新疆八一钢铁股份有限公司
审计报告
瑞华审字【2014】第 01480138 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并所有者权益变动表 7
5、 资产负债表 8
6、 利润表 10
7、 现金流量表 11
8、 所有者权益变动表 12
9、 财务报表附注 13
10、 财务报表附注补充资料 76
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字【2014】第 01480138 号
新疆八一钢铁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新疆八一钢铁股份有限公司（简称“八一钢铁”）的财务报
表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及公司
的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是八一钢铁管理层的责任。这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况
以及 2013 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：田志刚
中国北京 中国注册会计师：赵金义
二○一四年三月二十一日
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 193,318,923.88 220,399,907.59
交易性金融资产
应收票据 七、2 1,416,065,498.52 3,225,646,157.74
应收账款 七、3 2,056,160.57 17,621,675.11
预付款项 七、4 23,250,522.05 72,763,098.07
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 3,949,982.71 1,376,131.10
存货 七、6 3,695,396,873.48 2,864,114,865.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、7 881,171,076.71 463,844,647.92
流动资产合计 6,215,209,037.92 6,865,766,483.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、8 14,852,912,199.03 8,028,248,839.67
在建工程 七、9 1,220,476,194.72 6,334,072,304.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、10 151,767,870.57 52,115,213.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、11 16,376,458.78 16,449,639.15
其他非流动资产 七、12 44,484,860.42 29,817,442.00
非流动资产合计 16,286,017,583.52 14,460,703,438.66
资产总计 22,501,226,621.44 21,326,469,922.00
合并资产负债表(续)
2013 年 12 月 31 日
编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 七、14 4,648,623,591.81 5,281,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、15 1,053,600,000.00 777,650,000.00
应付账款 七、16 6,184,168,634.76 3,689,388,289.98
预收款项 七、17 1,644,011,295.16 1,267,366,399.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、18 36,474,970.70 34,713,533.49
应交税费 七、19 5,405,196.12 3,518,986.94
应付利息 七、20 39,105,394.45 42,050,677.39
应付股利
其他应付款 七、21 505,265,798.96 795,429,160.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 七、22 1,781,963,201.22 1,272,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 15,898,618,083.18 13,164,117,047.99
非流动负债：
长期借款 七、23 2,879,400,000.00 2,912,000,000.00
应付债券 七、24 1,192,886,507.02
长期应付款
专项应付款
预计负债 七、25 3,482,626.60
递延所得税负债
其他非流动负债 七、26 77,645,000.00 78,065,000.00
非流动负债合计 2,957,045,000.00 4,186,434,133.62
负债合计 18,855,663,083.18 17,350,551,181.61
股东权益：
股本 七、27 766,448,935.00 766,448,935.00
资本公积 七、28 1,044,871,772.99 1,354,564,823.08
减：库存股
专项储备 七、29 934.91 392,015.89
盈余公积 七、30 799,269,364.96 737,955,542.62
一般风险准备
未分配利润 七、31 1,034,972,530.40 1,116,557,423.80
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 3,645,563,538.26 3,975,918,740.39
少数股东权益
股东权益合计 3,645,563,538.26 3,975,918,740.39
负债和股东权益总计 22,501,226,621.44 21,326,469,922.00
载于第 13 页至第 78 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 12 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：沈东新 主管会计工作负责人：张志刚 会计机构负责人：董新风
合并利润表
2013 年度
编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 23,195,895,498.78 26,612,378,057.84
其中：营业收入 七、32 23,195,895,498.78 26,612,378,057.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 23,113,253,771.04 26,654,200,615.42
其中：营业成本 七、32 21,335,984,124.51 24,742,027,959.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、33 64,569,763.27 48,055,532.01
销售费用 七、34 882,979,462.14 1,053,540,570.15
管理费用 七、35 380,659,288.09 375,811,653.76
财务费用 七、36 410,654,500.79 416,070,539.92
资产减值损失 七、37 38,406,632.24 18,694,359.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,641,727.74 -41,822,557.58
加：营业外收入 七、38 10,645,752.78 67,898,731.79
减：营业外支出 七、39 10,321,800.65 14,378,848.55
其中：非流动资产处置损失 七、39 9,944,683.25 10,298,102.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 82,965,679.87 11,697,325.66
减：所得税费用 七、40 49,585,325.48 37,592,104.00
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 33,380,354.39 -25,894,778.34
归属于母公司股东的净利润 33,380,354.39 -25,894,778.34
少数股东损益
六、每股收益：
(一)基本每股收益 七、41 0.04 -0.03
(二)稀释每股收益 七、41 0.04 -0.03
七、其他综合收益
八、综合收益总额 33,380,354.39 -25,894,778.34
归属于母公司股东的综合收益总额 33,380,354.39 -25,894,778.34
归属于少数股东的综合收益总额
载于第 13 页至第 78 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人：沈东新 主管会计工作负责人：张志刚 会计机构负责人：董新风
合并现金流量表
2013 年度
编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,003,508,933.19 11,543,758,644.77
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、42 41,057,322.22 128,632,260.86
经营活动现金流入小计 15,044,566,255.41 11,672,390,905.63
购买商品、接受劳务支付的现金 10,429,457,184.36 9,444,992,016.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
782,242,620.92 648,261,974.92
金
支付的各项税费 659,782,396.60 588,324,897.82
支付其他与经营活动有关的现金 七、42 638,947,165.15 997,070,338.05
经营活动现金流出小计 12,510,429,367.03 11,678,649,227.60
经营活动产生的现金流量净额 七、49 2,534,136,888.38 -6,258,321.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
14,803,220.00 107,910.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,803,220.00 107,910.00
购建固定资产、无形资产和其他长
220,677,146.55 2,800,763,070.99
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 220,677,146.55 2,800,763,070.99
投资活动产生的现金流量净额 -205,873,926.55 -2,800,655,160.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 5,265,023,591.81 9,663,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、42 3,184,639,029.78
筹资活动现金流入小计 5,265,023,591.81 12,848,239,029.78
偿还债务支付的现金 6,618,000,000.00 4,845,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
702,364,363.73 670,102,889.06
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、42 300,003,173.62 4,492,622,416.67
筹资活动现金流出小计 7,620,367,537.35 10,008,325,305.73
筹资活动产生的现金流量净额 -2,355,343,945.54 2,839,913,724.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 七、43 -27,080,983.71 33,000,241.09
加：期初现金及现金等价物余额 七、43 220,399,907.59 187,399,666.50
六、期末现金及现金等价物余额 七、43 193,318,923.88 220,399,907.59
载于第 13 页至第 78 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 12 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：沈东新 主管会计工作负责人：张志刚 会计机构负责人：董新风
合并股东权益变动表
2013 年度
金额单位：人民币元
编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司
本年数
归属于母公司股东的股东权益
少数
项 目 减： 一般
股东 股东权益合计
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其
权益
股 准备 他
一、上年年末余额 766,448,935.00 1,354,564,823.08 392,015.89 737,955,542.62 1,116,557,423.80 3,975,918,740.39
加：会计政策变
更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 766,448,935.00 1,354,564,823.08 392,015.89 737,955,542.62 1,116,557,423.80 3,975,918,740.39
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -309,693,050.09 -391,080.98 61,313,822.34 -81,584,893.40 -330,355,202.13
列）
（一）净利润 33,380,354.39 33,380,354.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
33,380,354.39 33,380,354.39
小计
（三）股东投入和减
-309,693,050.09 -309,693,050.09
少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东
权益的金额
3、其他 -309,693,050.09 -309,693,050.09
（四）利润分配 61,313,822.34 -114,965,247.79 -53,651,425.45
1、提取盈余公积 61,313,822.34 -61,313,822.34
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -53,651,425.45 -53,651,425.45
4、其他
（五）股东权益内部
结转
1、资本公积转增资本
(或股本)
2、盈余公积转增资本
(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备 -391,080.98 -391,080.98
1、本期提取 40,435,617.76 40,435,617.76
2、本期使用 40,826,698.74 40,826,698.74
（七）其他
四、本期期末余额 766,448,935.00 1,044,871,772.99 934.91 799,269,364.96 1,034,972,530.40 3,645,563,538.26
合并股东权益变动表
2013 年度
编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东的股东权益
一
般
项 目 减： 少数股
风 股东权益合计
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 东权益
险
股 他
准
备
一、上年年末余额 766,448,935.00 1,354,564,823.08 707,099,884.52 1,326,597,647.24 4,154,711,289.84
加：会计政策
变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余额 766,448,935.00 1,354,564,823.08 707,099,884.52 1,326,597,647.24 4,154,711,289.84
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 392,015.89 30,855,658.10 -210,040,223.44 -178,792,549.45
号填列）
（一）净利润 -25,894,778.34 -25,894,778.34
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
-25,894,778.34 -25,894,778.34
小计
（三）股东投入和
减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入
股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配 30,855,658.10 -184,145,445.10 -153,289,787.00
1、提取盈余公积 30,855,658.10 -30,855,658.10
2、提取一般风险
准备
3、对股东的分配 -153,289,787.00 -153,289,787.00
4、其他
（五）股东权益内
部结转
1、资本公积转增
资本(或股本)
2、盈余公积转增
资本(或股本)
3、盈余公积弥补
亏损
4、其他
（六）专项储备 392,015.89 392,015.89
1、本期提取 28,520,414.42 28,520,414.42
2、本期使用 28,128,398.53 28,128,398.53
（七）其他
四、本期期末余额 766,448,935.00 1,354,564,823.08 392,015.89 737,955,542.62 1,116,557,423.80 3,975,918,740.39
