新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
新疆八一钢铁股份有限公司
600581
2012 年年度报告
二
1
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
重要提示
一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 赵峡 因公出差 陈忠宽
董事 康敬成 因公出差 沈东新
三、中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人沈东新、主管会计工作负责人雷洪及会计机构负责人（会计主管人员）陈
海涛声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：
经 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 审 计 ， 公 司 2012 年 度 实 现 净 利 润
154,278,290.48 元，按照《公司章程》规定，提取 10％法定盈余公积 15,427,829.05 元、10％
任意盈余公积 15,427,829.05 元。
公司拟以 2012 年末总股本 766,448,935 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.70
元（含税），共计分配利润 53,651,425.45 元，占 2012 年度净利润的 34.78％，剩余利润结转
至下年度。
公司本年度不进行资本公积金转增股本。
该预案需提交公司 2012 年年度股东大会审议。
六、本年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该陈述不构成公
司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
2
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
目录
第一节 释义及重大风险提示....................................................................................................... 4
第二节 公司简介 .......................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ...................................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 15
第六节 股份变动及股东情况..................................................................................................... 18
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................................... 21
第八节 公司治理 ........................................................................................................................ 25
第九节 内部控制 ........................................................................................................................ 27
第十节 财务会计报告................................................................................................................. 28
第十一节 备查文件目录............................................................................................................. 86
3
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
第一节 释义及重大风险提示
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、八一钢铁 指 新疆八一钢铁股份有限公司
南疆钢铁 指 新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司
八钢公司、控股股东 指 宝钢集团新疆八一钢铁有限公司
宝钢集团、实际控制人 指 宝钢集团有限公司
新投集团 指 新疆投资发展（集团）有限责任公司
自治区人民政府 指 新疆维吾尔自治区人民政府
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
新疆证监局 指 中国证券监督管理委员会新疆监管局
报告期 指 2012 年度
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
二、重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、产品价格风险以及环保风险等，敬请投资者查
阅“第四节董事会报告”的相关内容。
4
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 新疆八一钢铁股份有限公司
公司的中文名称简称 八一钢铁
公司的外文名称 Xinjiang Ba Yi Iron & Steel Co.,Ltd.
公司的法定代表人 沈东新
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈海涛 范炎
联系地址 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区新钢路
电话 0991-3890166 0991-3881187
传真 0991-3890266
电子信箱 chenht1@bygt.com.cn fanyan@bygt.com.cn
三、基本情况简介
公司注册地址 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区新钢路
公司注册地址的邮政编码 830022
公司办公地址 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区新钢路
公司办公地址的邮政编码 830022
公司网址 http://www.bygt.com.cn
电子信箱 gfgs@bygt.com.cn
四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 新疆八一钢铁股份有限公司董事会秘书室
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 八一钢铁 600581 G 八一
六、公司报告期内注册变更情况
(一)基本情况
注册登记日期 2000 年 7 月 27 日
注册登记地点 新疆维吾尔自治区工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 650000040000312
税务登记号码 650106722318862
组织机构代码 72231886-2
公司报告期内未发生注册变更。
(二)公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
(三)公司上市以来，主营业务的变化情况
公司上市以来，主营业务未发生变化。
5
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
(四)公司上市以来，历次控股股东的变更情况
2000 年 7 月 27 日，本公司经新疆维吾尔自治区人民政府批准，由新疆八一钢铁集团有限责任
公司(以下简称"八钢集团")联合邯郸钢铁集团有限责任公司、新疆维吾尔自治区技术改造投资公司
等五家公司发起设立，八钢集团为公司控股股东。
2007 年 1 月 16 日，自治区人民政府和宝钢集团有限公司（以下简称“宝钢集团”）签订《关
于增资重组新疆八一钢铁集团有限责任公司》协议，经自治区人民政府新政函[2007]33 号《关于宝
钢集团有限公司重组新疆八一钢铁有限责任公司有关问题的批复》批准，宝钢集团对八钢集团进行
增资重组。2007 年 7 月 30 日，八钢集团更名为“宝钢集团新疆八一钢铁有限公司”（以下简称“八
钢公司”）。
七、其他有关资料
名称 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海
公司聘请的会计师事务
地产广场西塔 3-9 层
所名称（境内）
赵金义
签字会计师姓名
田志刚
6
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年 2010 年
主要会计数据 2012 年 2011 年 同期增减
调整后 调整前
(%)
营业收入 26,586,243,664.91 27,951,197,018.94 -4.88 23,666,002,645.53 23,666,002,645.53
归属于上市公司股东的
154,278,290.48 481,555,061.08 -67.96 499,712,525.23 525,201,325.00
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 109,008,850.58 479,604,549.29 -77.27 536,564,369.38 562,053,169.15
利润
经营活动产生的现金流
227,987,798.88 927,041,916.41 -75.41 880,750,259.80 880,750,259.80
量净额
本期末比上 2010 年末
2012 年末 2011 年末 年同期末增
减(%) 调整后 调整前
归属于上市公司股东的
3,668,875,157.50 3,667,886,654.02 0.03 3,354,950,358.64 3,380,439,158.41
净资产
总资产 14,326,074,530.58 13,016,539,202.21 10.06 12,180,670,421.46 12,180,670,421.46
(二)主要财务数据
2010 年
主要财务指标 2012 年 2011 年 本期比上年同期增减(%)
调整后 调整前
基本每股收益(元/股) 0.20 0.63 -68.25 0.65 0.69
稀释每股收益(元/股) 0.20 0.63 -68.25 0.65 0.69
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) 0.14 0.63 -77.78 0.70 0.73
加权平均净资产收益率(%) 4.22 13.77 减少 9.55 个百分点 16.01 16.76
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 2.98 13.71 减少 10.73 个百分点 17.19 17.94
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额
非流动资产处置损益 4,431,897.02 -12,087,843.40 -16,846,904.50
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,480,800.00 420,000.00 1,952,025.60
补助除外
债务重组损益 47,370,000.00 0 0
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -3,482,626.60 -15,856,784.23 0
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 0 7,668,013.72 -28,997,309.68
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,458,094.17 20,798,154.77 537,077.81
所得税影响额 -7,988,724.69 1,008,970.93 6,503,266.62
合计 45,269,439.90 1,950,511.79 -36,851,844.15
7
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2012 年，受国内经济增长放缓、钢铁行业产能过剩等不利因素影响，钢铁市场需求明显减弱，
钢材价格持续低迷，市场竞争日趋激烈。同时，钢材价格跌幅高于成本跌幅，导致钢铁企业成本压
力难以转嫁，对企业生产经营形成较大压力，行业整体盈利能力明显下滑。公司生产经营同样面临
上述困难，利润水平同比大幅降低。
为了适应市场的变化，公司全体干部职工统一思想，按照"直面挑战、对标找差、凝聚力量、
攻坚克难"的工作方针，对照行业先进指标在主要生产工序进行对标挖潜，促进关键指标的进步，
提高生产经营水平；开展"反浪费、杜绝漏洞"专项活动，采取多种途径减少资金支出，狠抓成本改
善，深入推进降本增效工作；转变营销观念，以用户需求为中心，根据不同市场环境制定差异化的
营销策略，提高市场占有率，增强市场竞争优势。公司全年产钢 755 万吨、同比增长 12%；产材
720 万吨，同比增长 12%。实现营业收入 265.86 亿元，同比减少 4.88%；实现净利润 1.54 亿元，
同比下降 67.96%。
（一）主营业务分析
1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（％）
营业收入 26,586,243,664.91 27,951,197,018.94 -4.88
营业成本 24,715,904,646.98 25,635,877,468.86 -3.59
销售费用 1,053,540,570.15 805,904,911.94 30.73
管理费用 212,277,152.48 578,435,831.35 -63.30
财务费用 399,159,783.13 313,905,810.49 27.16
经营活动产生的现金流量净额 227,987,798.88 927,041,916.41 -75.41
投资活动产生的现金流量净额 -230,261,882.10 -647,993,883.64 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 32,331,099.81 -336,901,859.29 不适用
研发支出 100,823,348.19 453,586,162.51 -77.77
所得税费用 37,592,104.00 27,262,739.27 37.89
资产减值损失 18,694,359.67 52,218,090.38 -64.20
公允价值变动收益 0.00 7,668,013.72 -100.00
营业利润 138,612,229.89 515,544,273.21 -73.11
营业外收入 67,537,013.14 21,736,005.27 210.71
营业外支出 14,278,848.55 28,462,478.13 -49.83
利润总额 191,870,394.48 508,817,800.35 -62.29
净利润 154,278,290.48 481,555,061.08 -67.96
变动说明：营业收入变动系本期钢材销售单价下滑所致。
营业成本变动系本期原材料价格下降所致。
销售费用变动系钢材销售量增加，相应运输费用增加。
管理费用变动系公司本期新产品研发费减少。
财务费用变动系本期支付公司债利息增加。
经营现金净流量变动系公司销售收到的现款减少。
投资现金净流量变动系公司以现金支付的工程款减少。
筹资现金净流量变动系本期偿还债务支付的现金减少。
研发支出变动系本期新产品研发费支出减少。
所得税费用变动系本年度递延所得税费用增加。
资产减值损失变动系公司本期计提固定资产减值损失及坏账损失减少。
公允价值变动收益变动系公司本期不再持有衍生金融负债。
营业外收入变动系衍生金融工具利息豁免。
营业外支出变动系本期因未决诉讼而计提的预计负债损失减少所致。
8
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
营业利润、利润总额及净利润变动系钢材价格下滑、公司盈利减少。
2、收入
(1)以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
单位：万吨
产品 本年产量 上年产量 变动幅度（％）
建材 371.27 347.13 6.95
板材 349.78 293.78 19.06
产品 本年销量 上年销量 变动幅度（％）
建材 374.52 353.17 6.05
板材 340.32 301.39 12.92
产品 本年库存量 上年库存量 变动幅度（％）
建材 34.19 37.44 -8.68
板材 19.17 9.71 97.43
变动说明：板材库存量变动系本年板材产量增加。
(2)主要销售客户的情况
公司向前五名客户销售金额合计 5,550,839,016.94 元，占公司年度营业收入的 20.88％。
3、成本
(1)成本分析表
单位：元 币种：人民币
分行业情况
本期占总 上年同期 本期金额较
分行业 成本构成项目 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本 上年同期变
(%) 比例(%) 动比例(%)
钢铁 原材料 22,361,059,557.14 90.58 23,145,264,388.86 91.40 -3.39
人工工资 277,479,837.75 1.12 262,027,223.80 1.03 5.90
折旧 371,178,883.78 1.50 356,350,029.66 1.41 4.16
能源 766,168,524.37 3.11 718,601,892.12 2.84 6.62
制造费用 909,978,280.03 3.69 840,229,471.07 3.32 8.30
分产品情况
本期占总 上年同期 本期金额较
分产品 成本构成项目 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本 上年同期变
(%) 比例(%) 动比例(%)
高速线材 原材料 3,538,888,947.53 92.42 4,061,197,688.49 93.47 -12.86
人工工资 25,626,948.85 0.67 23,268,947.24 0.54 10.13
折旧 39,613,104.17 1.03 47,015,972.01 1.08 -15.75
能源 138,363,857.16 3.61 133,648,468.57 3.07 3.53
制造费用 86,756,097.21 2.27 79,749,920.92 1.84 8.79
螺纹钢 原材料 6,578,890,399.75 95.02 7,066,164,590.25 95.75 -6.90
人工工资 33,005,173.02 0.48 31,368,840.05 0.43 5.22
折旧 32,133,448.96 0.46 31,228,057.77 0.42 2.90
能源 159,449,323.70 2.30 144,005,318.20 1.95 10.72
制造费用 120,383,343.61 1.74 107,234,638.66 1.45 12.26
热轧板 原材料 9,197,167,994.34 94.06 9,239,927,404.31 94.62 -0.46
人工工资 17,788,828.73 0.18 19,123,537.63 0.20 -6.98
折旧 125,536,577.12 1.28 123,135,053.08 1.26 1.95
能源 269,501,411.25 2.76 238,157,275.43 2.44 13.16
制造费用 167,937,115.31 1.72 144,929,973.72 1.48 15.87
(2)主要供应商情况
公司向前五名供应商采购金额合计 20,399,916,833.06 元，占年度采购总额的 87.13％。
4、研发支出
(1) 研发支出情况表
9
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
单位：元 币种：人民币
本期费用化研发支出 100,823,348.19
本期资本化研发支出
研发支出合计 100,823,348.19
研发支出总额占净资产比例（%） 2.75
研发支出总额占营业收入比例（%） 0.38
(2) 情况说明
报告期内，公司着力开展新产品研发工作，推进主营产品的系列化和多元化。其中：抗震钢筋
HRB500E、冷轧汽车板 DC03、DC04 实现小批量生产；汽车结构钢新开发 QStE380TM 和
QStE420TM，B590L/B610L 等品种规格在不断增加；X80 管线钢、工具钢、焊接气瓶钢、EN 标准
高强用钢及压力容器钢等系列钢种的研发取得突破。以上产品的研发丰富了公司的产品结构，增强
了公司的核心竞争力。
5、现金流
报告期内，公司经营现金净流量 2.28 亿元与本年度净利润 1.54 亿元存在 0.74 万元差异的原因：
(1)本期经营性应收项目增加 17.27 亿元；(2)经营性应付项目增加 4.81 亿元；(3)计提折旧 6.09 亿元，
财务费用 3.91 亿元；(4) 存货减少 2.93 亿元。
（二）行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位：元 币种：人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本
(%) 上年增减(%) 上年增减(%) (%)
钢铁行业 26,317,154,332.43 24,445,910,205.04 7.11 -5.02 -3.72 减少 1.25 个百分点
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本
(%) 上年增减(%) 上年增减(%) (%)
高速线材 4,166,990,513.38 3,811,720,850.35 8.53 -12.29 -10.27 减少 2.06 个百分点
螺纹钢 8,362,278,966.01 7,052,708,122.06 15.66 -3.46 -4.18 增加 0.64 个百分点
热轧板 8,289,883,130.49 7,926,835,825.90 4.38 -5.92 -4.76 减少 1.16 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
疆内 20,485,950,398.28 -7.12
疆外 5,831,203,934.15 3.21
（三）资产、负债情况分析
1、资产负债情况分析表
单位：元 币种：人民币
本期期末数占总 上期期末数占总 本期期末金额较上期
项目名称 本期期末数 上期期末数
资产的比例（%） 资产的比例（%） 期末变动比例（%）
应收票据 3,182,586,157.74 22.22 1,634,882,554.90 12.56 94.67
应收账款 18,461,396.06 0.13 3,345,813.37 0.03 451.78
其他应收款 716,120.02 0.00 2,120,206.55 0.02 -66.22
在建工程 155,246,090.16 1.08 1,101,401,947.08 8.46 -85.90
递延所得税资产 16,449,639.15 0.11 28,227,252.65 0.22 -41.72
短期借款 3,781,600,000.00 26.40 2,761,600,000.00 21.22 36.94
应付票据 777,650,000.00 5.43 300,000,000.00 2.30 159.22
应交税费 -95,527,514.16 -0.67 -63,757,103.46 -0.49 不适用
一年内到期的非
1,272,400,000.00 8.88 620,000,000.00 4.76 105.23
流动负债
10
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
