北京京能电力股份有限公司
审计报告
众环审字[2023]3200009号
目 录
起始页码
审计报告 1
财务报表
合并资产负债表 1
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
资产负债表 7
利润表 9
现金流量表 10
股东权益变动表 11
财务报表附注 13
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审计报告
众环审字(2023) 3200009号
北京京能电力股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
“ ”
我们审计了北京京能电力股份有限公司（以下简称 京能电力公司 )财务报表，包括
2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、 合并及公司
现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有玺大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
京能电力公司2022年12月31日合并及公司的财务状况以及2022年度合并及公司的经营成
果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
“
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计上作。审计报告的 注册会计师对
”
财务报表审计的责任 部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立千京能电力公司， 并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信， 我
们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背杲，我们不对这些事项单独发表意
见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键市计事项：
审计报估第1页共4贞
燃煤成本
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
京能电力公司主要业务为火力发电 针对燃煤成本， 我们实施的主要审计程序包括：
及供热， 燃煤成本是公司的 主要成本项 1 了解与燃煤成本相关的内部控制， 测试关键内
目。 如财务报表附注六、44所述， 京能 部控制的设计和执行的有效性。
电力公司 2022 年 度主营业务成本 2、 通过行业数据、 近期历史数据， 分析采购价格
27,336,649,638.92元。 和标煤单耗的合理性， 并对波动原因进行分析。
如财务报表附注四、11所述， 燃煤 3、 检查全年燃煤购销存情况， 复核燃煤耗用耀，
在取得时按实际成本计价， 成本包括采 通过抽查部分合同、出入库单据与财务记录进行核
购成本和其他成本。 燃料的发出按加权 对，检查出入库数据准确性。对期末燃煤进行监盘，
平均法计篮。 燃煤价格的变动和标煤单 对盘点日至报告日之间燃 煤的出入库进行分析核
耗的高低对财务报表具有重要影响， 因 对。
此我们将燃煤成本识别为关键审计事 4、 对燃煤采购执行如下审计程序， 检查燃煤采购
项。 ，归展期是否正确：
(I)抽查截止日前后期间的出入库记录与明细账
，进行核对；
(2)对期末暂估入库的原始单据进行检查， 以核
对期未暂估金额的准确性。
5、 对采购燃煤形成的重要应付、 预付账款余额实
施函证程序，并将函证结果与公司记录的金额进行
＇核对。
四、其他信息
京能电力公司管理层对其他信息负责。 其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不沾盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一 致或者似乎存在重大错报。
基千我们已执行的丁作， 如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。
审计报估第2贞共4贞
在这方由， 我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
“ ”
京能电力公司管理层（以下简称 管理层 )负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在山千舞
弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估京能电力公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算京能电力公司、 终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督京能电力公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
找们的目标是对财务报表整体是否不存在由千舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某 一 重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错识导致，如果合理预
期钻报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是正大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中， 找们运用职业判断， 并保待职业怀疑。 同时，
我们也执行以下工作：
（ 一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计址据， 作为发表审计意见的基础。 由千舞弊司能
涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 庙假陈述或凌驾千内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由千错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与申计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同时， 根据获取的审计址据， 就
可能导致对京能电力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披矗如果披涵不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基千截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致京能电力公
审计报伟第3页共4贞
司个能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关父易
和事项。
（六）就京能电力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对
财务报表发表意见。 我们负责指导、 监督和执行集团审计。 我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和共他事项， 以及相关的防池措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
， 成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项， 除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处， 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众巧佐井泳事务所（恪漆瑁Ui 合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
刘艳
中国注册会计师：
冯颖
中国武汉 2023年4月25日
审计报估第4贞共4贝
印1平1节莱必Ul它＇叨心订1心守』，
`2 `之h/ 2022年12月31日 2021年12月31日（经孤述）
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项 目
流动资产｀:^
4,375,091,427.32 4,002.210, 71 I. 82
货币资金、心竺000心之，
结纾各付金
拆出资金
交易性金趾资产
衍生金碰资产
303, 986, 110.24 107,605,981.05
应收梊据
4,400,500,183.03 4,203,125,028.93
应收账欱
应收款项贴资
预付款项 417,060,147.55 191,482,074.91
应收保费
应收分保妃款
应收分保合同准备金
其他应收欱 433,508,111.21 657,093,872.67
其中：应收利息
应收股利 327,246,006.96 572,565,473.97
买入返仵金总资产
存货 l,148,698,146. 61 1,570,889.065.37
合问资产
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 251,606,255.82 659,012.490.81
流动资产合计 11, 330,450,381.78 11. 391,449,225.62
非流动资产：
发放贷款及垫款
侦权投资
其他侦权投资
长期应收炊
长期股权投资 12,666,301,515.70 I1,626,348,202.14
其他权益T具投资 544,094,900.00 523,166.167.22
其他非流动金陆资产
投资性房地产
固定资产 47,684,316,446.37 46,204,2 I I,353.10
在让飞程 7,032,785,467.75 4.607,058,937.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,032,661,107.35 2,651.127.351.95
无形资产 2,089,666,576.99 2.129,330.302.48
片发支出 77,720,642.73 72,877,924.116
商牲 7,418,319.20 7,418,319.20
长期待摊费用 332, 778,558.11 108,612,762.58
递延所得税资产 23,253,683.74 9,665,120.20
其他非流动资产 871,689,300.24 3,291,358,410.91
非流动资产合计 73,362,686,518.18 71.234,174,881.87
资产总计 84,693,136,899.96 82,625,624, I 07.49
公司负贞人： 主忤会计工作负贞人： 会计机构负贞人：
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
北京京能电力股份有限公司
2022 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京京能电力股份有限公司（原名“北京京能热电股份有限公司”），以下简称“公司”、
“本公司”或者“京能电力”。
（一） 企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址。
北京京能电力股份有限公司系 1999 年 9 月 20 日经北京市人民政府办公厅京政办函
（1999）154 号文件批准，由北京国际电力开发投资公司以其所属的北京市石景山热电厂和
中国华北电力公司公司以其所属的北京石景山发电总厂的经营性资产为主要发起资产，与北
京市综合投资公司、北京电力设备总厂、北京变压器厂共同发起设立的股份有限公司。
2002 年 5 月 10 日，经中国证券监督管理委员会批准公司在上海证券交易所上市。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司股本为 6,693,743,851.00 元，详见附注六、36 股本。
公司总部位于中国北京市朝阳区陈家林华腾世纪 G 座。
（二） 企业的业务性质和主要经营活动。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要经营范围：生产电力、热力产品；普通货运、
货物专用运输(罐式)；电力供应；销售热力产品；电力设备运行；发电设备检测、修理；销
售脱硫石膏。
本公司经营期限自 2000 年 03 月 10 日至 2050 年 03 月 09 日。
（三） 母公司以及公司总部的名称。
本公司的母公司为北京京能国际能源股份有限公司（简称“京能国际”），最终控股公司
为北京能源集团有限责任公司。
法定代表人：隋晓峰。
（四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表系经本公司第七届董事会第十二次会议于 2023 年 4 月 25 日批准报出。
（五） 本年度纳入合并财务报表范围的主体
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 39 户，详见本附注八“在其
他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 4 户，详见本附注七“合并范围的变
更”。
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本
附注四、7“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、12“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确
认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
6、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
7、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
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报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
8、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
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初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合1 银行承兑汇票
组合2 商业承兑汇票
银行承兑汇票承兑人均为风险较小的金融机构，不计提坏账准备；商业承兑汇票参照应
收账款按照不同业务组合计量坏账准备。
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②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
北京能源集团有限责任公司及其控制的企业、其他关联方的
组合 1、关联方组合
应收款项
组合 2、低风险优质客户组合 应收政府部门、电网公司等优质客户的电费、热费
组合 3、普通债权组合 除上述组合之外的普通债权
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
其他应收款：
北京能源集团有限责任公司及其控制的企业、其他关联方的
组合 1、关联方组合
应收款项
组合 2、低风险优质客户组合 应收政府部门、保证金、押金等其他应收款
组合 3、普通债权组合 除上述组合之外的普通债权
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
9、 应收款项融资
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分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、7“金融工具”及附注四、
8“金融资产减值”。
10、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、燃料、备件、周转材料等，摊销期限不超过一年或一个营业周期
的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。燃料
的发出按加权平均法计量，原材料、备品备件按先进先出法计量；低值易耗品于领用时按
一次摊销法摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通
过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股
权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集
团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
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集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务
报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
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分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使
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用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15-35 5.00 2.71-6.33
运输工具 年限平均法 6-14 5.00 6.79-15.83
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
与发电无关的机器设备 年限平均法 6-20 5.00 4.75-15.83
类 别 折旧方法 备注
本集团自 2018 年 1 月 1 日起，将发电用固定资产折旧
方法由原年限平均法计提折旧变更为采用工作量法计
发电设备 工作量法 提折旧，工作量法按照实际发电量进行计算，与发电无
直接关系的资产仍采用年限平均法计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
13、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
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14、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、 使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、28“租赁”。
16、 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
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摊销。
无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项 目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 40-50 直线法
软件 10 直线法
专利权 10 直线法
非专利技术 3-10 直线法
排污权 5 直线法
水权 25 直线法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
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费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
20、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
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其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成
本或当期损益。本集团的设定受益计划，具体为补充离退休后福利计划。本集团聘请独立精
算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负
债表日，本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、 租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、28“租赁”。
22、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
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收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、 股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
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计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
24、 优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
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①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合
金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分
摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
四、14“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
25、 收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
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对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
本集团销售电力、热力产品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并
经客户确认数量时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。
本集团销售电力、热力产品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并
经客户确认数量时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。具体政策如下：
（1）电力销售收入，于月末根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准
执行的上网电价以及竞价电价确认。
（2）热力产品收入，根据月末购售双方确认的售热量和物价部门批准的热价确认；热
力产品销售收入包括向用户供热应收取的热力收入，以及用户未返回热电厂的回水收入。
本集团给予客户的信用期通常为 30 天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
26、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。：本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为
与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规
定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
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支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情
况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
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（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、 租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为土地、房屋建筑物、机器运输办公设备及其他。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、12 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
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③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集
团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
29、 重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
① 《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称“解释 15
号”）。根据解释 15 号：
本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销
售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，
对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关
收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日起实施。
本集团在 2022 年度财务报表中对 2021 年 1 月 1 日之后发生的试运行销售追溯应用解释 15
号的上述规定，该变更对 2022 年 1 月 1 日及 2021 年度财务报表的影响如下：
对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）
报表项目
合并报表 公司报表
在建工程 -5,537,943.65
本报告书共 148 页第40页
北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）
报表项目
合并报表 公司报表
未分配利润 -5,537,943.65
营业收入 2,974,513.76
营业成本 8,512,457.41
② 《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16
号”）。本集团 2022 年度不存在需根据解释 16 号调整账务处理的情形。
（2）会计估计变更
本集团 2022 年度无应披露的会计估计变更。
30、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、25、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的
履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售
价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
本报告书共 148 页第41页
北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后
续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（10） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
（11） 内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这
些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理
假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用
及负债余额。
（12） 公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委
员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技
术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场
数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估
价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首
席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允
价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入
值的相关信息在附注十中披露。
五、税项
1、 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 发电销售收入、供热销售收入、脱硫石膏收入、粉煤灰收 13%、9%、6%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
企业所得税纳税主体税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
北京京能电力股份有限公司 15%
内蒙古京泰发电有限责任公司 15%
山西京玉发电有限责任公司 25%
右玉县京玉污水处理有限责任公司 25%
宁夏京能宁东发电有限责任公司 15%
内蒙古岱海发电有限责任公司 15%
内蒙古京能康巴什热电有限公司 15%
河北涿州京源热电有限责任公司 25%
山西京能吕临发电有限公司 25%
京能十堰热电有限公司 15%
内蒙古京隆发电有限责任公司 25%
内蒙古华宁热电有限公司 25%
京能（锡林郭勒）发电有限公司 15%
京能秦皇岛热电有限公司 25%
内蒙古京能双欣发电有限公司 25%
内蒙古京能能源服务有限公司 25%
内蒙古京能苏里格能源管理服务有限公司 20%
宁夏太阳山京智综合能源（售电）有限公司 25%
山西京能售电有限责任公司 25%
江西宜春京能热电有限责任公司 25%
河南京能滑州热电有限责任公司 25%
内蒙古京海煤矸石发电有限责任公司 15%
内蒙古京宁热电有限责任公司 15%
北京京能电力燃料有限公司 25%
青岛京能智汇综合能源有限公司 20%
山西漳山发电有限责任公司 25%
京能（赤峰）能源发展有限公司 25%
内蒙古京能盛乐热电有限公司 15%
山西京同热电有限公司 25%
内蒙古京能能源开发有限责任公司 25%
内蒙古兴海电力服务有限责任公司 25%
内蒙古京能电力检修有限公司 25%
河南通源热力有限公司 25%
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
京能酒泉新能源有限公司 25%
包头市京能新能源科技有限公司 25%
鄂尔多斯市京能新能源科技有限公司 25%
湖北京能京堰新能源有限公司 25%
宁夏京能宁东新能源有限公司 25%
二连浩特京能新能源有限公司 25%
山西京潞新能源有限公司 25%
2、 税收优惠及批文
（1）增值税
① 根据财政部、国家税务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>
的通知》（财税[2015]78 号），子公司京能（赤峰）能源发展有限公司、内蒙古京泰发电有
限责任公司、内蒙古京海煤矸石发电有限责任公司符合“以煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩
为燃料生产的电力和热力，以煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩用量占发电燃料的比重不低于