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 171,454,260.14 214,785,149.94
交易性金融资产
应收票据 1,304,984,567.52 3,182,586,157.74
应收账款 十三、1 1,638,760.76 18,461,396.06
预付款项 17,322,505.34 17,722,858.58
应收利息 2,750,000.00
应收股利
其他应收款 十三、2 3,113,389,278.36 716,120.02
存货 2,479,451,887.24 2,642,040,221.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 142,806,599.18 117,688,670.42
流动资产合计 7,233,797,858.54 6,194,000,574.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 1,500,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 十三、3 307,043,582.89
投资性房地产
固定资产 7,615,425,859.76 8,020,790,938.90
在建工程 29,395,132.73 155,246,090.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,541,850.00 8,766,845.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 16,376,458.78 16,449,639.15
其他非流动资产 33,513,560.42 29,817,442.00
非流动资产合计 9,510,296,444.58 8,231,070,956.01
资产总计 16,744,094,303.12 14,425,071,530.30
资产负债表(续)
2013 年 12 月 31 日
编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 金额单位：人民币元
注
项 目 年末数 年初数
释
流动负债：
短期借款 4,348,623,591.81 3,781,600,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,054,000,000.00 777,650,000.00
应付账款 3,611,077,245.66 1,945,046,903.30
预收款项 1,556,514,427.30 1,267,366,399.38
应付职工薪酬 35,324,522.64 33,361,288.82
应交税费 4,703,913.63 3,469,485.56
应付利息 33,095,086.12 33,532,980.17
应付股利
其他应付款 250,603,003.33 273,335,181.95
一年内到期的非流动负债 1,372,963,201.22 1,272,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 12,266,904,991.71 9,387,762,239.18
非流动负债：
长期借款 556,400,000.00 170,000,000.00
应付债券 1,192,886,507.02
长期应付款
专项应付款
预计负债 3,482,626.60
递延所得税负债
其他非流动负债 1,645,000.00 2,065,000.00
非流动负债合计 558,045,000.00 1,368,434,133.62
负债合计 12,824,949,991.71 10,756,196,372.80
股东权益：
股本 766,448,935.00 766,448,935.00
资本公积 851,915,355.88 854,564,823.08
减：库存股
专项储备 934.91
盈余公积 799,269,364.96 737,955,542.62
一般风险准备
未分配利润 1,501,509,720.66 1,309,905,856.80
股东权益合计 3,919,144,311.41 3,668,875,157.50
负债和股东权益总计 16,744,094,303.12 14,425,071,530.30
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利润表
2013 年度
编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 23,279,891,649.04 26,586,243,664.91
减：营业成本 十三、4 21,329,531,595.51 24,715,904,646.98
营业税金及附加 64,557,174.69 48,054,922.61
销售费用 830,259,680.76 1,053,540,570.15
管理费用 274,116,108.60 212,277,152.48
财务费用 408,490,604.87 399,159,783.13
资产减值损失 38,284,042.72 18,694,359.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 21,383,333.34
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 356,035,775.23 138,612,229.89
加：营业外收入 10,440,462.55 67,537,013.14
减：营业外支出 10,321,800.65 14,278,848.55
其中：非流动资产处置损失 9,944,683.25 10,298,102.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 356,154,437.13 191,870,394.48
减：所得税费用 49,585,325.48 37,592,104.00
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 306,569,111.65 154,278,290.48
五、其他综合收益
六、综合收益总额 306,569,111.65 154,278,290.48
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现金流量表
2013 年度
编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,843,139,958.59 11,543,751,244.77
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,024,211.45 21,915,791.82
经营活动现金流入小计 14,862,164,170.04 11,565,667,036.59
购买商品、接受劳务支付的现金 10,045,396,693.81 9,220,653,676.32
支付给职工以及为职工支付的现金 590,574,300.81 579,299,531.73
支付的各项税费 642,531,424.56 579,454,437.83
支付其他与经营活动有关的现金 631,154,104.21 958,271,591.83
经营活动现金流出小计 11,909,656,523.39 11,337,679,237.71
经营活动产生的现金流量净额 十三、6 2,952,507,646.65 227,987,798.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
14,803,220.00 107,910.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 738,633,333.34
投资活动现金流入小计 753,436,553.34 107,910.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
164,037,693.70 230,369,792.10
资产支付的现金
投资支付的现金 1,500,003,173.62
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,503,000,000.00
投资活动现金流出小计 3,167,040,867.32 230,369,792.10
投资活动产生的现金流量净额 -2,413,604,313.98 -230,261,882.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,965,023,591.81 5,421,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,965,023,591.81 5,421,600,000.00
偿还债务支付的现金 5,108,000,000.00 4,845,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
439,257,814.28 543,668,900.19
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,547,257,814.28 5,389,268,900.19
筹资活动产生的现金流量净额 -582,234,222.47 32,331,099.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 十三、6 -43,330,889.80 30,057,016.59
加：期初现金及现金等价物余额 十三、6 214,785,149.94 184,728,133.35
六、期末现金及现金等价物余额 十三、6 171,454,260.14 214,785,149.94
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股东权益变动表
2013 年度
编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 减：库 一般风
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 险准备
一、上年年末余额 766,448,935.00 854,564,823.08 737,955,542.62 1,309,905,856.80 3,668,875,157.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 766,448,935.00 854,564,823.08 737,955,542.62 1,309,905,856.80 3,668,875,157.50
三、本期增减变动金额（减
-2,649,467.20 934.91 61,313,822.34 191,603,863.86 250,269,153.91
少以“－”号填列）
（一）净利润 306,569,111.65 306,569,111.65
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 306,569,111.65 306,569,111.65
（三）股东投入和减少资本 -2,649,467.20 -2,649,467.20
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益
的金额
3、其他 -2,649,467.20 -2,649,467.20
（四）利润分配 61,313,822.34 -114,965,247.79 -53,651,425.45
1、提取盈余公积 61,313,822.34 -61,313,822.34
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -53,651,425.45 -53,651,425.45
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股
本)
2、盈余公积转增资本(或股
本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备 934.91 934.91
1、本期提取 27,443,121.84 27,443,121.84
2、本期使用 27,442,186.93 27,442,186.93
（七）其他
四、本期期末余额 766,448,935.00 851,915,355.88 934.91 799,269,364.96 1,501,509,720.66 3,919,144,311.41
股东权益变动表
编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 减：库 一般风
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 险准备
一、上年年末余额 766,448,935.00 854,564,823.08 707,099,884.52 1,339,773,011.42 3,667,886,654.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 766,448,935.00 854,564,823.08 707,099,884.52 1,339,773,011.42 3,667,886,654.02
三、本期增减变动金额（减
30,855,658.10 -29,867,154.62 988,503.48
少以“－”号填列）
（一）净利润 154,278,290.48 154,278,290.48
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 154,278,290.48 154,278,290.48
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益
的金额
3、其他
（四）利润分配 30,855,658.10 -184,145,445.10 -153,289,787.00
1、提取盈余公积 30,855,658.10 -30,855,658.10
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -153,289,787.00 -153,289,787.00
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股
本)
2、盈余公积转增资本(或股
本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取 28,128,398.53 28,128,398.53
2、本期使用 28,128,398.53 28,128,398.53
（七）其他
四、本期期末余额 766,448,935.00 854,564,823.08 737,955,542.62 1,309,905,856.80 3,668,875,157.50
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
新疆八一钢铁股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）历史沿革
新疆八一钢铁股份有限公司(以下简称―公司‖或―本公司‖)系经新疆维吾尔自治区人
民政府新政函[2000]145 号《关于同意设立新疆八一钢铁股份有限公司的批复》批准，于
2000 年 7 月 27 日由原新疆八一钢铁集团有限责任公司(以下简称―八钢集团‖)、南京联强
冶金集团有限公司、邯郸钢铁集团有限责任公司、新疆华顺工贸有限公司、新疆维吾
尔自治区技术改造投资公司共同发起设立。本公司原股本为 279,427,850 股，注册资本
为人民币 279,427,850 元。
2002 年 8 月 1 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]77 号文核准，本公
司采用全部向二级市场投资者网上定价配售的方式发行了 13,000 万股人民币普通股(A
股)，每股面值 1 元。此次发行后本公司增加了 13,000 万的股本，发行后本公司的总股
本变更为 409,427,850 股，注册资本变更为人民币 409,427,850 元。本公司股票代码 600581。
2003 年 4 月 22 日，经本公司 2002 年度股东大会决议通过，本公司以 2002 年 12 月
31 日的总股本 409,427,850 股为基数，向全体股东每 10 股派送 2 股，派送股份总额为
81,885,570 股。送股后本公司总股本变更为 491,313,420 股，注册资本增至人民币
491,313,420 元。
2004 年 4 月 20 日，根据本公司 2003 年度股东大会决议通过的 2003 年度资本公积
转增股本方案，本公司以 2003 年 12 月 31 日的总股本 491,313,420 股为基数，向全体股
东每 10 股转增 2 股，转增股份总额为 98,262,684 股。转增后本公司总股本变更为
589,576,104 股，注册资本增至人民币 589,576,104 元。本次股份变动经天津五洲联合会计
师事务所新疆华西分所五洲会字[2004]8-353 号验资报告审验，本公司于 2004 年 6 月 7
日取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的变更后企业法人营业执照。
2006 年 1 月，经新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会以新国资产权[2006]15
号《关于新疆八一钢铁股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》及公司股东大会
决议的批准，本公司实施了股权分置改革。
2007 年 1 月 16 日，新疆自治区人民政府和宝钢集团有限公司(以下简称―宝钢集团‖)
签订了《关于增资重组新疆八一钢铁集团有限责任公司》协议。同年经新疆自治区人
民政府新政函[2007]33 号《关于宝钢集团有限公司重组新疆八一钢铁有限责任公司有关
问题的批复》的批准，宝钢集团、新疆自治区国资委、新疆八一钢铁集团有限责任公
司签订了《关于增资重组新疆八一钢铁集团有限责任公司》补充协议批准，宝钢集团
对新疆八一钢铁集团有限责任公司进行增资重组。2007 年 7 月 30 日，八钢集团正式更
13
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
名为―宝钢集团新疆八一钢铁有限公司‖(以下简称―八钢公司‖)。宝钢集团因持有八钢公司
69.56%的股权，成为其控股股东和本公司实际控制人。
2008 年 5 月 31 日，经本公司股东大会批准，本公司以 2007 年 12 月 31 日的股本总
