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(3) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(4) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
康恩贝公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
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或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估康恩贝公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
康恩贝公司治理层（以下简称治理层）负责监督康恩贝公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
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浙江康恩贝制药股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为兰溪云山制药厂，成立
于 1969 年，1990 年更名为浙江康恩贝制药公司。1992 年 6 月 5 日，经浙江省股份制试点工
作协调小组浙股（1992）5 号文批准，原浙江康恩贝制药公司改组为浙江康恩贝股份有限公
司，并于 1993 年 1 月 9 日在浙江省工商行政管理局办妥登记手续。1999 年 10 月 27 日，公
司更名为浙江康恩贝制药股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为
91330000142924161N 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本 2,667,320,200.00 元 ， 股 份 总 数
2,667,320,200.00 股（每股面值 1 元）。其中：有限售条件的流通 A 股 6,741,853 股，无限
售条件的流通 A 股 2,660,578,347 股。公司股票已于 2004 年 4 月 12 日在上海证券交易所挂
牌交易。
本公司属制药行业。主要经营活动：药品和大健康产品的研发、生产和销售。主要产品：
“前列康”牌普乐安片及胶囊、“天保宁”牌银杏叶制剂、“康恩贝”牌肠炎宁、“金奥康”
奥美拉唑产品、“金笛”牌复方鱼腥草合剂、“珍视明”牌滴眼液及眼健康产品、“金艾康”
牌汉防己甲素、“金康速力”牌乙酰半胱氨酸泡腾片、“康恩贝”牌麝香通心滴丸、“康恩贝”
“宝芝林”“养营堂”品牌系列保健食品和功能性食品。
本财务报表业经公司 2020 年 4 月 26 日九届董事会第七次会议批准对外报出。
本公司将浙江康恩贝医药销售有限公司、贵州拜特制药有限公司和上海康恩贝医药有限
公司等 52 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更
和在其他主体中的权益之说明。
为便于表述，将本公司子公司及其他关联方公司简称如下：
全 称 简 称
本公司主要子公司
香港康恩贝国际有限公司 香港康恩贝公司
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浙江天保药材发展有限公司 天保发展公司
邳州众康银杏科技有限公司 邳州众康公司
浙江磐康药业有限公司 磐康药业公司
浙江康恩贝医药销售有限公司 康恩贝销售公司
东阳市康恩贝印刷包装有限公司 东阳包装公司
内蒙古康恩贝药业有限公司 内蒙古康恩贝公司
浙江金华康恩贝生物制药有限公司 金华康恩贝公司
浙江耐司康药业有限公司 耐司康公司
云南康恩贝希陶药业有限公司 云南希陶公司
湖北康恩贝医药有限公司 湖北康恩贝公司
杭州康恩贝制药有限公司 杭州康恩贝公司
兰溪康宏商贸有限公司 康宏商贸公司
江西天施康中药股份有限公司 江西天施康公司
江西天施康生态中药种植有限公司 天施康种植公司
杭州贝罗康生物技术有限公司 贝罗康生物公司
浙江康恩贝中药有限公司 康恩贝中药公司
浙江英诺珐医药有限公司 英诺珐公司
上海康恩贝医药有限公司 上海康恩贝公司
金华市益康医药有限公司 金华益康公司
贵州拜特制药有限公司 贵州拜特公司
贵州拜特医药销售有限公司 贵州拜特销售公司
贵州拜特医药市场管理有限公司 贵州拜特市场管理公司
江西珍视明药业有限公司 珍视明药业公司
江西珍视明光学有限公司 珍视明光学公司
江西珍视明健康科技有限公司 珍视明健康科技公司
抚州贝尔药品包装有限公司 贝尔包装公司
浙江浙产药材发展有限公司 浙产药材公司
杭州康杏缘物业管理有限公司 康杏缘公司
浙江康恩贝健康科技有限公司 康恩贝健康科技公司
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浙江宝芝林中药科技有限公司 宝芝林中药公司
金华宝芝林食品有限公司 金华宝芝林食品公司
浙江康恩贝养营堂食品有限公司 养营堂食品公司
浙江康恩贝大药房连锁有限公司 康恩贝大药房连锁公司
上海康嘉医疗科技有限公司 上海康嘉公司
Kang Jia Medical Technology Limited
康嘉医疗 BVI
(康嘉医疗科技有限公司)
Kanghe Medical Technology Limited
康和医疗 BVI
(康和医疗科技有限公司)
云南云杏生物科技有限公司 云南云杏公司
江西康恩贝中药有限公司 江西康恩贝公司
弋阳县锦枫药材发展有限公司 锦枫药材公司
本公司其他关联方
浙江博康医药投资有限公司 博康公司
康恩贝集团有限公司 康恩贝集团公司
浙江珍诚医药在线股份有限公司 珍诚医药公司
浙江康恩贝集团医疗保健品有限公司 康恩贝保健品公司
浙江凤登环保股份有限公司 凤登环保公司
绍兴凤登环保有限公司 绍兴凤登公司
浙江济公缘药业有限公司 济公缘药业公司
云南希康生物科技有限公司 希康生物科技
云南希尔康种植有限公司 希尔康种植公司
云南希美康农业开发有限公司 云南希美康公司
云南大初食品有限公司 云南大初食品公司
云南大初酒业有限公司 云南大初酒业公司
云南希诺康生物科技有限公司 云南希诺康公司
云南喜满家生物谷发展有限公司 云南喜满家公司
泸西希康银杏发展有限公司 泸西希康银杏公司
丽江程海湖天然螺旋藻生产基地有限公司 丽江程海湖公司
杭州康盟投资合伙企业（有限合伙） 康盟投资
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浙江至心医药投资管理有限公司 至心医药投资公司
江西华邦药业有限公司 江西华邦公司
兰溪市天元置业有限公司 兰溪市天元公司
浙江现代中药与天然药物研究院有限公司 天然药物研究院公司
兰溪市兰信小额贷款有限责任公司 兰信贷款公司
杭州法默凯医药科技有限公司 法默凯医药公司
成都丽凯手性技术有限公司 成都丽凯公司
成都丽凯手性技术有限公司大邑分公司 成都丽凯公司大邑分公司
浙江迪耳药业有限公司 迪耳药业公司
四川辉阳生命工程股份有限公司 四川辉阳公司
嘉和生物药业有限公司 嘉和生物公司
JHBP(CY) Holdings Limited JHBP(CY)
远东超级实验室有限公司 远东实验室公司
上海可得网络科技（集团）有限公司 上海可得网络公司
浙江可镜网络科技有限公司 浙江可镜网络公司
杭州光祺力实业有限公司 杭州光祺力公司
浙江检康生物技术股份有限公司 浙江检康生物公司
上海鑫方迅通信科技有限公司 上海鑫方迅公司
芜湖圣美孚科技有限公司 芜湖圣美孚公司
云南康麻生物科技有限公司 云南康麻公司
云南希康生物制品有限公司 希康生物制品公司
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
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符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
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2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
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(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
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值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
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公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——账龄组合 账龄
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
6 个月以内（含，下同） 1.00
6 个月-12 个月 3.00
1-2 年 15.00
2-3 年 40.00
3 年以上 100.00
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6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
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的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
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投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十一) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
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类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 6-40 0-5 2.38-16.67
机器设备 年限平均法 3-15 0-5 6.33-33.33
运输工具 年限平均法 3-12 0-5 7.92-33.33
其他设备 年限平均法 3-12 0-5 7.92-33.33
(十二) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十三) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
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门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十四) 生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益
性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有
或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类生产性生物资产的折旧方法
类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
银杏树种植 年限平均法 20 0 5
3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
本公司根据银杏叶的可采摘平均年限、以及未来银杏树的可变现价值确定银杏树的使用
寿命及预计净残值。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 按土地使用期限
专利及专有技术 10-20
软件 10
商标权 5
其他 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
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形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
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中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
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才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售药品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十四) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十五) 其他重要的会计政策和会计估计
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
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累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十六) 重要会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)
和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018
年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 536,360,130.27
应收票据及应收账款 1,851,820,513.93
应收账款 1,315,460,383.66
应付票据 5,216,444.00
应付票据及应付账款 422,905,333.19
应付账款 417,688,889.19
2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套
期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根
据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差
异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
货币资金 1,592,772,606.82 5,088,502.78 1,597,861,109.60
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以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 54,872,002.65 -54,872,002.65
金融资产
其他流动资产-理财产
16,000,000.00 -16,000,000.00
品
交易性金融资产 70,872,002.65 70,872,002.65
其他应收款-应收利息 5,088,502.78 -5,088,502.78
应收票据 536,360,130.27 -529,256,601.72 7,103,528.55
应收款项融资 529,256,601.72 529,256,601.72
可供出售金融资产 33,056,000.00 -33,056,000.00
其他权益工具投资 33,056,000.00 33,056,000.00
短期借款 1,280,900,000.00 1,471,763.32 1,282,371,763.32
一年内到期的非流动
11,254,200.00 8,127.78 11,262,327.78
负债
其他流动负债 500,000,000.00 9,331,666.67 509,331,666.67
长期借款 153,000,000.00 248,710.00 153,248,710.00
应付债券 1,095,191,586.91 9,266,821.92 1,104,458,408.83
其他应付款-应付利息 20,327,089.69 -20,327,089.69
(2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具
准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
以摊余成本计量的
货币资金 贷款和应收款项 1,592,772,606.82 1,597,861,109.60
金融资产
以公允价值计量且 以公允价值计量且
其变动计入当期损 其变动计入当期损 54,872,002.65
益的金融资产 益的金融资产
以公允价值计量且
其他流动资产-理
其变动计入当期损 16,000,000.00
财产品
益的金融资产
以公允价值计量且
交易性金融资产 其变动计入当期损 70,872,002.65
益的金融资产
应收票据-商业承 以摊余成本计量的
贷款和应收款项 7,103,528.55 7,103,528.55
兑汇票 金融资产
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应收票据-银行承
贷款和应收款项 529,256,601.72
兑汇票
以公允价值计量且
应收款项融资 其变动计入其他综 529,256,601.72
合收益的金融资产
以摊余成本计量的
应收账款 贷款和应收款项 1,315,460,383.66 1,315,460,383.66
金融资产
以摊余成本计量的
其他应收款 贷款和应收款项 61,941,679.83 56,853,177.05
金融资产
可供出售金融资产 可供出售金融资产 33,056,000.00
以公允价值计量且
其他权益工具投资 其变动计入其他综 33,056,000.00
合收益的金融资产
以摊余成本计量的
短期借款 其他金融负债 1,280,900,000.00 1,282,371,763.32
金融负债
以摊余成本计量的
应付票据 其他金融负债 5,216,444.00 5,216,444.00
金融负债
以摊余成本计量的
应付账款 其他金融负债 417,688,889.19 417,688,889.19
金融负债
以摊余成本计量的
其他应付款 其他金融负债 1,051,493,485.94 1,031,166,396.25
金融负债
一年内到期的非流 以摊余成本计量的
其他金融负债 11,254,200.00 11,262,327.78
动负债 金融负债
以摊余成本计量的
其他流动负债 其他金融负债 500,000,000.00 509,331,666.67
金融负债
以摊余成本计量的
长期借款 其他金融负债 153,000,000.00 153,248,710.00
金融负债
以摊余成本计量的
应付债券 其他金融负债 1,095,191,586.91 1,104,458,408.83
金融负债
以摊余成本计量的
长期应付款 其他金融负债 890,443.71 890,443.71
金融负债
以摊余成本计量的
其他非流动负债 其他金融负债 3,773,584.92 3,773,584.92
金融负债
(3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准
则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列示 按新金融工具准则列
重新计
项 目 的账面价值 重分类 示的账面价值
量
（2018 年 12 月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金 1,592,772,606.82 5,088,502.78 1,597,861,109.60
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应收票据 536,360,130.27 -529,256,601.72 7,103,528.55
应收账款 1,315,460,383.66 1,315,460,383.66
其他应收款 61,941,679.83 -5,088,502.78 56,853,177.05
以摊余成本计量的总
3,506,534,800.58 -529,256,601.72 2,977,278,198.86
金融资产
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 54,872,002.65 -54,872,002.65
金融资产
其他流动资产-理财产
16,000,000.00 -16,000,000.00
品
交易性金融资产 70,872,002.65 70,872,002.65
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 70,872,002.65 70,872,002.65
总金融资产
c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资 529,256,601.72 529,256,601.72
可供出售金融资产 33,056,000.00 -33,056,000.00
其他权益工具投资 33,056,000.00 33,056,000.00
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 33,056,000.00 529,256,601.72 562,312,601.72
益的总金融资产
B. 金融负债
摊余成本
短期借款 1,280,900,000.00 1,471,763.32 1,282,371,763.32
应付票据 5,216,444.00 5,216,444.00
应付账款 417,688,889.19 417,688,889.19
其他应付款 1,051,493,485.94 -20,327,089.69 1,031,166,396.25
一年内到期的非流动
11,254,200.00 8,127.78 11,262,327.78
负债
其他流动负债 500,000,000.00 9,331,666.67 509,331,666.67
长期借款 153,000,000.00 248,710.00 153,248,710.00
应付债券 1,095,191,586.91 9,266,821.92 1,104,458,408.83
长期应付款 890,443.71 890,443.71
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其他非流动负债 3,773,584.92 3,773,584.92
以摊余成本计量的总
4,519,408,634.67 4,519,408,634.67
金融负债
(4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提损失 按新金融工具准则计提
项 目 准备 重分类 重新计量 损失准备
（2018 年 12 月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
应收账款 58,572,672.33 58,572,672.33
其他应收款 25,043,457.99 25,043,457.99
3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号—非货币性资产
交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号—债务重组》。该项
会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 [注]
白酒适用税率为 20%（定额
消费税 应纳税销售额（量） 0.5 元/500 克），其他酒适
用税率为 10%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、20%、25%
注：2019 年 1-3 月，公司主要产品按 16%的税率计缴，中药材及中药饮片按 10%的税率
计缴，研发服务按 6%的税率计缴，初级农产品、计生用品按 0%的税率计缴。自 2019 年 4
月 1 日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的调
整为 13%，原适用 10%税率的调整为 9%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
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纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
杭州康恩贝公司 15.00%
金华康恩贝公司 15.00%
内蒙古康恩贝公司 15.00%
江西天施康公司 15.00%
珍视明药业公司 15.00%
贝尔包装公司 15.00%
康恩贝中药公司 15.00%
江西康恩贝公司 15.00%
云南希陶公司 15.00%
贵州拜特公司 15.00%
邳州众康公司 20.00%
康杏缘公司 20.00%
宝芝林中药公司 20.00%
金华宝芝林食品公司 20.00%
养营堂食品公司 20.00%
天保发展公司 0.00%
天施康种植公司 0.00%
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
(二) 税收优惠
1．企业所得税
(1) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2017 年第一批
高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201 号），本公司和子公司杭州康恩贝公司、
金华康恩贝公司通过高新技术企业复审，资格有效期 3 年（2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12
月 31 日）。在资格有效期内，上述公司企业所得税按 15%的税率计缴。
(2) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于内蒙古自治区 2017 年
第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕182 号），子公司内蒙古康恩贝公司
通过高新技术企业审核，资格有效期 3 年（2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日）。在资
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格有效期内，内蒙古康恩贝公司企业所得税按 15%的税率计缴。
(3) 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布江西省 2017 年第二批
高新技术企业名单的通知》（赣高企认发〔2017〕13 号），子公司江西天施康公司、珍视
明药业公司及其子公司贝尔包装公司通过高新技术企业复审，资格有效期为 3 年（2017 年 1
月 1 日至 2019 年 12 月 31 日）。在资格有效期内，上述公司企业所得税按 15%的税率计缴。
(4) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省 2019 年拟
认定高新技术企业名单的通知》，子公司康恩贝中药公司通过高新技术企业复审，资格有效
期为 3 年（2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日）。在资格有效期内，康恩贝中药公司企
业所得税按 15%的税率计缴。
(5) 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布江西省 2017 年第一批
高新技术企业名单的通知》（赣高企认发〔2017〕10 号）,子公司江西康恩贝公司通过高新
技术企业复审，资格有效期为 3 年（2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日）。在资格有效
期内，江西康恩贝公司企业所得税按 15%的税率计缴。
(6) 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）和《云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地
方税务局、昆明海关转发财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》（云财税〔2011〕129 号），子公司云南希陶公司产品符合鼓励类
产品的第九类医药的第 1 种具有自主知识产权的新药开发与生产和第 14 种中药现代化的条
件，企业所得税按 15%的税率计缴。
云南希陶公司系昆明市民政局确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局《关于
促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号）的规定，云南希陶公司可享
受以下税收优惠政策：支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给
残疾人实际工资的 100%加计扣除。
(7) 根据贵州省经济和信息化委员会《省经委关于确认贵州同济堂制药有限公司等企业
为“国家鼓励类产业企业”的批复》（黔经信产业函〔2012〕22 号），子公司贵州拜特公
司享受西部地区的鼓励类产业企业政策，企业所得税按 15%的税率计缴。