60%”条件的，享受增值税50%即征即退优惠政策。
② 子公司内蒙古京能康巴什热电有限公司、内蒙古京海煤矸石发电有限责任公司、京
能（赤峰）能源发展有限公司、河北涿州京源热电有限责任公司、内蒙古京能盛乐热电有限
公司根据国家税务总局公告2021年第6号，《财政部 税务总局关于延续供热企业增值税房产
税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2019〕38号）规定的税收优惠政策，执行期限
延长至2023年供暖期结束，向居民个人供热而取得的采暖费收入享受免征增值税的优惠政
策。
（2）所得税
① 北京京能电力股份有限公司根据《国家税务总局 关于实施高新技术企业所得税优惠
政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），享受认证为高新企业期间（2021
年至2023年）按照15%税率征收企业所得税政策。
②子公司京能（锡林郭勒）发电有限公司、宁夏京能宁东发电有限责任公司、内蒙古京
能康巴什热电有限公司、内蒙古京泰发电有限责任公司、内蒙古京海煤矸石发电有限责任公
司、内蒙古京宁热电有限责任公司、内蒙古京能盛乐热电有限公司和内蒙古岱海发电有限责
任公司根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自
2021年1月1日至2030年12月31日企业所得税按西部大开发相关政策减按15%的税率征收。
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
③子公司京能（锡林郭勒）发电有限公司、内蒙古京能盛乐热电有限公司、京能十堰热
电有限公司、河北涿州京源热电有限责任公司根据中华人民共和国企业所得税法实施条例第
一百条，公司购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设
备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节
能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中
抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
④子公司青岛京能智汇综合能源有限公司根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策
的通知》（财税〔2019〕13号文），年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应
纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元
的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
子公司内蒙古京能苏里格能源管理服务有限公司根据《关于实施小微企业普惠性税收减
免政策的通知》（财税〔2019〕13号文），年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据2018年12月12日中共内蒙古自治区
委员会、内蒙古自治区人民政府发布的《关于促进民营经济高质量发展若干措施》的通知：
从2019年1月1日到2021年12月31日，年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利
企业免征企业所得税地方分享部分。
（3）房产税及土地使用税
① 子公司内蒙古岱海发电有限责任公司、内蒙古京宁热电有限责任公司根据《关于电
力行业征免土地使用税问题的规定》（国税地字[1989]13号）及《关于土地使用税若干具体
问题的补充规定》（国税地字[1989]140号），对厂区围墙外的灰场,输灰管,输油(气)管道,铁路
专用线用地,免征土地使用税。
② 子公司内蒙古华宁热电有限公司、河北涿州京源热电有限责任公司根据国家税务总
局公告2021年第6号，《财政部 税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优
惠政策的通知》（财税〔2019〕38号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年供暖期
结束，按向居民供热取得的采暖费收入的比例免征房产税及城镇土地使用税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2022 年 1
月 1 日，“年末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本年”指
2022 年度，“上年”指 2021 年度。
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
1、 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 800.00
银行存款 4,031,962,072.85 3,627,607,790.38
其他货币资金 343,129,354.47 374,602,121.44
合 计 4,375,091,427.32 4,002,210,711.82
其中：存放财务公司的款项总额 3,930,295,747.15 3,369,527,148.87
受限制的货币资金明细如下：
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 104,549,986.70 273,178,670.76
履约保证金 225,367,625.68 80,117,967.69
复垦保证金 13,211,742.09 11,298,508.71
贷款保证金 10,000,000.00
其他 806,410.56
合 计 343,129,354.47 375,401,557.72
2、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 135,445,790.24 106,605,981.05
商业承兑汇票 168,540,320.00 1,000,000.00
小 计 303,986,110.24 107,605,981.05
减：坏账准备
合 计 303,986,110.24 107,605,981.05
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 742,939,752.00
合 计 742,939,752.00
（3） 按坏账计提方法分类列示
类 别 年末余额
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账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备
303,986,110.24 100.00 303,986,110.24
的应收票据
其中：
银行承兑汇票 135,445,790.24 44.56 135,445,790.24
商业承兑汇票 168,540,320.00 55.44 168,540,320.00
合 计 303,986,110.24 —— —— 303,986,110.24
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备
107,605,981.05 100.00 107,605,981.05
的应收票据
其中：
银行承兑汇票 106,605,981.05 99.07 106,605,981.05
商业承兑汇票 1,000,000.00 0.93 1,000,000.00
合 计 107,605,981.05 —— —— 107,605,981.05
3、 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内 3,672,150,052.47
其中：6 个月以内 3,466,101,523.14
7-12 个月 206,048,529.33
1至2年 630,663,717.00
2至3年 48,695,926.89
3至4年 114,031,509.36
4至5年 46,789,912.37
5 年以上 7,996,578.32
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账 龄 年末余额
小 计 4,520,327,696.41
减：坏账准备 119,827,513.38
合 计 4,400,500,183.03
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额 （%）
（%）
单项计提坏账准备的应收
624,493,395.60 13.82 56,648,824.76 9.07 567,844,570.84
账款
按组合计提坏账准备的应
3,895,834,300.81 86.18 63,178,688.62 1.62 3,832,655,612.19
收账款
其中：
组合 1、关联方组合 301,302,412.55 6.66 301,302,412.55
组合 2、低风险优质客户组
3,152,153,876.02 69.73 3,152,153,876.02
合
组合 3、普通债权组合（除
442,378,012.24 9.79 63,178,688.62 14.28 379,199,323.62
以上组合核算的应收款项）
合 计 4,520,327,696.41 —— 119,827,513.38 2.65 4,400,500,183.03
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收
1,498,650.81 0.04 1,498,650.81 100
账款
按组合计提坏账准备的应
4,212,303,344.69 99.96 9,178,315.76 0.22 4,203,125,028.93
收账款
其中：
组合 1、关联方组合 210,072,715.85 4.98 210,072,715.85
组合 2、低风险优质客户组
3,874,623,925.49 91.95 3,874,623,925.49
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年初余额
账面余额 坏账准备
类 别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%） （%）
合
组合 3、普通债权组合（除
127,606,703.35 3.03 9,178,315.76 7.19 118,428,387.59
以上组合核算应收款项）
合 计 4,213,801,995.50 —— 10,676,966.57 0.25 4,203,125,028.93
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
内蒙古京能双欣发电
内蒙古电力（集团）有限责任公司 605,950,907.53 45,550,336.69 7.52 有限公司部分应收电
费收回时间延迟
呼和浩特恒伟健康产业有限公司 12,088,000.00 6,044,000.00 50.00 预计无法全额收回
内蒙古和盛置业有限公司 4,955,837.26 3,555,837.26 71.75 预计无法全额收回
华蒙通物流（呼和浩特）有限公司 1,403,610.81 1,403,610.81 100.00 预期无法收回
呼和浩特盛乐置业有限公司 95,040.00 95,040.00 100.00 预期无法收回
合 计 624,493,395.60 56,648,824.76 —— ——
②组合中，按信用组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项 目 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
组合 1、关联方组合 301,302,412.55
组合 2、低风险优质客户组合 3,152,153,876.02
组合 3、普通债权组合（除以上组合核算的应收款项） 442,378,012.24 63,178,688.62 14.28
合 计 3,895,834,300.81 63,178,688.62 1.62
其中：按普通债权组合计提坏账准备的应收账款
项 目 年末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 200,870,607.52
其中：6 个月以内 198,367,778.43
7-12 个月 2,502,829.09
1至2年 73,656,805.00 3,682,840.25 5.00
2至3年
3至4年 113,710,962.60 28,427,740.65 25.00
4至5年 46,143,058.80 23,071,529.40 50.00
5 年以上 7,996,578.32 7,996,578.32 100.00
合 计 442,378,012.24 63,178,688.62 14.28
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或转 转销或 年末余额
计提 其他变动
回 核销
单项计提 1,498,650.81 55,150,173.95 56,648,824.76
信用风险特征
9,178,315.76 54,000,372.86 529,889.90 529,889.90 63,178,688.62
组合
合 计 10,676,966.57 109,150,546.81 529,889.90 529,889.90 119,827,513.38
其中：收回或转回坏账准备金额：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
乌海市新通领混凝土有限责任公司 529,889.90 车辆抵账
合 计 529,889.90 ——
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 坏账准备年
单位名称 年末余额
合计数的比例（%） 末余额
内蒙古电力（集团）有限责任公司 1,369,040,585.37 30.29 45,550,336.69
国家电网公司华北分部 1,011,312,193.62 22.37
国网山西省电力公司 504,082,997.31 11.15
国网宁夏电力有限公司 168,329,981.96 3.72
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占应收账款年末余额 坏账准备年
单位名称 年末余额
合计数的比例（%） 末余额
国网湖北省电力有限公司 167,349,355.05 3.70
合 计 3,220,115,113.31 71.23 45,550,336.69
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 407,251,361.22 96.07 182,323,279.45 91.94
1-2 年（含 2 年） 4,614,403.26 1.09 3,981,585.16 2.01
2-3 年（含 3 年） 2,962,573.97 0.70 2,372,474.09 1.20
3 年以上 9,052,544.99 2.14 6,820,735.89 9,625,472.13 4.85 6,820,735.89
合 计 423,880,883.44 100.00 6,820,735.89 198,302,810.83 100.00 6,820,735.89
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项合
债务人名称 账面余额 坏账准备
计的比例（%）
鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司 107,275,095.04 25.31
山西焦煤集团有限责任公司 56,544,973.06 13.34
山东能源集团煤炭营销（鄂尔多斯）有限公司 37,000,000.00 8.73
国能销售集团锡林浩特能源销售有限公司 22,380,447.67 5.28
湖北省电力勘测设计院有限公司 21,368,604.57 5.04
合 计 244,569,120.34 57.70
5、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收股利 327,246,006.96 572,565,473.97
其他应收款 106,262,104.25 84,528,398.70
合 计 433,508,111.21 657,093,872.67
（1）应收股利
①应收股利情况
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被投资单位 年末余额 年初余额
内蒙古蒙达发电有限责任公司 1,325,417.10 98,370,631.62
内蒙古上都第二发电有限责任公司 9,193,918.23 9,193,918.23
内蒙古上都发电有限责任公司 860,267.56 860,267.56
内蒙古京达发电有限责任公司 4,696,986.56
华润电力（锡林郭勒）有限公司 27,866,404.07 27,443,670.00
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 288,000,000.00 432,000,000.00
小 计 327,246,006.96 572,565,473.97
减：坏账准备
合 计 327,246,006.96 572,565,473.97
②重要的账龄超过 1 年的应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判
断依据
华润电力（锡林郭勒） 27,443,670.00 1-2年 尚未支付 未发生减值，信用
有限公司 风险未显著增加
内蒙古上都第二发电有 9,193,918.23 1-2年 尚未支付 未发生减值，信用
限责任公司 风险未显著增加
内蒙古上都发电有限责 860,267.56 1-2年 尚未支付 未发生减值，信用
任公司 风险未显著增加
合 计 37,497,855.79 —— —— ——
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内 38,771,468.94
其中：6 个月以内 31,150,921.94
7-12 个月 7,620,547.00
1至2年 32,939,686.76
2至3年 9,900.00
3至4年 26,785,301.11
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账 龄 年末余额
4至5年 1,176,100.00
5 年以上 19,541,751.64
小 计 119,224,208.45
减：坏账准备 12,962,104.20
合 计 106,262,104.25
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收政府补助 22,598,575.65 28,469,775.65
押金及保证金 49,970,523.61 46,725,809.36
员工备用金 208,721.54
职工代扣款 110,327.19 229,876.36
长期资产处置款 26,107,197.3
其他往来款 20,437,584.70 19,195,045.94
小 计 119,224,208.45 94,829,228.85
减：坏账准备 12,962,104.20 10,300,830.15
合 计 106,262,104.25 84,528,398.70
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 750,000.00 9,550,830.15 10,300,830.15
2022 年 1 月 1 日余额在
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段 -750,000.00 750,000.00
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 4,252,043.40 4,252,043.40
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
本年转回 1,500,000.00 1,500,000.00
本年转销
本年核销 90,769.35 90,769.35
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 12,962,104.20 12,962,104.20
④坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 转销或核 年末余额
计提 收回或转回 其他变动
销
单项计提 12,098.00 4,250,000.00 750,000.00 5,012,098.00
信用风险组合 10,288,732.15 2,043.40 1,500,000.00 90,769.35 -750,000.00 7,950,006.20
合 计 10,300,830.15 4,252,043.40 1,500,000.00 90,769.35 12,962,104.20
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
乌兰察布市集宁区财政局 1,500,000.00 银行存款
合 计 1,500,000.00 ——
④ 本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 90,769.35
其中：重要的其他应收款核销情况
其他应收款 履行的核销 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
贺金龙 备用金 90,769.35 相关议案核销 党委会审批 否
合 计 —— 90,769.35 —— —— ——
⑤ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
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占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 合计数的比 年末余额
例（%）
国网山西省电力公司营销服 1 年以内、
保证金 35,728,090.76 29.97
务中心 1-2 年
准格尔旗国原招商投资有限 长期资产处
26,107,197.30 1 年以内 21.90
公司 置
供热管网建设
滑县住房和城乡规划建设局 21,075,775.65 3-4 年 17.68
配套费
北京华腾八里庄文化创意发
押金 10,115,166.84 5 年以上 8.48
展有限公司
湖北阳煦清洁能源有限公司 往来款 5,000,000.00 3-4 年 4.19 5,000,000.00
合 计 —— 98,026,230.55 —— 82.22 5,000,000.00
⑥涉及政府补助的应收款项
预计收取的时间、
单位名称 政府补助项目名称 年末余额 账龄 金额及依据
滑县住房和城 供热管网建设配套 滑县住房和城乡规划建设局关于申请
乡规划建设局 费 21,075,775.65 3-4 年 拨付供热管网建设配套费的请示
江西省袁州医
招商引资政策优惠 江西省袁州医药工业管理委员会关于
药工业园管理 1,522,800.00 1 年以内
补助及契税返还 宜春热电申请报告回复文件
委员会
合 计 —— 22,598,575.65 —— ——
6、 存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 154,006,306.20 3,953,079.02 150,053,227.18
燃料 971,909,454.23 971,909,454.23
备件 22,760,655.16 22,760,655.16
周转材料 3,974,810.04 3,974,810.04
合 计 1,152,651,225.63 3,953,079.02 1,148,698,146.61
（续）
年初余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
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年初余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 174,835,646.23 3,498,154.54 171,337,491.69
燃料 1,371,234,037.75 1,371,234,037.75
备件 24,309,977.08 24,309,977.08
周转材料 4,007,558.85 4,007,558.85
合 计 1,574,387,219.91 3,498,154.54 1,570,889,065.37
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,498,154.54 1,654,465.47 1,199,540.99 3,953,079.02
合 计 3,498,154.54 1,654,465.47 1,199,540.99 3,953,079.02
7、 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 237,251,419.08 626,131,834.35
预缴税金 14,354,836.74 32,910,656.49
合 计 251,606,255.82 659,042,490.84
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8、 长期股权投资
本年增减变动 减值准
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减 年末余额 备年末
追加投资 其他
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备 余额
一、合营企业
内蒙古圪柳沟能源
有限公司 600,000.00 600,000.00
小 计 600,000.00 600,000.00
二、联营企业
三河发电有限责任
公司 500,853,071.25 30,595,484.96 531,448,556.21
内 蒙 古大 唐 国际 托 克
托发电有限责任公司 652,233,579.01 111,180,245.92 763,413,824.93
国电电力大同发电
有限责任公司 416,435,720.47 -100,757,090.25 888,962.81 316,567,593.03
华能北京热电有限
责任公司 2,277,686,330.55 61,107,983.79 187,295,082.14 2,151,499,232.20
内 蒙 古大 唐 国际 托 克
托 第 二发 电 有限 责 任 397,309,587.41 138,623,787.92 535,933,375.33
公司
内蒙古伊泰京粤酸
刺沟矿业有限责任 2,718,628,079.21 745,867,740.62 32,391,073.92 432,000,000.00 41,032,953.60 3,105,919,847.35
公司
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本年增减变动 减值准
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减 年末余额 备年末
追加投资 其他
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备 余额
长治市欣隆煤矸石
电厂有限公司 32,764,150.00 -3,002,042.07 29,762,107.93
华润电力（锡林郭
勒）有限公司 580,236,892.09 1,088,552.89 422,734.07 580,902,710.91
内蒙古蒙达发电有
限责任公司 653,601,763.76 72,465,698.34 695,268.23 1,325,417.10 725,437,313.23
内蒙古京达发电有
限责任公司 162,061,743.35 36,919,679.58 266,528.57 199,247,951.5
内蒙古上都第二发
电有限责任公司 319,353,243.20 14,988,784.10 314,545.68 334,656,572.98
内蒙古上都发电有
限责任公司 1,228,244,430.00 -51,257,732.87 1,026,495.83 1,178,013,192.96
京能集团财务有限
公司 1,424,139,611.84 105,554,252.27 60,582,814.13 1,469,111,049.98
鄂尔多斯市泰盛恒
矿业有限责任公司 262,200,000.00 262,200,000.00
鄂尔多斯市京东方
能源投资有限公司 485,138,608.85 -2,573,833.72 -976,587.97 481,588,187.16
小 计 11,625,748,202.14 485,138,608.85 1,160,801,511.48 35,582,875.04 681,626,047.44 40,056,365.63 12,665,701,515.70
合 计 11,626,348,202.14 485,138,608.85 1,160,801,511.48 35,582,875.04 681,626,047.44 40,056,365.63 12,666,301,515.70
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9、 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目 年末余额 年初余额
国华能源有限公司 467,674,500.00 437,632,831.17
内蒙古京科发电有限公司 46,085,900.00 55,382,967.12
宁夏电力交易中心有限公司 8,339,500.00 8,275,433.55
冀北电力交易中心有限公司 15,658,300.00 15,579,083.97
山西电力交易中心有限公司 6,336,700.00 6,295,851.41
合 计 544,094,900.00 523,166,167.22
（2）非交易性权益工具投资情况
指定为以公允价值 其他综合
本年确 其他综合收
累计 计量且其变动计入 收益转入
项目名称 认的股 累计利得 益转入留存
损失 其他综合收益的原 留存收益
利收入 收益的金额
因 的原因
持有意图并非近期出
137,674,500.00
国华能源有限公司 售或短期获利
持有意图并非近期出
3,471,273.14
内蒙古京科发电有限公司 售或短期获利
持有意图并非近期出
460,504.60
宁夏电力交易中心有限公司 售或短期获利
持有意图并非近期出
714,881.78
冀北电力交易中心有限公司 售或短期获利
持有意图并非近期出
45,761.27
山西电力交易中心有限公司 售或短期获利
合 计 142,366,920.79
10、 固定资产
项 目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 47,683,460,341.95 46,203,802,358.06
固定资产清理 856,104.42 408,995.04
合 计 47,684,316,446.37 46,204,211,353.10
（1）固定资产
① 固定资产情况
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计
一、账面原值
1、年初余额 22,245,520,522.55 48,910,733,613.00 425,396,704.98 427,834,490.20 72,009,485,330.73
2、本年增加金额 1,419,516,143.80 3,943,071,515.58 5,381,629.33 65,271,927.61 5,433,241,216.32
（1）购置 133,737.23 5,538,131.54 1,387,048.74 11,075,652.10 18,134,569.61
（2）在建工程转入 1,417,671,466.97 2,759,419,778.92 2,215,523.46 10,033,286.51 4,189,340,055.86
（3）工程决算 1,710,939.60 334,256,397.37 1,779,057.13 44,162,989.00 381,909,383.10
（4）使用权资产转入 700,000,000.00 700,000,000.00
（5）其他 143,857,207.75 143,857,207.75