数 589,576,104 股为基数，向全体股东每 10 股派送 3 股，派送股份总额为 176,872,831 股。
派送后本公司总股本变更为 766,448,935 股，注册资本增至人民币 766,448,935 元。本次
股份变动经中瑞岳华会计师事务所出具的中瑞岳华验字[2008]第 2071 号验资报告审验，
并取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的变更后企业法人营业执照。
2010 年 9 月 20 日，八钢公司原股东中国建设银行股份有限公司将所持全部 5.99%
股权全部转让给宝钢集团后，宝钢集团对八钢公司持股比例增加至 75.55%。
（二）公司注册情况
公司名称：新疆八一钢铁股份有限公司
注册及办公地址：新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区新钢路
注册资本：人民币 766,448,935 元
实收资本：人民币 766,448,935 元
企业法人营业执照号码：650000040000312
法定代表人：沈东新
（三）治理结构及组织架构
公司设立股东大会、监事会、董事会，按照公司法的规定行使各自的职责。公司
董事会下设战略与投资、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。公司下设七个部
门、六个生产厂、七家经销部，七个部门分别为：人事部、财务部、证券投资部、销
售部、审计室、办公室和维护中心；六个生产厂分别为：第一炼钢厂、第二炼钢厂、
棒线轧钢厂、热轧厂、冷轧厂和中厚板厂；七家经销部分别为：喀什经销部、巴楚经
销部、兰州经销部、西宁经销部、银川分公司、成都经销部、重庆经销部。
（四）实际控制人
本公司的母公司为宝钢集团新疆八一钢铁有限公司，最终控股股东和实际控制人
为宝钢集团有限公司。
（五）所处行业及经营范围
本公司处于冶金钢铁行业。经营范围为：钢铁冶炼、轧制、加工；黑色金属材料、
冶金炉料、冶金设备及产品(国家有专项审批规定的项目除外)、建筑材料的销售；机械
加工、金属制品及钢铁冶炼、轧制、加工的技术咨询服务；计算机信息、网络工程；
经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件的进口
业务，但国家限定公司经营或禁止进出口业务的商品及技术除外。
本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 3 月 21 日决议批准报出。
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企
业会计准则‖）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及
其子公司 2013 年 12 月 31 日的合并及公司的财务状况及 2013 年度合并及公司的经营成
果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监
督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报
告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位
币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与
合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合
并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的
一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期
损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入
合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调
整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公
司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，
同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，
合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被
购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实
现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确
认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当
期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于―一揽子交易‖的判断标准（参见
本附注四、4（2）），判断该多次交易是否属于―一揽子交易‖。属于―一揽子交易‖的，参
考本部分前面各段描述及本附注四、9―长期股权投资‖进行会计处理；不属于―一揽子交
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
易‖的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
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权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、9―长期股权投资‖或本附
注四、6―金融工具‖。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照―不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资‖（详见本附注四、9、（2）④）
和―因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权‖（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产主要包括应收账款、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
账龄信用组合
用风险特征的应收款项组合
无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄信用组合 采用账龄分析法计提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 6 6
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
8、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、周转材料（包括
包装物、低值易耗品等）等。
（2）存货取得和发出的计价方法
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法、个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法或分次摊销法摊销。
9、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合
收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按附注四、
4、（2）―合并财务报表的编制方法‖中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者
权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值
确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计
政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35-40 3 2.43-2.77
构筑物 20-25 3 3.88-4.85
机器设备 5-14 3 6.93-19.40
运输设备 8 3 12.12
电子设备 5-12 3 8.08-19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15―非流动非金融资产
减值‖。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
11、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15―非流动非金融资产
减值‖。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15―非流动非金融资产
减值‖。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
15、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例或已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
18、政府补助
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（5）所得税的汇算清缴方式
本公司根据主管税务机关核定，所得税采取分季预缴汇算清缴方式。在年终汇算
清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度
内抵缴。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
21、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、应付债券
本公司发行的非可转换公司债券，按照实际收到的金额（扣除相关交易费用），作
为负债处理；债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，
在债券的存续期间内按实际利率于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
23、专项储备
本公司按照国家规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益。计提依
据及标准为 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安
全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）规定的超额累退方式。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的
安全生产费形成固定资产的，通过―在建工程‖科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储
备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司提取的其他具有类似性质的费用，比照安全生产费处理。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本年度未发生主要会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本年度未发生会计估计变更事项。
25、前期会计差错更正
本公司本年度未发生前期会计差错更正事项。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长
率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管
理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退
养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%或17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
增值税
额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税收入的5%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
2、税收优惠及批文
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
（2012 年第 12 号）规定，乌鲁木齐市头屯河区地方税务局以―税务事项通知书‖（头地
税通[2012]10 号）文件通知，本公司属于享受西部大开发企业所得税优惠政策的企业，
并经新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会（新经信产业函[2013]384 号）确认本公司主
营业务符合国家鼓励类目录的内容。据此，本公司 2013 年度按 15%的企业所得税税率
计缴企业所得税。
本公司之子公司新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司（以下简称―南疆钢铁‖）的企业所
得税适用税率为 25%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
实质上构成对子
子公司 经营 法人 年末实际
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本（元） 组织机构代码 公司净投资的其
类型 范围 代表 出资额（元）
他项目余额
钢铁冶练、轧 钢铁冶练、轧
新疆八钢南疆钢 新疆拜
全资 制、加工、销 500,000,000.00 制、加工、销 沈东新 56435037-2 309,693,050.09 无
铁拜城有限公司 城县
售 售
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司
是否 少数 少数股东权益中用
持股比例 表决权比 少数股东分担的本年亏损超过少
子公司全称 合并报 股东权 于冲减少数股东损 注释
（%） 例（%） 数股东在该子公司年初所有者权
表 益 益的金额
益中所享有份额后的余额
新疆八钢南疆钢铁拜城有限
100 100 是
公司
36
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2、合并范围发生变更的说明
本公司 2012 年度为单户财务报表。2013 年 1 月，本公司出资收购了八钢公司持有
的南疆钢铁 100%股权，南疆钢铁成为本公司的全资子公司，故于本年度纳入合并范围。
3、报告期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制下企业合并
被合并方 同一控制的实际控制人 合并日
的判断依据
新疆八钢南疆钢铁 南疆钢铁和本公司在合并前后均受八钢
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 2013-1-1
拜城有限公司 公司控制且该控制并非暂时性的
注：根据交易双方签订的资产交割备忘协议，本次股权转让涉及资产的交割日确
定于 2013 年 1 月 1 日，本公司将自交割日起享有南疆钢铁所有资产的所有权、债权、
权利和权益，承担南疆钢铁的所有负债、责任和义务，因此本次交易的合并日确定为
2013 年 1 月 1 日，系本公司实际取得南疆钢铁净资产和生产经营决策的控制权的日期。
① 上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下
项 目 账面价值
取得的净资产账面价值 307,043,582.89
减：合并成本
支付的现金 3,173.62
转移非现金资产的账面价值 307,040,409.27
发生或承担负债的账面价值 2,649,467.20
合并成本合计 309,693,050.09
调整净资产金额 -2,649,467.20
其中：调整资本公积 -2,649,467.20
调整留存收益
②南疆钢铁于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况
项 目 合并日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 5,614,757.65 5,614,757.65
应收款项 660,011.08 660,011.08
存货 222,074,644.28 222,074,644.28
其他流动资产 444,256,216.99 444,256,216.99
固定资产 7,457,900.77 7,457,900.77
无形资产 43,348,367.70 43,348,367.70
其他非流动资产 6,178,826,214.18 6,178,826,214.18
减：借款 4,242,000,000.00 4,242,000,000.00
应付款项 2,267,275,086.49 2,267,275,086.49
应付职工薪酬 1,352,244.67 1,352,244.67
其他负债 84,567,198.60 84,567,198.60
净资产 307,043,582.89 307,043,582.89
减：少数股东权益
取得的净资产 307,043,582.89 307,043,582.89
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
③南疆钢铁合并日为 2013 年 1 月 1 日，故无披露的年初至合并日的收入、净利润
和现金流量。
④因收购南疆钢铁股权系同一控制下企业合并，本公司根据《企业会计准则》的
规定同口径调整了年初财务报表。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；年初指 2013 年 1 月 1 日，
年末指 2013 年 12 月 31 日，―上年‖指 2012 年度，―本年‖指 2013 年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 2,006.30
人民币 2,006.30
银行存款： 193,318,923.88 220,397,901.29
人民币 — — 193,318,923.88 — — 220,397,901.29
合 计 — 193,318,923.88 — — 220,399,907.59
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 1,348,225,310.25 3,141,898,547.72
商业承兑汇票 67,840,188.27 83,747,610.02
合 计 1,416,065,498.52 3,225,646,157.74
