浙江康恩贝制药股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为兰溪云山制药厂，成立于
1969 年，1990 年更名为浙江康恩贝制药公司。1992 年 6 月 5 日，经浙江省股份制试点工作协
调小组浙股（1992）5 号文批准，原浙江康恩贝制药公司改组为浙江康恩贝股份有限公司，并
于 1993 年 1 月 9 日在浙江省工商行政管理局办妥登记手续。1999 年 10 月 27 日，公司 更 名
为浙江康恩贝制药股份有限公司。 公司现持有统一社会信用代码为
9 1 3 3 0 0 0 0 1 4 2 9 2 4 1 6 1 N 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本 2,667,320,200.00 元 ， 股 份
总数
2,667,320,200.00 股（每股面值 1 元）。其中：有限售条件的流通 A 股 6,741,853 股，无限
售条件的流通A 股 2,660,578,347 股。公司股票已于 2004 年 4 月 12 日在上海证券交易所挂
牌交易。
本公司属制药行业。主要经营活动：药品和大健康产品的研发、生产和销售。主要产品：
“前列康”牌普乐安片及胶囊、“天保宁”牌银杏叶制剂、“康恩贝”牌肠炎宁、“金奥康” 奥美拉
唑产品、“金笛”牌复方鱼腥草合剂、“珍视明”牌滴眼液及眼健康产品、“金艾康” 牌汉防己甲素、
“金康速力”牌乙酰半胱氨酸泡腾片、“至心砃”牌麝香通心滴丸、“康恩贝” “宝芝林”“养营
堂”品牌系列保健食品和功能性食品。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 19 日十届董事会第六次会议批准对外报出。
本公司将浙江康恩贝医药销售有限公司、浙江金华康恩贝生物制药有限公司和杭州康恩贝
制药有限公司等 49 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围
的变更和在其他主体中的权益之说明。
为便于表述，将本公司子公司及其他关联方公司简称如下：
全 称 简 称
本公司主要子公司
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浙江康恩贝中药有限公司 康恩贝中药公司
浙江英诺珐医药有限公司 英诺珐公司
浙江金华康恩贝生物制药有限公司 金华康恩贝公司
江西珍视明药业有限公司 珍视明药业公司
浙江康恩贝健康科技有限公司 康恩贝健康科技公司
浙江康恩贝医药销售有限公司 康恩贝销售公司
江西康恩贝中药有限公司 江西康恩贝公司
内蒙古康恩贝药业有限公司 内蒙古康恩贝公司
杭州康恩贝制药有限公司 杭州康恩贝公司
云南康恩贝希陶药业有限公司 云南希陶公司
上海康恩贝医药有限公司 上海康恩贝公司
江西康恩贝天施康药业有限公司 江西天施康公司
江西天施康生态中药种植有限公司 天施康种植公司
贵州拜特制药有限公司 贵州拜特公司
贵州拜特医药销售有限公司 贵州拜特销售公司
浙江磐康药业有限公司 磐康药业公司
浙江浙产药材发展有限公司 浙产药材公司
金华市益康医药有限公司 金华益康公司
浙江天保药材发展有限公司 天保发展公司
浙江耐司康药业有限公司 耐司康公司
云南云杏生物科技有限公司 云南云杏公司
湖北康恩贝医药有限公司[注] 湖北康恩贝公司
本公司其他关联方
浙江省国际贸易集团有限公司 省国贸集团
康恩贝集团有限公司 康恩贝集团
云南希康生物科技有限公司 希康生物科技
浙江珍诚医药科技有限公司 珍诚医药科技公司
浙江康恩贝集团医疗保健品有限公司 康恩贝保健品公司
杭州康盟投资合伙企业（有限合伙） 康盟投资
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兰溪市兰信小额贷款有限责任公司 兰信贷款公司
浙江迪耳药业有限公司 迪耳药业公司
远东超级实验室有限公司 远东实验室公司
上海可得网络科技（集团）有限公司 上海可得网络公司
上海鑫方迅通信科技有限公司 上海鑫方迅公司
杭州法默凯医药科技有限公司 法默凯医药公司
四川辉阳生命工程股份有限公司 四川辉阳公司
JHBP(CY) Holdings Limited JHBP(CY)
大晶眼健康科技（浙江）有限公司 大晶眼健康公司
浙江检康生物技术股份有限公司 浙江检康生物公司
云南康麻生物科技有限公司 云南康麻公司
兰溪市天元置业有限公司 兰溪市天元公司
广州喜鹊医药有限公司 广州喜鹊公司
芜湖圣美孚科技有限公司 芜湖圣美孚公司
浙江现代中药与天然药物研究院有限公司 天然药物研究院公司
成都丽凯手性技术有限公司 成都丽凯公司
[注]公司已于 2020 年 6 月转让湖北康恩贝公司全部股权
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算1.
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金 额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入
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当期损益或其他综合收益。2.
外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入
其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件(1)
金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年
的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法 1)
以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减
值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
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的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司
自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值
变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生
的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当
期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按
照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融
负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
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② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控
制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被
转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续
确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报
价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证
的输入值等；
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(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自
身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属
于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保
合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金
融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
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额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——账龄组合 账龄
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1)
具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
6 个月以内（含，下同） 1.00
6 个月-12 个月 3.00
1-2 年 15.00
2-3 年 40.00
3 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
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且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十)
存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。3.
存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。 5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)
低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
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( 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账
面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
( 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
( 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重
组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
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股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法(1)
个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被
投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在
丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期
投资收益。
2 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 6-40 0-5 2.38-16.67
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机器设备 年限平均法 3-15 0-5 6.33-33.33
运输工具 年限平均法 3-12 0-5 7.92-33.33
其他设备 年限平均法 3-12 0-5 7.92-33.33
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。
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(十五) 生物资产
1 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性
生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者
控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
2 各类生产性生物资产的折旧方法
类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
银杏树 年限平均法 20 0 5
3 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
本公司根据银杏叶的可采摘平均年限、以及未来银杏树的可变现价值确定银杏树的使用寿
命及预计净残值。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 按土地使用期限
专利及专有技术 10-20
软件 10
商标权 5
3.其他 5
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
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对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业
合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期
损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
( 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
( 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定
受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服
务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
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允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。4.
辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相
关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的
利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计
入当期损益或相关资产成本。
(二十) 股份支付1.
股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2.
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1) 以
权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益
工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
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本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允
价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处
理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工
具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方
式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
(二十一) 收入1.
收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项
履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约
义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控
制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就
该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所
有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客
户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
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2. 收入计量原则
( 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让
商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的
款项。
( 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额。
( 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。
( 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售药品等产品，属于在某一时点履行履约义务,在客户取得相关商品控制权
时点确认收入。
(1) 内销产品收入确认时点及条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销
售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关
的成本能够可靠地计量时确认收入。
(2) 外销产品收入确认时点及条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品
销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相
关的成本能够可靠地计量时确认收入。
(二十二) 政府补助
1 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他
方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减
相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
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相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归
类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
( 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。
( 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
( 二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为
合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
( 二十七) 其他重要的会计政策和会计估计
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，
同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总
额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如
果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到
价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，
按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十八) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执
行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
1. 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
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资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 57,949,174.15 -57,949,174.15
合同负债 51,282,455.00 51,282,455.00
其他流动负债 6,666,719.15 6,666,719.15
2. 根据新收入准则，公司为客户配送产生的运输费在原收入准则下作为销售费用列示， 在
新收入准则实施后作为合同履约成本调整为营业成本列示。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，扣除当期
增值税 [注]
允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
白酒适用税率为 20%（定额
消费税 应纳税销售额（量） 0.5 元/500 克），其他酒适
用税率为 10%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 1%、2%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、20%、25%
[注]公司主要产品按 13%的税率计缴，中药材及中药饮片按 9%的税率计缴，研发服务按6%
的税率计缴，初级农产品、计生用品按 0%的税率计缴
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
杭州康恩贝公司 15.00%
金华康恩贝公司 15.00%
内蒙古康恩贝公司 15.00%
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江西天施康公司 15.00%
珍视明药业公司 15.00%
抚州贝尔药品包装有限公司 15.00%
康恩贝中药公司 15.00%
江西康恩贝公司 15.00%
云南希陶公司 15.00%
贵州拜特公司 15.00%
邳州众康银杏科技有限公司 20.00%
杭州康杏缘物业管理有限公司 20.00%
江西天施康医药贸易有限公司 20.00%
杭州贝罗康生物技术有限公司 20.00%
浙江宝芝林中药科技有限公司 20.00%
金华宝芝林食品有限公司 20.00%
浙江康恩贝养营堂食品有限公司 20.00%
弋阳县锦枫药材发展有限公司 20.00%
贵州拜特医药市场管理有限公司 20.00%
浙江康恩贝大药房连锁有限公司 20.00%
天保发展公司 0.00%
天施康种植公司 0.00%
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
(二) 税收优惠
1．企业所得税
(1) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新技术
企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251 号），子公司杭州康恩贝公司、金华康恩贝公司
被认定为高新技术企业，资格有效期 3 年（自 2020 年至 2022 年）。在资格有效期内上述公
司企业所得税按 15%的税率计缴。
(2) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于内蒙古自治区 2020 年第
一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕202 号），子公司内蒙古康恩贝公司被
认定为高新技术企业，资格有效期 3 年（自 2020 年至 2022 年）。在资格有效期内，内蒙
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古康恩贝公司企业所得税按 15%的税率计缴。
(3) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于江西省 2020 年第一批高
新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕196 号）、《关于江西省 2020 年第二批高新
技术企业备案的复函》（国科火字〔2021〕7 号），子公司江西天施康公司、江西康恩贝公
司、珍视明药业公司及其子公司抚州贝尔药品包装有限公司被认定为高新技术企业，资格有效
期为 3 年（自 2020 年至 2022 年）。在资格有效期内上述公司企业所得税按 15%的税率计缴。
(4) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省 2019 年拟认
定高新技术企业名单的通知》，子公司康恩贝中药公司被认定为高新技术企业，资格有效期为
3 年（自 2019 年至 2021 年）。在资格有效期内，康恩贝中药公司企业所得税按 15%的税率
计缴。
(5) 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》（财税〔2011〕58 号）和《云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税
务局、昆明海关转发财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》（云财税〔2011〕129 号），子公司云南希陶公司产品符合鼓励类产品的
第九类医药的第 1 种具有自主知识产权的新药开发与生产和第 14 种中药现代化的条件，企
业所得税按 15%的税率计缴。
(6) 根据贵州省经济和信息化委员会《省经委关于确认贵州同济堂制药有限公司等企业为
“国家鼓励类产业企业”的批复》（黔经信产业函〔2012〕22 号），子公司贵州拜特公司
享受西部地区的鼓励类产业企业政策，企业所得税按 15%的税率计缴。
(7) 根据国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》 (国
家税务总局公告 2019 年第 2 号)规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。邳州众康银杏科技有限公司、杭州康杏缘物业管
理有限公司、弋阳县锦枫药材发展有限公司、江西天施康医药贸易有限公司、杭州 贝罗康生物技
术有限公司、浙江宝芝林中药科技有限公司、金华宝芝林食品有限公司、浙江 康恩贝养营堂食品
有限公司、贵州拜特医药市场管理有限公司和浙江康恩贝大药房连锁有限 公司为小型微利企业，
适用小型微利企业所得税优惠。
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(8) 子公司天保发展公司以及江西天施康公司之子公司天施康种植公司从事农产品的
种植销售，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定，天保发展公司、天施康种
植公司免缴企业所得税。
2. 增值税
(1) 根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税
〔2016〕52 号）和国家税务总局《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》（国家税务
总局公告 2016 年第 33 号）的规定，云南希陶公司安置残疾人的比例达到可享受安置福利人
员的税收优惠政策规定，其销售产品的已交增值税，经税务主管部门审核后，在规定额度内享
受即征即退的优惠政策。
(2) 江西天施康公司之子公司天施康种植公司以及子公司天保发展公司销售的产品为
初级农产品，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定，天施康种植公司、天保
发展公司免缴增值税。
3. 土地使用税
根据浙江省人民政府办公厅《浙江省人民政府办公厅关于深化制造业企业资源要素优化配
置改革的若干意见》（浙政办发〔2019〕62 号），自 2020 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31
日，完善制造业企业差别化城镇土地使用税减免机制，A 类企业减免幅度为 100%、B 类企业
减免幅度为 80%。本公司、金华康恩贝公司和康恩贝中药公司本期被评为 A 类企业，2020
年度免征城镇土地使用税。
根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使
用税等政策的通知》（财税〔2010〕121 号），云南希陶公司位于曲靖的土地每年按规定备案