长期借款 170,000,000.00 1.19 1,266,400,000.00 9.73 -86.58
预计负债 3,482,626.60 0.02 15,856,784.23 0.12 -78.04
资产总计 14,326,074,530.58 — 13,016,539,202.21 —
变动说明：应收票据变动系销售收到的票据量增加。
应收账款变动系公司报告期赊销量增加。
其他应收款变动系公司个人工伤及出差借款减少。
在建工程变动系公司 150 吨转炉工程竣工交付转入固定资产。
递延所得税资产变动系公司应付衍生金融工具利息减少，引起可抵扣暂时性差异减少。
短期借款变动系公司流动资金借款增加。
应付票据变动系公司应付材料款采用票据结算增加所致。
应交税费变动系应交增值税留抵数增加。
一年内到期的非流动负债变动系一年内到期的长期借款增加。
长期借款变动系一年内到期的长期借款转出及公司归还银行贷款。
预计负债变动系未决诉讼损失减少。
（四）核心竞争力分析
报告期内，公司以推动企业科学发展，完善技术创新体系为目标，强化人才队伍建设，提升企
业软实力。一是聚焦“管理能力”提升，启动“星火计划—2012”，对中层管理人员开展系统培训，
增强中层管理人员素质，打造高效率的管理团队；二是聚焦“技术能力”提升，围绕产品质量和生
产技术难题，组建技术创新团队开展专题研修和技术攻关。实施“专业人伙伴计划”，推进与集团
同专业、跨区域的专业人才交流，提高技术人员能力，打造高水平的技术队伍；三是聚焦“现场能
力”提升，开展点检实战培训、设备维护能力提升培训和技能等级培训班，打造高素质的技能队伍，
为人材强企战略的实施提供可靠支撑。
公司注重核心技术的培育和运用，以提高经济效益为中心，重点推广高强钢筋产品，HRB400
级以上高强钢筋达到抗震钢筋比重的 50%以上，其中最高级 500E 年产 3.7 万吨，在西部地区率先
实现螺纹钢全部抗震化，形成与竞争对手的产品差异化优势。线材产品全部实现 HPB300 取代
HPB235，热轧盘螺品种逐步取代冷轧带肋钢筋。热轧产品取得重大技术进展，成功开发出 50Mn2V
合金结构钢和 HP295 焊接气瓶用钢。中厚板产线在管线钢、桥梁用钢、低合金结构正火钢、低合金
高强钢开发上取得突破，部分产品实现批量化生产，自主创新能力得到提升，增强了企业的市场竞
争优势。
公司将落实知识产权战略和技术创新战略相统一，利用知识产权保护制度，营造激励创新的良
好氛围。全年专利申报达到 172 件，其中 26 件为发明专利；认定技术秘密 211 件。拥有自主知识
产权的新技术、新产品数量的逐年上升，确保了公司在钢铁产品制造方面的先进性和可靠性，为企
业快速发展提供了稳固的基础和不竭的动力。
（五）投资状况分析
1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
2、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、主要非募集资金项目情况
单位：元 币种：人民币
序号 项目名称 项目金额 本年投入金额 累计实际投入金额 项目进度
1 150 吨转炉炼钢连铸工程(一期) 1,487,561,000.00 413,211,911.72 1,323,538,130.51 已完工并达产顺产。
合计 1,487,561,000.00 413,211,911.72 1,323,538,130.51
非募集资金项目的具体情况详见第十节财务会计报告之六、财务报表项目注释 9、在建工程。
11
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业竞争格局和发展趋势
2012 年末，中央经济工作会议明确继续实施积极财政和稳健货币政策；稳步推进城镇化发展；
以提高经济增长质量和效益为中心，实现经济持续健康发展。从四季度国内经济已出现企稳回升势
头来看，将为今年钢铁行业保持平稳发展提供有利条件。此外，中央新疆工作座谈会以来，新疆投
资增速持续高于全国，经济呈现逆势上行良好态势，对钢材的需求将保持持续增长，表明新疆的大
建设、大开放、大发展对公司未来盈利改善仍然是强有力的支撑。
与此同时，从国内钢铁行业整体形势看，钢铁产能扩张仍未得到有效遏制，钢材消费难以大幅
增长，原材料价格上涨、市场供大于求的状态更为凸显，对公司生产经营形成较大挑战；疆内其他
钢厂的投产将给公司主营业务带来冲击，使公司在资源和产品市场上面临更加激烈的竞争；公司全
资子公司南疆钢铁即将建成投产，在其主营业务尚未实现收入的情况下，需要继续进行经营性资金
投入，期间费用将不断增加，较难在短期内对公司生产规模和经济效益产生拉升作用。
(二)公司发展战略
全面增强领导能力和创新能力，提升技术装备水平和产品研发能力；树立诚信经营思想，打造
市场认可的产品和服务品牌，建立市场竞争新优势；改善经营绩效，提升盈利能力，以奉献社会、
为社会创造价值为崇高使命，树立企业良好形象。
通过夯实安全管理，淘汰落后装备、实施节能减排和循环利用，加强环境综合治理，打造安全
八钢、绿色八钢、低碳八钢、环保八钢，把公司建成国内先进的安全、清洁、环境友好型的钢铁企
业，与城市和谐共生、友好相融。在企业发展的同时，关心员工发展，持续增加员工收入，改善员
工工作和生活条件，提高职工的物质和文化生活水平，建设“实力八钢、美丽八钢、魅力八钢”。
(三)经营计划
2013 年，公司经营目标为：产钢 890 万吨、产材 850 万吨、实现营业收入人民币 286 亿元。
重点工作安排如下：
1、深化治理机制建设，提升公司治理水平。做好董事会、监事会及经营层的换届选举工作，
增强管理团队驾驭严峻形势和处理复杂问题的能力，实现业务提升和战略性发展。
2、抓好生产组织工作，强化基础管理，增强现场控制力，保持工艺、质量稳定，提升制造能
力；以标准化管理为基础，提高设备管理水平，增强设备保障能力，确保生产系统平稳顺行和高产
稳产。
3、完善安全生产管理体系，按照“体系化推进，项目化管理”的工作思路，加大隐患整改的
监督检查力度，完善隐患排查体系，提升安全基础管理水平和安全生产管控能力。
4、提高各生产单元的劳动生产率，做好行业对标，围绕各工序成本，进一步降低消耗，提高
各项经济技术指标，在降低工序成本上取得新的进步，严控制造费用和管理费用，强化降本增效管
理工作。
5、加大市场分析力度，以灵活多变的营销策略，提升下游产业链服务水平，以用户需求为导
向，创新营销模式，与最广泛的终端用户建立紧密联系，提高营销水平，增强疆内市场控制力。
6、以促进员工与企业共同发展为愿景，坚持以人为本，以优秀的企业文化引领人，以完善的
激励约束机制激励人，以高效的管控体系规范人，努力培育爱岗敬业、作风优良的员工队伍。
7、坚持技术创新和技术攻关，确定重点研究课题，有针对性地开发新产品，提升自主研发能
力，做好重点项目的推进、跟踪和检查，提升差异化产品竞争优势。
8、以环境经营为主线，以绿色制造、绿色产品、厂区形象改造为重点，大力开展环境经营，
继续提升节能水平，建设清洁式和花园式工厂，推进公司实现可持续发展。
(四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
2013 年，公司要建全科学的资金管理机制，改善资金管理，提升资金运行效率。严控预付款
支出和非生产性支出，加大应收款的管理力度，以尽快回笼资金，确保生产经营现金流的实现。进
一步改善银企关系，保持融资渠道畅通，降低财务成本。公司计划向银行申请综合授信额度人民币
136 亿元，在此范围内，根据经营状况和资金需求合理安排对外融资，实现公司的持续经营和有序
发展。
(五)可能面对的风险
12
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
1、行业风险：钢铁产能过剩以及通货膨胀压力的不断加大，已成为我国钢铁企业生产经营面
临的较大挑战，钢铁行业的经济周期性波动可能对公司经营发展产生一定影响。
对策：作为西部大型钢铁上市企业，公司将科学研判宏观形势，凭借地域、技术装备、产品质
量以及市场营销优势，深挖内部潜力，提高制造能力和效益水平，用好新疆优惠政策，发展壮大钢
铁主业。
2、产品价格风险：经济环境存在较大不确定性，可能导致钢铁产品需求总量和结构发生重大
变化，造成公司主要产品价格出现较大变动，影响公司经营业绩。
对策：公司在西北地区拥有固定的销售渠道和营销网络，产品知名度和认可度较高。公司将完
善营销体系建设，推进差异化营销策略，强化快速反应和服务增值效果，发挥现有优势，提高产品
市场占有率。
3、环保风险：公司污染源主要是废水、废气、废渣，近年在节能减排方面已持续加大投入，
取得良好效果。但国内节能减排政策呈现日趋严格趋势，公司面临一定的节能减排压力。
对策：公司将严格执行国家颁布新钢铁工业污染物排放标准，推进环境保护和污染治理工作，
实现工业废水、烟粉尘、噪声减排目标，提高固体废物和工业废水综合利用率，确保污染物排放全
面达标。
三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
2012 年 8 月 24 日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》。
此前公司在实际发生安全生产费用时，计入相关产品成本或当期损益。根据财政部、国家安全生产
监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的规定，公司对相关
会计政策进行变更，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取安全生产
费用。
公司 2011 年营业收入为 2,795,119.70 万元，按照上述标准，2012 年应计提安全生产费 2,812.56
万元。2012 年 1-12 月，计提的安全生产费 2,812.56 万元已全部使用。因此，变更前后的两种会计
政策对本公司 2012 年度的经营成果及股东权益无影响。
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√ 不适用
四、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的相关规定以及新
疆证监局提出的工作要求，结合公司实际情况，于 2012 年 9 月 12 日召开 2012 年第一次临时股东
大会，审议通过《关于修订公司章程的议案》、《公司 2012-2014 年股东回报规划》，对《公司章程》
中与利润分配相关的条款进行修订完善，明确分红标准和分红比例，并对未来三年股东回报做出规
划。
报告期内，公司积极落实现金分红政策，在坚持企业自身发展的同时，致力于向股东提供合理
的投资回报。2012 年 5 月 9 日，公司发布利润分配实施公告，以 5 月 14 日为股权登记日、5 月 15
日为除息日、5 月 22 日为现金红利发放日实施 2011 年度股东大会审议通过的年度利润分配方案，
即以 2011 年末总股本 766,448,935 股为基数，每 10 股派发现金股利 2.0 元(含税)。本次现金分红共
计 153,289,787.00 元，达到 2011 年度净利润的 31.83%。
2012 年分配预案：经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2012 年度实现净利
润 154,278,290.48 元，按照《公司章程》规定，提取 10%法定盈余公积 15,427,829.05 元、10%任意
盈余公积 15,427,829.05 元。公司拟以 2012 年末总股本 766,448,935 股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金股利 0.70 元(含税)，共计分配利润 53,651,425.45 元，占 2012 年度净利润的 34.78%，将剩
余利润结转至下年度。公司本年度不进行资本公积金转增股本。该预案需提交公司 2012 年年度股
东大会审议。
(二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披露原
13
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
因以及未分配利润的用途和使用计划
√ 不适用
(三)公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
每 10 股送 每 10 股派 每 10 股 分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红的数额
分红年度 红股数 息数(元) 转增数 中归属于上市公司 于上市公司股东的
（含税）
（股） （含税） （股） 股东的净利润 净利润的比率(%)
2012 年 0 0.70 0 53,651,425.45 154,278,290.48 34.78%
2011 年 0 2.0 0 153,289,787.00 481,555,061.08 31.83
2010 年 0 2.2 0 168,618,765.70 499,712,525.23 33.74
五、 积极履行社会责任的工作情况
(一)社会责任工作情况
为了把公司建设成为资源节约型、环境友好型企业，公司在发展钢铁生产的同时积极开展工业
污染源防治，大力推行清洁生产，开展“走进现场，保护环境，行为养成”活动，依靠科技进步和
管理创新，降低各工序能源消耗，减少生产环节对环境可能造成的污染，提高环境保护和可持续发
展能力，积极促进新疆钢铁工业的健康发展。
作为自治区级的利税功勋企业，公司及时主动向税务部门缴纳各类税款，不仅较好地完成了历
年的纳税任务，忠实履行了企业应尽的责任，还保证了地方财政收入，成为促进地区经济发展的表
率。
在不断扩大企业生产规模，增加各类新建和在建项目投入的基础上，公司积极安置员工就业，
截止 2012 年末，在职员工达到 5832 人。通过加大广大员工福利及劳保投入，按时发放职工薪酬，
有效化解了社会就业矛盾，减轻了地方就业压力，为新疆经济发展和社会稳定付诸了不懈的努力。
此外，公司为了改善新疆偏远地区的居民健身条件，协助兴建游泳馆等体育设施，大力帮助落后地
区发展公益事业，树立了公司积极回馈社会的形象。
作为上市多年的公众企业，公司始终认为，伴随着自身的成长和发展，逐步创造条件，促进股
东获得合理投资回报，是公司保护股东合法权益的重要体现，也是资本市场稳定健康发展的内在要
求。为此，公司认真倾听中小投资者的意见和建议，积极完善分配制度。在兼顾公司发展的前提下，
实施了较为积极的利润分配政策，确保了广大投资者充分享受公司的良好成长和持续回报，实现了
公司长期发展目标与股东利益诉求的良好融合。
(二)属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
报告期内，公司不存在环境污染事故、环境纠纷和环境信访案件，未受到任何形式的环境保护
行政处罚。公司按照环保优先、绿色低碳的理念，大力推进能源管理体系建设，夯实基础管理工作，
提升节能技术水平，充分发挥节能设施的作用，节能指标取得了新的进步。2012 年，公司吨钢综
合能耗 619 kgce/t，吨钢耗电 481kWh/t，吨钢耗新水 4.29m3/t，转炉石灰消耗为 39.5kg/ t，进入全
国重点冶金对标企业前三位。120 吨转炉工序能耗达到-14kgce/t，位于国内同行业领先水平。
公司继续加大环境治理力度，一是加大环境污染事故考核力度，实行责任单位领导的环保约谈
制度。二是认真履行环保责任书，加快淘汰落后产能，正式关停两座 20 吨转炉，每年减排 SO21000
吨和粉尘 1500 吨，有效改善空气质量。三是继续推进固废返生产利用工作，炼钢、轧钢系统污泥
的全部利用，解决了环境污染难题，产生了经济效益。四是继续开展厂区形象改造工作，拆除临时
设施、废弃建筑物，进行集中环境整治，区域环境状况得到改善。五是继续开展绿化工作，建设花
园式工厂，厂区和生活区绿化覆盖率分别达到 44%和 52%。2012 年，公司 COD 排放总量、SO2 排
放总量、废气排放合格率、废水氨氮排放总量、固废返生产利用率等指标均取得了较大进步，清洁
生产总体水平得到提升，厂区环境面貌正在发生转变。
公司已制定突发环境事故应急预案，成立应急管理机构，明确职能部门的管理职责，并定期对
应急预案进行培训和演练，确保应急救援系统的所有人员掌握应急措施，不断提高公司应对突发环
境事故的处理能力。
14
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一)诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
2010 年 1 月 20 日，公司披露成都鞍钢国际贸易有限公司（下称“鞍钢
国贸”）诉本公司合同纠纷一案。2011 年 6 月 23 日，青海省高院判决本公司、
西宁俊峰集团工贸有限公司（下称“西宁俊峰”）连带返还鞍钢国贸货款 1,586
参 见 公 司 临
万元及案件受理费 12 万元，公司提起上诉并确认预计负债。
2010-1 、 临
2012 年 4 月 21 日，最高人民法院撤销青海省高院判决；判决西宁俊峰
2011-14 、 临
返还鞍钢国贸货款 1,586 万元，本公司在西宁俊峰不能清偿范围之内承担补
2012-9 、 临
充责任并负担案件受理费 17 万元。
2013-003 公告。
2013 年 1 月 17 日，青海省西宁市中院判决西宁俊峰给付鞍钢国贸利息
损失 304 万元、补货损失 41 万元，本公司在西宁俊峰不能清偿范围之内承
担补充责任并负担案件受理费 3.4 万元。公司确认预计负债 348 万元。
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√ 不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
√ 不适用
五、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
六、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
占同类交
一、购买商品关联方 关联关系 交易内容 定价原则 关联交易金额 结算方式
易比例(%)
八钢公司 控股股东 铁 水 成本加成 16,560,192,898.94 100 现款/票据
八钢公司之子公司 其他关联人 废钢及生铁 市场价格 1,454,475,726.18 66.09 现款/票据
八钢公司 控股股东 水电汽 市场价格 702,175,797.25 100 现款/票据
八钢公司 控股股东 氧氮氩 成本加成 240,141,116.70 100 现款/票据
八钢公司 控股股东 煤 气 市场价格 471,013,951.41 100 现款/票据
八钢公司之子公司 其他关联人 辅助材料 市场价格 425,076,470.41 36.92 现款/票据
占同类交
二、销售商品关联方 关联关系 交易内容 定价原则 关联交易金额 结算方式
易比例(%)
八钢公司之子公司 其他关联人 钢 材 市场价格 3,891,250,826.21 14.79 现款/票据
宝钢集团之子公司 其他关联人 钢 材 市场价格 1,489,538,767.41 5.66 现款/票据
八钢公司及八钢公司之子公司 其他关联人 辅助材料 市场价格 249,427,031.25 92.69 现款/票据
占同类交
三、接受劳务关联方 关联关系 交易内容 定价原则 关联交易金额 结算方式
易比例(%)
宝钢集团之子公司 其他关联人 工程施工 市场价格 346,108,687.09 56.48 现款/票据
15
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
2000 年，公司由控股股东以部分与钢铁主业相关的优质资产注入并改制上市，现行生产工序
为炼钢和轧钢系统，但炼铁及能源供应等环节仍属于控股股东。部分改制导致的产业链不完整，致
使公司必须向八钢公司购买铁水、废钢等重要原材料。
公司地处新疆，控股股东八钢公司作为新疆大型钢铁联合企业，掌控着疆内众多钢铁原燃料的
生产、采购、运输及物流资源，为了提高资源使用率、避免重复投资、降低采购费用和制造成本，
实现最佳资源配置，公司必须从实际出发，就近向拥有丰富矿产、动力资源的控股股东及其子公司
购买各类原辅材料及接受劳务。
2007 年，宝钢集团入主八钢公司后，为最大限度提升企业核心竞争力，公司充分借助控股股
东、实际控制人及其附属企业的资源控制、规模采购和销售平台等优势，开展与日常经营相关的关
联交易，有效满足了公司生产周转的需要，提升了企业的生产规模、技术水平和盈利能力，实现了
最佳资源配置和股东利益最大化。
公司严格按照公平、公正、公允和有偿原则开展关联交易，关联交易价格遵循：(1)凡国家有
定价的，参照执行；(2)凡国家未定价但有市场价格的，参照该价格执行；(3)既无国家定价又无市
场价格时，按成本价加合理利润执行。同时，公司切实履行相关决策程序和信息披露义务，不存在
损害公司和全体股东利益的情况。
为降低关联交易金额、减轻对关联方的依赖程度，公司将选择合适时机收购控股股东八钢公司
的相关资产，实现钢铁主业的整体上市，增强公司的独立性、完整性和透明度，从根本上避免同业
竞争、减少关联交易。
(二)资产收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
为了减少关联交易、避免同业竞争，履行公司 IPO 时控股股东的承诺，增
强公司的独立性，经八一钢铁第四届董事会第十八次会议、2012 年第二次临时
股东大会审议批准，公司以自有资金向控股股东八钢公司收购其全资子公司—
—南疆钢铁的 100%股权。该公司经审计账面净资产 40,962.72 万元，采用资产
参见公司临
基础法确定其股东全部权益的评估价值为 48,099.58 万元（截至评估基准日
2012-27 、 临
2012 年 8 月 31 日）。
2012-29 、 临
公司于 2013 年 1 月 1 日对南疆钢铁实施交割合并，实际交易价格 30,704.36
2013-001 公
万元与评估值存在差异系评估基准日到交割日之间南疆钢铁的净资产变动，公
告。
司总资产规模得到显著提升。目前南疆钢铁尚处于建设期，预计将于 2013 年二
季度试生产。未来随着其项目管理和运营效率的不断提高，将为公司整体盈利
规模的提升奠定基础，并将进一步巩固公司在新疆钢铁行业的领先地位，增强
公司对区域市场的控制力，对于推动公司的长远发展具有重要意义。
七、 重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
√ 不适用
（二）担保情况
√ 不适用
（三）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、 承诺事项履行情况
（一）公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是否
是否及
承诺 承诺 承诺 有履
承诺内容 时严格
背景 类型 方 行期
履行
限
16
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
依法行使拥有股权，不利用控股股东地位谋取不正当利益，不
与首
损害本公司合法权益；在本公司生产经营范围内，其及其所属
次公
解决 公司、部门不增加项目相同或类似业务投入，不发生同业竞争，
开发 八钢
同业 不与本公司产生利益冲突；若违背承诺，本公司有权要求赔偿 否 是
行相 公司
竞争 并以市价或成本价中较低价收购。八钢公司于 2001 年 5 月 28
关的
日与本公司签定《非竞争协议》，避免和消除了与本公司在钢坯
承诺
生产、销售环节上同业竞争的可能性。
(1)收购人及其所控制的企业将不在八一钢铁有钢铁项目的同
一地区直接或间接从事新的与八一钢铁构成竞争的钢铁业务，
但其目前正在建设的钢铁项目和按下述第(2)条所述实施的钢
铁业务除外。
宝钢 (2)在八一钢铁有钢铁项目的地区，收购人及其所控制的企业有
收购 解决 集团 任何商业机会从事、参与或入股任何可能与八一钢铁所从事的
报告 同业 (即： 钢铁业务构成竞争的业务，收购人应将上述商业机会通知八一 否 是
书或 竞争 收购 钢铁，在通知中所指定的合理期间内，八一钢铁做出愿意利用
权益 人) 该商业机会的肯定答复，则收购人放弃该商业机会；如果八一
变动 钢铁不予答复或者给予否定的答复，则被视为放弃该业务机会。
报告 (3)收购人不会利用作为八一钢铁实际控制人的地位，通过控股
书中 股东达成任何不利于八一钢铁利益或八一钢铁非关联股东利益
所作 的交易或安排。
承诺 收购人将尽可能减少和规范与八一钢铁及其控股子公司之间的
关联交易；对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，
解决 承诺人将遵循市场公平、公开、公正的原则，并依据有关法律、
宝钢
关联 法规和上海证券交易所有关规则及八一钢铁公司章程履行合法 否 是
集团
交易 程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露和办理有关报