注：截至 2013 年 12 月 31 日，公司有账面价值为 258,468,000.00 元的未到期银行承
兑汇票已贴现。
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认 备注
新疆中天钢铁有限公司 20130814 20140214 10,000,000.00 是
新疆天泽钢铁有限公司 20130726 20140123 10,000,000.00 是
新疆中钢物资有限公司 20130712 20140112 10,000,000.00 是
新疆中钢物资有限公司 20130712 20140112 10,000,000.00 是
新疆信和钢铁有限公司 20130801 20140201 7,000,000.00 是
合 计 47,000,000.00
（3）应收票据关联方情况详见附注八、5 关联方应收应付款项。
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
3、应收账款
（1）应收账款按种类 列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 3,793,869.11 50.90 3,793,869.11 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 3,659,323.56 49.10 1,603,162.99 43.81
其中：账龄组合 3,657,802.00 49.08 1,603,162.99 43.83
无风险组合 1,521.56 0.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 7,453,192.67 100.00 5,397,032.10 72.41
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 6,193,869.11 24.49 6,193,869.11 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 19,098,152.51 75.51 1,476,477.40 7.73
其中：账龄组合 1,716,858.98 6.79 1,476,477.40 86.00
无风险组合 17,381,293.53 68.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 25,292,021.62 100.00 7,670,346.51 30.33
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 1,942,464.58 26.06 116,456.58 17,637,018.61 69.73 15,343.50
1-2 年(含 2 年) 255,725.08 3.43 25,572.51
2-3 年(含 3 年)
3-4 年(含 4 年)
4-5 年(含 5 年)
5 年以上 5,255,003.01 70.51 5,255,003.01 7,655,003.01 30.27 7,655,003.01
合 计 7,453,192.67 100.00 5,397,032.10 25,292,021.62 100.00 7,670,346.51
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
新疆建工物流有限责任公司 2,388,566.18 2,388,566.18 100.00 5 年以上预计无法收回
紫微星商贸公司 1,405,302.93 1,405,302.93 100.00 5 年以上预计无法收回
合 计 3,793,869.11 3,793,869.11
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 1,940,943.02 53.06 116,456.58 255,725.08 14.89 15,343.50
1-2 年(含 2 年) 255,725.08 6.99 25,572.51
2-3 年(含 3 年)
3-4 年(含 4 年)
4-5 年(含 5 年)
5 年以上 1,461,133.90 39.95 1,461,133.90 1,461,133.90 85.11 1,461,133.90
合 计 3,657,802.00 100.00 1,603,162.99 1,716,858.98 100.00 1,476,477.40
B、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险组合 1,521.56
合 计 1,521.56
（4）本年转回或收回情况
确定原坏账准备的 收回前累计已计提
应收账款内容 收回原因 收回金额
依据 坏账准备金额
新疆建工物流有限责任公司 债务人还款 账龄较长 2,400,000.00 2,400,000.00
合 计 2,400,000.00 2,400,000.00
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
新疆建工物流有限责任公司 非关联方 2,388,566.18 5 年以上 32.05
紫微星商贸公司 非关联方 1,405,302.93 5 年以上 18.86
新疆天业（集团）有限公司 非关联方 743,914.11 1 年以内 9.98
新疆巨峰金属制品有限公司 非关联方 583,950.00 1 年以内 7.83
奇台县鑫源商贸有限公司 非关联方 307,934.74 5 年以上 4.13
合 计 5,429,667.96 72.85
（6）年末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位应收账款。
应收其他关联方账款情况详见附注八、5 关联方应收应付款项。
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
4、预付账款
（1）预付账款按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 21,941,179.05 94.37 71,992,383.07 98.95
1-2 年(含 2 年) 1,286,228.00 5.53 147,600.00 0.20
2-3 年(含 3 年) 23,115.00 0.03
3 年以上 23,115.00 0.10 600,000.00 0.82
合 计 23,250,522.05 100.00 72,763,098.07 100.00
注：账龄超过一年的预付款项主要为预付的备件采购款。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
株洲冶炼集团股份有限公司 非关联方 7,515,787.31 1 年以内 按合同付款，未结算
新疆中钢冶金进出口公司 关联方 5,344,260.09 1 年以内 按合同付款，未结算
重庆水泵厂有限责任公司 非关联方 2,561,100.00 1 年以内 按合同付款，未结算
拜城县工业园区发展建设投资有限公司 非关联方 2,500,000.00 1 年以内 按合同付款，未结算
乌鲁木齐铁路局阿克苏货运中心 非关联方 1,126,732.80 1 年以内 按合同付款，未结算
合 计 19,047,880.20
（3）年末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位预付账款。
预付其他关联方款项详见附注八、5 关联方应收应付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 5,744,171.66 100.00 1,794,188.95 31.23
其中：账龄组合 5,744,171.66 100.00 1,794,188.95 31.23
无风险组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 5,744,171.66 100.00 1,794,188.95 31.23
41
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,935,224.55 100.00 1,559,093.45 53.12
其中：账龄组合 2,275,213.47 77.51 1,559,093.45 68.53
无风险组合 660,011.08 22.49
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 2,935,224.55 100.00 1,559,093.45 53.12
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 4,081,607.39 71.06 244,896.44 1,398,517.79 47.65 44,310.40
1-2 年(含 2 年) 125,857.51 2.19 12,585.75
2-3 年(含 3 年)
3-4 年(含 4 年)
4-5 年(含 5 年) 109,618.56 3.73 87,694.85
5 年以上 1,536,706.76 26.75 1,536,706.76 1,427,088.20 48.62 1,427,088.20
合 计 5,744,171.66 100.00 1,794,188.95 2,935,224.55 100.00 1,559,093.45
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 4,081,607.39 71.06 244,896.44 738,506.71 32.46 44,310.40
1-2 年(含 2 年) 125,857.51 2.19 12,585.75
2-3 年(含 3 年)
3-4 年(含 4 年)
4-5 年(含 5 年) 109,618.56 4.82 87,694.85
5 年以上 1,536,706.76 26.75 1,536,706.76 1,427,088.20 62.72 1,427,088.20
合 计 5,744,171.66 100.00 1,794,188.95 2,275,213.47 100.00 1,559,093.45
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）
朱新荣 职工 513,068.00 1 年以内 8.93
樊林 职工 500,000.00 1 年以内 8.70
阳泉市下千耐火材料厂 非关联方 487,179.49 5 年以上 8.48
贺平辉 职工 339,473.12 1 年以内 5.91
孙杨 职工 334,495.14 1 年以内 5.82
合 计 2,174,215.75 37.84
（5）年末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位其他应收款。
应收其他关联方款项详见附注八、5 关联方应收应付款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,241,409,143.90 1,241,409,143.90
在产品及自制半成品 501,345,603.08 10,651,443.91 490,694,159.17
库存商品 1,733,173,660.07 29,793,407.24 1,703,380,252.83
周转材料 229,760,238.57 229,760,238.57
委托加工物资等 30,153,079.01 30,153,079.01
合 计 3,735,841,724.63 40,444,851.15 3,695,396,873.48
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 772,514,791.20 772,514,791.20
在产品及自制半成品 240,991,113.43 240,991,113.43
库存商品 1,517,980,002.60 1,517,980,002.60
周转材料 255,959,109.58 255,959,109.58
委托加工物资等 76,669,849.00 76,669,849.00
合 计 2,864,114,865.81 2,864,114,865.81
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
在产品及自制半成品 10,651,443.91 10,651,443.91
库存商品 29,793,407.24 29,793,407.24
合 计 40,444,851.15 40,444,851.15
7、其他流动资产
项目 性质（或内容） 年末数 年初数
企业所得税 预缴企业所得税 23,637,437.66 18,691,670.70
增值税 待抵扣进项税 857,533,639.05 445,152,977.22
合 计 881,171,076.71 463,844,647.92
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
8、固定资产
（1） 固定资产类别
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 12,121,504,232.51 7,501,903,925.22 162,127,557.18 19,461,280,600.55
其中：房屋及建筑物 2,542,958,517.41 1,452,666,812.08 8,107,275.00 3,987,518,054.49
构筑物 1,444,005,549.75 2,213,704,545.89 26,301,099.73 3,631,408,995.91
机器设备 7,776,236,617.45 3,675,391,257.73 121,460,796.16 11,330,167,079.02
运输工具 27,874,722.18 -9,671,034.39 18,203,687.79
电子设备 330,428,825.72 169,812,343.91 6,258,386.29 493,982,783.34
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 4,019,633,492.40 655,469,435.78 118,143,688.87 4,556,959,239.31
其中：房屋及建筑物 448,303,246.93 74,082,431.73 3,809,716.27 518,575,962.39
构筑物 281,726,729.46 60,434,959.48 18,361,058.45 323,800,630.49
机器设备 3,148,338,351.94 501,611,787.97 89,936,766.32 3,560,013,373.59
运输工具 6,451,115.63 1,094,093.59 7,545,209.22
电子设备 134,814,048.44 18,246,163.01 6,036,147.83 147,024,063.62
三、账面净值合计 8,101,870,740.11 —— —— 14,904,321,361.24
其中：房屋及建筑物 2,094,655,270.48 —— —— 3,468,942,092.10
构筑物 1,162,278,820.29 —— —— 3,307,608,365.42
机器设备 4,627,898,265.51 —— —— 7,770,153,705.43
运输工具 21,423,606.55 —— —— 10,658,478.57
电子设备 195,614,777.28 —— —— 346,958,719.72
四、减值准备合计 73,621,900.44 22,212,738.23 51,409,162.21
其中：房屋及建筑物 4,054,340.48 4,054,340.48
构筑物 6,882,071.48 5,499,789.81 1,382,281.67
机器设备 62,448,435.20 12,658,607.94 49,789,827.26
运输工具
电子设备 237,053.28 237,053.28
五、账面价值合计 8,028,248,839.67 —— —— 14,852,912,199.03
其中：房屋及建筑物 2,090,600,930.00 —— —— 3,468,942,092.10
构筑物 1,155,396,748.81 —— —— 3,306,226,083.75
机器设备 4,565,449,830.31 —— —— 7,720,363,878.17
运输工具 21,423,606.55 —— —— 10,658,478.57
电子设备 195,377,724.00 —— —— 346,721,666.44
注：本年计提折旧额为 655,469,435.78 元。本年由在建工程转入固定资产原价为
7,429,672,663.00 元。本年减少系公司报废、处置资产引起。
44
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）所有权受到限制的固定资产情况
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无所有权受到限制的固定资产。
（3）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 62,232,749.80 20,843,491.64 39,522,275.66 1,866,982.50
电子设备 417,160.00 167,591.92 237,053.28 12,514.80
合 计 62,649,909.80 21,011,083.56 39,759,328.94 1,879,497.30
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司未办妥产权证书的固定资产主要系子公司南疆钢
铁本年新增的房屋建筑物等。
9、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
南疆基地建设项目 752,834,202.37 752,834,202.37
南疆焦化建设项目 438,246,859.62 438,246,859.62
4200/3500mm 中厚板迁建工程 2,590,684.61 2,590,684.61
冷轧、彩涂设备技改 8,061,588.07 8,061,588.07
钢材新库建设
转炉滚筒渣处理、设备技改 9,466,788.85 9,466,788.85
热轧厂设备技改 1,781,310.38 1,781,310.38
八钢股份公司新棒线工程
炼钢厂设备技改 4,219,222.21 4,219,222.21
150t 转炉炼钢连铸工程（一期） 2,575,538.61 2,575,538.61
中厚板粗轧机及加热炉工程 700,000.00 700,000.00
棒线厂设备技改
合 计 1,220,476,194.72 1,220,476,194.72