后，可享受城镇土地使用税免征的优惠政策，2020 年度免征城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释1.
货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 39 页 共 128 页
库存现金 110,529.92 118,820.77
银行存款 1,512,540,533.63 1,663,269,143.85
其他货币资金 61,716,762.08 22,109,920.20
应收利息 690,000.00 5,706,250.00
合 计 1,575,057,825.63 1,691,204,134.82
其中：存放在境外的款项总额 5,045,336.56 94,593,604.40
(2) 其他说明
其他货币资金期末余额中包括第三方支付平台账户余额 11,699,305.93 元、银行承兑汇
票 保 证 金 45,667,931.72 元 、 定 期 存 单 质 押 1,032,160.00 元 、 远 期 结 售 汇 保 证 金
1 , 9 1 0 , 9 1 9 . 0 0 元、住房维修基金 1,333,989.77 元和其他保证金 72,455.66 元。
2. 交易性金融资产(1)
明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1,795,207.00 13,044,163.83
金融资产
其中：衍生金融资产 1,795,207.00
理财产品及结构性存款 13,044,163.83
合 计 1,795,207.00 13,044,163.83
(2) 其他说明
耐司康公司 2020 年度在上海浦东发展银行金华分行和中国光大银行金华分行开展了
1,525 万美金的远期结售汇业务。截至 2020 年 12 月 31 日，尚有 900 万美金未到期结算，
耐司康公司对未到期结算的远期结售汇业务确认公允价值变动收益 1,795,207.00 元，计入
“公允价值变动收益”，已经结算的远期结售汇业务累计产生收益 244,620.00 元计入“投资收
益”。
3. 应收账款 (1)
明细情况 1) 类
别明细情况
种 类 期末数
第 40 页 共 128 页
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 10,581,227.06 1.18 10,581,227.06 100.00
按组合计提坏账准备 883,138,126.28 98.82 23,145,762.63 2.62 859,992,363.65
合 计 893,719,353.34 100.00 33,726,989.69 3.77 859,992,363.65
（续上表）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 13,737,439.47 1.11 13,737,439.47 100.00
按组合计提坏账准备 1,225,446,267.77 98.89 43,981,010.60 3.59 1,181,465,257.17
合计 1,239,183,707.24 100.00 57,718,450.07 4.66 1,181,465,257.17
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
江苏华立制药有 账龄较长，预计难
3,942,739.20 3,942,739.20 100.00
限公司 以收回。
南京禾恺化工科 账龄较长，预计难
2,658,582.78 2,658,582.78 100.00
技有限公司 以收回。
浙江济康中药科 账龄较长，预计难
1,699,364.50 1,699,364.50 100.00
技有限公司 以收回。
账龄较长，预计难
其他零星单位 2,280,540.58 2,280,540.58 100.00
以收回。
小 计 10,581,227.06 10,581,227.06 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内 840,453,722.44 8,404,537.22 1.00
6 个月-12 个月 22,383,761.24 671,512.84 3.00
1-2 年 6,767,873.80 1,015,181.07 15.00
2-3 年 797,062.16 318,824.86 40.00
3 年以上 12,735,706.64 12,735,706.64 100.00
小 计 883,138,126.28 23,145,762.63 2.62
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 41 页 共 128 页
计提 收回 其他 转回 核销 其他[注]
单项计提坏账准备 13,737,439.47 3,490,828.34 6,647,040.75 10,581,227.06
按组合计提坏账准备 43,981,010.60 3,479,495.49 5,549,578.36 18,765,165.10 23,145,762.63
小 计 57,718,450.07 6,970,323.83 5,549,578.36 25,412,205.85 33,726,989.69
[注]本期应收账款坏账准备其他减少系处置湖北康恩贝公司转出
(4) 本期实际核销应收账款 5,549,578.36 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
浙江珍诚医药科技有限公司 76,833,838.80 8.60 768,338.39
山东九州通医药有限公司 23,253,187.91 2.60 232,531.88
河南九州通医药有限公司 18,610,251.51 2.08 186,500.07
江苏九州通医药有限公司 17,713,664.17 1.98 178,304.24
江苏黄河医药销售有限公司 13,538,825.00 1.51 135,388.25
小 计 149,949,767.39 16.78 1,501,062.83
4. 应收款项融资(1)
明细情况1) 类别
明细
期末数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 544,954,831.95 544,954,831.95
合 计 544,954,831.95 544,954,831.95
(续上表)
期初数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 504,525,928.15 504,525,928.15
合 计 504,525,928.15 504,525,928.15
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 200,000.00
第 42 页 共 128 页
小 计 200,000.00
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 431,288,733.01
小 计 431,288,733.01
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不
获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票
据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预 付 款 项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 32,524,720.69 94.81 32,524,720.69 29,314,580.13 91.15 29,314,580.13
1-2 年 1,008,202.47 2.94 550.00 1,007,652.47 851,889.40 2.65 116,495.82 735,393.58
2-3 年 256,973.31 0.75 830.90 256,142.41 305,532.09 0.95 74,998.80 230,533.29
3 年以上 515,952.47 1.50 103,798.14 412,154.33 1,687,659.91 5.25 1,277,226.33 410,433.58
合 计 34,305,848.94 100.00 105,179.04 34,200,669.90 32,159,661.53 100.00 1,468,720.95 30,690,940.58
(2) 本期计提坏账准备 41,085.42 元。
(3) 本期核销预付款项 197,717.10 元，本期因处置湖北康恩贝公司转出预付账款坏账
准备 1,206,910.23 元。
(4) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额的比
单位名称 账面余额
例(%)
杭州阿里妈妈软件服务有限公司 4,328,184.50 12.62
浙江兰能热力有限公司 1,998,529.09 5.83
湖北葛店人福药业有限责任公司 1,793,971.65 5.23
黄山天目薄荷药业有限公司 1,681,528.12 4.90
国网浙江省电力公司金华供电公司 1,201,920.63 3.50
小计 11,004,133.99 32.08
第 43 页 共 128 页
6. 其他应收款 (1)
明细情况 1) 类
别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 121,392,914.56 100.00 24,863,133.29 20.48 96,529,781.27
合 计 121,392,914.56 100.00 24,863,133.29 20.48 96,529,781.27
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 13,111,144.23 16.91 13,111,144.23 100.00
按组合计提坏账准备 64,431,541.56 83.09 11,500,489.88 17.85 52,931,051.68
合 计 77,542,685.79 100.00 24,611,634.11 31.74 52,931,051.68
2) 采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 71,381,200.10 2,141,436.00 3.00
1-2 年 26,007,794.55 2,600,779.46 10.00
2-3 年 2,335,828.53 467,165.71 20.00
3-5 年 4,028,678.52 2,014,339.26 50.00
5 年以上 17,639,412.86 17,639,412.86 100.00
小 计 121,392,914.56 24,863,133.29 20.81
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 1,274,031.62 666,661.73 22,670,940.76 24,611,634.11
第 44 页 共 128 页
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -780,233.84 780,233.84
--转入第三阶段 -233,582.85 233,582.85
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,647,638.22 1,387,466.74 2,069,766.67 5,104,871.63
本期收回
本期转回
本期核销 4,378,665.62 4,378,665.62
其他变动[注] -474,706.83 -474,706.83
期末数 2,141,436.00 2,600,779.46 20,120,917.83 24,863,133.29
[注]其他变动系处置湖北康恩贝公司其他应收款坏账准备转出
(3) 本期实际核销其他应收款 4,378,665.62 元，本期核销的重要其他应收款如下
款项是否由
单位名称 核销金额 核销原因
关联交易产生
赛铂（广州）机电科技有限公司 3,204,000.00 该单位已注销无法收回 否
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 上年年末数
兰溪市天元公司股权款[注] 51,634,008.99
押金保证金 32,527,498.60 37,106,282.80
往来款 15,964,739.66 17,276,960.55
员工借款 5,027,076.80 4,196,076.80
备用金 3,131,727.25 7,731,518.22
增值税退税 4,668,722.00 1,677,658.03
其他 8,439,141.26 9,554,189.39
合 计 121,392,914.56 77,542,685.79
[注] 2015 年 6 月，本公司与经江苏南通二建集团有限公司授权的湖南灏海房地产股份
有限公司共同出资注册成立兰溪市天元公司，本公司以购置的土地使用权作价 6,000 万元
（购置价 6,143 万元）出资持有兰溪市天元公司 40%股权，湖南灏海房地产股份有限公司以
货币出资 9,000 万元，持股比例 60%。2019 年 12 月 17 日，本公司与湖南灏海房地产股份有
第 45 页 共 128 页
限公司签订股权转让协议，约定以 7,643 万元转让本公司持有的兰溪市天元公司 40%股权，
兰溪市天元公司已于2020 年12 月29 日完成工商变更登记手续，本公司不再对其享有权益。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司收到股权转让款 150 万元，剩余款项由于资产负债表日后存
在诉讼（详见本财务报表附注十三(二)之说明），故未确认相关转让收益，将对兰溪市天元
公司的长期股权投资账面价值 5,313.40 万元列示在“其他应收款”科目,同时经公司申请兰
溪市人民法院查封了兰溪市天元公司名下价值 7,954.70 万元的财产，本公司按账龄对该笔
其他应收款计提坏账准备 154.90 万元。
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
湖南灏海房地产 兰溪市天元公
51,634,008.99 1 年以内 42.53 1,549,020.27
股份有限公司 司股权款
黑龙江中升生物
押金保证金 20,000,000.00 1-2 年 16.48 2,000,000.00
科技有限公司
江西立信药业有
往来款 8,938,226.95 5 年以上 7.36 8,938,226.95
限公司
国家税务总局曲
靖市经济技术开 增值税退税 4,307,700.00 1 年以内 3.55 129,231.00
发区税务局
金华福民建设有
押金保证金 2,600,000.00 5 年以上 2.14 2,600,000.00
限公司
小 计 87,479,935.94 72.06 15,216,478.22
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 506,577,351.44 26,370,690.98 480,206,660.46 757,606,515.49 30,100,361.24 727,506,154.25
原材料 399,257,714.94 22,814,992.17 376,442,722.77 450,145,377.91 2,246,584.13 447,898,793.78
在产品 96,991,391.24 752,799.14 96,238,592.10 89,545,084.19 3,392,420.60 86,152,663.59
包装物 6,672,906.78 40,395.50 6,632,511.28 10,272,227.20 40,395.50 10,231,831.70
消耗性生物资产 1,012,201.48 1,012,201.48 984,688.74 984,688.74
低值易耗品 922,401.35 922,401.35 874,058.75 874,058.75
委托加工物资 23,283.90 23,283.90
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合 计 1,011,433,967.23 49,978,877.79 961,455,089.44 1,309,451,236.18 35,779,761.47 1,273,671,474.71
(2) 存货跌价准备 1)
明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销
库存商品 30,100,361.24 24,035,933.81 27,765,604.07 26,370,690.98
原材料 2,246,584.13 21,314,167.18 745,759.14 22,814,992.17
在产品 3,392,420.60 109,060.47 2,748,681.93 752,799.14
包装物 40,395.50 40,395.50
小 计 35,779,761.47 45,459,161.46 31,260,045.14 49,978,877.79
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
对于直接对外销售的存货，公司根据产品的销售价格扣除相关销售费用、税费等确定可变
现净值；对于需要加工后对外销售的存货，公司根据加工后产品的销售价格扣除加工成本、相关销
售费用、税费等确定可变现净值。本期存货跌价准备转销系随相关存货使用、销售而转销。
8. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税
58,750,516.58 58,750,516.58 38,677,052.40 38,677,052.40
进项税额
预缴税费 4,778,936.70 4,778,936.70 11,384,680.83 11,384,680.83
合 计 63,529,453.28 63,529,453.28 50,061,733.23 50,061,733.23
9. 长期股权投资(1)
分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业
558,846,958.39 129,601,739.90 429,245,218.49 1,516,101,296.04 92,742,000.67 1,423,359,295.37
投资
合 计 558,846,958.39 129,601,739.90 429,245,218.49 1,516,101,296.04 92,742,000.67 1,423,359,295.37
(2) 明细情况
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本期增减变动
期末持股
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
比例 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
JHBP(CY) [注 1] 926,662,344.68 159,531,589.01 -42,605,907.36
上海可得网络公司 20.00% 212,900,000.00 -3,189,324.35
兰信贷款公司 30.00% 71,426,508.37 -16,487,744.86
兰溪市天元公司[注 2] 54,137,288.73 53,134,008.99 -1,003,279.74
迪耳药业公司 25.00% 31,647,849.28 2,051,443.26
远东实验室公司 13.36% 28,146,172.47 -479,023.58
上海鑫方迅公司 17.00% 25,170,838.66 41,830.69
云南康麻公司 30.00% 14,673,718.22 -2,758,555.98
芜湖圣美孚公司 17.75% 14,966,450.50 37,390.73
天然药物研究院公司 40.00% 14,824,326.00 198,372.19
浙江检康生物公司 15.00% 12,813,612.36 -404,958.44
四川辉阳公司 13.12% 11,329,766.55 -643,752.60
大晶眼健康公司 19.60% 2,125,232.41 -159,864.73
成都丽凯公司 23.75% 1,873,693.34 296,573.35
法默凯医药公司 40.00% 661,493.80 -136,083.91
广州喜鹊公司[注 3] 5.6995% 50,000,000.00 -2,188,206.01
合 计 1,423,359,295.37 50,000,000.00 212,665,598.00 -67,431,091.34
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
JHBP(CY) -724,524,848.31
上海可得网络公司[注4] 10,110,675.65 199,600,000.00 96,997,554.10
兰信贷款公司 1,920,000.00 53,018,763.51 -
兰溪市天元公司
迪耳药业公司 1,500,000.00 32,199,292.54
远东实验室公司 27,667,148.89
上海鑫方迅公司[注 5] 15,544,368.31 9,668,301.04 15,544,368.31
第 48 页 共 128 页
云南康麻公司 11,915,162.24
芜湖圣美孚公司 15,003,841.23
天然药物研究院公司 15,022,698.19
浙江检康生物公司[注6] 11,204,695.27 1,203,958.65 15,559,817.49
四川辉阳公司 787,200.00 11,473,213.95
大晶眼健康公司 1,965,367.68 1,500,000.00
成都丽凯公司 2,170,266.69
法默凯医药公司 525,409.89
广州喜鹊公司 47,811,793.99
合 计 787,200.00 3,420,000.00 36,859,739.23 -724,524,848.31 429,245,218.49 129,601,739.90
[注 1]2019 年 12 月 17 日，经公司九届董事会 2019 年第十三次临时会议审议通过，同意子
公司康嘉医疗科技有限公司以 28,784,857.43 美元将所持有的 JHBP(CY)24,486,666 股股份分
别转让给上海裕诣企业管理合伙企业（有限合伙）、Long Fast Limited、Puhua Capital Ltd
和 True Magic Investments Limited。截至 2020 年 2 月 3 日，康嘉医疗科技有限公司
已收到全部股权转让款，于 2020 年 2 月确认本次股权转让投资收益 6,030.92 万元。本次股权
转让后，本公司通过康嘉医疗科技有限公司和康和医疗科技有限公司合计间接持有 JHBP
(CY)115,606,045 股股份，占 JHBP(CY)已发行股份的 20.7201%。
2020 年 5 月 27 日，JHBP(CY)完成新一轮(B 轮)融资，共获得 1.6 亿美元投资，本公司未
参与该轮融资。该轮融资完成后，本公司通过康嘉医疗科技有限公司和康和医疗科技有限公司合
计间接持有 JHBP(CY)115,606,045 股股份，占 JHBP(CY)已发行股份的 16.07%，公司持有JHBP
（CY）股权比例被稀释至 20%以下，并在 JHBP(CY)就新一轮融资签署的最新股东协议中， 公
司同意放弃向 JHBP（CY）派出董事的权利，不再拥有 JHBP (CY)董事会董事席位，不再通过
董事会参与其财务及经营决策并对其施加重大影响。
根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定，经公司第九届董事会 2020
年第四次临时会议审议通过，公司自 2020 年 5 月 27 日变更对所持 JHBP（CY）股权的会计核
算方法，剩余股权由原作以权益法核算的长期股权投资变更为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产，其在丧失重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益
17,877.01 万元，原按权益法核算确认的资本公积计入投资收益 9,397.38 万元。
[注 2]本公司将所持有的兰溪市天元公司 40%的股权转让给湖南灏海房地产股份有限公
第 49 页 共 128 页
司，详见本财务报表附注五(一)6 之说明。
[注 3]2020 年 2 月 19 日，本公司与广州喜鹊公司及其原股东签订了增资协议，约定本公
司出资人民币 5,000 万元以增资方式取得广州喜鹊公司 5.6995%的股权，本公司已于 2020 年
3 月 20 日向喜鹊公司缴纳增资款人民币 5,000 万元。
[注 4]根据坤元资产评估有限公司出具的《浙江康恩贝制药股份有限公司拟减值测试涉
及的上海可得网络科技（集团）有限公司股东部分权益价值评估项目资产评估报告》（坤元
评报〔2021〕205 号），上海可得网络公司截至 2020 年 12 月 31 日 20%的股东部分权益的可
收回价值为 19,960.00 万元，本期对上海可得网络公司的长期股权投资计提减值准备
1,011.07 万元。
[注 5]2020 年，受新冠肺炎疫情的影响，上海鑫方迅公司在全国多地的业务受到不同程
度的冲击。其创始人兼法定代表人因股权转让纠纷于 2021 年 1 月底被采取限制消费措施，
对上海鑫方迅公司正常开展经营活动造成不利影响，短期内能否消除上述不利影响存在不确定
性。
鉴于以上情况，公司判断截至 2020 年 12 月 31 日对上海鑫方迅公司的长期股权投资存
在减值迹象。公司按以持股比例 17%计算享有的上海鑫方迅公司权益价值 966.83 万元与长
期股权投资账面余额 2,521.27 万元的差额，计提减值准备 1,554.44 万元。
[注 6]2017 年以来，浙江检康公司积极推进产品研发及注册工作，并结合市场需求情况积
极开展已有产品的营销工作，但由于市场环境及政策变化原因，其重点研发产品未能及时完成
注册并上市，而现有产品市场竞争激烈，导致多年来持续亏损。2020 年，受新冠肺炎疫情的
影响，浙江检康公司经营陷入困境，实际业务已基本处于停滞状态。
鉴于以上情况，公司判断截至 2020 年 12 月 31 日对浙江检康公司的长期股权投资存在
减值迹象。公司按以持股比例 15%计算享有的浙江检康公司权益价值 120.40 万元与长期股
权投资账面余额 1,240.87 万元的差额，计提减值准备 1,120.47 万元。
(3) 其他说明
本公司对远东实验室公司、上海鑫方迅公司、芜湖圣美孚公司、浙江检康生物公司、四川
辉阳公司、大晶眼健康公司以及广州喜鹊公司的持股比例低于 20%，因向上述公司派驻了董事，
对其具有重大影响，故采用权益法核算。
10. 其他权益工具投资(1)
明细情况
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本期从其他综合收益转入留存收
本 期
项 目 期末数 期初数 益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
天峰一期健康医疗基
32,951,000.00 32,951,000.00
金（有限合伙）
浙江锐至投资股份有
105,000.00 105,000.00
限公司
合 计 33,056,000.00 33,056,000.00
注：浙江一新制药股份有限公司等减值后账面价值为 0，不在上表列示。
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
天峰一期健康医疗基金（有限合伙）、浙江锐至投资股份有限公司的股权投资属于非交
易性权益类投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
(3) 其他说明
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
天峰一期健康医疗基金（有限合伙） 32,951,000.00 32,951,000.00
浙江一新制药股份有限公司 955,053.60 955,053.60
兰溪市财务开发公司 300,000.00 300,000.00
浙江锐至投资股份有限公司 105,000.00 105,000.00
博士后联谊基金 100,000.00 100,000.00
北京中联磺胺有限公司 100,000.00 100,000.00
浙江大通集团股份有限公司 60,000.00 60,000.00
小 计 34,571,053.60 34,571,053.60
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
天峰一期健康医疗基金(有限合伙) 25.00
浙江一新制药股份有限公司 955,053.60 955,053.60 2.20
兰溪市财务开发公司 300,000.00 300,000.00 1.96
浙江锐至投资股份有限公司 0.10
博士后联谊基金 100,000.00 100,000.00 3.33
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北京中联磺胺有限公司 100,000.00 100,000.00
浙江大通集团股份有限公司 60,000.00 60,000.00 0.06