批程序，规范相关交易，保证不通过关联交易损害八一钢铁及
其他股东的合法权益。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所 是
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所有限公司 中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬 121 106
境内会计师事务所审计年限 1 1
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) 53
聘任、解聘会计师事务所情况说明：报告期内，控股股东更换审计机构，根据国资委有关规定，控
股股东及本公司应由 1 家会计师事务所审计。2012 年 11 月，经股东大会审议批准，公司解聘德勤
华永会计师事务所有限公司，聘请中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)为 2012 年度审计机构。
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未
受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、其它重大事项的说明
本年度公司无其它重大事项。
17
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
（一） 股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减(＋，－) 本次变动后
公
发
项 目 行 送
积
其 小
数量 比例(%) 金 数量 比例(%)
新 股 他 计
转
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 766,448,935 100 766,448,935 100
1、人民币普通股 766,448,935 100 766,448,935 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 766,448,935 100 766,448,935 100
（二）限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、证券发行与上市情况
（一）截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位：股 币种：人民币
股票及其衍生证券 获准上市交易
发行日期 发行价格(元) 发行数量 上市日期 交易终止日期
的种类 数量
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
公司债 2011-9-16 100 12,000,000 2011-10-20 12,000,000 2014-9-16
2011 年 9 月 5 日，中国证监会核准公司公开发行不超过 12 亿元的公司债券；9 月 16 日，
公司债券按照 6.78%的票面利率正式发行，最终发行规模为 12 亿元；2011 年 10 月 20 日，公
司债券在上海证券交易所上市，债券简称“11 八钢债”，债券代码“122098”。本期债券期限
3 年，按年付息、到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
18
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
（一）股东数量和持股情况
单位：股
截止报告期末股东总 年度报告披露日前第五个
71,238 户 70,360 户
数(户) 交易日末的股东总数(户)
前十名股东持股情况
持有有
持股
报告期 限售条 质押或冻结的股
股东名称(全称) 股东性质 比例 持股总数
内增减 件股份 份数量
(%)
数量
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 国有法人 53.12 407,154,532 0 0 无
中国人民财产保险股份有限公司－
传 统 － 普 通 保 险 产 品 － 008C － 未知 1.69 12,946,021 未知 0 未知
CT001 沪
中国人民人寿保险股份有限公司－
未知 1.50 11,499,864 未知 0 未知
自有资金
梁耀辉 未知 0.88 6,718,530 未知 0 未知
中国工商银行－宝盈泛沿海区域增
未知 0.81 6,195,100 未知 0 未知
长股票证券投资基金
中国人民人寿保险股份有限公司－
未知 0.66 5,057,470 未知 0 未知
分红－个险分红
交通银行－中海优质成长证券投资
未知 0.66 5,043,230 未知 0 未知
基金
新疆投资发展（集团）有限责任公司 国有法人 0.59 4,510,000 0 0 未知
华夏成长证券投资基金 未知 0.52 3,999,997 未知 0 未知
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证
未知 0.52 3,999,953 未知 0 未知
券投资基金(LOF)
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 407,154,532 人民币普通股
中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品－008C
12,946,021 人民币普通股
－CT001 沪
中国人民人寿保险股份有限公司－自有资金 11,499,864 人民币普通股
梁耀辉 6,718,530 人民币普通股
中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证券投资基金 6,195,100 人民币普通股
中国人民人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 5,057,470 人民币普通股
交通银行－中海优质成长证券投资基金 5,043,230 人民币普通股
新疆投资发展（集团）有限责任公司 4,510,000 人民币普通股
华夏成长证券投资基金 3,999,997 人民币普通股
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 3,999,953 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 公司前十名股东中，新疆投资发展（集团）有限责任公司（以下简称“新投集团”）
的说明 持有本公司控股股东八钢公司 15％的股权，八钢公司与其他股东之间不存在关
联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人；公司未知其余股东之间是否存在关联关系及一致行动人情况。
四、控股股东及实际控制人情况
（一）控股股东情况
1、法人
单位：万元 币种：人民币
名称 八钢公司
法定代表人 赵峡
成立日期 1995 年 10 月 20 日
组织机构代码 22860110-1
注册资本 661,906.51
钢铁冶炼、轧制、加工；煤焦油、粗苯生产、销售；有线电视播放；企业自备车过轨运输；铁矿
开采，有线电视工程设计安装，计算机信息系统集成，医用氧生产、销售(上述项目限所属分支机
主要经营业务
构经营)。对授权范围内的国有资产的经营；黑色金属材料、冶金炉料、冶金设备及其他冶金产品、
建筑材料、空气中分离出来的气体、农副产品的销售；机械加工；焦炭及煤焦化产品的生产及销
19
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
售；金属制品及钢铁冶炼、轧制等。
经营成果 2012 年度营业收入 2,913,958.10 万元（未经审计）
财务状况 2012 年度利润总额 5,042.90 万元（未经审计）
现金流：2012 年度经营活动产生的现金流量净额 196,408.00 万元（未经审计）。
现金流和未来 发展战略：坚持科学发展，强化基础管理，培育企业核心竞争力，创新发展模式，转变增长方式，
发展战略 在坚持钢铁主业发展的同时，进一步延伸产业链，把八钢建成中国西部和中亚地区最具竞争力的
钢铁企业。
报告期内控股
和参股的其他
新疆西部建设股份有限公司 7.62%
境内外上市公
司的股权情况
（二）实际控制人情况
1、法人
单位：亿元 币种：人民币
名称 宝钢集团有限公司
法定代表人 徐乐江
成立日期 1998 年 11 月 17 日
组织机构代码 13220082-1
注册资本 527.91
宝钢集团是国家授权投资的机构和国家控股公司，主要经营国务院授权范围内的国有资产，开
展有关投资业务；钢铁、冶金矿产、化工(除危险品)、电力、码头、仓储、运输与钢铁相关的业
主要经营业务
务以及技术开发、技术转让、技术服务和技术管理咨询业务，外经贸部批准的进出口业务，国
内外贸易(除专项规定)及其服务。
经营成果 2012 年度销售收入 2856 亿元（未经审计）
财务状况 2012 年度利润总额 112 亿元（未经审计）
现金流和未来 现金流状况良好。发展战略：成为拥有自主知识产权和强大综合竞争力，备受社会尊重的“一
发展战略 业特强、相关多元产业协同发展”的世界一流公众化公司，成为世界 500 强中优秀企业。
宝山钢铁股份有限公司 76.68％
报告期内控股
上海宝信软件股份有限公司 55.50％
和参股的其他
广东韶钢松山股份有限公司 36.27％
境内外上市公
中国太平洋保险（集团）股份有限公司 14.98%
司的股权情况
新华人寿保险股份有限公司 15.11％
2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
截至本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
20
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股 币种：人民币
报告期内从 报告期从股
性 年 任期起始 任期终止 年初 年末 公司领取的 东单位获得
姓 名 职 务
别 龄 日期 日期 持股数 持股数 应付报酬总 的应付报酬
额税前(万元) 总额(万元)
沈东新 董事长 男 49 2009.9.28 2012.9.28 0 0 0 24.78
赵峡 董事 男 54 2009.9.28 2012.9.28 0 0 0 64.02
陈忠宽 董事 男 47 2009.9.28 2012.9.28 0 0 0 57.07
艾力巴拉提 董事 男 56 2009.9.28 2012.9.28 0 0 0 25.07
雷洪 董事、总经理 男 44 2009.9.28 2012.9.28 0 0 31.50 0
康敬成 董事 男 55 2009.9.28 2012.9.28 0 0 0.58 0
张新吉 独立董事 男 57 2009.9.28 2012.9.28 0 0 6 0
马洁 独立董事 男 50 2009.9.28 2012.9.28 0 0 6 0
于雳 独立董事 女 41 2009.9.28 2012.9.28 0 0 6 0
毛建国 监事会主席 男 55 2011.4.22 2012.9.28 0 0 29.38 0
李友忠 监事 男 57 2009.9.28 2012.9.28 0 0 0 30.50
肖明光 监事 男 43 2009.9.28 2012.9.28 0 0 25.90 0
董事会秘书、
陈海涛 男 40 2009.9.28 2012.9.28 0 0 24.96 0
总会计师
朱君 副总经理 男 41 2009.9.28 2012.9.28 0 0 26.27 0
周忠华 总工程师 男 47 2009.9.28 2012.9.28 0 0 31.63 0
合 计 0 0 188.22 201.44
最近 5 年的主要工作经历：
1、沈东新：现任公司董事长。兼任八钢公司董事会办公室主任及法律事务部部长、新疆伊犁
钢铁有限责任公司董事、新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司法定代表人、执行董事、新疆西部建设股
份有限公司董事。
2、赵峡：曾任八钢集团总经理、董事长兼党委书记、本公司董事长，现任宝钢集团党委常委、
副总经理、八钢公司董事长、本公司董事。
3、陈忠宽：曾任八钢集团副总经理、总经理、董事、党委常委。现任八钢公司党委书记、董
事、总经理、本公司董事。
4、艾力巴拉提：现任公司董事、党委书记。兼任八钢公司工会副主席。
5、雷洪：曾任八钢集团技术开发中心主任、生产技术部部长，现任公司董事、总经理。
6、康敬成：曾任新疆维吾尔自治区技术改造投资公司总经理，现任新疆投资发展(集团)有限
责任公司总经理、广汇能源股份有限公司及本公司董事。
7、张新吉：曾任新疆大学党委常委、副校长，现任新疆医科大学党委委员、副校长、本公司
独立董事。
8、马洁：曾任新疆财经学院研究生处处长、MBA 教育中心主任，现任新疆财经大学 MBA 学
院院长、教授、博士生导师、上海财经大学博士生导师。兼任新疆维吾尔自治区咨询业联合会会长、
新疆伊力特实业股份有限公司、新疆北新路桥集团股份有限公司及本公司独立董事。
9、于雳：曾任五洲松德联合会计师事务所合伙人、天富热电独立董事，现任华寅五洲会计师
事务所合伙人，中国会计学会财务成本分会理事，中国注册会计师协会内部治理专家委员。兼任新
疆西部建设股份有限公司、新疆青松建材化工(集团)股份有限公司及本公司独立董事。
10、毛建国：曾任八钢金属制品有限公司党委书记，现任公司监事会主席、纪委书记、工会主
21
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
席、轧钢厂党委书记。
11、李友忠：曾任公司转炉炼钢厂党委书记、副厂长，现任公司监事、南疆钢铁党委书记、副
经理。
12、肖明光：曾任公司电炉炼钢厂党委书记，现任公司监事、炼钢厂第二炼钢厂副厂长、党委
书记、纪委书记兼工会主席。
13、陈海涛：现任公司董事会秘书、总会计师。
14、朱君：曾任公司板带工程指挥部炼钢项目指挥，第三炼钢厂及维护中心党委书记，现任公
司副总经理兼炼钢厂副厂长。
15、周忠华：曾任公司棒材工程指挥部常务副总指挥、板带工程指挥、热轧薄板厂厂长，现任
公司总工程师。
二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
董事会办公室主任 2010 年 2 月 1 日
沈东新 八钢公司
法律事务部部长 2012 年 12 月 7 日
赵峡 八钢公司 董事长 2003 年 3 月 4 日
党委书记 2012 年 12 月 4 日
陈忠宽 八钢公司
董事、总经理 2007 年 4 月 1 日
艾力巴拉提 八钢公司 工会副主席 2010 年 2 月 1 日
康敬成 新投集团 总经理 2006 年 6 月 2 日
(二)在其他单位任职情况
任职人员
其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
姓名
沈东新 新疆伊犁钢铁有限责任公司 董事 2010 年 2 月 1 日
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 法定代表人、执行董事 2010 年 10 月 12 日
新疆西部建设股份有限公司 董事 2012 年 2 月 21 日
赵峡 宝钢集团 党委常委、副总经理 2007 年 11 月 12 日
康敬成 广汇能源股份有限公司 董事 2002 年 3 月 16 日
张新吉 新疆医科大学 党委委员、副校长 2012 年 2 月 1 日
马洁 新疆财经大学 教授、MBA 学院院长 2001 年 7 月 19 日
新疆伊力特实业股份有限公司 独立董事 2008 年 7 月 28 日
新疆北新路桥集团股份有限公司 独立董事 2012 年 3 月 8 日
于雳 华寅五洲会计师事务所 合伙人 2012 年 7 月 2 日
新疆西部建设股份有限公司 独立董事 2012 年 2 月 21 日
新疆青松建材化工(集团)股份有限公 独立董事 2010 年 10 月 8 日
李友忠 司
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 党委书记、副经理 2012 年 1 月 1 日
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程 公司根据第一届董事会第七次会议制定的《薪酬分配制度改革实施办法》
序 考核确定。独立董事薪酬由董事会拟定、股东大会审议批准。
月薪按照公司《薪酬分配制度改革实施办法》发放，年终奖根据公司年度
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
绩效考核指标完成情况兑现。
董事、监事、高级管理人员报酬的应付报
389.66 万元。
酬情况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员
275.77 万元。
实际获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
五、母公司和主要子公司的员工情况
22
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
（一）员工情况
母公司在职员工的数量 5,832 人
在职员工的数量合计 5,832 人
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0人
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 5,154
销售人员 138
技术人员 297
财务人员 65
管理人员 178
合计 5,832
教育程度
教育程度类别 数量(人)
本科以上学历 801
大、中专学历 1,868
各类高中技校 3,163
合计 5,832
（二）薪酬政策
公司将本着效率优先、兼顾公平的原则，对现有收入分配体制进行调整，建立新的激励机制，
让业务能力强、岗位贡献大的员工成为高收入群体，体现人才的价值，激发更多的职工自觉提升技
能素质，提升劳动生产率，促进员工价值最大化，为企业发展做出更大贡献。
（三）培训计划
公司高度重视人才培养和职工培训，从全覆盖、多层次的人才培养体系出发，围绕员工队伍核
心能力提升，全面推进人才队伍建设，提升员工整体素质。同时，积极探索新的有效形式，增强针
对性和时效性，加强技术人才队伍建设，一方面做好导师带徒、“青苹果”培养计划等工作，加快
培养高潜质拔尖人才。另一方面实施好“金苹果”培养计划，选送优秀人才赴内地高校进修，壮大
技术核心人才队伍，增强产销研体系的优势。
（四）专业构成统计图
（五）教育程度统计图
23
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
24
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》和《公司
章程》的规定，结合外部环境变化及内部管理要求，及时根据中国证监会相关要求对《公司章程》
的现金分红条款进行修订，制定《公司 2012-2014 年股东回报规划》，持续完善公司科学的决策机
制、有效的监督机制和涵盖经营管理环节的治理体系。股东大会、董事会、监事会和经营层各司其
职、恪尽职守，职责分工和制衡机制规范有效，保障了公司和全体股东的合法权益。
公司治理专项活动开展以来，公司按照中国证监会及新疆证监局的要求，周密部署，层层推进，
认真落实整改措施，完成相关整改工作。该项活动增强了公司及相关各方的责任意识和规范意识，
提高了公司规范运作程度。公司将继续严格按照中国证监会有关规范性文件要求，加强运营过程中
的流程控制和监督检查，确保公司综合竞争实力和风险防范能力的稳步提升。相关内容参见 2007
年 6 月 23 日、10 月 26 日的公司公告、2008 年 3 月 18 日、2009 年 3 月 24 日和 2010 年 3 月 30 日
的《2007 年年度报告》、《2008 年年度报告》和《2009 年年度报告》之第五节公司治理结构。
2010 年 3 月，董事会第四届第三次会议制定《内部信息知情人管理制度》；2011 年 11 月，董
事会四届十二次会议对该制度进行完善和修订。报告期内，公司严格按照制度规定，加强内幕信息
的保密管理，对定期报告披露事项中涉及内幕信息的相关人员情况进行登记备案。
二、 股东大会情况简介
决议刊登
决议 决议刊登的指定
会议届次 召开日期 会议议案名称 的披露日
情况 网站的查询索引
期
《公司 2011 年度董事会工作报告》、《公司
2011 年度独立董事述职报告》、《公司 2011
年度监事会工作报告》、《公司 2011 年度财
务决算报告》、《公司 2011 年度利润分配的
2011 年年度股 2012 年 4 议案》公司 2011 年年度报告全文及摘要》、 审议 www.sse.com.cn 2012 年 4
东大会 月 20 日 《公司申请银行综合授信额度及授权办理 通过 首页输入 600581 月 21 日
具体事宜的议案》、《公司 2011 年度审计费
用的议案》、《公司续聘会计师事务所的议
案》、《公司 2012 年预计关联交易总金额的
议案》
2012 年第一次 2012 年 9 《关于修订<公司章程>的议案》、《公司 审议 www.sse.com.cn 2012 年 9
临时股东大会 月 12 日 2012-2014 年股东回报规划》 通过 首页输入 600581 月 13 日
2012 年 《关于收购新疆八钢南疆钢铁拜城有限公 2012 年
2012 年第二次 审议 www.sse.com.cn
11 月 20 司 100%股权的议案》、《关于公司变更会计 11 月 21
临时股东大会 通过 首页输入 600581
日 师事务所的议案》 日
三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
是否独
董事姓名 本年应参 出席股东
立董事 亲自出 以通讯方式 委托出 缺席 连续两次未亲
加董事会 大会的次
席次数 参加次数 席次数 次数 自参加会议
次数 数
沈东新 否 6 6 3 0 0 否 3
赵峡 否 6 4 3 2 0 是 0
陈忠宽 否 6 6 3 0 0 否 2
艾力巴拉提 否 6 6 3 0 0 否 3
雷洪 否 6 6 3 0 0 否 3
康敬成 否 6 6 3 0 0 否 1
张新吉 是 6 5 3 1 0 否 3
马洁 是 6 6 4 0 0 否 2
于雳 是 6 6 4 0 0 否 0
25
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
董事赵峡因公出差，书面委托董事陈忠宽代为出席并行使表决权。
年内召开董事会会议次数 6
其中：现场会议次数 2
通讯方式召开会议次数 3
现场结合通讯方式召开会议次数 1
（二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，独立董事未对公司本年度董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内，董事会专门委员会成员勤勉尽责，积极出席会议，认真审议议案，发表建设性意见
和建议。审计委员会对于提交董事会审议的收购股权、更换审计机构等相关事项提交专业意见，加
强与年审机构的持续沟通，协调审计工作时间安排，督促年审会计师按时提交审计报告，提升了年
度审计工作的质量，为董事会科学决策当好参谋。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司根据行业特点和企业实际情况，按照高级管理人员分管工作范围及主要职责，将高级管理
人员的报酬与公司生产经营业绩挂钩，建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制。
报告期内，由人事部门执行薪酬分配制度，针对公司生产经营目标、技术指标、安全环保、财
务指标等考核项目的完成情况，结合高管人员的业务创新能力和创利能力，对其进行年度绩效考评
和奖励。年度结束后，由薪酬与考核委员会根据公司绩效评价标准、程序和薪酬分配政策，对高管
人员的报酬数额和奖励方式开展评价审核。
26
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会实施内部控制进行监督；
经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告信息真实完整、提高经营
效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对上述目标提供合理保证。
内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变，公司设有内部控制检查监
督机制，内控缺陷一经识别，公司将立即采取整改措施。
为控制经营风险，确保企业有序发展，公司根据法律法规要求及实际发展需要，建立生产经营