45
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
南疆基地建设项目 5,721,097,208.18 5,721,097,208.18
南疆焦化建设项目 457,729,006.00 457,729,006.00
4200/3500mm 中厚板迁建工程 11,227,437.26 11,227,437.26
冷轧、彩涂设备技改 13,771,109.08 13,771,109.08
钢材新库建设 17,236,749.44 17,236,749.44
转炉滚筒渣处理、设备技改 10,929,908.45 10,929,908.45
热轧厂设备技改 74,381,158.97 74,381,158.97
八钢股份公司新棒线工程 1,954,091.48 1,954,091.48
炼钢厂设备技改 24,495,125.48 24,495,125.48
150t 转炉炼钢连铸工程（一期） 1,250,510.00 1,250,510.00
中厚板粗轧机及加热炉工程
棒线厂设备技改
合 计 6,334,072,304.34 6,334,072,304.34
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年转入固 其他减 工程投入占
项目名称 预算数 年初数 本年增加数
定资产数 少数 预算比例%
合 计 13,502,342,600.00 6,334,072,304.34 2,316,076,553.38 7,429,672,663.00
南疆基地建设项目 8,781,000,000.00 5,721,097,208.18 1,584,203,883.94 6,552,466,889.75 83.19
南疆焦化建设项目 1,800,000,000.00 457,729,006.00 632,301,669.92 651,783,816.30 60.56
4200/3500mm 中厚板迁建工程 269,380,000.00 11,227,437.26 3,378,804.29 12,015,556.94 73.80
冷轧、彩涂设备技改 61,080,000.00 13,771,109.08 8,962,017.53 14,671,538.54 38.24
钢材新库建设 75,220,000.00 17,236,749.44 45,649,971.26 62,886,720.70 83.60
转炉滚筒渣处理、设备技改 18,215,000.00 10,929,908.45 1,807,487.24 3,270,606.84 69.93
热轧厂设备技改 137,061,700.00 74,381,158.97 17,453,794.25 90,053,642.84 85.46
八钢股份公司新棒线工程 566,495,000.00 1,954,091.48 2,437,660.66 4,391,752.14 89.04
炼钢厂设备技改 94,159,900.00 24,495,125.48 11,690,492.78 31,966,396.05 38.43
150t 转炉炼钢连铸工程(一期) 1,487,561,000.00 1,250,510.00 -2,194,925.66 -3,519,954.27 82.02
中厚板粗轧机及加热炉工程 200,000,000.00 2,758,797.31 2,058,797.31 81.31
棒线厂设备技改 12,170,000.00 7,626,899.86 7,626,899.86 62.67
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
利息资本化 其中：本年利息 本年利息
项目名称 工程进度% 资金来源 年末数
累计金额 资本化金额 资本化率%
合计 513,401,967.22 280,888,434.41 1,220,476,194.72
南疆基地建设项目 83.19 486,009,076.75 274,842,136.32 6.01 自筹和借款 752,834,202.37
南疆焦化建设项目 60.56 23,616,450.64 3,098,343.70 6.01 自筹和借款 438,246,859.62
4200/3500mm 中厚板迁建工程 73.80 自筹和借款 2,590,684.61
冷轧、彩涂设备技改 38.24 254,561.24 149,392.22 5.94 自筹和借款 8,061,588.07
钢材新库建设 83.60 1,179,175.91 1,029,355.25 5.94 自筹和借款
转炉滚筒渣处理、设备技改 69.93 544,569.38 312,028.63 5.94 自筹和借款 9,466,788.85
热轧厂设备技改 85.46 1,787,139.94 1,287,100.14 5.96 自筹和借款 1,781,310.38
八钢股份公司新棒线工程 89.04
炼钢厂设备技改 38.43 10,993.36 81,524.17 5.96 自筹和借款 4,219,222.21
150t 转炉炼钢连铸工程(一期) 82.02 自筹和借款 2,575,538.61
中厚板粗轧机及加热炉工程 81.31 自筹和借款 700,000.00
棒线厂设备技改 62.67 88,553.98 5.94 自筹和借款
10、 无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 55,597,609.95 101,600,050.05 157,197,660.00
软件 561,592.00 561,592.00
土地使用权 55,036,017.95 101,600,050.05 156,636,068.00
二、累计摊销额合计 3,482,396.45 1,947,392.98 5,429,789.43
软件 561,592.00 561,592.00
土地使用权 2,920,804.45 1,947,392.98 4,868,197.43
三、减值准备金额合计
软件
土地使用权
四、账面价值合计 52,115,213.50 —— —— 151,767,870.57
软件 —— ——
土地使用权 52,115,213.50 —— —— 151,767,870.57
注：本年摊销金额为 1,947,392.98 元。
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
11、 递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产明细
年末数 年初数
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 14,838,396.73 98,922,644.89 12,427,701.07 82,851,340.40
应付离退休人员补偿 1,538,062.05 10,253,746.97 1,941,758.17 12,945,054.45
其他应付款 1,557,785.92 10,385,239.48
预计负债 522,393.99 3,482,626.60
合 计 16,376,458.78 109,176,391.86 16,449,639.15 109,664,260.93
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
资产减值准备 122,589.52
可抵扣亏损 452,405,626.11 179,998,284.02
合计 452,528,215.63 179,998,284.02
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2017 年 179,998,284.02 179,998,284.02
2018 年 272,407,342.09
合 计 452,405,626.11 179,998,284.02
注：本公司本年末未确认的税前可弥补亏损尚未经税务机关审核认定。
12、 其他非流动资产
项 目 年末数 年初数
预付工程及设备款 44,484,860.42 29,817,442.00
合 计 44,484,860.42 29,817,442.00
13、 资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 9,229,439.96 -2,038,218.91 7,191,221.05
二、存货跌价准备 40,444,851.15 40,444,851.15
三、固定资产减值准备 73,621,900.44 22,212,738.23 51,409,162.21
合 计 82,851,340.40 38,406,632.24 22,212,738.23 99,045,234.41
14、 短期借款
借款类别 年末数 年初数
信用借款 4,648,623,591.81 5,281,600,000.00
合 计 4,648,623,591.81 5,281,600,000.00
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
15、 应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 1,033,600,000.00 777,650,000.00
商业承兑汇票 20,000,000.00
合 计 1,053,600,000.00 777,650,000.00
注：（1）下一会计期间将到期的金额为 1,053,600,000.00 元。
（2）应付票据关联方情况详见附注八、5 关联方应收应付款项。
16、 应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
应付工程及设备采购款 1,948,294,255.67 2,009,606,400.69
应付原材料采购 4,204,611,351.48 1,678,012,583.19
其他 31,263,027.61 1,769,306.10
合 计 6,184,168,634.76 3,689,388,289.98
（2）年末余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位八钢公司
的款项为 2,252,867,230.72 元，应付其他关联方账款情况详见附注八、5 关联方应收应付
款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
中冶赛迪工程技术股份有限公司 56,525,015.82 未结算工程款 否
上海宝钢工程技术有限公司 17,230,210.15 工程保修费 否
新疆维吾尔自治区冶金建设公司 9,359,719.37 工程保修费 否
中国第一重型机械股份公司 9,828,600.00 未结算设备款 否
新疆斯耐特动力装备有限公司 9,472,131.00 未结算设备款 否
华仪电气股份有限公司 7,753,200.00 未结算设备款 否
二重集团(德阳)重型装备股份有限公司 6,246,105.00 未结算设备款 否
合 计 116,414,981.34
17、 预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
货款 1,644,011,295.16 1,267,366,399.38
合 计 1,644,011,295.16 1,267,366,399.38
（2）年末余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
预收其他关联方账款情况详见附注八、5 关联方应收应付款项。
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
新疆军区职工经济适用住房工程建设办公室 5,566,019.61 有持续业务
新疆吐鲁番市新区建设指挥部 4,976,343.68 有持续业务
吐鲁番地区文化体育广播影视局 3,203,619.88 有持续业务
墨玉县人民政府教育局 2,097,934.39 有持续业务
和田市教育局 1,325,182.98 有持续业务
新疆维吾尔自治区区直机关单位集资建房和统建住房工作领导小组办公室 1,320,000.00 有持续业务
安徽开源路桥有限责任公司 S228 线第 QAK-1 标段项目经理部 1,312,009.27 有持续业务
合 计 19,801,109.81
18、 应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 113,663.15 562,238,343.70 562,352,006.85
二、职工福利费 46,415,210.28 46,415,210.28
三、社会保险费 149,886,579.65 149,886,579.65
其中：1.基本医疗保险费 31,056,244.54 31,056,244.54
2.补充医疗保险费
3.基本养老保险费 84,676,964.67 84,676,964.67
4.年金缴费（补充养老金） 15,592,100.48 15,592,100.48
5. 失业保险费 8,434,378.18 8,434,378.18
6.工伤保险费 6,628,738.53 6,628,738.53
7.生育保险费 3,498,153.25 3,498,153.25
四、住房公积金 50,191,708.00 50,191,708.00
五、工会经费和职工教育经费 34,599,870.34 17,550,112.25 15,675,011.89 36,474,970.70
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、其他
合 计 34,713,533.49 826,281,953.88 824,520,516.67 36,474,970.70
19、 应交税费
项目 年末数 年初数
营业税 1,077,880.62 184.00
城市维护建设税 76,806.22 97.72
个人所得税 2,449,558.58 1,969,580.32
教育费附加 32,916.96 47.13
其他税费 1,768,033.74 1,549,077.77
合 计 5,405,196.12 3,518,986.94
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
注：本公司增值税年初数为-445,152,977.22 元，根据实质重于形式的原则，按照报表
可比口径重分类至―其他流动资产‖项目列示。
20、 应付利息
项目 年末数 年初数
企业债券利息 23,627,835.64 23,627,835.62
短期借款应付利息 8,110,905.56 9,866,044.44
分期付息到期还本的长期借款利息 7,366,653.25 8,556,797.33
合 计 39,105,394.45 42,050,677.39
21、 其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
销售保证金 224,074,378.44 221,424,378.44
关联单位借款 213,501,150.54 494,463,542.55
工程质保金 26,893,800.00 29,695,000.00
运输保证金 10,300,000.00 15,750,000.00
施工押金 2,599,480.00 2,589,100.00
招标保证金 4,170,000.00 150,000.00
衍生工具利息费用 10,385,239.48
其他 23,726,989.98 20,971,900.34
合 计 505,265,798.96 795,429,160.81
（2）年末余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位八钢公司
款项为 213,501,150.54 元。应付其他关联方账款情况详见附注八、 关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 194,463,542.55 往来款 否
喀什市危旧房改造综合治理指挥部 50,000,000.00 保证金,持续业务往来 否
陕西东岭物资有限责任公司 7,940,000.00 保证金,持续业务往来 否
新疆华立泰钢铁有限公司 6,000,000.00 保证金,持续业务往来 否
新疆中钢物资有限公司 5,100,000.00 保证金,持续业务往来 否
新疆实强经贸有限公司 5,000,000.00 保证金,持续业务往来 否
新疆宝瑞商贸有限公司 5,000,000.00 保证金,持续业务往来 否
哈密钢汇物资有限公司 5,000,000.00 保证金,持续业务往来 否
中国铁路物资西安有限公司 4,000,000.00 保证金,持续业务往来 否
新疆涉世商贸有限公司 4,000,000.00 保证金,持续业务往来 否
合 计 286,503,542.55
51
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 213,501,150.54 关联单位借款
喀什市危旧房改造综合治理指挥部 50,000,000.00 销售保证金
陕西东岭物资有限责任公司 7,940,000.00 销售保证金
中国铁路物资西安有限公司 7,000,000.00 销售保证金
新疆华立泰钢铁有限公司 6,000,000.00 销售保证金
甘肃升业物资有限责任公司 6,000,000.00 销售保证金
五矿钢铁有限责任公司 5,600,000.00 销售保证金
新疆中钢物资有限公司 5,100,000.00 销售保证金
新疆实强经贸有限公司 5,000,000.00 销售保证金
新疆宝瑞商贸有限公司 5,000,000.00 销售保证金
新疆中天钢铁有限公司 5,000,000.00 销售保证金
哈密钢汇物资有限公司 5,000,000.00 销售保证金
新疆东岭物资有限公司 5,000,000.00 销售保证金
合 计 326,141,150.54
22、 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项目 年末数 年初数
一年内到期的应付债券 1,196,963,201.22
一年内到期的长期借款 585,000,000.00 1,272,400,000.00
合 计 1,781,963,201.22 1,272,400,000.00
（2）一年内到期的应付债券
发行 债券 年初应付利 本年应付利 本年已付利 年末应付利
债券名称 面值 发行金额 年末余额
日期 期限 息 息 息 息
11 八钢债 1,200,000,000.00 2011-9-16 3年 1,188,000,000.00 23,627,835.64 81,360,000.00 81,360,000.00 23,627,835.64 1,196,963,201.22
减：一年内到期部分年末
23,627,835.64 1,196,963,201.22
余额
合 计 1,200,000,000.00 1,188,000,000.00 23,627,835.64 81,360,000.00 81,360,000.00