3、本年减少金额 361,349,234.48 81,875,292.26 3,351,216.08 7,639,694.39 454,215,437.21
（1）处置或报废 42,414,439.62 3,351,216.08 7,639,694.39 53,405,350.09
（2）工程决算 361,349,234.48 34,233,999.58 395,583,234.06
（3）其他 5,226,853.06 5,226,853.06
4、年末余额 23,303,687,431.87 52,771,929,836.32 427,427,118.23 485,466,723.42 76,988,511,109.84
二、累计折旧
1、年初余额 6,701,723,372.03 18,385,238,944.75 368,252,354.95 246,340,167.78 25,701,554,839.51
2、本年增加金额 705,937,104.17 2,774,461,744.08 10,681,818.11 42,824,792.90 3,533,905,459.26
（1）计提 705,937,104.17 2,425,069,196.40 10,681,522.40 41,639,255.76 3,183,327,078.73
（2）使用权资产转入 248,143,981.42 248,143,981.42
（3）工程决算 6,022,266.71 295.71 1,185,537.14 7,208,099.56
（4）其他 95,226,299.55 95,226,299.55
3、本年减少金额 6,812,967.04 23,385,344.55 3,069,808.21 7,171,496.35 40,439,616.15
（1）处置或报废 23,385,344.55 3,069,808.21 7,171,496.35 33,626,649.11
（2）工程决算 6,812,967.04 6,812,967.04
4、年末余额 7,400,847,509.16 21,136,315,344.28 375,864,364.85 281,993,464.33 29,195,020,682.62
三、减值准备
1、年初余额 83,201,661.58 12,002,581.27 223,052.57 8,700,837.74 104,128,133.16
2、本年增加金额 6,358,878.38 6,358,878.38
3、本年减少金额 262,959.95 78,042.00 115,924.32 456,926.27
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计
处置或报废 262,959.95 78,042.00 115,924.32 456,926.27
4、年末余额 83,201,661.58 18,098,499.70 145,010.57 8,584,913.42 110,030,085.27
四、账面价值
1、年末账面价值 15,819,638,261.13 31,617,515,992.34 51,417,742.81 194,888,345.67 47,683,460,341.95
2、年初账面价值 15,460,595,488.94 30,513,492,086.98 56,921,297.46 172,793,484.68 46,203,802,358.06
② 暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 1,204,919,296.30 1,095,229,996.59 60,143,002.22 49,546,297.49
机器设备 73,926,123.17 47,676,711.93 8,318,922.37 17,930,488.87
运输设备 806,621.52 198,948.35 607,673.17
其他 700,022.57 699,120.09 902.48
合 计 1,280,352,063.56 1,143,804,776.96 68,461,924.59 68,085,362.01
③ 通过经营租赁租出的固定资产
项 目 年末账面价值
房屋及建筑物 430,085.59
合 计 430,085.59
④ 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 2,930,053,597.65 注
注：期末未办妥产权证书的主要公司及其资产情况如下：
未办妥证书资产 未办妥产权证书的
子公司名称 未办妥证书资产
账面价值 原因
内蒙古京能盛乐热电有限公司 厂房、办公楼等 417,747,234.6 需完善备案手续
江西宜春京能热电有限责任公司 宿舍楼、物资楼等 209,870,538.6 需完善验收手续
河北涿州京源热电有限责任公司 厂房、锅炉房等 810,624,893.7 需完善验收手续
京能十堰热电有限公司 厂房、办公楼等 301,405,490.3 正在办理中
京能（锡林郭勒）发电有限公司 办公楼、服务楼等 833,960,893.2 需完善备案手续
注：年末抵押、质押等所有权受到限制的固定资产情况详见附注六、59 所有权和使用
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权受到限制的资产。
（2）固定资产清理
项 目 年末余额 年初余额
房屋及建筑物 752,192.43 408,995.04
机器设备 1,802.02
其他 102,109.97
合 计 856,104.42 408,995.04
11、 在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 6,935,792,379.20 4,104,541,946.25
工程物资 96,993,088.55 502,516,991.38
合 计 7,032,785,467.75 4,607,058,937.63
（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
内蒙古酸刺沟电厂二期
2×660MW 机组工程 4,000,783,812.72 4,000,783,812.72 2,378,671,577.72 2,378,671,577.72
十堰热电二期 51,825,562.96 51,825,562.96 3,350,194.93 3,350,194.93
京隆电厂储煤场封闭 55,388,116.96 55,388,116.96
漳山增汽机乏汽余热利
用科技综合示范工程 61,536,112.82 61,536,112.82
漳山长子县 100MW 光伏
发电项目 188,755,301.90 188,755,301.90
和林格尔新区供热管网
及配套设施项目 62,014,498.15 62,014,498.15 24,029,887.86 24,029,887.86
京宁热电二期 982,356,753.96 982,356,753.96 706,251,114.00 706,251,114.00
京海 100MW 光伏项目 408,433,512.40 408,433,512.40
滑州热电厂外输煤系统 146,056,533.85 146,056,533.85 3,494,671.70 3,494,671.70
丹江口市蒿坪镇 100MW
林光互补光伏电站项目 267,798,623.55 267,798,623.55
其他工程 710,843,549.93 710,843,549.93 988,744,500.04 988,744,500.04
合计 6,935,792,379.20 6,935,792,379.20 4,104,541,946.25 4,104,541,946.25
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②重要在建工程项目本年变动情况
本年转入固定资产金 本年其他减少金
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额
额 额
内蒙古酸刺沟电厂二期 2×660MW 机组工程 5,044,530,000.00 2,378,671,577.72 1,634,650,298.39 12,538,063.39 4,000,783,812.72
十堰热电二期 1,558,000,000.00 3,350,194.93 48,475,368.03 51,825,562.96
京隆电厂储煤场封闭项目
93,270,000.00 55,388,116.96 55,388,116.96
漳山增汽机乏汽余热利用技术及供热灵活性科
技综合示范工程 89,583,800.00 61,536,112.82 61,536,112.82
漳山长子县 100MW 光伏发电项目
536,430,000.00 188,755,301.90 188,755,301.90
和林格尔新区供热管网及配套设施项目 81,880,000.00 24,029,887.86 37,984,610.29 62,014,498.15
京宁热电二期基建项目 5,179,810,000.00 706,251,114.00 2,627,445,884.19 2,326,124,470.70 25,215,773.53 982,356,753.96
京海 100MW 光伏项目 502,030,000.00 408,433,512.40 408,433,512.40
滑州热电厂外输煤系统
204,160,000.00 3,494,671.70 142,561,862.15 146,056,533.85
丹江口市蒿坪镇 100MW 林光互补光伏电站项目
516,230,000.00 267,798,623.55 267,798,623.55
其他工程
12,303,415,301.45 988,744,500.04 1,616,585,911.95 1,863,215,585.16 31,271,276.90 710,843,549.93
合计 26,109,339,101.45 4,104,541,946.25 7,089,615,602.63 4,189,340,055.86 69,025,113.82 6,935,792,379.20
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（续）
工程累计投入占预 工程 利息资本化累计金 其中：本年利息资本 本年利息资本化率 资金
项目名称
算比例（%） 进度 额 化金额 （%） 来源
内蒙古酸刺沟电厂二期 2×660MW 机
组工程 79.31 80.00 175,096,391.99 105,678,403.11 4.05 自有资金及借款
十堰热电二期 3.33 5.00 自有资金
京隆电厂储煤场封闭项目 59.38 60.00 自有资金
漳山增汽机乏汽余热利用技术及供
热灵活性科技综合示范工程 68.69 70.00 自有资金
漳山长子县 100MW 光伏发电项目
35.19 30.00 2,717,004.63 2,717,004.63 3.62 自有资金及借款
和林格尔新区供热管网及配套设施
项目 75.74 80.00 自有资金
京宁热电二期基建项目
18.97 20.00 75,789,144.58 67,354,281.55 3.79 自有资金及借款
京海 100MW 光伏项目 81.36 85.00 2,047,172.23 2,047,172.23 自有资金
滑州热电厂外输煤系统 71.54 75.00 5,315,747.75 5,315,747.75 3.85 自有资金及借款
丹江口市蒿坪镇 100MW 林光互补光
伏电站项目 51.88 50.00 1,115,414.25 1,115,414.25 3.05 自有资金及借款
其他工程
9,111,355.09 6,776,306.99 自有资金及借款
合计 271,192,230.52 191,004,330.51
注：本年其他减少主要包括转入无形资产 9,587,994.41 元，处置转出 12,538,063.39 元，转入当期损益 46,899,056.02 元。
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（2）工程物资
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 43,856,482.52 43,856,482.52 85,823,093.52 85,823,093.52
专用设备 41,286,687.22 41,286,687.22 400,038,257.98 400,038,257.98
其他设备 11,849,918.81 11,849,918.81 16,655,639.88 16,655,639.88
合 计 96,993,088.55 96,993,088.55 502,516,991.38 502,516,991.38
12、 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 土地 其他 合 计
一、账面原值
1、年初余额 64,588,377.85 3,320,131,241.51 74,810,127.54 5,809,067.57 3,465,338,814.47
2、本年增加金额 4,710,515.35 27,022,713.75 31,733,229.10
（1）租赁 4,710,515.35 27,022,713.75 31,733,229.10
（2）其他
3、本年减少金额 700,000,000.00 700,000,000.00
（1）转入固定资产 700,000,000.00 700,000,000.00
（2）其他
4、年末余额 69,298,893.20 2,620,131,241.51 101,832,841.29 5,809,067.57 2,797,072,043.57
二、累计折旧
1、年初余额 12,111,125.59 797,763,861.19 3,595,214.52 741,261.22 814,211,462.52
2、本年增加金额 13,449,034.45 181,301,321.02 3,411,566.29 181,533.36 198,343,455.12
（1）计提 13,449,034.45 181,301,321.02 3,411,566.29 181,533.36 198,343,455.12
（2）其他
3、本年减少金额 248,143,981.42 248,143,981.42
（1）转入固定资产 248,143,981.42 248,143,981.42
（2）其他
4、年末余额 25,560,160.04 730,921,200.79 7,006,780.81 922,794.58 764,410,936.22
三、减值准备
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 土地 其他 合 计
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 43,738,733.16 1,889,210,040.72 94,826,060.48 4,886,272.99 2,032,661,107.35
2、年初账面价值 52,477,252.26 2,522,367,380.32 71,214,913.02 5,067,806.35 2,651,127,351.95
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13、 无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 排污权 水权 用煤权 合计
一、账面原值
1、年初余额 2,059,136,815.98 263,378,182.69 43,089,149.29 6,199,769.52 125,593,996.29 54,780,154.78 7,145,790.73 2,559,323,859.28
2、本年增加金额 14,097,058.01 23,508,635.52 9,306,673.65 1,222,320.08 48,134,687.26
（1）购置 14,097,058.01 1,088,667.71 1,222,320.08 16,408,045.80
（2）内部研发 7,073,383.18 7,073,383.18
（3）工程决算 15,065,263.88 15,065,263.88
（4）在建工程转入 281,320.75 9,306,673.65 9,587,994.40
3、本年减少金额
4、年末余额 2,073,233,873.99 286,886,818.21 52,395,822.94 6,199,769.52 126,816,316.37 54,780,154.78 7,145,790.73 2,607,458,546.54
二、累计摊销
1、年初余额 264,328,279.04 128,090,618.85 6,088,350.64 4,007,614.68 19,836,614.10 7,044,938.59 496,235.46 429,892,651.36
2、本年增加金额 43,007,773.31 30,371,473.78 4,846,134.46 839,008.32 7,213,271.57 2,671,206.14 238,193.02 89,187,060.60
计提 43,007,773.31 30,371,473.78 4,846,134.46 839,008.32 7,213,271.57 2,671,206.14 238,193.02 89,187,060.60
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项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 排污权 水权 用煤权 合计
3、本年减少金额 1,388,647.85 1,388,647.85
4、年末余额 307,336,052.35 158,462,092.63 10,934,485.10 3,457,975.15 27,049,885.67 9,716,144.73 734,428.48 517,691,064.11
三、减值准备
1、年初余额 100,905.44 100,905.44
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 100,905.44 100,905.44
四、账面价值
1、年末账面价值 1,765,897,821.64 128,323,820.14 41,461,337.84 2,741,794.37 99,766,430.70 45,064,010.05 6,411,362.25 2,089,666,576.99
2、年初账面价值 1,794,808,536.94 135,186,658.40 37,000,798.65 2,192,154.84 105,757,382.19 47,735,216.19 6,649,555.27 2,129,330,302.48
注：本年末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 4.36%。
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
需补办规划许可证
水源地土地使用权 464,431.01
合 计 464,431.01
（3）重要的单项无形资产情况
项 目 年末账面价值 剩余摊销期限（年）
涿州电厂土地使用权（一期） 229,056,676.64 46
十堰电厂土地使用权 138,897,152.66 45
秦皇岛电厂厂区土地使用权 103,901,691.23 45
漳山电厂土地使用权 92,148,716.77 39
秦皇岛电厂铁路土地 74,574,315.91 47
右玉污水处理污水排污权 67,363,584.04 18
京宁电厂土地使用权 64,823,853.23 42
盛乐电厂灰场土地使用权 61,332,339.93 47
滑州电厂土地使用权 51,594,430.70 45
岱海电厂一期土地使用权 34,142,740.46 33
合 计 917,835,501.57
14、 开发支出
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
确认为无形资 转入当
内部开发支出 其他 其他
产 期损益
630MW 烟煤机组
湿法脱硫烟气系统 28,909,933.25 185,500.00 29,095,433.25
提水技术创新应用
基于气体组分分区
的循环流化床锅炉 7,684,576.32 7,684,576.32
污染物深度抑制技
术研究与应用项目
基于能管平台的设
备智能分析研究与 5,281,416.01 5,281,416.01
应用
基于热电协同的智
慧供热示范工程建 3,690,265.49 1,049,072.71 4,739,338.20
设
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本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
确认为无形资 转入当
内部开发支出 其他 其他
产 期损益
基于机器人本体架
构设计及视觉精细 3,617,643.03 3,617,643.03
化定位柔和操控技
术的研究
面向大型蒸汽管网
的智慧供热技术体 566,856.25 2,730,930.65 3,297,786.90
系研究及应用
基于 AI 智能视频分
析及人员精确定位 66,377.36 2,880,606.29 2,946,983.65
的反违章监控系统
研究
基于残差网络模型
识别与检测框架的 2,828,111.75 2,828,111.75
化学水处理无人值
守项目研究
粉煤灰中典型重金
属赋存规律及安全 1,900,000.00 1,900,000.00
脱除与处置方法研
究
面向火电厂压缩空
气系统节能环保优
1,754,792.04 1,754,792.04
化运行关键技术开
发及应用
其他 30,059,915.79 12,029,582.29 3,527,990.45 7,073,383.18 23,969,543.77 14,574,561.58
合 计 72,877,924.46 32,357,654.77 3,527,990.45 7,073,383.18 23,969,543.77 77,720,642.73
注：本年其他减少金额 23,969,543.77 元，为转入固定资产。
15、 商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
河南通源热力有限公司 3,618,319.20 3,618,319.20
内蒙古京泰发电有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00
内蒙古华宁热电有限责任公司 558,004,480.74 558,004,480.74
合 计 565,422,799.94 565,422,799.94
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
内蒙古华宁热电有限责任公司 558,004,480.74 558,004,480.74
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被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合 计 558,004,480.74 558,004,480.74
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
被投资单位名称
商誉账面价 账面价值
或形成商誉的事 本期是否
值（万元） 主要构成 确定依据
项 （万元） 发生变动
内蒙古京泰发电 内蒙古京泰发电有 资产组产生的主要现
380.00 251,373.50 否
有限公司 限公司
金流入是否独立于其
河南通源热力有 河南通源热力有限 他资产或者资产组的
限公司 361.83 16,686.03 否
公司 现金流入
注：内蒙古京隆发电有限责任公司收购内蒙古华宁热电有限责任公司产生的商誉，已于
以前年度全额计提减值准备。
16、 长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额
京泰储灰场建设费 21,647,699.89 1,144,371.80 20,503,328.09
二期压覆矿补偿 3,730,005.84 237,477,040.56
241,207,046.40
污水厂使用费 2,475,994.24 249,680.09 2,226,314.15
水权转换权 16,426,304.09 1,378,431.11 15,047,872.98
黄河取水权转让费 1,391,509.43 1,043,632.07 347,877.36
京东应急煤厂改造升级费
332,620.44 114,041.29 218,579.15
用
2*600MW 送出 500KV 输
67,654,297.76 3,086,888.11 64,567,409.65
变电改造
装修费 75,846.16 760,273.18 181,683.92 654,435.42
合资共建 330KV 变电站 12,239,028.84 12,239,028.84
合 计 108,612,762.58 255,597,857.85 10,928,734.23 20,503,328.09 332,778,558.11
本年其他减少原因：子公司内蒙古京泰发电有限责任公司与准格尔旗国原招商投资有限
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公司（简称“国原公司”）于 2022 年签订协议，储灰场由国原公司经营，国原公司以灰、渣、
石膏处置费实际结算金额的 15%逐月返还京泰发电前期支付的储灰场建设费用，如双方停
止灰、渣、石膏处置合作，国原公司在停止合作后 2 个月内一次性返还京泰剩余的垫付资金。
17、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 36,507,427.19 5,563,689.39 30,688,636.78 4,819,879.62
信用损失减值准备 27,747,793.94 5,543,967.78 15,878,920.33 2,512,629.92
内部交易未实现利润 40,398,423.40 10,099,605.85
递延收益 10,438,353.85 1,565,753.07 11,181,031.93 1,677,154.78
因税法与会计折旧/
摊销年限不同导致的 3,204,450.92 480,667.65 4,369,705.79 655,455.88
折旧/摊销差异
合 计 118,296,449.30 23,253,683.74 62,118,294.83 9,665,120.20
（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
其他权益工具投资公
允价值变动 142,366,920.79 27,091,040.70 121,438,188.01 23,951,730.76
非同一控制下企业合
并形成的被合并方可 22,521,716.64 5,630,429.16 23,846,523.52 5,961,630.88
辨认净资产评估增值
因税法与会计折旧/摊
销年限不同导致的折 30,659,028.26 7,664,757.06 15,596,152.61 3,899,038.15
旧/摊销差异
合 计 195,547,665.69 40,386,226.92 160,880,864.14 33,812,399.79
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 488,306,675.28 269,407,702.60
可抵扣亏损 5,690,009,032.27 4,657,640,737.74
合 计 6,178,315,707.55 4,927,048,440.34
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（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2022 年 304,767,111.78
2023 年 246,476,803.51 337,244,328.24
2024 年 212,462,307.08 215,232,134.87
2025 年 335,947,974.00 339,139,286.93
2026 年 3,565,729,248.49 3,461,257,875.92
2027 年 1,329,392,699.19
合 计 5,690,009,032.27 4,657,640,737.74
18、 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程建设款 137,379,927.48 137,379,927.48 108,244,358.39 108,244,358.39
待抵扣进项税 440,656,344.11 440,656,344.11 1,216,500,578.82 1,216,500,578.82
项目前期费用 95,730,229.58 58,168,752.31 37,561,477.27 112,580,272.49 112,580,272.49
未实现售后租回
损益 178,112,171.63 178,112,171.63 227,873,148.58 227,873,148.58
预付设备款 77,979,379.75 77,979,379.75 1,142,137,395.36 1,142,137,395.36
委托贷款 19,940,000.00 19,940,000.00 19,940,000.00 19,940,000.00
预付土地款 432,500.00 432,500.00
预付投资款 486,590,187.27 486,590,187.27
合 计 949,798,052.55 78,108,752.31 871,689,300.24 3,314,298,440.91 19,940,000.00 3,294,358,440.91
注：根据项目条件变化及公司整体投资计划安排，本年度公司决定停止推进部分项目
前期工作，对这部分项目前期费用计提减值准备。
19、 短期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 200,102,777.78
信用借款 7,234,809,229.69 6,905,723,335.25
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项 目 年末余额 年初余额
合 计 7,234,809,229.69 7,105,826,113.03
20、 应付票据
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,411,810,813.23 1,180,446,300.54
商业承兑汇票 18,419,143.30 137,863,976.28
合 计 1,430,229,956.53 1,318,310,276.82
注：本年末无已到期未支付的应付票据。
21、 应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
应付工程款 2,134,116,925.59 1,604,617,811.18
应付设备款 848,277,897.06 874,139,273.83
应付燃料费 1,868,632,628.69 2,200,583,603.42
应付材料费 553,012,975.51 587,471,269.83
应付劳务费 506,195,137.45 518,896,692.92
质保金 59,071,807.89 55,264,381.58
其他 74,448,707.49 119,585,395.39
合 计 6,043,756,079.68 5,960,558,428.15
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
债权单位名称 年末余额 未偿还原因
中国能源建设集团天津电力建设有限公司 62,049,841.29 尚未结算
山东益通安装有限公司 40,254,130.59 尚未结算
中国电建集团河北工程有限公司 23,515,713.33 尚未结算
中铁七局集团第一工程有限公司 19,000,000.00 尚未结算
中国电建集团江西省电力设计院有限公司 17,575,051.37 尚未结算
合 计 162,394,736.58 —
22、 预收款项
项 目 年末余额 年初余额
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项 目 年末余额 年初余额
租赁费 1,006,260.48 1,848,903.72
合 计 1,006,260.48 1,848,903.72
23、 合同负债
（1）合同负债情况
项 目 年末余额 年初余额
热力产品 112,875,611.94 67,820,361.91