(8) 根据国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》
(国家税务总局公告 2019 年第 2 号)规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小
型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
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税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。邳州众康公司、康杏缘公司、宝芝林中
药公司、金华宝芝林食品公司和养营堂食品公司为小型微利企业，适用小型微利企业所得税
优惠。
(9) 子公司天保发展公司以及江西天施康公司之子公司天施康种植公司从事农产品的
种植销售，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定，天保发展公司、天施康
种植公司免缴企业所得税。
2．增值税
(1) 云南希陶公司系曲靖经济技术开发区确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务
总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号）和国家税务总
局《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》（国家税务总局公告 2016 年第 33 号）的规
定，云南希陶公司销售产品的已交增值税，经税务主管部门审核后，在规定额度内享受即征
即退的优惠政策。按照上述规定取得的增值税退税收入，免缴企业所得税。
(2) 江西天施康公司之子公司天施康种植公司以及子公司天保发展公司销售的产品为
初级农产品，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定，天施康种植公司、天
保发展公司免缴增值税。
3．土地使用税
根据浙江省人民政府办公厅《关于进一步减轻企业负担增强企业竞争力的若干意见》 浙
政办发〔2018〕99 号），自 2018 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日，提高 A 类、B 类企业
的城镇土地使用税差别化减免幅度，A 类企业减免幅度为 100%、B 类企业减免幅度为 80%。
本公司、金华康恩贝公司和康恩贝中药公司本期被评为 A 类企业，2019 年度免征城镇土地
使用税。
根据云南省财政厅、云南省地方税务局《云南省财政厅、云南省地方税务局关于转发财
政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》云财税〔2011〕
3 号）、财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地
使用税等政策的通知》（财税〔2010〕121 号），云南希陶公司位于曲靖的土地每年按规定备
案后，可享受城镇土地使用税免征的优惠政策，2019 年度免征城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
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说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
2019 年 1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
库存现金 118,820.77 182,605.02
银行存款 1,663,269,143.85 1,576,832,841.10
其他货币资金 22,109,920.20 15,757,160.70
应收利息 5,706,250.00 5,088,502.78
合 计 1,691,204,134.82 1,597,861,109.60
其中：存放在境外的款项总额 94,593,604.40 12,489,115.12
注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2
之说明。
(2) 其他说明
其他货币资金期末余额中包括第三方支付平台账户余额 10,489,083.27 元、银行承兑汇
票保证金 6,361,928.63 元、民工工资支付担保保证金 2,996,559.77 元、住房维修基金
1,672,603.67 元、信用证保证金 526,941.69 元和其他保证金 62,803.17 元。
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
13,044,163.83 70,872,002.65
金融资产
其中：理财产品及结构性存款 13,044,163.83 16,000,000.00
其中：权益工具投资 54,872,002.65
合 计 13,044,163.83 70,872,002.65
注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2
之说明。
(2) 理财产品及结构性存款明细
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项 目 期末数 类 型
招商银行挂钩黄金三层区间
13,000,000.00 保本浮动收益型
三个月结构性存款
中信证券现金增值理财产品 44,163.83 保本浮动收益型
小 计 13,044,163.83
3. 应收票据
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票
合 计
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 7,103,528.55 100.00 7,103,528.55
其中：商业承兑汇票 7,103,528.55 100.00 7,103,528.55
合 计 7,103,528.55 100.00 7,103,528.55
注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2
之说明。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 13,737,439.47 1.11 13,737,439.47 100.00
按组合计提坏账准备 1,225,446,267.77 98.89 43,981,010.60 3.59 1,181,465,257.17
合 计 1,239,183,707.24 100.00 57,718,450.07 4.66 1,181,465,257.17
第 44 页 共 133 页
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 13,622,589.69 0.99 13,622,589.69 100.00
按组合计提坏账准备 1,360,410,466.30 99.01 44,950,082.64 3.30 1,315,460,383.66
合 计 1,374,033,055.99 100.00 58,572,672.33 4.26 1,315,460,383.66
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
CHEMO AG-LUHANO BRANCH（瑞士） 3,580,323.69 3,580,323.69 100.00 账龄较长，预计难以收回。
CALYXCHEMICALS（印度） 3,073,713.72 3,073,713.72 100.00 账龄较长，预计难以收回。
零星单位 7,083,402.06 7,083,402.06 100.00 账龄较长，预计难以收回。
小 计 13,737,439.47 13,737,439.47 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内 1,053,332,110.26 10,533,321.11 1.00
6 个月-12 个月 93,826,568.99 2,814,797.07 3.00
1-2 年 39,514,002.84 5,927,100.43 15.00
2-3 年 23,446,322.81 9,378,529.12 40.00
3 年以上 15,327,262.87 15,327,262.87 100.00
小 计 1,225,446,267.77 43,981,010.60 3.59
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 13,622,589.69 114,849.78 13,737,439.47
按组合计提坏账准备 44,950,082.64 4,176,713.67 5,145,785.71 43,981,010.60
小 计 58,572,672.33 4,291,563.45 5,145,785.71 57,718,450.07
(3) 本期实际核销应收账款 5,145,785.71 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
第 45 页 共 133 页
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
江苏九州通医药有限公司 19,796,273.06 1.60 204,371.62
山东九州通医药有限公司 16,240,795.01 1.31 318,493.42
沈阳圣康医药有限公司 16,188,034.00 1.31 161,880.34
国药控股股份有限公司 15,812,023.71 1.28 158,120.24
九州通医药集团股份有限公司 14,376,816.94 1.16 173,685.88
小 计 82,413,942.72 6.65 1,016,551.50
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 504,525,928.15 504,525,928.15
合 计 504,525,928.15 504,525,928.15
(续上表)
期初数[注]
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 529,256,601.72 529,256,601.72
合 计 529,256,601.72 529,256,601.72
注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2
之说明。
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 148,335.80
小 计 148,335.80
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 303,470,533.36
小 计 303,470,533.36
第 46 页 共 133 页
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 29,314,580.13 91.15 29,314,580.13 54,491,883.11 94.32 54,491,883.11
1-2 年 851,889.40 2.65 116,495.82 735,393.58 1,122,380.85 1.94 23,807.80 1,098,573.05
2-3 年 305,532.09 0.95 74,998.80 230,533.29 98,533.60 0.17 12,641.85 85,891.75
3 年以上 1,687,659.91 5.25 1,277,226.33 410,433.58 2,063,827.69 3.57 1,363,268.31 700,559.38
合 计 32,159,661.53 100.00 1,468,720.95 30,690,940.58 57,776,625.25 100.00 1,399,717.96 56,376,907.29
(2) 本期计提坏账准备 95,627.38 元。
(3) 本期核销预付款项 26,624.39 元。
(4) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
湖北修正堂医药有限公司 2,758,000.00 8.58
黄山天目薄荷药业有限公司 2,347,495.73 7.30
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 1,650,000.00 5.13
支付宝（中国）网络技术有限公司 1,630,519.46 5.07
浙江兰能热力有限公司 1,230,603.20 3.83
小 计 9,616,618.39 29.91
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第 47 页 共 133 页
单项计提坏账准备 13,111,144.23 16.91 13,111,144.23 100.00
按组合计提坏账准备 64,431,541.56 83.09 11,500,489.88 17.85 52,931,051.68
合 计 77,542,685.79 100.00 24,611,634.11 31.74 52,931,051.68
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 4,214,657.80 5.15 4,214,657.80 100.00
按组合计提坏账准备 77,681,977.24 94.85 20,828,800.19 26.81 56,853,177.05
合 计 81,896,635.04 100.00 25,043,457.99 30.58 56,853,177.05
注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2
之说明。
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
该公司已进入破产清算程序，预
江西立信药业有限公司 8,396,486.43 8,396,486.43 100.00
计难以收回。
赛铂（广州）机电科技有限
3,204,000.00 3,204,000.00 100.00 该公司已注销，难以收回。
公司
贵州省医药( 集团)和平兴 该公司经营异常，预计难以收
1,010,657.80 1,010,657.80 100.00
业医药有限公司 回。
该公司经营异常，预计难以收
杭州诺丁食品有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00
回。
小 计 13,111,144.23 13,111,144.23 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合
其中：1 年以内 42,467,720.80 1,274,031.62 3.00
1-2 年 6,666,617.26 666,661.73 10.00
2-3 年 4,637,372.24 927,474.45 20.00
3-5 年 4,055,018.37 2,027,509.19 50.00
5 年以上 6,604,812.89 6,604,812.89 100.00
小 计 64,431,541.56 11,500,489.88 17.85
第 48 页 共 133 页
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 42,467,720.80
1-2 年 10,370,617.26
2-3 年 4,637,372.24
3-5 年 5,106,774.95
5 年以上 14,960,200.54
小 计 77,542,685.79
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发生
预期信用损失
信用减值) 信用减值)
期初数 1,146,634.35 708,964.49 23,187,859.15 25,043,457.99
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -199,998.52 199,998.52
--转入第三阶段 -463,737.23 463,737.23
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 327,395.79 221,435.95 -922,139.36 -373,307.62
本期收回
本期转回
本期核销 58,516.26 58,516.26
其他变动
期末数 1,274,031.62 666,661.73 22,670,940.76 24,611,634.11
(4) 本期实际核销其他应收款 58,516.26 元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数[注]
往来款 17,276,960.55 34,747,238.10
押金保证金 37,106,282.80 18,739,706.50
第 49 页 共 133 页
员工借款 4,196,076.80 9,382,517.59
备用金 7,731,518.22 6,580,762.30
增值税退税 1,677,658.03 3,414,000.00
其他 9,554,189.39 9,032,410.55
合 计 77,542,685.79 81,896,635.04
注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2
之说明。
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
黑龙江中升生物 押金
20,000,000.00 1 年以内 25.79 600,000.00
科技有限公司 保证金
江西立信药业有 1,051,756.58 3-5 年 1.36 1,051,756.58
往来款
限公司 7,344,729.85 5 年以上 9.47 7,344,729.85
江苏生达生技医 押金 1,946,862.49 1 年以内 2.51 58,405.87
药有限公司 保证金 2,033,137.51 1-2 年 2.62 203,313.75
赛铂（广州）机
其他 3,204,000.00 1-2 年 4.13 3,204,000.00
电科技有限公司
福建易达盈医药
其他 3,015,120.00 1 年以内 3.89 90,453.60
有限责任公司
小 计 38,595,606.43 49.77 12,552,659.65
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 757,606,515.49 30,100,361.24 727,506,154.25 656,227,802.05 21,919,481.86 634,308,320.19
原材料 450,145,377.91 2,246,584.13 447,898,793.78 452,807,762.01 1,542,455.63 451,265,306.38
在产品 89,545,084.19 3,392,420.60 86,152,663.59 105,384,645.53 1,309,465.97 104,075,179.56
包装物 10,272,227.20 40,395.50 10,231,831.70 12,726,027.97 40,395.50 12,685,632.47
消耗性生物资产 984,688.74 984,688.74 739,475.34 739,475.34
低值易耗品 874,058.75 874,058.75 937,824.01 937,824.01
第 50 页 共 133 页
委托加工物资 23,283.90 23,283.90 15,604.12 15,604.12
合 计 1,309,451,236.18 35,779,761.47 1,273,671,474.71 1,228,839,141.03 24,827,403.08 1,204,011,737.95
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销
库存商品 21,919,481.86 19,883,725.74 11,702,846.36 30,100,361.24
原材料 1,542,455.63 1,229,322.92 525,194.42 2,246,584.13
在产品 1,309,465.97 2,176,677.80 93,723.17 3,392,420.60
包装物 40,395.50 40,395.50
委托加工物资 15,604.12 15,604.12
小 计 24,827,403.08 23,289,726.46 12,337,368.07 35,779,761.47
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
对于直接对外销售的存货，公司根据产品的销售价格扣除相关销售费用、税费等确定可
变现净值；对于需要加工后对外销售的存货，公司根据加工后产品的销售价格扣除加工成本、
相关销售费用、税费等确定可变现净值。本期存货跌价准备转销系随相关存货使用、销售而
转销。
9. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数[注]
待抵扣增值税进项税额 38,677,052.40 13,405,408.99
预缴税费 11,384,680.83 1,765,979.27
合 计 50,061,733.23 15,171,388.26
注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2
之说明。
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
第 51 页 共 133 页
对 联营企
1,516,101,296.04 92,742,000.67 1,423,359,295.37 1,565,037,778.37 20,313,800.02 1,544,723,978.35
业投资
合 计 1,516,101,296.04 92,742,000.67 1,423,359,295.37 1,565,037,778.37 20,313,800.02 1,544,723,978.35
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
JHBP(CY) 952,630,400.00 -21,582,175.19
嘉和生物公司 988,908,710.98 952,550,000.00 -94,693,042.75
上海可得网络公司 282,000,000.00 3,328,200.65
兰信贷款公司 73,767,640.42 58,867.95
兰溪市天元公司 56,222,092.28 -2,084,803.55
迪耳药业公司 30,843,619.33 2,804,229.95
远东实验室公司 28,631,614.81 -485,442.34
上海鑫方迅公司 25,363,264.45 -192,425.79
云南康麻公司 18,000,000.00 -1,301,211.02
芜湖圣美孚公司 14,644,487.09 321,963.41
天然药物研究院公司 14,902,707.51 -78,381.51
浙江检康生物公司 13,379,871.06 -566,258.70
四川辉阳公司 11,157,784.81 -588,978.26
杭州光祺力公司 2,563,106.41 -437,874.00
成都丽凯公司 1,627,325.22 246,368.12
法默凯医药公司 711,753.98 -50,260.18
合计 1,544,723,978.35 970,630,400.00 952,550,000.00 -115,301,223.21
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
JHBP(CY) 15,193,947.79 -19,579,827.92 926,662,344.68
嘉和生物公司 38,834,903.85 19,499,427.92
上海可得网络公司 72,428,200.65 212,900,000.00 86,886,878.45
第 52 页 共 133 页
兰信贷款公司 2,400,000.00 71,426,508.37
兰溪市天元公司 54,137,288.73
迪耳药业公司 2,000,000.00 31,647,849.28
远东实验室公司 28,146,172.47
上海鑫方迅公司 25,170,838.66
云南康麻公司 -2,025,070.76 14,673,718.22
芜湖圣美孚公司 14,966,450.50
天然药物研究院公司 14,824,326.00
浙江检康生物公司 12,813,612.36 4,355,122.22
四川辉阳公司 760,960.00 11,329,766.55
杭州光祺力公司 2,125,232.41 1,500,000.00
成都丽凯公司 1,873,693.34
法默凯医药公司 661,493.80
合计 52,764,740.88 4,400,000.00 72,428,200.65 -80,400.00 1,423,359,295.37 92,742,000.67
(3) 其他说明
1）本公司对四川辉阳公司、远东实验室公司、浙江检康生物公司、芜湖圣美孚公司、
上海鑫方迅公司以及杭州光祺力公司的持股比例低于 20%，因向上述公司派驻了董事，对其
具有重大影响，故采用权益法核算。
2）根据坤元资产评估有限公司出具的《浙江康恩贝制药股份有限公司拟减值测试涉及
的上海可得网络科技（集团）有限公司股东部分权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评
报〔2020〕173 号），上海可得网络公司截至 2019 年 12 月 31 日 20%的股东部分权益的可收
回价值为 21,290.00 万元，因此本期对上海可得网络公司的长期股权投资计提减值准备
7,242.82 万元。
3）本公司联营企业嘉和生物有意通过股权重组在境外公认的合格国际证券市场申请首
次公开发行股票并上市。为支持嘉和生物实现上述目的，经公司九届董事会 2018 年第十一
次临时会议、公司九届董事会 2019 年第七次临时会议、公司九届董事会 2019 年第八次临时
会议、公司九届董事会 2019 年第九次临时会议和公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过,
同意对公司所持嘉和生物股权进行架构调整。本公司全资子公司上海康嘉通过其在英属维尔
京群岛（BVI）设立的 2 家全资子公司康嘉医疗 BVI 和康和医疗 BVI 以等值于人民币 95,263.04
第 53 页 共 133 页
万元的美元认购持有嘉和生物各股东方初步确定的嘉和生物境外上市主体 JHBP(CY)
140,092,711 股股份，同时本公司以等值于人民币 95,263.04 万元的美元将所持嘉和生物
25.3359%股权转让给 JHBP (CY)的全资子公司 HH CT Holdings Limited（以下简称 HH CT），
以最终实现通过 JHBP (CY)持有与公司目前所持有的嘉和生物 25.3359%股权等额的权益。
11. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
本期从其他综合收益转入留存收
本期
项 目 期末数 期初数[注] 益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
天峰一期健 康医疗基
32,951,000.00 32,951,000.00
金（有限合伙）
浙江锐至投 资股份有
105,000.00 105,000.00 120,000.00
限公司
合 计 33,056,000.00 33,056,000.00 120,000.00
注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2
之说明。
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
天峰一期健康医疗基金（有限合伙）、浙江锐至投资股份有限公司的股权投资属于非交
易性权益类投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工
具投资。
(3) 其他说明
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
天峰一期健康医疗基金（有限合伙） 32,951,000.00 32,951,000.00
浙江一新制药股份有限公司 955,053.60 955,053.60
兰溪市财务开发公司 300,000.00 300,000.00
浙江锐至投资股份有限公司 105,000.00 105,000.00
博士后联谊基金 100,000.00 100,000.00
北京中联磺胺有限公司 100,000.00 100,000.00
浙江大通集团股份有限公司 60,000.00 60,000.00
小 计 34,571,053.60 34,571,053.60
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(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
天峰一期健康医疗基金(有限合伙) 25.00
浙江一新制药股份有限公司 955,053.60 955,053.60 2.20
兰溪市财务开发公司 300,000.00 300,000.00 1.96
浙江锐至投资股份有限公司 0.10 120,000.00
博士后联谊基金 100,000.00 100,000.00 3.33