注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1398 号文核准，本公司于 2011 年 9
月 16 日发行票面金额为人民币 100 元的债券 1,200 万张。债券票面年利率为 6.78%，每
年 9 月 16 日付息，到期一次还本。本债券由八钢公司提供全额无条件不可撤销的连带
责任保证担保。本债券存续期间为 3 年，将于 2014 年 9 月 16 日到期。
（3）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
信用借款 585,000,000.00 1,272,400,000.00
合 计 585,000,000.00 1,272,400,000.00
52
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
②金额前五名的一年内到期的长期借款
年末数 年初数
借款起 借款终止 利率
贷款单位 币种 外币 外币
始日 日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
中国工商银行拜城县支行 2012-2-9 2014-7-18 6.55 人民币 54,000,000.00
中国工商银行拜城县支行 2012-2-21 2014-7-18 6.55 人民币 54,000,000.00
交通银行阿克苏分行营业部 2012-7-3 2014-11-5 6.55 人民币 46,000,000.00
中国工商银行拜城县支行 2012-2-7 2014-7-18 6.55 人民币 46,000,000.00
中国银行东大街支行 2012-8-17 2014-12-31 6.55 人民币 40,000,000.00
交通银行乌鲁木齐分行营业部 2012-1-9 2014-1-9 6.15 人民币 170,000,000.00
中国工商银行乌鲁木齐市钢城支行 2011-4-13 2013-4-12 6.65 人民币 200,000,000.00
中国工商银行乌鲁木齐市钢城支行 2011-4-21 2013-3-18 6.65 人民币 200,000,000.00
中国工商银行乌鲁木齐市钢城支行 2011-4-25 2013-4-21 6.65 人民币 200,000,000.00
中国银行乌鲁木齐市钱塘江路支行 2011-4-8 2013-4-7 5.99 人民币 198,000,000.00
中国建设银行乌鲁木齐钢铁支行 2010-5-17 2013-5-16 5.99 人民币 150,000,000.00
合 计 410,000,000.00 948,000,000.00
23、 长期借款
（1） 长期借款分类
项目 年末数 年初数
信用借款 3,464,400,000.00 4,184,400,000.00
减：一年内到期的长期借款 585,000,000.00 1,272,400,000.00
合 计 2,879,400,000.00 2,912,000,000.00
（2） 金额前五名的长期借款
年末数 年初数
借款起 借款终 利率
贷款单位 币种 外币 外币
始日 止日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
中国工商银行拜城县支行 2012-2-21 2020-2-3 6.55 人民币 500,000,000.00 500,000,000.00
中国工商银行拜城县支行 2012-2-7 2020-2-3 6.55 人民币 350,000,000.00 350,000,000.00
交通银行阿克苏分行营业部 2012-7-3 2020-7-3 6.55 人民币 322,000,000.00 322,000,000.00
中国银行东大街支行 2012-8-17 2020-8-17 6.55 人民币 290,000,000.00 300,000,000.00
中国农业银行乌鲁木齐友好路支行 2012-6-21 2020-3-6 6.55 人民币 200,000,000.00 200,000,000.00
合 计 1,662,000,000.00 1,672,000,000.00
24、 应付债券
53
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
发行 债券 年初应付利 本年应付利 本年已付利 年末应付利
债券名称 面值 发行金额 年末余额
日期 期限 息 息 息 息
11 八钢债 1,200,000,000.00 2011-9-16 3年 1,188,000,000.00 23,627,835.64 81,360,000.00 81,360,000.00 23,627,835.64 1,196,963,201.22
减：一年内到期部分年末
23,627,835.64 1,196,963,201.22
余额
合 计 1,200,000,000.00 1,188,000,000.00 23,627,835.64 81,360,000.00 81,360,000.00
25、 预计负债
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
未决诉讼 3,482,626.60 3,482,626.60
合 计 3,482,626.60 3,482,626.60
26、 其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 77,645,000.00 78,065,000.00
合 计 77,645,000.00 78,065,000.00
其中：递延收益情况如下：
本年新增 本年计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 年末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
产业振兴业技术改造项目 76,000,000.00 76,000,000.00 与资产相关
煤气回收工程补贴款 2,065,000.00 420,000.00 1,645,000.00 与资产相关
合 计 78,065,000.00 420,000.00 77,645,000.00
27、 股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 766,448,935.00 100.00 766,448,935.00 100.00
2.境内上市的外资股
54
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 766,448,935.00 100.00 766,448,935.00 100.00
三、股份总数 766,448,935.00 100.00 766,448,935.00 100.00
28、 资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 1,342,209,653.74 309,693,050.09 1,032,516,603.65
其他资本公积 12,355,169.34 12,355,169.34
其中：原制度资本公积转入 12,355,169.34 12,355,169.34
合 计 1,354,564,823.08 309,693,050.09 1,044,871,772.99
注：本年资本公积变动如下：
（1）公司于本年初完成对南疆钢铁的股权收购后构成同一控制下企业合并，在编
制比较报表时，应视同参与合并各方在本公司（最终控制方）开始实施控制时即以目
前的状态存在，故在编制比较报表时，将被合并方的有关资产、负债并入后，因合并
而增加的净资产在比较报表中调整年初股东权益项下的资本公积（资本溢价或股本溢
价），本年度同一控制下企业合并完成并进行账务处理以后，资本公积相应减少
307,043,582.89 元；
（2）公司于本年初完成对南疆钢铁的股权收购后构成同一控制下企业合并，长期
股权投资的初始投资成本与应支付的对价之间的差额，减少资本公积2,649,467.20元。
29、 专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 392,015.89 40,435,617.76 40,826,698.74 934.91
合 计 392,015.89 40,435,617.76 40,826,698.74 934.91
30、 盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 404,979,342.34 30,656,911.17 435,636,253.51
任意盈余公积 332,976,200.28 30,656,911.17 363,633,111.45
合 计 737,955,542.62 61,313,822.34 799,269,364.96
31、 未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 1,116,557,423.80 1,326,597,647.24
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,116,557,423.80 1,326,597,647.24
加：本年归属于母公司所有者的净利润 33,380,354.39 -25,894,778.34
55
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 本年数 上年数 提取或分配比例
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 30,656,911.17 15,427,829.05 净利润的 10%
提取任意盈余公积 30,656,911.17 15,427,829.05 净利润的 10%
应付普通股股利 53,651,425.45 153,289,787.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,034,972,530.40 1,116,557,423.80
（2）利润分配情况的说明
本公司根据2013年4月26日经公司2012年度股东大会批准的《公司2012年度利润分配
方案》，以2012年末公司总股本766,448,935股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.7
元(含税)，共计派发股利人民币53,651,425.45元。
32、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 22,884,010,436.85 26,317,154,332.43
其他业务收入 311,885,061.93 295,223,725.41
营业收入合计 23,195,895,498.78 26,612,378,057.84
主营业务成本 21,027,721,887.06 24,445,910,205.04
其他业务成本 308,262,237.45 296,117,754.87
营业成本合计 21,335,984,124.51 24,742,027,959.91
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建材 11,511,863,859.12 10,491,377,257.47 13,951,711,077.47 12,156,494,869.45
板材 11,372,146,577.73 10,536,344,629.59 12,365,443,254.96 12,289,415,335.59
合 计 22,884,010,436.85 21,027,721,887.06 26,317,154,332.43 24,445,910,205.04
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
疆内 18,473,158,646.32 17,011,242,160.67 20,485,950,398.28 18,585,921,176.74
疆外 4,410,851,790.53 4,016,479,726.39 5,831,203,934.15 5,859,989,028.30
合 计 22,884,010,436.85 21,027,721,887.06 26,317,154,332.43 24,445,910,205.04
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 5,678,480,939.21 24.48
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2012 年 5,550,839,016.94 20.86
33、 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额 计提标准
营业税 5,530,630.95 8,879.00 见注
城市维护建设税 34,438,355.21 28,027,172.81 见注
教育费附加 14,760,466.27 12,011,731.96 见注
地方性教育费附加 9,840,310.84 8,007,748.24 见注
合 计 64,569,763.27 48,055,532.01
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
34、 销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
运输仓储费 763,283,493.51 926,066,961.52
职工薪酬及协力服务费 81,561,738.56 81,319,480.84
机物料消耗 23,691,387.32 33,053,231.13
其他 14,442,842.75 13,100,896.66
合 计 882,979,462.14 1,053,540,570.15
35、 管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
技术开发费 194,374,836.47 100,823,348.19
职工薪酬 70,701,819.63 94,848,297.39
税费 50,117,206.97 45,149,409.06
后勤服务费 38,911,774.10 42,491,703.15
其他 26,553,650.92 92,498,895.97
合 计 380,659,288.09 375,811,653.76
36、 财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 668,881,957.54 643,381,307.67
减：利息收入 2,317,029.99 2,437,040.84
减：利息资本化金额 280,888,434.41 236,387,516.07
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 24,978,007.65 11,513,789.16
合 计 410,654,500.79 416,070,539.92
57
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
37、 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -2,038,218.91 -2,485,117.84
存货跌价损失 40,444,851.15
固定资产减值损失 21,179,477.51
合 计 38,406,632.24 18,694,359.67
38、 营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益
的金额
非流动资产处置利得合计 5,582,161.91 14,730,000.00 5,582,161.91
其中：固定资产处置利得 5,582,161.91 14,730,000.00 5,582,161.91
债务重组利得 47,370,000.00
政府补助 870,000.00 2,480,800.00 870,000.00
无法支付的应付款项及其他收益 4,193,590.87 3,317,931.79 4,193,590.87
合 计 10,645,752.78 67,898,731.79 10,645,752.78
其中，政府补助明细：
项目 本年发生数 上年发生数 说明
煤气回收工程补贴 420,000.00 420,000.00
贴息资金 60,800.00 乌财企【2012】54 号
自主创新资金 1,000,000.00 乌经开科【2011】12 号
财政拨款 1,000,000.00 新财企【2008】278 号
工业十强奖励资金 300,000.00
纳税奖励资金 150,000.00
合 计 870,000.00 2,480,800.00
39、 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本年发生数 上年发生数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 9,944,683.25 10,298,102.98 9,944,683.25
其中：固定资产处置损失 9,944,683.25 10,298,102.98 9,944,683.25
对外捐赠支出 100,000.00
预计负债及其他损失 377,117.40 3,980,745.57 377,117.40
合 计 10,321,800.65 14,378,848.55 10,321,800.65
40、 所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 49,512,145.11 25,814,490.50
递延所得税调整 73,180.37 11,777,613.50
合 计 49,585,325.48 37,592,104.00
58
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
41、 基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转
换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股
的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平
均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平
均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释
性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1） 各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.04 0.04 -0.03 -0.03
扣除非经常性损益后归属于公司