煤灰及其他 4,807,391.47 3,595,251.19
综合能源服务 168,000.70 938,325.61
预收技改大修款项 221,238.94
合 计 118,072,243.05 72,353,938.71
（2）本年账面价值发生重大变动的金额和原因
项 目 变动金额 变动原因
新增供热蒸汽管网投入使用，预收
热力产品 45,055,250.03
蒸汽款增加
合 计 45,055,250.03 ——
24、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 153,777,773.30 1,827,217,411.53 1,824,971,569.50 156,023,615.33
二、离职后福利-设定提存计划 3,371,599.86 223,184,304.66 221,795,740.45 4,760,164.07
三、辞退福利 1,920,000.00 2,410,000.00 1,920,000.00 2,410,000.00
合 计 159,069,373.16 2,052,811,716.19 2,048,687,309.95 163,193,779.40
（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,041,363.92 1,320,757,549.36 1,323,847,329.52 1,951,583.76
二、职工福利费 133,233,336.26 132,981,300.72 252,035.54
三、社会保险费 65,935,493.27 116,708,056.99 113,175,805.36 69,467,744.90
其中：医疗及生育保险费 65,820,293.90 111,098,482.97 107,590,246.89 69,328,529.98
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项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
工伤保险费 98,993.80 5,609,574.02 5,585,558.47 123,009.35
其他 16,205.57 16,205.57
四、住房公积金 619,891.67 115,765,362.49 115,460,496.49 924,757.67
五、工会经费和职工教育经费 78,352,874.90 33,225,555.97 31,852,995.30 79,725,435.57
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 3,828,149.54 107,527,550.46 107,653,642.11 3,702,057.89
合 计 153,777,773.30 1,827,217,411.53 1,824,971,569.50 156,023,615.33
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、基本养老保险 2,781,429.26 152,618,942.47 151,262,962.02 4,137,409.71
二、失业保险费 203,740.81 5,069,814.22 5,036,870.46 236,684.57
三、企业年金 386,429.79 65,495,547.97 65,495,907.97 386,069.79
合 计 3,371,599.86 223,184,304.66 221,795,740.45 4,760,164.07
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司及所属子公司分别根据所在地具体规定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存
费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的
成本。
25、 应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 38,551,454.89 30,694,933.38
资源税 423,787.46 761,730.51
企业所得税 41,643,571.75 10,250,790.05
城市维护建设税 2,653,413.85 2,222,727.22
房产税 4,166,210.28 33,715,991.90
土地使用税 3,112,005.69 21,270,408.82
个人所得税 40,052,947.49 30,039,786.60
教育费附加（含地方教育费附加） 1,627,744.21 1,752,525.69
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
其他税费 26,781,271.47 36,923,238.00
合 计 159,012,407.09 167,632,132.17
26、 其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付股利 376,437,228.05 481,350,272.37
其他应付款 414,902,942.06 572,703,075.10
合 计 791,340,170.11 1,054,053,347.47
（1）应付股利
超过 1 年未支
项 目 年末余额 年初余额
付原因
北京京能国际能源股份有限公司 213,131,830.40 223,131,830.40 尚未支付
鄂尔多斯市裕鑫投资有限公司 49,878,860.64
中铝宁夏能源集团有限公司 18,914,377.88 18,914,377.88 尚未支付
北京能源集团有限责任公司 37,842,889.71 68,400,029.11 尚未支付
北京国际电气工程有限责任公司 10,556,037.12 10,556,037.12 尚未支付
华润电力投资有限公司 95,671,147.33 110,469,137.22 尚未支付
内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司 320,945.61
合 计 163,305,397.65 481,350,272.37
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
应付社保及住房公积金 6,613,441.62 7,540,767.00
应付保证金及质保金 237,427,229.78 212,774,700.78
应付北京能源集团有限责任公司代垫款项 28,830,000.00 172,761,844.39
工程奖励 6,945,100.00 6,945,100.00
其他 135,087,170.66 172,680,662.93
合 计 414,902,942.06 572,703,075.10
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
债权单位名称 年末余额 未偿还原因
北京能源集团有限责任公司 28,830,000.00 未到付款期
河南中锐环科清洁能源集团有限公司 18,921,240.00 未到结算期
内蒙古京能锡林煤化有限责任公司 17,080,000.00 未到结算期
赤峰再生源废旧金属回收有限公司 16,427,734.50 未到结算期
中国电建集团江西省电力设计院有限公司 8,461,097.73 未到结算期
合 计 89,720,072.23 —
27、 一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、29） 3,589,755,984.16 3,785,896,558.16
1 年内到期的应付债券（附注六、30） 847,019,863.01 1,943,103,698.63
1 年内到期的长期应付款（附注六、32） 62,441,926.21 50,779,016.66
1 年内到期的租赁负债（附注六、31） 239,250,589.88 297,832,550.52
合 计 4,738,468,363.26 6,077,611,823.97
28、 其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
短期应付债券 2,324,845,808.22 3,216,078,767.12
待转销项税 108,471,819.03 80,401,200.40
合 计 2,433,317,627.25 3,296,479,967.52
其中：短期应付债券的增减变动
债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年初余额
期限
京能电力 2022 年度第一期超短期
100元 2022-4-19 269天 800,000,000.00
融资券（22 京能电力 SCP001）
京能电力 2022 年度第二期超短期
100元 2022-7-28 270天 1,500,000,000.00
融资券（22 京能电力 SCP002）
京能电力 2022 年度第三期超短期
100元 2022-8-26 90天 700,000,000.00
融资券（22 京能电力 SCP003）
京能电力2021年度第二期超短期融
100元 2021-8-13 270天 1,000,000,000.00 1,009,657,534.24
资券（21 京能电力 SCP002)
京能电力2021年度第三期超短期融
100元 2021-11-9 77天 1,500,000,000.00 1,505,227,397.26
资券（21 京能电力 SCP003)
京能电力2021年度第四期超短期融
100元 2021-12-7 270天 700,000,000.00 701,193,835.62
资券（21 京能电力 SCP004)
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债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年初余额
期限
京能电力 2022 年度第一期超短期
100元 2022-4-19 269天 800,000,000.00
融资券（22 京能电力 SCP001）
京能电力 2022 年度第二期超短期
100元 2022-7-28 270天 1,500,000,000.00
融资券（22 京能电力 SCP002）
京能电力 2022 年度第三期超短期
100元 2022-8-26 90天 700,000,000.00
融资券（22 京能电力 SCP003）
合计 6,200,000,000.00 3,216,078,767.12
（续）
溢折
按面值计提
债券名称 本年发行 价摊 本年偿还 年末余额
利息
销
京能电力2022年度第一期
超短期融资券（22 京能电 800,000,000.00 11,941,698.63 811,941,698.63
力 SCP001）
京能电力2022 年度第二
期超短期融资券（22 京能 1,500,000,000.00 12,904,109.59 1,512,904,109.59
电力 SCP002）
京能电力2022 年度第三
期超短期融资券（22 京能 700,000,000.00 2,537,260.27 702,537,260.27
电力 SCP003）
京能电力2021年度第二期
超短期融资券（21 京能电 8,835,616.44 1,018,493,150.68
力 SCP002)
京能电力2021年度第三期
超短期融资券（21 京能电 2,367,123.29 1,507,594,520.55
力 SCP003)
京能电力2021年度第四期
超短期融资券（21 京能电 11,699,589.04 712,893,424.66
力 SCP004)
合计 3,000,000,000.00 50,285,397.26 3,941,518,356.16 2,324,845,808.22
29、 长期借款
项 目 年末余额 年初余额 年末利率区间（%）
质押借款 886,626,089.11 1,728,177,726.72 3.85-4.90
抵押、保证借款 691,367,746.39 763,436,169.79 4.41-5.00
保证借款 3,120,380,367.22 3,997,248,661.87 1.80-4.90
信用借款 24,423,550,640.05 23,490,905,184.23 3.00-5.70
减：一年内到期的长期借款（附注六、27） 3,589,755,984.16 3,785,896,558.16
合 计 25,532,168,858.61 26,193,871,184.45
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注1：质押、抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、59。
注2：保证借款中除25,700.00万元由北京能源集团有限责任公司提供担保、79,333.33万
元由北京能源集团有限责任公司以及本公司共同提供担保外（详见附注十一、5），其余均由
本公司为子公司提供担保。
30、 应付债券
（1）应付债券
项 目 年末余额 年初余额
中期票据 1,500,000,000.00 800,000,000.00
合 计 1,500,000,000.00 800,000,000.00
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
溢折 年末余额
债券 按面值计提 减：一年内到期
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年初余额 本年发行 价摊 本年偿还
期限 利息 的应付债券
销
北京京能电
力股份有限
公司 2022
年度第一期 100 元 2022-1-21 3年 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 40,691,095.89 40,691,095.89 1,500,000,000.00
中期票（22
京能电力
MTN001）
京能电力公
开发行
2020 年公
100 元 2020-10-16 3年 800,000,000.00 800,000,000.00 30,000,000.00 23,671,232.88 806,328,767.12
司债券第一
期（20 京能
01）
合计 2,300,000,000 800,000,000.00 1,500,000,000.00 70,691,095.89 23,671,232.88 847,019,863.01 1,500,000,000.00
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31、 租赁负债
本年增加
本
项 目 年初余额 年 本年减少 年末余额
新增租赁 其他
利
息
租赁付款额 3,412,901,692.11 17,184,515.35 1,005,353,643.25 2,424,732,564.21
减：未确认的融资
费用 554,288,305.77 232,513,828.42 321,774,477.35
减：一年内到期的
租赁负债（附注六、 297,832,550.52 —— — —— —— 239,250,589.88
27）
合 计 2,560,780,835.82 —— — —— —— 1,863,707,496.98
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见
本附注九 、（一）3、“流动性风险”。
32、 长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
长期应付款 2,732,723,340.36 1,165,123,005.56
合 计 2,732,723,340.36 1,165,123,005.56
长期应付款明细
项 目 年末余额 年初余额
北京能源集团有限责任公司借款 680,664,888.90 600,696,666.66
北京京能融资租赁有限公司借款 1,816,817,911.00 299,000,000.00
深圳京能融资租赁有限公司借款 188,247,533.33 196,307,066.67
内蒙古和林格尔新区财政金融局 85,425,333.34 82,886,555.56
十堰国有资本投资运营集团有限公司 24,009,600.00 32,011,733.33
袁州区工业园财政所 5,000,000.00
减：一年内到期部分（附注六、27） 62,441,926.21 50,779,016.66
合 计 2,732,723,340.36 1,165,123,005.56
33、 长期应付职工薪酬
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（1）长期应付职工薪酬表
项 目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 121,470,000.00 127,560,000.00
二、辞退福利 7,120,000.00 6,280,000.00
合 计 128,590,000.00 133,840,000.00
（2）设定受益计划变动情况
①设定受益计划义务现值
项 目 本年 上年
一、年初余额 127,560,000.00 125,908,069.14
二、计入当年损益的设定受益成本 3,380,000.00 3,940,000.00
1、当年服务成本
2、过去服务成本
3、结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 3,380,000.00 3,940,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本 -80,000.00 -7,280,000.00
1、精算利得（损失以“－”表示） -80,000.00 -7,280,000.00
四、其他变动 9,550,000.00 9,568,069.14
1、结算时支付的对价
2、已支付的福利 9,550,000.00 9,568,069.14
3、本年转入
五、 年末余额 121,470,000.00 127,560,000.00
②设定受益计划净负债（净资产）
项 目 本年 上年
一、年初余额 127,560,000.00 125,908,069.14
二、计入当年损益的设定受益成本 3,380,000.00 3,940,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本 -80,000.00 -7,280,000.00
四、其他变动 9,550,000.00 9,568,069.14
五、年末余额 121,470,000.00 127,560,000.00
③设定受益计划的内容及与之相关风险、对本集团未来现金流量、时间和不确定性的影
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响说明
在国家规定的基本养老、基本医疗制度之外，本集团为关停电厂的现有离退休人员提供
以下离职后福利：
现有离休人员的生活补贴福利，该福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止；医疗
保险缴费福利，该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其身故为止。现有退休人员的统
筹外补贴福利和取暖费/煤火费福利，该福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止。
本集团需要承担上述福利支付义务，并对负债与费用进行精算评估。本集团承担上述福
利支付计划导致的精算风险，主要为利率风险：设定受益计划负债的现值参照政府债券的市
场收益率作为折现率进行计算，因此政府债券的利率降低会导致负债金额的增加。
最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿惠悦咨询
公司针对截至 2022 年 12 月 31 日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益
计划的现值和相关的服务成本。
精算估值涉及的主要假设 本年度 上年度
折现率 2.75% 2.75%
④设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
用于确定设定受益计划负债的主要精算假设为折现率，敏感性分析基于其他假设不变的
基础上，上述假设于资产负债表日进行合理波动得出，但下述敏感性分析并不能代表设定受
益计划负债的实际变化：
折现率增加 25 个基点，设定受益计划负债减少人民币 316 万元；折现率减少 25 个基点，
设定受益计划负债增加人民币 331 万元。
34、 预计负债
项 目 年末余额 年初余额
未决诉讼 95,730,733.00
合 计 95,730,733.00
注：本公司子公司内蒙古岱海发电有限责任公司根据内蒙古乌兰察布市中级人民法院一
审判决（（2021）内 09 民初 59 号），计提预计赔偿损失 95,730,733 元，内蒙古岱海发电有
限责任公司已就该诉讼事项向内蒙古自治区高级人民法院提起上诉，截至本报告日，尚未取
得二审判决结果。
35、 递延收益
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项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 188,499,283.79 56,203,000.00 27,602,438.29 217,099,845.50
未实现售后租回损益 38,814,630.99 9,566,767.70 29,247,863.29
供热管网建设费 7,742,183.02 12,610,510.73 1,026,332.74 19,326,361.01 一次性入网费
供电公司家属区供热
8,293,578.77 456,527.27 7,837,051.50 一次性入网费
分离专项资金
合 计 243,349,676.57 68,813,510.73 38,652,066.00 273,511,121.30 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年计
本年新增补助 入营业 本年计入其他收 与资产/收益
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
金额 外收入 益金额 相关
金额
2013 年市本级减
617,937.98 49,788.12 568,149.86 与资产相关
排引导专项资金
2013 年自治区排
污费环境保护专 5,471,427.12 467,889.96 5,003,537.16 与资产相关
项资金
2016 年中央大气
污染防治专项资 2,591,666.83 99,999.96 2,491,666.87 与资产相关
金
2019 年自治区科
技成果转化专项 2,500,000.00 125,000.04 2,374,999.96 与资产相关
资金预算的通知
超低排放改造财
6,072,518.58 946,933.26 5,125,585.32 与资产相关
政补贴
大气污染防止专
5,761,913.41 841,718.46 4,920,194.95 与资产相关
项资金
水污染防治专项
61,633,786.69 3,301,809.96 58,331,976.73 与资产相关
资金
2016 年大气污染
2,558,375.51 213,198.00 2,345,177.51 与资产相关
防治资金
2#机组提效增容
改造项目专项拨 6,431,368.34 889,234.52 5,542,133.82 与资产相关
款
1#机提效增容改
11,316,228.10 1,756,497.88 9,559,730.22 与资产相关
造政府补助款
科技创新专项补
5,835,183.59 1,017,715.06 4,817,468.53 与资产相关
助资金
工业企业重点研
发计划（一般科 178,333.33 20,000.00 158,333.33 与资产相关
技）项目补助
供热（汽）技术
1,000,000.00 103,247.93 896,752.07 与资产相关
改造综合奖补资
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本年计
本年新增补助 入营业 本年计入其他收 与资产/收益
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
金额 外收入 益金额 相关
金额
金
中央节能技改财
政奖励资金（凝
321,192.40 273,105.55 48,086.85 与资产相关
泵、引风机节能
改造工程）
热力管网建设专
1,090,000.00 60,000.00 1,030,000.00 与资产相关
项资金
中水管线专项资
12,366,666.67 700,000.00 11,666,666.67 与资产相关
金
排污费环境保护
283,332.87 141,666.72 141,666.15 与资产相关
专项资金
脱硫脱硝系统改
795,535.72 49,643.51 745,892.21 与资产相关
造工程财政拨款
凝泵、引风机、
增压风机节能技 1,699,165.08 204,153.01 1,495,012.07 与资产相关
改项目
大功率风氢储系
统高效集成及灵 6,170,000.00 3,830,000.00 6,850,000.00 3,150,000.00 与资产相关
活控制关键技术
超低排放改造奖
11,793,033.41 1,709,341.00 10,083,692.41 与资产相关
补资金
供热改造项目奖
2,620,521.49 114,754.34 2,505,767.15 与资产相关
补资金
脱硫脱硝系统改
5,022,077.16 574,375.14 4,447,702.02 与资产相关
造工程财政拨款
循环经济补助 3,949,375.00 394,937.50 3,554,437.50 与资产相关
安全试点单位补
114,583.33 62,500.00 52,083.33 与资产相关
助（专项资金）
供热设施建设补
625,000.04 62,500.00 562,500.04 与资产相关
贴款
煤场全封闭项目 2,491,666.70 86,666.64 2,405,000.06 与资产相关
大气污染防治资
3,366,063.48 233,484.12 3,132,579.36 与资产相关
金
节能优化项目中
4,745,549.11 264,080.76 4,481,468.35 与资产相关
央预算资金
土地返还款 12,160,971.29 260,636.04 11,900,335.25 与资产相关
供气补贴 2,960,000.00 1,500,000.00 2,960,000.00 1,500,000.00 与收益相关
供热余热利用项
目建设中央预算 1,270,224.13 70,568.04 1,199,656.09 与资产相关
资金
临时占地补偿协
2,047,740.72 71,432.82 1,976,307.90 与资产相关
议
2021 年度技术改 500,000.00 500,000.00 与资产相关
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本年计
本年新增补助 入营业 本年计入其他收 与资产/收益
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
金额 外收入 益金额 相关
金额
造奖
收污染治理和节
能减碳专项补助 29,500,000.00 2,557,113.64 26,942,886.36 与资产相关
资金
十堰热电联产一
10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
期项目工程款
污水处理及配套
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
管网建设资金
1#脱硫 GGH 改
造及引风机后烟 133,000.00 133,000.00 与资产相关
道优化 项目
科技创新专项发
展战略专项结转 3,720,000.00 3,720,000.00 与资产相关
资金“揭榜挂帅”
脱硫废水零排放
改造项目补助资 2,020,000.00 33,010.45 1,986,989.55 与资产相关
金
城市供热管网配
637,845.71 35,435.86 602,409.85 与资产相关
套费
合 计 188,499,283.79 56,203,000.00 20,752,438.29 6,850,000.00 217,099,845.50 ——
36、 股本
本年增减变动（+ 、-）
项 目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 6,683,147,056.00 10,596,795.00 10,596,795.00 6,693,743,851.00
注：2022 年度，公司首期股票期权激励计划以及预留部分股票期权激励计划共行权
10,596,795 股，股本增加 10,596,795.00 元。
37、 其他权益工具
（1）年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
本公司 2022 年末发行在外永续债期末余额 3,494,905,660.37 元，主要发行条款如下：
期限为 3+N（3）年，于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在本公司
依据发行条款的约定赎回时到期。
除非发生强制付息事件，本期中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息
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以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何利息
递延支付次数的限制；
前 3 个计息年度的票面利率将通过集中簿记建档方式确定，在前 3 个计息年度内保
持不变。自第 4 个计息年度起，每 3 年重置一次票面利率。如果未来因宏观经济及政策变
化等因素影响导致当期基准利率在利率重置日不可得，票面利率将采用票面利率重置日之前
一期基准利率加上初始利差再加上 300 个基点确定。
本金和利息在破产清算时的清偿顺序列于本公司普通债务之后。
上述发行条款表明，京能电力可以无条件避免以交付现金或其他金融资产来履行合同
义务，且合同条款没有约定担保义务和或有结算条款；利率跳升次数有限，有最高票息限制
且封顶利率未超过同期同行业同类型工具平均利率水平，不构成间接义务，根据《企业会计
准则-金融工具列报》以及《永续债相关会计处理的规定》，本公司将发行的永续债计入其他
权益工具。
（2）年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
发行在外 年初 本年增加 本年减少 年末
的金融工 数 账面
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
量 价值
2020 年永
续中票 15,000,000.00 1,494,905,660.37 15,000,000.00 1,494,905,660.37
2022 年永
续中票 20,000,000.00 2,000,000,000.00 20,000,000.00 2,000,000,000.00
合 计 15,000,000.00 1,494,905,660.37 20,000,000.00 2,000,000,000.00 35,000,000.00 3,494,905,660.37
38、 资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、股本溢价 7,982,975,058.61 28,018,364.17 8,010,993,422.78
二、其他资本公积 174,637,972.98 35,582,875.04 17,411,336.36 192,809,511.66
合 计 8,157,613,031.59 63,601,239.21 17,411,336.36 8,203,802,934.44
注 1 ： 股 本 溢 价 本 年 变 动 原 因： 公 司 股 票 期 权 2022 年 度 行 权 ， 股 本 溢 价 增 加
28,018,364.17 元。
注 2：其他资本公积本年变动原因：联营企业其他权益变动增加 35,582,875.04 元；本年
确认股权激励计划等待期服务成本，减少 6,923,137.02 元；股票期权行权，转销等待期确认
的资本公积，减少 7,523,724.45 元，其他减少 2,964,474.89 元。