小 计 1,515,053.60 1,515,053.60
11. 其他非流动金融资产(1)
明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
972,986,708.72
金融资产
其中：权益工具投资 972,986,708.72
合 计 972,986,708.72
(2) 其他说明
权益工具投资系公司对 JHBP（CY）的股权投资，公司自 2020 年 5 月 27 日变更对该投
资的会计核算方法，由原作以权益法核算的长期股权投资变更为按以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产，详见本财务报表附注五(一)9(2)[注 1]之说明。JHBP（CY）于 2020
年 10 月 7 日在香港联合交易所有限公司主板挂牌上市，截至 2020 年 12 月 31 日，公司持有
的 JHBP（CY）股份处于限售期，公司按照 2020 年 12 月 31 日 JHBP(CY)的收盘价确认公允价
值变动收益 69,691,734.01 元，计入“公允价值变动收益”。
12. 固定资产(1)
明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 2,415,255,779.09 2,539,110,118.23
固定资产清理 1,932,617.55 1,932,617.55
合 计 2,417,188,396.64 2,541,042,735.78
(2) 固定资产 1)
明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 小 计
账面原值
第 52 页 共 128 页
期初数 2,054,573,861.43 1,713,897,876.02 36,325,300.11 150,457,267.30 3,955,254,304.86
本期增加金额 39,921,909.89 119,769,561.97 1,312,107.66 4,673,819.57 165,677,399.09
1) 购置 2,664,769.66 65,240,535.80 1,312,107.66 2,709,561.26 71,926,974.38
2) 在建工程转入 37,257,140.23 54,529,026.17 1,964,258.31 93,750,424.71
本期减少金额 9,040,000.73 77,179,322.37 4,485,020.91 12,974,114.05 103,678,458.06
1) 处置或报废 2,299,035.38 71,232,988.70 4,180,700.91 12,561,451.68 90,274,176.67
2）转入在建工程 5,946,333.67 5,946,333.67
3）其他[注 1] 6,740,965.35 304,320.00 412,662.37 7,457,947.72
期末数 2,085,455,770.59 1,756,488,115.62 33,152,386.86 142,156,972.82 4,017,253,245.89
累计折旧
期初数 469,583,744.77 826,389,223.60 27,103,810.91 87,294,480.11 1,410,371,259.39
本期增加金额 82,956,749.20 142,976,075.19 3,038,400.59 9,782,678.59 238,753,903.57
1) 计提 82,956,749.20 142,976,075.19 3,038,400.59 9,782,678.59 238,753,903.57
本期减少金额 1,326,579.70 63,164,890.43 3,946,909.69 11,599,455.55 80,037,835.37
1) 处置或报废 1,326,579.70 61,498,900.34 3,657,805.69 11,216,573.59 77,699,859.32
2）转入在建工程 1,665,990.09 1,665,990.09
3）其他 289,104.00 382,881.96 671,985.96
期末数 551,213,914.27 906,200,408.36 26,195,301.81 85,477,703.15 1,569,087,327.59
减值准备
期初数 5,772,927.24 5,772,927.24
本期增加金额[注 2] 21,953,770.26 7,652,697.81 120,000.00 29,726,468.07
本期减少金额 2,589,256.10 2,589,256.10
期末数 21,953,770.26 10,836,368.95 120,000.00 32,910,139.21
账面价值
期末账面价值 1,512,288,086.06 839,451,338.31 6,837,085.05 56,679,269.67 2,415,255,779.09
期初账面价值 1,584,990,116.66 881,735,725.18 9,221,489.20 63,162,787.19 2,539,110,118.23
[注 1] 本期房屋建筑物其他减少系贵州拜特公司 2016 年 GMP 生产基地建设厂房实际支
付工程款多于工程竣工结算审核确认单金额，经多次对账、催收、提起诉讼，2020 年贵州
省贵阳市中级人民法院判决供应商返还贵州拜特公司前期多支付工程款项，贵州拜特公司本
第 53 页 共 128 页
期已收到该笔工程款并调减房屋建筑物原值 674.10 万元；运输设备及其他设备的其他减少
系处置湖北康恩贝公司转出
[注 2] 主要系根据坤元资产评估有限公司出具的《根据坤元资产评估有限公司出具的
《浙江康恩贝制药股份有限公司拟减值测试涉及的贵州拜特制药有限公司股东全部权益价
值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2021〕204 号），在评估基准日 2020 年 12 月 31 日，
贵州拜特公司固定资产的评估价值为 12,043.32 万元，本期贵州拜特公司计提固定资产减值
准备 2,490.05 万元。
2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
金华康恩贝金西原料大楼、危化
51,116,131.02整体工程项目尚未完全完工
品库楼、动力中心楼
云南云杏公司综合办公楼、综合
34,993,464.95整体工程项目尚未办理竣工决算
仓库、生活楼、提取车间
金华康恩贝制控大楼、提炼车间
32,051,451.85正在办理消防环保验收
（四部）
本公司中药饮片大楼 9,757,904.43变更用途，正在办理中
小 计 127,918,952.25
(3) 固定资产清理 1)
明细情况
项 目 期末数 期初数
兰溪康宏商贸有限公司拆迁房产 1,932,617.55 1,932,617.55
小 计 1,932,617.55 1,932,617.55
2) 其他说明
2007 年 11 月公司原子公司浙江康恩贝三江医药有限公司（以下简称三江医药公司）与
兰溪市土地储备中心签订《兰溪市国有土地使用权收购合同》，兰溪市土地储备中心收购三
江医药公司位于兰溪市云山街道车站东路 11 号的土地，该宗土地使用权面积为 881.9 平方
米，评估价值为 5,997,207.00 元。后三江医药公司分立，上述地块由分立后的兰溪康宏商
贸有限公司（现为本公司子公司）承接。截至本资产负债表日，该地块土地证及房产证均已上
交，上述土地收储事项尚在办理之中。
13. 在建工程
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 598,362,366.64 282,101,628.72
工程物资 273,104.20 201,757.97
合 计 598,635,470.84 282,303,386.69
(2) 在建工程 1)
明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金华康恩贝公司国际化先进制
347,627,851.12 347,627,851.12 192,245,722.07 192,245,722.07
药基地项目
金华康恩贝公司原料药异地搬
125,347,110.35 125,347,110.35 9,760,224.26 9,760,224.26
迁项目
江西康恩贝公司智能制造一期
48,070,318.35 48,070,318.35 2,873,471.99 2,873,471.99
工程项目
江西天施康公司年产 16 亿支
24,353,094.84 24,353,094.84 618,773.59 618,773.59
（袋）儿童药物生产建设项目
本公司新建固体制剂中试车间 22,224,991.91 22,224,991.91 2,662,683.24 2,662,683.24
康恩贝中药公司二期扩产项目 2,785,258.39 2,785,258.39 2,710,092.89 2,710,092.89
本公司现代植物药产业园生产
2,627,287.19 2,627,287.19 1,332,468.16 1,332,468.16
配套辅助设施项目
本公司新建微生物实验室 2,516,439.97 2,516,439.97 4,127,463.10 4,127,463.10
磐康药业公司年产 10000 吨中药
材（鲜品）及 5000 吨中药材中 244,388.75 244,388.75 8,288,867.59 8,288,867.59
药饮片生产线项目
杭州康恩贝公司固体制剂国际
145,130.17 145,130.17 6,607,915.23 6,607,915.23
化技改项目
云南希陶公司GMP 生产线扩建及
438,710.56 438,710.56 646,674.43 646,674.43
改造工程建设项目
浙产药材公司科技厂房综合楼 13,775,383.34 13,775,383.34
贵州拜特公司生产基地工程 13,071,545.17 13,071,545.17
零星工程 21,981,785.04 21,981,785.04 23,380,343.66 23,380,343.66
小 计 598,362,366.64 598,362,366.64 282,101,628.72 282,101,628.72
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
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金华康恩贝公司国际化先进制
70,849.21 192,245,722.07 155,382,129.05 347,627,851.12
药基地项目
金华康恩贝公司原料药异地搬
60,353.00 9,760,224.26 115,586,886.09 125,347,110.35
迁项目
江西康恩贝公司智能制造一期
18,577.84 2,873,471.99 48,491,996.80 3,295,150.44 48,070,318.35
工程项目
江西天施康公司年产 16 亿支
11,705.73 618,773.59 26,929,011.52 3,194,690.27 24,353,094.84
（袋）儿童药物生产建设项目
本公司现代植物药产业园生产
7,220.00 1,332,468.16 2,370,498.05 1,075,679.02 2,627,287.19
配套辅助设施项目
磐康药业公司年产10000 吨中药
材（鲜品）及 5000 吨中药材中 4,465.00 8,288,867.59 17,374,300.65 25,418,779.49 244,388.75
药饮片生产线项目
浙产药材公司科技厂房综合楼 5,700.00 13,775,383.34 4,918,426.42 18,693,809.76
小 计 178,870.78 228,894,911.00 371,053,248.58 51,678,108.98 548,270,050.60
(续上表)
工程累计投入 工程进度 利息资本化 本期利息 本期利息
工程名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
金华康恩贝公司国际化先进制药基地 自筹资金及
71.51 70.00
项目 募集资金
自筹资金及
金华康恩贝公司原料药异地搬迁项目 20.77 20.00
募集资金
江西康恩贝公司智能制造一期工程项
27.65 30.00 自筹资金
目
江西天施康公司年产 16 亿支（袋）儿
23.53 25.00 自筹资金
童药物生产建设项目
本公司现代植物药产业园生产配套辅
102.58 99.50 自筹资金
助设施项目
磐康药业公司年产 10000 吨中药材
（鲜品）及 5000 吨中药材中药饮片生 74.89 99.00 自筹资金
产线项目
浙产药材公司科技厂房综合楼 79.36 100.00 自筹资金
小 计
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 273,104.20 201,757.97
小 计 273,104.20 201,757.97
14. 生产性生物资产
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项 目 合 计
账面原值 银杏树
期初数 27,279,723.24
本期增加金额 90,747.14
1) 自行培育 90,747.14
本期减少金额 2,415,141.00
1) 其他减少[注] 2,415,141.00
期末数 24,955,329.38
累计折旧
期初数 5,005,651.18
本期增加金额 1,231,490.16
1) 计提 1,231,490.16
本期减少金额
1) 处置
期末数 6,237,141.34
账面价值
期末账面价值 18,718,188.04
期初账面价值 22,274,072.06
[注]其他减少系部分银杏树作为景观树转入长期待摊费用
15. 无形资产(1)
明细情况
项 目 土地使用权 专利及专有技术 商标权 软件 其他 合 计
账面原值
期初数 392,046,032.56 289,155,670.29 31,004,711.53 44,284,297.75 4,845,665.17 761,336,377.30
本期增加金额 19,267,761.49 1,648,035.94 3,387,354.66 85,000.00 24,388,152.09
1) 购置 6,196,216.32 1,648,035.94 3,387,354.66 85,000.00 11,316,606.92
2）在建工程转入 13,071,545.17 13,071,545.17
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本期减少金额 856,594.28 117,945.40 974,539.68
1) 处置 856,594.28 856,594.28
2) 其他减少[注] 117,945.40 117,945.40
期末数 410,457,199.77 289,155,670.29 32,652,747.47 47,553,707.01 4,930,665.17 784,749,989.71
累计摊销
期初数 68,933,892.20 180,402,906.85 20,801,089.37 23,210,200.47 1,700,432.68 295,048,521.57
本期增加金额 9,666,828.51 7,252,314.50 1,211,702.77 7,770,263.06 185,496.00 26,086,604.84
1) 计提 9,666,828.51 7,252,314.50 1,211,702.77 7,770,263.06 185,496.00 26,086,604.84
本期减少金额 292,669.69 117,945.40 410,615.09
1) 处置 292,669.69 292,669.69
2）其他减少[注] 117,945.40 117,945.40
期末数 78,308,051.02 187,655,221.35 22,012,792.14 30,862,518.13 1,885,928.68 320,724,511.32
减值准备
期初数 67,779,783.91 67,779,783.91
本期增加金额 1,398,833.03 17,023,333.33 18,422,166.36
1) 计提 1,398,833.03 17,023,333.33 18,422,166.36
本期减少金额
期末数 1,398,833.03 84,803,117.24 86,201,950.27
账面价值
期末账面价值 330,750,315.72 16,697,331.70 10,639,955.33 16,691,188.88 3,044,736.49 377,823,528.12
期初账面价值 323,112,140.36 40,972,979.53 10,203,622.16 21,074,097.28 3,145,232.49 398,508,071.82
[注]本期软件原值和累计摊销其他减少系处置湖北康恩贝公司转出
(2) 其他说明
1 根据坤元资产评估有限公司出具的《根据坤元资产评估有限公司出具的《浙江康恩贝
制药股份有限公司拟减值测试涉及的贵州拜特制药有限公司股东全部权益价值评估项目资产
评估报告》（坤元评报〔2021〕204 号），在评估基准日 2020 年 12 月 31 日，贵州拜特
公司土地使用权的评估价值为 4,265.34 万元，本期对贵州拜特公司的土地使用权计提减值
准备 139.88 万元。
2 2014 年，本公司收购贵州拜特公司 51%股权时，贵州拜特公司拥有的无形资产组合
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（包括与丹参川芎嗪注射液药品生产相关的 1 个药品注册批件、4 个专利技术及 3 个注册商
标）评估价值为 13,100 万元。本公司已于 2019 年度对该无形资产组合计提减值准备
6,338.64 万元。
2020 年上半年，受国家重点监控合理用药药品目录和医保支付政策调整的持续深化及市
场环境变化的严重影响，贵州拜特公司丹参川芎嗪注射液销售继续呈大幅下降态势。同时， 根据
2020 年 6 月 10 日，国家医保局、财政部和国家税务总局印发的《关于做好 2020 年城
乡居民基本医疗保障工作的通知》，自 2020 年 7 月 1 日起丹参川芎嗪注射液基本退出各省级
地方医保支付目录，退出情况远超过公司原来的预期。截至 2020 年 6 月 30 日，贵州拜特拥
有相关的上述无形资产组合账面价值为 1,558.33 万元，公司于 2020 年 6 月 30 日对该无形
资产组合剩余账面价值全额计提减值准备 1,558.33 万元。经贵州拜特公司申请，根据国家
药品监督管理局发布的公告，丹参川芎嗪注射液药品注册批件已于 2021 年 2 月 23 日注销。3)
子公司杭州贝罗康生物技术有限公司对治疗肝细胞癌的方法和组合物的非专利技术
本期计提减值准备 144.00 万元。
16. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业
期初数 本期处置 期末数
形成商誉的事项 合并形成
贵州拜特公司 740,491,510.85 740,491,510.85
内蒙古康恩贝公司 144,550,614.12 144,550,614.12
江西天施康公司 23,768,159.49 23,768,159.49
抚州贝尔药品包装有限公司 3,205,739.57 3,205,739.57
上海康恩贝公司 998,822.90 998,822.90
兰溪康宏商贸有限公司 48,559.89 48,559.89
江西珍视明光学有限公司 36,017.90 36,017.90
云南希陶公司 4,211,587.68 4,211,587.68
金华益康公司 2,889,514.27 2,889,514.27
湖北康恩贝公司 1,446,852.56 1,446,852.56
合 计 921,647,379.23 1,446,852.56 920,200,526.67
(2) 商誉减值准备
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被投资单位名称或形成
期初数 本期计提 本期处置 期末数
商誉的事项
贵州拜特公司 687,499,196.61 52,992,314.24 740,491,510.85
云南希陶公司 4,211,587.68 4,211,587.68
金华益康公司 2,889,514.27 2,889,514.27
湖北康恩贝公司 1,446,852.56 1,446,852.56
小 计 696,047,151.12 52,992,314.24 1,446,852.56 747,592,612.80
因受 2019 年下半年国家重点监控合理用药药品目录出台和医保目录调整等政策影响，
贵州拜特公司核心产品丹参川芎嗪注射液市场销售量和收入出现大幅度下滑。2020 年以来，
受上述国家重点监控合理用药药品目录和医保支付政策调整的持续深化及市场环境变化影 响，
贵州拜特公司丹参川芎嗪注射液销售继续呈大幅下降态势。同时，根据 2020 年 6 月 10
日，国家医保局、财政部和国家税务总局印发的《关于做好 2020 年城乡居民基本医疗保障
工作的通知》，自 2020 年 7 月 1 日起丹参川芎嗪注射液基本退出各省级地方医保支付目录，
2020 年已全部退出各省级地方医保支付目录，退出情况远超过公司原来的预期。受上述政
策带来的严重影响，丹参川芎嗪注射液 2020 年度销售收入大幅下滑。贵州拜特公司其他产
品的产销规模均较小，为控制运营成本，减少亏损，其他产品于 2020 年 12 月下旬起陆续停
止生产。截至 2020 年末，贵州拜特公司生产活动已基本停止。根据有关要求，贵州拜特公
司于 2021 年 1 月向药监部门提出停产申请并进行了备案。经贵州拜特公司申请，根据国家
药品监督管理局发布的公告，丹参川芎嗪注射液药品注册批件已于 2021 年 2 月 23 日注销。
本期本公司对贵州拜特公司商誉计提减值准备 5,299.23 万元。
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
分摊至本资产组或 包含商誉的资产组
资产组或资产组
资产组或资产组组合 所属法人主体 资产组组合的商誉 或资产组组合的账
组合账面价值
账面价值 面价值
内蒙古康恩贝公司资产组 内蒙古康恩贝公司 164,262,061.50 135,019,023.29 299,281,084.79
2012 年 9 月，本公司收购内蒙古康恩贝公司 88%股权，形成商誉 144,550,614.12 元。
2016 年 9 月，本公司收购内蒙古康恩贝公司 12%少数股权，收购完成后，本公司持有内蒙古康
恩贝公司 100%股权。在计算分摊至本资产组的商誉账面价值时按照商誉形成时点将归属于
少数股东的商誉 19,711,447.38 元包括在内。
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
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①可收回金额的确定方法
资产组或资产组组合 所属法人主体 可收回金额的确定方法
资产组和资产组组合的可收回金额是
内蒙古康恩贝公司资产组 内蒙古康恩贝公司 基于管理层批准的五年期预算，采用现
金流量预测方法计算。
②采用未来现金流量折现方法的关键参数信息
资产组或资产组组合 预测期增长率 稳定期增长率 毛利率 税前折现率
内蒙古康恩贝公司资产组 [注] 0.00% 84.23%-85.24% 11.70%
[注] 内蒙古康恩贝公司资产组 2021 年至 2025 年的预测期收入增长率为 13.81%至 4%
③商誉减值测试的结论
包含商誉的资产组或资产 包含商誉的资产组或资 归属于本公司应确
资产组或资产组组合
组组合的可收回金额 产组组合的账面价值 认的商誉减值损失
内蒙古康恩贝公司资产组 314,300,000.00 299,281,084.79
内蒙古康恩贝公司资产组预计未来现金流量现值（可回收价值）参考本公司聘请的坤元资
产评估有限公司出具的《浙江康恩贝制药股份有限公司拟对收购内蒙古康恩贝药业有限公司股权
形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合可回收价值评估项目资产评估报告》
（坤元评报〔2021〕203 号）确定。
17. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 55,530,939.77 1,871,450.51 10,326,755.83 47,075,634.45
天保发展公司绿化 2,415,141.00 528,541.20 1,886,599.80
天保发展公司水亭土地租赁费 2,941,479.90 1,139,979.28 1,801,500.62
天施康种植公司土地租赁费 39,599.97 154,500.00 33,102.12 160,997.85
金华益康公司厂房租赁费 200,000.00 200,000.00
其他 538,889.63 471,901.25 466,719.82 544,071.06
合 计 59,250,909.27 4,912,992.76 12,695,098.25 51,468,803.78
18. 递延所得税资产、递延所得税负债(1)
未经抵销的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
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可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
内部交易未实现
109,313,738.41 25,841,208.72 171,260,721.45 40,063,561.34
利润
信用减值损失 10,919,023.85 2,281,042.32 24,167,944.35 5,393,446.09
资产减值准备 17,289,573.48 2,826,815.23 16,541,313.35 2,627,322.81
递延收益 9,200,748.18 1,527,573.73 18,949,941.68 3,035,678.76
可抵扣亏损 2,327,669.16 581,917.29
其他非流动负债 1,257,861.64 188,679.25 2,515,723.28 377,358.49
合 计 147,980,945.56 32,665,319.25 235,763,313.27 52,079,284.78
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企
业合并资产评估 55,119,460.44 8,267,919.07 82,211,059.17 13,007,259.18
增值
固定资产税会折
122,827,851.52 19,327,602.95 95,847,774.94 14,705,375.05
旧差异
其他非流动金融
资产公允价值变 186,865,631.80 46,716,407.95
动
合 计 364,812,943.76 74,311,929.97 178,058,834.11 27,712,634.23
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 859,280,405.70 771,840,478.89
资产减值准备 281,403,133.69 123,661,849.89
信用减值损失 47,776,278.17 59,630,860.78
内部交易未实现利润 58,465,639.37 4,757,091.17
未付费用、工资 6,599,750.00 7,023,188.68
递延收益 900,000.00
小 计 1,253,525,206.93 967,813,469.41
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
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2020 年 45,327,199.70
2021 年 12,437,068.32 217,762,340.67
2022 年 28,343,408.36 85,361,014.82
2023 年 17,181,149.88 170,815,120.63
2024 年 177,040,716.06 252,574,803.07
2025 年及以后 624,278,063.08
小 计 859,280,405.70 771,840,478.89
19. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程设备款 34,124,717.90 34,124,717.90 23,815,224.87 23,815,224.87
预付软件购置款 2,549,925.00 2,549,925.00 1,457,836.74 1,457,836.74
合 计 36,674,642.90 36,674,642.90 25,273,061.61 25,273,061.61
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 1,558,500,000.00 1,772,700,000.00
抵押借款 99,000,000.00 316,800,000.00