0.04 0.04 -0.09 -0.09
普通股股东的净利润
（2） 每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 33,380,354.39 -25,894,778.34
其中：归属于持续经营的净利润 33,380,354.39 -25,894,778.34
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 33,074,201.54 -71,425,936.89
其中：归属于持续经营的净利润 33,074,201.54 -71,425,936.89
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 766,448,935.00 766,448,935.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 766,448,935.00 766,448,935.00
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
42、 现金流量表项目注释
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
财政拨款-产业振兴业技术改造资金 76,000,000.00
保证金 12,010,200.00 27,500,000.00
收工会经费 5,265,054.39 4,965,809.90
收工伤、生育保险 4,407,950.81 843,995.24
利息收入 2,317,029.99 2,437,040.84
其他 17,057,087.03 16,885,414.88
合 计 41,057,322.22 128,632,260.86
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
销售运费等期间费用 615,952,333.27 958,837,157.01
退保证金 11,541,700.00 3,173,000.00
银行手续费 1,067,892.40 1,019,181.66
其他 10,385,239.48 34,040,999.38
合 计 638,947,165.15 997,070,338.05
（3） 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
收宝钢集团新疆八一钢铁有限公司借款 3,184,639,029.78
合 计 3,184,639,029.78
（4） 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
还宝钢集团新疆八一钢铁有限公司借款 300,000,000.00 4,492,622,416.67
收购南疆钢铁股权支付的银行存款 3,173.62
合 计 300,003,173.62 4,492,622,416.67
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
43、 现金流量表补充资料
（1） 将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
① 将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 33,380,354.39 -25,894,778.34
加：资产减值准备 38,406,632.24 18,694,359.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 655,469,435.78 609,724,982.90
无形资产摊销 1,947,392.98 665,058.10
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 4,362,521.34 -4,431,897.02
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 387,993,523.13 406,993,791.60
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 73,180.37 11,777,613.50
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -871,726,858.82 71,221,630.07
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 1,874,123,117.08 -1,800,280,391.52
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 410,107,589.89 705,271,309.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,534,136,888.38 -6,258,321.97
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的年末余额 193,318,923.88 220,399,907.59
减：现金的年初余额 220,399,907.59 187,399,666.50
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,080,983.71 33,000,241.09
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2） 现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 193,318,923.88 220,399,907.59
其中：库存现金 2,006.30
可随时用于支付的银行存款 193,318,923.88 220,397,901.29
可随时用于支付的其他货币资金
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 193,318,923.88 220,399,907.59
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
钢铁冶炼、
八钢公司 股东 国有控股公司 乌鲁木齐市 陈忠宽
轧制、加工
（续）
母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最终控 组织机构代
母公司名称 注册资本（元）
的持股比例（%） 表决权比例（%） 制方 码
八钢公司 6,619,065,137.05 53.12 53.12 宝钢集团 22860110-1
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
3、本公司的其他关联方情况
（1）下述公司统称为八钢公司之子公司
序号 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
1 新疆八钢国际贸易股份有限公司 同受母公司控制 742210760
2 伊犁霍尔果斯正成工贸有限公司 同受母公司控制 754589317
3 新疆金业报废汽车回收(拆解)有限公司 同受母公司控制 712967498
4 新疆八钢钢结构有限公司 同受母公司控制 228664102
5 新疆八钢钢管有限责任公司 同受母公司控制 712950899
6 新疆八钢金圆钢管有限公司 同受母公司控制 299936857
7 陕西八钢板簧有限公司 同受母公司控制 221523331
8 新疆八钢板簧有限公司 同受母公司控制 228584129
9 新疆八钢金属制品有限公司 同受母公司控制 754563125
10 新疆钢铁雅满苏矿业有限责任公司 同受母公司控制 710767345
11 富蕴蒙库铁矿有限责任公司 同受母公司控制 710872604
12 新疆焦煤(集团)有限责任公司 同受母公司控制 298980370
13 新疆中钢冶金进出口公司 同受母公司控制 228583169
14 新疆金属材料有限责任公司 同受母公司控制 718900817
15 新疆布琼矿业有限公司 同受母公司控制 56051539-5
16 新疆八钢南疆发展有限公司 同受母公司控制 69784564-3
17 新疆八钢天汽服务有限公司 同受母公司控制 670228418
18 新疆钢铁设计院有限责任公司 同受母公司控制 73444302-X
19 新疆金昆仑矿业有限责任公司 同受母公司控制 676335257
20 新疆叶尔羌矿业有限公司 同受母公司控制 676313285
21 新疆钢城房地产开发有限责任公司 同受母公司控制 729182128
22 新疆维吾尔自治区钢铁运输公司 同受母公司控制 228595098
23 新疆蝶王针织有限责任公司 同受母公司控制 71296503-8
24 新疆八钢旅游有限责任公司 同受母公司控制 73445208-1
25 新疆钢城绿化工程有限责任公司 同受母公司控制 78469298-0
26 新疆八钢物业有限责任公司 同受母公司控制 78469282-5
27 新疆旺德福大酒店 同受母公司控制 22871878-0
28 新疆佳域联强工贸有限责任公司 同受母公司控制 71890383-1
29 乌鲁木齐市头屯河区八钢多经钢渣厂 同受母公司控制 71892047-1
30 拜城县天源环保有限公司 同受母公司控制 59590918-3
31 新疆八一钢铁信息科技开发部 同受母公司控制 228827768
32 新疆八钢喀什金属有限公司 同受母公司控制 592812482
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）下述公司统称为宝钢集团之子公司
序号 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
1 宝钢工程技术集团有限公司 同受宝钢集团控制 630833939
2 成都宝钢西部贸易有限公司 同受宝钢集团控制 633124548
3 武汉宝钢华中贸易有限公司 同受宝钢集团控制 764635946
4 天津宝钢北方贸易有限公司 同受宝钢集团控制 103069238
5 上海宝钢商贸有限公司 同受宝钢集团控制 133519527
6 广州宝钢南方贸易有限公司 同受宝钢集团控制 231281559
7 上海宝信软件股份有限公司 同受宝钢集团控制 607280598
8 宝钢集团常州轧辊制造公司 同受宝钢集团控制 250835633
9 宝钢集团苏州冶金机械厂 同受宝钢集团控制 134758693
10 上海宝钢设备检修有限公司 同受宝钢集团控制 63083350-9
11 上海宝钢铸造有限公司 同受宝钢集团控制 13349471-0
12 上海宝钢建设监理有限公司 同受宝钢集团控制 13349838-3
13 宝山钢铁股份有限公司 同受宝钢集团控制 63169638-2
14 上海宝钢工业技术服务有限公司 同受宝钢集团控制 13349253-9
（3）其他
序号 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
1 新源县汇仁商贸有限责任公司 母公司联营公司的子公司 56051318-9
2 新疆天山汽车制造有限公司 母公司联营公司 71550157-0
3 新疆伊犁钢铁有限责任公司 母公司联营公司 71085853-8
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
4、关联方交易情况
（1）采购商品的关联交易
关联交易 本年发生额 上年发生额
关联方 关联交易内容 定价原则 占同类交 占同类交
及决策程 金额 金额
易金额的 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
八钢公司 铁水 注 1,注 2 14,966,795,400.99 100.00 16,560,192,898.94 100.00
八钢公司之子公司 废钢及生铁 注1 763,644,239.23 59.35 1,454,475,726.18 66.09
新源县汇仁商贸有限责任公司 废钢及生铁 注1 489,483.08 0.02
八钢公司 碳化稻壳 注1 1,100,000.00 100.00
八钢公司之子公司 合金 注1 74,340,170.71 6.22 48,028,277.58 4.26
八钢公司 石灰 注1 101,333,898.68 70.41 108,105,893.65 99.14
八钢公司 水电汽 注1 672,880,939.60 75.05 702,175,797.25 98.09
八钢公司 氧氮氩 注1 233,413,769.93 100.00 240,141,116.70 100.00
八钢公司 煤气 注1 432,917,465.79 95.02 471,013,951.41 98.36
八钢公司之子公司 辅助材料 注1 283,793,957.02 28.27 425,240,702.03 36.93
宝钢集团之子公司 辅助材料 注1 1,633,725.61 0.16 2,240,782.90 0.31
八钢公司之子公司 设备备件 注1 366,670.94 0.12 468,765.36 0.10
宝钢集团之子公司 设备备件 注1 10,693,261.14 3.59 27,307,277.32 5.56
八钢公司之子公司 铁料 注1 206,644,663.16 19.53
八钢公司之子公司 焦煤 注1 17,839,913.21 1.93 2,175,125.04 24.26
合 计 17,766,298,076.01 20,043,155,797.44
（2）接受劳务的关联交易
关联交易 本年发生额 上年发生额
关联方 关联交易内容 定价原则 占同类交 占同类交
金额 金额
及决策程 易金额的 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
八钢公司 化验和检验 注1 140,148,396.74 100.00 146,279,550.17 100.00
八钢公司 运输劳务 注1 25,806,651.26 7.49 33,012,320.07 7.69
八钢公司之子公司 运输劳务 注 1,注 4 96,899,453.11 28.13 118,810,572.49 27.52
八钢公司之子公司 工程施工 注1 36,344,553.22 1.57 26,245,496.95 0.39
宝钢集团之子公司 工程施工 注1 61,104,609.93 2.64 385,783,977.75 5.69
宝钢集团之子公司 工程监理 注1 120,000.00 100.00
八钢公司 信息服务 注1 2,214,020.00 100.00 2,275,118.53 100.00
八钢公司之子公司 仓储 注1 12,589,580.40 43.98 11,447,741.91 49.21
宝钢集团之子公司 技术咨询 注1 750,000.00 100.00 940,000.00 100.00
八钢公司之子公司 绿化服务 注1 38,904,260.00 100.00 42,430,650.00 100.00
八钢公司 租金 注 1,注 3 300,000.00 100.00 300,000.00 100.00
八钢公司 治安等综合服务 注1 2,802,830.05 100.00 2,550,000.00 100.00
八钢公司之子公司 其他劳务 注1 5,126,430.90 100.00 4,047,738.40 100.00
合 计 422,990,785.61 774,243,166.27
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）销售商品的关联交易
关联交易 本年发生额 上年发生额
定价原则
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交
及决策程
金额 易金额的 金额 易金额的
序
比例（%） 比例（%）
八钢公司 钢材 注1 756,182.84 1,208,898.68
八钢公司之子公司 钢材 注1 4,276,868,158.99 18.69 3,891,250,826.21 14.79
宝钢集团之子公司 钢材 注1 1,007,292,239.60 4.40 1,489,538,767.41 5.66
新疆天山汽车制造有限公司 钢材 注1 9,086,417.59 0.04 10,198,156.14 0.04
八钢公司及子公司 辅助材料及其他 注1 226,715,642.43 75.11 249,681,322.18 88.53
合 计 5,520,718,641.45 5,641,877,970.62
注 1：本公司董事会认为上述销售、采购、接受劳务交易系根据以下政策和依据作
为定价基础：
①国家有统一价格标准的，按国家统一规定执行；国家没有统一价格标准的，但
新疆维吾尔自治区或乌鲁木齐市有收费标准的，执行新疆维吾尔自治区或乌鲁木齐市
的标准。
②没有上述两项价格或标准的，有市场价格的参照市场价格执行。
③没有上述三项价格或标准的，服务项目根据提供服务的实际成本及合理利润率，
确定收费标准，但不应高于市场同类服务的平均收费标准，产品、商品价格参照不超
过行业平均完全成本价格加 5%以内的利润确定。
注 2：本公司与八钢公司签订《铁水采购合同》，铁水采购价格根据八钢公司铁水
还原工艺成本，结合同类生铁市场交易价格及当年当月钢材市场平均销售价格(不含税
价)的变化，加成确定铁水交易价格。
注 3：根据本公司与八钢公司于 2010 年 12 月 31 日签订的《财产租赁合同》，从 2011
年开始本公司租赁八钢公司办公楼的年租赁费为人民币 300,000.00 元，租赁期为 10 年，
本年该租赁费已全额支付。
注 4：根据本公司与新疆维吾尔自治区钢铁运输公司于 2011 年 12 月 31 日签订的《货
物运输合同》，新疆维吾尔自治区钢铁运输公司为本公司提供货物运输和配送服务，原
辅材料、钢材运输价格按八钢公司公布的运输价格表为准。
（4）关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
八钢公司 本公司 1,200,000,000.00 2011-9-16 2014-9-16 否
注：年末担保金额系八钢公司为本公司发行的公司债券提供的担保。
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（5）关联方资金拆借
关联方 本年度收到金额 本年度偿还金额
拆入--委托贷款：
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 1,500,000,000.00
合 计 1,500,000,000.00
拆入--内部资金往来：
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 300,000,000.00
合 计 300,000,000.00
（6）关联方利息
关联方 本年度应计利息
委托贷款利息：