控制、财务管理控制、信息披露控制等一系列内部控制制度，及时修改和补充现行制度，以优化业
务和管理流程，加强内控制度的执行力度，将内部控制落到实处。为持续提高企业管理水平和运作
效率，公司聘请专业咨询机构，制定并颁布《企业内部控制手册》，将公司业务流程、管理制度集
合成既互相制约又具有纵横交错关系的统一整体，确保各部门和各岗位有效配合，实现公司内部控
制的总体目标。
内部控制自我评价报告详见附件。
二、内部控制审计报告的相关情况说明
内部控制审计报告详见附件。
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
2010 年 3 月，公司第四届董事会第三次会议制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，
对公司年报信息披露的责任追究进行详细规定，明确了对年报信息披露责任人的问责措施。
报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。
27
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
第十节 财务会计报告
公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师审计，并出具了标
准无保留意见的审计报告。
一、审计报告
中瑞岳华审字［2013］第 2254 号
新疆八一钢铁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新疆八一钢铁股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表，包括 2012 年 12
月 31 日的资产负债表，2012 年度利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规
定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新疆八一
钢铁股份有限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵金义
中国北京 中国注册会计师：田志刚
2013 年 3 月 29 日
二、财务报表
28
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:新疆八一钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 214,785,149.94 184,728,133.35
交易性金融资产
应收票据 六、2 3,182,586,157.74 1,634,882,554.90
应收账款 六、3 18,461,396.06 3,345,813.37
预付款项 六、4 17,722,858.58 14,904,876.24
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 716,120.02 2,120,206.55
存货 六、6 2,642,040,221.53 2,935,270,098.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 18,691,670.70
流动资产合计 6,095,003,574.57 4,775,251,683.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、8 8,020,790,938.90 7,072,088,805.59
在建工程 六、9 155,246,090.16 1,101,401,947.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、10 8,766,845.80 8,994,041.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、11 16,449,639.15 28,227,252.65
其他非流动资产 六、13 29,817,442.00 30,575,472.05
非流动资产合计 8,231,070,956.01 8,241,287,518.97
资产总计 14,326,074,530.58 13,016,539,202.21
流动负债：
短期借款 六、15 3,781,600,000.00 2,761,600,000.00
交易性金融负债
应付票据 六、16 777,650,000.00 300,000,000.00
应付账款 六、17 1,945,046,903.30 1,595,099,060.65
预收款项 六、18 1,267,366,399.38 1,269,690,832.19
应付职工薪酬 六、19 33,361,288.82 29,707,261.26
应交税费 六、20 -95,527,514.16 -63,757,103.46
应付利息 六、21 33,532,980.17 32,211,842.58
应付股利
其他应付款 六、22 273,335,181.95 330,279,549.27
一年内到期的非流动负债 六、23 1,272,400,000.00 620,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 9,288,765,239.46 6,874,831,442.49
非流动负债：
长期借款 六、24 170,000,000.00 1,266,400,000.00
应付债券 六、25 1,192,886,507.02 1,189,079,321.47
长期应付款
专项应付款
预计负债 六、26 3,482,626.60 15,856,784.23
29
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
递延所得税负债
其他非流动负债 六、27 2,065,000.00 2,485,000.00
非流动负债合计 1,368,434,133.62 2,473,821,105.70
负债合计 10,657,199,373.08 9,348,652,548.19
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 六、28 766,448,935.00 766,448,935.00
资本公积 六、29 854,564,823.08 854,564,823.08
减：库存股
专项储备 六、30
盈余公积 六、31 737,955,542.62 707,099,884.52
一般风险准备
未分配利润 六、32 1,309,905,856.80 1,339,773,011.42
所有者权益(或股东权益)合计 3,668,875,157.50 3,667,886,654.02
负债和所有者权益(或股东权益)合计 14,326,074,530.58 13,016,539,202.21
法定代表人：沈东新 主管会计工作负责人：雷洪 会计机构负责人：陈海涛
30
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
利润表
2012 年 1—12 月
编制单位:新疆八一钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 六、33 26,586,243,664.91 27,951,197,018.94
减：营业成本 六、33 24,715,904,646.98 25,635,877,468.86
营业税金及附加 六、34 48,054,922.61 56,978,646.43
销售费用 六、35 1,053,540,570.15 805,904,911.94
管理费用 六、36 212,277,152.48 578,435,831.35
财务费用 六、37 399,159,783.13 313,905,810.49
资产减值损失 六、38 18,694,359.67 52,218,090.38
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 六、39 7,668,013.72
投资收益(损失以“－”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 138,612,229.89 515,544,273.21
加：营业外收入 六、40 67,537,013.14 21,736,005.27
减：营业外支出 六、41 14,278,848.55 28,462,478.13
其中：非流动资产处置净损失 六、41 10,298,102.98 12,450,732.12
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 191,870,394.48 508,817,800.35
减：所得税费用 六、42 37,592,104.00 27,262,739.27
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 154,278,290.48 481,555,061.08
五、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股) 六、43 0.20 0.63
(二)稀释每股收益(元/股) 六、43 0.20 0.63
六、其他综合收益 -
七、综合收益总额 154,278,290.48 481,555,061.08
法定代表人：沈东新 主管会计工作负责人：雷洪 会计机构负责人：陈海涛
31
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
现金流量表
2012 年 1—12 月
编制单位:新疆八一钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,543,751,244.77 12,699,970,093.56
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、44 21,915,791.82 8,408,869.12
经营活动现金流入小计 11,565,667,036.59 12,708,378,962.68
购买商品、接受劳务支付的现金 9,220,653,676.32 9,962,737,263.70
支付给职工以及为职工支付的现金 579,299,531.73 522,525,492.05
支付的各项税费 579,454,437.83 576,595,169.11
支付其他与经营活动有关的现金 六、44 958,271,591.83 719,479,121.41
经营活动现金流出小计 11,337,679,237.71 11,781,337,046.27
经营活动产生的现金流量净额 六、45 227,987,798.88 927,041,916.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
107,910.00 25,917,865.90
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 107,910.00 25,917,865.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
230,369,792.10 673,911,749.54
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 230,369,792.10 673,911,749.54
投资活动产生的现金流量净额 -230,261,882.10 -647,993,883.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,421,600,000.00 4,161,600,000.00
发行债券收到的现金 1,188,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,421,600,000.00 5,349,600,000.00
偿还债务支付的现金 4,845,600,000.00 5,211,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 543,668,900.19 474,901,859.29
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,389,268,900.19 5,686,501,859.29
筹资活动产生的现金流量净额 32,331,099.81 -336,901,859.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 六、45 30,057,016.59 -57,853,826.52
加：期初现金及现金等价物余额 六、45 184,728,133.35 242,581,959.87
六、期末现金及现金等价物余额 六、45 214,785,149.94 184,728,133.35
法定代表人：沈东新 主管会计工作负责人：雷洪 会计机构负责人：陈海涛
32
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
所有者权益变动表
2012 年 1—12 月
编制单位:新疆八一钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本 减：库
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 存股
准备
一、上年年末余额 766,448,935.00 854,564,823.08 707,099,884.52 1,339,773,011.42 3,667,886,654.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 766,448,935.00 854,564,823.08 707,099,884.52 1,339,773,011.42 3,667,886,654.02
三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) 30,855,658.10 -29,867,154.62 988,503.48
(一)净利润 154,278,290.48 154,278,290.48
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 154,278,290.48 154,278,290.48
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配 30,855,658.10 -184,145,445.10 -153,289,787.00
1．提取盈余公积 30,855,658.10 -30,855,658.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -153,289,787.00 -153,289,787.00
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取 28,128,398.53 28,128,398.53
2．本期使用 28,128,398.53 28,128,398.53
(七)其他
四、本期期末余额 766,448,935.00 854,564,823.08 737,955,542.62 1,309,905,856.80 3,668,875,157.50
33
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
所有者权益变动表
2012 年 1—12 月
编制单位:新疆八一钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减： 专
一般
项目 库 项
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
存 储
准备
股 备
一、上年年末余额 766,448,935.00 854,564,823.08 615,886,632.26 1,143,538,768.07 3,380,439,158.41
加：会计政策变更
前期差错更正 -5,097,759.96 -20,391,039.81 -25,488,799.77
其他
二、本年年初余额 766,448,935.00 854,564,823.08 610,788,872.30 1,123,147,728.26 3,354,950,358.64
三、本年增减变动金额
96,311,012.22 216,625,283.16 312,936,295.38
(减少以“－”号填列)
(一)净利润 481,555,061.08 481,555,061.08
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 481,555,061.08 481,555,061.08
(三)所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
(四)利润分配 96,311,012.22 -264,929,777.92 -168,618,765.70
1．提取盈余公积 96,311,012.22 -96,311,012.22
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)
-168,618,765.70 -168,618,765.70
的分配
4．其他
(五)所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
(或股本)
2．盈余公积转增资本
(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 766,448,935.00 854,564,823.08 707,099,884.52 1,339,773,011.42 3,667,886,654.02
法定代表人：沈东新 主管会计工作负责人：雷洪 会计机构负责人：陈海涛
34
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
新疆八一钢铁股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
（一）历史沿革
新疆八一钢铁股份有限公司(以下简称―公司‖或―本公司‖)系经新疆维吾尔自治区人
民政府新政函[2000]145 号《关于同意设立新疆八一钢铁股份有限公司的批复》批准，于
2000 年 7 月 27 日由原新疆八一钢铁集团有限责任公司(以下简称―八钢集团‖)、南京联强
冶金集团有限公司、邯郸钢铁集团有限责任公司、新疆华顺工贸有限公司、新疆维吾
尔自治区技术改造投资公司共同发起设立。本公司原股本为 279,427,850 股，注册资本
为人民币 279,427,850 元。
2002 年 8 月 1 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]77 号文核准，本公
司采用全部向二级市场投资者网上定价配售的方式发行了 13,000 万股人民币普通股(A
股)，每股面值 1 元。此次发行后本公司增加了 13,000 万的股本，发行后本公司的总股
本变更为 409,427,850 股，注册资本变更为人民币 409,427,850 元。本公司股票代码 600581。
2003 年 4 月 22 日，经本公司 2002 年度股东大会决议通过，本公司以 2002 年 12 月
31 日的总股本 409,427,850 股为基数，向全体股东每 10 股派送 2 股，派送股份总额为
81,885,570 股。送股后本公司总股本变更为 491,313,420 股，注册资本增至人民币
491,313,420 元。
2004 年 4 月 20 日，根据本公司 2003 年度股东大会决议通过的 2003 年度资本公积
转增股本方案，本公司以 2003 年 12 月 31 日的总股本 491,313,420 股为基数，向全体股
东每 10 股转增 2 股，转增股份总额为 98,262,684 股。转增后本公司总股本变更为
589,576,104 股，注册资本增至人民币 589,576,104 元。本次股份变动经天津五洲联合会计
师事务所新疆华西分所五洲会字[2004]8-353 号验资报告审验，本公司于 2004 年 6 月 7
日取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的变更后企业法人营业执照。
2006 年 1 月，经新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会以新国资产权[2006]15
号《关于新疆八一钢铁股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》及公司股东大会
决议的批准，本公司实施了股权分置改革。
2007 年 1 月 16 日，新疆自治区人民政府和宝钢集团有限公司(以下简称―宝钢集团‖)
签订了《关于增资重组新疆八一钢铁集团有限责任公司》协议。同年经新疆自治区人
民政府新政函[2007]33 号《关于宝钢集团有限公司重组新疆八一钢铁有限责任公司有关
问题的批复》的批准，宝钢集团、新疆自治区国资委、新疆八一钢铁集团有限责任公
司签订了《关于增资重组新疆八一钢铁集团有限责任公司》补充协议批准，宝钢集团
对新疆八一钢铁集团有限责任公司进行增资重组。2007 年 7 月 30 日，八钢集团正式更
名为―宝钢集团新疆八一钢铁有限公司‖(以下简称―八钢公司‖)。宝钢集团因持有八钢公司
69.56%的股权，成为其控股股东和本公司实际控制人。
2008 年 5 月 31 日，经本公司股东大会批准，本公司以 2007 年 12 月 31 日的股本总
数 589,576,104 股为基数，向全体股东每 10 股派送 3 股，派送股份总额为 176,872,831 股。
派送后本公司总股本变更为 766,448,935 股，注册资本增至人民币 766,448,935 元。本次
股份变动经中瑞岳华会计师事务所出具的中瑞岳华验字[2008]第 2071 号验资报告审验，
并取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的变更后企业法人营业执照。
2010 年 9 月 20 日，八钢公司原股东中国建设银行股份有限公司将所持全部 5.99%
股权全部转让给宝钢集团后，宝钢集团对八钢公司持股比例增加至 75.55%。
35
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
（二）注册情况
公司名称：新疆八一钢铁股份有限公司
注册及办公地址：新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区新钢路
注册资本：人民币 766,448,935 元
实收资本：人民币 766,448,935 元
企业法人营业执照号码：650000040000312
法定代表人：沈东新
（三）治理结构及组织架构
公司设立股东大会、监事会、董事会，按照公司法的规定行使各自的职责。公司
董事会下设战略与投资、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。公司下设七个部
门、六个生产厂、七家经销部，七个部门分别为：人事部、财务部、证券投资部、销
售部、审计室、办公室和维护中心；六个生产厂分别为：第一炼钢厂、第二炼钢厂、
棒线轧钢厂、热轧厂、冷轧厂和中厚板厂；七家经销部分别为：喀什经销部、巴楚经
销部、兰州经销部、西宁经销部、银川分公司、成都经销部、重庆经销部。
（四）实际控制人
本公司的母公司为宝钢集团新疆八一钢铁有限公司，最终控股股东和实际控制人
为宝钢集团有限公司。
（五）所处行业及经营范围
本公司处于冶金钢铁行业。经营范围为：钢铁冶炼、轧制、加工；黑色金属材料、
冶金炉料、冶金设备及产品(国家有专项审批规定的项目除外)、建筑材料的销售；机械
加工、金属制品及钢铁冶炼、轧制、加工的技术咨询服务；计算机信息、网络工程；
经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件的进口
业务，但国家限定公司经营或禁止进出口业务的商品及技术除外。
本财务报表业经本公司董事会于2013年3月29日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企
业会计准则‖）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012