抵押、保证借款 60,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 29,000,000.00
借款利息 1,971,214.47 2,632,841.88
合 计 1,748,471,214.47 2,152,132,841.88
21. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 46,678,277.78 6,425,821.55
合 计 46,678,277.78 6,425,821.55
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22. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付货款 220,245,707.21 287,101,394.69
应付长期资产购置款 82,741,716.06 84,837,886.94
其他 4,043,182.12 5,594,930.55
合 计 307,030,605.39 377,534,212.18
23. 合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
预收款项 41,972,839.48 51,282,455.00
合 计 41,972,839.48 51,282,455.00
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)
之说明
24. 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 96,024,039.77 994,826,920.07 980,193,412.00 110,657,547.84
离职后福利—设定
612,604.91 17,927,413.99 18,533,800.43 6,218.47
提存计划
辞退福利 478,908.39 16,149,908.11 14,453,218.65 2,175,597.85
合 计 97,115,553.07 1,028,904,242.17 1,013,180,431.08 112,839,364.16
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 93,357,719.68 869,902,058.63 856,759,015.98 106,500,762.33
职工福利费 486,386.14 41,617,493.29 41,400,387.56 703,491.87
社会保险费 457,754.48 38,061,982.61 38,156,562.82 363,174.27
其中：医疗保险费 334,623.24 36,628,657.59 36,648,437.40 314,843.43
工伤保险费 34,252.27 359,077.69 388,005.84 5,324.12
生育保险费 88,878.97 1,074,247.33 1,120,119.58 43,006.72
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住房公积金 171,724.60 36,700,135.28 36,607,711.88 264,148.00
工会经费和职工教育经费 1,550,454.87 8,545,250.26 7,269,733.76 2,825,971.37
小 计 96,024,039.77 994,826,920.07 980,193,412.00 110,657,547.84
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 530,590.11 14,508,654.93 15,039,245.04
失业保险费 82,014.80 676,579.43 752,375.76 6,218.47
退休人员费用 2,742,179.63 2,742,179.63
小 计 612,604.91 17,927,413.99 18,533,800.43 6,218.47
25. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 62,925,425.45 45,384,310.68
增值税 60,643,625.54 46,592,487.91
城市维护建设税 3,281,538.78 2,888,161.10
教育费附加 1,329,667.53 1,358,046.07
地方教育附加 886,377.80 949,762.79
房产税 8,461,969.40 2,856,569.03
土地使用税 2,915,931.39 887,377.82
代扣代缴个人所得税 1,634,656.71 1,991,940.25
印花税 220,808.85 200,114.30
残疾人就业保障金 145,000.00 140,307.91
环境保护税 10,940.54 16,786.43
消费税 10,337.37 16,292.04
合 计 142,466,279.36 103,282,156.33
26. 其他应付款(1)
明细情况
项 目 期末数 期初数
第 65 页 共 128 页
应付股利 22,372,619.38 23,482,457.38
其他应付款 716,929,337.79 941,787,584.97
合 计 739,301,957.17 965,270,042.35
(2) 应付股利 1)
明细情况
项 目 期末数 期初数
普通股股利 12,232,619.38 12,232,619.38
应付金康医药公司少数股东股利 10,140,000.00
应付康恩贝中药公司少数股东股利 11,249,838.00
小 计 22,372,619.38 23,482,457.38
2) 账龄 1 年以上重要的应付股利
项 目 未支付金额 未支付原因
因股东地址不详、与证券登
应付流通股股利 12,232,619.38 记中心登记的银行账户核对
不上等原因尚未支付。
小 计 12,232,619.38
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付销售费用等 630,547,384.47 715,002,220.51
押金保证金 56,642,704.04 108,259,726.47
应付暂收款 23,228,363.60 22,812,418.46
股权转让款 85,662,258.14
其他 6,510,885.68 10,050,961.39
小 计 716,929,337.79 941,787,584.97
27. 一年内到期的非流动负债(1)
明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的公司债券 76,908,880.90
一年内到期的公司债券利息 1,090,367.47
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一年内到期的长期借款 30,400,000.00 20,400,000.00
一年内到期的长期借款利息 44,207.04 33,055.38
一年内到期的其他非流动负债 1,257,861.64
合 计 109,701,317.05 20,433,055.38
(2) 其他说明
1) 应付债券增减变动
债券 发行 债券 发行
面值 期初数
名称 日期 期限 金额
公司债券 100.00 2016.9.26 5 年 1,100,000,000.00 76,787,304.62
小 计 100.00 1,100,000,000.00 76,787,304.62
(续上表)
债券 本期 按面值 溢折价 本期
期末数
名称 发行 计提利息 摊销 偿还
公司债券 4,134,900.00 121,576.28 76,908,880.90
小 计 4,134,900.00 121,576.28 76,908,880.90
2) 一年内到期的其他非流动负债说明
2015 年 12 月 22 日，子公司金华康恩贝公司与海南嘉信医药有限公司签订《全国总经
销协议书》，金华康恩贝公司指定海南嘉信医药有限公司为其注射用哌拉西林钠他唑巴坦钠产品
在全国的总经销商，经销期间为前述拟代理产品获得生产批件之日起至 2021 年 12 月
31 日，金华康恩贝公司 2015 年向海南嘉信医药有限公司收取代理权费 800 万元（含税），
扣除增值税 452,830.16 元后计入本项目，在代理期内分期摊销，本期摊销 1,257,861.64
元。
28. 其他流动负债(1)
明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
超短期应付债券 500,000,000.00
超短期应付债券利息 15,109,722.24
待转增值税销项税额 4,344,339.18 6,666,719.15
合 计 4,344,339.18 521,776,441.39
第 67 页 共 128 页
[注] 期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)
之说明
(2) 短期应付债券本期增减变动
债券 发行 债券 发行
面值 期初数
名称 日期 期限 金额
19 年超短期融资券 100.00 2019.4.19 270 天 500,000,000.00 500,000,000.00
20 年超短期融资券 100.00 2020.2.18 270 天 500,000,000.00
小 计 1,000,000,000.00 500,000,000.00
(续上表)
债券 本期 按面值 溢折价 本期
期末数
名称 发行 计提利息 摊销 偿还
19 年超短期融资券 750,933.50 500,000,000.00
20 年超短期融资券 500,000,000.00 13,979,508.20 500,000,000.00
小 计 500,000,000.00 14,730,441.70 1,000,000,000.00
29. 长期借款(1)
明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 103,000,000.00 133,000,000.00
信用借款 399,000,000.00 299,400,000.00
借款利息 710,229.06 647,170.68
合 计 502,710,229.06 433,047,170.68
(2) 其他说明
期末质押借款系本公司质押江西天施康公司 10,080 万股股份，于 2018 年 9 月 28 日向
浦发银行杭州西湖支行借款 158,000,000.00 元，累计归还 25,000,000.00 元，借款余额为
133,000,000.00 元，其中 30,000,000.00 元将于 2021 年到期，在一年内到期的非流动负债
中列报。
30. 应付债券
项 目 期末数 期初数
第 68 页 共 128 页
公司债券 76,787,304.62
公司债券利息 1,090,367.47
合 计 77,877,672.09
31. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
住房维修基金 728,739.86 738,686.03
住房周转金 165,114.00
合 计 728,739.86 903,800.03
32. 递延收益(1)
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 80,322,243.74 36,609,400.00 18,319,935.84 98,611,707.90
合 计 80,322,243.74 36,609,400.00 18,319,935.84 98,611,707.90
(2) 政府补助明细情况
政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
33. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
递延代理权收入 2,515,723.28
合 计 2,515,723.28
34. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 2,667,320,200 2,667,320,200
35. 资本公积(1)
明细情况
第 69 页 共 128 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 572,019,407.17 304,087.65 571,715,319.52
其他资本公积 194,423,109.01 24,873,977.31 113,878,467.91 105,418,618.41
合 计 766,442,516.18 24,873,977.31 114,182,555.56 677,133,937.93
(2) 其他说明
1 康恩贝健康科技公司 2020 年 3 月收购子公司浙江宝芝林中药科技有限公司 4%的少数
股东股权，将所支付对价高于应享有的自合并日开始持续计算的可辨认净资产公允价值份额的
差额调减资本公积（股本溢价）380,109.56 元，本公司根据享有的份额相应调减资本公积
（股本溢价）304,087.65 元。
2 康恩贝中药公司对员工进行股权激励本期应确认股权激励费用 27,591,751.20 元，
本公司根据享有的份额相应确认股份支付费用 22,028,978.24 元，并计入资本公积（其他资
本公积）。
3) 珍视明药业公司对员工进行股权激励本期应确认股权激励费用 2,572,248.84 元，本
公司根据享有的份额相应确认股份支付费用 2,057,799.07 元，并计入资本公积（其他资本
公积）。
4 本期公司联营企业四川辉阳公司的其他股东增资，增资前后公司应享有的自购买日开
始持续计算的可辨认净资产份额的差额 787,200.00 元，计入资本公积（其他资本公积）。
5 因公司转让联营企业JHBP（CY）部分股权以及变更对其会计核算方法，将以前年度
按权益法核算形成的资本公积（其他资本公积）转入投资收益 113,878,467.91 元。
36. 库存股 (1)
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份回购 585,149,682.93 585,149,682.93
合 计 585,149,682.93 585,149,682.93
(2) 其他说明
公司回购股份的用途为实施员工持股计划和用于转换公司发行的可转换为股票的公司
债券，2018 年 10 月至 2019 年 9 月，公司累计回购股份数量为 97,282,881 股，占公司总股本
的比例为 3.65%，累计支付的总金额为 585,149,682.93 元（含佣金、过户费等交易费用）。
第 70 页 共 128 页
37. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
减：前期计入其 减：所 税后归属
项 目 期初数 本期所得税前 其他综合收 税后归属于 期末数
他综合收益当期 得税费 于少数股
发生额 益当期转入 母公司
转入留存收益 用 东
损益
将重分类进损益的
486,341.69 -206,562.07 -201,790.49 -4,771.58 284,551.20
其他综合收益
其中：外币财务报
486,341.69 -206,562.07 -201,790.49 -4,771.58 284,551.20
表折算差额
其他综合收益合计 486,341.69 -206,562.07 -201,790.49 -4,771.58 284,551.20
38. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 425,827,469.74 425,827,469.74
合 计 425,827,469.74 425,827,469.74
39. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 1,387,452,452.27 2,165,483,293.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 5,194,779.16
调整后期初未分配利润 1,387,452,452.27 2,170,678,072.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 453,301,739.03 -345,627,846.12
减：提取法定盈余公积 52,092,176.45
应付普通股股利 385,505,597.85
期末未分配利润 1,840,754,191.30 1,387,452,452.27
(二) 合并利润表项目注释1.
营业收入/营业成本(1) 明
细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 5,862,853,012.76 2,014,024,387.88 6,731,161,087.95 1,688,211,368.31
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其他业务收入 46,164,007.24 28,474,654.69 37,131,832.17 20,818,272.48
合 计 5,909,017,020.00 2,042,499,042.57 6,768,292,920.12 1,709,029,640.79
(2) 主营业务收入按主要类别的分解信息
报告分部 非处方药 处方药 健康消费品 其他 小 计
收入确认时间
商品（在某一
2,214,167,554.17 1,970,717,971.95 900,711,498.67 777,255,987.97 5,862,853,012.76
时点转让）
小计 2,214,167,554.17 1,970,717,971.95 900,711,498.67 777,255,987.97 5,862,853,012.76
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 31,775,179.08 40,940,336.03
教育费附加 14,484,319.91 18,963,516.61
地方教育附加 9,658,213.40 12,737,545.08
房产税 13,854,617.84 16,663,230.07
土地使用税 7,228,469.36 7,145,880.25
印花税 3,085,220.25 4,649,516.43
消费税 1,511,563.04 363,016.63
环境保护税 59,418.89 64,751.34
车船税 31,978.26 62,995.25
其他 24,071.36 27,558.32
合 计 81,713,051.39 101,618,346.01
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
市场费[注] 1,180,947,950.08 1,711,918,786.60
差旅通迅费 433,888,120.70 556,313,079.01
职工薪酬及劳务 505,188,972.23 525,382,881.73
品牌建设费 250,532,935.16 369,114,046.16
会务费 39,822,662.40 42,234,021.10
第 72 页 共 128 页
业务招待费 12,256,563.02 16,589,499.13
办公费 15,549,358.40 14,467,749.88
摊销折旧费 5,483,250.72 6,538,404.21
物流运输费 91,282,114.14
其他 25,610,372.40 25,680,289.61
合 计 2,469,280,185.11 3,359,520,871.57
[注] 市场费包括学术推广费、市场调研费、信息咨询费、营销策划费、招投标费、样
品费等市场性费用
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 257,082,261.64 230,761,255.20
摊销折旧费 77,122,628.28 82,458,803.43
办公费 48,649,261.52 53,192,012.55
股权激励费 30,164,000.04 30,164,000.04
存货损耗 21,543,165.90 16,875,799.28
差旅通讯费 14,818,611.12 21,707,580.78
中介机构服务费 13,459,339.70 12,175,835.57
业务招待费 10,449,562.90 13,448,980.63
税费 330,533.58 605,076.37
其他 24,511,476.12 19,019,623.83
合 计 498,130,840.80 480,408,967.68
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
委托开发费 41,790,350.25 52,662,252.08
职工薪酬 54,670,784.71 51,720,272.91
材料领用 39,849,402.01 35,614,207.81
折旧摊销 18,068,905.56 19,608,916.27
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燃料动力费 4,470,184.16 3,036,900.64
其他费用 26,137,456.09 20,374,339.71
合 计 184,987,082.78 183,016,889.42
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 123,646,226.57 151,225,182.69
减：利息收入 21,943,128.90 25,519,861.70
现金折扣 -198,822.54 -261,263.22
汇兑净损益 6,160,729.40 6,128,276.48
手续费 1,284,346.75 1,020,959.99
其他 379.99 9,241.90
合 计 108,949,731.27 132,602,536.14
7. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 18,319,935.84 17,314,412.20 18,319,935.84
与收益相关的政府补助[注] 85,742,565.13 89,277,197.38 75,636,223.12
代扣个人所得税手续费返还 931,293.67 300,661.98 931,293.67
合 计 104,993,794.64 106,892,271.56 94,887,452.63
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新
272,743,889.87
计量产生的利得
处置长期股权投资产生的投资收益 76,973,082.80
其中：处置 JHBP(CY) 60,309,164.11
处置湖北康恩贝公司 16,663,918.69
权益法核算的长期股权投资收益 -67,431,091.34 -115,301,223.21
第 74 页 共 128 页
票据贴现利息支出 -2,682,375.77 -1,843,804.74
金融工具持有期间的投资收益 971,103.79 700,290.18
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入
971,103.79 580,290.18
当期损益的金融资产
其他权益工具投资 120,000.00
处置金融工具取得的投资收益 244,620.00 535,274.44
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入
244,620.00 535,274.44
当期损益的金融资产
资金拆借利息收益 68,746.88 1,260,193.56
合 计 280,887,976.23 -114,649,269.77
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
69,691,734.01
资产产生的公允价值变动收益[注 1]
衍生金融工具产生的公允价值变动收益[注 2] 1,795,207.00
合 计 71,486,941.01
[注 1] 系对 JHBP（CY）所持股权根据 2020 年 12 月 31 日收盘价确认公允价值变动收益
69,691,734.01 元
[ 注 2] 系 耐 司 康 公 司 对 未 到 期 结 算 的 远 期 结 售 汇 业 务 确 认 公 允 价 值 变 动 收 益
1 , 7 9 5 , 2 07. 0 0 元
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -12,116,280.88 -4,013,883.21
合 计 -12,116,280.88 -4,013,883.21
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
商誉减值损失 -52,992,314.24 -687,499,196.61
无形资产减值损失 -18,422,166.36 -63,386,363.65
第 75 页 共 128 页
长期股权投资减值损失 -36,859,739.23 -72,428,200.65
存货跌价损失 -45,459,161.46 -23,289,726.46
固定资产减值损失 -29,726,468.07
合 计 -183,459,849.36 -846,603,487.37
12. 资产处置收益
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
固定资产处置收益 -3,911,588.30 16,177,430.04 -3,911,588.30
无形资产处置收益 2,600,481.41 1,030,293.12 2,600,481.41
合 计 -1,311,106.89 17,207,723.16 -1,311,106.89
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无需支付款项 5,283,373.94 5,890,687.77 5,283,373.94
罚没收入 104,976.53 316,801.35 104,976.53
其他 157,131.12 360,622.73 157,131.12
合 计 5,545,481.59 6,568,111.85 5,545,481.59
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 18,853,758.66 12,952,643.66 18,853,758.66
非流动资产毁损报废损失 3,544,236.12 1,650,695.68 3,544,236.12
滞纳金 344,872.21 1,475,149.55 344,872.21
赔偿支出 732,695.57 486,330.00 732,695.57
其他 360,706.11 949,700.46 360,706.11
合 计 23,836,268.67 17,514,519.35 23,836,268.67
15. 所得税费用
第 76 页 共 128 页
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 150,435,007.39 177,064,305.02
递延所得税费用 66,013,261.27 44,436,751.11
合 计 216,448,268.66 221,501,056.13
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 765,647,773.75 -50,017,384.62
按母公司适用税率计算的所得税费用 191,411,943.44 -7,502,607.69
子公司适用不同税率的影响[注] -49,348,933.47 22,977,085.87
调整以前期间所得税的影响 111,892.04 72,281.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,467,990.31 12,596,977.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-9,140,023.74 -4,725,936.10
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
88,489,533.93 217,467,559.68
或可抵扣亏损的影响
研发费用等加计扣除纳税调减的影响 -21,544,133.85 -18,381,799.94
其他 -1,002,504.85
所得税费用 216,448,268.66 221,501,056.13
[注]本公司本期所得税税率 25%，上期所得税税率 15%
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到往来款项 38,145,415.53 22,656,190.60
收到政府补助 113,128,653.79 83,366,093.75
经营性利息收入 26,959,378.90 24,902,114.48
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收回存出的经营性保证金 10,297,681.90 12,954,807.47
其他 6,942,745.61 6,462,018.54