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39、 其他综合收益
本年发生金额
减：前期计 减：前期计入
项目 年初余额 税后归 年末余额
本年所得税前 入其他综合 其他综合收 减：所得税费 税后归属于母
属于少
发生额 收益当期转 益当期转入 用 公司
数股东
入损益 留存收益
一、不能重分
类进损益的
其他综合收
90,126,457.25 20,848,732.78 3,139,309.94 17,709,422.84 107,835,880.09
益
其中：重新计
量设定受益 -7,360,000.00 -80,000.00 -80,000.00 -7,440,000.00
计划变动额
其他权益工
具投资公允 97,486,457.25 20,928,732.78 3,139,309.94 17,789,422.84 115,275,880.09
价值变动
二、将重分类
进损益的其 -5,317,667.89 -5,317,667.89
他综合收益
其中：权益法
下可转损益
的其他综合
-5,317,667.89 -5,317,667.89
收益
其他综合收
益合计
84,808,789.36 20,848,732.78 3,139,309.94 17,709,422.84 102,518,212.20
40、 专项储备
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 13,345,145.28 10,351,935.80 2,993,209.48
合 计 13,345,145.28 10,351,935.80 2,993,209.48
41、 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 1,566,076,066.02 107,877,448.48 1,673,953,514.50
任意盈余公积 3,165,501,894.64 107,877,448.48 3,273,379,343.12
其他 64,403,077.56 64,403,077.56
合 计 4,795,981,038.22 215,754,896.96 5,011,735,935.18
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%分别提取法定盈余公积、
任意盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
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42、 未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年年末未分配利润 380,267,321.32 4,381,878,327.96
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -5,537,943.65
调整后年初未分配利润 374,729,377.67 4,381,878,327.96
加：本年归属于母公司股东的净利润 803,206,883.32 -3,116,470,184.02
减：提取法定盈余公积 107,877,448.48 24,864,623.55
提取任意盈余公积 107,877,448.48
应付普通股股利 801,314,142.72
永续债利息 64,500,000.00 64,500,000.00
年末未分配利润 897,681,364.03 374,729,377.67
43、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 30,221,417,874.81 27,336,649,638.92 21,941,684,058.13 23,772,765,820.12
其他业务 263,996,843.90 252,466,376.54 298,282,856.92 245,362,414.81
合 计 30,485,414,718.71 27,589,116,015.46 22,239,966,915.05 24,018,128,234.93
（1）本年合同按商品类型分类产生的收入情况
合同分类 金额
售电收入 28,060,996,443.82
售热收入 2,021,957,863.08
电力服务收入 138,463,567.91
电力检修劳务 86,108,048.04
其他业务收入 177,888,795.86
30,485,414,718.71
合 计
（2）本年按经营地区分类产生主营业务收入情况
合同分类 金额
华北网地区 10,635,465,800.34
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合同分类 金额
内蒙电网地区 9,252,542,843.20
山西地区 5,007,845,697.41
宁夏地区 2,258,630,568.07
湖北地区 1,681,333,716.48
河南地区 1,186,897,580.27
江西地区 198,701,669.04
合 计 30,221,417,874.81
44、 税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 24,152,221.74 20,284,581.24
教育费附加 21,255,095.39 17,091,025.86
房产税 75,823,848.75 79,509,168.59
土地使用税 35,929,391.48 39,964,262.39
车船使用税 274,124.58 283,607.04
印花税 22,155,033.30 13,783,341.25
资源税 2,175,855.63 2,233,839.32
水利建设基金 4,945,162.07 9,736,424.07
环境保护税 59,439,368.88 54,884,227.50
合 计 246,150,101.82 237,770,477.26
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
45、 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 11,338,660.72 6,815,272.18
业务经费 112,731.59 193,593.98
折旧费 5,173.42 3,234.66
广告费 52,620.79
其他 187,832.53 553,217.84
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项 目 本年发生额 上年发生额
合 计 11,697,019.05 7,565,318.66
46、 管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 576,453,060.62 531,714,759.30
离退休费用 3,544,170.44 3,776,642.22
无形资产摊销 73,332,279.84 66,091,013.72
物业管理费 45,738,360.88 46,663,138.60
办公费 16,220,143.12 20,560,396.82
租赁费 2,849,320.36 3,776,588.93
中介机构服务费 22,055,745.85 18,138,169.24
折旧费 46,333,452.80 46,250,896.29
外部劳务费 14,460,958.52 17,317,330.33
清洁绿化费 9,523,816.30 8,951,432.28
长期待摊费用摊销 7,924,439.01 3,253,311.45
税金 6,769,103.50 6,149,334.33
其他 106,807,189.30 62,076,701.88
合 计 932,012,040.54 834,719,715.39
47、 研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
循环流化床机组零负荷在网关键技术研
究及工程示范 8,369,348.26
脱硫废水系统增容技术研究与应用 3,280,419.56
脱硫系统搅拌器叶轮质量提升技术研究
与应用 3,201,093.55
智慧压缩空气系统节能优化改造 1,904,578.53
350MW湿冷燃煤供热机组循环冷却水生
化处理试验研究及应用示范 1,724,896.26
入厂燃料智能采样管控系统应用研究 1,576,429.31
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项 目 本年发生额 上年发生额
基于ETS系统润滑油、EH油、真空保护可
靠性提高研究应用 1,563,676.25
锅炉冷渣器设备增容技术研究与应用 1,397,586.70
锅炉原煤仓防堵装置研发与应用 1,362,561.94
基于人工智能技术输煤智能值守项目研
究 1,322,762.67
面向大型蒸汽管网的智慧供热技术体系
研究及应用 1,121,011.93
厂外输煤皮带智能巡检机器人系统装备
研发及应用 1,041,932.30
输煤系统干雾抑尘技术研究 1,030,342.11
5G-AR-AI联合驱动的设备安全与人员违
章综合管控系统研究与应用 1,023,089.97 1,682,828.63
粉煤灰大规模综合利用生态环境标准体
系研究 943,396.23
350MW超临界CFB锅炉SNCR低负荷稳
燃脱硝技术的研究 840,042.91 8,056,770.42
循环水全负荷经济背压自动调节 822,948.80 375,404.17
汽车入厂煤采样机高效运行技术研究与
应用 774,964.66
发电厂辅网智能自动控制系统研究 772,872.15 4,546,646.58
圆盘滤布脱水机滤布自动在线清洗系统
研究与应用 754,437.19
350MW超临界CFB锅炉大比例掺烧膏体
煤泥研究及应用 10,217,958.59
基于行车全景随动安全监控系统 2,398,098.57
发电厂供热及灵活性技术研究及应用 2,052,440.43
其它 2,459,442.58 26,207,449.48
合 计 37,287,833.86 40,875,947.07
48、 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,589,566,780.26 1,616,645,886.35
减：利息收入 41,352,521.74 35,016,627.98
其他 15,283,857.00 22,858,211.48
合 计 1,563,498,115.52 1,604,487,469.85
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49、 其他收益
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
个税手续费返还 1,086,457.95 833,918.04
税费返还 43,435,312.37 26,631,278.54 43,435,312.37
供气补贴 10,910,239.36 193,000.00 10,910,239.36
稳岗补贴 6,174,223.06 6,632,102.00 6,174,223.06
供热补助 4,082,096.69 7,335,584.22 4,082,096.69
其他各项政府补助 27,583,844.03 32,321,203.89 27,583,844.03
合 计 93,272,173.46 73,947,086.69 92,185,715.51
50、 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,160,801,511.48 37,005,386.74
持有其他权益工具投资期间取得的股利收入 11,820,951.36
合 计 1,160,801,511.48 48,826,338.10
51、 信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
应收账款减值损失 -108,620,656.91 -902,877.40
其他应收款坏账损失 -2,752,043.40 -1,349,748.00
预付款项减值损失 -415,373.27
合 计 -111,372,700.31 -2,667,998.67
52、 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -1,654,465.47 -12,191,019.21
固定资产减值损失 -6,358,878.38
其他非流动资产减值损失 -58,168,752.31
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项 目 本年发生额 上年发生额
合 计 -66,182,096.16 -12,191,019.21
注：其他非流动资产减值损失详见六、18。
53、 资产处置收益
计入当年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额 益的金额
固定资产处置收益 -4,252,935.44 113,889,307.01 -4,252,935.44
合 计 -4,252,935.44 113,889,307.01 -4,252,935.44
54、 营业外收入
计入当年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
碳排放交易收入 404,486,869.91
废旧物资收入 192,300.00 192,300.00
接受补偿、赔偿 583,845.38 33,297,653.47 583,845.38
罚没利得 4,565,843.66 6,176,318.50 4,565,843.66
保险理赔 100,514.13 1,478,162.48 100,514.13
接受捐赠 319,371.98 30,000.00 319,371.98
非流动资产毁损报废利得 15,207.80 10,680.41 15,207.80
其他 3,194,596.01 2,785,110.44 3,194,596.01
合 计 8,971,678.96 448,264,795.21 8,971,678.96
55、 营业外支出
计入当年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
对外捐赠 11,243,200.00 3,514,760.00 11,243,200.00
非常损失（含罚款、税收滞
纳金） 4,879,991.15 2,413,648.72 4,879,991.15
非流动资产毁损报废损失 19,451,128.41 4,698,490.34 19,451,128.41
预计未决诉讼损失 95,730,733.00 95,730,733.00
其他 2,690,487.43 2,251,399.47 2,690,487.43
合 计 133,995,539.99 12,878,298.53 133,995,539.99
注：预计未决诉讼损失说明见六 34、预计负债。
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56、 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 135,102,322.83 12,885,405.05
递延所得税费用 -10,154,046.35 3,677,116.15
合 计 124,948,276.48 16,562,521.20
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 1,052,895,684.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 263,223,921.12
子公司适用不同税率的影响 -42,832,396.03
调整以前期间所得税的影响 -3,083,763.10
非应税收入的影响 -301,102,074.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,931,465.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -91,022,205.55
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 305,019,135.78
所得税减免优惠的影响 -309,543.62
研发费用加计扣除 -9,876,263.24
所得税费用 124,948,276.48
57、 现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 41,352,521.74 34,919,127.98
押金保证金 165,229,332.29 159,830,361.03
政府补助 80,743,523.14 73,113,168.65
赔款及罚款 4,159,207.06 22,315,389.40
往来款及其他 104,863,223.24 227,417,257.10
排污权转让款 4,846,716.00 2,694,240.00
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
碳排放交易款 428,756,082.10
合 计 401,194,523.47 949,045,626.26
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
管理费用中的付现支出 112,439,423.05 156,397,479.42
赔款及罚款 4,756,212.49 2,937,006.11
捐赠支出 11,243,200.00 3,470,000.00
上交工会经费 23,741,431.57
押金保证金 276,162,491.36 168,381,541.41
往来款及其他 174,440,189.77 93,288,991.47
合 计 579,041,516.67 448,216,449.98
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
基建项目利息收入 510,975.91 68,323.51
其他 429,058,933.11 476,742,639.97
合 计 429,569,909.02 476,810,963.48
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
项目前期费用 4,648,209.60
预付投资款 90,280,600.00
其他 6,312,214.80
合 计 6,312,214.80 94,928,809.60
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到融资租赁款项 359,458,861.59
收到非金融机构借款 100,000,000.00 1,140,000,000.00
红利税 567,704.73 4,893,449.78
其他 2,077,346.36
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项 目 本年发生额 上年发生额
合 计 460,026,566.32 1,146,970,796.14
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 911,815,612.19 1,620,826,318.06
偿还其他借款支付现金 132,342,347.22 120,113,131.21
收购库存股 92,829,149.96
支付债券相关费用 6,310,084.50 6,636,087.05
其他 15,953,268.33 10,006,474.21
合 计 1,066,421,312.24 1,850,411,160.49
58、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 927,947,407.98 -3,877,614,208.51
加：资产减值损失 66,182,096.16 12,191,019.21
信用资产减值损失（新金融工具准则适用） 111,372,700.31 2,667,998.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
3,183,327,078.73 2,841,393,450.66
产折旧
使用权资产折旧（新租赁准则适用） 198,343,455.12 245,963,328.24
无形资产摊销 89,187,060.60 81,871,152.24
长期待摊费用摊销 10,928,734.23 6,386,402.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
4,252,935.44 -113,889,307.01
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 19,435,920.61 4,687,809.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,589,566,780.26 1,616,645,886.35
投资损失（收益以“－”号填列） -1,160,801,511.48 -48,826,338.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,588,563.54 109,279.71
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补充资料 本年发生额 上年发生额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,434,517.19 3,567,836.44
存货的减少（增加以“－”号填列） 421,735,994.28 -656,740,046.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 829,695,756.55 -986,956,868.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -109,555,953.42 1,487,239,029.52
其他 -7,885,317.04 4,516,516.91
经营活动产生的现金流量净额 6,163,579,091.98 623,212,941.19
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况： —
现金的年末余额 4,031,512,495.21 3,626,514,924.60
减：现金的年初余额 3,626,514,924.60 3,596,191,035.21
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 404,997,570.61 30,323,889.39
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 4,031,512,495.21 3,626,514,924.60
其中：库存现金 800.00
可随时用于支付的银行存款 4,031,512,495.21 3,626,507,352.53
可随时用于支付的其他货币资金 6,772.07
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 4,031,512,495.21 3,626,514,924.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
59、 所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
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项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 343,129,354.47 银行承兑汇票保证金、履约保证金、复垦保证金
固定资产 1,476,364,061.27 抵押借款
无形资产 18,534,667.28 抵押借款
在建工程 348,904,561.43 抵押借款
注： 本年末公 司另以电费收 费权质押 方式取得长期 借款（含 一年内到期） 共计
886,626,089.11 元。
60、 政府补助
计入当期损益
项 目 金 额 列报项目
的金额
收污染治理和节能减碳专项补助资
29,500,000.00 递延收益 其他收益 2,557,113.64
金
脱硫废水零排放改造项目补助资金 2,020,000.00 递延收益 其他收益 2,960,000.00
供气补贴 1,500,000.00 递延收益 其他收益 33,010.45
西乌珠穆沁旗农牧和科技局 2021 年
3,830,000.00 递延收益
度自治区科技重大专项资金
2021 年度技术改造奖 500,000.00 递延收益
十堰热电联产一期项目工程款 10,000,000.00 递延收益
污水处理及配套管网建设资金 5,000,000.00 递延收益
#1 脱硫 GGH 改造及引风机后烟道
133,000.00 递延收益
优化 项目
科技创新专项发展战略专项结转资
3,720,000.00 递延收益
金“揭榜挂帅”
税费返还
43,127,339.44 其他收益
43,127,339.44
税收优惠 629,986.29 其他收益 629,986.29
留工培训补贴和扩岗补贴 707,000.00 其他收益 707,000.00
稳岗补贴 6,174,223.06 其他收益 6,174,223.06
环保奖励 150,000.00 其他收益 150,000.00
大运充电补贴 135,470.00 其他收益 135,470.00
高新技术企业奖励基金 300,000.00 其他收益 300,000.00
节水型社会建设奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00
收 2021 年知识产权政府补助资金 15,000.00 其他收益 15,000.00
凉城县农牧和科技局科技成果转化
153,000.00 其他收益 153,000.00
专项资金
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计入当期损益
项 目 金 额 列报项目
的金额
收到 2021 年省级工业转型升级专项
50,000.00 其他收益 50,000.00
资金
保定生产力促进中心创新券项目款 150,000.00 其他收益 150,000.00
调整 2017 年重点用能单位能源计量
25,000.00 其他收益 25,000.00
数据采集专项补贴
涿州市工业和信息化局研发投入后
145,726.00 其他收益 145,726.00
补助
在线监测计量设施建设补助款 24,400.00 其他收益 24,400.00
春节稳产稳岗奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
经济贡献奖 100,000.00 其他收益 100,000.00
失业保险基金补贴 3,000.00 其他收益 3,000.00
每年度新增规上工业企业奖励资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
高校生毕业补贴 3,000.00 其他收益 3,000.00
河北省专利资助金 6,000.00 其他收益 6,000.00
收失业保险补贴款 85,000.00 其他收益 85,000.00
2022 年自治区科技成果转化资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
供热补助 4,082,096.69 其他收益 4,082,096.69
节能优化项目中央预算资金 114,080.76 其他收益 114,080.76
收高新技术企业奖补 300,000.00 其他收益 300,000.00
清洁取暖补贴收益 2,030,000.00 其他收益 2,030,000.00
企业高质量发展奖补资金 80,000.00 其他收益 80,000.00
规上工业企业满负荷生产奖励资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
高校毕业生社会保险补贴 43,512.01 其他收益 43,512.01
供气补贴 2,932,600.00 其他收益 2,932,600.00
春节期间重点企业不停工补贴 54,345.16 其他收益 54,345.16
工业经济高质量发展奖 324,000.00 其他收益 324,000.00
燃料采购补贴 2,496,400.00 其他收益 2,496,400.00
工业奖励资金 65,000.00 其他收益 65,000.00
江西省袁州医药工业园管理委员会
1,522,800.00 其他收益 1,522,800.00
招商引资政策优惠补助
清洁能源补助 62,900.00 其他收益 62,900.00
收小升规奖励资金 80,000.00 其他收益 80,000.00
合 计 123,084,879.41 69,874,889.86
七、合并范围的变更
本报告书共 148 页第103页
北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本年新设子公司
序号 主体名称 年末净资产 本年净利润 控制的性质
1 湖北京能京堰新能源有限公司 103,250,000.00 设立
2 宁夏京能宁东新能源有限公司 128,190,000.00 设立
3 二连浩特京能新能源有限公司 32,720,000.00 设立
4 山西京潞新能源有限公司 105,479,962.00 -1,810,038.00 设立
除上述新设子公司外，本年无其他合并范围变更。
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）本集团的构成
业务性 持股比例（%） 享有的
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接 表决权
内蒙古京泰发电有限 内蒙古自治区 内蒙古自治区鄂尔 非同一控制
责任公司 鄂尔多斯市 多斯市 燃煤发电 51.00 51.00 下企业合并
山西京玉发电有限责 山西省朔州右 同一控制下
山西省朔州右玉县 燃煤发电 51.00 51.00
任公司 玉县 企业合并
右玉县京玉污水处理 宁夏回族自治 宁夏回族自治区灵
中水销售 80.00 80.00 投资设立
有限责任公司 区灵武市 武市
宁夏京能宁东发电有 宁夏回族自治 宁夏回族自治区灵 同一控制下
燃煤发电 65.00 65.00
限责任公司 区灵武市 武市 企业合并
内蒙古岱海发电有限 内蒙古自治区 内蒙古自治区乌兰 同一控制下
燃煤发电 51.00 51.00
责任公司 乌兰察布市 察布市 企业合并
内蒙古京能康巴什热 内蒙古自治区 内蒙古自治区鄂尔 同一控制下
燃煤发电 51.00 51.00
电有限公司 鄂尔多斯市 多斯市 企业合并
河北涿州京源热电有
河北省涿州市 河北省涿州市 燃煤发电 60.00 60.00 投资设立
限责任公司
山西京能吕临发电有
山西省吕梁市 山西省吕梁市 燃煤发电 66.00 66.00 投资设立
限公司
京能十堰热电有限公
湖北省十堰市 湖北省十堰市 燃煤发电 60.00 60.00 投资设立
司
内蒙古京隆发电有限 同一控制下
内蒙古丰镇市 内蒙古丰镇市 燃煤发电 100.00 100.00
责任公司 企业合并
内蒙古华宁热电有限 内蒙古乌兰察 非同一控制
内蒙古乌兰察布市 燃煤发电 96.40 96.40
公司 布市 下企业合并
京能（锡林郭勒）发 内蒙古自治区 内蒙古自治区锡林 燃煤发电 70.00 70.00 投资设立
本报告书共 148 页第104页
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业务性 持股比例（%） 享有的
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接 表决权
电有限公司 锡林郭勒盟 郭勒盟
京能秦皇岛热电有限 河北省秦皇岛
河北省秦皇岛市 燃煤发电 100.00 100.00 投资设立
公司 市
内蒙古京能双欣发电 内蒙古自治区 内蒙古自治区鄂尔
燃煤发电 88.50 88.50 投资设立
有限公司 鄂尔多斯市 多斯市
内蒙古自治区
内蒙古京能能源服务 内蒙古自治区察哈
察哈尔右翼前 电力服务 100.00 100.00 投资设立
有限公司 尔右翼前旗
旗
内蒙古京能苏里格能 内蒙古自治区 内蒙古自治区乌审
电力服务 100.00 100.00 投资设立
源管理服务有限公司 乌审旗 旗
宁夏太阳山京智综合
宁夏回族自治 宁夏回族自治区中 非同一控制
能源（售电）有限公 电力服务 51.00 51.00
区中宁县 宁县 下企业合并
司
山西京能售电有限责