年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、 主要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 记账本位币
36
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位
币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、 企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本
公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收
益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收
益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持
的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
4、 现金及现金等价物的确定标准
37
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
5、 外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
6、 金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；本公司风险管理或投资
38
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产主要包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
39
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
40
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
7、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
41
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
本公司信用风险特征组合确定依据：
项目 确定组合的依据
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
账龄信用组合
用风险特征的应收款项组合
无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄信用组合 采用账龄分析法计提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 6 6
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8、 存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、库存商品、自制半成品及在产品、周转材料（包装
物、低值易耗品）、委托加工物资、在途物资等。
42
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法、个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法或分次摊销法摊销。
9、 长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资
43
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合
收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 处置长期股权投资
对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益
法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的
比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金
融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股
权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35-40 3 2.43-2.77
构筑物 20-25 3 3.88-4.85
机器设备 5-14 3 6.93-19.40
运输设备 8 3 12.12
电子设备 5-12 3 8.08-19.40
44
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、―非流动非金融资产减
值‖。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
11、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、―非流动非金融资产减
值‖。
12、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
45
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、―非流动非金融资产减
值‖。
14、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
15、 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
46
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
17、 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应
提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
18、 政府补助
47
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
48
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
21、 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、 应付债券
本公司发行的非可转换公司债券，按照实际收到的金额（扣除相关交易费用），作
为负债处理；债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，
在债券的存续期间内按实际利率于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
23、 专项储备
本公司按照国家规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益。计提依
据及标准为 2012 年 2 月 14 日财政部和安全监管总局联合发布的―财企〔2012〕16 号‖《 企
业安全生产费用提取和使用管理办法》规定的超额累退方式。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的
安全生产费形成固定资产的，通过―在建工程‖科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储
备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
49
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
本公司提取的其他具有类似性质的费用，比照安全生产费处理。
24、 主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
根据财政部、国家安全生产监督管理总局 2012 年 2 月 14 日发布的《企业安全生产
费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的规定，本公司决定从 2012 年 1 月 1 日
起变更安全生产费用的会计政策，具体如下：
①变更前采用的会计政策：在实际发生安全生产费用时，计入相关产品的成本或
当期损益。
②变更后采用的会计政策：根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企
[2012]16 号）的规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月
提取安全生产费用。具体标准如下：
序号 上年度营业收入 计提比例
1 1,000 万元及以下部分 3%
2 1,000 万元至 10,000 万元（含）部分 1.50%
3 10,000 万元至 100,000 万元（含）部分 0.50%
4 100,000 万元至 500,000 万元（含）部分 0.20%
5 500,000 万元至 1,000,000 万元（含）部分 0.10%
6 超过 1,000,000 万元部分 0.05%
本次会计政策变更系根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费
用提取和使用管理办法》的规定统一调整会计政策，对财务报表的影响如下：
本公司 2011 年销售收入共计 2,795,119.70 万元，按照上述标准，2012 年应计提安全
生产费 2,812.56 万元。2012 年 1-12 月，计提的安全生产费 2,812.56 万元已全部使用。因
此，变更前后的两种会计政策对本公司 2012 年度的经营成果及股东权益无影响。
（2）会计估计变更
本公司于本年度未发生会计估计变更事项。
25、 前期会计差错更正
本公司于本年度无应披露的重大前期差错更正事项。
26、 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
50
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
51
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（9）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长
率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管
理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退
养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、 税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%或17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税服务收入的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
2、税收优惠及批文
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
（2012 年第 12 号）规定，乌鲁木齐市头屯河区地方税务局以―税务事项通知书‖（头地
税通[2012]10 号）文件通知，本公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的企业，2012
年度暂减按 15%的税率申报缴纳企业所得税，待《西部地区鼓励类产业目录》公布后，
对不符合享受优惠政策的企业，按税法规定的适用税率重新计算申报。据此本公司 2012
年度暂按 15%的企业所得税税率计缴企业所得税。
六、 财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2012 年 1
月 1 日，年末指 2012 年 12 月 31 日，―上年‖指 2011 年度，―本年‖指 2012 年度。
52
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
1、 货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 2,006.30 2,266.67
-人民币 — — 2,006.30 — — 2,266.67
银行存款： 214,783,143.64 184,725,866.68
-人民币 — — 214,783,143.64 — — 184,725,866.68
合 计 214,785,149.94 184,728,133.35
注：货币资金年末余额中无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在收
回风险的款项。
2、 应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 3,098,838,547.72 1,620,036,358.76
商业承兑汇票 83,747,610.02 14,846,196.14
合 计 3,182,586,157.74 1,634,882,554.90
注：截至 2012 年 12 月 31 日，公司有账面价值为 445,550,000.00 元的未到期银
行承兑汇票已贴现。
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认 备注
新疆齐兴投资集团有限责任公司 2012-11-29 2013-5-29 10,000,000.00 是
新疆增裕商贸有限公司 2012-12-4 2013-6-4 10,000,000.00 是
重庆银迅物资有限公司 2012-9-18 2013-3-18 7,400,000.00 是
伊犁中正实业有限责任公司 2012-8-3 2013-2-3 7,000,000.00 是
新疆涉世投资（集团）有限公司 2012-7-20 2013-1-20 6,000,000.00 是
合 计 40,400,000.00
3、 应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
6,193,869.11 23.70 6,193,869.11 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 19,937,873.46 76.30 1,476,477.40 7.41
其中：账龄分析法组合 1,716,858.98 6.57 1,476,477.40 86.00
无风险组合 18,221,014.48 69.73
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 26,131,742.57 100.00 7,670,346.51 29.35
53
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
11,287,869.70 83.95 8,593,869.11 76.13
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 2,158,770.12 16.05 1,506,957.34 69.81
其中：账龄分析法组合 2,068,191.22 15.38 1,506,957.34 72.86
无风险组合 90,578.90 0.67
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 13,446,639.82 100.00 10,100,826.45 75.12
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 18,476,739.56 70.71 3,381,636.81 25.15
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 7,655,003.01 29.29 10,065,003.01 74.85
合 计 26,131,742.57 100.00 13,446,639.82 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
新疆建工物流有限责任公司 4,788,566.18 4,788,566.18 100.00 5 年以上预计无法收回
紫微星商贸公司 1,405,302.93 1,405,302.93 100.00 5 年以上预计无法收回
合 计 6,193,869.11 6,193,869.11
54
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 255,725.08 14.89 15,343.50 597,057.32 28.87 35,823.44
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 1,461,133.90 85.11 1,461,133.90 1,471,133.90 71.13 1,471,133.90
合 计 1,716,858.98 100.00 1,476,477.40 2,068,191.22 100.00 1,506,957.34
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险组合 18,221,014.48
合 计 18,221,014.48
（4）本年转回或收回情况
确定原坏账准备 收回前累计已计
应收账款内容 收回原因 的依据 提坏账准备金额 收回金额
新疆建工物流有限责任公司 债务人还款 账龄较长 2,400,000.00 2,400,000.00
奇台县鑫源商贸有限公司 债务人还款 账龄较长 10,000.00 10,000.00
合 计 2,410,000.00 2,410,000.00
（5）年末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位应收账款，
应收其他关联方账款详见附注七、4 关联方应收应付款项。
（6）应收账款前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
新疆八钢佳域工贸总公司轧钢厂 非关联方 17,234,100.00 1 年以内 65.95
新疆建工物流有限责任公司 非关联方 4,788,566.18 5 年以上 18.32
紫微星商贸公司 非关联方 1,405,302.93 5 年以上 5.38
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 同受母公司控制 807,408.95 1 年以内 3.09
奇台县鑫源商贸有限公司 非关联方 307,934.74 5 年以上 1.18
合 计 24,543,312.80 93.92
55
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 16,952,143.58 95.65 14,186,951.24 95.18
1至2年 147,600.00 0.83 117,925.00 0.79
2至3年 23,115.00 0.13 600,000.00 4.03
3 年以上 600,000.00 3.39
合 计 17,722,858.58 100.00 14,904,876.24 100.00
注：账龄超过一年的预付款项主要为预付的资材备件采购款。
（2）预付款项前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
株洲冶炼集团股份有限公司 非关联方 8,156,410.24 1 年以内 预付备件款尚未结算
新疆中钢冶金进出口公司 关联方 4,109,178.81 1 年以内 预付备件款尚未结算
特变电工股份有限公司新疆变压器厂 非关联方 1,333,856.00 1 年以内 预付备件款尚未结算
重庆水泵厂有限责任公司 非关联方 1,062,800.00 1 年以内 预付备件款尚未结算
上海嘉诺传动技术有限公司 非关联方 786,600.00 1 年以内 预付备件款尚未结算
合 计 15,448,845.05
（3）年末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位预付账款，
预付其他关联方账款详见附注七、4 关联方应收应付款项。
5、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,275,213.47 100.00 1,559,093.45 68.53
其中：账龄分析法组合 2,275,213.47 100.00 1,559,093.45 68.53
无风险组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 2,275,213.47 100.00 1,559,093.45 68.53
56
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
1,000,000.00 26.78 60,000.00 6.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,733,937.90 73.22 1,553,731.35 56.83
其中：账龄分析法组合 2,733,937.90 73.22 1,553,731.35 56.83
无风险组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 3,733,937.90 100.00 1,613,731.35 43.22
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 738,506.71 32.46 2,197,231.14 58.84
1至2年
2至3年
3至4年 109,618.56 2.94
4至5年 109,618.56 4.82
5 年以上 1,427,088.20 62.72 1,427,088.20 38.22
合 计 2,275,213.47 100.00 3,733,937.90 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 738,506.71 32.46 44,310.40 1,197,231.14 43.79 71,833.87
1至2年
2至3年
3至4年 109,618.56 4.01 54,809.28
4至5年 109,618.56 4.82 87,694.85
5 年以上 1,427,088.20 62.72 1,427,088.20 1,427,088.20 52.20 1,427,088.20
合 计 2,275,213.47 100.00 1,559,093.45 2,733,937.90 100.00 1,553,731.35
（4）年末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位其他应收款。
57
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
阳泉市下千耐火材料厂 非关联方 487,179.49 5 年以上 21.41
杨桂玲 公司员工 281,197.59 5 年以上 12.36
扬州曙光电缆有限公司 非关联方 261,165.40 1 年以内 11.48
湖北万特工业炉有限公司 非关联方 195,000.00 5 年以上 8.57
武汉搏力风机有限公司 非关联方 177,360.00 5 年以上 7.80
合 计 1,401,902.48 61.62
6、 存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 550,440,146.92 550,440,146.92
在产品及自制半成品 240,991,113.43 240,991,113.43
产成品 1,517,980,002.60 1,517,980,002.60
备品备件 255,959,109.58 255,959,109.58
委托加工物资等 76,669,849.00 76,669,849.00
合 计 2,642,040,221.53 2,642,040,221.53
58
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 700,596,146.71 700,596,146.71