北京中联磺胺有限公司 100,000.00 100,000.00
浙江大通集团股份有限公司 60,000.00 60,000.00 0.06
小 计 1,515,053.60 1,515,053.60 120,000.00
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 2,539,110,118.23 2,509,098,615.58
固定资产清理 1,932,617.55 1,932,617.55
合 计 2,541,042,735.78 2,511,031,233.13
(2) 固定资产
1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 小 计
账面原值
期初数 1,936,740,420.72 1,594,760,168.64 38,344,988.06 146,681,175.19 3,716,526,752.61
本期增加金额 129,527,831.99 131,546,957.33 660,511.39 5,270,388.81 267,005,689.52
1) 购置 11,058,191.64 67,235,160.01 660,511.39 4,002,209.61 82,956,072.65
2) 在建工程转入 118,469,640.35 64,311,797.32 1,268,179.20 184,049,616.87
本期减少金额 11,694,391.28 12,409,249.95 2,680,199.34 1,494,296.70 28,278,137.27
1) 处置或报废 11,694,391.28 10,564,372.45 2,680,199.34 1,494,296.70 26,433,259.77
2）转入在建工程 1,844,877.50 1,844,877.50
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期末数 2,054,573,861.43 1,713,897,876.02 36,325,300.11 150,457,267.30 3,955,254,304.86
累计折旧
期初数 399,000,985.56 699,584,452.74 26,139,883.52 76,929,887.97 1,201,655,209.79
本期增加金额 77,631,112.95 136,147,342.35 3,378,568.25 11,789,429.48 228,946,453.03
1) 计提 77,631,112.95 136,147,342.35 3,378,568.25 11,789,429.48 228,946,453.03
本期减少金额 7,048,353.74 9,342,571.49 2,414,640.86 1,424,837.34 20,230,403.43
1) 处置或报废 7,048,353.74 7,883,022.00 2,414,640.86 1,424,837.34 18,770,853.94
2）转入在建工程 1,459,549.49 1,459,549.49
期末数 469,583,744.77 826,389,223.60 27,103,810.91 87,294,480.11 1,410,371,259.39
减值准备
期初数 5,772,927.24 5,772,927.24
本期增加金额
本期减少金额
期末数 5,772,927.24 5,772,927.24
账面价值
期末账面价值 1,584,990,116.66 881,735,725.18 9,221,489.20 63,162,787.19 2,539,110,118.23
期初账面价值 1,537,739,435.16 889,402,788.66 12,205,104.54 69,751,287.22 2,509,098,615.58
2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
杭州康恩贝公司生物科技产业发展
266,989,876.12 正在办理中
基地（康恩贝中心）
金华康恩贝金西原料大楼、危化品库
49,635,426.26 整体工程项目尚未完全完工
楼、动力中心楼
金华康恩贝制控大楼、提炼车间（四
32,948,992.75 正在办理消防环保验收
部）
消防工程 12 月底验收结算，截止本报告日权
锦枫药材中药材车间 18,350,330.01
证已经办妥。
12 月转固，由于土地抵押拟待 2020 年抵押借
江西天施康余江分提取颗粒剂中心 14,981,614.02
款到期归还后再办理权证
本公司中药饮片大楼 10,269,357.72 变更用途，正在办理中
小 计 393,175,596.88
(3) 固定资产清理
第 56 页 共 133 页
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
康宏商贸公司拆迁房产 1,932,617.55 1,932,617.55
小 计 1,932,617.55 1,932,617.55
2) 其他说明
2007 年 11 月公司原子公司浙江康恩贝三江医药有限公司（以下简称三江医药公司）与
兰溪市土地储备中心签订《兰溪市国有土地使用权收购合同》，兰溪市土地储备中心收购三
江医药公司位于兰溪市云山街道车站东路 11 号的土地，该宗土地使用权面积为 881.9 平方
米，评估价值为 5,997,207.00 元。后三江医药公司分立，上述地块由分立后的康宏商贸公
司承接。截至本资产负债表日，该地块土地证及房产证均已上交，上述土地收储事项尚在办
理之中。
13. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 282,101,628.72 280,986,651.11
工程物资 201,757.97 129,717.18
合 计 282,303,386.69 281,116,368.29
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金华康恩贝公司国际化先进制
192,245,722.07 192,245,722.07 115,514,482.25 115,514,482.25
药基地项目
浙产药材公司科技厂房综合楼 13,775,383.34 13,775,383.34 36,406,281.71 36,406,281.71
贵州拜特公司生产基地工程 13,071,545.17 13,071,545.17 13,071,545.17 13,071,545.17
金华康恩贝公司原料药异地搬
9,760,224.26 9,760,224.26 283,018.87 283,018.87
迁项目
磐康药业公司年产 10000 吨中
药材（鲜品）及 5000 吨中药材 8,288,867.59 8,288,867.59 1,588,833.91 1,588,833.91
中药饮片生产线项目
杭州康恩贝公司固体制剂国际
6,607,915.23 6,607,915.23 6,808,069.92 6,808,069.92
化技改项目
第 57 页 共 133 页
本公司新建微生物实验室 4,127,463.10 4,127,463.10
康恩贝中药公司二期扩产项目 2,710,092.89 2,710,092.89
本公司新建固体制剂中试车间 2,662,683.24 2,662,683.24
本公司现代植物药产业园生产
1,332,468.16 1,332,468.16 28,696,106.54 28,696,106.54
配套辅助设施项目
云南希陶公司 GMP 生产线扩建
646,674.43 646,674.43 4,977,570.51 4,977,570.51
及改造工程建设项目
江西天施康公司中药配方颗粒
21,819,461.08 21,819,461.08
车间工程及污水处理站
内蒙古康恩贝公司滴丸二号生
13,889,947.66 13,889,947.66
产线项目
锦枫药材年仓储一万五千吨中
13,271,085.34 13,271,085.34
药材项目
杭州康恩贝公司 hoonga 线工程
5,743,742.85 5,743,742.85
项目
零星工程 26,872,589.24 26,872,589.24 18,916,505.30 18,916,505.30
小 计 282,101,628.72 282,101,628.72 280,986,651.11 280,986,651.11
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
金华康恩贝公司国际化先进
113,537.21 115,514,482.25 82,213,834.84 5,482,595.02 192,245,722.07
制药基地项目
浙产药材公司科技厂房综合楼 5,700.00 36,406,281.71 3,908,034.77 26,538,933.14 13,775,383.34
金华康恩贝公司原料药异地
60,353.00 283,018.87 9,477,205.39 9,760,224.26
搬迁项目
磐康药业公司年产 10000 吨中
药材（鲜品）及 5000 吨中药 4,465.00 1,588,833.91 14,473,256.31 7,773,222.63 8,288,867.59
材中药饮片生产线项目
公司现代植物药产业园生产
7,220.00 28,696,106.54 12,055,466.88 39,419,105.26 1,332,468.16
配套辅助设施项目
江西天施康公司中药配方颗
4,534.50 21,819,461.08 10,422,900.54 32,242,361.62
粒车间工程及污水处理站
小 计 204,308,184.36 132,550,698.73 111,456,217.67 225,402,665.42
(续上表)
工程累计投入 工程进度 利息资本化 本期利息 本期利息
工程名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
金华康恩贝公司国际化先进制药 自筹资金及
30.94 35.00
基地项目 募集资金
浙产药材公司科技厂房综合楼 70.73 97.59 自筹资金
金华康恩贝公司原料药异地搬迁 1.62 1.50 自筹资金
第 58 页 共 133 页
项目
磐康药业公司年产 10000 吨中药
材（鲜品）及 5000 吨中药材中药 35.98 60.00 自筹资金
饮片生产线项目
股份公司现代植物药产业园生产
99.30 99.30 自筹资金
配套辅助设施项目
江西天施康公司中药配方颗粒车
71.10 100.00 自筹资金
间工程及污水处理站
小 计
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 201,757.97 129,717.18
小 计 201,757.97 129,717.18
14. 生产性生物资产
项 目 合 计
账面原值 银杏树
期初数 27,283,030.67
本期增加金额 144,037.96
1) 自行培育 144,037.96
本期减少金额 147,345.39
1) 处置 147,345.39
期末数 27,279,723.24
累计折旧
期初数 3,791,617.10
本期增加金额 1,235,854.08
1) 计提 1,235,854.08
本期减少金额 21,820.00
1) 处置 21,820.00
期末数 5,005,651.18
账面价值
第 59 页 共 133 页
期末账面价值 22,274,072.06
期初账面价值 23,491,413.57
15. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 专利及专有技术 商标权 软件 其他 合 计
账面原值
期初数 382,267,214.41 289,155,670.29 30,973,579.45 40,461,870.90 4,211,958.97 747,070,294.02
本期增加金额 12,919,261.78 31,132.08 3,822,426.85 633,706.20 17,406,526.91
1) 购置 12,919,261.78 31,132.08 3,822,426.85 633,706.20 17,406,526.91
本期减少金额 3,140,443.63 3,140,443.63
1) 处置 3,140,443.63 3,140,443.63
期末数 392,046,032.56 289,155,670.29 31,004,711.53 44,284,297.75 4,845,665.17 761,336,377.30
累计摊销
期初数 61,701,083.80 165,621,808.10 19,701,798.02 16,506,287.43 1,492,893.82 265,023,871.17
本期增加金额 8,244,565.15 14,781,098.75 1,099,291.35 6,703,913.04 207,538.86 31,036,407.15
1) 计提 8,244,565.15 14,781,098.75 1,099,291.35 6,703,913.04 207,538.86 31,036,407.15
本期减少金额 1,011,756.75 1,011,756.75
1) 处置 1,011,756.75 1,011,756.75
期末数 68,933,892.20 180,402,906.85 20,801,089.37 23,210,200.47 1,700,432.68 295,048,521.57
减值准备
期初数 4,393,420.26 4,393,420.26
本期增加金额 63,386,363.65 63,386,363.65
1) 计提[注] 63,386,363.65 63,386,363.65
本期减少金额
期末数 67,779,783.91 67,779,783.91
账面价值
期末账面价值 323,112,140.36 40,972,979.53 10,203,622.16 21,074,097.28 3,145,232.49 398,508,071.82
期初账面价值 320,566,130.61 119,140,441.93 11,271,781.43 23,955,583.47 2,719,065.15 477,653,002.59
第 60 页 共 133 页
注：2014 年，本公司收购贵州拜特公司 51%股权时，贵州拜特公司拥有的无形资产组合
（包括与丹参川芎嗪注射液药品生产相关的 1 个药品注册批件、4 个专利技术及 3 个注册商
标）评估价值为 13,100 万元，截至 2019 年 12 月 31 日，该无形资产账面价值为 8,038.64
万元。根据坤元资产评估有限公司出具的《浙江康恩贝制药股份有限公司拟进行资产减值测
试涉及的贵州拜特制药有限公司无形资产组合价值评估项目资产评估报告》坤元评报〔2020〕
170 号），上述无形资产的可回收价值为 1,700 万元，本期计提无形资产减值准备 6,338.64
万元。
(2) 未办妥产权证书的无形资产的情况
期末江西康恩贝公司无形资产账面原值中有 3,913,800.00 元的土地使用权暂未办妥产
权证书，截至本报告日权证已经办妥。
16. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业
期初数 本期处置 期末数
形成商誉的事项 合并形成
贵州拜特公司 740,491,510.85 740,491,510.85
内蒙古康恩贝公司 144,550,614.12 144,550,614.12
江西天施康公司 23,768,159.49 23,768,159.49
贝尔包装公司 3,205,739.57 3,205,739.57
上海康恩贝公司 998,822.90 998,822.90
康宏商贸公司 48,559.89 48,559.89
珍视明光学公司 36,017.90 36,017.90
云南希陶公司 4,211,587.68 4,211,587.68
金华益康公司 2,889,514.27 2,889,514.27
湖北康恩贝公司 1,446,852.56 1,446,852.56
合 计 921,647,379.23 921,647,379.23
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形
期初数 本期计提 本期处置 期末数
成商誉的事项
贵州拜特公司 687,499,196.61 687,499,196.61
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云南希陶公司 4,211,587.68 4,211,587.68
金华益康公司 2,889,514.27 2,889,514.27
湖北康恩贝公司 1,446,852.56 1,446,852.56
小 计 8,547,954.51 687,499,196.61 696,047,151.12
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
分摊至本资产组或 包含商誉的资产组
资产组或资产组
资产组或资产组组合 所属法人主体 资产组组合的商誉 或资产组组合的账
组合账面价值
账面价值[注] 面价值
贵州拜特公司资产组 贵州拜特公司 1,451,944,138.92 239,093,501.49 1,691,037,640.41
内蒙古康恩贝公司资产组 内蒙古康恩贝公司 164,262,061.50 162,264,887.03 326,526,948.53
小 计 1,616,206,200.42 401,358,388.52 2,017,564,588.94
注：2014 年 6 月，本公司收购贵州拜特公司 51%股权，形成商誉 740,491,510.85 元，
2015 年 6 月，本公司收购贵州拜特公司 49%少数股权，收购完成后，本公司持有贵州拜特公
司 100%股权。在计算分摊至本资产组的商誉账面价值时按照商誉形成时点将归属于少数股
东的商誉 711,452,628.07 元包括在内。
2012 年 9 月，本公司收购内蒙古康恩贝公司 88%股权，形成商誉 144,550,614.12 元，
2016 年 9 月，本公司收购内蒙古康恩贝公司 12%少数股权，收购完成后，本公司持有内蒙古
康恩贝公司 100%股权。在计算分摊至本资产组的商誉账面价值时按照商誉形成时点将归属
于少数股东的商誉 19,711,447.38 元包括在内。
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
①可收回金额的确定方法
资产组或资产组组合 所属法人主体 可收回金额的确定方法
资产组和资产组组合的可收回金额是
贵州拜特公司资产组 贵州拜特公司 基于管理层批准的七年期预算，采用现
金流量预测方法计算。
资产组和资产组组合的可收回金额是
内蒙古康恩贝公司资产组 内蒙古康恩贝公司 基于管理层批准的五年期预算，采用现
金流量预测方法计算。
②采用未来现金流量折现方法的关键参数信息
资产组或资产组组合 预测期增长率 稳定期增长率 毛利率 税前折现率
贵州拜特公司资产组 [注 1] 0.00% 80.34%-62.81% 13.14%
第 62 页 共 133 页
内蒙古康恩贝公司资产组 [注 2] 0.00% 88.48%-89.25% 11.55%
注 1：贵州拜特公司资产组 2020 至 2026 年的收入增长率为-84.09%至-16.57%；
注 2：内蒙古康恩贝公司资产组 2020 年至 2024 年的预测期收入增长率为 14.84%至 5%。
③商誉减值测试的结论
包含商誉的资产组或资产 包含商誉的资产组或资 归属于本公司应确
资产组或资产组组合
组组合的可收回金额 产组组合的账面价值 认的商誉减值损失
贵州拜特公司资产组 343,000,000.00[注 1] 1,691,037,640.41 687,499,196.61
内蒙古康恩贝公司资产组 368,800,000.00[注 2] 326,526,948.53
注 1：贵州拜特公司资产组预计未来现金流量现值（可回收价值）参考利用了本公司聘
请的坤元资产评估有限公司出具的《浙江康恩贝制药股份有限公司拟对收购贵州拜特制药有
限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合可回收价值评估项目》（坤元评
报〔2020〕171 号）。因受 2019 年下半年国家有关重点监控合理用药药品目录出台和医保目
录调整等政策影响，贵州拜特公司核心产品丹参川芎嗪注射液市场销售量和收入出现较大幅
度下滑，使贵州拜特公司 2019 年下半年净利润同比显著下降，并且相关政策影响还将持续
深化，导致该产品市场销售存在继续下降趋势且未来市场也存在较大不确定性，进而导致该
产品对贵州拜特公司未来的收入和盈利贡献将较前几年出现大幅下降。
注 2：内蒙古康恩贝公司资产组预计未来现金流量现值（可回收价值）参考利用了本公
司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《浙江康恩贝制药股份有限公司拟对收购内蒙古康恩
贝药业有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合可回收价值评估项目》
（坤元评报〔2020〕174 号）。
17. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 58,621,027.85 7,211,397.74 10,301,485.82 55,530,939.77
天保发展公司水亭土地租赁费 4,081,459.18 1,139,979.28 2,941,479.90
金华益康公司厂房租赁费 500,000.00 300,000.00 200,000.00
天施康种植公司土地租赁费 106,152.21 66,552.24 39,599.97
其他 901,630.83 29,216.67 391,957.87 538,889.63
合 计 64,210,270.07 7,240,614.41 12,199,975.21 59,250,909.27
第 63 页 共 133 页
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
内部交易未实 现
171,260,721.45 40,063,561.34 196,821,780.73 46,371,774.88
利润
信用减值损失 24,167,944.35 5,393,446.09
资产减值准备 16,541,313.35 2,627,322.81 41,767,011.84 8,211,481.88
递延收益 18,949,941.68 3,035,678.76 22,897,301.71 3,594,758.76
可抵扣亏损 2,327,669.16 581,917.29 7,675,602.46 1,893,297.33
其他非流动负债 2,515,723.28 377,358.49 3,773,584.92 566,037.74
长期股权投资 —
256,850,696.47 38,527,604.47
或有对价
未付费用、工资 17,839,407.00 3,806,911.05
合 计 235,763,313.27 52,079,284.78 547,625,385.13 102,971,866.11
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业
82,211,059.17 13,007,259.18 151,175,548.86 22,676,332.33
合并资产评估增值
固定资产税会折旧
95,847,774.94 14,705,375.05 69,536,295.23 11,492,132.12
差异
合 计 178,058,834.11 27,712,634.23 220,711,844.09 34,168,464.45
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 771,840,478.89 512,864,466.98
资产减值准备 123,661,849.89 100,071,440.64
信用减值损失 59,630,860.78
未付费用、工资 7,023,188.68 14,488,390.39
内部交易未实现利润 4,757,091.17 1,034,996.50
递延收益 900,000.00 240,000.00
第 64 页 共 133 页
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计
8,822,832.36
入当期损益的金融资产）
小 计 967,813,469.41 637,522,126.87
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 年 29,731,790.73
2020 年 45,327,199.70 47,975,179.08
2021 年 217,762,340.67 236,004,027.17
2022 年 85,361,014.82 108,863,605.78
2023 年 170,815,120.63 90,289,864.22
2024 年 252,574,803.07
小 计 771,840,478.89 512,864,466.98
19. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付工程设备款 23,815,224.87 33,265,279.27
预付软件购置款 1,457,836.74 1,962,105.03
合 计 25,273,061.61 35,227,384.30
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数[注]
抵押、保证借款 60,000,000.00 60,000,000.00
抵押借款 316,800,000.00 171,000,000.00
信用借款 1,772,700,000.00 1,049,900,000.00
借款利息 2,632,841.88 1,471,763.32
合 计 2,152,132,841.88 1,282,371,763.32
注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2
之说明。
21. 应付票据
第 65 页 共 133 页
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,425,821.55 5,216,444.00
合 计 6,425,821.55 5,216,444.00
22. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付货款 287,101,394.69 293,037,274.89
应付长期资产购置款 84,837,886.94 122,632,326.54
其他 5,594,930.55 2,019,287.76
合 计 377,534,212.18 417,688,889.19
23. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收货款 57,949,174.15 86,165,467.80
合 计 57,949,174.15 86,165,467.80
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 91,001,503.92 914,716,936.65 909,694,400.80 96,024,039.77
离职后福利—设定提存
536,117.21 76,624,377.39 76,547,889.69 612,604.91
计划
辞退福利 497,853.08 582,587.91 601,532.60 478,908.39
合 计 92,035,474.21 991,923,901.95 986,843,823.09 97,115,553.07
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 82,629,409.93 785,606,817.90 774,878,508.15 93,357,719.68
职工福利费 413,964.59 46,703,132.31 46,630,710.76 486,386.14
社会保险费 542,493.23 45,783,619.97 45,868,358.72 457,754.48
第 66 页 共 133 页
其中：医疗保险费 358,370.24 39,613,680.20 39,637,427.20 334,623.24
工伤保险费 30,476.92 2,301,669.80 2,297,894.45 34,252.27
生育保险费 153,646.07 3,868,269.97 3,933,037.07 88,878.97
住房公积金 421,319.10 30,961,667.63 31,211,262.13 171,724.60
工会经费和职工教育经费 6,994,317.07 5,661,698.84 11,105,561.04 1,550,454.87
小 计 91,001,503.92 914,716,936.65 909,694,400.80 96,024,039.77
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 436,929.51 71,349,273.61 71,255,613.01 530,590.11
失业保险费 99,187.70 2,664,038.61 2,681,211.51 82,014.80
退休人员费用 2,611,065.17 2,611,065.17
小 计 536,117.21 76,624,377.39 76,547,889.69 612,604.91
25. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 45,384,310.68 53,498,812.71
增值税 46,592,487.91 85,374,248.57
城市维护建设税 2,888,161.10 4,849,924.91
教育费附加 1,358,046.07 2,305,451.39
地方教育附加 949,762.79 1,585,851.80
房产税 2,856,569.03 4,926,893.42
代扣代缴个人所得税 1,991,940.25 2,098,687.83
土地使用税 887,377.82 1,596,313.72
印花税 200,114.30 244,003.03
残疾人就业保障金 140,307.91 317,349.23
环境保护税 16,786.43 14,975.88
消费税 16,292.04 148,731.45
价格调节基金 2,148,166.83
防洪保安基金 354,315.93
第 67 页 共 133 页
合 计 103,282,156.33 159,463,726.70
26. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
应付股利 23,482,457.38 10,656,065.98
其他应付款 941,787,584.97 1,020,510,330.27
合 计 965,270,042.35 1,031,166,396.25
注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2
之说明。
(2) 应付股利
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
普通股股利 12,232,619.38 10,656,065.98
应付康恩贝中药公司少数股东股利 11,249,838.00
小 计 23,482,457.38 10,656,065.98
2) 账龄 1 年以上重要的应付股利
项 目 未支付金额 未支付原因
因股东地址不详、与证券登
应付流通股股利 10,656,065.98 记中心登记的银行账户核对
不上等原因尚未支付。
小 计 10,656,065.98
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付销售费用等 715,002,220.51 768,949,746.96
押金保证金 108,259,726.47 207,204,842.71
股权转让款 85,662,258.14
应付暂收款 22,812,418.46 25,366,584.61
拆借款 7,290,693.11
其他 10,050,961.39 11,698,462.88
第 68 页 共 133 页
小 计 941,787,584.97 1,020,510,330.27
27. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
一年内到期的长期借款 20,400,000.00 11,254,200.00
借款利息 33,055.38 8,127.78
合 计 20,433,055.38 11,262,327.78
注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2
之说明。
28. 其他流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
短期应付债券 500,000,000.00 500,000,000.00
短期应付债券利息 15,109,722.24 9,331,666.67
合 计 515,109,722.24 509,331,666.67
注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2
之说明。
(2) 短期应付债券本期增减变动
债券 发行 债券 发行
面值 期初数
名称 日期 期限 金额
18 年短期融资券 500,000,000.00 2018.8.21 270 天 500,000,000.00 500,000,000.00
19 年短期融资券 500,000,000.00 2019.4.19 270 天 500,000,000.00
小 计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 500,000,000.00
(续上表)
债券 本期 按面值 溢折价 本期
期末数
名称 发行 计提利息 摊销 偿还
18 年短期融资券 9,494,360.73 500,000,000.00
19 年短期融资券 500,000,000.00 15,109,722.24 500,000,000.00
小 计 500,000,000.00 24,604,082.97 500,000,000.00 500,000,000.00
第 69 页 共 133 页
29. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
质押借款 133,000,000.00 153,000,000.00
信用借款 299,400,000.00
借款利息 647,170.68 248,710.00
合 计 433,047,170.68 153,248,710.00
注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2
之说明。
(2) 其他说明
期末质押借款系本公司质押江西天施康公司 10,080 万股股份，于 2018 年 9 月 28 日向
浦发银行杭州西湖支行借款 158,000,000.00 元，本期归还 5,000,000.00 元，借款余额为
153,000,000.00 元，其中 20,000,000.00 元将于 2020 年到期，已于一年内到期的非流动负
债中列报。
30. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
公司债券 76,787,304.62 1,095,191,586.91
公司债券利息 1,090,367.47 9,266,821.92
合 计 77,877,672.09 1,104,458,408.83
注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2
之说明。
(2) 应付债券增减变动
债券 发行 债券 发行
面值 期初数
名称 日期 期限 金额
公司债券 1,100,000,000.00 2016.9.26 5年 1,100,000,000.00 1,095,191,586.91
小 计 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00 1,095,191,586.91
(续上表)
第 70 页 共 133 页
债券 本期 按面值 溢折价 本期
期末数
名称 发行 计提利息 摊销 偿还
公司债券 34,870,000.00 4,595,717.71 1,023,000,000.00 76,787,304.62
小 计 34,870,000.00 4,595,717.71 1,023,000,000.00 76,787,304.62
31. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
住房维修基金 738,686.03 707,686.26
住房周转金 165,114.00 182,757.45
合 计 903,800.03 890,443.71
32. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 91,815,855.94 6,320,800.00 17,814,412.20 80,322,243.74
合 计 91,815,855.94 6,320,800.00 17,814,412.20 80,322,243.74
(2) 政府补助明细情况
政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
33. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延代理权收入 2,515,723.28 3,773,584.92
合 计 2,515,723.28 3,773,584.92
(2) 其他说明
2015 年 12 月 22 日，子公司金华康恩贝公司与海南嘉信医药有限公司签订《全国总经
销协议书》，金华康恩贝公司指定海南嘉信医药有限公司为其注射用哌拉西林钠他唑巴坦钠
产品在全国的总经销商，经销期间为前述拟代理产品获得生产批件之日起至 2021 年 12 月
31 日，金华康恩贝公司 2015 年向海南嘉信医药有限公司收取代理权费 800 万元（含税），
扣除增值税 452,830.16 元后计入本项目，在代理期内分期摊销，本期摊销 1,257,861.64
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元。
34. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 2,667,320,200 2,667,320,200
35. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 674,971,844.04 7,158,282.53 110,110,719.40 572,019,407.17
其他资本公积 117,571,590.82 78,876,588.95 2,025,070.76 194,423,109.01
合 计 792,543,434.86 86,034,871.48 112,135,790.16 766,442,516.18
(2) 其他说明
1) 本 期 同 一 控 制 下 合 并康 恩 贝 健 康 科 技 公 司 , 将追 溯 调 增 的 以 前 年 度 的净 资 产
97,600,000.00 元转回。
2) 康恩贝健康科技公司 2019 年 4 月收购子公司康恩贝大药房连锁公司 49%的少数股东
股权，将应享有的自合并日开始持续计算的可辨认净资产公允价值份额与支付对价的差额调
减资本公积（股本溢价）690,950.42 元，本公司根据享有的份额相应调减资本公积（股本
溢价）552,760.34 元。
3) 2018 年，康恩贝中药公司对员工进行股权激励，约定员工持股平台兰溪市集义企业
管理合伙企业（有限合伙）以下简称集义合伙企业）自 2019 年起享有康恩贝中药公司 19.355%
的分红权，本期将员工持股平台取得的股权公允价值高于增资实际支付价格的差额调减资本
公积（股本溢价）11,957,959.06 元。
4) 2018 年，珍视明药业公司对员工进行股权激励，约定员工持股平台兰溪市珍亮企业
管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称珍亮合伙企业）自 2019 年起享有珍视明药业公司
20%的分红权，本期将员工持股平台取得的股权公允价值低于增资实际支付价格的差额调增
资本公积（股本溢价）7,158,282.53 元。
5) 康恩贝中药公司本期对员工进行股权激励而相应确认股权激励费用 27,591,751.20
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元计入资本公积（其他资本公积），本公司根据享有的份额相应确认以权益结算的股份支付
费用 22,028,978.24 元。
6) 珍视明药业公司本期对员工进行股权激励而相应确认股权激励费用 2,572,248.84
元计入资本公积（其他资本公积），本公司根据享有的份额相应确认以权益结算的股份支付
费用 2,057,799.07 元。
7) 本期公司联营企业嘉和生物公司和四川辉阳公司的其他股东增资，增资前后公司应
享有的自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额 54,789,811.64 元计入资本公积
（其他资本公积）。
8) 本期公司联营企业云南康麻公司同一控制合并希康生物制品公司，支付的对价与合
并日希康生物制品公司净资产份额的差额 6,750,235.88 元冲减留存收益，本公司根据享有
的份额相应调减资本公积 2,025,070.76 元。
36. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份回购 311,364,563.44 273,785,119.49 585,149,682.93
合 计 311,364,563.44 273,785,119.49 585,149,682.93
(2) 其他说明
根据本公司九届董事会 2018 年第九次临时会议和 2018 年第一次临时股东大会审议通过
的《关于回购公司股份的预案》及九届董事会 2018 年第十四次临时会议审议通过的《关于
回购公司股份事项部分内容调整的议案》， 本公司拟通过上海证券交易所交易系统以集中竞
价交易方式回购公司股份，回购资金总额不超过人民币 80,000 万元，回购股份成本价格不
超过 8 元/股。回购股份的用途为实施员工持股计划和用于转换公司发行的可转换为股票的
公司债券。截至 2019 年 12 月 31 日，公司已累计回购股份数量为 97,282,881 股，占公司总
股本的比例为 3.65%，累计支付的总金额为 585,149,682.93 元（含佣金、过户费等交易费
用）。
37. 其他综合收益
本期发生额
项 目 期初数 期末数
本期所得税 减：前期 减：前期计 减：所 税后归属于 税后归
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前发生额 计入其他 入其他综 得税费 母公司 属于少
综合收益 合收益当 用 数股东
当期转入 期转入留
损益 存收益
将重分类进损益的其
401,852.01 86,487.55 84,489.68 1,997.87 486,341.69
他综合收益
其中：外币财务报表折
401,852.01 86,487.55 84,489.68 1,997.87 486,341.69
算差额
其他综合收益合计 401,852.01 86,487.55 84,489.68 1,997.87 486,341.69
38. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 373,735,293.29 52,092,176.45 425,827,469.74
合 计 373,735,293.29 52,092,176.45 425,827,469.74
(2) 其他说明
本期盈余公积增加系按母公司 2018 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
39. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 2,165,483,293.53 1,850,357,176.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 5,194,779.16 -6,173,806.48
调整后期初未分配利润 2,170,678,072.69 1,844,183,369.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -345,627,846.12 815,163,092.24
减：提取法定盈余公积 52,092,176.45 88,570,359.10
应付普通股股利 385,505,597.85 400,098,030.00
期末未分配利润 1,387,452,452.27 2,170,678,072.69
(2) 调整期初未分配利润明细
由 于 同 一 控 制 康 恩 贝 健康 科 技 公 司 导 致 的 合 并范 围 变 更 ， 影 响 期 初 未分 配 利 润
5,194,779.16 元。
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(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入[注] 6,731,161,087.95 1,688,211,368.31 6,996,327,556.51 1,668,096,976.38
其他业务收入 37,131,832.17 20,818,272.48 21,792,501.03 9,128,811.84
合 计 6,768,292,920.12 1,709,029,640.79 7,018,120,057.54 1,677,225,788.22
注：2019 年度本公司医药制造主营业务收入为 6,671,282,122.23 元，医药制造主营业
务成本为 1,633,133,507.64 元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 40,940,336.03 48,158,147.48
教育费附加 18,963,516.61 22,628,004.74
地方教育附加 12,737,545.08 15,093,046.50
房产税 16,663,230.07 14,453,967.38
土地使用税 7,145,880.25 6,864,712.46
印花税 4,649,516.43 3,650,205.39
消费税 363,016.63 1,671,178.23
环境保护税 64,751.34 69,882.35
车船税 62,995.25 44,024.75
其他 27,558.32 33,538.35
合 计 101,618,346.01 112,666,707.63
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
市场费[注] 1,711,918,786.60 1,879,396,406.04
差旅通迅费 556,313,079.01 603,194,230.71
职工薪酬及劳务 525,382,881.73 492,781,271.61
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品牌建设费 369,114,046.16 342,867,684.11
物流运输费 91,282,114.14 77,602,909.88
会务费 42,234,021.10 43,770,657.68
业务招待费 16,589,499.13 10,796,684.89
办公费 14,467,749.88 13,282,171.07
摊销折旧费 6,538,404.21 3,295,648.65
其他 25,680,289.61 30,576,430.03
合 计 3,359,520,871.57 3,497,564,094.67
注:市场费包括学术推广费、市场调研费、信息咨询费、营销策划费、招投标费、样品
费等市场性费用。
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 230,761,255.20 205,103,734.92
摊销折旧费 82,458,803.43 83,214,124.62
办公费 53,192,012.55 47,395,679.14
股权激励费 30,164,000.04 30,164,000.01
差旅通讯费 21,707,580.78 19,784,160.65
存货损耗 16,875,799.28 12,540,602.53
业务招待费 13,448,980.63 12,811,892.85
中介机构服务费 12,175,835.57 13,126,659.12
税费 605,076.37 672,653.70
其他 19,019,623.83 21,744,767.33
合 计 480,408,967.68 446,558,274.87
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
委托开发费 52,662,252.08 61,601,711.37
职工薪酬 51,720,272.91 52,201,116.14
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材料领用 35,614,207.81 35,713,140.10
折旧摊销 19,608,916.27 16,584,307.28
燃料动力费 3,036,900.64 4,067,463.96
其他费用 20,374,339.71 14,526,568.26
合 计 183,016,889.42 184,694,307.11
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 151,225,182.69 95,235,219.63
减：利息收入 25,519,861.70 22,563,982.01
现金折扣 -261,263.22 -1,180,441.63
汇兑净损益 6,128,276.48 -655,073.45
手续费 1,020,959.99 904,935.44
其他 9,241.90 20,065.22
合 计 132,602,536.14 71,760,723.20
7. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 17,314,412.20 16,877,123.06 17,314,412.20
与收益相关的政府补助[注] 89,277,197.38 48,887,358.99 79,397,505.79
代扣个人所得税手续费返还 300,661.98 1,782,398.91 300,661.98
合 计 106,892,271.56 67,546,880.96 97,012,579.97
注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -115,301,223.21 -24,311,557.11
资金拆借利息收益 1,260,193.56
票据贴现利息支出 -1,843,804.74
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金融工具持有期间的投资收益 700,290.18 ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
580,290.18 ——
损益的金融资产
其他权益工具投资 120,000.00 ——
处置金融工具取得的投资收益 535,274.44 ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
535,274.44 ——
损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
—— 2,126,644.30
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
—— 20,973,838.61
融资产取得的投资收益
因本年度已结清贵州拜特公司或有对价而将计入
—— -82,520,040.00
公允价值变动损益的已实现金额转入投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 103,061.11
银行理财产品投资收益 —— 225,659.26
合 计 -114,649,269.77 -83,402,393.83
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入
-13,395,311.30
当期损益的金融资产）
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
-13,395,311.30
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
因本年度已结清贵州拜特公司或有对价而将计入
82,520,040.00
公允价值变动损益的已实现金额转入投资收益
合 计 69,124,728.70
10. 信用减值损失
项 目 本期数
坏账损失 -4,013,883.21
合 计 -4,013,883.21
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
第 78 页 共 133 页
商誉减值损失 -687,499,196.61
无形资产减值损失 -63,386,363.65
长期股权投资减值损失 -72,428,200.65 -14,458,677.80
存货跌价损失 -23,289,726.46 -13,381,363.86
坏账损失 —— -10,554,898.03
固定资产减值损失 -2,094,404.74
合 计 -846,603,487.37 -40,489,344.43
12. 资产处置收益
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
固定资产处置收益 16,177,430.04 3,964,081.94 16,177,430.04
无形资产处置收益 1,030,293.12 3,059,133.97 1,030,293.12
合 计 17,207,723.16 7,023,215.91 17,207,723.16
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无需支付款项 5,890,687.77 4,948,101.44 5,890,687.77
罚没收入 316,801.35 265,619.48 316,801.35
其他 360,622.73 142,455.58 360,622.73
合 计 6,568,111.85 5,356,176.50 6,568,111.85
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 12,952,643.66 10,735,639.93 12,952,643.66
非流动资产毁损报废损失 1,650,695.68 6,290,346.60 1,650,695.68
滞纳金 1,475,149.55 200,733.12 1,475,149.55
赔偿支出 486,330.00 343,000.00 486,330.00
其他 949,700.46 371,139.30 949,700.46
第 79 页 共 133 页
合 计 17,514,519.35 17,940,858.95 17,514,519.35
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 177,064,305.02 200,610,841.04
递延所得税费用 44,436,751.11 12,067,917.39
合 计 221,501,056.13 212,678,758.43
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 -50,017,384.62 1,034,868,566.70
按母公司适用税率计算的所得税费用 -7,502,607.69 155,229,680.53
子公司适用不同税率的影响 22,977,085.87 36,690,653.02
调整以前期间所得税的影响 72,281.60 -5,337,762.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,596,977.56 8,300,978.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-4,725,936.10 -1,386,125.23
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
217,467,559.68 37,638,952.83
或可抵扣亏损的影响
研发费用等加计扣除纳税调减的影响 -18,381,799.94 -18,507,869.47
其他 -1,002,504.85 50,250.09
所得税费用 221,501,056.13 212,678,758.43
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
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收到往来款项 22,656,190.60 61,747,166.93
收到政府补助 83,366,093.75 36,343,184.64
经营性利息收入 24,902,114.48 18,668,571.50
收回存出的经营性保证金 12,954,807.47 53,573,752.79
其他 6,462,018.54 8,788,056.99
合 计 150,341,224.84 179,120,732.85
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现销售费用 2,915,486,914.16 2,981,273,080.24
付现管理费用及研发费用 204,324,308.69 185,299,111.67
存出经营性保证金 14,144,187.32 42,943,643.51
支付往来款项 137,200,584.37 65,915,696.46
其他 14,530,227.29 36,397,594.05
合 计 3,285,686,221.83 3,311,829,125.93
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回定期存款 390,000,000.00
赎回理财产品及结构性存款[注 1] 212,000,000.00 72,500,000.00
资金拆借利息收入 1,163,888.84
嘉和生物公司偿还借款及利息 5,034,444.44
康恩贝集团公司偿还借款及利息[注 2] 7,102,083.00 83,464.15
合 计 610,265,971.84 77,617,908.59
注 1：系本期同一控制合并康恩贝健康科技公司以前年度购买并延续的款项，截至本报
告日已结清并赎回。