山西省太原市 山西省太原市 电力服务 100.00 100.00 投资设立
任公司
江西宜春京能热电有 同一控制下
江西省宜春市 江西省宜春市 燃煤发电 100.00 100.00
限责任公司 企业合并
河南京能滑州热电有 滑县产业集聚 同一控制下
滑县产业集聚区 燃煤发电 100.00 100.00
限责任公司 区 企业合并
内蒙古京海煤矸石发 同一控制下
内蒙古乌海市 内蒙古乌海市 燃煤发电 51.00 51.00
电有限责任公司 企业合并
内蒙古京宁热电有限 乌兰察布市集 同一控制下
乌兰察布市集宁区 燃煤发电 100.00 100.00
责任公司 宁区 企业合并
北京京能电力燃料有 同一控制下
北京市西城区 北京市西城区 燃料服务 100.00 100.00
限公司 企业合并
青岛京能智汇综合能
山东省青岛市 山东省青岛市 电力服务 80.00 80.00 投资设立
源有限公司
山西漳山发电有限责 同一控制下
山西省长治市 山西省长治市 燃煤发电 100.00 100.00
任公司 企业合并
京能（赤峰）能源发 内蒙古自治区 内蒙古自治区赤峰 同一控制下
燃煤发电 94.70 94.70
展有限公司 赤峰市 市 企业合并
内蒙古京能盛乐热电 内蒙古自治区 内蒙古自治区呼和 同一控制下
燃煤发电 100.00 100.00
有限公司 呼和浩特市 浩特市 企业合并
山西京同热电有限公 燃煤发电 同一控制下
山西省左云县 山西省左云县 100.00 100.00
司 （筹建） 企业合并
内蒙古京能能源开发 内蒙古自治区 内蒙古自治区呼和
电力服务 80.00 80.00 投资设立
有限责任公司 呼和浩特市 浩特市
内蒙古兴海电力服务 内蒙古乌兰察 内蒙古乌兰察布市 商务服务 100.00 100.00 同一控制下
本报告书共 148 页第105页
北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
业务性 持股比例（%） 享有的
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接 表决权
有限责任公司 布市 业 企业合并
内蒙古京能电力检修 内蒙古乌兰察 通用设备 同一控制下
内蒙古乌兰察布市 100.00 100.00
有限公司 布市 制造业 企业合并
河南通源热力有限公 电力、热 非同一控制
河南省滑县 河南省滑县 90.00 90.00
司 力生产 下企业合并
京能酒泉新能源有限 新兴能源
甘肃省酒泉 甘肃省酒泉 100.00 100.00 投资设立
公司 技术研发
包头市京能新能源科 新兴能源
内蒙古包头市 内蒙古包头市 100.00 100.00 投资设立
技有限公司 技术研发
鄂尔多斯市京能新能 内蒙古鄂尔多 新兴能源
内蒙古鄂尔多斯市 100.00 100.00 投资设立
源科技有限公司 斯市 技术研发
湖北京能京堰新能源 湖北省十堰 湖北省十堰市
光伏发电 100.00 100.00 投资设立
有限公司 市
宁夏京能宁东新能源 宁夏宁东能源 宁夏宁东能源化工
光伏发电 100.00 100.00 投资设立
有限公司 化工基地 基地
二连浩特京能新能源 内蒙古自治区 内蒙古自治区二连
光伏发电 100.00 100.00 投资设立
有限公司 二连浩特市 浩特市
山西京潞新能源有限
山西省长治市 山西省长治市 光伏发电 100.00 100.00 投资设立
公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东 本年向少数
本年归属于少 年末少数股东权
子公司名称 的持股比 股东分派的
数股东的损益 益余额
例（%） 股利
内蒙古岱海发电有限责任公司 49 2,972,785.12 1,059,555,948.30
京能（锡林郭勒）发电有限公司 30 26,720,169.95 30,202,010.11 617,281,931.06
内蒙古京泰发电有限责任公司 49 137,645,772.05 4,740,466.36 1,229,868,151.97
内蒙古京能康巴什热电有限公司 49 98,080,662.05 574,334,242.81
宁夏京能宁东发电有限责任公司 35 1,494,412.87 175,450,848.36
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
内蒙古岱海发电
有限责任公司 837,487,278.06 5,611,424,988.77 6,448,912,266.83 2,120,988,451.99 2,165,564,736.67 4,286,553,188.66
本报告书共 148 页第106页
北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
京能（锡林郭勒）
发电有限公司 345,238,726.43 3,724,501,260.84 4,069,739,987.27 958,611,529.47 1,053,522,020.95 2,012,133,550.42
内蒙古京泰发电
有限责任公司 195,911,270.36 6,640,510,674.64 6,836,421,945.00 1,629,388,251.43 2,697,098,689.54 4,326,486,940.97
内蒙古京能康巴
什热电有限公司 251,581,321.21 2,180,199,323.37 2,431,780,644.58 463,879,767.45 795,790,177.51 1,259,669,944.96
宁夏京能宁东发
电有限责任公司 627,778,656.21 2,610,560,989.16 3,238,339,645.37 1,503,608,605.87 1,233,442,901.34 2,737,051,507.21
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
内蒙古岱海发电
有限责任公司 734,390,974.06 6,263,216,819.86 6,997,607,793.92 2,282,125,213.84 2,559,067,369.27 4,841,192,583.11
京能（锡林郭勒）
发电有限公司 424,816,061.15 4,125,390,429.43 4,550,206,490.58 893,436,794.11 1,587,499,196.66 2,480,935,990.77
内蒙古京泰发电
有限责任公司 223,636,157.99 5,507,755,372.56 5,731,391,530.55 977,498,945.58 2,797,287,084.34 3,774,786,029.92
内蒙古京能康巴
什热电有限公司 480,811,816.63 2,267,289,851.10 2,748,101,667.73 968,928,231.59 806,953,375.51 1,775,881,607.10
宁夏京能宁东发
电有限责任公司 528,483,430.28 2,737,481,753.57 3,265,965,183.85 1,707,995,871.71 1,060,966,695.84 2,768,962,567.55
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
内蒙古岱海发电有限责任公司 4,123,923,207.96 6,066,908.40 6,066,908.40 975,584,401.53
京能（锡林郭勒）发电有限公司 1,733,304,605.19 89,067,233.15 89,067,233.15 527,241,004.50
内蒙古京泰发电有限责任公司 1,265,413,997.54 280,909,738.87 280,909,738.87 460,177,409.94
内蒙古京能康巴什热电有限公司 1,451,158,947.14 200,164,616.42 200,164,616.42 187,209,825.22
宁夏京能宁东发电有限责任公司 2,293,949,539.39 4,269,751.05 4,269,751.05 318,935,310.35
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
内蒙古岱海发电有限责任公司 3,074,533,275.84 -578,703,104.04 -578,703,104.04 165,159,662.66
京能（锡林郭勒）发电有限公司 1,508,763,107.66 111,859,296.71 111,859,296.71 388,972,568.95
内蒙古京泰发电有限责任公司 994,441,041.71 24,186,052.86 24,186,052.86 250,453,736.51
本报告书共 148 页第107页
北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
内蒙古京能康巴什热电有限公司 1,204,604,978.16 -64,931,681.08 -64,931,681.08 224,173,345.85
宁夏京能宁东发电有限责任公司 1,384,746,003.34 -573,656,360.71 -573,656,360.71 -55,813,303.54
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
内蒙古京能能源服务有限公司（原名京能乌兰察布能源管理服务有限公司），本公
司原持股 70%，因少数股东一直未实缴出资，2022 年度经股东会决议，本公司以零元
价格受让原少数股东持有的 30%股权，并承接该部分股权对应的 0.63 亿元出资义务和
权益，补足该部分出资。本次收购股权，收购价款与按取得股权比例计算的子公司净资
产份额差额调减资本公积 417,023.74 元。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业
合营企业或联营企业名 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
称 投资的会计
直接 间接
处理方法
联营企业
三河发电有限责任公司 河北省三河市 河北省三河市 电力生产、销售 30.00 权益法
国电电力大同发电有限
山西省大同市 山西省大同市 电力生产、销售 40.00 权益法
责任公司
内蒙古大唐国际托克托 内蒙古自治区 内蒙古自治区
电力生产、销售 25.00 权益法
发电有限责任公司 呼和浩特市 呼和浩特市
内蒙古大唐国际托克托 内蒙古自治区 内蒙古自治区
电力生产、销售 25.00 权益法
第二发电有限责任公司 呼和浩特市 呼和浩特市
华能北京热电有限责任
北京市 北京市 电力生产、销售 34.00 权益法
公司
内蒙古伊泰京粤酸刺沟 内蒙古自治区 内蒙古自治区 煤炭生产、销售，
24.00 权益法
矿业有限责任公司 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市 矿产品加工、销售
内蒙古上都发电有限责 内蒙古自治区 内蒙古自治区
电力生产、销售 49.00 权益法
任公司 锡林郭勒盟 锡林郭勒盟
内蒙古蒙达发电有限责 内蒙古自治区 内蒙古自治区
电力生产、销售 47.00 权益法
任公司 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市
本报告书共 148 页第108页
北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
持股比例（%） 对合营企业
合营企业或联营企业名 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
称 投资的会计
直接 间接
处理方法
内蒙古上都第二发电有 内蒙古自治区 内蒙古自治区 电力生产、销售 26.00 权益法
限责任公司 锡林郭勒盟 锡林郭勒盟
内蒙古京达发电有限责 内蒙古自治区 内蒙古自治区 电力生产、销售 30.00 权益法
任公司 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市
京能集团财务有限公司 北京市 北京市 货币金融服务 20.00 权益法
华润电力（锡林郭勒） 内蒙古自治区 内蒙古自治区
电力生产、销售 30.00 权益法
有限公司 锡林郭勒盟 锡林郭勒盟
本报告书共 148 页第109页
北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（2）重要联营企业的主要财务信息
本年数
内蒙古大唐国
内蒙古大唐国际 内蒙古伊泰京粤 内蒙古上都发 内蒙古上都第 华润电力（锡
项目 三河发电有限 国电电力大同发 际托克托第二 华能北京热电 内蒙古蒙达发电 内蒙古京达发电有 京能集团财务
托克托发电有限 酸刺沟矿业有限 电有限责任公 二发电有限责 林郭勒）有限
责任公司 电有限责任公司 发电有限责任 有限责任公司 有限责任公司 限责任公司 有限公司
责任公司 责任公司 司 任公司 公司
公司
流动资产 598,529,863.33 1,432,203,145.37 2,817,291,674.95 825,988,216.00 1,344,148,047.36 11,199,073,023.00 715,201,953.07 843,659,093.04 263,698,673.54 266,701,724.05 16,921,414,833.52 996,091,506.33
非流动资产 2,219,555,294.38 4,185,760,780.64 7,341,331,533.50 3,891,630,167.08 5,166,779,370.44 3,656,713,714.06 2,736,337,292.41 1,210,288,320.75 2,204,150,568.66 608,473,015.66 25,403,961,707.57 3,914,719,277.76
资产合计 2,818,085,157.71 5,617,963,926.01 10,158,623,208.45 4,717,618,383.08 6,510,927,417.80 14,855,786,737.06 3,451,539,245.48 2,053,947,413.79 2,467,849,242.20 875,174,739.71 42,325,376,541.09 4,910,810,784.09
流动负债 892,448,841.60 4,361,533,924.64 4,487,372,212.81 1,048,536,254.33 1,173,903,831.33 2,802,038,106.97 790,665,388.07 464,563,721.69 841,311,312.77 200,749,472.89 35,208,406,709.96 484,671,997.04
非流动负债 412,901,321.17 467,539,399.53 2,975,936,790.50 1,584,800,000.00 122,566,014.87 657,125,500.68 256,768,332.96 51,345,705.58 339,397,264.11 10,265,428.47 3,016,092.56 2,502,856,086.98
负债合计 1,305,350,162.77 4,829,073,324.17 7,463,309,003.31 2,633,336,254.33 1,296,469,846.20 3,459,163,607.65 1,047,433,721.03 515,909,427.27 1,180,708,576.88 211,014,901.36 35,211,422,802.52 2,987,528,084.02
净资产 1,512,734,994.94 788,890,601.84 2,695,314,205.14 2,084,282,128.75 5,214,457,571.60 11,396,623,129.41 2,404,105,524.45 1,538,037,986.52 1,287,140,665.32 664,159,838.35 7,113,953,738.57 1,923,282,700.07
少数股东权
20,578,176.58
益
归属于母公
1,512,734,994.94 768,312,425.26 2,695,314,205.14 2,084,282,128.75 5,214,457,571.60 11,396,623,129.41 2,404,105,524.45 1,538,037,986.52 1,287,140,665.32 664,159,838.35 7,113,953,738.57 1,923,282,700.07
司股东权益
按持股比例
计算的净资 453,820,498.47 307,324,970.10 673,828,551.28 521,070,532.19 1,772,915,574.33 2,735,189,551.06 1,178,011,706.98 722,877,853.66 334,656,572.98 199,247,951.50 1,422,790,747.71 576,984,810.02
产份额
调整事项 77,628,057.74 9,242,622.93 89,585,273.65 14,862,843.14 378,583,657.87 370,730,296.29 1,485.98 2,559,459.57 46,320,302.27 3,917,900.89
对联营企业
权益投资的 531,448,556.21 316,567,593.03 763,413,824.93 535,933,375.33 2,151,499,232.20 3,105,919,847.35 1,178,013,192.96 725,437,313.23 334,656,572.98 199,247,951.50 1,469,111,049.98 580,902,710.91
账面价值
存在公开报
价的权益投
资的公允价
本报告书共 148 页第110页
北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
值
营业收入 2,889,633,278.34 4,801,327,367.81 5,626,497,766.39 4,139,692,846.55 5,704,581,019.92 6,480,561,488.73 4,985,971,844.80 2,480,570,029.25 1,903,519,498.07 1,249,031,924.01 960,695,888.14 1,776,433,736.64
净利润 104,262,063.33 -244,246,173.08 499,991,356.61 554,495,151.66 410,948,451.62 3,390,909,242.74 104,607,618.10 154,182,336.90 57,649,169.65 123,065,598.61 529,124,236.37 3,628,509.67
其他综合收
益
综合收益总
104,262,063.33 -244,246,173.08 499,991,356.61 554,495,151.66 410,948,451.62 3,390,909,242.74 104,607,618.10 154,182,336.90 57,649,169.65 123,065,598.61 529,124,236.37 3,628,509.67
额
企业本年收
到的来自联
187,295,082.14 576,000,000.00 98,370,631.62 4,696,986.56 60,582,814.13
营企业的股
利
（续）
上年数
国电电力大同 内蒙古大唐国 内蒙古大唐国际托 内蒙古伊泰京 内蒙古上都发 内蒙古蒙达发 内蒙古上都第
项 目 三河发电有限 华能北京热电 内蒙古京达发电 京能集团财务有 华润电力（锡林郭
发电有限责任 际托克托发电 克托第二发电有限 粤酸刺沟矿业 电有限责任公 电有限责任公 二发电有限责
责任公司 有限责任公司 有限责任公司 限公司 勒）有限公司
公司 有限责任公司 责任公司 有限责任公司 司 司 任公司
流动资产 443,335,106.56 643,079,656.01 2,794,162,244.14 965,094,503.40 1,195,666,695.18 10,182,985,892.14 924,317,234.52 696,925,396.64 234,114,115.15 201,209,901.25 19,591,320,960.35 967,850,331.73
非流动资产 2,364,194,055.82 4,266,097,038.54 5,039,571,189.87 4,260,300,566.02 5,233,753,235.53 3,575,375,193.80 3,142,805,819.64 1,310,233,779.22 2,424,178,824.22 625,061,996.33 20,736,364,809.91 4,321,415,257.94
资产合计 2,807,529,162.38 4,909,176,694.55 7,833,733,434.01 5,225,395,069.42 6,429,419,930.71 13,758,361,085.94 4,067,123,054.16 2,007,159,175.86 2,658,292,939.37 826,271,897.58 40,327,685,770.26 5,289,265,589.67
流动负债 1,191,874,316.75 3,797,836,802.54 4,255,077,002.61 2,087,508,092.33 1,006,493,427.59 3,429,056,544.18 1,070,815,906.84 528,105,412.85 825,265,748.97 250,036,905.39 33,437,949,743.50 562,491,693.47
非流动负债 209,891,335.49 80,458,492.34 1,383,333,582.87 1,608,100,000.00 18,470,595.51 658,553,463.07 489,688,894.21 93,857,371.11 604,745,485.80 36,029,181.03 1,992,453.92 2,805,710,592.24
负债合计 1,401,765,652.24 3,878,295,294.88 5,638,410,585.48 3,695,608,092.33 1,024,964,023.10 4,087,610,007.25 1,560,504,801.05 621,962,783.96 1,430,011,234.77 286,066,086.42 33,439,942,197.42 3,368,202,285.71
净资产 1,405,763,510.14 1,030,881,399.67 2,195,322,848.53 1,529,786,977.09 5,404,455,907.61 9,670,751,078.69 2,506,618,253.11 1,385,196,391.90 1,228,281,704.60 540,205,811.16 6,887,743,572.84 1,921,063,303.96
少数股东权益 19,742,503.16
本报告书共 148 页第111页
北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
归属于母公司
1,405,763,510.14 1,011,138,896.51 2,195,322,848.53 1,529,786,977.09 5,404,455,907.61 9,670,751,078.69 2,506,618,253.11 1,385,196,391.90 1,228,281,704.60 540,205,811.16 6,887,743,572.84 1,921,063,303.96
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 421,729,053.04 404,455,558.60 548,830,712.13 382,446,744.27 1,837,515,008.59 2,320,980,258.89 1,228,242,944.02 651,042,304.19 319,353,243.20 162,061,743.35 1,377,548,714.57 576,318,991.20
额
调整事项 79,124,018.21 11,980,161.87 103,402,866.88 14,862,843.14 440,171,321.96 397,647,820.32 1,485.98 2,559,459.57 - - 46,590,897.27 3,917,900.89
对联营企业权
益投资的账面 500,853,071.25 416,435,720.47 652,233,579.01 397,309,587.41 2,277,686,330.55 2,718,628,079.21 1,228,244,430.00 653,601,763.76 319,353,243.20 162,061,743.35 1,424,139,611.84 580,236,892.09
价值
存在公开报价
的权益投资的
公允价值
营业收入 2,415,961,593.16 3,258,999,759.99 4,410,369,066.54 3,084,238,767.06 5,908,637,125.27 5,736,564,746.21 3,854,341,878.94 2,000,929,508.17 1,570,316,719.89 1,007,365,597.09 904,321,764.62 1,488,094,573.88
净利润 -274,544,790.37 -1,399,686,199.12 -382,335,242.20 -231,798,022.91 667,718,652.92 3,227,948,861.05 -309,954,637.41 3,133,373.76 -88,231,934.45 -61,836,973.48 510,573,462.75 1,565,706.96
其他综合收益 -8,328,760.82
综合收益总额 -274,544,790.37 -1,399,686,199.12 -382,335,242.20 -231,798,022.91 667,718,652.92 3,227,948,861.05 -309,954,637.41 3,133,373.76 -88,231,934.45 -61,836,973.48 502,244,701.93 1,565,706.96
企业本年收到
的来自联营企 54,167,622.62 112,456,878.39 143,772,266.71 122,666,387.80 160,211,105.25 45,416,330.79 74,382,130.06 13,678,646.06 67,106,730.17
业的股利
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 本年数 上年数
合营企业：
投资账面价值合计 600,000.00 600,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润
其他综合收益
综合收益总额
联营企业： —
投资账面价值合计 773,550,295.09 294,964,150.00
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -5,575,875.79
其他综合收益
综合收益总额 -5,575,875.79
九、金融工具及其风险
（一） 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适
当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者
的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，将风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
化是在独立的情况下进行的。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本集团的利率风险产生于借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和
负债的利率发生合理、可能的变动时，将对税前利润和股东权益产生的影响。
本年 上年
项目 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
人民币基准利率增加
-181,783,670.36 -181,783,670.36 -185,427,969.28 -185,427,969.28
50 个基点
人民币基准利率降低
181,783,670.36 181,783,670.36 185,427,969.28 185,427,969.28
50 个基点
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，
以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款、其他权益工具投资等，这些金融资产
的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财
务担保而面临信用风险，详见附注十三、2 中披露。
本集团将其大部分银行存款存放于几家大型国有银行和一家为本集团的关联方的非银
行金融机构。由于这些国有银行拥有国家的大力支持以及于该关联非银行金融机构拥有董事
议席，董事们认为该等资产不存在重大的信用风险。
对于电力销售产生的应收款项，本集团的大多数电厂均将电力销售给电厂所在省或地区
的单一客户（电网公司）。本集团与各电网公司定期沟通，并且确信足够的坏账准备已计提
并反映在财务报表中。对于热力销售产生的应收账款，本集团基于财务状况、历史经验及其
本报告书共 148 页第114页
北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
他因素来评估客户的信用质量。本集团也向其收取预收款项。通过对客户定期信用评估，本
集团确信足够的坏账准备已计提并反映在财务报表中。本集团不持有任何作为应收款项质押
的抵押品。
于 2022 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计人民币 3,220,115,113.31 元，
占应收账款合计的 71.23%。
其他应收款主要包括关联方、保证金、押金及员工借款等；短期委托贷款及长期委托贷
款主要包括应收关联方款项。本集团通过定期检查关联方的经营成果和资产负债率来评估其
信用风险。
3、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于 2022 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债
按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上
短期借款（含利息） 239,027,772.70 934,753,115.88 6,061,028,341.11
应付票据 113,000,215.69 426,866,904.02 890,362,836.82
应付账款 2,354,998,181.04 1,127,688,250.74 16,032,630.57 2,496,340,215.39 48,696,801.94
其他应付款 7,889,349.25 6,636,326.94 177,044,046.10 531,567,896.44 68,202,551.38
其他流动负债 2,433,317,627.25
一年内到期的非流动
426,231,275.26 88,691,264.35 4,223,545,823.65
负债（含利息）
长期借款（含利息） 17,656,089,124.82 7,876,079,733.79
应付债券（含利息） 1,500,000,000.00
租赁负债（含利息） 1,749,934,474.73 113,773,022.25
长期应付款（含利息） 2,322,289,280.89 410,434,059.47
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
十、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项 目 第一层次
第二层次公 第三层次公允价值
公允价值 合计
允价值计量 计量
计量
持续的公允价值计量 544,094,900.00 544,094,900.00
其他权益工具投资 544,094,900.00 544,094,900.00
持续以公允价值计量
的资产总额 544,094,900.00 544,094,900.00