在产品及自制半成品 264,960,076.03 264,960,076.03
产成品 1,666,375,450.25 11,708,195.62 1,654,667,254.63
备品备件 293,226,979.99 293,226,979.99
委托加工物资等 21,819,641.47 21,819,641.47
合 计 2,946,978,294.45 11,708,195.62 2,935,270,098.83
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
产成品 11,708,195.62 11,708,195.62
合 计 11,708,195.62 11,708,195.62
7、 其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
企业所得税 汇算清缴时可抵减以后年度应交的所得税 18,691,670.70
合 计 18,691,670.70
59
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
8、 固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 10,599,115,751.80 1,589,787,019.17 75,189,815.81 12,113,712,955.16
其中：房屋及建筑物 2,239,632,649.25 303,325,868.16 2,542,958,517.41
构筑物 1,116,698,040.68 327,307,509.07 1,444,005,549.75
机器设备 6,971,257,941.75 871,752,097.84 70,268,044.66 7,772,741,994.93
运输设备 7,905,634.66 16,073,635.01 141,710.00 23,837,559.67
电子设备 263,621,485.46 71,327,909.09 4,780,061.15 330,169,333.40
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 3,469,571,019.95 609,455,722.37 59,726,626.50 4,019,300,115.82
其中：房屋及建筑物 390,331,087.54 57,972,159.39 448,303,246.93
构筑物 230,665,289.07 51,061,440.39 281,726,729.46
机器设备 2,724,645,927.80 478,978,655.90 55,304,098.20 3,148,320,485.50
运输设备 5,143,791.56 1,034,483.61 32,863.60 6,145,411.57
电子设备 118,784,923.98 20,408,983.08 4,389,664.70 134,804,242.36
三、账面净值合计 7,129,544,731.85 —— —— 8,094,412,839.34
其中：房屋及建筑物 1,849,301,561.71 —— —— 2,094,655,270.48
构筑物 886,032,751.61 —— —— 1,162,278,820.29
机器设备 4,246,612,013.95 —— —— 4,624,421,509.43
运输设备 2,761,843.10 —— —— 17,692,148.10
电子设备 144,836,561.48 —— —— 195,365,091.04
四、减值准备合计 57,455,926.26 21,179,477.51 5,013,503.33 73,621,900.44
其中：房屋及建筑物 4,054,340.48 4,054,340.48
构筑物 1,553,183.62 5,328,887.86 6,882,071.48
机器设备 55,665,689.36 11,796,249.17 5,013,503.33 62,448,435.20
运输设备
电子设备 237,053.28 237,053.28
五、账面价值合计 7,072,088,805.59 —— —— 8,020,790,938.90
其中：房屋及建筑物 1,849,301,561.71 —— —— 2,090,600,930.00
构筑物 884,479,567.99 —— —— 1,155,396,748.81
机器设备 4,190,946,324.59 —— —— 4,561,973,074.23
运输设备 2,761,843.10 —— —— 17,692,148.10
电子设备 144,599,508.20 —— —— 195,128,037.76
注：本年计提折旧额为 609,455,722.37 元；本年由在建工程转入固定资产原价为
1,560,242,394.54 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
60
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
本公司期末无所有权受到限制的固定资产。
（3）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 8,107,275.00 3,809,716.27 4,054,340.48 243,218.25
构筑物 18,813,244.73 12,919,959.53 5,328,887.86 564,397.34
机器设备 91,546,544.99 37,481,623.79 51,318,524.83 2,746,396.37
电子设备 417,160.00 167,591.92 237,053.28 12,514.80
合 计 118,884,224.72 54,378,891.51 60,938,806.45 3,566,526.76
注 1：2011 年，本公司根据实际状况及未来产能增加的考虑，决定新建 150 吨转炉
以淘汰 110 吨电炉相关资产，因此对闲置的 110 吨电炉相关资产扣除预计净残值后计提
了资产减值准备。
注 2：2012 年，根据国家钢铁产业政策和乌鲁木齐市政府环保规划的要求，本公司
对 2 座 20 吨转炉进行了拆除报废处理，年末对暂未拆除的相关资产扣除预计净残值后
计提了资产减值准备。
9、 在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
板带炼钢车间项目 10,621,335.42 10,621,335.42
4200/3500mm 中厚板迁建工程 11,227,437.26 11,227,437.26 26,278,232.22 26,278,232.22
冷轧、彩涂设备技改 13,771,109.08 13,771,109.08 7,552,337.93 7,552,337.93
钢材新库建设 17,236,749.44 17,236,749.44 5,483,773.16 5,483,773.16
八钢股份公司新棒线工程 1,954,091.48 1,954,091.48 1,376,581.21 1,376,581.21
转炉滚筒渣处理、设备技改 10,929,908.45 10,929,908.45 1,533,737.97 1,533,737.97
热轧厂设备技改 74,381,158.97 74,381,158.97 6,209,777.78 6,209,777.78
炼钢厂设备技改 24,495,125.48 24,495,125.48 17,751,137.20 17,751,137.20
150t 转炉炼钢连铸工程（一
期）
1,250,510.00 1,250,510.00 910,326,218.79 910,326,218.79
中厚板粗轧机及加热炉工程 114,268,815.40 114,268,815.40
合 计 155,246,090.16 155,246,090.16 1,101,401,947.08 1,101,401,947.08
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数（万 本年转入固定
工程名称 元） 年初数 本年增加数 资产数 其他减少数 年末数
板带炼钢车间项目 117,700.00 10,621,335.42 20,965,514.55 31,586,849.97
4200/3500mm 中厚板迁建工程 26,677.00 26,278,232.22 9,688,811.17 24,739,606.13 11,227,437.26
冷轧、彩涂设备技改 5,258.30 7,552,337.93 12,385,297.63 6,166,526.48 13,771,109.08
钢材新库建设 7,522.00 5,483,773.16 11,752,976.28 17,236,749.44
八钢股份公司新棒线工程 56,719.50 1,376,581.21 1,217,638.52 640,128.25 1,954,091.48
转炉滚筒渣处理、设备技改 1,821.50 1,533,737.97 9,396,170.48 10,929,908.45
61
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
预算数（万 本年转入固定
工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数
元） 资产数
热轧厂设备技改 15,602.67 6,209,777.78 73,652,360.69 5,480,979.50 74,381,158.97
炼钢厂设备技改 5,099.99 17,751,137.20 16,228,822.95 9,484,834.67 24,495,125.48
150t 转炉炼钢连铸工程（一期） 148,756.10 910,326,218.79 413,211,911.72 1,322,287,620.51 1,250,510.00
中厚板粗轧机及加热炉工程 20,000.00 114,268,815.40 45,587,033.63 159,855,849.03
合 计 405,157.06 1,101,401,947.08 614,086,537.62 1,560,242,394.54 155,246,090.16
（续）
利息资本化 其中：本年利息 本年利息资 工程投入占预算
工程名称 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 本化率 的比例
板带炼钢车间项目 82.50% 82.50% 自筹和借款
4200/3500mm 中厚板迁建工程 73.36% 73.36% 自筹和借款
冷轧、彩涂设备技改 162,918.94 141,230.81 6.31% 78.88% 78.88% 自筹和借款
钢材新库建设 149,820.66 102,692.50 6.31% 22.92% 22.92% 自筹和借款
八钢股份公司新棒线工程 88.63% 88.63% 自筹
转炉滚筒渣处理、设备技改 232,540.75 232,540.75 6.31% 60.00% 60.00% 自筹和借款
热轧厂设备技改 500,039.80 500,039.80 6.31% 68.23% 68.23% 自筹和借款
炼钢厂设备技改 145,665.43 22,199.37 6.31% 66.63% 66.63% 自筹和借款
150t 转炉炼钢连铸工程（一期） 6,383,330.50 3,575,757.54 6.31% 88.97% 88.97% 自筹和借款
中厚板粗轧机及加热炉工程 1,126,681.03 128,007.93 6.31% 68.01% 68.01% 自筹和借款
合 计 8,700,997.11 4,702,468.70
10、 无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 11,811,379.95 11,811,379.95
软件 561,592.00 561,592.00
土地使用权 11,249,787.95 11,249,787.95
二、累计摊销合计 2,817,338.35 227,195.80 3,044,534.15
软件 559,392.00 2,200.00 561,592.00
土地使用权 2,257,946.35 224,995.80 2,482,942.15
三、减值准备累计金额合计
软件
土地使用权
四、账面价值合计 8,994,041.60 —— —— 8,766,845.80
软件 2,200.00 —— ——
土地使用权 8,991,841.60 —— —— 8,766,845.80
注：本年摊销金额为 227,195.80 元。
11、 递延所得税资产
62
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
年末数 年初数
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 12,427,701.07 82,851,340.40 12,131,801.95 80,878,679.68
应付离退休人员补偿 1,941,758.17 12,945,054.45 2,355,349.72 15,702,331.45
其他应付款 1,557,785.92 10,385,239.48 11,361,583.35 75,743,889.00
预计负债 522,393.99 3,482,626.60 2,378,517.63 15,856,784.23
合 计 16,449,639.15 109,664,260.93 28,227,252.65 188,181,684.36
12、 资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 11,714,557.80 -2,485,117.84 9,229,439.96
二、存货跌价准备 11,708,195.62 11,708,195.62
三、固定资产减值准备 57,455,926.26 21,179,477.51 5,013,503.33 73,621,900.44
合 计 80,878,679.68 18,694,359.67 16,721,698.95 82,851,340.40
13、 其他非流动资产
项 目 年末数 年初数
预付工程及设备款 29,817,442.00 30,575,472.05
合 计 29,817,442.00 30,575,472.05
14、 所有权或使用权受限制的资产
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司资产中无所有权或使用权受限制的情况。
15、 短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末数 年初数
信用借款 3,781,600,000.00 2,761,600,000.00
合 计 3,781,600,000.00 2,761,600,000.00
（2）已到期未偿还的短期借款情况
本公司年末无已到期未偿还的短期借款。
16、 应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 777,650,000.00 300,000,000.00
合 计 777,650,000.00 300,000,000.00
注：上述应付票据将于 2013 年度到期。
17、 应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
应付工程及设备采购款 448,847,733.77 531,073,913.87
应付原材料采购款 1,496,199,169.53 1,064,025,146.78
合 计 1,945,046,903.30 1,595,099,060.65
63
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
（2）年末余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位八钢公司
款项为 441,701,040.96 元，应付其他关联方账款情况详见附注七、 关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
北京新融友联技术有限责任公司 3,490,400.00 工程保修费及设备款，未到保修期 否
新疆八钢钢结构有限公司 2,375,163.81 工程保修费，未到保修期 否
合 计 5,865,563.81
18、 预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
货款 1,267,366,399.38 1,269,690,832.19
合 计 1,267,366,399.38 1,269,690,832.19
（2）年末余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
预收其他关联方账款情况详见附注七、4 关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
银川市盛硕物资有限公司 2,756,293.70 有持续业务
木垒哈萨克自治县水利局 1,000,000.00 有持续业务
合 计 3,756,293.70
19、 应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 356,557.77 386,789,443.09 387,032,337.71 113,663.15
二、职工福利费 35,995,438.30 35,995,438.30
三、社会保险费 115,731,062.34 115,731,062.34
其中：1.基本医疗保险费 23,612,567.08 23,612,567.08
2.补充医疗保险费
3.基本养老保险费 65,961,891.33 65,961,891.33
4.年金缴费（补充养老金） 12,618,030.75 12,618,030.75
5. 失业保险费 5,955,743.74 5,955,743.74
6.工伤保险费 4,945,395.60 4,945,395.60
7.生育保险费 2,637,433.84 2,637,433.84
四、住房公积金 36,201,799.00 36,201,799.00
五、工会经费和职工教育经费 29,350,703.49 13,623,246.27 9,726,324.09 33,247,625.67
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份支付
九、其他
合 计 29,707,261.26 588,340,989.00 584,686,961.44 33,361,288.82
64
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
20、 应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -98,996,999.72 -116,274,995.38
营业税 10,000.00
企业所得税 45,193,769.77
城市维护建设税 88.52 1,554.76
房产税 63,021.51
个人所得税 1,927,306.34 2,328,007.57
教育费附加 37.93 717.04
地方教育费 26.18 478.02
其他税费 1,542,026.59 4,920,343.25
合 计 -95,527,514.16 -63,757,103.46
21、 应付利息
项 目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 2,789,100.11 3,370,052.89
企业债券利息 23,627,835.62 23,563,278.69
短期借款应付利息 7,116,044.44 5,278,511.00
合 计 33,532,980.17 32,211,842.58
22、 其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
销售保证金 221,424,378.44 224,224,378.44
工程质保金 9,095,000.00 10,300,000.00
运输保证金 14,550,000.00 9,750,000.00
施工押金 89,100.00 89,100.00
招标保证金 150,000.00 150,000.00
衍生工具利息费用 10,385,239.48 75,743,889.00
其他 17,641,464.03 10,022,181.83
合 计 273,335,181.95 330,279,549.27
（2）年末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
应付其他关联方账款情况详见附注七、4 关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
喀什市危旧房改造综合治理指挥部 50,000,000.00 保证金,持续业务往来 否
建行钢铁支行 10,385,239.48 衍生工具利息费用分期支付 否
五矿钢铁有限责任公司 8,600,000.00 保证金,持续业务往来 否
65
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
陕西东岭物资有限责任公司 7,940,000.00 保证金,持续业务往来 否
新疆华立泰钢铁有限公司 7,000,000.00 保证金,持续业务往来 否
新疆中钢物资有限公司 5,100,000.00 保证金,持续业务往来 否
哈密钢汇物资有限公司 5,000,000.00 保证金,持续业务往来 否
新疆宝瑞商贸有限公司 5,000,000.00 保证金,持续业务往来 否
新疆实强经贸有限公司 5,000,000.00 保证金,持续业务往来 否
新疆涉世商贸有限公司 5,000,000.00 保证金,持续业务往来 否
合 计 109,025,239.48
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
喀什市危旧房改造综合治理指挥部 50,000,000.00 销售保证金
建行钢铁支行 10,385,239.48 衍生工具利息费用
五矿钢铁有限责任公司 8,600,000.00 销售保证金
陕西东岭物资有限责任公司 7,940,000.00 销售保证金
新疆华立泰钢铁有限公司 7,000,000.00 销售保证金
新疆中钢物资有限公司 5,100,000.00 销售保证金
哈密钢汇物资有限公司 5,000,000.00 销售保证金
新疆宝瑞商贸有限公司 5,000,000.00 销售保证金
新疆实强经贸有限公司 5,000,000.00 销售保证金
新疆涉世商贸有限公司 5,000,000.00 销售保证金
合 计 109,025,239.48
23、 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年内到期的长期借款 1,272,400,000.00 620,000,000.00
合 计 1,272,400,000.00 620,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 年末数 年初数
保证借款 270,000,000.00
信用借款 1,272,400,000.00 350,000,000.00
合 计 1,272,400,000.00 620,000,000.00
66
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
年末数 年初数
借款起 借款终 利率
贷款单位 币种 外币金
始日 止日 （%） 本币金额 外币金额 本币金额
额
中国建设银行乌鲁木齐钢铁支行 2007-2-7 2012-2-6 5.27 人民币 270,000,000.00
交通银行乌鲁木齐分行营业部 2010-1-8 2012-1-8 4.86 人民币 200,000,000.00
中国工商银行乌鲁木齐市钢城支行 2010-1-27 2012-1-26 5.27 人民币 150,000,000.00
中国工商银行乌鲁木齐市钢城支行 2011-4-13 2013-4-12 6.65 人民币 200,000,000.00
中国工商银行乌鲁木齐市钢城支行 2011-4-21 2013-3-18 6.65 人民币 200,000,000.00
中国工商银行乌鲁木齐市钢城支行 2011-4-25 2013-4-21 6.65 人民币 200,000,000.00