合 计 195,473,875.73 150,341,224.84
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现销售费用 2,089,949,489.61 2,915,486,914.16
付现管理费用及研发费用 177,330,180.45 204,324,308.69
存出经营性保证金 48,694,301.12 14,144,187.32
支付往来款项 56,286,304.49 137,200,584.37
其他 27,059,076.54 14,530,227.29
合 计 2,399,319,352.21 3,285,686,221.83
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回定期存款 330,015,000.00 390,000,000.00
赎回理财产品及结构性存款 100,544,163.83 212,000,000.00
资金拆借利息收入 68,746.88 1,163,888.84
康恩贝集团偿还借款及利息 7,102,083.00
合 计 430,627,910.71 610,265,971.84
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买定期存款 131,565,037.85 330,015,000.00
购买理财产品及结构性存款 87,500,000.00 209,000,000.00
处置湖北康恩贝公司 234,174.67
合 计 219,299,212.52 539,015,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
第 78 页 共 128 页
项 目 本期数 上年同期数
收到财政贴息 2,472,100.00
合 计 2,472,100.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
回购公司股份 273,785,119.49
购买子公司少数股东股权 2,000,000.00 1,770,000.00
合 计 2,000,000.00 275,555,119.49
7. 现金流量表补充资料 (1)
现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 549,199,505.09 -271,518,440.75
加：资产减值准备 195,576,130.24 850,617,370.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
239,985,393.73 230,182,307.11
产折旧
无形资产摊销 26,086,604.84 31,036,407.15
长期待摊费用摊销 12,695,098.25 12,199,975.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,311,106.89 -17,207,723.16
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 3,544,236.12 1,650,695.68
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -71,486,941.01
财务费用(收益以“－”号填列) 129,806,955.97 157,353,459.17
投资损失(收益以“－”号填列) -283,570,352.00 112,805,465.03
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 19,413,965.53 50,892,581.33
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 46,599,295.74 -6,455,830.22
存货的减少(增加以“－”号填列) 239,357,804.11 -105,930,640.96
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 177,005,368.18 73,155,990.08
第 79 页 共 128 页
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -60,537,622.01 -223,445,077.03
其他 24,713,345.96 30,164,000.04
经营活动产生的现金流量净额 1,249,699,895.63 925,500,539.26
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,392,785,331.63 1,343,862,047.89
减：现金的期初余额 1,343,862,047.89 1,192,341,149.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 48,923,283.74 151,520,898.15
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2.00
其中：湖北康恩贝公司 2.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 234,176.67
其中：湖北康恩贝公司 234,176.67
处置子公司收到的现金净额[注] -234,174.67
[注] 已在“支付其他与投资活动有关的现金”中列示
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,392,785,331.63 1,343,862,047.89
其中：库存现金 110,529.92 118,820.77
可随时用于支付的银行存款 1,380,975,495.78 1,333,254,143.85
可随时用于支付的其他货币资金 11,699,305.93 10,489,083.27
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
第 80 页 共 128 页
3) 期末现金及现金等价物余额 1,392,785,331.63 1,343,862,047.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 738,041,374.46 709,484,598.00
其中：支付货款 603,571,266.85 546,008,133.57
支付费用款 58,110,883.23 90,241,942.64
支付固定资产等长期资产购置款 76,359,224.38 73,234,521.79
(5) 现金流量表补充资料的说明
2020 年 12 月 31 日货币资金余额为 1,575,057,825.63 元,现金及现金等价物余额为
1,392,785,331.63 元，差异 182,272,494.00 元,系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇
票保证金 45,667,931.72 元、定期存单质押 1,032,160.00 元、住房维修基金 1,333,989.77
元、远期结售汇保证金 1,910,919.00 元、其他保证金 72,455.66 元和不能随时支取的定期
存款 131,565,037.85 元及利息 690,000.00 元。
2019 年 12 月 31 日货币资金余额为 1,691,204,134.82 元,现金及现金等价物余额为
1,343,862,047.89 元，差异 347,342,086.93 元,系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇
票保证金 6,361,928.63 元、民工工资支付担保保证金 2,996,559.77 元、住房维修基金
1,672,603.67 元、信用证保证金 526,941.69 元、其他保证金 62,803.17 元和不能随时支取
的定期存款 330,015,000.00 元及利息 5,706,250.00 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 45,667,931.72银行承兑汇票保证金
货币资金 1,910,919.00远期结汇保证金
货币资金 1,333,989.77住房维修基金
货币资金 1,032,160.00定期存单质押
货币资金 72,455.66其他保证金
应收款项融资 200,000.00票据质押
第 81 页 共 128 页
固定资产 142,290,414.38借款抵押
无形资产 18,841,540.04借款抵押
合 计 211,349,410.57
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 25,819,734.89
其中：美元 3,683,905.30 6.5249 24,037,113.69
欧元 210,382.04 8.0250 1,688,315.87
港币 112,054.81 0.8416 94,305.33
应收账款 50,802,893.41
其中：美元 7,677,260.19 6.5249 50,093,355.01
欧元 88,416.00 8.0250 709,538.40
其他应付款 269,397.33
其中：美元 41,287.58 6.5249 269,397.33
3. 政 府 补 助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期 初 本 期 期 末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
康恩贝中药公司搬 松阳县土地储备中心 松
25,452,772.15 5,090,554.44 20,362,217.71 其他收益
迁补偿款 储字〔2011〕第 2 号
天施康年产 16 亿支 鹰潭市余江区发展和改革
（袋）儿童药物生产 12,000,000.00 12,000,000.00 其他收益 委员会、工业和信息化局
建设示范项目 余发改字〔2020〕年 87 号
贵州省财政厅、贵州省经
贵州拜特公司生产
7,024,866.80 1,610,533.30 5,414,333.50 其他收益 济和信息化委员会 黔财企
基地工程
〔2013﹞26 号
第 82 页 共 128 页
江西省发展改革委、江西
珍视明药业公司国 省工信委 赣发改产业
家产业振兴和技术 6,384,166.69 1,025,833.33 5,358,333.36 其他收益 〔2013〕221 号 抚州市工
改造 业和信息化委员会 抚工
信字〔2013〕164 号
兰溪市发展和改革局 兰
本公司银杏叶制剂
发改﹝2012﹞53 号 浙江
生产过程质量控制 6,250,000.00 1,250,000.00 5,000,000.00 其他收益
发展改革委员会 浙发改
项目
高技﹝2012﹞530 号
金华康恩贝公司大
观霉素产业国际化 5,772,916.67 815,000.00 4,957,916.67 其他收益 浙财建﹝2012﹞476 号
项目
金华康恩贝国际化
金华市经济和信息化局金
先进制药基地技改 4,921,400.00 123,035.00 4,798,365.00 其他收益
经信投资〔2020〕125 号
项目
云南希陶公司医疗
器械及消毒制剂生 云南省工信厅云财建
4,670,000.00 350,250.00 4,319,750.00 其他收益
产线技改工程建设 〔2020〕227 号
项目
金华康恩贝公司工
金华市经济和信息化局
业企业技术改造财 4,247,410.00 431,940.00 3,815,470.00 其他收益
金经信投资〔2019〕201 号
政补助
兰溪市经济和信息化局
本公司物联网工厂 《关于兰溪市 2018 年度工
5,000,000.00 1,500,000.00 3,500,000.00 其他收益
示范项目 业和信息化发展专项资金
拟安排方案的公示》
金华康恩贝公司年
金华市经济和信息化委员
产 100 吨奥美拉唑
3,385,533.33 663,828.44 2,721,704.89 其他收益 会 金经信技投〔2014〕159
精干包及配套制剂
号
GMP 改造项目
磐康中药材初加工
2,693,000.00 134,650.00 2,558,350.00 其他收益
共享车间发展奖励 中共磐安县委办公室 磐
磐康中药材初加工 委发〔2020〕7 号
1,200,000.00 120,000.00 1,080,000.00 其他收益
共享车间发展奖励
云南云杏公司银杏 红河州财政局、红河州工
叶提取生产线建设 2,285,714.28 300,000.00 236,785.72 2,348,928.56 其他收益 业和信息化委员会 红财
项目 企〔2014〕101 号
磐安县中药产业发展促进
浙产中药材共享智
中心、磐安县财政局、磐
能仓储物流基地建 2,000,000.00 53,333.34 1,946,666.66 其他收益
安县科学技术局 磐科
设项目
〔2020〕17 号
江西康恩贝公司胃
江西省财政厅 赣财预指
肠道药物产业化产 2,063,199.84 257,900.04 1,805,299.80 其他收益
〔2013〕68 号
能扩展
第 83 页 共 128 页
金华康恩贝公司年产 金华市经济和信息化委员
17.5 亿粒固体制 2,062,250.00 339,000.00 1,723,250.00 其他收益 会、金华市财政局 金经信
剂改造项目 技投﹝2015﹞217 号
云南希陶公司口服 滇中产业聚集区（新区）
液生产线新版 GMP 1,950,000.00 300,000.00 1,650,000.00 其他收益 财政局、产业经济贸易发
认证及改扩建项目 展局滇中财企〔2014〕6 号
松阳县卫生健康局 松阳县
康恩贝中药口服液
1,600,000.00 16,497.85 1,583,502.15 其他收益 财政局松卫（2020）95
生产线项目
号
金华康恩贝公司工 金华市经济和信息化委员
业企业技术改造财 1,624,389.20 203,048.64 1,421,340.56 其他收益 会 金经信技投〔2018〕200
政补助资金 号
金华康恩贝 公司 年
产 3000 万瓶阿洛西 浙江省财政厅 浙财企
1,856,060.53 795,454.56 1,060,605.97 其他收益
林纳粉针高技术产 〔2010〕239 号
业化项目
金华康恩贝公司数 金华市经济和信息化局
1,150,101.82 125,126.81 1,024,975.01 其他收益
字化车间示范项目 金经信数经〔2019〕197 号
江西省应急物资保
江西省财政厅 赣财建指
障体系建设补助资 1,075,000.00 74,652.78 1,000,347.22 其他收益
〔2020〕89 号
金
贵州拜特公司贵州 贵阳市白云区经济贸易
拜特工业转型专项 900,000.00 100,000.00 800,000.00 其他收益 局、贵阳市白云区财政局
资金 白经通〔2018〕15 号
本公司高标准银杏 国家林业局泡桐研究开发
叶有效成分提取技 1,000,000.00 250,000.00 750,000.00 其他收益 中心《银杏高效栽培与全
术集成与示范 质化利用示范研究》
东阳市康恩贝印刷 东阳市财政局、东阳市经
包装有限公司技改 712,500.00 75,000.00 637,500.00 其他收益 济和信息化局 东经信
奖励款 〔2018〕104 号
江西天施康公司中
江西省发展与改革委员会
药无菌制剂和基本
900,000.00 300,000.00 600,000.00 其他收益 赣发改产业字〔2012〕925
药物品种的 GMP 改
号
造项目补助
珍视明药业公司废 市财政局、市环保局 抚州
645,833.35 83,333.33 562,500.02 其他收益
水处理项目工程 办抄字〔2015〕303 号
东阳市康恩贝印刷 东阳市财政局、东阳市经
包装有限公司技改 648,000.00 108,000.00 540,000.00 其他收益 济和信息化局 东财企
项目补助 〔2017〕638 号
本公司菊花舒心片
浙江省财政厅 浙财企
等天然药物的研究 780,000.00 260,000.00 520,000.00 其他收益
〔2012〕71 号
及产业化示范项目
抚州贝尔药品包装 抚州市工业和信息化委员
549,999.95 91,666.68 458,333.27 其他收益
有限公司年产 6000 会抚工信字〔2011〕260 号
第 84 页 共 128 页
万套滴眼瓶技术改
造项目
康恩贝中药公司康
松阳县环境保护局、财政
恩贝中药环境保护 465,733.29 24,950.04 440,783.25 其他收益
局松环保[2017]30 号
专项资金
云南希陶公司银杏
昆明市财政局、昆明市工
叶提取物精制生产
450,000.00 60,000.00 390,000.00 其他收益 业和信息化委员会昆财企
线改扩建项目专项
〔2016〕200 号
补助
英诺珐公司现代服 金华市交通运输局 金市
571,375.00 274,260.00 297,115.00 其他收益
务业综合试点项目 交〔2016〕87 号
天保发展公司天保 兰溪市农林局、兰溪市财
银杏种植基地提升 294,500.00 38,000.00 256,500.00 其他收益 政局 兰农林〔2016〕106
发展项目 号
金华康恩贝公司奥
美 拉 唑 原 料 药 GMP 浙江省财政厅 浙财企
735,473.61 490,315.80 245,157.81 其他收益
改造项目专项补助 〔2012〕71 号
资金
云南希陶公司片剂、
软膏剂 GMP 生产线 曲靖经济开发区财政局曲
333,334.00 100,000.00 233,334.00 其他收益
扩能技改工程建设 开财预字〔2013〕263 号
项目
弋阳县人民政府办公室
江西康恩贝公司胃 弋府办抄字〔2007〕141 号
肠道药物产业化技 750,361.01 529,666.68 220,694.33 其他收益 江西省经济贸易委员会、
术改造 江西省财政厅 赣经贸投
资发〔2007〕92 号
浙江康恩贝养营堂
东阳市零增地低效用地改
食品有限公司东阳
75,752.22 150,000.00 17,319.06 208,433.16 其他收益 造 工 作 领 导 小 组 办 公 室
市零增地低效用地
东 低 地 改 办 〔 2 0 1 9 〕1
改造生产项目补助
号
小 计 80,322,243.74 36,609,400.00 18,319,935.84 98,611,707.90
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
康恩贝中药公司“一厂一策”奖励
12,456,000.00 其他收益 松阳县财政局财政 丽生集松管〔2020〕6 号
资金
云南希陶公司增值税退税 10,106,342.01 其他收益 财政部、国家税务总局 财税〔2016〕52 号
金华康恩贝公司医药生产企业创新
6,500,000.00 其他收益 金华市经济和信息化局 金经信材料〔2020〕79 号
发展奖励
抚州高新技术产业开发区党政办公室 抚高新办抄字
珍视明药业公司企业税收奖励 4,418,000.00 其他收益
〔2020〕108 号
第 85 页 共 128 页
金华康恩贝公司复产、用电、用汽 金华经济技术开发区经济发展局 金开疫情防指〔2020〕
4,356,700.00 其他收益
补助 32 号
兰溪市财政局 兰溪市经济和信息化局 兰经信〔2020〕9
本公司仿制药一次性评价补助 3,000,000.00 其他收益
号
江西天施康公司失业保险补贴 2,366,280.00 其他收益 江西省人力资源、社会保障厅〔2020〕85 号
云南希陶公司中药饮片企业发展专
2,200,000.00 其他收益 曲靖经济技术开发区财政局 曲开财预字〔2020〕21 号
项资金
金华康恩贝公司稳岗补贴 2,064,310.00 其他收益 金华市人社局、市财政局 金人社发〔2020〕2 号
杭州康恩贝公司仿制药质量和疗效 杭州市财政局、杭州市经济和信息化局 杭财企〔2020〕
2,000,000.00 其他收益
已执行评价项目补助资金 81 号
耐司康公司医药生产企业综合贡献
1,890,000.00 其他收益 金华市经济和信息化局 金经信材料〔2020〕79 号
奖励
江西天施康公司劳动局就业补贴 1,879,455.00 其他收益 江西省人力资源、社会保障厅〔2019〕18 号
曲靖市人力资源部和社会保障局 办公室曲人社办
云南希陶公司稳岗补贴 1,534,557.91 其他收益
〔2020〕18 号
杭州高新技术产业开发区经济和信息化局 杭州市滨江
杭州康恩贝公司企业发展补助 1,499,500.00 其他收益 区经济和信息化局 杭州高新技术产业开发区财政局 杭
州市滨江区财政局区经信〔2020〕50 号
康恩贝中药公司“重大新药创制”
1,476,000.00 其他收益 中国医学科学院药物研究所卫科 专项函〔2020〕89 号
科技重大专项课题〔子课题〕补助
本公司2018 年度战略性新兴产业补 兰溪市经济和信息化局金华市经济和信息化委员会 金
1,293,000.00 其他收益
助 经信信息〔2016〕226 号
上海康恩贝公司浦东新区世博地区
1,250,000.00 其他收益 上海市浦东新区人民政府办公室 浦府〔2017〕18 号
开发扶持资金
本公司 2019 年度涉企财政奖励 1,172,500.00 其他收益 兰溪市人民政府 兰政发〔2019〕1 号
康恩贝健康科技公司总部经济奖励 1,049,000.00 其他收益 兰溪市人民政府办公室 兰政办发〔2013〕41 号
内蒙古康恩贝公司稳岗补贴 972,369.59 其他收益 鄂尔多斯财政局 鄂财社发〔2020〕26 号
玉山金康公司纳税奖励 961,000.00 其他收益 玉山县财政局 玉府办抄字〔2019〕164 号
英诺珐公司2020 年第一季度复产补 金华经济技术开发区经济发展局 金开疫情防指〔2020〕
926,500.00 其他收益
助 47 号
婺城区新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作指挥部
金康医药公司复产补助 894,200.00 其他收益
《关于支持商贸业、旅游业发展的若干意见》
本公司稳岗补贴 832,511.05 其他收益 兰溪市人力资源和社会保障局 浙人社发〔2020〕10 号
江西省人力资源和社会保障厅、江西省财政厅、江西省
江西天施康公司稳岗补贴 717,874.00 其他收益
工业和信息化厅 赣人社发〔2020〕6 号
贵州拜特公司“一企一策”事后奖
700,000.00 其他收益 白云区工业和信息化局 《“一企一策”事后奖励》
励
金华康恩贝公司2019 年度市区开放
561,300.00 其他收益 金华市商务局 金商务〔2020〕35 号
型经济发展资金
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贵州拜特公司白云区工业和信息化
500,000.00 其他收益 白云区工业和信息化局专项资金
局专项资金
贵州拜特公司2020 年贵州省十大工
500,000.00 其他收益 贵州省财政厅 黔财工〔2019〕220 号
业〔健康医药〕产业振兴专项资金
贵州拜特公司2019 年度国家知识产
500,000.00 其他收益 国家知识产权局 国知发运函字〔2019〕245 号
权优势企业资助款
杭州高新技术产业开发区经济和信息化局 杭州市滨江
杭州康恩贝公司2019 年生物医药产
500,000.00 其他收益 区经济和信息化局 杭州高新技术产业开发区财政局 杭
业发展项目专项补助
州市滨江区财政局区经信〔2020〕3 号
康恩贝中药公司 2018 年度“亩均论
英雄”工业企业综合评价优秀企业 500,000.00 其他收益 松阳县财政局财政 松经商〔2019〕105 号
奖励
本公司人才奖励 500,000.00 其他收益 浙江省财政厅 浙财行〔2015〕76 号
金华康恩贝公司社保补贴 494,500.00 其他收益 金华市财政局 金人社发〔2020〕77 号
珍视明药业公司支持企业发展资金
470,000.00 其他收益 抚州高新技术产业开发区 抚高新办抄字〔2020〕223 号
奖励
康恩贝中药公司2020 年省科技发展
450,000.00 其他收益 松阳县财政局财政 浙财科教〔2019〕48 号
专项资金
云南希陶公司职业技能提升专项资 云南省财政厅 云南省人力资源和社会保障厅 云财规
416,271.70 其他收益
金 〔2019〕3 号
云南希陶公司疫情期间生产物资扶
400,000.00 其他收益 曲靖经济技术开发区财政局 曲开财预字〔2020〕353 号
持经费
康恩贝中药公司2020 年失业保险稳 松阳县就业管理服务处失业保险专户 浙人社发〔2020〕
374,236.50 其他收益
岗返还 10 号
耐司康公司商务局2019 年开放型发 《金华市商务局关于申报 2019 年度市区开放型经济发
370,200.00 其他收益
展资金 展资金的通知》
江西康恩贝公司以工代训培训补贴 369,000.00 其他收益 江西省人社厅 赣人社发〔2020〕20 号
耐司康公司失业保险稳岗返还 361,242.00 其他收益 市人社局、市财政局 金人社〔2020〕2 号
本公司 2018 年度专利奖励 347,345.00 其他收益 兰溪市人民政府兰溪市人民政府 兰政发〔2016〕73 号
本公司 2018 年科技奖励 340,000.00 其他收益 兰溪市人民政府 兰政发〔2016〕73 号
本公司“万人计划”奖励 250,000.00 其他收益 浙江省财政厅 浙财科教〔2020〕4 号
本公司 2018 年度技改补助 247,000.00 其他收益 兰溪市经济和信息化局 金经信信息〔2016〕226 号
本公司 2019 年度知识产权奖励 220,000.00 其他收益 国家知识产权局 国知发运字〔2018〕36 号
金华康恩贝公司废弃污水综合治理
218,000.00 其他收益 金华经济技术开发区管委会 浙发改资环〔2014〕675 号
改造项目
本公司工业突出贡献奖 200,000.00 其他收益 兰溪市人民政府 兰政发〔2019〕1 号
珍视明药业公司2020 年市级科技计 抚州市财政局 福州市科学技术局 抚财文指〔2020〕13
200,000.00 其他收益
划项目经费 号
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蒙康公司2018 年市本级科技创新奖
200,000.00 其他收益 杭锦旗工信和科技局 杭工科报〔2020〕58 号
补资金
其他补助收入 7,737,370.37 其他收益
小 计 85,742,565.13
3) 财政贴息
① 公司直接取得的财政贴息
项 目 金额 列报项目 说明
银行贷款贴息 2,472,100.00 财务费用 浙江省经济和信息化厅 财经〔2020〕5 号等
小 计 2,472,100.00
② 银行以优惠利率向公司提供贷款，且公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价
值的财政贴息
财政贴息对本期
优惠 市场 借款费用
项 目 借款金额 利润总额的
利率 利率 列报项目
影响金额
银行低息借款 168,500,000.00 2.05%-3.05% 3.85%-4.05% 1,833,719.18 财务费用
小 计 168,500,000.00 1,833,719.18
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 108,368,320.15 元。
六、合并范围的变更
(一) 处置子公司(1)
明细情况
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
湖北康恩 2020.6.15 收取
2.00 78% 转让股权 2020.5.31 16,663,918.69
贝公司 股权转让款
(续上表)
与原子公司股权投
丧失控制丧失控制
丧失控制权 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余 资相关的其他综合
子公司 权之日剩权之日剩
之日剩余股 计量剩余股权产生 股权公允价值的确定 收益、其他所有者权
名称 余股权的余股权的
权的比例 的利得或损失 方法及主要假设 益变动转入投资损
账面价值 公允价值
益的金额
湖北康恩
0% 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
贝公司
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(2) 其他说明
2020 年 6 月 10 日，本公司、子公司云南希陶公司与杭州晟恩股权投资合伙企业（有限
合伙）签订股权转让协议，本公司和云南希陶公司分别以 1 元的价格将各自持有的湖北康恩贝
20%和 58%股权转让给杭州晟恩股权投资合伙企业（有限合伙），本次股权转让后，本公司
不再持有湖北康恩贝公司股权，自 2020 年 6 月起不再将其纳入合并财务报表范围。湖北
康恩贝公司已于 2020 年 06 月 19 日完成工商变更登记手续。
(二) 其他原因的合并范围变动
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
杭州山岚健康信
注销 2020 年 9 月 119,603.10 -387.54
息咨询有限公司
杭州建军经济信
注销 2020 年 9 月 94,529.19 -841.84
息咨询有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益1.