注 2：系本期同一控制合并康恩贝健康科技公司以前年度借给康恩贝集团公司款项，康
恩贝集团公司已于合并日前归还该笔借款及利息。
第 81 页 共 133 页
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买定期存款 330,015,000.00 390,000,000.00
购买理财产品及结构性存款[注 1] 209,000,000.00 88,500,000.00
嘉和生物公司借款 5,000,000.00
康恩贝集团公司借款[注 2] 7,000,000.00
合 计 539,015,000.00 490,500,000.00
注 1：系本期同一控制合并康恩贝健康科技公司以前年度购买并延续的款项，截至本报
告日已结清并赎回。
注 2：系本期同一控制合并康恩贝健康科技公司以前年度借给康恩贝集团公司款项，康
恩贝集团公司已于合并日前归还该笔借款及利息。
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
向康恩贝集团公司借款[注] 13,500,000.00
合 计 13,500,000.00
注：系本期同一控制合并康恩贝健康科技公司以前年度借款。
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付贵州拜特公司 49%股权的或有对价 103,069,148.00
回购公司股份 273,785,119.49 311,364,563.44
购买子公司少数股东股权 1,770,000.00 329,865,750.00
康恩贝集团公司借款及利息[注] 13,557,540.71
合 计 275,555,119.49 757,857,002.15
注：系本期同一控制合并康恩贝健康科技公司以前年度借款。
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
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补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -271,518,440.75 822,189,808.27
加：资产减值准备 850,617,370.58 40,489,344.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
230,182,307.11 211,291,356.41
产折旧
无形资产摊销 31,036,407.15 29,802,665.99
长期待摊费用摊销 12,199,975.21 8,916,324.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-17,207,723.16 -7,023,215.91
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,650,695.68 6,290,346.60
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -69,124,728.70
财务费用(收益以“－”号填列) 157,353,459.17 95,145,397.24
投资损失(收益以“－”号填列) 112,805,465.03 83,402,393.83
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 50,892,581.33 6,897,922.71
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -6,455,830.22 5,169,994.68
存货的减少(增加以“－”号填列) -105,930,640.96 -290,227,955.84
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 73,155,990.08 -631,479,044.16
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -223,445,077.03 207,403,814.49
其他 30,164,000.04 30,164,000.01
经营活动产生的现金流量净额 925,500,539.26 549,308,424.43
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,343,862,047.89 1,192,341,149.74
减：现金的期初余额 1,192,341,149.74 2,151,415,463.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
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现金及现金等价物净增加额 151,520,898.15 -959,074,313.35
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 97,600,000.00
其中：康恩贝健康科技公司 97,600,000.00
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,343,862,047.89 1,192,341,149.74
其中：库存现金 118,820.77 182,605.02
可随时用于支付的银行存款 1,333,254,143.85 1,186,832,841.10
可随时用于支付的其他货币资金 10,489,083.27 5,325,703.62
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,343,862,047.89 1,192,341,149.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 709,484,598.00 751,607,060.08
其中：支付货款 546,008,133.57 597,703,686.81
支付费用款 90,241,942.64 31,082,165.75
支付固定资产等长期资产购置款 73,234,521.79 122,821,207.52
(5) 现金流量表补充资料的说明
2019 年 12 月 31 日货币资金余额为 1,691,204,134.82 元,现金及现金等价物余额为
1,343,862,047.89 元，差异 347,342,086.93 元,系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇
票保证金 6,361,928.63 元、民工工资支付担保保证金 2,996,559.77 元、住房维修基金
1,672,603.67 元、信用证保证金 526,941.69 元、其他保证金 62,803.17 元和不能随时支取
的定期存款 330,015,000.00 元及利息 5,706,250.00 元。
2018 年 12 月 31 日货币资金余额为 1,592,772,606.82 元,现金及现金等价物余额为
1,192,341,149.74 元，差异 400,431,457.08 元,系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇
第 84 页 共 133 页
票保证金 5,225,601.70 元、民工工资支付担保保证金 2,994,466.34 元、住房维修基金
1,665,793.18 元、信用证保证金 525,341.96 元、其他保证金 20,253.90 元和不能随时支取
的定期存款 390,000,000.00 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 298,245,079.28 借款抵押
无形资产 67,186,025.03 借款抵押
货币资金 6,361,928.63 银行承兑汇票保证金
货币资金 2,996,559.77 民工工资支付担保保证金
货币资金 1,672,603.67 住房维修基金
货币资金 526,941.69 信用证保证金
货币资金 62,803.17 其他保证金
应收款项融资 148,335.80 票据质押
合 计 377,200,277.04
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 100,200,354.62
其中：美元 14,155,083.26 6.9762 98,748,691.84
欧元 174,771.35 7.8155 1,365,925.49
港币 95,712.44 0.89578 85,737.29
应收账款 56,246,064.80
其中：美元 7,963,511.59 6.9762 55,555,049.55
欧元 88,416.00 7.8155 691,015.25
其他应付款 86,290,850.88
其中：美元 12,369,320.10 6.9762 86,290,850.88
第 85 页 共 133 页
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
康恩贝中药公司 松阳县土地储备中心 松储
31,941,071.83 6,488,299.68 25,452,772.15 其他收益
搬迁补偿款 字〔2011〕第 2 号
贵州省财政厅、贵州省经济
贵州拜特公司生
8,635,400.10 1,610,533.30 7,024,866.80 其他收益 和信息化委员会 黔财企
产基地工程
〔2013﹞26 号
江西省发展改革委、江西省
珍视明药业公司 工信委 赣发改产业〔2013〕
国家产业振兴和 7,410,000.02 1,025,833.33 6,384,166.69 其他收益 221 号 抚州市工业和信息
技术改造 化委员会 抚工信字〔2013〕
164 号
兰溪市发展和改革局 兰发
本公司银杏叶制
改﹝2012﹞53 号 浙江发展
剂生产过程质量 7,500,000.00 1,250,000.00 6,250,000.00 其他收益
改革委员会 浙发改高技
控制项目
﹝2012﹞530 号
金华康恩贝公司
大观霉素产业国 6,587,916.67 815,000.00 5,772,916.67 其他收益 浙财建﹝2012﹞476 号
际化项目
金华康恩贝公司
金华市经济和信息化局 金
工业企业技术改 4,319,400.00 71,990.00 4,247,410.00 其他收益
经信投资〔2019〕201 号
造财政补助
金华康恩贝公司
金华市经济和信息化委员
年产 100 吨奥美拉
4,049,361.77 663,828.44 3,385,533.33 其他收益 会 金经信技投〔2014〕159
唑精干包及配套
号
制剂 GMP 改造项目
云南云杏公司银 红河州财政局、红河州工业
杏叶提取生产线 2,500,000.00 214,285.72 2,285,714.28 其他收益 和信息化委员会 红财企
建设项目 〔2014〕101 号
江西康恩贝公司
江西省财政厅 赣财预指
胃肠道药物产业 2,321,099.88 257,900.04 2,063,199.84 其他收益
〔2013〕68 号
化产能扩展
金华康恩贝公司 金华市经济和信息化委员
年产 17.5 亿粒固 2,401,250.00 339,000.00 2,062,250.00 其他收益 会、金华市财政局 金经信
体制剂改造项目 技投﹝2015﹞217 号
云南希陶公司口
滇中产业聚集区（新区）财
服液生产线新版
2,250,000.00 300,000.00 1,950,000.00 其他收益 政局、产业经济贸易发展局
GMP 认证及改扩建
滇中财企〔2014〕6 号
项目
第 86 页 共 133 页
金华康恩贝公司
年产 3000 万瓶阿 浙江省财政厅 浙财企
2,651,515.09 795,454.56 1,856,060.53 其他收益
洛西林纳粉针高 〔2010〕239 号
技术产业化项目
金华康恩贝公司 金华市经济和信息化委员
工业企业技术改 1,827,437.84 203,048.64 1,624,389.20 其他收益 会 金经信技投〔2018〕200
造财政补助资金 号
金华康恩贝公司
金华市经济和信息化局 金
数字化车间示范 1,171,400.00 21,298.18 1,150,101.82 其他收益
经信数经〔2019〕197 号
项目
江西天施康公司
江西省发展与改革委员会
中药无菌制剂和
1,200,000.00 300,000.00 900,000.00 其他收益 赣发改产业字〔2012〕925
基本药物品种的
号
GMP 改造项目补助
贵州拜特公司贵 贵阳市白云区经济贸易局、
州拜特工业转型 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 其他收益 贵阳市白云区财政局 白经
专项资金 通〔2018〕15 号
本公司菊花舒心
片等天然药物的 浙江省财政厅 浙财企
1,040,000.00 260,000.00 780,000.00 其他收益
研究及产业化示 〔2012〕71 号
范项目
弋阳县人民政府办公室 弋
江西康恩贝公司 府办抄字〔2007〕141 号 江
胃肠道药物产业 1,280,027.69 529,666.68 750,361.01 其他收益 西省经济贸易委员会、江西
化技术改造 省财政厅 赣经贸投资发
〔2007〕92 号
金华康恩贝公司
奥美拉唑原料药 浙江省财政厅 浙财企
1,225,789.41 490,315.80 735,473.61 其他收益
GMP 改造项目专项 〔2012〕71 号
补助资金
东阳市财政局、东阳市经济
东阳包装公司技
750,000.00 37,500.00 712,500.00 其他收益 和信息化局 东经信〔2018〕
改奖励款
104 号
东阳市财政局、东阳市经济
东阳包装公司技
756,000.00 108,000.00 648,000.00 其他收益 和信息化局 东财企〔2017〕
改项目补助
638 号
珍视明药业公司
市财政局、市环保局 抚州
废水处理项目工 729,166.68 83,333.33 645,833.35 其他收益
办抄字〔2015〕303 号
程
英诺珐公司现代
金华市交通运输局 金市交
服务业综合试点 845,635.00 274,260.00 571,375.00 其他收益
〔2016〕87 号
项目
贝尔包装公司年 抚州市工业和信息化委员
641,666.63 91,666.68 549,999.95 其他收益
产 6000 万套滴眼 会抚工信字〔2011〕260 号
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瓶技术改造项目
康恩贝中药公司
松阳县环境保护局、财政局
康恩贝中药环境 490,683.33 24,950.04 465,733.29 其他收益
松环保[2017]30 号
保护专项资金
云南希陶公司希
昆明市财政局、昆明市工业
陶银杏叶提取物
510,000.00 60,000.00 450,000.00 其他收益 和信息化委员会昆财企
精制生产线改扩
〔2016〕200 号
建项目专项补助
云南希陶公司片
剂、软膏剂 GMP 生 曲靖经济开发区财政局曲
433,334.00 100,000.00 333,334.00 其他收益
产线扩能技改工 开财预字〔2013〕263 号
程建设项目
天保发展公司天
兰溪市农林局、兰溪市财政
保银杏种植基地 332,500.00 38,000.00 294,500.00 其他收益
局 兰农林〔2016〕106 号
提升发展项目
养营堂食品公司
东阳市零增地低效用地改
东阳市零增地低
80,000.00 4,247.78 75,752.22 其他收益 造工作领导小组办公室 东
效用地改造生产
低地改办〔2019〕1 号
项目补助
本公司年产 51 亿
756,000.00 756,000.00 其他收益 浙财建〔2009〕202 号
（粒）植物药制剂
小 计 91,315,855.94 6,320,800.00 17,314,412.20 80,322,243.74
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
国家林业局泡桐研究开发中心《银
南京林业大学
500,000.00 500,000.00 其他收益 杏高效栽培与全质化利用示范研
研发项目经费
究》（课题编号：2017YFD0601301）
小 计 500,000.00 500,000.00
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
金华康恩贝公司 2018 年度市区工业大企
12,608,800.00 其他收益 金华市经济和信息化局 金经信培育〔2019〕204 号
业集团财政奖励资金
贵州双龙航空港经济区经济发展贸易局《关于对贵州
拜特销售公司厂区奖励款 12,000,000.00 其他收益
博凯物流园项目给予产业扶持的通知》
云南希陶公司希陶福利人员退税 9,879,691.59 其他收益 财政部、国家税务总局 财税〔2016〕52 号
康恩贝中药公司“一厂一策”奖励资金 7,974,000.00 其他收益 松阳县人民政府办公室 松政办抄告字〔2019〕103 号
金华康恩贝公司社保返还 3,004,517.36 其他收益 浙江省人力社保厅 浙政发〔2018〕50 号
本公司兰溪市就业管理服务处社保补助 2,553,270.31 其他收益 金华市区困难企业社保费返还政策落地工作方案
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抚州高新技术产业开发区党政办公室 抚高新办抄字
珍视明药业公司财政扶持资金 2,513,400.00 其他收益
〔2019〕93 号
康恩贝健康科技公司兰溪总部经济奖励 2,471,000.00 其他收益 兰溪市人民政府办公室 兰政办发〔2013〕41 号
康恩贝中药公司 2017 年度生态工业发展
2,310,000.00 其他收益 中共松阳县委丽水市 松委发〔2017〕14 号
政策奖励款
余江县人民政府《余江县人民政府办公室抄告单》余
江西天施康公司政府扶持资金 1,894,000.00 其他收益
府办 抄字〔2018〕15 号
康恩贝中药公司 2018 年省工业与信息化 松阳县经济商务局、松阳县财政局 松经商〔2019〕
1,500,000.00 其他收益
两化融合试点资金 69 号
本公司 2018 年度工业与信息化发展专项 兰溪市经济和信息化局《关于兰溪市 2017 年度工业
1,455,000.00 其他收益
资金 与信息化发展专项资金拟安排方案的公示》
江西康恩贝公司政府扶持资金 1,317,300.00 其他收益 弋阳县人民政府 弋府办抄字〔2019〕120 号
金华康恩贝公司 2019 年省科技发展专项
1,300,000.00 其他收益 浙江省财政厅 浙财科教〔2018〕47 号
资金
上海康恩贝公司浦东新区财政局贡献度
1,210,000.00 其他收益 上海市浦东新区人民政府办公室 浦府〔2017〕18 号
奖励
曲靖经济技术开发区财政局 曲开财预字〔2019〕25
云南希陶公司希陶社保补贴 1,123,319.46 其他收益
号
康恩贝中药公司社保退还 1,049,097.26 其他收益 松阳县人力资源和社会保障局 松人社〔2019〕59 号
贵州拜特公司丹参川芎嗪注射液再评价
1,000,000.00 其他收益 贵州省科学技术厅《2019 年科技支撑计划项目公示》
系统研究项目补助
金华康恩贝公司 2018 年市区企业研发投
1,000,000.00 其他收益 金华市科学技术局 金市科〔2019〕26 号
入奖励
浙江省人民政府办公厅、中共浙江省委办公厅《关于
本公司千人计划补助 1,000,000.00 其他收益
大力实施海外优秀创业创新人才引进计划的意见》
本公司 2017 年度科技创新专项资金奖励 906,940.00 其他收益 兰溪市科学技术局 兰科局函字〔2018〕5 号
江西天施康公司工业转型升级专项资金 800,000.00 其他收益 江西省工信厅 赣工信投资〔2018〕599 号
金华康恩贝公司数字化车间项目补助 696,400.00 其他收益 金华市经济和信息化局 金经信数经〔2019〕197 号
杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局 杭人
杭州康恩贝公司失业金补助 689,276.55 其他收益
社发〔2019〕62 号
本公司中共兰溪市委组织部人才项目奖
660,000.00 其他收益 人才项目奖励
励
关于玉山金康医药科技有限公司 2018 年纳税奖励的
玉山金康公司 2018 年纳税奖励 656,000.00 其他收益
汇报
锦枫药材公司基础设施建设扶持基金 651,300.00 其他收益 弋阳县人民政府弋府 办抄字〔2019〕120 号
康恩贝中药公司猴菇饮质量标准提升研
627,000.00 其他收益 中共松阳县委丽水市 松委发〔2017〕14 号
究
珍视明药业公司 2019 年支持企业创新驱 中共抚州高新技术产业开发区工作委员会 抚高新发
606,000.00 其他收益
动提质发展政策 〔2019〕2 号
第 89 页 共 133 页
康恩贝中药公司 2018 年度企业开展零土
581,700.00 其他收益 松阳县经济商务局 松经商〔2019〕70 号
地技术改造奖励
耐司康公司社保返还 574,165.28 其他收益 浙江省人力社保厅 浙政发〔2018〕50 号
康恩贝健康科技公司浙江大学研发项目
555,000.00 其他收益 “杨梅叶特色功能因子开发及产业化”研究经费
经费
贵州拜特公司 2018 年贵州省企业技术中 贵阳市白云区科学技术局《关于对高新技术企业、科
500,000.00 其他收益
心补助款 研就够等认定进行后补助的通知》
金华康恩贝公司 2019 年金华第三批科技
500,000.00 其他收益 金华市科学技术局 金市科〔2019〕65 号
创新资金
内蒙古康恩贝公司杭锦旗财政局知识产
500,000.00 其他收益 杭锦旗工信和科技局 杭工科报〔2019〕172 号
权贯标奖励项目费
贵州拜特公司贵阳市科技局 2019 年创新 贵阳市科学技术局、贵阳市财政局 筑科通﹝2019﹞
400,000.00 其他收益
型企业资助款 32 号
浙江省财政厅、浙江省科学技术厅 浙财科教〔2019〕
本公司万人计划补助 370,000.00 其他收益
19 号
本公司兰溪市市场监督管理局驰名商标 关于我市 2017 年度驰名、著名商标财政奖励资金分
350,000.00 其他收益
奖励 配的公示
金华康恩贝公司 ECTD 电子两化融合重点
349,700.00 其他收益 金华市商务局 金商务发〔2019〕13 号
项目补助
贵州拜特公司贵阳市白云区工业和信息 贵阳市财政局，贵阳市工业和信息化局 筑财企
300,000.00 其他收益
化局 2019 年两创城市示范工作补助资金 ﹝2019﹞43 号
金华康恩贝公司 2018 年度市区二进十强
300,000.00 其他收益 金华市经济和信息化局 金经信培育〔2019〕204 号
企业财政奖励资金
本公司科技工业管理委员会奖励 240,000.00 其他收益 兰溪市人民政府办公室 兰政办发〔2014〕13 号
金华康恩贝公司 2017 年“海外工程师” 关于开展 2017 年度金华市引进“海外工程师”企业
224,100.00 其他收益
企业补助 补助申报工作的通知
金华康恩贝公司 2018 年度开发区扶持企 金华经济技术开发区管委会党政综合办公室 金开通
200,000.00 其他收益
业政策奖励资金 〔2018〕35 号
本公司工业经济发展先进企业奖励款 200,000.00 其他收益 兰溪市人民政府办公室 兰政办发〔2015〕28 号
金华市现代物流发展管理办公室 金市物流〔2019〕
英诺珐公司金华现代物流扶持奖励 200,000.00 其他收益
第4号
珍视明药业公司 2019 年度市级科技计划
200,000.00 其他收益 抚州市财政局 抚财教指〔2019〕36 号
项目经费
其他补助收入 6,340,556.07 其他收益
稳岗补贴 435,663.50 其他收益
小 计 88,777,197.38
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 106,591,609.58 元。
六、合并范围的变更
第 90 页 共 133 页
(一) 同一控制下企业合并
1. 本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
与本公司同受康恩贝 本公司于 2019 年
康恩贝健康科技
80% 集团公司最终控制且 2019.5.31 5 月支付 50%以上
公司
该项控制非暂时的 股权转让款
(续上表)
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
康恩贝健康科技
109,633,395.99 6,447,947.86 238,515,290.40 13,850,483.61
公司
2. 合并成本
(1) 明细情况
项 目 康恩贝健康科技公司
合并成本 97,600,000.00
现金 97,600,000.00
(2) 或有对价及其变动的说明
2019 年 4 月 22 日，本公司与控股股东康恩贝集团公司全资子公司康恩贝集团金华企业
管理有限公司（以下简称金华企管公司）签订了股权转让协议和盈利补偿协议，本公司以人
民币 9,760 万元受让金华企管公司持有的康恩贝健康科技公司 80%的股权。同时约定盈利补
偿期为 2019 年至 2021 年，康恩贝健康科技公司在补偿期内的预测扣除非经常性损益后的
净利润分别为人民币 1,144.30 万元、1,206.90 万元和 1,279.20 万元。若康恩贝健康科技
公司在盈利补偿期间内，任何一年按会计年度累计年度内的实际扣除非经常性损益后的净利
润数少于相应累计年度内预测扣除非经常性损益后的净利润数的，金华企管公司将以现金方
式补偿本公司。本年度康恩贝健康科技公司扣除非经常性损益后的净利润为 1,467.94 万元，
已完成 2019 年度业绩承诺。
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
项 目 康恩贝健康科技公司
第 91 页 共 133 页
合并日 上期期末
资产
货币资金 8,393,404.11 15,214,795.97
应收款项 24,987,388.17 9,630,108.03
预付账款 1,757,853.87 3,408,350.23
其他应收款 8,343,789.30 11,802,091.42
存货 34,973,497.13 40,906,452.13
其他流动资产 10,254,844.44 17,830,679.95
固定资产 8,052,575.37 8,320,686.54
无形资产 9,500,002.00 9,916,667.00
长期待摊费用 8,117,237.64 8,558,477.19
递延所得税资产 362,268.01 554,736.38
负债
应付款项 35,528,994.58 52,730,903.87
预收款项 259,581.93 458,669.42
应付职工薪酬 816,986.44 942,033.31
应交税费 280,735.01 270,443.33
其它应付款 9,275,515.22 7,837,895.91
净资产 68,581,046.86 63,903,099.00
减：少数股东权益 8,674,330.92 9,689,415.22
取得的净资产 59,906,715.94 54,213,683.78
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（万元） 出资比例
珍视明健康科技公司 新设子公司 2019 年 1 月 1,000.00 100%
康嘉医疗 BVI 新设子公司 2019 年 5 月 USD4,930.34 100%
康和医疗 BVI 新设子公司 2019 年 5 月 USD8,496.74 100%
贵州拜特市场管理公司 新设子公司 2019 年 10 月 1,000.00 100%
第 92 页 共 133 页
珍视明健康科技公司由子公司珍视明药业公司投资设立，于 2019 年 1 月 25 日在抚州高
新技术产业开发区市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为
91361003MA38CD7D1M 的营业执照，注册资本 1,000 万元。
康嘉医疗 BVI 由子公司上海康嘉公司投资设立，于 2019 年 5 月 31 日在英属维尔京群岛
登记注册，注册号 2014478，注册资本 50,000 美元，上海康嘉实际出资 4,930.34 万美元。
康和医疗 BVI 由子公司上海康嘉公司投资设立，于 2019 年 5 月 31 日在英属维尔京群岛
登记注册，注册号 2014481，注册资本 50,000 美元，上海康嘉实际出资 8,496.74 万美元。
拜特市场管理公司由孙公司贵州拜特销售公司投资设立，于 2019 年 10 月 12 日在贵阳
市 工商 行政管 理局 贵州双 龙航 空港经 济区分 局登 记注 册，取 得统一 社会 信用 代码为
91520191MA6J1KAF1F 的营业执照，注册资本 1,000 万元。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天保发展公司 浙江兰溪 浙江兰溪 种植业 100.00 设立
金华康恩贝公司 浙江金华 浙江金华 制造业 97.69 同一控制下企业合并
康恩贝销售公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 同一控制下企业合并
杭州康恩贝公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00 同一控制下企业合并
康恩贝中药公司 浙江松阳 浙江松阳 制造业 79.84 同一控制下企业合并
英诺珐公司 浙江金华 浙江金华 商业 100.00 同一控制下企业合并