2、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公
允价值计量中合适的估值技术和输入值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型等。估
值技术的输入值主要包括缺乏流动性折价。本集团定期复核相关流程以及公允价值确定的合
适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
项目 2022-12-31 公允价值 估值技术 不可观察输入值 对公允价值的影响
1、对企业的盈利能力、运营能力、偿债能
力、成长能力等四大方面进行量化，计算各
上市公司
非上市 指标权重,得出各可比公司价值比率的调整
比较法、 修正体系中各种
公司股 544,094,900.00 系数,计算被评估企业股权价值。2、选取 PB
交易案例 财务指标的权重
权 价值比率比较接近的交易案例，经交易时间
比较法
修正之后，本次估值采用简单算术平均法计
算被估值企业价值比率。
注：本集团其他权益工具投资依据沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的沃克森
国际估报字（2023）第 0068 号、0069 号、0070 号、0080 号、0081 号评估报告确定年末公
允价值。
十一、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
（万元）
比例（%） 权比例（%）
北京京能国际能 北京市朝阳区永安 电力能源项
源股份有限公司 东里 16 号中央商务 目的建设及 340,000.00 42.86 42.86
区国际大厦 22 层 投资管理
注：本公司的最终控制方是北京能源集团有限责任公司。北京能源集团有限责任公司拟
吸收合并北京京能国际能源股份有限公司事宜详见本附注十四。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、 本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年
与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下：
合营或联营企业名称 与本集团的关系
三河发电有限责任公司 联营企业
国电电力大同发电有限责任公司 联营企业
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 联营企业
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 联营企业
华能北京热电有限责任公司 联营企业
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 联营企业
内蒙古上都发电有限责任公司 联营企业
内蒙古蒙达发电有限责任公司 联营企业
内蒙古上都第二发电有限责任公司 联营企业
内蒙古京达发电有限责任公司 联营企业
京能集团财务有限公司 联营企业
长治市欣隆煤矸石电厂有限公司 联营企业
华润电力（锡林郭勒）有限公司 联营企业
4、 其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系
本报告书共 148 页第117页
北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
关联方名称 与本公司的关系
包头市盛华煤炭销售有限公司 与本公司受同一控制人控制
北京国际电气工程有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
北京金泰恒业燃料有限公司 与本公司受同一控制人控制
北京京煤集团有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
北京京能高安屯燃气热电有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
北京京能国际能源技术有限公司 与本公司受同一控制人控制
北京京能建设集团有限公司 与本公司受同一控制人控制
北京京能科技有限公司 与本公司受同一控制人控制
北京京能能源技术研究有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
北京京能热力发展有限公司 与本公司受同一控制人控制
北京京能融资租赁有限公司 与本公司受同一控制人控制
北京京能未来燃气热电有限公司 与本公司受同一控制人控制
北京京能新能源有限公司 与本公司受同一控制人控制
北京京能信息技术有限公司 与本公司受同一控制人控制
北京京能碳资产管理有限公司 与本公司受同一控制人控制
京能服务管理有限公司 与本公司受同一控制人控制
北京京能招标集采中心有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
北京京桥热电有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
北京京西发电有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
北京京西燃气热电有限公司 与本公司受同一控制人控制
北京能工荟智机器人有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
北京能源集团有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
北京上庄燃气热电有限公司 与本公司受同一控制人控制
北京市热力工程设计有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
北京市热力集团有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
北京市天创房地产开发有限公司 与本公司受同一控制人控制
鄂尔多斯市昊华红庆梁矿业有限公司 与本公司受同一控制人控制
鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
本报告书共 148 页第118页
北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
关联方名称 与本公司的关系
京能电力后勤服务有限公司 与本公司受同一控制人控制
京能电力涿州科技环保有限公司 与本公司受同一控制人控制
京能东风（十堰）能源发展有限公司 与本公司受同一控制人控制
京能集团商务中心区国际大厦管理分公司 与本公司受同一控制人控制
京能锡林郭勒能源有限公司 与本公司受同一控制人控制
京能新能源（苏尼特右旗）风力发电有限公司 与本公司受同一控制人控制
京能置业股份有限公司 与本公司受同一控制人控制
京热（乌兰察布）热力有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
内蒙古京能察右中风力发电有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
内蒙古京能建筑安装工程有限公司 与本公司受同一控制人控制
内蒙古京能商都风力发电有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
内蒙古京能文贡乌拉风力发电有限公司 与本公司受同一控制人控制
内蒙古京能乌兰伊力更风力发电有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
内蒙古京能锡林煤化有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
宁夏海原京能新能源有限公司 与本公司受同一控制人控制
宁夏贺兰京能新能源公司 与本公司受同一控制人控制
宁夏京能灵武风电有限公司 与本公司受同一控制人控制
宁夏京能新能源有限公司 与本公司受同一控制人控制
宁夏京能中卫新能源有限公司 与本公司受同一控制人控制
宁夏杉阳新能源有限公司 与本公司受同一控制人控制
宁夏同心大地日盛新能源有限公司 与本公司受同一控制人控制
宁夏中宁县京能新能源有限公司 与本公司受同一控制人控制
深圳京能融资租赁有限公司 与本公司受同一控制人控制
深圳钰湖电力有限公司 与本公司受同一控制人控制
锡林郭勒吉相华亚风力发电有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
涿州市京热热力有限责任公司 与本公司受同一控制人控制
5、 关联方交易情况
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
获批的交易 是否超过交
关联方 关联交易内容 本年发生额 额度（如适 易额度（如 上年发生额
用）（万元） 适用）
北京京能建设集团
接受劳务 94,408,143.05 20,000.00 否 170,284,698.50
有限公司
北京京能科技有限
接受劳务 28,733,042.59 4,500.00 否 35,280,059.84
公司
北京京能能源技术
接受劳务 9,472,643.69 不适用 10,482,146.80
研究有限责任公司
北京京能信息技术
采购物资、接受劳务 45,875,912.06 不适用 62,663,992.31
有限公司
北京京能碳资产管 采购物资、接受劳务、
3,546,095.51 不适用 396,039.61
采购固定资产
理有限公司
北京京能招标集采
采购物资、接受劳务 67,092,747.61 25,000.00 否 326,470,333.79
中心有限责任公司
北京京西晨光饭店
接受劳务 2,381,399.64 不适用
有限责任公司
北京能工荟智机器
采购固定资产 1,130,973.45 不适用 4,581,188.05
人有限责任公司
鄂尔多斯市昊华红
采购煤炭 284,639,100.23 是（注 1） 115,378,785.46
庆梁矿业有限公司
鄂尔多斯市昊华精
采购煤炭 1,056,363,367.74 85,000.00 是（注 1） 673,190,081.01
煤有限责任公司
京能电力后勤服务 采购其他燃料、接受
13,600,431.75 22,000.00 否 148,139,616.12
劳务
有限公司
京能电力涿州科技
接受劳务 1,279,666.66 不适用
环保有限公司
京能东风（十堰）
接受劳务 31,083,216.45 4,000.00 否 45,975,568.14
能源发展有限公司
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
获批的交易 是否超过交
关联方 关联交易内容 本年发生额 额度（如适 易额度（如 上年发生额
用）（万元） 适用）
北京京能地质工程
接受劳务 12,829,607.13 不适用
有限公司
北京京能国际能源
采购固定资产 581,244.34 不适用
股份有限公司
京能服务管理有限 采购物资、接受劳务、
183,601,457.19 不适用 注2
采购固定资产
公司
北京市天创房地产
接受劳务 不适用 262,621.03
开发有限公司
内蒙古伊泰京粤酸
刺沟矿业有限责任 采购煤炭 490,294,084.24 不适用 545,490,268.74
公司
北京市热力工程设
接受劳务 不适用 875,698.11
计有限责任公司
北京京西燃气热电
接受劳务 不适用 44,716.98
有限公司
北京国际电气工程
采购物资、接受劳务 4,474,397.98 700.00 否 6,634,027.58
有限责任公司
北京市热力集团有
接受劳务 626,849.67 不适用
限责任公司
内蒙古京能建筑安
接受劳务 52,998.00 不适用
装工程有限公司
宁夏红墩子煤业有
采购煤炭 2,366,868.74 不适用
限公司
北京京西发电有限
接受劳务 2,180,994.50 不适用
责任公司
注：1. 2022 年煤炭行业供应紧张，为保证公司下属电厂煤炭供应稳定安全，因鄂尔多斯市
昊华精煤有限责任公司及其子公司鄂尔多斯市昊华红庆梁矿业有限公司毗邻公司部分下属
电厂，可节约运输成本，为此，公司在鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司及其子公司鄂尔多
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斯市昊华红庆梁矿业有限公司煤炭采购量增加，导致关联交易实际发生额高于预计金额。该
关联交易遵循公平合理的交易原则，煤炭采购价格公允，符合供应市场行情。
2. 2022 年公司与京能服务管理有限公司签署了管理服务合同，由其为公司下属企业提
供煤场管理、储灰场运行管理、设备及其采暖系统及配套设施等的维护维修服务。该关联交
易遵循公平合理的交易原则，有利于提高管理效率、防止环境污染。
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
北京京煤集团有限责任公司 提供劳务 547,169.81
北京京能高安屯燃气热电有限
提供劳务 25,844,094.85 25,505,647.51
责任公司
北京京能国际能源技术有限公
提供劳务 1,470,300.00 1,234,000.00
司
电力销售、热力销售、
北京京能科技有限公司 1,172,544.09 1,616,576.28
提供劳务
北京京能热力发展有限公司 热力销售 71,637,473.96 71,176,318.51
北京京能未来燃气热电有限公
提供劳务 11,128,074.46 10,781,950.57
司
北京京西发电有限责任公司 电力销售 1,737,482.94 2,044,246.47
北京京西燃气热电有限公司 提供劳务 38,829,512.86 38,245,486.73
北京上庄燃气热电有限公司 提供劳务 11,157,375.31 11,274,251.45
北京市热力集团有限责任公司 电力销售 52,158.09 125,379.86
京能大同热力有限公司 热力销售 51,838,073.39
京能电力涿州科技环保有限公 电力销售、热力销售、
19,723,044.63 18,023,988.04
销售其他燃料
司
京能东风（十堰）能源发展有限
热力销售、提供劳务 280,042,868.30
270,727,732.76
公司
京能服务管理有限公司 电力销售、热力销售 1,836,203.83
京能锡林郭勒能源有限公司 销售物资 607,500.00 8,529,132.04
京热（乌兰察布）热力有限责任
热力销售 193,267,765.10
200,956,477.07
公司
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
涿州市京热热力有限责任公司 热力销售 90,081,016.86 85,914,498.75
北京京能建设集团有限公司 提供劳务 29,127.36
北京京桥热电有限责任公司 提供劳务 3,459,845.13
北京京能新能源有限公司 发电权销售、提供劳务 93,518.87
宁夏京能灵武风电有限公司 发电权销售 447,180.19
宁夏杉阳新能源有限公司 发电权销售 367,976.42
宁夏同心大地日盛新能源有限
发电权销售 94,332.08
公司
宁夏中宁县京能新能源有限公
发电权销售 395,073.58
司
北京京能能源技术研究有限责
提供劳务 458,716.98
任公司
京能电力后勤服务有限公司 电力销售、热力销售 2,997,642.10
北京能工荟智机器人有限责任
提供劳务 55,045.87
公司
（2）关联受托管理/委托管理情况
无
（3）关联承包情况
无
（4）关联租赁情况
①本集团作为出租方
承租方名称 租赁资产 本年确认的租赁 上年确认的租赁
种类 收入 收入
北京市热力集团有限责任公司 房屋 240,000.00 229,523.81
北京京能科技有限公司 房屋 560,000.00 560,000.00
大唐国际发电股份有限公司 建筑物 7,142,857.14
大唐国际发电股份有限公司 机器设备 582,524.28
京能东风（十堰）能源发展有限公司 管网 24,220,183.49 24,278,153.36
本报告书共 148 页第123页
北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
承租方名称 租赁资产 本年确认的租赁 上年确认的租赁
种类 收入 收入
京能电力涿州科技环保有限公司 土地 1,273,577.98
②本集团作为承租方
未纳入租
赁负债计
简化处理的短期租赁和低价值 量的可变
支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
资产租赁的租金费用（如适用） 租赁付款
租赁 额（如适
出租方名
资产 用）
称
种类 本 上 本
年 年 年
本年发生额 上年发生额 发 发 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 发 上年发生额
生 生 生
额 额 额
北京能源
集团有限 土地 637,000.00 637,000.00 748,597.20 747,910.68
责任公司
北京京能
机器
融资租赁 206,597,882.09 748,948,676.38 54,488,119.72 75,063,475.34
设备
有限公司
北京京能
运输
融资租赁 511,926.80 509,734.52 1,266,000.00 1,410,000.00 250,375.33 404,104.20 1,417,803.30
工具
有限公司
深圳京能
机器
融资租赁 684,912,639.90 827,504,288.65 31,455,698.77 63,548,168.81
设备
有限公司
深圳京能
融资租赁 房屋 619,993.75 619,993.75
有限公司
京能服务
管理有限 房屋 14,381,452.00 13,479,999.98 8,830,697.82 13,479,999.98
公司
北京京能
科技有限 房屋 2,761,904.76 2,761,904.76 1,348,222.32 1,414,257.10
公司
合计 14,893,378.80 13,989,734.50 905,006,124.57 1,595,361,863.52 88,291,013.34 141,797,909.88 1,417,803.30
（5）关联担保情况
①本集团作为担保方
担保金额 担保是否已
被担保方 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
（万元）
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
担保金额 担保是否已
被担保方 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
（万元）
内蒙古京科发电有限公司 9,000.00 2008/7/31 2024/7/30 否（注 1）
内蒙古京科发电有限公司 6,949.00 2012/1/19 2025/1/18 否（注 2）
内蒙古京科发电有限公司 4,550.00 2012/1/19 2025/1/18 否（注 3）
关联担保情况说明：
注 1：2008 年 7 月 28 日，本集团参股公司内蒙古京科发电有限公司与国家开发银行北
京分行签订 1100101192008021122 号《借款合同》，约定借款用途为热电厂热电联产项目建
设，合同总额为 134,880.00 万元，分期提取，分期归还。由本集团提供 50,000.00 万元连带
保证责任，由内蒙古京科发电有限公司以项目建成后的电费收费权形成的应收账款为剩余部
分 84,880.00 万元提供质押担保。截至 2022 年 12 月 31 日止，内蒙古京科发电有限公司该笔
借款的余额为 9,000.00 万元，其中：本集团提供连带责任担保 9,000.00 万元。本担保已由内
蒙古京科发电有限公司现控股股东提供相应的反担保。
注 2：2012 年 1 月 19 日，本集团参股公司内蒙古京科发电有限公司与国家开发银行北
京分行签订 1100104922011021233 号《借款合同》，约定借款用途为热电厂热电联产项目建
设，合同总额为 10,000.00 万元，分期提取，分期归还。由本集团提供 10,000.00 万元连带保
证责任。截至 2022 年 12 月 31 日止，内蒙古京科发电有限公司该笔借款的余额为 6,949.00
万元。本担保已由内蒙古京科发电有限公司现控股股东提供相应的反担保。
注 3：2012 年 1 月 19 日，本集团参股公司内蒙古京科发电有限公司与国家开发银行北
京分行签订 1100104922011021234 号《借款合同》，约定借款用途为热电厂热电联产项目建
设，合同总额为 14,000.00 万元，分期提取，分期归还。由本集团提供 14,000.00 万元连带保
证责任。截至 2022 年 12 月 31 日止，内蒙古京科发电有限公司该笔借款的余额为 4,550.00
万元。本担保已由内蒙古京科发电有限公司现控股股东提供相应的反担保。
③ 本集团作为被担保方
担保金额 担保起始 担保到期 担保是否已
担保方 经履行完毕
（万元） 日 日
北京能源集团有限责任公司 358.00 2007/12/1 2022/12/1 否（注 1）
北京能源集团有限责任公司 25,700.00 2018/9/17 2035/9/17 否（注 2）
北京能源集团有限责任公司 31,733.33 2019/11/11 2029/11/6 否（注 3）
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注 1：2007 年 12 月北京能源集团有限责任公司为本集团向北京市财政局 790.00 万元国
债转贷资金 15 年期贷款提供不可撤销担保，目前尚有 358.00 万元国债转贷资金尚未归还。
注 2：2018 年 9 月北京能源集团有限责任公司为公司直接控股子公司江西宜春京能热电
有限责任公司向上海浦东发展银行股份有限公司宜春分行签订的 17 年贷款提供连带责任保
证，目前尚有 25,700.00 万元借款尚未归还。
注 3：公司直接控股子公司河北涿州京源热电有限责任公司于 2019 年 11 月与中国进出
口银行北京分行签订的 10 年期贷款的有关协议约定，北京能源集团有限责任公司、北京京
能电力股份有限公司分别对该笔贷款提供信用担保，根据保证合同约定，两家公司分别承担
的 40%、60%的连带保证责任。截至 2022 年 12 月 31 日，河北涿州京源热电有限责任公司
在中国进出口银行北京分行的借款余额为 79,424.23 万元，北京能源集团有限责任公司提供
担保余额 31,733.33 万元。
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 本年拆借利 说
息 明
拆入：
北京能源集团有限责任公司 28,680,000.00 2021/8/31 2024/8/30 1,119,515.82
北京能源集团有限责任公司 112,800,000.00 2020/12/30 2023/12/29 4,403,116.68
北京能源集团有限责任公司 1,160,000.00 2021/2/19 2024/2/18 45,280.28
北京能源集团有限责任公司 30,000,000.00 2022/8/31 2025/8/29 374,125.00
北京能源集团有限责任公司 182,000,000.00 2021/12/16 2026/10/28 6,775,718.06
北京能源集团有限责任公司 98,000,000.00 2022/3/11 2026/10/28 2,759,601.39
北京能源集团有限责任公司 200,000,000.00 2021/12/16 2026/10/28 7,033,055.56
北京能源集团有限责任公司 200,000,000.00 2021/12/15 2026/10/28 7,033,055.56
北京能源集团有限责任公司 200,000,000.00 2021/12/15 2026/10/26 7,033,055.56
北京能源集团有限责任公司 100,000,000.00 2021/12/16 2026/10/26 3,516,527.78
北京京能源深租赁有限公司 104,760,244.44 2022/6/30 1,710,271.61
北京京能源深租赁有限公司 81,480,190.12 2022/8/15 1,006,733.02
北京京能源深租赁有限公司 4,365,000.00 2022/12/30
北京京能源深租赁有限公司 197,000,000.00 2021/7/1 2024/6/30 8,708,018.39
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 本年拆借利 说
息 明
北京京能源深租赁有限公司 286,500,000.00 2022/10/28 2025/10/27 1,532,416.67
北京京能源深租赁有限公司 99,500,000.00 2022/11/3 2025/11/2 521,995.83
北京京能源深租赁有限公司 196,501,110.23 2022-12-02 2027-12-01 1,260,418.10
北京京能源深租赁有限公司 756,548,000.00 2021/12/20 2031/12/18 28,855,309.70
北京京能源深租赁有限公司 89,794,059.46 2022/9/20 2027/12/11 334,616.56
深圳京能融资租赁有限公司 188,247,533.33 2021/7/27 2024/7/26 8,760,852.77
关联方 拆借金额 起始日 到期日 利息 说明
拆出：
长治市欣隆煤矸石电厂有限公司 19,940,000.00 2014-9-10 2015-9-9 6,386,408.84
注：长治市欣隆煤矸石电厂有限公司借款本金及利息已逾期，全额计提减值。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
2022 年，子公司内蒙古京泰发电有限责任公司（以下简称“京泰发电”）与内蒙古伊
泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司（以下简称“酸刺沟公司”）签署《内蒙古京泰发电有限责
任公司电厂二期工程压覆内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司酸刺沟煤矿煤炭资源补
偿协议书》，协议约定，京泰发电支付酸刺沟公司压覆煤炭资源补偿 28,224 万元，补偿计
算依据：压覆资源储量依据双方共同委托的内蒙古煤矿设计研究院有限责任公司出具的《内
蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司酸刺沟煤矿权属内京泰电厂二期压覆矿产资源估算
报告》以及《压覆资源储量估算结果三方确认书》确认，补偿价格依据近几年鄂尔多斯地区
类似交易案例的交易价格及《内蒙古自治区人民政府关于调整煤炭资源矿业权价款有关问题
的通知》(内政发〔2011) 63 号)中关于煤炭矿业权最低评估出让价格（优质动力煤)经双方协
商确定。
（8）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
关键管理人员报酬 637.38 900.33
（9）金融服务
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本集团与京能集团财务有限公司签署《金融服务框架协议》，与其进行金融合作，按照
其提供的服务，服务内容可能包括：存款业务、发放贷款、转账结算服务、财务和融资顾问
等其他金融服务。
2022 年末，本集团在京能集团财务有限公司存款余额为人民币 3,930,295,747.15 元，借
款余额 5,221,000,000.00 元，2022 年度利息收入为 38,606,238.32 元；利息支出 130,372,220.70
元，手续费及佣金支出 1,745,986.75 元。
6、 关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
北京京能高安屯燃气热电有限责
2,599,476.70 2,666,775.00
任公司
北京京能建设集团有限公司 63,217.20 63,217.20
北京京能科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
北京京能热力发展有限公司 20,783,891.11 19,650,785.91
北京京能未来燃气热电有限公司 3,184,724.15 3,086,724.14
北京京西发电有限责任公司 3,074,215.15 1,110,859.43
北京京西燃气热电有限公司 3,595,468.00 3,613,668.00
北京能工荟智机器人有限责任公
1,800.00 60,000.00
司
北京上庄燃气热电有限公司 2,213,454.14 1,142,404.14
京能大同热力有限公司 56,503,500.00
京能电力涿州科技环保有限公司 21,654,875.88 3,472,865.10
京能东风（十堰）能源发展有限公
130,913,972.13 104,774,870.92
司
京能服务管理有限公司 2,020,138.62
京热（乌兰察布）热力有限责任公
45,390,435.35 44,856,292.47
司
涿州市京热热力有限责任公司 8,294,613.22 21,320,311.09
北京京能新能源有限公司 3,658.90
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年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
内蒙古京能察右中风力发电有限
4,972.00
责任公司
京能锡林郭勒能源有限公司 698,693.11
京能电力后勤服务有限公司 2,366,361.99
北京京桥热电有限责任公司 178,488.75
深圳钰湖电力有限公司 10,398.60
合 计 301,302,412.55 210,072,715.85
应收票据：
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限
168,040,320.00
责任公司
合 计 168,040,320.00
应收股利：
华润电力（锡林郭勒）有限公司 27,866,404.07 27,443,670.00
内蒙古京达发电有限责任公司 4,696,986.56
内蒙古蒙达发电有限责任公司 1,325,417.10 98,370,631.62
内蒙古上都第二发电有限责任公
9,193,918.23 9,193,918.23
司
内蒙古上都发电有限责任公司 860,267.56 860,267.56
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限
288,000,000.00 432,000,000.00
责任公司
合 计 327,246,006.96 572,565,473.97
预付款项：
鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公
107,275,095.04
司
合 计 107,275,095.04
其他应收款：
北京京能融资租赁有限公司 342,000.00 234,000.00
京能东风（十堰）能源发展有限公
54,333.79
司
北京京能招标集采中心有限责任
7,000.00
公司
合 计 349,000.00 288,333.79
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年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他非流动资产：
北京京能建设集团有限公司 6,428,842.83
北京国际电气工程有限责任公司 3,531,922.12
北京京能融资租赁有限公司 716,122.40
合 计 716,122.40 9,960,764.95
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
包头市盛华煤炭销售有限公司 231,204.70
北京国际电气工程有限责任公司 19,192,724.14 19,316,669.68
北京京能地质工程有限公司 1,009,256.80
北京京能建设集团有限公司 30,846,294.51 10,163,979.00
北京京能科技有限公司 45,397,506.19 45,559,311.79
北京京能能源技术研究有限责任公司 5,847,193.00 7,834,129.00
北京京能融资租赁有限公司 10,219,193.82 11,932,976.27
北京京能碳资产管理有限公司 1,090,218.70 398,762.38
北京京能信息技术有限公司 32,839,317.69 34,716,747.85
北京京能招标集采中心有限责任公司 10,248,641.05 128,061,541.23
北京京西发电有限责任公司 2,377,284.00
北京京西建筑勘察设计院有限公司 2,360,794.45
北京京西燃气热电有限公司 47,400.00