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州康恩贝公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00 同一控制下企业合并
金华康恩贝公司 浙江金华 浙江金华 制造业 97.69 同一控制下企业合并
康恩贝中药公司 浙江松阳 浙江松阳 制造业 79.839 同一控制下企业合并
英诺珐公司 浙江金华 浙江金华 商业 100.00 同一控制下企业合并
云南希陶公司 云南昆明 云南昆明 制造业 69.58 30.42 同一控制下企业合并
江西天施康公司 江西鹰潭 江西鹰潭 制造业 95.00 5.00 非同一控制下企业合并
珍视明药业公司 江西抚州 江西抚州 制造业 80.00 非同一控制下企业合并
江西康恩贝公司 江西弋阳 江西弋阳 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
内蒙古康恩贝公司 内蒙古 内蒙古 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
贵州拜特公司 贵州贵阳 贵州贵阳 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
康恩贝销售公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 同一控制下企业合并
康恩贝健康科技公司 浙江金华 浙江金华 商业 80.00 同一控制下企业合并
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上海康恩贝公司 上海 上海 商业 80.00 非同一控制下企业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
金华康恩贝公司 2.31% 28,205,597.57 15,141,000.00 71,360,713.53
康恩贝中药公司 20.161% 41,710,955.29 22,487,182.59 174,647,044.87
珍视明药业公司 20.00% 19,159,142.08 25,800,000.00 32,121,218.42
康恩贝健康科技公司 20.00% 6,117,197.55 3,400,000.00 36,608,610.49
3. 重要非全资子公司的主要财务信息(1)
资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
金华康恩贝公司 1,070,697,695.14 1,219,925,397.70 2,290,623,092.84 892,175,548.50 35,253,564.55 927,429,113.05
康恩贝中药公司 1,132,948,845.37 232,626,101.38 1,365,574,946.75 476,629,511.95 22,683,618.11 499,313,130.06
珍视明药业公司 189,859,999.23 94,827,783.75 284,687,782.98 117,702,524.26 6,379,166.65 124,081,690.91
康恩贝健康科技
176,715,504.04 22,423,489.32 199,138,993.36 45,646,146.95 208,433.16 45,854,580.11
公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
金华康恩贝公司 1,040,590,794.84 980,346,608.23 2,020,937,403.07 643,240,101.63 33,836,612.42 677,076,714.05
康恩贝中药公司 906,258,333.70 251,252,775.11 1,157,511,108.81 345,194,932.54 26,673,608.25 371,868,540.79
珍视明药业公司 209,824,052.58 99,989,865.13 309,813,917.71 110,995,784.87 7,579,999.99 118,575,784.86
康恩贝健康科技
105,369,852.25 25,456,295.75 130,826,148.00 50,925,656.02 75,752.22 51,001,408.24
公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
金华康恩贝公司 1,593,606,238.67 161,677,852.85 161,471,290.77 534,160,919.29
康恩贝中药公司 1,580,038,352.01 206,889,163.62 206,889,163.62 112,745,321.66
珍视明药业公司 812,032,502.70 95,795,710.38 95,795,710.38 95,628,316.30
第 90 页 共 128 页
康恩贝健康科技公司 418,931,385.38 32,459,673.49 32,459,673.49 17,912,949.44
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
金华康恩贝公司 1,699,197,111.93 187,586,380.64 187,672,868.19 300,096,250.96
康恩贝中药公司 1,530,878,021.72 191,963,127.67 191,963,127.67 100,163,016.78
珍视明药业公司 510,228,377.93 56,257,296.67 56,257,296.67 97,471,271.13
康恩贝健康科技公司 273,823,851.35 17,691,640.76 17,691,640.76 13,343,073.89
(二) 在联营企业中的权益1.
重要的联营企业
(1) 基本情况
主 要 持股比例(%) 对联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
兰信贷款公司 浙江 浙江兰溪 小额贷款 30.00 权益法
远东实验室公司 四川 英属维尔京群岛 药品研发 1.42 11.94 权益法
上海可得网络公司 上海 上海松江 服务业 20.00 权益法
迪耳药业公司 浙江 浙江金华 制造业 25.00 权益法
上海鑫方迅公司 上海 上海长宁 服务业 17.00 权益法
广州喜鹊公司 广东 广东广州 药品研发 5.6995 权益法
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
响的依据
本公司对远东实验室公司的持股比例 13.36%，对上海鑫方迅公司的持股比例为 17.00%，
对广州喜鹊公司的持股比例 5.6995%，因向该等公司派驻了董事，对其具有重大影响，故采用
权益法核算。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
兰信贷款公司 远东实验室公司 兰信贷款公司 远东实验室公司
流动资产 186,268,077.14 66,347,447.25 257,901,203.09 69,811,388.72
第 91 页 共 128 页
非流动资产 365,424.30 4,500,000.00 904,637.94 4,500,000.00
资产合计 186,633,501.44 70,847,447.25 258,805,841.03 74,311,388.72
流动负债 14,326,180.06 24,675,842.53 14,204,615.70
非流动负债 9,904,289.73
负债合计 9,904,289.73 14,326,180.06 24,675,842.53 14,204,615.70
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 176,729,211.71 56,521,267.19 234,129,998.50 60,106,773.02
按持股比例计算的净资产份额 53,018,763.51 7,551,241.29 70,238,999.55 8,030,264.87
调整事项 20,115,907.60 1,187,508.82 20,115,907.60
其中：商誉 20,115,907.60 20,115,907.60
其他 1,187,508.82
对联营企业权益投资的账面价值 53,018,763.51 27,667,148.89 71,426,508.37 28,146,172.47
营业收入 3,088,232.28 4,538,254.22
净利润 -51,000,786.79 -3,585,782.09 196,226.51 -4,900,454.10
其他综合收益
综合收益总额 -51,000,786.79 -3,585,782.09 196,226.51 -4,900,454.10
本期收到的来自联营企业的股利 1,920,000.00 2,400,000.00
(续上表)
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 兰溪市天元公司
上海可得网络公司 上海可得网络公司 兰溪市天元公司
[注 1]
流动资产 401,437,823.64 417,706,341.04 195,697,018.94
非流动资产 9,457,828.84 7,727,947.95 992,420.04
资产合计 410,895,652.48 425,434,288.99 196,689,438.98
流动负债 175,146,113.43 173,187,354.75 120,966,208.89
非流动负债 366,666.83
负债合计 175,146,113.43 173,554,021.58 120,966,208.89
少数股东权益 104,552.25 288,658.85
归属于母公司所有者权益 235,644,986.80 251,591,608.56 75,723,230.09
第 92 页 共 128 页
按持股比例计算的净资产份额 47,128,997.37 50,318,321.72 30,289,292.03
调整事项 152,471,002.63 162,581,678.28 23,847,996.70
其中：商誉 249,468,556.73 249,468,556.73 23,847,996.70
长期股权投资减值准备 -96,997,554.10 -86,886,878.45
对联营企业权益投资的账面价值 199,600,000.00 212,900,000.00 54,137,288.73
营业收入 992,591,685.89 3,088,232.28 913,816,196.04 929,395.55
净利润 -15,626,051.41 -25,783,957.64 16,203,027.78 -3,386,402.04
其他综合收益
综合收益总额 -15,626,051.41 -25,783,957.64 16,203,027.78 -3,386,402.04
本期收到的来自联营企业的股利
(续上表)
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
迪耳药业公司 上海鑫方迅公司 迪耳药业公司 上海鑫方迅公司
流动资产 39,389,480.29 25,738,770.99 52,890,024.12 17,914,767.59
非流动资产 56,493,083.43 41,347,732.41 61,631,518.70 41,297,490.54
资产合计 95,882,563.72 67,086,503.40 114,521,542.82 59,212,258.13
流动负债 34,246,123.69 10,214,144.32 55,045,526.13 2,585,961.94
非流动负债 2,634,699.33 2,680,049.54
负债合计 36,880,823.02 10,214,144.32 57,725,575.67 2,585,961.94
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 59,001,740.70 56,872,359.08 56,795,967.15 56,626,296.19
按持股比例计算的净资产份额 14,750,435.05 9,668,301.04 14,198,991.79 9,626,470.36
调整事项 17,448,857.49 17,448,857.49 15,544,368.31
其中：商誉 17,448,857.49 15,544,368.31 17,448,857.49 15,544,368.31
长期股权投资减值准备 -15,544,368.31
对联营企业权益投资的账面价值 32,199,292.54 9,668,301.04 31,647,849.28 25,170,838.66
营业收入 91,966,347.93 12,924,082.06 105,779,647.38 11,598,101.90
净利润 8,205,773.55 246,062.89 11,216,919.78 -1,163,172.38
其他综合收益
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综合收益总额 8,205,773.55 246,062.89 11,216,919.78 -1,163,172.38
本期收到的来自联营企业的股利 1,500,000.00
(续上表)
期末数/本期数 期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 JHBP (CY) 广州喜鹊公司 JHBP (CY)
[注 2] [注 3]
流动资产 105,126,721.89 305,586,663.85
非流动资产 3,042,603.89 269,799,050.51
资产合计 108,169,325.78 575,385,714.36
流动负债 2,671,718.40 308,932,304.37
非流动负债 20,582,472.08 27,925,000.00
负债合计 23,254,190.48 336,857,304.37
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 84,915,135.30 238,528,409.99
按持股比例计算的净资产份额 4,814,263.60 60,433,319.43
调整事项 42,997,530.39 866,229,025.25
其中：商誉 42,997,530.39 866,229,025.25
长期股权投资减值准备
对联营企业权益投资的账面价值 47,811,793.99 926,662,344.68
营业收入 610,824.72 3,131,423.53
净利润 -173,815,347.62 -38,392,946.84 -463,381,664.54
其他综合收益
综合收益总额 -173,815,347.62 -38,392,946.84 -463,381,664.54
本期收到的来自联营企业的股利
[注 1]公司已于 2020 年 12 月转让兰溪市天元公司全部股权，利润表为 2020 年度数据
[注 2]公司已于 2020 年 5 月 27 日将 JHBP (CY) 变更为按以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产进行核算，利润表为 2020 年 1-5 月数据
[注 3]广州喜鹊公司系公司 2020 年 3 月投资的联营企业，利润表为 2020 年 4-12 月数
据
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
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项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 59,279,918.52 73,268,293.18
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -3,570,879.39 -2,454,632.14
其他综合收益
综合收益总额 -3,570,879.39 -2,454,632.14
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公
司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行
风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。1.
信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前
瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比
较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具
预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
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市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与
已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史
统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4、五(一)5 及五(一)7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取
了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。(2)
应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司
不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020 年12 月31 日，
本公司应收账款的 16.78%(2019 年 12 月 31 日：6.65%)源于余额前五名客户，本公司不存在
重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
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金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿
还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期
融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从
多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 2,281,625,650.57 2,362,278,868.40 1,836,317,841.48 525,961,026.92
应付票据 46,678,277.78 46,678,277.78 46,678,277.78
应付账款 307,030,605.39 307,030,605.39 307,030,605.39
其他应付款 716,929,337.79 716,929,337.79 716,929,337.79
超短期融资券
应付债券 77,999,248.37 81,035,284.53 81,035,284.53
小 计 3,430,263,119.90 3,513,952,373.89 2,987,991,346.97 525,961,026.92
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 2,605,613,067.94 2,715,259,342.54 2,249,300,571.56 396,174,749.06 69,784,021.92
应付票据 6,425,821.55 6,425,821.55 6,425,821.55
应付账款 377,534,212.18 377,534,212.18 377,534,212.18
其他应付款 941,787,584.97 941,787,584.97 941,787,584.97
超短期融资券 515,109,722.24 516,169,996.21 516,169,996.21
应付债券 77,877,672.09 82,117,481.95 3,318,572.09 78,798,909.86
小 计 4,524,348,080.97 4,639,294,439.40 4,094,536,758.56 474,973,658.92 69,784,021.92
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固
定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定
期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本 公司以浮动利
率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币632,400,000.00元
(2019年12月31日：人民币1,095,300,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地 经营，
且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产
(1) 未结算远期结售汇 1,795,207.00 1,795,207.00
2. 其他非流动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且
972,986,708.72 972,986,708.72
其变动计入当期损益的金融资产
3. 应收款项融资
(1) 分类为以公允价值计量且其
544,954,831.95 544,954,831.95
变动计入其他综合收益的金融资产
4. 其他权益工具投资 33,056,000.00 33,056,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 972,986,708.72 579,806,038.95 1,552,792,747.67
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
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本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以其公开市场
股票价格作为公允价值的合理估计进行计量。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
(1) 本公司持有的未结算远期结售汇按照远期结售汇汇率的近似汇率折算金额作为公
允价值的合理估计进行计量。
(2) 本公司持有的应收款项融资按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。 (3)
本公司持有的其他权益工具投资按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况(1)
本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
浙江省中医药健康产业
浙江杭州 制造业 200,000 万元 20% 20%
集团有限公司
(2) 其他说明
2020 年 5 月 28 日，康恩贝集团与浙江省人民政府国有资产监督管理委员会所属的浙江省
中医药健康产业集团有限公司签订了股份转让协议，康恩贝集团向浙江省中医药健康产业集
团有限公司转让其所持有的本公司 533,464,040 股股份（占本公司总股本的 20%），转让价
为 6.19 元/股。康恩贝集团已于 2020 年 7 月 1 日在股权登记中心完成股份过户登记手续， 本
公司的控股股东由康恩贝集团变更为浙江省中医药健康产业集团有限公司，本公司的实际控制
人由胡季强先生变更为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，
或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
天然药物研究院公司 子公司金华康恩贝公司之联营企业
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成都丽凯公司 子公司金华康恩贝公司之联营企业
兰溪市天元公司 联营企业[注]
芜湖圣美孚公司 联营企业
浙江可镜网络科技有限公司 联营企业上海可得网络公司之全资子公司
嘉兴市百秀药房有限公司 联营企业上海可得网络公司之孙公司
百秀大药房（浙江）有限公司 联营企业上海可得网络公司之孙公司
河北可镜网络科技有限公司 联营企业上海可得网络公司之全资子公司
[注]本公司已于 2020 年 12 月转让兰溪市天元公司全部股权4.
本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江中医药大学中药饮片有限公司 同受浙江省中医药健康产业集团有限公司控制
浙江天道医药有限公司 同受浙江省中医药健康产业集团有限公司控制
常山天道中药饮片有限公司 同受浙江省中医药健康产业集团有限公司控制
省国贸集团 浙江省中医药健康产业集团有限公司之控股股东
温州市英特药业有限公司 同受省国贸集团控制
浙江英特药业有限责任公司 同受省国贸集团控制
浙江嘉信医药股份有限公司 同受省国贸集团控制
绍兴英特大通医药有限公司 同受省国贸集团控制
舟山英特卫盛药业有限公司 同受省国贸集团控制
金华英特药业有限公司 同受省国贸集团控制
宁波英特药业有限公司 同受省国贸集团控制