云南希陶公司 云南昆明 云南昆明 制造业 69.58 30.42 同一控制下企业合并
康恩贝健康科技公司 浙江金华 浙江金华 商业 80.00 同一控制下企业合并
上海康恩贝公司 上海 上海 商业 80.00 非同一控制下企业合并
江西天施康公司 江西鹰潭 江西鹰潭 制造业 95.00 5.00 非同一控制下企业合并
珍视明药业公司 江西抚州 江西抚州 制造业 80.00 非同一控制下企业合并
江西康恩贝公司 江西弋阳 江西弋阳 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
内蒙古康恩贝公司 内蒙古 内蒙古 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
贵州拜特公司 贵州贵阳 贵州贵阳 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
第 93 页 共 133 页
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
金华康恩贝公司 2.31% 18,654,700.42 4,762,680.00 58,300,887.55
康恩贝中药公司 20.16% 38,701,512.02 11,686,638.00 149,891,365.36
珍视明药业公司 20.00% 11,251,459.33 38,247,626.57
康恩贝健康科技公司 20.00% 4,272,412.98 23,587,325.30
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
金华康恩贝公司 1,040,590,794.84 980,346,608.23 2,020,937,403.07 643,240,101.63 33,836,612.42 677,076,714.05
康恩贝中药公司 906,258,333.70 251,252,775.11 1,157,511,108.81 345,194,932.54 26,673,608.25 371,868,540.79
珍视明药业公司 209,824,052.58 99,989,865.13 309,813,917.71 110,995,784.87 7,579,999.99 118,575,784.86
康恩贝健康科技
105,369,852.25 25,456,295.75 130,826,148.00 50,925,656.02 75,752.22 51,001,408.24
公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
金华康恩贝公司 975,363,075.89 936,584,109.16 1,911,947,185.05 573,958,879.38 29,721,284.84 603,680,164.22
康恩贝中药公司 766,889,263.79 260,116,766.99 1,027,006,030.78 377,811,194.02 33,460,147.61 411,271,341.63
珍视明药业公司 166,712,245.66 105,614,327.57 272,326,573.23 79,875,852.56 8,780,833.33 88,656,685.89
康恩贝健康科技公
98,792,477.73 27,350,567.11 126,143,044.84 62,239,945.84 62,239,945.84
司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
金华康恩贝公司 1,699,197,111.93 187,586,380.64 187,586,380.64 300,096,250.96
康恩贝中药公司 1,530,878,021.72 191,963,127.67 191,963,127.67 100,163,016.78
珍视明药业公司 510,228,377.93 56,257,296.67 56,257,296.67 97,471,271.13
康恩贝健康科技公司 273,823,851.35 17,691,640.76 17,691,640.76 13,343,073.89
第 94 页 共 133 页
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
金华康恩贝公司 1,657,181,396.09 193,279,494.36 193,279,494.36 36,057,397.89
康恩贝中药公司 1,421,529,943.56 190,203,563.42 190,203,563.42 -1,689,988.70
珍视明药业公司 451,460,794.71 37,815,422.40 37,815,422.40 29,255,795.05
康恩贝健康科技公司 238,515,290.40 13,850,483.61 13,850,483.61 3,427,321.05
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
(1) 基本情况
主要 持股比例(%) 对联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
兰信贷款公司 浙江 浙江兰溪 小额贷款 30.00 权益法
远东实验室公司 四川 英属维尔京群岛 药品研发 1.42 11.94 权益法
上海可得网络公司 上海 上海松江 服务业 20.00 权益法
兰溪市天元公司 浙江 浙江兰溪 房地产开发 40.00 权益法
迪耳药业公司 浙江 浙江金华 制造业 25.00 权益法
上海鑫方迅公司 上海 上海长宁 服务业 17.00 权益法
JHBP(CY) 开曼群岛 开曼群岛 商业 25.34 权益法
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
响的依据
本公司对远东实验室公司的持股比例 13.36%，对上海鑫方迅公司的持股比例为 17.00%，
因向该等公司派驻了董事，对其具有重大影响，故采用权益法核算。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
兰信贷款公司 远东实验室公司 兰信贷款公司 远东实验室公司
流动资产 257,901,203.09 69,811,388.72 281,598,143.46 63,567,857.77
非流动资产 904,637.94 4,500,000.00 986,694.26 4,500,000.00
第 95 页 共 133 页
资产合计 258,805,841.03 74,311,388.72 282,584,837.72 68,067,857.77
流动负债 24,675,842.53 14,204,615.70 40,651,065.73 4,327,534.36
非流动负债
负债合计 24,675,842.53 14,204,615.70 40,651,065.73 4,327,534.36
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 234,129,998.50 60,106,773.02 241,933,771.99 63,740,323.41
按持股比例计算的净资产份额 70,238,999.55 8,030,264.87 72,580,131.60 8,515,707.21
对联营企业权益投资的账面价值 71,426,508.37 28,146,172.47 73,767,640.42 28,631,614.81
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 4,538,254.22 11,927,898.98
净利润 196,226.51 -4,900,454.10 1,832,490.96 -16,131,403.25
其他综合收益
综合收益总额 196,226.51 -4,900,454.10 1,832,490.96 -16,131,403.25
本期收到的来自联营企业的股利 2,400,000.00 2,400,000.00
(续上表)
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
上海可得网络公司 兰溪市天元公司 上海可得网络公司 兰溪市天元公司
流动资产 417,706,341.04 195,697,018.94 360,023,134.53 138,730,687.25
非流动资产 7,727,947.95 992,420.04 8,153,743.46 3,198,380.70
资产合计 425,434,288.99 196,689,438.98 368,176,877.99 141,929,067.95
流动负债 173,187,354.75 120,966,208.89 131,712,559.27 60,993,828.99
非流动负债 366,666.83 766,666.79
负债合计 173,554,021.58 120,966,208.89 132,479,226.06 60,993,828.99
少数股东权益 288,658.85 747,046.60
归属于母公司所有者权益 251,591,608.56 75,723,230.09 234,950,605.33 80,935,238.96
按持股比例计算的净资产份额 50,318,321.72 30,289,292.03 46,990,121.07 32,374,095.58
对联营企业权益投资的账面价值 212,900,000.00 54,137,288.73 282,000,000.00 56,222,092.28
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
第 96 页 共 133 页
营业收入 913,816,196.04 929,395.55 901,068,741.91 250,377.59
净利润 16,203,027.78 -3,386,402.04 14,089,335.57 -4,842,424.54
其他综合收益
综合收益总额 16,203,027.78 -3,386,402.04 14,089,335.57 -4,842,424.54
本期收到的来自联营企业的股利
(续上表)
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
迪耳药业公司 上海鑫方迅公司 迪耳药业公司 上海鑫方迅公司
流动资产 52,890,024.12 17,914,767.59 52,001,033.25 27,804,629.06
非流动资产 61,631,518.70 41,297,490.54 65,442,300.36 39,930,893.58
资产合计 114,521,542.82 59,212,258.13 117,443,333.61 67,735,522.64
流动负债 55,045,526.13 2,585,961.94 53,511,766.81 9,977,310.01
非流动负债 2,680,049.54 10,352,519.43
负债合计 57,725,575.67 2,585,961.94 63,864,286.24 9,977,310.01
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 56,795,967.15 56,626,296.19 53,579,047.37 57,758,212.63
按持股比例计算的净资产份额 14,198,991.79 9,626,470.36 13,394,761.84 9,818,896.15
对联营企业权益投资的账面价值 31,647,849.28 25,170,838.66 30,843,619.33 25,363,264.45
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 105,779,647.38 11,598,101.90 114,618,570.56 26,140,544.73
净利润 11,216,919.78 -1,163,172.38 10,544,097.33 348,805.65
其他综合收益
综合收益总额 11,216,919.78 -1,163,172.38 10,544,097.33 348,805.65
本期收到的来自联营企业的股利 2,000,000.00
(续上表)
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目[注]
JHBP (CY) 嘉和生物公司
流动资产 305,586,663.85 224,615,365.07
第 97 页 共 133 页
非流动资产 269,799,050.51 605,293,179.17
资产合计 575,385,714.36 829,908,544.24
流动负债 308,932,304.37 56,610,406.29
非流动负债 27,925,000.00 47,480,000.00
负债合计 336,857,304.37 104,090,406.29
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 238,528,409.99 725,818,137.95
按持股比例计算的净资产份额 60,433,319.43 183,922,316.16
对联营企业权益投资的账面价值 926,662,344.68 988,908,710.98
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 3,131,423.53 5,034,270.99
净利润 -463,381,664.54 -91,717,957.22
其他综合收益
综合收益总额 -463,381,664.54 -91,717,957.22
本期收到的来自联营企业的股利
注：嘉和生物公司系公司 2018 年 6 月投资的联营企业，利润表上年数为 2018 年 6-12
月数据。
2019 年 10 月本公司认购嘉和生物各股东方初步确定的嘉和生物境外上市主体 JHBP(CY)
25.3359%股权，同时将所持嘉和生物 25.3359%股权转让给 JHBP (CY)的全资子公司 HH CT，
以最终实现通过 JHBP (CY)持有与公司所持有的嘉和生物 25.3359%股权等额的权益。
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 73,268,293.18 58,987,036.08
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -2,454,632.14 -1,533,827.93
其他综合收益
综合收益总额 -2,454,632.14 -1,533,827.93
第 98 页 共 133 页
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
第 99 页 共 133 页
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4、五(一)5 及五(一)7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公
司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2019 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 6.65%(2018 年 12 月 31 日：8.51%)源于余额前五名客户，本公司不存在
重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
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银行借款 2,605,613,067.94 2,715,259,342.54 2,249,300,571.56 396,174,749.06 69,784,021.92
应付票据 6,425,821.55 6,425,821.55 6,425,821.55
应付账款 377,534,212.18 377,534,212.18 377,534,212.18
应付股利 23,482,457.38 23,482,457.38 23,482,457.38
其他应付款 941,787,584.97 941,787,584.97 941,787,584.97
短期融资券 515,109,722.24 516,169,996.21 516,169,996.21
应付债券 77,877,672.09 82,117,481.95 3,318,572.09 78,798,909.86
小 计 4,547,830,538.35 4,662,776,896.78 4,118,019,215.94 474,973,658.92 69,784,021.92
(续上表)
期初数[注]
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,446,882,801.10 1,502,534,023.46 1,329,347,174.14 63,866,980.82 109,319,868.50
应付票据 5,216,444.00 5,216,444.00 5,216,444.00
应付账款 417,688,889.19 417,688,889.19 417,688,889.19
应付股利 10,656,065.98 10,656,065.98 10,656,065.98
其他应付款 1,020,510,330.27 1,020,510,330.27 1,020,510,330.27
短期融资券 509,331,666.67 519,023,584.48 519,023,584.48
应付债券 1,104,458,408.83 1,204,705,534.25 44,136,821.92 1,160,568,712.33
小 计 4,514,744,606.04 4,680,334,871.63 3,346,579,309.98 1,224,435,693.15 109,319,868.50
注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2
之说明。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
第 101 页 共 133 页
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,095,300,000.00
元(2018年12月31日：人民币615,254,200.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地
经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动
13,044,163.83 13,044,163.83
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
13,044,163.83 13,044,163.83
变动计入当期损益的金融资产
理财产品及结构性存款 13,044,163.83 13,044,163.83
2. 应收款项融资 504,525,928.15 504,525,928.15
(1) 分类为以公允价值计量且
504,525,928.15 504,525,928.15
其变动计入其他综合收益的金融资产
3. 其他权益工具投资 33,056,000.00 33,056,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 550,626,091.98 550,626,091.98
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司持有的理财产品及结构性存款期限较短且预期收益较低,其公允价值变动影响也
较小。因此，以理财产品的初始确认成本作为其公允价值。
本公司持有的应收款项融资按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
本公司持有的其他权益工具投资按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
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十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
康恩贝集团公司 浙江杭州 实业投资等 45,313 万元 26.52 26.52
(2) 胡季强先生通过其本人以及康恩贝集团、浙江博康医药投资有限公司直接和间接控
制持有本公司 33.33%的股份，为公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，
或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
天然药物研究院公司 子公司金华康恩贝公司之联营企业
成都丽凯公司 子公司金华康恩贝公司之联营企业
成都丽凯公司大邑分公司 成都丽凯公司分公司
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
博康公司 康恩贝集团公司之控股股东
康恩贝集团公司 控股股东
珍诚医药公司 同受博康公司控制
康恩贝保健品公司 同一控股股东
凤登环保公司 同一控股股东
绍兴凤登公司 同一控股股东
希康生物科技 同一控股股东
希尔康种植公司 同一控股股东
云南希美康公司 同一控股股东
云南大初食品公司 同一控股股东
第 103 页 共 133 页
云南大初酒业公司 同一控股股东
云南希诺康公司 同一控股股东
云南喜满家公司 同一控股股东
泸西希康银杏公司 同一控股股东
浙江旺旺野生植物开发有限公司 同一控股股东
济公缘药业公司 同一控股股东
丽江程海湖公司 同一控股股东
浙江康满家新营销有限公司[注 1] 曾受康恩贝集团公司控制
云南康恩贝植物研究院有限公司 同一控股股东
康盟投资 同一控股股东
至心医药投资公司 同一控股股东
南京益丰连锁大药房有限公司[注 2] 曾受至心医药投资公司控制
镇江芝林大药房有限公司[注 3] 曾受至心医药投资公司控制
舟山芝林大药房零售连锁有限公司 同一控股股东
上海芝林大药房有限公司 同一控股股东
江西华邦公司 控股股东子公司之联营企业
百秀大药房（浙江）有限公司 联营企业上海可得网络公司之孙公司
上海可镜商贸有限公司 联营企业上海可得网络公司之子公司
浙江可镜网络公司 联营企业上海可得网络公司之全资子公司
河北可镜网络科技有限公司 联营企业上海可得网络公司之全资子公司
注 1: 康恩贝集团于 2019 年 3 月将其所持浙江康满家新营销有限公司 80%股权全部转让
给自然人（非公司关联自然人），浙江康满家新营销有限公司已于 2019 年 3 月 27 日完成工
商变更登记手续。
注 2：至心医药投资公司于 2019 年 9 月将其所持南京益丰连锁大药房有限公司（原江
苏芝林大药房连锁有限公司)100%股权转让给江苏益丰大药房连锁有限公司，江苏益丰大药
房连锁有限公司已于 2019 年 9 月 29 日完成工商变更登记手续。
注 3: 至心医药投资公司于 2019 年 9 月将其所持镇江芝林大药房有限公司 100%股权转
让给南京益丰连锁大药房有限公司（原江苏芝林大药房连锁有限公司)，南京益丰连锁大药
房有限公司（原江苏芝林大药房连锁有限公司)已于 2019 年 9 月 18 日完成工商变更登记手
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续。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
原材料 19,304,877.87 24,230,849.79
成都丽凯公司
研发费用 1,000,000.00 1,630,000.00
云南希美康公司 原材料 18,173,609.04 8,600,016.29
云南希诺康公司 原材料 13,234,685.12 5,786,441.10
污水处理 8,551,560.57 6,527,265.50
凤登环保公司
原材料 2,180,090.22 1,692,631.75
泸西希康银杏公司 原材料 10,091,743.12 5,500,000.00
保健食品 4,324,970.46 6,013,803.38
康恩贝保健品公司
租赁费、水电气 23,653.54 62,385.35
原材料 4,330,404.19 2,104,293.10
江西华邦公司
研发费用 2,830,188.69
迪耳药业公司 药品 2,024,841.20 532,123.45
珍诚医药公司 原材料 1,389,986.56 3,223,712.54
丽江程海湖公司 保健食品 480,071.82 398,064.91
济公缘药业公司 保健食品 359,459.15 592,077.85
污水处理 67,249.56
绍兴凤登公司
原材料 93,294.41
云南大初食品公司 保健食品 42,631.49 79,520.70
希康生物科技 日用品、保健食品 41,652.88 652,647.08
浙江旺旺野生植物开发有
保健食品 31,333.00 27,734.65
限公司
云南蓝柏咖啡有限公司 保健品 14,190.45
天然药物研究院公司 原材料 9,394.77
云南大初酒业公司 保健食品 1,534.00
南京益丰连锁大药房有限
服务费 943.40
公司
第 105 页 共 133 页
镇江芝林大药房有限公司 服务费 943.40
兰溪市天元公司 工程服务费 707,727.27
上海鑫方迅公司 市场服务 471,698.10
小计 85,773,120.22 71,663,181.50
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
药品 62,954,977.63 62,274,392.37
珍诚医药公司
会务会议收入 51,509.43
浙江可镜网络公司 商品等 4,051,111.65 4,996,613.95
咨询服务 2,212,621.53
迪耳药业公司
推广服务 2,358,490.50
包装物 810,021.56 1,027,444.42
康恩贝保健品公司 药品 -108,296.48[注] 892,655.56
水电气、污水处理费
343,873.00 361,216.39
等费用
物业管理、水电气等
525,693.98 351,840.78
康恩贝集团公司 费用
保健品 357,505.05 1,676.84
成都丽凯公司大邑分公司 药品 442,477.88 351,293.10
技术服务费 377,358.49
云南康恩贝植物研究院有
保健品 1,130.09
限公司
水电气等费用 461.06
河北可镜网络科技有限公
商品等 341,496.60 973,490.30
司
浙江康满家新营销有限公 保健品 220,509.66 1,637,435.99
司 眼罩 8,870.70 141,215.62
南京益丰连锁大药房有限 药品 72,707.16 303,639.65
公司 水电气 2,682.76
药品 26,694.49 1,421.38
凤登环保公司
会务会议收入 19,865.86
舟山芝林大药房零售连锁 保健品 18,581.96
第 106 页 共 133 页
有限公司 水电气 1,916.38
药品 9,860.28 8,041.03
上海芝林大药房有限公司
水电气 1,151.58
济公缘药业公司 会务会议收入 8,873.58
绍兴凤登公司 会务会议收入 8,677.28
天然药物研究院公司 水电气等费用 6,056.62 2,558.24
百秀大药房（浙江）有限公
药品 4,341.34 56,472.20
司
镇江芝林大药房有限公司 水电气 1,916.38
云南喜满家公司 会务会议收入 433.87
希康生物科技 技术服务 660,377.36
药品、眼罩等 119,658.12
上海可镜商贸有限公司
保健品 79,030.94
成都丽凯公司 药品 50,769.23
小计 75,133,110.81 74,291,704.53
注：销售额为负主要系康恩贝保健品公司本期退货 252,853.92 元。
2. 关联受托管理情况
(1) 公司受托管理情况
受托 托管收益 本期确认的
委托方名称 受托方名称 受托起始日 受托终止日
资产类型 定价依据 托管收益
金华 耐司康 2016 年 1 2020 年 12 固定收益 50 万元；
康盟投资 协议约定
康恩贝公司 公司股权 月1日 月 31 日 浮动收益 0 元
(2) 其他说明
金华康恩贝公司受康盟投资委托，自 2016 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，托管其
持有的耐司康公司全部股权，并负责耐司康公司的生产经营管理。康盟投资每年支付金华康
恩贝公司 50 万元固定托管费。
2017 年 12 月，金华康恩贝公司与康盟投资以及耐司康公司共同签订了《关于浙江耐司
康药业有限公司之委托经营管理协议》, 金华康恩贝公司接受康盟投资委托，自 2018 年 1
月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日继续托管康盟投资所持有的耐司康公司所有股权，并负责耐
司康公司的生产经营管理。协议对固定托管费和浮动收益进行了约定，康盟投资每年支付金
华康恩贝公司 50 万元固定托管费，同时预计耐司康公司 2019 年实现盈利的范围为 600 万元
-1,200 万元。2019 年耐司康公司实现净利润为 1,167.48 万元，按照协议约定金华康恩贝应
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向康盟收取固定托管费 50 万元。
2019 年 12 月，金华康恩贝公司与康盟投资以及耐司康公司共同签订了《关于浙江耐司