北京能工荟智机器人有限责任公司 2,708,938.82 1,959,118.79
北京能源集团有限责任公司 34,000,000.00
北京市热力工程设计有限责任公司 478,240.00 928,240.00
鄂尔多斯市昊华红庆梁矿业有限公司 20,165,812.61
鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司 39,856,066.38 86,577,814.36
京能电力后勤服务有限公司 7,411,441.29 63,186,018.87
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
京能电力涿州科技环保有限公司 1,356,446.70
京能东风（十堰）能源发展有限公司 989,392.00 2,797,000.00
京能服务管理有限公司 43,424,678.94
内蒙古京能建筑安装工程有限公司 985,510.22 927,585.19
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 82,668,686.47 138,627,163.12
深圳京能融资租赁有限公司 1,491,735.61 5,755,273.85
合 计 342,799,560.78 613,186,748.69
应付票据：
北京京能招标集采中心有限责任公司 6,735,128.18
鄂尔多斯市昊华红庆梁矿业有限公司 25,000,000.00
合 计 25,000,000.00 6,735,128.18
预收款项：
北京京能热力发展有限公司 406,326.68 734,043.20
北京京能新能源有限公司 379,933.80 681,225.60
北京市热力集团有限责任公司 220,000.00
合 计 1,006,260.48 1,415,268.80
其他应付款：
北京京能建设集团有限公司 10,800.00
北京京能科技有限公司 86,650.00
北京京能信息技术有限公司 385,000.00
北京京西发电有限责任公司 51,087.41
北京能源集团有限责任公司 28,830,000.00 172,761,844.39
京能电力后勤服务有限公司 1,110,000.00 1,110,000.00
京能电力涿州科技环保有限公司 20,100.00 -
内蒙古京能锡林煤化有限责任公司 17,080,000.00 17,080,000.00
合 计 47,573,637.41 190,951,844.39
应付股利：
北京国际电气工程有限责任公司 10,556,037.12 10,556,037.12
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
北京京能国际能源股份有限公司 213,131,830.40 223,131,830.40
北京能源集团有限责任公司 37,842,889.71 68,400,029.11
合 计 261,530,757.23 302,087,896.63
一年内到期的非流动负债：
北京能源集团有限责任公司 293,333.35
合 计 293,333.35
长期应付款（包含一年内到期）：
北京京能融资租赁有限公司 1,816,817,911.00 299,000,000.00
北京能源集团有限责任公司 680,664,888.90
深圳京能融资租赁有限公司 188,247,533.33 198,307,066.67
合 计 2,685,730,333.23 497,307,066.67
租赁负债（包含一年内到期）：
北京京能科技有限公司 28,862,963.56
北京京能融资租赁有限公司 1,131,429,673.36 1,292,516,604.76
深圳京能融资租赁有限公司 234,400,000.00 802,300,000.00
合 计 1,394,692,636.92 2,094,816,604.76
十二、 股份支付
1、 股份支付总体情况
项 目 说 明
本年授予的各项权益工具总额
本年行权的各项权益工具总额 10,596,795 份股票期权
本年失效的各项权益工具总额 18,554,852 份股票期权
年末发行在外的股份期权行权价格的
范围和合同剩余期限
年末其他权益工具行权价格的范围和
合同剩余期限
2、 以权益结算的股份支付情况
项 目 说 明
公司采用国际通行的 Black-Scholes 模型对股票
授予日权益工具公允价值的确定方法 期权的公允价值进行评估，以股票期权授予日收
本报告书共 148 页第132页
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项 目 说 明
盘为基准价对本次授予的股票期权进行预测算。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确 根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
定方法 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累
计金额 10,744,175.13 元
本期以权益结算的股份支付计入管理费用
-7,885,317.05 元。
以权益结算的股份支付确认的费用总额 累计以权益结算的股份支付计入管理费用
11,511,963.60 元，在建工程 779,830.69 元。
以权益结算的股份支付情况的说明：
1、首期股票期权激励计划以及预留部分股权期权计划
本公司根据董事会决议、临时股东大会决议，实施首期股票期权激励计划，股票期权授
予日为2019年12月9日，实际授予50,510,000份股票期权，行权价格2.93元/股；实施预留股票
期权激励计划，预留部分股票期权的授予日为2020年9月29日，行权价格为3.00元/股，实际
授予5,394,547份股票期权。
2、首次授予部分和授予预留部分股票期权的行权日期、行权方式相同，均如下：
可行权数量占获
行权安排 行权时间
授权益数量比例
第一个行权期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止 1/3
第二个行权期 自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止 1/3
第三个行权期 自授予日起 48 个月后的首个交易日起至授予日起 60 个月内的最后一个交易日当日止 1/3
3.上述股票期权分年度进行绩效考核并行权，以达到绩效考核目标作为激励对象的
行权条件。公司首期股票期权激励计划以及预留部分股权期权计划第一个行权期已经行
权，第二个行权期业绩考核条件未能达成，预计第三个行权期业绩考核条件无法达成。
十三、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
项 目 年末余额（金额单位：万元）
购建长期资产承诺 255,400.00
合 计 255,400.00
2、 或有事项
本报告书共 148 页第133页
北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
截至 2022 年 12 月 31 日，公司对外担保总额 54,000.00 万元，担保余额 20,499.00 万元，
系本公司为内蒙古京科发电有限公司提供担保，京科控股股东提供反担保，该公司目前经营
情况正常，每年按时偿还贷款，担保事项不存在损失，具体情况详见附注十一、5、（2）关
联方担保情况。
十四、 资产负债表日后事项
1. 根据公司董事会 2022 年度利润分配方案，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的
总股本为基数分配 2022 年度利润。目前拟按 2023 年一季度末公司总股本 6,693,783,384 股
为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.2 元（含税），预计将分配现金股利 803,254,006.08
元。该股利分配预案尚需公司 2022 年度股东大会审议通过。
2.本公司最终控制方北京能源集团有限责任公司拟通过吸收合并北京京能国际能源股
份有限公司的方式，成为本公司直接控股股东，至本报告日，吸收合并工作尚未最终完成。
北京京能国际能源股份有限公司已于 2023 年 3 月 20 日取得北京市朝阳区市场监督管理
局出具的企业注销通知书，京能国际股份持有本公司 2,869,161,970 股，后续将在中国证券
登记结算有限公司上海分公司办理股份变更过户手续。
十五、 其他重要事项
1、 分部信息
由于本集团之营业收入、费用、资产及负债主要与生产和销售电力及其相关产品有关，
本集团管理层将电力业务作为一个整体，定期获取其财务状况，经营成果和现金流量等有关
会计信息并进行评价。因此，本集团只有电力业务分部。
本集团的主营业务收入来源于在中国境内从事电厂的发展和经营，且所有的资产均在中
国境内。
2、 租赁
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、12 和 31。
②计入本年损益情况
计入本年损益
项 目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 129,117,522.76
短期租赁费用（适用简化处理） 主营业务成本 管理费用 17,069,633.91
低价值资产租赁费用（适用简化处理） 管理费用 61,568.79
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
计入本年损益
项 目
列报项目 金额
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用；“低价值资
产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
③与租赁相关的现金流量流出情况
项 目 现金流量类别 本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 911,815,612.19
对短期租赁和低价值资产支付的付款额
经营活动现金流出 18,159,074.86
（适用于简化处理）
合 计 —— 942,018,333.56
（2）本集团作为出租人
①与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况
计入本年损益
项 目
列报项目 金额
租赁收入 营业收入 26,329,208.46
合 计 26,329,208.46
B、租赁收款额的收款情况
期 间 将收到的未折现租赁收款额
资产负债表日后第 1 年 1,683,822.09
资产负债表日后第 2 年 855,509.94
资产负债表日后第 3 年
资产负债表日后第 4 年
资产负债表日后第 5 年
剩余年度
合 计 2,539,332.03
十六、 公司财务报表主要项目注释
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1、 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内 98,367,264.44
其中：6 个月以内 69,930,175.31
7-12 个月 28,437,089.13
1 年以内小计 98,367,264.44
1至2年 42,537,126.02
2至3年 42,960,000.00
3至4年
4至5年 80,000.00
小 计 183,944,390.46
减：坏账准备 40,000.00
合 计 183,904,390.46
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类 别
计提比例
金额 比例（%） 金额 （%）
按组合计提坏账准备的
应收账款 183,944,390.46 100.00 40,000.00 0.02 183,904,390.46
其中：
组合 1、关联方组合
170,994,722.44 92.96 170,994,722.44
组合 2、低风险优质客户
12,778,755.27 6.95 12,778,755.27
组合
组合 3、普通债权组合（除
以上组合核算的应收款 170,912.75 0.09 40,000.00 23.40 130,912.75
项）
合 计 183,944,390.46 —— 40,000.00 0.02 183,904,390.46
年初余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比例
金额 比例（%） 金额 （%）
按组合计提坏账准备的
应收账款 186,752,599.58 100.00 20,000.00 0.01 186,732,599.58
其中：
组合 1、关联方组合 184,911,516.72 99.02 184,911,516.72
组合 2、低风险优质客户
1,761,082.86 0.94 1,761,082.86
组合
组合 3、普通债权组合（除
以上组合核算的应收款 80,000.00 0.04 20,000.00 25.00 60,000.00
项）
合 计 186,752,599.58 —— 20,000.00 0.01 186,732,599.58
组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项 目 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
组合 1、关联方组合 170,994,722.44
组合 2、低风险优质客户组合 12,778,755.27
组合 3、普通债权组合（除以上组合核算的应收款项） 170,912.75 40,000.00 23.40
合 计 183,944,390.46 40,000.00 ——
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
信用风险组合 20,000.00 20,000.00 40,000.00
合 计 20,000.00 20,000.00 40,000.00
（4）本年按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款合计的比例 坏账准
债务人名称 账面余额 （%）
备
河北涿州京源热电有限责任公司 110,860,000.00 60.27
内蒙古岱海发电有限责任公司 38,700,000.00 21.04
冀北电力交易中心有限公司 10,064,229.82 5.47
山西京能吕临发电有限公司 7,000,000.00 3.81
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
占应收账款合计的比例 坏账准
债务人名称 账面余额 （%）
备
北京京西发电有限责任公司 3,074,215.15 1.67
合 计 169,698,444.97 92.26
2、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收股利 698,530,304.63 1,136,070,521.08
其他应收款项 944,454,673.74 10,359,262.50
合 计 1,642,984,978.37 1,146,429,783.58
（1）应收利息
①应收利息分类
项 目 年末余额 年初余额
定期存款
合 计
②重要逾期利息
逾期原 是否发生减值
单位名称 期末余额 减值金额 逾期时间
因 及判断依据
长治市欣隆煤矸 无力 已全额计提减
石电厂有限公司 6,386,408.84 6,386,408.84 2015年9月11日 偿还 值准备
合 计 6,386,408.84 6,386,408.84
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 6,386,408.84 6,386,408.84
2022 年 1 月 1 日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
——转回第一阶段
本年计提
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 6,386,408.84 6,386,408.84
（2）应收股利
①应收股利情况
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
京能十堰热电有限公司 45,835,709.09
内蒙古京能电力检修有限公司 3,414,461.15
内蒙古京能盛乐热电有限公司 43,774,429.00
内蒙古京能康巴什热电有限公司 51,914,732.51
内蒙古蒙达发电有限责任公司 1,325,417.10 98,370,631.62
内蒙古上都第二发电有限责任公司 9,193,918.23 9,193,918.23
内蒙古上都发电有限责任公司 860,267.56 860,267.56
宁夏京能宁东发电有限责任公司 35,126,701.78 35,126,701.78
内蒙古兴海电力服务有限责任公司 4,487,406.58
京能（锡林郭勒）发电有限公司 223,232,677.09 257,761,320.16
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 288,000,000.00 432,000,000.00
内蒙古京达发电有限责任公司 4,696,986.56
华润电力（锡林郭勒）有限公司 27,866,404.07 27,443,670.00
京能（赤峰）能源发展有限公司 56,160,584.24 64,425,952.28
河北涿州京源热电有限责任公司 56,764,334.56 56,764,334.56
小 计 698,530,304.63 1,136,070,521.08
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项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
减：坏账准备
合 计 698,530,304.63 1,136,070,521.08
②重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值
项目（或被投资单位） 年末余额 账龄 未收回原因
及其判断依据
京能（赤峰）能源发展 1年以内；3-4
有限公司 56,160,584.24 对方未支付 否，预期可收回
年
京能（锡林郭勒）发电 1年以内；1-2
有限公司 223,232,677.09 对方未支付 否，预期可收回
年；2-3年
河北涿州京源热电有
56,764,334.56 1-2年 对方未支付 否，预期可收回
限责任公司
宁夏京能宁东发电有
35,126,701.78 1-2年 对方未支付 否，预期可收回
限责任公司
合 计 371,284,297.67 —— —— ——
（3）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内
其中：6 个月以内 934,220,306.90
7-12 个月
1 年以内小计 934,220,306.90
1至2年 80,000.00
2至3年 6,900.00
3至4年 28,800.00
4至5年
5 年以上 10,118,666.84
小 计 944,454,673.74
减：坏账准备
合 计 944,454,673.74
②按款项性质分类情况
本报告书共 148 页第140页
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款项性质 年末账面余额 年初账面余额
统借统还款 934,217,407.40
押金及保证金 10,234,366.84 10,161,416.84
职工代扣款 2,519.99 120,669.88
其他往来款 379.51 77,175.78
小 计 944,454,673.74 10,359,262.50
减：坏账准备
合 计 944,454,673.74 10,359,262.50
③按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款合计 坏账
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄
的比例 准备
（%）
山西漳山发电有限责任公司 统借统贷 370,350,472.22 1 年以内 39.21
内蒙古京隆发电有限责任公司 统借统贷 341,656,651.84 1 年以内 36.18
河南京能滑州热电有限责任公司 统借统贷 162,153,450.00 1 年以内 17.17
江西宜春京能热电有限责任公司 统借统贷 60,056,833.34 1 年以内 6.36
北京华腾八里庄文化创意发展有
押金 10,115,166.84 5 年以上 1.07
限公司
合 计 944,332,574.24 99.99
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 16,706,382,635.52 16,706,382,635.52 16,065,193,572.84 16,065,193,572.84
对联营、合营企
11,921,913,328.54 11,921,913,328.54 11,363,548,202.14 11,363,548,202.14
业投资
合 计 28,628,295,964.06 28,628,295,964.06 27,428,741,774.98 27,428,741,774.98
（2）对子公司投资
减值
本年计
准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值
年末
准备
余额
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减值
本年计
准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值
年末
准备
余额
内蒙古京泰发电有限
809,331,774.03 143,942,400.00 195,134.03 953,079,040.00
责任公司
山西京玉发电有限责
306,630,953.2 263,173.20 306,367,780.00
任公司
宁夏京能宁东发电有
585,630,953.2 371,093.20 585,259,860.00
限责任公司
内蒙古岱海发电有限
责任公司 1,094,612,718.78 126,001.20 1,094,486,717.58
内蒙古京能康巴什热
电有限公司 464,508,604.65 273,977.43 464,234,627.22
河北涿州京源热电有
445,080,000.00 445,080,000.00
限责任公司
山西京能吕临发电有
653,910,132.38 42,952.38 653,867,180.00
限公司
京能十堰热电有限公
498,298,054.94 60,000,000.00 413,606.93 557,884,448.01
司
内蒙古京隆发电有限
1,345,261,482.28 36,000,000.00 147,642.11 1,381,113,840.17
责任公司
京能（锡林郭勒）发电
有限公司 1,341,696,707.83 81,594.97 1,341,615,112.86
京能秦皇岛热电有限
公司 800,830,953.2 244,476.77 800,586,476.43
内蒙古京能双欣发电
531,630,953.2 179,156.77 531,451,796.43
有限公司
内蒙古京能能源服务
30,000,000.00 90,000,000.00 120,000,000.00
有限公司
内蒙古京能苏里格能
21,000,000.00 21,000,000.00
源管理服务有限公司
宁夏太阳山京智综合
39,306,755.84 39,306,755.84
能源（售电）有限公司
山西京能售电有限责
任公司 201,000,000.00 201,000,000.00
江西宜春京能热电有
限责任公司 150,167,625.16 -72,809.20 150,240,434.36
河南京能滑州热电有
592,166,581.13 147,642.11 592,018,939.02
限责任公司
内蒙古京海煤矸石发
345,224,539.47 51,204,000.00 342,693.20 396,085,846.27
电有限责任公司
内蒙古京宁热电有限
1,500,191,838 247,042.11 1,499,944,795.89
责任公司
北京京能电力燃料有
113,576,240.38 139,535.10 113,436,705.28
限公司
本报告书共 148 页第142页
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减值
本年计
准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值
年末
准备
余额
青岛京能智汇综合能
18,000,000.00 18,000,000.00
源有限公司
山西漳山发电有限责
1,680,051,368.23 374,054.03 1,679,677,314.20
任公司
京能（赤峰）能源发展
392,505,953.2 352,633.20 392,153,320.00
有限公司
内蒙古京能盛乐热电
有限公司 1,419,637,591.89 247,737.78 1,419,389,854.11
山西京同热电有限公
司 225,000,000.00 225,000,000.00
内蒙古京能能源开发
200,000,000.00 200,000,000.00
有限责任公司
内蒙古兴海电力服务
33,995,979.63 33,995,979.63
有限责任公司
内蒙古京能电力检修
40,082,237.22 40,082,237.22
有限公司
河南通源热力有限公
150,863,575.00 150,863,575.00
司
京能酒泉新能源有限
公司 20,000,000.00 20,000,000.00
京能酒泉新能源有限
公司 5,000,000.00 5,000,000.00
鄂尔多斯市京能新能
10,000,000.00 10,000,000.00
源科技有限公司
湖北京能京堰新能源
103,250,000.00 103,250,000.00
有限公司
宁夏京能宁东新能源
128,190,000.00 128,190,000.00
有限公司
宁夏京能宁东新能源
32,720,000.00 32,720,000.00
有限公司
合计 16,065,193,572.84 645,306,400.00 4,117,337.32 16,706,382,635.52
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北京京能电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动 减值
宣告发放现 计提 准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益 年末余额 年末
追加投资 金股利或利 减值 其他
投资 的投资损益 益调整 变动
润 准备 余额
一、合营企业
二、联营企业 11,363,548,202.14 1,204,408,298.80 35,582,875.04 681,626,047.44 11,921,913,328.54
三河发电有限责任公
500,853,071.25 30,595,484.96 531,448,556.21
司
内蒙古大唐国际托克
652,233,579.01 111,180,245.92 763,413,824.93
托发电有限责任公司
国电电力大同发电有
416,435,720.47 -100,757,090.25 888,962.81 316,567,593.03
限责任公司
华能北京热电有限责
2,277,686,330.55 61,107,983.79 187,295,082.14 2,151,499,232.20
任公司
内蒙古大唐国际托克
397,309,587.41 138,623,787.92 535,933,375.33
托第二发电有限责任
公司
内蒙古伊泰京粤酸刺
沟矿业有限责任公司 2,718,628,079.21 786,900,694.22 32,391,073.92 432,000,000.00 3,105,919,847.35
长治市欣隆煤矸石电
32,764,150.00 -3,002,042.07 29,762,107.93
厂有限公司
华润电力（锡林郭勒）
580,236,892.09 1,088,552.89 422,734.07 580,902,710.91
有限公司
内蒙古蒙达发电有限
653,601,763.76 72,465,698.34 695,268.23 1,325,417.10 725,437,313.23
责任公司
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本年增减变动 减值
宣告发放现 计提 准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益 年末余额 年末
追加投资 金股利或利 减值 其他
投资 的投资损益 益调整 变动
润 准备 余额
内蒙古京达发电有限
162,061,743.35 36,919,679.58 266,528.57 199,247,951.50
责任公司
内蒙古上都第二发电
319,353,243.20 14,988,784.10 314,545.68 334,656,572.98
有限责任公司
内蒙古上都发电有限
1,228,244,430.00 -51,257,732.87 1,026,495.83 1,178,013,192.96
责任公司
京能集团财务有限公
司 1,424,139,611.84 105,554,252.27 60,582,814.13 1,469,111,049.98
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4、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 116,982,289.05 2,291,204.69 14,649,628.95 7,906,139.19
其他业务 170,328,594.45 243,451,660.07 214,196,218.11 241,962,760.63
合 计 287,310,883.50 245,742,864.76 228,845,847.06 249,868,899.82
本年合同按商品类型分类产生的收入情况
合同分类 金额
电力服务收入 116,982,289.05
电力检修劳务 153,749,557.46
其他电力业务 16,579,036.99
合 计 287,310,883.50
5、 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 121,714,938.90 404,254,403.73
权益法核算的长期股权投资收益 1,204,408,298.80 37,005,386.74
持有其他权益工具投资期间取得的股利收入 11,820,951.36
其他 185,681,394.03 143,232,263.10
合 计 1,511,804,631.73 596,313,004.93
十七、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -4,252,935.44
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 92,185,715.51
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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项 目 金额 说明
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -125,023,861.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -37,091,080.96
减：所得税影响额 8,207,346.48
少数股东权益影响额（税后） -27,542,782.15
合 计 -17,755,645.29
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股 稀释每股
收益率（%）
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.60 0.12 0.12
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.69 0.12 0.12
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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