英特明州（宁波）医药有限公司 同受省国贸集团控制
福建英特盛健药业有限公司 同受省国贸集团控制
嘉兴英特医药有限公司 同受省国贸集团控制
浙江湖州英特药业有限公司 同受省国贸集团控制
浙江英特海斯医药有限公司 同受省国贸集团控制
淳安英特药业有限公司 同受省国贸集团控制
浦江英特药业有限公司 同受省国贸集团控制
英特一洲（温州）医药连锁有限公司 同受省国贸集团控制
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台州英特药业有限公司 同受省国贸集团控制
浙江英特怡年药房连锁有限公司 同受省国贸集团控制
浙江亿利达风机股份有限公司 省国贸集团之联营企业
浙江省化工进出口有限公司 省国贸集团之联营企业
康恩贝集团 前控股股东，现持有本公司 6.52%股权
云南康恩贝植物研究院有限公司 康恩贝集团之控股子公司
康恩贝保健品公司 康恩贝集团之全资子公司
康盟投资 康恩贝集团之控股子公司
江西华邦药业有限公司 康恩贝集团之孙公司
浙江凤登环保股份有限公司 康恩贝集团之控股子公司
绍兴凤登环保有限公司 浙江凤登环保股份有限公司之控股子公司
云南康恩贝生物产业有限公司 康恩贝集团之全资子公司
希康生物科技 云南康恩贝生物产业有限公司之控股子公司
云南希诺康生物科技有限公司 希康生物科技之全资子公司
泸西希康银杏发展有限公司 希康生物科技之全资子公司
云南希美康农业开发有限公司 希康生物科技之全资子公司
云南康林种植有限公司 希康生物科技之全资子公司
云南大初食品有限公司 云南希美康农业开发有限公司之控股子公司
云南大初酒业有限公司 云南大初食品有限公司之全资子公司
浙江康麻日化科技有限公司 希康生物科技之孙公司
丽江程海湖天然螺旋藻生产基地有限公司 云南康恩贝生物产业有限公司之子公司
浙江济公缘药业有限公司 云南康恩贝生物产业有限公司之孙公司
浙江旺旺野生植物开发有限公司 云南康恩贝生物产业有限公司之孙公司
云南喜满家生物谷发展有限公司 云南康恩贝生物产业有限公司之子公司
浙江博康医药投资有限公司 康恩贝集团之控股股东
浙江珍诚医药在线股份有限公司 浙江博康医药投资有限公司之控股子公司
珍诚医药科技公司 浙江珍诚医药在线股份有限公司之控股子公司
上海芝林大药房有限公司 珍诚医药科技公司之全资子公司
舟山芝林大药房零售连锁有限公司 珍诚医药科技公司之全资子公司
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浙江康满家新营销有限公司 曾受康恩贝集团控制
镇江芝林大药房有限公司 曾受康恩贝集团控制
南京益丰连锁大药房有限公司 曾受康恩贝集团控制
注：根据《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》，过去十二个月内直接或者间接
控制上市公司的法人或其他组织，视同上市公司的关联人。2020 年本公司关联交易包括与
康恩贝集团关联方 2020 年发生的交易，以及与浙江省中医药健康产业集团有限公司关联
方 2020 年 7-12 月发生的交易。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)
明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
原材料 22,614,008.41 19,304,877.87
成都丽凯公司
研发服务 1,450,000.00 1,000,000.00
保健食品 17,038,566.13 4,324,970.46
康恩贝保健品公司
水电气 23,653.54
污水处理 4,265,765.94 8,551,560.57
浙江凤登环保股份有限公司
原材料 666,509.18 2,180,090.22
药品 1,729,955.76 2,024,841.20
迪耳药业公司
服务费 822.00
云南希美康农业开发有限公司 原材料 1,820,594.42 18,173,609.04
浙江济公缘药业有限公司 保健食品 1,542,153.05 359,459.15
药品 1,240,615.33
金华英特药业有限公司
原材料 17,316.77
污水处理 405,049.54 67,249.56
绍兴凤登环保有限公司
原材料 112,293.56 93,294.41
丽江程海湖天然螺旋藻生产基地有
保健食品 419,613.46 480,071.82
限公司
浙江中医药大学中药饮片有限公司 药品 332,475.23
浙江亿利达风机股份有限公司 箱式风机 329,136.28
第 102 页 共 128 页
浙江珍诚医药在线股份有限公司 原材料 231,954.67 1,389,986.56
浙江康麻日化科技有限公司 药品 193,681.43
服务费 111,607.73
浙江可镜网络科技有限公司
药品 60,910.89
芜湖圣美孚公司 技术服务费 94,339.62
日用品、保健食品 211,902.74 41,652.88
希康生物科技
宣传推广费 38,302.94
常山天道中药饮片有限公司 药品 53,398.17
云南大初食品有限公司 保健食品 49,954.00 42,631.49
浙江旺旺野生植物开发有限公司 保健食品 33,178.09 31,333.00
江西华邦药业有限公司 原材料 17,539.83 4,330,404.19
浦江英特药业有限公司 药品 14,312.56
云南希诺康生物科技有限公司 原材料 13,234,685.12
泸西希康银杏发展有限公司 原材料 10,091,743.12
云南蓝柏咖啡有限公司 保健品 14,190.45
天然药物研究院公司 原材料 9,394.77
云南大初酒业有限公司 保健食品 1,534.00
南京益丰连锁大药房有限公司 服务费 943.40
镇江芝林大药房有限公司 服务费 943.40
小 计 55,095,957.73 85,773,120.22
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
珍诚医药科技公司 药品 78,895,328.90
药品 64,458,692.23 62,954,977.63
浙江珍诚医药在线股份有限公司 会议会务收入 16,792.46 51,509.43
水电费 1,534.49
温州市英特药业有限公司 药品、眼罩等 51,266,112.33
浙江英特药业有限责任公司 药品、眼罩等 46,832,285.75
浙江嘉信医药股份有限公司 药品 27,363,157.49
第 103 页 共 128 页
绍兴英特大通医药有限公司 药品 12,658,409.86
舟山英特卫盛药业有限公司 药品 9,982,076.27
浙江可镜网络科技有限公司 商品等 4,997,300.21 4,051,111.65
宁波英特药业有限公司 药品、眼罩等 4,404,957.57
金华英特药业有限公司 药品 4,304,253.50
英特明州（宁波）医药有限公司 药品、眼罩等 4,017,925.12
推广服务 3,773,584.91 2,358,490.50
迪耳药业公司
咨询服务 2,212,621.53
福建英特盛健药业有限公司 药品 2,818,800.61
嘉兴英特医药有限公司 药品 2,249,427.66
浙江省化工进出口有限公司 药品 1,127,433.63
浙江湖州英特药业有限公司 药品 1,073,159.74
广州喜鹊公司 研发服务 713,207.55
包装物 319,398.12 810,021.56
水电气、污水处理
康恩贝保健品公司 393,135.70 343,873.00
费等费用
药品 -108,296.48
浙江英特海斯医药有限公司 药品 831,739.99
物业管理、水电气
501,105.41 525,693.98
康恩贝集团 等费用
保健品 98,109.82 357,505.05
成都丽凯公司 药品 597,345.13 442,477.88
淳安英特药业有限公司 药品 418,735.88
浦江英特药业有限公司 药品 199,959.86
常山天道中药饮片有限公司 中药材 194,036.70
希康生物科技 药品 150,995.58
保健品 105,553.76 18,581.96
舟山芝林大药房零售连锁有限公司 口罩 35,398.23
水电气 1,916.38
兰溪市天元公司 水电气 122,053.79
台州英特药业有限公司 药品 96,283.19
第 104 页 共 128 页
嘉兴市百秀药房有限公司 药品 91,741.23
英特一洲（温州）医药连锁有限公司 药品 72,945.12
浙江中医药大学中药饮片有限公司 中药材 55,045.87
浙江康麻日化科技有限公司 中药材 52,753.60
浙江天道医药有限公司 药品 45,871.57
浙江英特怡年药房连锁有限公司 食品、保健品 27,956.03
药品 98,861.57 26,694.49
浙江凤登环保股份有限公司
会议会务收入 1,226.42 19,865.86
浙江省中医药健康产业集团有限公
药品、眼罩等 7,079.64
司
保健品 101,148.63
绍兴凤登环保有限公司
会议会务收入 8,677.28
天然药物研究院公司 水电气等费用 1,651.38 6,056.62
保健品 265.49 1,130.09
云南康恩贝植物研究院有限公司
技术服务费 377,358.49
河北可镜网络科技有限公司 商品等
341,496.60
保健品 220,509.66
浙江康满家新营销有限公司
眼罩
8,870.70
药品 72,707.16
南京益丰连锁大药房有限公司
水电气 2,682.76
药品 9,860.28
上海芝林大药房有限公司
水电气 1,151.58
浙江济公缘药业有限公司 会议会务收入 8,873.58
百秀大药房（浙江）有限公司 药品
4,341.34
镇江芝林大药房有限公司 水电气 1,916.38
云南喜满家生物谷发展有限公司 会议会务收入 433.87
小 计 325,574,837.99 75,133,110.81
2. 关联受托管理 (1)
公司受托管理情况
第 105 页 共 128 页
受托 托管收益 本期确认的
委托方名称 受托方名称 受托起始日 受托终止日
资产类型 定价依据 托管收益
金华 耐司康 2016 年 1 2021 年 12
康盟投资 协议约定 276.46 万元(含税)
康恩贝公司 公司股权 月 1 日 月 31 日
(2) 其他说明
2019 年 12 月，金华康恩贝公司与康盟投资以及耐司康公司共同签订了《关于浙江耐司
康药业有限公司之委托经营管理协议》, 金华康恩贝公司接受康盟投资委托，自 2020 年 1
月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日继续托管康盟投资所持有的耐司康公司所有股权，并负责耐
司康公司的生产经营管理。协议约定，康盟投资每年支付金华康恩贝公司 50 万元固定托管
费，同时预计耐司康公司 2020 年可实现盈利为 1,500 万元-2,500 万元。各方同意，耐司康
超过盈利上限的 56.74%的 43.26%作为浮动托管费归金华康恩贝公司所有，耐司康实际盈利
低于下限的 56.74%的 43.26%作为浮动托管损失由金华康恩贝承担，同时约定 2020 年度浮动
托管收益或托管损失的最大限额为 600 万元。固定托管费和浮动托管费由康盟投资支付给金华
康恩贝公司，受托经营损失费由金华康恩贝公司支付给康盟投资。
2020 年 12 月和 2021 年 1 月, 金华康恩贝公司与康盟投资以及耐司康公司共同签订了
《关于浙江耐司康药业有限公司之委托经营管理协议》及补充协议,金华康恩贝公司接受康
盟投资委托，继续托管康盟投资所持有的耐司康公司所有股权,并代为行使其作为股东在耐
司康公司章程中规定的有关权利（股权处分权和股权收益权除外）。托管期限自 2021 年 1
月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日，托管期限届满前，除非三方合议终止本协议，则本协议自
动延长。协议约定，康盟投资每年支付金华康恩贝公司 50 万元固定托管费，同时预计耐司
康公司 2021 年可实现盈利为 1,500 万元至 3,000 万元。各方同意，耐司康公司超过盈利上
限的 56.74%的 43.26%作为浮动托管费归金华康恩贝公司所有，耐司康实际盈利低于下限的
56.74%的 43.26%作为浮动托管损失由金华康恩贝承担，同时约定 2021 年度浮动托管收益或
托管损失的最大限额为 600 万元。固定托管费由康盟投资支付给金华康恩贝公司，浮动托管费
由耐司康公司支付给金华康恩贝公司，受托经营损失费由金华康恩贝公司支付给耐司康公司。
3. 关联租赁情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
康恩贝集团 房屋建筑物 1,913,859.08 1,905,159.72
康恩贝保健品公司 房屋建筑物 319,989.03 3,600.00
第 106 页 共 128 页
希康生物科技 房租建筑物 211,200.01
泸西希康银杏发展有限公司 房屋建筑物 117,710.09
兰溪市天元公司 房屋建筑物 91,743.12 183,486.24
云南康恩贝植物研究院有限公司 房屋建筑物 37,741.46 37,804.23
小 计 2,692,242.79 2,130,050.19
4. 关联担保情况
期末实际借款 担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
金额 起始日 到期日 经履行完毕
康恩贝集团 耐司康公司 30,000,000.00 60,000,000.00[注] 2020/12/18 2021/6/17 否
康恩贝集团 耐司康公司 32,000,000.00 29,000,000.00 2020/5/25 2021/5/24 否
[注]康恩贝集团为该笔借款提供最高额 3,000 万的担保,同时耐司康公司以自身的厂房
和土地提供了抵押担保
5. 关联方资产转让
资产转让方 资产受让方 关联交易内容 本期数 上年同期数
康恩贝集团 本公司 受让商标 1,231,132.08
云南康恩贝生物产
云南希陶公司 处置固定资产 303,000.00
业有限公司
金华宝芝林食品有
康恩贝保健品公司 处置固定资产 213,215.13
限公司
泸西希康银杏发展 云南云杏公司 受让固定资产 5,388,864.54
有限公司 云南云杏公司 受让无形资产 10,190,000.00
6. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,130.21 万元 801.90 万元
7. 关联方承诺
2020 年 3 月 19 日，经本公司九届董事会 2020 年第二次临时会议审议，本公司拟和另 3
位自然人股东胡北、高晶、胡晓丹按各自持股比例对康恩贝健康科技公司增资 6,000 万元，
其中本公司出资 4,800 万元。本公司和另 3 位自然人股东于 2020 年 4 月 16 日、2020 年 12
月 28 日分两次向康恩贝健康科技公司缴纳出资 6,000 万元(每次 3,000 万元)。
2020 年 3 月 20 日，本公司与金华企管公司签订盈利补偿协议之补充协议，金华企管公司需
根据康恩贝健康科技公司增资款分期到位时间（到位当月起），按不低于中国人民银行发布
第 107 页 共 128 页
的一年期银行贷款基准利率水平，在原预测净利润数据基础上按增资金额乘以年化 5%的收益
率调整增加 2020 年和 2021 年的盈利预测数，作为调整后的 2020 年和 2021 年的盈利补偿预
测净利润基数。根据盈利补偿协议之补充协议约定，对康恩贝健康科技公司 2020 年度和 2021
年度的盈利补偿预测净利润基数应分别调整为 1,314.57 万元和 1,579.20 万元。
康恩贝健康科技公司 2020 年度经审计的扣除非经常损益后的净利润为 3,134.08 万元，
超过盈利补偿协议及补充协议约定的金额，康恩贝健康科技公司完成了 2020 年度业绩承诺。
(三) 关联方应收应付款项1.
应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
珍诚医药科技公司 76,833,838.80 768,338.39
温州市英特药业有限公司 12,569,646.70 125,696.47
浙江嘉信医药股份有限公司 4,138,706.94 41,387.12
福建英特盛健药业有限公司 2,400,600.00 24,006.00
宁波英特药业有限公司 2,395,688.38 23,956.88
浙江英特药业有限责任公司 2,019,512.21 20,483.54
绍兴英特大通医药有限公司 1,197,608.26 12,251.00
英特明州（宁波）医药有限公司 949,139.44 9,491.39
舟山英特卫盛药业有限公司 801,669.36 8,016.69
浙江珍诚医药在线股份有限公司 416,831.77 14,540.69 1,293,668.89 16,882.66
浙江湖州英特药业有限公司 396,645.25 3,966.45
浙江可镜网络科技有限公司 248,785.00 2,487.85 219,700.00 2,197.00
常山天道中药饮片有限公司 211,500.00 2,115.00
康恩贝保健品公司 86,984.25 869.84 801,547.94 8,015.48
舟山芝林大药房零售连锁有限公
63,430.66 634.31 4,618.36 1,039.12
司
浙江中医药大学中药饮片有限公
60,000.00 600.00
司
台州英特药业有限公司 57,600.00 576.00
第 108 页 共 128 页
浦江英特药业有限公司 35,960.00 359.60
金华英特药业有限公司 29,700.20 297.00
浙江天道医药有限公司 24,000.00 240.00
淳安英特药业有限公司 24,000.00 240.00
浙江英特海斯医药有限公司 15,750.00 157.50
迪耳药业公司 700,000.00 7,000.00
小 计 104,977,597.22 1,060,711.72 3,019,535.19 35,134.26
应收款项融
资
宁波英特药业有限公司 2,077,250.20
温州市英特药业有限公司 2,336,000.00
小 计 4,413,250.20
预付款项
浙江凤登环保股份有限公司 6,400.00
小 计 6,400.00
其他应收款
康盟投资 2,264,584.50 67,937.54
兰溪市天元公司 237,551.43 7,126.54
迪耳药业公司 136.00 4.08
小 计 2,502,271.93 75,068.16
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
康恩贝集团 28,038,048.70
成都丽凯公司 4,351,944.64 1,956,380.59
康恩贝保健品公司 1,710,588.05 209,636.57
云南希美康农业开发有限公司 1,202,541.59 35,774.52
金华英特药业有限公司 788,936.61
浙江中医药大学中药饮片有限公司 319,521.00
第 109 页 共 128 页
迪耳药业公司 283,050.00 791,276.06
绍兴凤登环保有限公司 151,551.50 67,249.56
浙江凤登环保股份有限公司 157,886.51 720,939.85
浙江济公缘药业有限公司 65,917.00 145,783.36
常山天道中药饮片有限公司 51,584.00
希康生物科技 10,243.91
丽江程海湖天然螺旋藻生产基地有
78,199.15
限公司
浙江珍诚医药在线股份有限公司 44,318.08
云南大初食品有限公司 14,112.00
浙江旺旺野生植物开发有限公司 3,800.00
云南康林种植有限公司 1,083.19
小 计 9,093,764.81 32,106,601.63
应付票据
浙江凤登环保股份有限公司 62,238.00
小 计 62,238.00
预收款项
浙江英特药业有限责任公司 288,928.70
绍兴英特大通医药有限公司 271,391.89
嘉兴英特医药有限公司 16,944.48
福建英特盛健药业有限公司 4,500.00
浙江珍诚医药在线股份有限公司 2,889.08 386,905.53
浙江英特怡年药房连锁有限公司 2,808.40
浙江可镜网络科技有限公司 1,729.92
舟山英特卫盛药业有限公司 773.08
金华英特药业有限公司 10.00
小 计 589,975.55 386,905.53
其他应付款
兰溪市天元公司 1,500,000.00
第 110 页 共 128 页
小 计 1,500,000.00
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况1.
明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 本期未授予新的权益工具。
公司本期行权的各项权益工具总额 本期无行权的权益工具。
公司本期失效的各项权益工具总额 本公司股票期权：2,700 万股
公司期末发行在外的股票期权 本公司股票期权：3,600 万股
康恩贝中药公司员工持股平台：7,200 万元出资额
公司期末发行在外的其他权益工具
珍视明药业公司员工持股平台：2,000 万元出资额
2. 其他说明
(1) 本公司股票期权
根据公司2018 年9 月5 日召开的九届董事会第八次临时会议审议通过的《关于<2018 年
股票期权激励计划（草案）>及摘要的议案》，公司拟对部分董事、高级管理人员、中层管理人
员以及相关核心骨干实施股票期权激励计划。向激励对象授予的股票期权总量为 9,000 万份，
占本激励计划签署时公司股本总额 266,732.02 万股的 3.37%。授予的股票期权在授予日起
满 12 个月后，满足行权条件的，激励对象可以在未来 36 个月内以 7.17 元/股的行权价格按
30%、30%、40%的比例分三期行权。2018 年股票期权的业绩考核指标如下：2018 年扣除非
经常性损益及本激励计划股份支付费用后归属于公司普通股股东的净利润（以下简称净利润）
增长率较 2017 年不低于 26%，2019 年净利润增长率较 2017 年不低于 59%，2020 年净利润
增长率较 2017 年不低于 100%。
本公司 2018 年度和 2019 年度实际业绩均未达到业绩考核指标。
本公司 2020 年扣除非经常性损益及本激励计划股份支付费用后归属于公司普通股股东
的净利润为 1,627.25 万元，未达到 2020 年的业绩考核指标。经 2021 年 4 月 19 日公司十董
事会第六次会议审议通过，同意注销公司 2018 年股票期权激励计划第三个行权期已获授的
3,600 万份股票期权。
(2) 康恩贝中药公司员工持股平台增资
2018 年 4 月，子公司康恩贝中药公司及其子公司管理层及核心骨干员工团队设立员工
持股平台企业集义合伙企业。2018 年 5 月，集义合伙企业与本公司及康恩贝中药公司签订
第 111 页 共 128 页
增资协议，约定集义合伙企业以现金方式分两期出资人民币 9,966.60 万元对康恩贝中药公
司进行增资，取得康恩贝中药公司 19.355%的股权。同时经各方协商同意，集义合伙企业自
2019 年起享有康恩贝中药公司 19.355%的分红权。2018 年 6 月 19 日康恩贝中药公司完成工
商变更，注册资本由 30,000 万元变更为人民币 37,200 万元。集义合伙企业已根据协议分
别于 2018 年及 2019 年缴纳完毕两期增资款。此次增资价格以康恩贝中药公司 2017 年 12
月 31 日经审计确认并扣除 2017 年度股利的账面净资产为作价依据。
根据增资协议约定，以 2017 年度本公司享有康恩贝中药公司扣除非经常性损益后的净
利润 11,659.40 万元为基数，2018-2021 年度本公司享有康恩贝中药公司剔除股权激励费用
影响后扣除非经常性损益的净利润（以下简称净利润）应不低于 13,408.31 万元、15,419.56
万元、17,732.49 万元和 20,392.36 万元。康恩贝中药公司 2018 年度和 2019 年度均已完成
业绩承诺。
康恩贝中药公司 2020 年度经审计的净利润为 22,230.81 万元，本公司 2020 年度享有康
恩贝中药公司的净利润为 17,748.85 万元，康恩贝中药公司完成了 2020 年度的业绩承诺。(3)
珍视明药业公司员工持股平台增资
2018 年 10 月，子公司珍视明药业公司及其子公司管理层及核心骨干员工团队设立员工持
股平台企业珍亮合伙企业。2018 年 10 月，珍亮合伙企业与本公司及珍视明药业公司签订增资
协议，约定珍亮合伙企业以现金方式分两期出资人民币 3,364 万元对珍视明药业公司进行
增资，取得珍视明药业公司 20%的股权。同时经各方协商同意，珍亮合伙企业自 2019 年起
享有珍视明公司 20%的分红权。2018 年 11 月 12 日珍视明药业公司完成工商变更，注册资本
由 8,000 万元变更为人民币 10,000 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，珍亮合伙企业两
期增资款均已实际出资。此次增资价格以珍视明药业公司 2018 年 5 月 31 日经审计确认的
账面净资产为作价依据。
根据增资协议约定，以珍视明药业 2017 年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润
1,817.09 万元为基数， 2018-2021 年度本公司需享有珍视明药业扣除非经常性损益后的净
利润应不低于 2,907.34 万元、3,488.81 万元、4,186.58 万元和 5,023.89 万元。珍视明药
业 2018 年度和 2019 年度均已完成业绩承诺。
珍视明药业 2020 年度经审计的扣除非经常性损益后净利润为 9,016.46 万元，本公司
2020 年度享有珍视明药业扣除非经常性损益后净利润为 7,213.17 万元，珍视明药业完成了
2020 年度业绩承诺。
根据《企业会计准则第 11 号--股份支付》相关规定，康恩贝中药公司及其子公司经营
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管理层及骨干员工通过集义合伙企业对康恩贝中药公司进行增资的事项，以及珍视明药业公
司及子公司经营管理层及骨干员工通过珍亮合伙企业对珍视明药业公司进行增资的事项属于
以权益结算的股份支付。
(二) 以权益结算的股份支付情况1.