康药业有限公司之委托经营管理协议》, 金华康恩贝公司接受康盟投资委托，自 2020 年 1
月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日继续托管康盟投资所持有的耐司康公司所有股权，并负责耐
司康公司的生产经营管理。协议约定，康盟投资每年支付金华康恩贝公司 50 万元固定托管
费，同时预计耐司康公司 2020 年可实现盈利为 1,500 万元-2,500 万元。各方同意，耐司康
超过盈利上限的 56.74%的 43.26%作为浮动托管费归金华康恩贝公司所有，耐司康实际盈利
低于下限的 56.74%的 43.26%作为浮动托管损失由金华康恩贝承担，同时约定 2020 年度浮动
托管收益或托管损失的最大限额为 600 万元。
3. 关联租赁情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
康恩贝集团公司 房屋建筑物 1,905,159.72 1,887,917.75
兰溪市天元公司 房屋建筑物 183,486.24
云南康恩贝植物研究院有
房屋建筑物 37,804.23 17,833.93
限公司
康恩贝保健品公司 房屋建筑物 3,600.00
小 计 2,130,050.19 1,905,751.68
4. 关联担保情况
期末实际借款 担保 担保 担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额
金额[注] 起始日 到期日 履行完毕
康恩贝集团公司 耐司康公司 30,000,000.00 60,000,000.00 2019/12/19 2020/12/18 否
注：康恩贝集团公司为该笔借款提供最高额 3,000 万的担保,该笔借款同时由耐司康公
司的厂房和土地提供抵押担保。
5. 关联方资产转让
资产转让方 资产受让方 关联交易内容 本期数 上年同期数
云南云杏公司 受让固定资产 5,388,864.54
泸西希康银杏公司
云南云杏公司 受让无形资产 10,190,000.00
云南希陶公司 云南大初食品公司 转让固定资产 154,786.46
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6. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 801.90 万元 703.20 万元
7. 其他关联交易
(1) 转让嘉和生物股权
2019 年 10 月，本公司以等值于人民币 95,263.04 万元的美元将所持嘉和生物 25.3359%
股权转让给 JHBP (CY)的全资子公司 HH CT，详见本财务报表附注五(一)10 之说明。鉴于本
公司副董事长、副总裁王如伟先生和原副总裁陈岳忠先生担任 HH CT 的董事，本次交易构
成关联交易。
(2) 投资设立云南康麻公司
2019 年 3 月 28 日，经公司第九届董事会 2019 年第六次临时会议审议通过，同意公司
与希康生物科技以及自然人张鸿书共同投资设立云南康麻公司。云康麻生物注册资本为人民
币 10,000 万元，其中希康生物科技出资 6,000 万元占 60%股权，本公司出资 3,000 万元占
30%股权，张鸿书出资 1,000 万元占 10%股权。2019 年 4 月 10 日，云南康麻生物公司在昆明
市市场监督管理局办理完成工商设立登记手续。
(3) 同一控制下合并康恩贝健康科技公司并进行增资
2019 年 4 月 22 日，本公司以人民币 9,760 万元受让金华企管公司持有的康恩贝健康科技
公司 80%的股权。鉴于本次交易的交易对方金华企管公司为本公司控股股东康恩贝集团公司的
全资子公司，故金华企管公司与本公司为同一控制下的关联方，本次公司受让金华企管公司
所持康恩贝健康科技公司 80%股权构成关联交易事项。
2020 年 3 月 20 日，经公司九届董事会 2020 年第二次临时会议审议通过，同意公司以人
民币 4,800 万元对康恩贝健康科技公司进行增资。康恩贝健康科技公司现注册资本 3,000 万
元，本次拟增资 6,000 万元，其中增加注册资本 2,500 万元，由包括本公司和另 3 位自然人
股东胡北、高晶、胡晓丹按各自持股比例认缴增资额，其中本公司拟以 4,800 万元认缴新增
注册资本 2,000 万元，剩余 2,800 万元计入资本公积。
当日，本公司与金华企管公司签订盈利补偿协议之补充协议，金华企管公司同意根据康
恩贝健康科技公司增资资金分期到位时间（到位当月起），按不低于中国人民银行发布的一年
期银行贷款基准利率水平，在原预测净利润数据基础上按增资金额年化 5%的收益率调整增加
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2020 年和 2021 年的盈利预测数，作为调整后的 2020 年和 2021 年的盈利补偿预测净利润基数。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
珍诚医药公司 1,293,668.89 16,882.66 5,583,464.64 120,663.10
康恩贝保健品公司 801,547.94 8,015.48 1,085,224.34 34,665.48
迪耳药业公司 700,000.00 7,000.00
浙江可镜网络公司 219,700.00 2,197.00 638,659.50 6,386.60
舟山芝林大药房零售连锁有限
4,618.36 1,039.12
公司
浙江康满家新营销有限公司 597,723.27 7,003.86
南京益丰连锁大药房有限公司 159,416.95 2,738.94
河北可镜网络科技有限公司 98,435.00 984.35
上海芝林大药房有限公司 9,327.60 93.28
云南大初食品公司 1,094.26 164.14
小 计 3,019,535.19 35,134.26 8,173,345.56 172,699.75
预付款项 凤登环保公司 6,400.00
小 计 6,400.00
其他应收款 康恩贝集团公司[注] 7,500,000.00 460,000.00
小 计 7,500,000.00 460,000.00
注：系本期同一控制合并康恩贝健康科技公司以前年度借给康恩贝集团公司款项，康恩
贝集团公司已于合并日前归还该借款及利息。
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
康恩贝集团公司[注] 28,038,048.70 28,538,048.70
成都丽凯公司 1,956,380.59 8,890,656.53
迪耳药业公司 791,276.06 225,600.00
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凤登环保公司 720,939.85 1,621,669.78
康恩贝保健品公司 209,636.57 4,161,486.50
济公缘药业公司 145,783.36 39,535.68
丽江程海湖公司 78,199.15 78,199.15
绍兴凤登公司 67,249.56
珍诚医药公司 44,318.08 679,577.49
云南希美康公司 35,774.52 122,368.32
云南大初食品公司 14,112.00
浙江旺旺野生植物开发有限公司 3,800.00 5,800.00
希尔康种植公司 1,083.19 1,083.19
江西华邦公司 4,217,842.31
云南希诺康公司 58,448.90
希康生物科技 7,000.00
小 计 32,106,601.63 48,647,316.55
应付票据
成都丽凯公司大邑分公司 3,150,000.00
小 计 3,150,000.00
预收款项
珍诚医药公司 386,905.53
小 计 386,905.53
其他应付款
兰溪市天元公司 1,500,000.00 1,000,000.00
康恩贝集团公司 5,492.00
小 计 1,500,000.00 1,005,492.00
注：主要系本期同一控制合并康恩贝健康科技公司转入，截至本报告日该应付账款已结
清。
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
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1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 本公司股票期权：2,700 万股
公司期末发行在外的股票期权行权价
本公司股票期权：6,300 万股
格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行 康恩贝中药公司员工持股平台增资：7,200 万元注册资本
权价格的范围和合同剩余期限 珍视明药业公司员工持股平台增资：2,000 万元注册资本
2. 其他说明
(1) 本公司股票期权
根据公司 2018 年 9 月 5 日召开的九届董事会第八次临时会议审议通过的《关于<2018 年
股票期权激励计划（草案）>及摘要的议案》，公司拟对部分董事、高级管理人员、中层管理
人员以及相关核心骨干实施股票期权激励计划。向激励对象授予的股票期权总量为 9,000
万份，占本激励计划签署时公司股本总额 266,732.02 万股的 3.37%。授予的股票期权在授
予日起满 12 个月后，满足行权条件的，激励对象可以在未来 36 个月内以 7.17 元/股的行权
价格按 30%、30%、40%的比例分三期行权。本期股票期权的业绩考核指标如下：2018 年扣除
非经常性损益及本激励计划股份支付费用后归属于公司普通股股东的净利润（以下简称净利
润）增长率较 2017 年不低于 26%，2019 年净利润增长率较 2017 年不低于 59%，2020 年净利
润增长率较 2017 年不低于 100%。
2018 年扣除非经常性损益及本激励计划股份支付费用后归属于公司普通股股东的净利
润为 756,347,021.41 元，较 2017 年 698,309,967.14 元增长 8.31%，未达到 2018 年的业绩
指标。经 2019 年 4 月 23 日公司九届董事会第五次会议审议通过，同意注销公司 2018 年股
票期权激励计划第一个行权期已获授的 2,700 万份股票期权。2019 年 6 月 6 日，经中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司审核确认，上述 2,700 万份股票期权注销事宜已办理完
毕。
2019 年扣除非经常性损益及本激励计划股份支付费用后归属于公司普通股股东的净利
润为-439,911,199.51 元，未达到 2019 年的业绩指标。经 2020 年 4 月 26 日公司九届董事
会第七次会议审议通过，同意注销公司 2018 年股票期权激励计划第二个行权期已获授的
2,700 万份股票期权。同时，本公司预计 2020 年业绩达成存在不确定性，因此 2019 年度未
确认与股权激励相关的股份支付费用。
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(2) 康恩贝中药公司员工持股平台增资
2018 年 4 月，子公司康恩贝中药公司及其子公司管理层及核心骨干员工团队设立员工
持股平台企业集义合伙企业。2018 年 5 月，集义合伙企业与本公司及康恩贝中药公司签订
增资协议，约定集义合伙企业以现金方式分两期出资人民币 9,966.60 万元对康恩贝中药公
司进行增资，取得康恩贝中药公司 19.355%的股权。同时经各方协商同意，集义合伙企业自
2019 年起享有康恩贝中药公司 19.355%的分红权。2018 年 6 月 19 日康恩贝中药公司完成工
商变更，注册资本由 30,000 万元变更为人民币 37,200 万元。集义合伙企业已根据协议分
别于 2018 年及 2019 年缴纳完毕两期增资款。此次增资价格以康恩贝中药公司 2017 年 12
月 31 日经审计确认并扣除 2017 年度股利的账面净资产为作价依据。
增资协议对康恩贝中药公司 2018-2021 年净利润（指扣除非经常性损益后的净利润，也
不含因增资所导致的股份支付属性下的相应承诺期所分摊的股权激励费用，下同）进行了如
下约定：以康恩贝中药公司 2017 年经审计后的净利润的 99%（集义合伙企业增资前本公司
所持康恩贝中药公司股权比例）为基数，本公司所持康恩贝中药公司 79.839%股权（集义合
伙企业增资后本公司所持康恩贝中药公司股权比例）所对应净利润，2018 年-2021 年四个会
计年度的每一年度净利润较上一年度增长达到 15%。具体公式为：基数 A=康恩贝中药公司
2017 年度实现的扣除非经常性损益后的净利润*99%，2018 年本公司需享有康恩贝中药公司
净利润 A1=A*（1+15%），2019 年本公司需享有康恩贝中药公司净利润 A2=A1*（1+15%），依
次类推。若本公司 2018 年-2021 年享有的康恩贝中药公司净利润达不到约定数额，其不足
部分由集义合伙企业从每年取得的分红进行补偿，按年结算。若集义合伙企业当年度的分红
款不足以支付补偿款，则从其后续年度取得的分红进行补偿。补偿上限额为集义合伙企业从
康恩贝中药公司取得的 2019 年度、2020 年度、2021 年度三个年度的累计分红总额。
考虑集义合伙企业投资资金的到位时间安排及增资价格因素，经各方协商同意，集义合
伙企业自 2019 年度起享有康恩贝中药公司 19.355%股权所对应的分红权。
2017 年度本公司享有康恩贝中药公司扣除非经常性损益后的净利润为 11,659.40 万元，
根据增资协议约定，2019 年本公司需享有康恩贝中药公司扣除非经常性损益后的净利润应
不低于 15,419.56 万元。
康恩贝中药公司 2019 年度经审计的扣除非经常性损益后净利润为 17,742.87 万元，考
虑增资协议约定剔除股权激励费用影响后的扣除非经常性损益后净利润为 20,502.04 万元。
本公司 2019 年度享有康恩贝中药公司的净利润为 16,368.62 万元，康恩贝中药公司完成了
2019 年度业绩承诺。
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(3) 珍视明药业公司员工持股平台增资
2018 年 10 月，子公司珍视明药业公司及其子公司管理层及核心骨干员工团队设立员工
持股平台企业珍亮合伙企业。2018 年 10 月，珍亮合伙企业与本公司及珍视明药业公司签订
增资协议，约定珍亮合伙企业以现金方式分两期出资人民币 3,364 万元对珍视明药业公司
进行增资，取得珍视明药业公司 20%的股权。同时经各方协商同意，珍亮合伙企业自 2019
年起享有珍视明公司 20%的分红权。2018 年 11 月 12 日珍视明药业公司完成工商变更，注册
资本由 8,000 万元变更为人民币 10,000 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，珍亮合伙企业两
期增资款均已实际出资。此次增资价格以珍视明药业公司 2018 年 5 月 31 日经审计确认的
账面净资产为作价依据。
增资协议中关于珍视明药业公司 2018-2021 年扣除非经常性损益后的净利润进行了如
下约定：以珍视明药业公司 2017 年经审计后扣除非经常性损益后的净利润的 100%（珍亮合
伙企业增资前本公司所持珍视明药业公司股权比例）为基数，本公司所持珍视明药业公司
80%股权（珍亮合伙企业增资后本公司所持珍视明药业公司股权比例）所对应的净利润，2018
年较 2017 年增长 60%，2019-2021 年三个会计年度的每一年度较上一年度增长达到 20%。具
体公式为：基数 A=珍视明药业公司 2017 年度实现的除非经常性损益后的净利润*100%，2018
年本公司需享有珍视明药业公司净利润 A1=A*（1+60%），2019 年本公司需享有珍视明公司净
利润 A2=A1*（1+20%），依次类推。若本公司 2018 年-2021 年享有的珍视明药业公司净利润
达不到约定数额，其不足部分由珍亮合伙企业从每年取得的分红进行补偿，按年结算。若珍
亮合伙企业当年度的分红款不足以支付补偿款，则由其后续年度取得的分红进行补偿。补偿
上限额为珍亮合伙企业从珍视明药业公司取得的 2019 年度、2020 年度、2021 年度三个年度
的累计分红总额。
考虑珍亮合伙企业投资资金的到位时间安排及增资价格因素，经各方协商同意，珍亮合
伙企业自 2019 年度起享有珍视明药业公司 20%股权所对应的分红权。
珍视明药业 2017 年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润为 1,817.09 万元，根据增
资协议约定，2019 年本公司需享有珍视明药业扣除非经常性损益后的净利润应不低于
3,488.81 万元。
珍视明药业 2019 年度经审计的扣除非经常性损益后净利润为 5,209.00 万元，本公司
2019 年度享有珍视明药业扣除非经常性损益后净利润为 4,167.20 万元，珍视明药业完成了
2019 年度业绩承诺。
根据《企业会计准则第 11 号--股份支付》相关规定，康恩贝中药公司及其子公司经营
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管理层及骨干员工通过集义合伙企业对康恩贝中药公司进行增资的事项，以及珍视明药业公
司及子公司经营管理层及骨干员工通过珍亮合伙企业对珍视明药业公司进行增资的事项属
于以权益结算的股份支付。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 股权激励
股票期权：根据 Black-Scholes 期权定价模
授予日权益工具公允价值的确定方法
型确定授予日股票期权的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 预计难以实现行权条件
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
0.00 元
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00 元
2. 康恩贝中药公司的股份支付情况
根据康恩贝中药公司 2017 年 12 月 31 日经
评估确认的净资产(坤元评报〔2018〕104 号)
授予日权益工具公允价值的确定方法
和经审计确认的账面净资产差额确定股份支
付的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 预计在职的所有激励对象都会足额行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
4,934.48 万元
金额[注]
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,759.18 万元
注：以权益结算的股份支付的累计金额为 5,518.35 万元，其中少数股东承担 583.87
万元。
3. 珍视明药业公司的股份支付情况
根据珍视明药业公司 2018 年 5 月 31 日经
评估确认的净资产(坤元评报〔2018〕416 号)
授予日权益工具公允价值的确定方法
和经审计确认的账面净资产差额确定股份支
付的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 预计在职的所有激励对象都会足额行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
463.00 万元
金额[注]
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 257.22 万元
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注：以权益结算的股份支付的累计金额为 514.45 万元，其中少数股东承担 51.44 万元。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1．本公司 2015 年 11 月 13 日第八届董事会 2015 年第十四次临时会议审议通过了《关
于公司 2015 年非公开发行股票募集资金运用的可行性分析报告的议案》，本次募集资金拟用
于金华康恩贝公司国际化先进制药基地项目，该项目总投资为 113,537.21 万元。截至 2015
年 10 月末，该项目已投入自有资金 4,194.81 万元，公司承诺剩余 109,299.96 万元（坐扣
承销和保荐费用 900.00 万元以及联合承销费、律师费、审计费等与发行权益性证券直接相
关的新增外部费用 845.99 万元的实际募集资金为 107,553.97 万元）使用募集资金投入。截
至 2019 年 12 月 31 日，该项目累计使用募集资金投入 35,127.06 万元。
2. 2012 年子公司金华康恩贝公司与德国 Evotec AG 下属的全资子公司 Evotec(US) Inc
(原 Renovis Inc.)公司签订协议，Evotec(US)授权金华康恩贝公司使用合作开发创新药物
-P2X7 受体拮抗剂发明专利。2012 年 6 月 12 日金华康恩贝公司按照协议支付 Evotec(US) Inc
公司 75 万欧元（包括代扣代缴的税金 7.5 万欧元）。2018 年 11 月 9 日，经双方协商对合作
协议进行修订，金华康恩贝公司按照修订后协议支付 Evotec(US) Inc 公司 10 万欧元。按照
协议约定，在金华康恩贝公司取得Ⅱ期临床批件、Ⅲ期临床批件和药品销售许可时，分别需
要向 Evotec(US) Inc 支付 15 万欧元、50 万欧元和 53 万欧元的技术转移费用。同时协议约
定根据所研发产品的累计净销售额情况，金华康恩贝公司需支付相应里程碑费用，具体金额
为：累计净销售额达到 5,000 万欧元时需支付 250 万欧元，累计净销售额达到 15,000 万欧
元时需支付 500 万欧元，累计净销售额达到 35,000 万欧元时需支付 2,000 万欧元，累计净
销售额达到 65,000 万欧元时需支付 3,000 万欧元。此外，所研发的药品上市后，在 Evotec(US)
专利期内，金华康恩贝公司每年还需根据产品的销售净额（扣除税费、商业折扣、产品召回
等后），按照不同比例分段累计计算需支付给 Evotec(US) Inc 的特许权使用费，具体比例为：
累计销售净额 1,000 万欧元以下比例为 7.5%，累计销售净额 1,000 万欧元到 2,000 万欧元
之间比例为 10%，累计销售净额 2,000 万欧元以上比例为 12.5%。在 Evotec(US)专利到期至
产品开始销售满二十周年之间，金华康恩贝公司每年需按照净销售金额的 4%向 Evotec(US)
支付特许权使用费。截至 2019 年 12 月 31 日，金华康恩贝公司已完成 API 和制剂稳定性批
的生产，正在开展进行相关质量研究。临床前药代试验也已完成，正在进行安全性评价研究。
因临床研究批件尚未取得，按照协议约定公司本期未支付其他费用。
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(二) 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
经天健会计师事务所(特殊普通合伙）审计，2019 年度本公司合并财务报表实现归属于
上市公司股东的净利润为-345,627,846.12 元（人民币，下同），母公司报表实现净利润为
-1,844,312,827.09 元，扣减 2019 年度按照 2018 年度利润分配方案，按公司章程规定提取
10%的法定盈余公积 52,092,176.45 元及派发的现金股利 385,505,597.85 元（含税）后，2019
年末合并报表未分配利润为 1,387,452,452.27 元，2019 年末母公司报表未分配利润为
-394,658,078.34 元。
根据中国证券监督管理委员会、上海证券交易所加强投资者利益保护和上市公司分红的
有关规定精神和《公司章程》中有关亏损年度不提取法定盈余公积金和现金分红条件为该年
度可分配利润为正值的利润分配政策，结合公司实际经营情况，经研究决定，公司 2019 年
度利润分配预案如下：
1. 因公司 2019 年度母公司报表净利润亏损，2019 年度拟不计提法定盈余公积金；
2. 鉴于公司 2019 年度母公司可分配利润为负值，不满足公司实施现金分红的条件，公
司 2019 年度拟不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。
(二) 控股股东、实际控制人签订《战略合作暨股份转让意向性协议》暨控制权变更
2020 年 4 月 2 日，本公司母公司康恩贝集团公司和实际控制人胡季强与浙江省国际贸
易集团有限公司（以下简称省国贸集团）、省国贸集团全资子公司浙江省中医药健康产业集
团有限公司（以下简称省中医药健康产业集团）签订了战略合作暨股份转让意向性协议。协
议约定，康恩贝集团公司拟向省中医药健康产业集团转让所持有的本公司 533,464,040 股股
份（占本公司总股本的 20%），转让价格为每股 6.50 元。若本次股份转让实施完成，康恩贝
集团公司将持有公司股份 173,784,371 股，占公司总股本的 6.52%，康恩贝集团公司及其一
致行动人胡季强先生、浙江博康医药投资有限公司将合计持有本公司 13.33%的股份；省中
医药健康产业集团将持有本公司 20%的股份，成为本公司的控股股东，本公司将成为省国贸
集团实际控制的上市公司。公司实际控制人将由胡季强先生变更为浙江省人民政府国有资产
监督管理委员会。
本次交易双方尚未签订正式股份转让协议，仅处于筹划、意向协议阶段。省国贸集团和
省中医药健康产业集团尽职调查完成后，有权在尽职调查结果基础上与康恩贝集团公司和胡
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季强就本公司股份转让款的支付方式、法人治理结构安排等进行进一步谈判，在双方协商一
致的前提下，签署正式股份转让协议。
(三) 发行超短期融资券
2017 年 5 月 19 日，本公司收到中国银行间市场交易商协会出具的的《接受注册通知书》，
同意公司超短期融资券注册金额为 20 亿元，注册额度自该通知书发出之日起 2 年内有效。
2019 年 4 月 22 日，公司在银行间债券市场发行了 2019 年度第一期超短期融资券，发行总
额为 5 亿元，发行利率 4.30%，期限 270 天，兑付日为 2020 年 1 月 18 日（遇法定节假日或
休息日，顺延至其后的第 1 个工作日）。本公司已于 2020 年 1 月 19 日完成了该期超短期融
资券的本息兑付工作。
2020 年 1 月 7 日，本公司收到中国银行间市场交易商协会出具的的《接受注册通知书》，
同意公司超短期融资券注册金额为 10 亿元，注册额度自该通知书落款之日起 2 年内有效。
2020 年 2 月 17 日，公司在银行间债券市场发行了 2020 年度第一期超短期融资券，发行总
额为 5 亿元，发行利率 3.79%，期限 270 天，兑付日为 2020 年 11 月 14 日。该期超短期融
资券发行所募集资金已于 2020 年 2 月 18 日到达公司账户，其中 2 亿元用于补充公司生产经
营相关的流动资金，3 亿元用于偿还公司银行借款。
(四) 子公司康嘉医疗 BVI 对外转让 JHBP(CY)股份
2019 年 12 月 17 日，经公司九届董事会 2019 年第十三次临时会议审议通过，同意子公
司康嘉医疗 BVI 以 28,784,857.43 美元将所持有的 JHBP(CY)24,486,666 股股份分别转让给
上海裕诣企业管理合伙企业（有限合伙）、Long Fast Limited、Puhua Capital Ltd 和 True
Magic Investments Limited，其中上海裕诣企业管理合伙企业（有限合伙）以 8,319,474.46
美元受让 7,077,200 股股份，Long Fast Limited 以 2,999,957.44 美元受让 2,552,000 股
股份，Puhua CapitalLtd 以 6,465,425.53 美元受让 5,500,000 股股份，True Magic
Investments 以 11,000,000 美元受让 9,357,466 股股份。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司已收到 Long Fast Limited、Puhua Capital Ltd 和 True
Magic Investments Limited 股权转让款 12,279,214.78 美元，但由于 JHBP(CY) 其他股东放
弃优先购买权等实施股权转让的先决条件尚未达成，上述股权转让事宜在 2019 年 12 月 31 日
前尚未完成交割。。2020 年 1 月 26 日，JHBP(CY)完成股权变更备案手续。截至 2020 年 2 月 3
日，康嘉医疗 BVI 已全部收到本次股权转让款共计 28,784,857.43 美元。
(五) 投资广州喜鹊医药有限公司
2019 年 12 月 17 日，经公司九届董事会 2019 年第十三次临时会议审议通过，同意公司
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出资 5,000 万元人民币以增资方式取得广州喜鹊医药有限公司（以下简称喜鹊医药）5.6995%
的股权，其中 73.3333 万元计入注册资本，4,926.6667 万元计入资本公积。
2020 年 1 月 23 日，本公司与其他投资方广东粤财中小企业股权投资基金合伙企业（有
限合伙）、珠海横琴依星伴月投资合伙企业（有限合伙）、广州科技金融创新投资控股有限公
司以及喜鹊医药、喜鹊医药原股东签署了《广州喜鹊医药有限公司增资协议书》，并根据协
议约定于 2020 年 3 月 20 日向喜鹊医药缴纳增资款人民币 5,000 万元。喜鹊医药已于 2020
年 4 月 14 日在广州市黄埔区市场监督管理局办理完成了上述增资事项的工商变更登记备案
手续，取得新的营业执照，注册资本由 1,140 万元变为 1,286.6666 万元，现本公司持有喜
鹊医药 5.6995%股权。本公司已委派公司副董事长、副总裁王如伟先生担任喜鹊医药的董事。
(六) 变更部分募集资金用途