中国银行乌鲁木齐市钱塘江路支行 2011-4-8 2013-4-7 5.99 人民币 198,000,000.00
中国建设银行乌鲁木齐钢铁支行 2010-5-17 2013-5-16 5.99 人民币 150,000,000.00
合 计 948,000,000.00 620,000,000.00
24、 长期借款
（1）长期借款分类
项 目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款
保证借款 270,000,000.00
信用借款 1,442,400,000.00 1,616,400,000.00
减：一年内到期的长期借款 1,272,400,000.00 620,000,000.00
合 计 170,000,000.00 1,266,400,000.00
注：本公司年末无逾期的长期借款。
（2）金额前五名的长期借款
年末数 年初数
借款起始 借款终止 利率
贷款单位 币种 外币 外币
日 日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
中国银行乌鲁木齐市钱塘江路支行 2011-4-8 2013-4-7 5.76 人民币 200,000,000.00
中国工商银行乌鲁木齐市钢城支行 2011-4-13 2013-4-12 6.40 人民币 200,000,000.00
中国工商银行乌鲁木齐市钢城支行 2011-4-21 2013-3-18 6.40 人民币 200,000,000.00
中国工商银行乌鲁木齐市钢城支行 2011-4-25 2013-4-21 6.40 人民币 200,000,000.00
中国建设银行乌鲁木齐钢铁支行 2011-12-12 2013-12-11 6.65 人民币 150,000,000.00
交通银行乌鲁木齐分行营业部 2012-1-9 2014-1-9 6.15 人民币 170,000,000.00
合 计 170,000,000.00 950,000,000.00
67
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
25、 应付债券
发行 债券 年末应付利
债券名称 面值 发行金额 年初应付利息 本年应付利息 本年已付利息 年末余额
日期 期限 息
11 八钢债 1,200,000,000.00 2011-9-16 3年 1,188,000,000.00 23,563,278.69 81,424,556.93 81,360,000.00 23,627,835.62 1,192,886,507.02
减：一年内到期部分年末余额
合 计 1,200,000,000.00 1,188,000,000.00 23,563,278.69 81,424,556.93 81,360,000.00 23,627,835.62 1,192,886,507.02
注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1398 号文核准，本公司于 2011 年 9
月 16 日发行票面金额为人民币 100 元的债券 1,200 万张。债券票面年利率为 6.78%，每
年 9 月 16 日付息，到期一次还本。本债券由八钢公司提供全额无条件不可撤销的连带
责任保证担保。本债券存续期间为 3 年。
26、 预计负债
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
未决诉讼 15,856,784.23 3,482,626.60 15,856,784.23 3,482,626.60
合 计 15,856,784.23 3,482,626.60 15,856,784.23 3,482,626.60
注：（1）本公司于 2011 年 6 月收到青海省高级人民法院(2010)青民二初字第 7 号
《民事判决书》。根据该《民事判决书》，本公司、西宁俊峰集团工贸有限公司需连带
返还原告货款人民币 15,856,784.23 元，并由本公司承担案件受理费人民币 118,102.00
元。本公司在 2011 年已预计与该项诉讼相关的损失为人民币 15,856,784.23 元，并提
起上诉。
2012 年 4 月 19 日，本公司收到中华人民共和国最高人民法院 (2011)民二终字
第 107 号《民事判决书》，根据《民事判决书》，西宁俊峰集团工贸有限公司需返还原
告货款 15,856,784.23 元，本公司在西宁俊峰集团工贸有限公司不能清偿范围之内承
担补充责任，并由本公司承担一、二审案件受理费 165,342.8 元。由于西宁俊峰集团
工贸有限公司被吊销营业执照，无力偿付上述货款，本公司于 2012 年支付了上述货款
15,856,784.23 元。
（2）2013 年 1 月 15 日，本公司收到青海省西宁市中级人民法院于 2012 年 12 月
31 日下达的(2011)宁民二初字第 132 号《民事判决书》，判定本公司、西宁俊峰集团工
贸有限公司需连带返还原告利息损失 3,040,162.60 元、补货损失 408,223.00 元，并
由本公司承担案件受理费 34,241.00 元。由于西宁俊峰集团工贸有限公司被吊销营业
执照，无力偿付上述款项，本公司预计该等损失仍需由公司承担，因此计提了预计负
债 3,482,626.60 元。截止资产负债表日，该事项尚未执行。
27、 其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 煤气回收工程补贴款 2,065,000.00 2,485,000.00
合 计 2,065,000.00 2,485,000.00
其中：递延收益情况如下：
项 目 年末数 年初数
与资产相关的政府补助
其中：煤气回收工程补贴款 2,065,000.00 2,485,000.00
合 计 2,065,000.00 2,485,000.00
68
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
28、 股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 766,448,935.00 100.00 766,448,935.00 100.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 766,448,935.00 100.00 766,448,935.00 100.00
三、股份总数 766,448,935.00 100.00 766,448,935.00 100.00
29、 资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 842,209,653.74 842,209,653.74
其他资本公积 12,355,169.34 12,355,169.34
其中：原制度资本公积转入 12,355,169.34 12,355,169.34
合 计 854,564,823.08 854,564,823.08
30、 专项储备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 28,128,398.53 28,128,398.53
合 计 28,128,398.53 28,128,398.53
31、 盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 389,551,513.29 15,427,829.05 404,979,342.34
任意盈余公积 317,548,371.23 15,427,829.05 332,976,200.28
合 计 707,099,884.52 30,855,658.10 737,955,542.62
69
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
32、 未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 1,339,773,011.42 1,143,538,768.07
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -20,391,039.81
调整后年初未分配利润 1,339,773,011.42 1,123,147,728.26
加：本年归属于母公司所有者的净利润 154,278,290.48 481,555,061.08
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 15,427,829.05 48,155,506.11 净利润的 10%
提取任意盈余公积 15,427,829.05 48,155,506.11 净利润的 10%
应付普通股股利 153,289,787.00 168,618,765.70
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,309,905,856.80 1,339,773,011.42
（2）利润分配情况的说明
本公司根据 2012 年 4 月 20 日经公司 2011 年度股东大会批准的《公司 2011 年度
利润分配方案》，以 2011 年末公司总股本 766,448,935 股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金红利 2.00 元(含税)，共计派发股利人民币 153,289,787.00 元。
33、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 26,317,154,332.43 27,706,715,104.20
其他业务收入 269,089,332.48 244,481,914.74
营业收入合计 26,586,243,664.91 27,951,197,018.94
主营业务成本 24,445,910,205.04 25,391,698,094.70
其他业务成本 269,994,441.94 244,179,374.16
营业成本合计 24,715,904,646.98 25,635,877,468.86
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建材 13,951,711,077.47 12,156,494,869.45 14,989,225,020.77 12,983,517,360.20
板材 12,365,443,254.96 12,289,415,335.59 12,717,490,083.43 12,408,180,734.50
合 计 26,317,154,332.43 24,445,910,205.04 27,706,715,104.20 25,391,698,094.70
70
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
疆内 20,485,950,398.28 18,585,921,176.74 22,056,713,445.83 19,963,228,534.27
疆外 5,831,203,934.15 5,859,989,028.30 5,650,001,658.37 5,428,469,560.43
合 计 26,317,154,332.43 24,445,910,205.04 27,706,715,104.20 25,391,698,094.70
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 5,550,839,016.94 20.88
2011 年 6,246,853,140.83 22.35
34、 营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 8,325.00 22,125.00
城市维护建设税 28,027,145.11 33,890,301.59
教育费附加 12,011,715.34 14,524,491.67
地方教育费附加 8,007,737.16 8,541,728.17
合 计 48,054,922.61 56,978,646.43
35、 销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
运输仓储费 926,066,961.52 703,908,860.70
职工薪酬及协力服务费 81,319,480.84 67,726,376.70
机物料消耗 33,053,231.13 21,958,049.75
其他 13,100,896.66 12,311,624.79
合 计 1,053,540,570.15 805,904,911.94
36、 管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
技术开发费 100,823,348.19 453,586,162.51
税费 37,556,098.78 38,577,722.80
后勤服务费 42,430,650.00 38,008,540.00
职工薪酬 16,272,816.23 17,784,803.80
其他 15,194,239.28 30,478,602.24
合 计 212,277,152.48 578,435,831.35
71
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
37、 财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 395,507,436.33 331,079,957.24
减：利息收入 2,402,717.10 8,349,526.34
减：利息资本化金额 4,702,468.70 11,195,382.77
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 10,757,532.60 2,370,762.36
合 计 399,159,783.13 313,905,810.49
38、 资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 -2,485,117.84 750,565.82
存货跌价损失 11,708,195.62
固定资产减值损失 21,179,477.51 39,759,328.94
合 计 18,694,359.67 52,218,090.38
39、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生数 上年发生数
交易性金融资产
交易性金融负债 7,668,013.72
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合 计 7,668,013.72
40、 营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 14,730,000.00 362,888.72 14,730,000.00
其中：固定资产处置利得 14,730,000.00 362,888.72 14,730,000.00
债务重组利得 47,370,000.00 47,370,000.00
政府补助 2,480,800.00 420,000.00 2,480,800.00
无法支付的应付款项及其他收益 2,956,213.14 20,953,116.55 2,956,213.14
合 计 67,537,013.14 21,736,005.27 67,537,013.14
72
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
煤气回收工程补贴 420,000.00 420,000.00
贴息资金 60,800.00 乌财企（2012）54 号
自主创新资金 1,000,000.00 乌经开科（2011）12 号
财政拨款 1,000,000.00 新财企【2008】278 号
合 计 2,480,800.00 420,000.00
41、 营业外支出
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 10,298,102.98 12,450,732.12 10,298,102.98
其中：固定资产处置损失 10,298,102.98 12,450,732.12 10,298,102.98
预计负债及其他损失 3,980,745.57 16,011,746.01 3,980,745.57
合 计 14,278,848.55 28,462,478.13 14,278,848.55
42、 所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 25,814,490.50 33,624,167.19
递延所得税调整 11,777,613.50 -6,361,427.92
合 计 37,592,104.00 27,262,739.27
43、 基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后
确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换
时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股
的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平
均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数
时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜
在普通股，假设在发行日转换。
73
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.20 0.20 0.63 0.63
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.14 0.14 0.63 0.63
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 154,278,290.48 481,555,061.08
其中：归属于持续经营的净利润 154,278,290.48 481,555,061.08
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 109,008,850.58 479,604,549.29
其中：归属于持续经营的净利润 109,008,850.58 479,604,549.29
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 766,448,935.00 766,448,935.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 766,448,935.00 766,448,935.00
44、 现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
利息收入 2,402,717.10 8,349,526.34
收到押金 712,410.00
收到保证金 9,700,000.00
收工伤、生育保险 843,995.24
收工会经费 4,965,809.90
其他 3,290,859.58 59,342.78
合 计 21,915,791.82 8,408,869.12
（2）支付其他与经营活动有关的现金
74
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 本年发生数 上年发生数
销售运费等 920,838,410.79 695,520,446.22
差旅费 2,242,628.80 835,964.21
保证金 2,373,000.00
银行手续费 1,019,181.66 2,370,762.36
其他 31,798,370.58 20,751,948.62
合 计 958,271,591.83 719,479,121.41
45、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 154,278,290.48 481,555,061.08
加：资产减值准备 18,694,359.67 52,218,090.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 609,455,722.37 574,011,962.28
无形资产摊销 227,195.80 227,395.80
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-362,888.72
益以―－ ‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） -4,431,897.02 12,450,732.12
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -7,668,013.72
财务费用（收益以―－‖号填列） 390,804,967.63 319,884,574.47
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 11,777,613.50 -6,361,427.92
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 293,229,877.30 -120,520,521.88
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -1,727,429,638.53 -855,261,089.62
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 481,381,307.68 476,868,042.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 227,987,798.88 927,041,916.41
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 214,785,149.94 184,728,133.35
减：现金的年初余额 184,728,133.35 242,581,959.87
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 30,057,016.59 -57,853,826.52
75
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 214,785,149.94 184,728,133.35
其中：库存现金 2,006.30 2,266.67
可随时用于支付的银行存款 214,783,143.64 184,725,866.68
可随时用于支付的其他货币资金
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 214,785,149.94 184,728,133.35
注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物。
七、 关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
钢铁冶炼、轧制及
八钢公司 母公司 国有控股公司 乌鲁木齐市 赵峡
加工
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本（元） 的表决权比例 组织机构代码
的持股比例（%） 控制方
（%）
八钢公司 6,619,065,137.05 53.12 53.12 宝钢集团 22860110-1
76
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
2、本公司的其他关联方情况
（1）下述公司统称为八钢公司之子公司
序号 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
1 新疆八钢国际贸易股份有限公司 同受母公司控制 742210760
2 伊犁霍尔果斯正成工贸有限公司 同受母公司控制 754589317
3 新疆金业报废汽车回收(拆解)有限公司 同受母公司控制 712967498
4 新疆八钢钢结构有限公司 同受母公司控制 228664102
5 新疆八钢钢管有限责任公司 同受母公司控制 712950899
6 新疆八钢金圆钢管有限公司 同受母公司控制 299936857