股票期权的股权激励
股票期权：根据 Black-Scholes 期权定价模型
授予日权益工具公允价值的确定方法
确定授予日股票期权的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 未达到行权条件
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
0.00 元
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00 元
2. 康恩贝中药公司的股份支付情况
根据康恩贝中药公司2017 年12 月 31 日经
评估确认的净资产(坤元评报〔2018〕104 号)
授予日权益工具公允价值的确定方法
和经审计确认的账面净资产差额确定股份支
付的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 预计在职的所有激励对象都会足额行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
7,137.38 万元
金额[注]
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,759.18 万元
[注]以权益结算的股份支付的累计金额为 8,277.53 万元，其中少数股东承担 1,140.15
万元
3. 珍视明药业公司的股份支付情况
根据珍视明药业公司 2018 年 5 月 31 日经
评估确认的净资产(坤元评报〔2018〕416 号)
授予日权益工具公允价值的确定方法
和经审计确认的账面净资产差额确定股份支
付的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 预计在职的所有激励对象都会足额行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
668.78 万元
金额[注]
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 257.22 万元
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[注]以权益结算的股份支付的累计金额为 771.67 万元，其中少数股东承担 102.89 万元
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 本公司 2015 年 11 月 13 日第八届董事会 2015 年第十四次临时会议审议通过了《关
于公司 2015 年非公开发行股票募集资金运用的可行性分析报告的议案》，本次募集资金拟用
于金华康恩贝公司国际化先进制药基地项目，该项目总投资为 113,537.21 万元。截至 2015
年 10 月末，该项目已投入自有资金 4,194.81 万元，公司承诺剩余 109,299.96 万元（坐扣
承销和保荐费用 900.00 万元以及联合承销费、律师费、审计费等与发行权益性证券直接相
关的新增外部费用 845.99 万元的实际募集资金为 107,553.97 万元）使用募集资金投入。
经 2020 年 4 月 14 日召开的公司九届董事会 2020 年第三次临时会议和 2020 年 5 月 18
日召开的公司 2019 年度股东大会审议通过，同意将原计划的募投项目金华康恩贝公司国际化
先进制药基地项目制剂生产线区块固定资产投资规划使用的募集资金 42,688 万元全部变
更用于投资实施新项目金华康恩贝公司原料药异地搬迁项目（国际化先进制药基地项目二期）。
本次变更后，本公司对金华康恩贝公司国际化先进制药基地项目承诺投入募集资金
64,865.97 万元，对金华康恩贝公司原料药异地搬迁项目（国际化先进制药基地项目二期）
承诺投入募集资金 42,688 万元。
截至 2020 年 12 月 31 日，金华康恩贝公司国际化先进制药基地项目累计使用募集资金
51,058.13 万元，剩余 13,807.84 万元预计 2021 年投入；金华康恩贝公司原料药异地搬迁
项目（国际化先进制药基地项目二期）累计使用募集资金 12,741.35 万元，剩余 29,946.65
万元预计 2021 年投入。
2. 2012 年子公司金华康恩贝公司与德国 Evotec AG 下属的全资子公司Evotec(US) Inc
(原 Renovis Inc.)公司签订协议，Evotec(US)授权金华康恩贝公司使用合作开发创新药物
-P2X7 受体拮抗剂发明专利。2012 年 6 月12 日金华康恩贝公司按照协议支付 Evotec(US) Inc
公司 75 万欧元（包括代扣代缴的税金 7.5 万欧元）。2018 年 11 月 9 日，经双方协商对合作
协议进行修订，金华康恩贝公司按照修订后协议支付 Evotec(US) Inc 公司 10 万欧元。按照
协议约定，在金华康恩贝公司取得Ⅱ期临床批件、Ⅲ期临床批件和药品销售许可时，分别需要向
Evotec(US) Inc 支付 15 万欧元、50 万欧元和 53 万欧元的技术转移费用。同时协议约定根
据所研发产品的累计净销售额情况，金华康恩贝公司需支付相应里程碑费用，具体金额为：累
计净销售额达到 5,000 万欧元时需支付 250 万欧元，累计净销售额达到 15,000 万欧
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元时需支付 500 万欧元，累计净销售额达到 35,000 万欧元时需支付 2,000 万欧元，累计净
销售额达到 65,000 万欧元时需支付 3,000 万欧元。此外，所研发的药品上市后，在 Evotec(US)
专利期内，金华康恩贝公司每年还需根据产品的销售净额（扣除税费、商业折扣、产品召回等
后），按照不同比例分段累计计算需支付给Evotec(US) Inc 的特许权使用费，具体比例为： 累计
销售净额 1,000 万欧元以下比例为 7.5%，累计销售净额 1,000 万欧元到 2,000 万欧元之间比
例为 10%，累计销售净额 2,000 万欧元以上比例为 12.5%。在 Evotec(US)专利到期至产品开
始销售满二十周年之间，金华康恩贝公司每年需按照净销售金额的 4%向 Evotec(US) 支付特
许权使用费。截至 2020 年 12 月 31 日，金华康恩贝公司已完成 API 和制剂稳定性批的生产，
正在开展进行相关质量研究。临床前安评及药代等试验也已完成，正在组织整理相关报告和资料。
因临床研究批件尚未取得，按照协议约定公司本期未支付其他费用。
(二) 或有事项
2019 年 6 月 13 日，公司与黑龙江中升生物科技有限公司（以下简称中升公司）、董泽
武、朱法科、高健、张新春、张胜华和天津中升投资集团有限公司签订了战略合作框架协议书。
根据协议约定，公司在 2020 年第一季度内取得中升公司不低于 51%的股权,成为其控股股东，
并在协议签署并生效后的 7 个工作日内向中升公司支付诚意金人民币 2,000 万元。无
论各方因何种原因，如2020 年3 月31 日前，各方未能签署股权变更之相关协议文件并生效，
中升公司应于 2020 年 4 月 5 日前将上述诚意金一次性全额返还本公司。本公司于 2019 年 6
月 17 日将 2,000 万元诚意金支付给中升公司，之后各方未能如期签署股权变更之相关协议
文件，但中升公司一直未归还 2,000 万元诚意金。
2020 年 11 月 25 日，本公司依法向浙江省兰溪市人民法院提起诉讼。2021 年 3 月 23
日，经浙江省兰溪市人民法院调解如下：1.中升公司返还本公司 2,000 万元，该款项共分六
期支付，2021 年 3 月 19 日支付第一期款项 100 万元，2021 年 4 月 10 日前支付第二期款项
100 万元，2021 年 7 月 1 日前支付第三期款项 300 万元，2021 年 10 月 1 日前支付第四期款
项 300 万元，2021 年 12 月 31 日前支付第五期款项 500 万元，剩余 700 万元于 2022 年 7 月
1 日前支付；2.若中升公司按时足额履行付款义务的，则免除其支付逾期利息、费用，若有
任意一期付款逾期的，则中升公司应双倍支付逾期利息、费用；3.董泽武、天津中升投资集团
有限公司以及第三人安徽中升化工有限公司、黑龙江格林赫思生物科技有限公司对全部债务承
担连带清偿责任；4.朱法科对前 4 期中的 720 万元还款本金及利息承担连带责任；5.
董泽武自愿提供 400 万元人民币保证金，其中 200 万元保证金已于 2021 年 3 月 22 日支付至
兰溪市人民法院账户，另外 200 万元保证金待张胜华名下的住房解封后支付。
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截至 2020 年 12 月 31 日，本公司应收中升公司 2,000 万元，已计提坏账准备 200 万元，
账面价值 1,800 万元。截至本报告报出日，本公司已实际收到人民币 200 万元。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
经天健会计师事务所(特殊普通合伙）审计，2020 年度本公司合并财务报表实现归属于
上市公司股东的净利润为 453,301,739.03 元，母公司报表实现净利润为 325,905,662.11
元，弥补年初未分配利润-394,658,078.34 元后，2020 年末可分配利润为-68,752,416.23
元，2020 年度拟不计提法定盈余公积金。鉴于公司 2020 年末母公司可分配利润为负值，不
满足公司实施现金分红的条件，公司 2020 年度拟不派发现金红利，不送红股，不以资本公积
金转增股本。
(二) 与兰溪市天元公司的诉讼事项
2021 年 1 月，本公司就应收兰溪市天元公司剩余股权转让款事宜将兰溪市天元公司和
湖南灏海房地产股份有限公司作为共同被告向兰溪市人民法院提起了诉讼，并由兰溪市人民
法院查封了兰溪市天元公司名下价值 7,954.70 万元的财产。2021 年 4 月 15 日，浙江省兰
溪市人民法院判决如下：湖南灏海房地产股份有限公司支付公司股权转让款及其违约金
7,932.41 万元(违约金暂算至 2021 年 1 月 15 日止), 兰溪市天元公司对上述付款义务承担
连带清偿责任。
十四、其他重要事项
分部信息
(一) 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部为
基础确定报告分部。主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按
经营实体所在地进行划分。
(二) 报告分部的财务信息
单位：万元
项 目 江浙沪分部[注] 贵州分部 江西分部 云南分部 内蒙古分部 分部间抵销 合 计
主营业务收入 566,521.37 19,480.70 132,161.71 18,426.52 18,159.83 -168,464.83 586,285.30
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主营业务成本 299,642.40 5,099.96 49,660.48 10,675.89 2,253.94 -165,930.23 201,402.44
资产总额 1,415,662.10 24,066.08 120,124.10 53,191.38 16,456.56 -701,641.68 927,858.54
负债总额 483,945.59 3,886.54 29,734.62 20,252.01 6,906.02 -151,807.90 392,916.88
[注]香港康恩贝国际有限公司归入江浙沪分部
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释1.
应收账款
(1) 明细情况 1)
类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 89,776,709.14 100.00 2,044,460.70 2.28 87,732,248.44
合 计 89,776,709.14 100.00 2,044,460.70 2.28 87,732,248.44
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 3,978,522.90 7.92 3,978,522.90 100.00
按组合计提坏账准备 46,246,764.52 92.08 1,030,240.34 2.23 45,216,524.18
合 计 50,225,287.42 100.00 5,008,763.24 9.97 45,216,524.18
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内 81,327,736.62 813,277.37 1.00
6-12 个月 6,039,910.78 181,197.32 3.00
1-2 年 1,408,410.66 211,261.60 15.00
2-3 年 269,877.78 107,951.11 40.00
3 年以上 730,773.30 730,773.30 100.00
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小 计 89,776,709.14 2,044,460.70 2.28
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回[注] 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 3,978,522.90 -3,978,522.90
按组合计提坏账
1,030,240.34 1,275,578.28 261,357.92 2,044,460.70
准备
小 计 5,008,763.24 1,275,578.28 -3,978,522.90 261,357.92 2,044,460.70
[注]系本期收回湖北康恩贝公司货款 3,978,522.90 元
(4) 本期实际核销应收账款 261,357.92 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
康恩贝销售公司 38,825,124.97 43.25 388,251.25
上海康恩贝公司 10,373,928.89 11.56 116,407.87
云南白药集团中药资源有限公司 4,073,220.00 4.54 40,732.20
金华益康公司 2,682,679.19 2.99 101,593.14
杭州驰非科技有限公司 2,395,860.00 2.67 23,958.60
小 计 58,350,813.05 65.01 670,943.06
2. 其他应收款(1)
明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 60,800,000.00 50,666,861.26
其他应收款 477,572,084.00 430,517,445.45
合 计 538,372,084.00 481,184,306.71
(2) 应收股利 1)
明细情况
项 目 期末数 期初数
上海康恩贝公司 28,800,000.00
杭州康恩贝公司 27,000,000.00
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东阳市康恩贝印刷包装有限公司 5,000,000.00
云南希陶公司 50,666,861.26
小 计 60,800,000.00 50,666,861.26
(3) 其他应收款 1)
类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：应收股利 60,800,000.00 10.82 60,800,000.00
其他应收款 501,165,528.95 89.18 23,593,444.95 4.71 477,572,084.00
合 计 561,965,528.95 100.00 23,593,444.95 4.20 538,372,084.00
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 18,714,532.20 3.35 18,714,532.20 100.00
按组合计提坏账准备
其中：应收股利 50,666,861.26 9.07 50,666,861.26
其他应收款 489,053,390.24 87.58 58,535,944.79 11.97 430,517,445.45
合 计 558,434,783.70 100.00 77,250,476.99 13.83 481,184,306.71
2) 采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 442,106,039.57 13,263,181.19 3.00
1-2 年 32,137,863.17 3,213,786.32 10.00
2-3 年 23,677,365.84 4,735,473.17 20.00
3-5 年 1,726,512.20 863,256.10 50.00
5 年以上 1,517,748.17 1,517,748.17 100.00
小 计 501,165,528.95 23,593,444.95 4.71
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3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 6,280,682.43 21,971,362.59 48,998,431.97 77,250,476.99
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -964,135.90 964,135.90
--转入第三阶段 -2,367,736.59 2,367,736.59
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 7,946,634.66 7,946,634.66
本期收回
本期转回 17,353,975.58 44,249,691.12 61,603,666.70
本期核销
其他变动
期末数 13,263,181.19 3,213,786.32 7,116,477.44 23,593,444.95
4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 421,874,888.17 481,146,331.66
兰溪市天元公司股权款 51,634,008.99
押金保证金 20,050,340.61 20,096,049.18
员工借款 5,027,076.80 4,196,076.80
员工备用金 404,667.52 351,577.52
其他 2,174,546.86 1,977,887.28
合 计 501,165,528.95 507,767,922.44
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
金华康恩贝公司 往来款 278,000,000.00 1 年以内 49.47 8,340,000.00
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87,990,330.79 1 年以内
云南云杏公司 往来款 17.06 3,430,372.66
7,906,627.32 1-2 年
湖南灏海房地产股 兰溪市天元
51,634,008.99 1 年以内 9.19 1,549,020.27
份有限公司 公司股权款
1,937,199.52 1 年以内
内蒙古康恩贝公司 往来款 3,017,285.89 1-2 年 4.93 4,907,227.47
22,736,914.46 2-3 年
黑龙江中升生物科
押金保证金 20,000,000.00 1-2 年 3.56 2,000,000.00
技有限公司
小 计 473,222,366.97 84.21 20,226,620.40
3. 长期股权投资(1)
明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,955,898,033.62 2,549,761,201.95 5,406,136,831.67 7,937,898,033.62 2,216,248,213.11 5,721,649,820.51
对联营企业投资 487,365,791.95 129,601,739.90 357,764,052.05 518,439,980.41 92,742,000.67 425,697,979.74
合 计 8,443,263,825.57 2,679,362,941.85 5,763,900,883.72 8,456,338,014.03 2,308,990,213.78 6,147,347,800.25
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
贵州拜特公司 2,759,020,100.00 2,759,020,100.00 363,512,988.84 2,542,660,100.00
金华康恩贝公司 1,002,358,376.94 1,002,358,376.94
上海康嘉医疗科技
952,633,400.00 952,633,400.00
有限公司
江西天施康公司 628,817,884.96 628,817,884.96
杭州康恩贝公司 530,063,300.00 530,063,300.00
康恩贝销售公司 336,894,313.44 336,894,313.44
康恩贝中药公司 318,145,160.06 318,145,160.06
云南希陶公司 286,784,835.15 286,784,835.15 4,211,587.68
江西康恩贝公司 270,528,099.83 270,528,099.83
内蒙古康恩贝公司 250,000,000.00 250,000,000.00
第 121 页 共 128 页
珍视明药业公司 119,429,000.00 119,429,000.00
浙产药材公司 100,000,000.00 100,000,000.00
天保发展公司 80,000,000.00 80,000,000.00
云南云杏公司 72,167,990.49 72,167,990.49
香港康恩贝公司 63,736,600.00 63,736,600.00
康恩贝健康科技公
47,925,372.75 48,000,000.00 95,925,372.75
司
东阳市康恩贝印刷
36,750,000.00 36,750,000.00
包装有限公司
湖北康恩贝公司 30,000,000.00 30,000,000.00
金华益康公司 21,550,000.00 21,550,000.00 2,889,514.27
磐康药业公司 15,000,000.00 15,000,000.00
上海康恩贝公司 8,983,600.00 8,983,600.00
杭州贝罗康生物技
5,600,000.00 5,600,000.00
术有限公司
杭州康杏缘物业管
1,000,000.00 1,000,000.00
理有限公司
邳州众康银杏科技
510,000.00 510,000.00
有限公司
小 计 7,937,898,033.62 48,000,000.00 30,000,000.00 7,955,898,033.62 363,512,988.84 2,549,761,201.95
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
上海可得网络公司 212,900,000.00 -3,189,324.35
兰信贷款公司 71,426,508.37 -16,487,744.86
兰溪市天元公司 54,137,288.73 53,134,008.99 -1,003,279.74
远东实验室公司 6,154,563.94 -50,914.18
上海鑫方迅公司 25,170,838.66 41,830.69
云南康麻公司 14,673,718.22 -2,758,555.98
芜湖圣美孚公司 14,966,450.50 37,390.73
浙江检康生物公司 12,813,612.36 -404,958.44
四川辉阳公司 11,329,766.55 -643,752.60
第 122 页 共 128 页
大晶眼健康公司 2,125,232.41 -159,864.73
广州喜鹊公司 50,000,000.00 -2,188,206.01
小 计 425,697,979.74 50,000,000.00 53,134,008.99 -26,807,379.47
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他 宣告发放 计提 期末数
单位 其他 期末余额
权益变动 现金股利或利润 减值准备
上海可得网络公司 10,110,675.65 199,600,000.00 96,997,554.10
兰信贷款公司 1,920,000.00 53,018,763.51
兰溪市天元公司
远东实验室公司 6,103,649.76
上海鑫方迅公司 15,544,368.31 9,668,301.04 15,544,368.31
云南康麻公司 11,915,162.24
芜湖圣美孚公司 15,003,841.23
浙江检康生物公司 11,204,695.27 1,203,958.65 15,559,817.49
四川辉阳公司 787,200.00 11,473,213.95
大晶眼健康公司 1,965,367.68 1,500,000.00
广州喜鹊公司 47,811,793.99
小 计 787,200.00 1,920,000.00 36,859,739.23 357,764,052.05 129,601,739.90
(二) 母公司利润表项目注释1.
营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 561,000,213.50 262,750,859.11 593,562,920.92 237,469,680.56
其他业务收入 14,432,353.58 7,613,209.53 10,334,466.39 8,218,926.03
合 计 575,432,567.08 270,364,068.64 603,897,387.31 245,688,606.59
(2) 主营业务收入按主要类别的分解信息
报告分部 非处方药 处方药 健康消费品 其他 小计
第 123 页 共 128 页
收入确认时间
商品（在某一时点
233,799,542.92 266,962,185.00 2,534,444.18 57,704,041.40 561,000,213.50
转让）
小计 233,799,542.92 266,962,185.00 2,534,444.18 57,704,041.40 561,000,213.50
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 12,317,199.89 10,691,782.38
折旧摊销 8,163,078.61 8,654,701.16
委托开发费 5,386,019.61 3,180,460.93
材料领用 4,820,332.07 3,009,703.17
燃料动力费 346,260.33 311,430.81
其他费用 7,623,219.63 4,390,297.37
合 计 38,656,110.14 30,238,375.82
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -26,807,379.47 -96,207,158.48
成本法核算的长期股权投资收益 834,347,143.49 577,609,882.00
处置长期股权投资产生的投资收益 1.00 109,636,491.44
资金拆借利息收益 12,609,189.68 6,599,145.09
票据贴现利息 -2,461,623.15 -1,471,959.08
金融工具持有期间的投资收益 120,000.00
其中：其他权益工具投资 120,000.00
处置金融工具取得的投资收益 535,274.44
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
535,274.44
损益的金融资产
合 计 817,687,331.55 596,821,675.41
十六、其他补充资料
第 124 页 共 128 页
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 72,117,739.79
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 98,261,978.14
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 68,746.88
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入 72,702,664.80
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 2,608,098.58
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,746,550.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目 273,675,183.54
第 125 页 共 128 页
其中：对 JHBP(CY)失去重大影响时按公允价值重新
272,743,889.87
计量确认的投资收益
个税手续费返还 931,293.67
小 计 504,687,860.77
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -60,911,310.06
少数股东权益影响额(税后) -6,747,273.44
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 437,029,277.27
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释
性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因
说明
项 目 涉及金额 原因
福利企业增值税退税收入 10,106,342.01与经营活动密切相关
合 计 10,106,342.01
(二) 净资产收益率及每股收益1.
明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.39 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
0.34 0.01 0.01
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 453,301,739.03
非经常性损益 B 437,029,277.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 16,272,461.76
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,662,379,296.95
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
第 126 页 共 128 页
股权激励增加净资产 I1 24,086,777.31
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
处置长期股权投资转出资本公积减少净资产 I2 19,904,704.45
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 11
变更长期股权投资会计核算方法转出资本公积
I3 93,973,763.46
减少净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 7
联营企业增资稀释股权增加净资产 I4 524,800.00
增加资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 8
联营企业增资稀释股权增加净资产 I5 262,400.00
增加资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 2
收购少数股东权益溢价减少净资产 I6 304,087.65
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 9
外币报表折算差额 I7 -201,790.49
增加资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 4,828,074,186.37
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.39%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.34%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)
基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 453,301,739.03
非经常性损益 B 437,029,277.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 16,272,461.76
期初股份总数 D 2,570,037,319.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
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减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 2,570,037,319.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.18
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.01
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江康恩贝制药股份有限公司
二〇二一年四月十九日
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