2020 年 4 月 14 日，经公司九届董事会 2020 年第三次临时会议审议通过，同意将原计
划的募投项目金华康恩贝国际化先进制药基地项目制剂生产线区块固定资产投资规划使用
的募集资金 42,688 万元全部变更用于投资实施新项目金华康恩贝原料药异地搬迁项目（国
际化先进制药基地项目二期）。金华康恩贝原料药异地搬迁项目拟投资总额为 60,353 万元，
其中计划固定资产建设投资额为 57,365 万元，使用变更募集资金 42,688 万元投资后的不足
部分，由金华康恩贝自筹资金解决。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部
为基础确定报告分部。主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负
债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
单位：万元
项 目 江浙沪分部[注] 贵州分部 江西分部 云南分部 分部间抵销 合 计
主营业务收入 591,793.84 141,118.33 132,018.14 11,015.24 -202,829.44 673,116.11
主营业务成本 297,951.50 8,018.44 44,058.34 7,056.20 -188,263.34 168,821.14
资产总额 1,449,005.46 80,382.74 127,316.46 56,855.17 -727,525.66 986,034.17
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负债总额 552,364.47 32,786.09 38,443.02 24,242.00 -156,072.39 491,763.18
注：由于内蒙古康恩贝公司产品主要通过上海康恩贝公司销售，因此内蒙古康恩贝公司
归入江浙沪分部，此外，香港康恩贝公司也归入江浙沪分部；湖北康恩贝公司系云南希陶公
司子公司，因此湖北康恩贝公司归入云南分部。
(二) 与兰溪市天元公司办理了有关房产的网签备案
2015 年 4 月本公司与江苏南通二建集团有限公司签署《兰溪江南工业园商住地块项目
合作建设协议》以下简称合作建设协议），约定出资成立项目公司按商住地产项目开发建设，
还约定在项目整体建设完成后，本公司（甲方）根据自身业务发展用房需要获取一定面积的
房产（拥有产权）。双方同意该等房产的计价应以建造成本为基础并参照届时的市场价确定，
但不低于甲方提供的项目土地价款（6,143 万元）加上设立项目公司起至项目建成竣工验收
完成日期间按照该土地价款金额计算的财务成本（按年收益率 10%计算，总计不低于 1,500
万元）。同年 6 月本公司与经江苏南通二建集团有限公司授权的湖南灏海房地产股份有限公
司共同出资注册成立兰溪市天元公司，本公司以购置的土地使用权作价 6,000 万元（购置价
6,143 万元）出资持有兰溪市天元公司 40%股权，湖南灏海房地产股份有限公司以货币出资
9,000 万元，持股比例 60%。兰溪市天元公司承担开发的兰溪江南工业园商住地块项目具体
命名为兰溪康达广场项目，包括商业和住宅用房，总建筑面积约 44,450 平方米，其中商用
面积 29,350 平方米，住宅约 15,100 平方米。目前该项目所有建筑物主体结构建设已基本完
成，并已取得预售许可证，项目整体竣工验收尚未完成。
根据上述合作建设协议和项目进度等情况，为通过适当方式保全资产以维护本公司权益，
2019 年 12 月本公司与天元公司办理了有关房产的网签备案（总面积 7,187.37 ㎡，备案价
6,600 元/㎡）。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
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单项计提坏账准备 3,978,522.90 7.92 3,978,522.90 100.00
按组合计提坏账准备 46,246,764.52 92.08 1,030,240.34 2.23 45,216,524.18
合 计 50,225,287.42 100.00 5,008,763.24 9.97 45,216,524.18
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 55,545,030.90 100.00 1,927,917.28 3.47 53,617,113.62
合 计 55,545,030.90 100.00 1,927,917.28 3.47 53,617,113.62
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
合并内关联方，对
湖北康恩贝公司 3,978,522.90 3,978,522.90 100.00 方公司经营异常，
预计难以回款
小 计 3,978,522.90 3,978,522.90 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内 42,138,944.46 421,389.44 1.00
6-12 个月 3,046,150.35 91,384.51 3.00
1-2 年 298,059.70 44,708.96 15.00
2-3 年 484,754.30 193,901.72 40.00
3 年以上 278,855.71 278,855.71 100.00
小 计 46,246,764.52 1,030,240.34 2.23
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
6 个月以内 42,138,944.46
6-12 个月 3,046,150.35
1-2 年 298,059.70
2-3 年 4,116,377.45
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3 年以上 625,755.46
小 计 50,225,287.42
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转 核销 其他
单项计提 坏账 回
3,978,522.90 3,978,522.90
准备
按组合计 提坏
1,927,917.28 -574,654.87 323,022.07 1,030,240.34
账准备
小 计 1,927,917.28 3,403,868.03 323,022.07 5,008,763.24
(4) 本期实际核销应收账款 323,022.07 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上海康恩贝公司 9,090,716.80 18.10 90,907.17
湖北康恩贝公司 3,978,522.90 7.92 3,978,522.90
金华益康公司 1,899,886.71 3.78 41,981.43
杭州康恩贝公司 1,478,741.93 2.94 14,787.42
国药控股北京有限公司 1,213,900.19 2.42 12,139.00
小 计 17,661,768.53 35.16 4,138,337.92
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 18,714,532.20 3.35 18,714,532.20 100.00
按组合计提坏账准备
其中：应收股利 50,666,861.26 9.07 50,666,861.26
其他应收款 489,053,390.24 87.58 58,535,944.79 11.97 430,517,445.45
合 计 558,434,783.70 100.00 77,250,476.99 13.83 481,184,306.71
(续上表)
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期初数[注]
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备
其中：应收股利 50,666,861.26 10.11 50,666,861.26
其他应收款 450,335,711.82 89.89 28,431,934.62 6.31 421,903,777.20
合 计 501,002,573.08 100.00 28,431,934.62 5.68 472,570,638.46
注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2
之说明。
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
合并内关联方，对
湖北康恩贝公司 18,714,532.20 18,714,532.20 100.00 方公司经营异常，
预计难以回款
小 计 18,714,532.20 18,714,532.20 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 489,053,390.24 58,535,944.79 11.97
其中：1 年以内 209,356,081.03 6,280,682.43 3.00
1-2 年 219,713,625.87 21,971,362.59 10.00
2-3 年 24,795,167.52 4,959,033.50 20.00
3-5 年 19,727,299.10 9,863,649.55 50.00
5 年以上 15,461,216.72 15,461,216.72 100.00
小 计 489,053,390.24 58,535,944.79 11.97
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 209,503,367.25
1-2 年 238,280,871.85
2-3 年 24,795,167.52
3-5 年 19,727,299.10
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5 年以上 15,461,216.72
小 计 507,767,922.44
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 11,659,484.49 2,596,092.37 14,176,357.76 28,431,934.62
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -6,591,408.76 6,591,408.76
--转入第三阶段 -2,479,516.77 2,479,516.77
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,212,606.70 15,263,378.23 32,342,557.44 48,818,542.37
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 6,280,682.43 21,971,362.59 48,998,431.97 77,250,476.99
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 481,146,331.66 443,187,493.31
押金保证金 20,096,049.18 91,275.12
员工借款 4,196,076.80 4,166,492.97
员工备用金 351,577.52 419,181.51
其他 1,977,887.28 2,471,268.91
合 计 507,767,922.44 450,335,711.82
(5) 应收股利明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 50,666,861.26 50,666,861.26
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合 计 50,666,861.26 50,666,861.26
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
11,550,262.80 1 年以内 2.27 346,507.88
磐康药业公司 往来款
172,564,781.64 1-2 年 33.98 17,256,478.16
金华康恩贝公司 往来款 102,000,000.00 1 年以内 20.09 3,060,000.00
3,017,285.89 1 年以内 0.59 90,518.58
26,372,372.34 1-2 年 5.19 2,637,237.23
内蒙古康恩贝公
往来款 23,694,867.15 2-3 年 4.67 4,738,973.43
司
18,656,042.72 3-5 年 3.67 9,328,021.36
13,676,733.06 5 年以上 2.69 13,676,733.06
云南云杏公司 往来款 55,451,827.32 1 年以内 10.92 1,663,554.82
5,076,125.00 1 年以内 1.00 152,283.75
上海康恩贝公司 往来款
18,723,875.00 1-2 年 3.69 1,872,387.50
小 计 450,784,172.92 88.76 54,822,695.77
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,937,898,033.62 2,216,248,213.11 5,721,649,820.51 6,514,643,170.55 37,101,101.95 6,477,542,068.60
对联营企业投资 518,439,980.41 92,742,000.67 425,697,979.74 1,494,526,917.88 20,313,800.02 1,474,213,117.86
合 计 8,456,338,014.03 2,308,990,213.78 6,147,347,800.25 8,009,170,088.43 57,414,901.97 7,951,755,186.46
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
贵州拜特公司 2,759,020,100.00 2,759,020,100.00 2,179,147,111.16 2,179,147,111.16
金华康恩贝公司 1,002,358,376.94 1,002,358,376.94
上海康嘉公司 952,633,400.00 952,633,400.00
江西天施康公司 628,817,884.96 628,817,884.96
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杭州康恩贝公司 530,063,300.00 530,063,300.00
康恩贝销售公司 336,894,313.44 336,894,313.44
康恩贝中药公司 318,145,160.06 318,145,160.06
云南希陶公司 286,784,835.15 286,784,835.15 4,211,587.68
江西康恩贝公司 270,528,099.83 270,528,099.83
内蒙古康恩贝公司 250,000,000.00 250,000,000.00
珍视明药业公司 119,429,000.00 119,429,000.00
浙产药材公司 20,000,000.00 80,000,000.00 100,000,000.00
天保发展公司 80,000,000.00 80,000,000.00
云南云杏公司 72,167,990.49 72,167,990.49
香港康恩贝公司 63,736,600.00 63,736,600.00
康恩贝健康科技公
47,925,372.75 47,925,372.75
司
东阳包装公司 36,750,000.00 36,750,000.00
湖北康恩贝公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
金华益康公司 21,550,000.00 21,550,000.00 2,889,514.27
磐康药业公司 15,000,000.00 15,000,000.00
上海康恩贝公司 8,983,600.00 8,983,600.00
贝罗康生物公司 5,600,000.00 5,600,000.00
康杏缘公司 1,000,000.00 1,000,000.00
邳州众康公司 510,000.00 510,000.00
小 计 6,514,643,170.55 1,423,254,863.07 7,937,898,033.62 2,179,147,111.16 2,216,248,213.11
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
上海可得网络公司 282,000,000.00 3,328,200.65
兰信贷款公司 73,767,640.42 58,867.95
兰溪市天元公司 56,222,092.28 -2,084,803.55
上海鑫方迅公司 25,363,264.45 -192,425.79
第 126 页 共 133 页
云南康麻公司 18,000,000.00 -1,301,211.02
芜湖圣美孚公司 14,644,487.09 321,963.41
浙江检康生物公司 13,379,871.06 -566,258.70
四川辉阳公司 11,157,784.81 -588,978.26
远东实验室公司 6,206,160.36 -51,596.42
杭州光祺力公司 2,563,106.41 -437,874.00
嘉和生物公司 988,908,710.98 952,550,000.00 -94,693,042.75
合 计 1,474,213,117.86 18,000,000.00 952,550,000.00 -96,207,158.48
(续上表)
减值准备
本期增减变动 期末数
被投资 期末余额
单位 其他 宣告发放 计提
其他
权益变动 现金股利或利润 减值准备
上海可得网络公司 72,428,200.65 212,900,000.00 86,886,878.45
兰信贷款公司 2,400,000.00 71,426,508.37
兰溪市天元公司 54,137,288.73
上海鑫方迅公司 25,170,838.66
云南康麻公司 -2,025,070.76 14,673,718.22
芜湖圣美孚公司 14,966,450.50
浙江检康生物公司 12,813,612.36 4,355,122.22
四川辉阳公司 760,960.00 11,329,766.55
远东实验室公司 6,154,563.94
杭州光祺力公司 2,125,232.41 1,500,000.00
嘉和生物公司 38,834,903.85 19,499,427.92
合 计 37,570,793.09 2,400,000.00 72,428,200.65 19,499,427.92 425,697,979.74 92,742,000.67
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 593,562,920.92 237,469,680.56 628,079,064.33 251,015,055.25
第 127 页 共 133 页
其他业务收入 10,334,466.39 8,218,926.03 10,327,985.75 5,929,856.29
合 计 603,897,387.31 245,688,606.59 638,407,050.08 256,944,911.54
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 10,691,782.38 9,846,527.87
折旧摊销 8,654,701.16 9,007,598.45
委托开发费 3,180,460.93 7,846,050.98
材料领用 3,009,703.17 4,265,495.08
其他费用 4,390,297.37 4,037,427.34
燃料动力费 311,430.81 770,290.46
合 计 30,238,375.82 35,773,390.18
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -96,207,158.48 -24,348,144.12
成本法核算的长期股权投资收益 577,609,882.00 644,047,037.13
处置长期股权投资产生的投资收益 109,636,491.44
资金拆借利息收益 6,599,145.09
票据贴现利息 -1,471,959.08
金融工具持有期间的投资收益 120,000.00 ——
其中：其他权益工具投资 120,000.00 ——
处置金融工具取得的投资收益 535,274.44 ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
535,274.44 ——
损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
—— 2,126,644.30
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
—— 20,973,838.61
融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 103,061.11
合 计 596,821,675.41 642,902,437.03
第 128 页 共 133 页
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
15,557,027.48
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 96,480,176.45
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,260,193.56
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
6,383,982.58
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 1,035,235.63
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
第 129 页 共 133 页
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 471,698.11
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,295,147.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目 300,661.98 个税手续费返还
小 计 112,193,828.18
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 10,247,230.41
少数股东权益影响额(税后) 7,663,244.38
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 94,283,353.39
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 涉及金额 原因
福利企业增值税退税收入 9,879,691.59 与经营活动密切相关
合 计 9,879,691.59
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -6.85 -0.13 -0.13
扣除非经常性损益后归属于公司
-8.76 -0.17 -0.17
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -345,627,846.12
非经常性损益 B 94,283,353.39
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -439,911,199.51
归属于公司普通股股东的期初净资产（同一控制下合并追溯前） D1 5,649,943,342.39
归属于公司普通股股东的期初净资产（同一控制下合并追溯后） D2 5,693,314,289.41
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
第 130 页 共 133 页
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 G 273,785,119.49
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 11
现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 G 385,505,597.85
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
股权激励增加净资产 I1 24,086,777.31
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
联营企业嘉和生物其他股东增资增加净资产 I2 12,827,975.71
增加资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 7
联营企业嘉和生物其他股东增资增加净资产 I3 12,809,346.37
增加资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 5
联营企业嘉和生物其他股东增资增加净资产 I4 13,197,581.77
增加资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 3
联营企业嘉和生物其他股东增资增加净资产 I5 7,592,960.99
增加资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 1
联营企业嘉和生物其他股东增资增加净资产 I6 7,600,986.80
增加资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 0
其他 联营企业四川辉阳其他股东增资增加净资产 I7 104,960.00
增加资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 3
联营企业四川辉阳其他股东增资增加净资产 I8 524,800.00
增加资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 2
联营企业四川辉阳其他股东增资增加净资产 I9 131,200.00
增加资产次月起至报告期期末的累计月数 J9 0
同一控制下合并减少净资产 I10 97,600,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J10 7
收购少数股东权益溢价减少净资产 I11 552,760.34
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J11 8
珍视明药业少数股东增资增加净资产 I12 7,158,282.53
增加资产次月起至报告期期末的累计月数 J12 12
康恩贝中药少数股东增资减少净资产 I13 11,957,959.06
第 131 页 共 133 页
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J13 12
云南康麻公司资本公积变动减少净资产 I14 2,025,070.76
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J14 8
外币报表折算差额 I15 84,489.68
增加资产次月起至报告期期末的累计月数 J15 6
报告期月份数 K 12
L1=D2+A/2+E×F/K-G×
扣除非经常损益前加权平均净资产 5,042,278,006.46
H/K±I×J/K
L2=D1+(D2-D1)*J10/K+A/2
扣除非经常损益后加权平均净资产 5,024,206,778.54
+E×F/K-G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L1 -6.85%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L2 -8.76%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -345,627,846.12
非经常性损益 B 94,283,353.39
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -439,911,199.51
期初股份总数 D 2,616,868,589.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H1
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1
因回购等减少股份数 H2 46,831,270.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 11
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 2,573,939,924.83
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.13
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