7 陕西八钢板簧有限公司 同受母公司控制 221523331
8 新疆八钢板簧有限公司 同受母公司控制 228584129
9 新疆八钢金属制品有限公司 同受母公司控制 754563125
10 新疆钢铁雅满苏矿业有限责任公司 同受母公司控制 710767345
11 富蕴蒙库铁矿有限责任公司 同受母公司控制 710872604
12 新疆焦煤(集团)有限责任公司 同受母公司控制 298980370
13 新疆中钢冶金进出口公司 同受母公司控制 228583169
14 新疆金属材料有限责任公司 同受母公司控制 718900817
15 新疆布琼矿业有限公司 同受母公司控制 56051539-5
16 新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 同受母公司控制 56435037-2
17 新疆八钢南疆发展有限公司 同受母公司控制 69784564-3
18 新疆八钢天汽服务有限公司 同受母公司控制 670228418
19 新疆钢铁设计院有限责任公司 同受母公司控制 73444302-X
20 新疆金昆仑矿业有限责任公司 同受母公司控制 676335257
21 新疆叶尔羌矿业有限公司 同受母公司控制 676313285
22 新疆钢城房地产开发有限责任公司 同受母公司控制 729182128
23 新疆八钢冶金安装有限公司 同受母公司控制 228597181
24 新疆维吾尔自治区钢铁运输公司 同受母公司控制 228595098
25 新疆蝶王针织有限责任公司 同受母公司控制 71296503-8
26 新疆八钢旅游有限责任公司 同受母公司控制 73445208-1
27 新疆钢城绿化工程有限责任公司 同受母公司控制 78469298-0
28 新疆八钢物业有限责任公司 同受母公司控制 78469282-5
29 新疆旺德福大酒店 同受母公司控制 22871878-0
30 新疆佳域联强工贸有限责任公司 同受母公司控制 71890383-1
31 乌鲁木齐市头屯河区八钢多经钢渣厂 同受母公司控制 71892047-1
32 拜城县天源环保有限公司 同受母公司控制 59590918-3
33 新疆八一钢铁信息科技开发部 同受母公司控制 228827768
注：序号 22 到 33 的公司系宝钢集团增资重组八钢公司之前，受八钢公司控制的子
公司。宝钢集团重组八钢公司之后，在 2012 年 9 月份之前上述公司未纳入重组范围，
77
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
但八钢公司仍对其进行管理，统称为八钢托管公司。根据新疆国资委与八钢公司签订
的《关于转让原新疆八一钢铁集团公司未纳入企业协议》、新疆国有企业改革领导小组
2012 年 7 月第一次会议纪要（新政阅[2012]56 号）的约定，八钢公司于本年度购买了新
疆国资委持有的上述企业股权。2012 年 9 月 1 日，八钢公司将其纳入合并报表范围。
（2）下述公司统称为宝钢集团之子公司
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
上海宝钢工程技术有限公司 同受宝钢集团控制 630833939
成都宝钢西部贸易有限公司 同受宝钢集团控制 633124548
武汉宝钢华中贸易有限公司 同受宝钢集团控制 764635946
天津宝钢北方贸易有限公司 同受宝钢集团控制 103069238
上海宝钢商贸有限公司 同受宝钢集团控制 133519527
广州宝钢南方贸易有限公司 同受宝钢集团控制 231281559
上海宝信软件股份有限公司 同受宝钢集团控制 607280598
宝钢集团常州轧辊制造公司 同受宝钢集团控制 250835633
宝钢集团苏州冶金机械厂 同受宝钢集团控制 134758693
上海宝钢设备检修有限公司 同受宝钢集团控制 63083350-9
上海宝钢铸造有限公司 同受宝钢集团控制 13349471-0
上海宝钢建设监理有限公司 同受宝钢集团控制 13349838-3
宝山钢铁股份有限公司 同受宝钢集团控制 63169638-2
（3）其他
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
新源县汇仁商贸有限责任公司 母公司联营公司的子公司 56051318-9
新疆天山汽车制造有限公司 母公司联营公司 71550157-0
新疆伊犁钢铁有限责任公司 母公司联营公司 71085853-8
78
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
3、关联方交易情况
（1）采购商品的关联交易
关联交易 本年发生额 上年发生额
定价原则 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
八钢公司 铁水 注 1,注 2 16,560,192,898.94 100.00 17,312,048,861.98 100.00
八钢公司之子公司 废钢及生铁 注1 1,454,475,726.18 66.09 1,634,081,111.62 57.07
新源县汇仁商贸有限责任公司 废钢及生铁 注1 489,483.08 0.02 1,042,201,863.97 36.40
八钢公司 碳化稻壳 注1 1,100,000.00 100.00 1,342,373.86 100.00
八钢公司之子公司 合金 注1 48,028,277.58 4.26 63,347,552.95 6.85
八钢公司 石灰 注1 108,105,893.65 99.14 112,798,696.01 100.00
八钢公司 水电汽 注1 702,175,797.25 100.00 718,441,359.36 100.00
八钢公司 氧氮氩 注1 240,141,116.70 100.00 228,885,214.29 100.00
八钢公司 煤气 注1 471,013,951.41 100.00 463,160,478.31 100.00
八钢公司之子公司 辅助材料 注1 425,076,470.41 36.92 155,875,915.29 17.98
宝钢集团之子公司 辅助材料 注1 2,240,782.90 0.31 1,778,863.25 0.21
八钢公司之子公司 设备备件 注1 468,765.36 0.10 433,849.78 0.03
宝钢集团之子公司 设备备件 注1 27,307,277.32 5.56 58,231,363.32 3.80
合计 20,040,816,440.78 21,792,627,503.99
（2）接受劳务的关联交易
关联交易 本年发生额 上年发生额
定价原则
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交
及决策程 金额 金额
易金额的 易金额的
序
比例（%） 比例（%）
八钢公司 化验和检验 注1 146,279,550.17 100.00 134,867,725.14 100.00
八钢公司 运输劳务 注1 33,012,320.07 7.69 29,883,187.39 8.33
八钢公司之子公司 运输劳务 注 1,注 4 118,629,222.49 27.65 115,236,731.74 32.14
八钢公司之子公司 工程施工 注1 4,080,226.95 0.67 1,162,504.08 0.09
宝钢集团之子公司 工程施工 注1 346,108,687.09 56.48 773,772,346.55 59.39
宝钢集团之子公司 工程监理 注1 120,000.00 100.00 360,000.00 100.00
八钢公司 信息服务 注1 2,275,118.53 100.00 2,377,373.22 100.00
八钢公司之子公司 仓储 注1 11,447,741.91 49.21 10,319,072.87 61.60
宝钢集团之子公司 技术咨询 注1 940,000.00 100.00 1,300,000.00 100.00
八钢公司之子公司 绿化服务 注1 42,430,650.00 100.00 38,008,540.00 100.00
八钢公司 租金 注 1,注 3 300,000.00 100.00 300,000.00 100.00
八钢公司 治安等综合服务 注1 2,550,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00
八钢公司之子公司 其他劳务 注1 4,047,738.40 100.00 2,851,951.05 100.00
合计 712,221,255.61 1,113,439,432.04
79
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
（3）销售商品的关联交易
关联交易 本年发生额 上年发生额
定价原则
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交
及决策程
序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
八钢公司 钢材 注1 1,208,898.68 3,135,577.52 0.01
八钢公司之子公司 钢材 注1 3,891,250,826.21 14.79 4,647,482,493.25 16.76
宝钢集团之子公司 钢材 注1 1,489,538,767.41 5.66 1,577,856,921.85 5.69
新疆天山汽车制造有限公司 钢材 注1 10,198,156.14 0.04 15,132,351.18 0.05
八钢公司及八钢公司之子公司 辅助材料及其他 注1 249,427,031.25 92.69 176,359,335.78 72.14
合计 5,641,623,679.69 6,419,966,679.58
注 1：本公司董事会认为上述销售、采购、接受劳务交易系根据以下政策和依据作
为定价基础：
①国家有统一价格标准的，按国家统一规定执行；国家没有统一价格标准的，但
新疆维吾尔自治区或乌鲁木齐市有收费标准的，执行新疆维吾尔自治区或乌鲁木齐市
的标准。
②没有上述两项价格或标准的，有市场价格的参照市场价格执行。
③没有上述三项价格或标准的，服务项目根据提供服务的实际成本及合理利润率，
确定收费标准，但不应高于市场同类服务的平均收费标准，产品、商品价格参照不超
过行业平均完全成本价格加 5%以内的利润确定。
注 2：本公司与八钢公司签订《铁水采购合同》，铁水采购价格根据八钢公司铁水
还原工艺成本，结合同类生铁市场交易价格及当年当月钢材市场平均销售价格(不含税
价)的变化，加成确定铁水交易价格。
注 3：根据本公司与八钢公司于 2010 年 12 月 31 日签订的《财产租赁合同》，从 2011
年开始本公司租赁八钢公司办公楼的年租赁费为人民币 300,000.00 元，租赁期为 10 年，
本年该租赁费已全额支付。
注 4：根据本公司与新疆维吾尔自治区钢铁运输公司于 2011 年 12 月 31 日签订的《货
物运输合同》，新疆维吾尔自治区钢铁运输公司为本公司提供货物运输和配送服务，原
辅材料、钢材运输价格按八钢公司公布的运输价格表为准。
（4）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
八钢公司 本公司 270,000,000.00 2007-2-7 2012-2-6 是
八钢公司 本公司 1,200,000,000.00 2011-9-16 2014-9-16 否
注：年末担保金额系八钢公司为本公司发行的公司债券提供的担保。
（5）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 188.22 万元 249.32 万元
其中：20 万元以上 6人 7人
15～20 万元
10～15 万元
10 万元以下 9人 9人
80
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
4、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
八钢公司之子公司 986,914.48 2,784,579.49
合 计 986,914.48 2,784,579.49
应收票据：
八钢公司 71,747,610.02
八钢公司之子公司 160,150,000.00 212,177,547.60
宝钢集团之子公司 200,000.00 353,881,795.86
合 计 232,097,610.02 566,059,343.46
预付款项：
八钢公司之子公司 4,109,178.81 10,605,182.10
宝钢集团之子公司 140,000.00
合 计 4,249,178.81 10,605,182.10
其他非流动资产：
八钢公司之子公司 3,991,984.56 547,000.00
宝钢集团之子公司 7,092,925.00
合 计 3,991,984.56 7,639,925.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
八钢公司 441,701,040.96 360,051,626.21
八钢公司之子公司 180,391,616.05 100,781,835.75
宝钢集团之子公司 46,577,934.75 34,915,184.48
新源县汇仁商贸有限责任公司 53,249,774.80
新疆天山汽车制造有限公司 2,373,270.00 2,223,170.25
合 计 671,043,861.76 551,221,591.49
应付票据：
八钢公司 727,650,000.00 270,000,000.00
八钢公司之子公司 50,000,000.00 30,000,000.00
合 计 777,650,000.00 300,000,000.00
预收款项：
八钢公司之子公司 81,695,256.73 102,727,209.81
宝钢集团之子公司 72,500,395.05 123,867,699.83
81
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
新疆天山汽车制造有限公司 208,079.81 327,316.82
合 计 154,403,731.59 226,922,226.46
其他应付款：
宝钢集团之子公司 8,431,000.00 8,500,000.00
合 计 8,431,000.00 8,500,000.00
八、 或有事项
截至资产负债表日止，除附注六、26 披露的因诉讼形成的预计负债外，本公司无
其他需披露的或有事项。
九、 承诺事项
（1）资本承诺
项 目 年末数（万元） 年初数（万元）
已签约但尚未于财务报表中确认的
-工程合同 12,108.43 45,494.20
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 年末数（元） 年初数（元）
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 300,000.00 300,000.00
资产负债表日后第 2 年 300,000.00 300,000.00
资产负债表日后第 3 年 300,000.00 300,000.00
以后年度 1,500,000.00 1,800,000.00
合 计 2,400,000.00 2,700,000.00
十、 资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
2012年11月，本公司第四届董事会第十八次会议及2012年第二次临时股东大会审议
通过了《关于收购新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司100%股权的议案》，批准公司收购控
股股东宝钢集团新疆八一钢铁有限公司的全资子公司新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司
（以下简称―南疆钢铁‖）100%的股权。
截至财务报表批准报出日前，本公司已经完成了相应的股权工商变更登记手续。
至此，本公司持有南疆钢铁100%的股权。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司于 2013 年 3 月 29 日召开第四届董事会第十九次会议，会议审议并通过了 2012
年度分配预案，以 2012 年末股本总额 766,448,935 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金股利 0.70 元人民币（含税），合计分配 53,651,425.45 元；上述利润分配预案须经本公
司 2012 年度股东大会审议通过后方可实施。
十一、 其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
本公司本年度无需要披露的非货币性资产交换事项。
2、债务重组
2007 年 12 月，为了降低财务费用，本公司与中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐钢
82
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
铁支行（以下简称―建行‖）签订代客债务调期交易协议，委托建行开展与公司 1750mm 热
轧项目贷款本金对应的利率调期交易。该交易起始日为 2008 年 2 月 7 日，到期日为 2011
年 6 月 20 日。受全球金融危机影响，至该交易到期时，公司累计利息损失为人民币 9,907.21
万元，已计入历年损益。
鉴于建行前期代公司垫付利息人民币 9,474.39 万元，2012 年 6 月 12 日，经公司第四
届董事会第十五次会议审议，同意公司与建行签署《关于解决代客债务调期交易垫款的
协议》（以下简称―协议‖）处理垫款事宜。根据双方签署的协议约定：建行同意给予公司
减免交易垫款金额 4,737 万元（下称―减免金额‖），对该金额建行不再以任何方式向公司追
索。对于减免金额以外的 4,737.39 万元交易垫款，截至资产负债日止，本公司尚欠 1,038.52
万元未支付。
3、年金计划主要内容及重大变化
根据国务院国有资产监督管理委员会《关于宝钢集团有限公司试行企业年金制度
的批复》(国资分配[2008]1268 号)以及公司第四届董事会第五次会议审议并通过《公司实
施企业年金方案的议案》(―议案‖)，本公司自 2010 年 1 月 1 日起，实施企业年金计划。
根据该议案，企业缴纳部分按职工本人缴费基数(上年度工资性收入并封顶保底)的 4%
计提，个人缴纳部分按职工本人缴费基数的 1%-7%(基础缴费比例为 1%、附加缴费比例
最高为 6%)缴纳并由职工本人承担。从 2010 年度起，由宝钢集团统一委托宝钢集团子
公司—华宝信托有限责任公司对上述企业年金进行管理。
83
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
十二、 补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 4,431,897.02 -12,087,843.40
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
2,480,800.00 420,000.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 47,370,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -3,482,626.60 -15,856,784.23
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 7,668,013.72
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,458,094.17 20,798,154.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 53,258,164.59 941,540.86
减：所得税影响额 7,988,724.69 -1,008,970.93
少数股东权益影响额（税后）
合 计 45,269,439.90 1,950,511.79
注：非经常性损益项目中的数字―+‖表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.22% 0.20 0.20
扣除非经常损益后归属于普通股股东
2.98% 0.14 0.14
的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷ 2＋Ei× Mi÷ M0–- Ej× Mj÷ M0± Ek× Mk÷ M0）
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公
84
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股
东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份
数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期
末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减
变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率
时，被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权；计算比较期间
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为
零）。
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、43。
3、本公司财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
① 应收票据比年初数增加 94.67%，主要是由于销售收到的票据量增加所致。
② 应收账款比年初数增加 451.78%，主要是由于公司赊销形成的欠款。
③ 在建工程比年初数减少 85.90%，主要是由于本年度 150 吨转炉工程完工暂估转入固
定资产所致。
④ 递延所得税资产比年初数减少 41.72%，主要是由于公司与中国建设银行股份有限公
司乌鲁木齐钢铁支行签署协议，对方同意减免衍生工具利息费用，本年将上年计提的递延所
得税资产转回所致。
⑤ 短期借款比年初数增加 36.94%，主要是由于新增贷款所致。
⑥ 应付票据比年初数增加 159.22%，主要是由于应付材料款采用票据结算增加所致。
⑦ 应交税费比年初数增加 49.83%，主要是由于应交增值税增加所致。
⑧ 一年内到期的非流动负债比年初数增加 105.23%，主要是由于以前年度借入的长期借
款在 2013 年到期，重分类到一年内到期的非流动负债，使得一年内到期的非流动负债列报
金额增加所致。
⑨ 长期借款比年初数减少 86.58%，主要是由于以前年度借入的长期借款在 2013 年到期，
重分类到一年内到期的非流动负债，造成长期借款列报金额减少所致。
⑩ 预计负债比年初数减少 78.04%，主要是由于本公司于 2012 年支付了因未决诉讼而在
2011 年计提的预计负债 15,856,784.23 元。
（2）利润表项目
①销售费用比上年数增加 30.73%，主要是由于销售钢材发生的铁路、公路代运量同比
增加，引起运输费升高所致。
②管理费用比上年数减少 63.30%，主要是由于新产品研发费减少所致。
③财务费用比上年数增加 27.16%，主要是由于本年支付公司债券利息所致。
④资产减值损失 比上年数减少 64.20%，主要是由于本年计提的资产减值准备较上年减
少所致。
⑤营业外收入比上年数增加 210.71%，主要是由于公司与中国建设银行股份有限公司乌
鲁木齐钢铁支行签署协议，对方同意减免衍生工具利息费用 4737 万元所致。
（3）现金流量表项目
①支付其他与经营活动有关的现金比上年数增加 33.19%，主要是由于销售钢材发生的
铁路、公路代运量同比增长，支付的运输费也随之增加所致。
②购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年数减少 65.82%，主要是
由于 150t 转炉炼钢连铸工程（一期）在 2012 年已投入使用，2012 年度投资支出比上年减少
所致。
85
新疆八一钢铁股份有限公司 2012 年年度报告
第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
董事长： 沈东新
新疆八一钢铁股份有限公司
二○一三年三月二十九日
86