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 68,649,999.95
合 计 68,649,999.95
内部资金往来利息：
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 19,037,607.99
合 计 19,037,607.99
（7）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 358.35 万元 188.22 万元
其中：20 万元以上 9人 6人
15～20 万元
10～15 万元 1人
10 万元以下 15 人 9人
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
八钢公司之子公司 1,521.56 179,505.53
合 计 1,521.56 179,505.53
应收票据：
八钢公司 67,840,188.27 71,747,610.02
八钢公司之子公司 47,450,000.00 161,450,000.00
宝钢集团之子公司 200,000.00
合 计 115,290,188.27 233,397,610.02
预付款项：
八钢公司之子公司 5,344,260.09 4,109,178.81
宝钢集团之子公司 140,000.00
合 计 5,344,260.09 4,249,178.81
其他非流动资产：
八钢公司之子公司 1,362,378.02 3,991,984.56
合 计 1,362,378.02 3,991,984.56
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
八钢公司 2,252,867,230.72 444,057,389.00
八钢公司之子公司 418,956,626.41 180,367,792.05
宝钢集团之子公司 42,828,357.43 49,283,934.75
新疆天山汽车制造有限公司 812,137.49 2,377,870.00
合 计 2,715,464,352.05 676,086,985.80
应付票据：
八钢公司 1,057,200,000.00 727,650,000.00
八钢公司之子公司 50,000,000.00
合 计 1,057,200,000.00 777,650,000.00
预收款项：
八钢公司之子公司 153,913,351.39 81,695,256.73
宝钢集团之子公司 95,809,922.24 72,500,395.05
新疆天山汽车制造有限公司 48,257.38 208,079.81
合 计 249,771,531.01 154,403,731.59
其他应付款：
八钢公司 213,501,150.54 494,463,542.55
宝钢集团之子公司 10,031,000.00 10,031,000.00
合 计 223,532,150.54 504,494,542.55
九、或有事项
2012 年 12 月，本公司之子公司南疆钢铁与陕西中盛源工贸有限公司签订《焦炭购
销合同》，约定由陕西中盛源工贸有限公司向南疆钢铁提供焦炭。2013 年 6 月，因焦炭
到货后出现质量问题，南疆钢铁要求退货，陕西中盛源工贸有限公司对此表示不认同。
经双方协商无果，陕西中盛源工贸有限公司向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起民
事诉讼，诉讼请求如下：
1、判令南疆钢铁给付焦炭货款 26,283,436.83 元；
2、判令南疆钢铁支付逾期付款违约金 735,936.22 元。
截止目前，该案件尚未开庭，暂无法判断其影响。
除上述事项外，本公司无其他应披露的重大或有事项。
十、承诺事项
1、资本承诺
截至 2013 年 12 月 31 日，公司已签约尚未执行的大额发包工程款为 81,485.15 万元。
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2、经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 年末数 年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 300,000.00 300,000.00
资产负债表日后第 2 年 300,000.00 300,000.00
资产负债表日后第 3 年 300,000.00 300,000.00
以后年度 1,200,000.00 1,500,000.00
合 计 2,100,000.00 2,400,000.00
十一、资产负债表日后事项
本公司于 2014 年 3 月 21 日召开第五届董事会第五次会议，会议审议并通过了 2013
年度分配预案，以 2013 年末股本总额 766,448,935 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金股利 0.15 元人民币（含税），合计分配 11,496,734.03 元；上述利润分配预案须经本公
司 2013 年度股东大会审议通过后方可实施。
十二、其他重要事项说明
1、向子公司增资事项
2013 年 12 月 20 日，根据本公司第五届董事会第四次会议，本公司拟以现金方式对
南疆钢铁增资人民币 27 亿元。增资分两期进行：第一期增资人民币 12 亿元，计划于
2014 年 3 月 31 日前完成；第二期增资人民币 15 亿元，计划于 2014 年 12 月 31 日前完
成。增资完成后，南疆钢铁注册资本将由人民币 5 亿元增至人民币 32 亿元，本公司仍
持有南疆钢铁 100%股权。
2、年金计划主要内容及重大变化
根据国务院国有资产监督管理委员会《关于宝钢集团有限公司试行企业年金制度
的批复》(国资分配[2008]1268 号)以及公司第四届董事会第五次会议审议并通过《公司实
施企业年金方案的议案》(―议案‖)，本公司自 2010 年 1 月 1 日起，实施企业年金计划。
根据该议案，企业缴纳部分按职工本人缴费基数(上年度工资性收入并封顶保底)的 4%
计提，个人缴纳部分按职工本人缴费基数的 1%-7%(基础缴费比例为 1%、附加缴费比例
最高为 6%)缴纳并由职工本人承担。从 2010 年度起，由宝钢集团统一委托宝钢集团子
公司—华宝信托有限责任公司对上述企业年金进行管理。
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
十三、公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款按种类 列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 3,793,869.11 54.13 3,793,869.11 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 3,215,291.47 45.87 1,576,530.71 49.03
其中：账龄组合 3,213,930.59 45.85 1,576,530.71 49.05
无风险组合 1,360.88 0.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 7,009,160.58 100.00 5,370,399.82 76.62
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 6,193,869.11 23.70 6,193,869.11 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 19,937,873.46 76.30 1,476,477.40 7.41
其中：账龄组合 1,716,858.98 6.57 1,476,477.40 86.00
无风险组合 18,221,014.48 69.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 26,131,742.57 100.00 7,670,346.51 29.35
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 1,498,432.49 21.38 89,824.30 18,476,739.56 70.71 15,343.50
1-2 年(含 2 年) 255,725.08 3.65 25,572.51
2-3 年(含 3 年)
3-4 年(含 4 年)
4-5 年(含 5 年)
5 年以上 5,255,003.01 74.97 5,255,003.01 7,655,003.01 29.29 7,655,003.01
合 计 7,009,160.58 100.00 5,370,399.82 26,131,742.57 100.00 7,670,346.51
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
新疆建工物流有限责任公司 2,388,566.18 2,388,566.18 100.00 5 年以上预计无法收回
紫微星商贸公司 1,405,302.93 1,405,302.93 100.00 5 年以上预计无法收回
合 计 3,793,869.11 3,793,869.11
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 1,497,071.61 46.58 89,824.30 255,725.08 14.89 15,343.50
1-2 年(含 2 年) 255,725.08 7.96 25,572.51
2-3 年(含 3 年)
3-4 年(含 4 年)
4-5 年(含 5 年)
5 年以上 1,461,133.90 45.46 1,461,133.90 1,461,133.90 85.11 1,461,133.90
合 计 3,213,930.59 100.00 1,576,530.71 1,716,858.98 100.00 1,476,477.40
B、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险组合 1,360.88
合 计 1,360.88
（4）本年转回或收回情况
确定原坏账准备的 收回前累计已计提
应收账款内容 收回原因 收回金额
依据 坏账准备金额
新疆建工物流有限责任公司 债务人还款 账龄较长 2,400,000.00 2,400,000.00
合 计 2,400,000.00 2,400,000.00
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
新疆建工物流有限责任公司 非关联方 2,388,566.18 5 年以上 34.08
紫微星商贸公司 非关联方 1,405,302.93 5 年以上 20.05
新疆天业（集团）有限公司 非关联方 743,914.11 1 年以内 10.61
新疆巨峰金属制品有限公司 非关联方 583,950.00 1 年以内 8.33
奇台县鑫源商贸有限公司 非关联方 307,934.74 5 年以上 4.39
合 计 5,429,667.96 77.46
（6）年末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位应收账款。
71
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（7）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
乌鲁木齐市头屯河区八钢多经钢渣厂 同受母公司控制 1,360.88 0.02
合 计 1,360.88 0.02
2、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例
金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 3,115,087,510.07 100.00 1,698,231.71 0.05
其中：账龄组合 4,228,789.27 0.14 1,698,231.71 40.16
无风险组合 3,110,858,720.80 99.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 3,115,087,510.07 100.00 1,698,231.71 0.05
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,275,213.47 100.00 1,559,093.45 68.53
其中：账龄组合 2,275,213.47 100.00 1,559,093.45 68.53
无风险组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 2,275,213.47 100.00 1,559,093.45 68.53
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 3,113,550,803.31 99.95 161,524.95 738,506.71 32.46 44,310.40
1-2 年(含 2 年)
2-3 年(含 3 年)
3-4 年(含 4 年)
4-5 年(含 5 年) 109,618.56 4.82 87,694.85
5 年以上 1,536,706.76 0.05 1,536,706.76 1,427,088.20 62.72 1,427,088.20
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新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 3,115,087,510.07 100.00 1,698,231.71 2,275,213.47 100.00 1,559,093.45
（3）按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 2,692,082.51 63.66 161,524.95 738,506.71 32.46 44,310.40
1-2 年(含 2 年)
2-3 年(含 3 年)
3-4 年(含 4 年)
4-5 年(含 5 年) 109,618.56 4.82 87,694.85
5 年以上 1,536,706.76 36.34 1,536,706.76 1,427,088.20 62.72 1,427,088.20
合 计 4,228,789.27 100.00 1,698,231.71 2,275,213.47 100.00 1,559,093.45
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险组合 3,110,858,720.80
合 计 3,110,858,720.80
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 子公司 3,110,858,720.80 1 年以内 99.86
朱新荣 职工 513,068.00 1 年以内 0.02
阳泉市下千耐火材料厂 非关联方 487,179.49 5 年以上 0.02
扬州曙光电缆有限公司 非关联方 261,165.40 5 年以上 0.01
湖北万特工业炉有限公司 非关联方 195,000.00 5 年以上 0.01
合 计 3,112,315,133.69 99.92
（5）年末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位其他应收款。
（6）应收关联方账款情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 子公司 3,110,858,720.80 99.86
合 计 3,110,858,720.80 99.86
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
73
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 307,043,582.89 307,043,582.89
小计 307,043,582.89 307,043,582.89
减：长期股权投资减值准备
合 计 307,043,582.89 307,043,582.89
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 成本法 309,693,050.09 307,043,582.89 307,043,582.89
合 计 309,693,050.09 307,043,582.89 307,043,582.89
（续）
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
减值准 本年计提减 本年现
被投资单位 位持股比例 位享有表决 比例与表决权比例
备 值准备 金红利
（%） 权比例（%） 不一致的说明
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 100.00 100.00 无
合 计
4、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 22,887,866,041.13 26,317,154,332.43
其他业务收入 392,025,607.91 269,089,332.48
营业收入合计 23,279,891,649.04 26,586,243,664.91
主营业务成本 21,031,578,372.58 24,445,910,205.04
其他业务成本 297,953,222.93 269,994,441.94
营业成本合计 21,329,531,595.51 24,715,904,646.98
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建材 11,514,019,300.24 10,493,582,755.17 13,951,711,077.47 12,156,494,869.45
板材 11,373,846,740.89 10,537,995,617.41 12,365,443,254.96 12,289,415,335.59
合 计 22,887,866,041.13 21,031,578,372.58 26,317,154,332.43 24,445,910,205.04
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
疆内 18,477,014,250.60 17,015,098,646.19 20,485,950,398.28 18,585,921,176.74
疆外 4,410,851,790.53 4,016,479,726.39 5,831,203,934.15 5,859,989,028.30
合 计 22,887,866,041.13 21,031,578,372.58 26,317,154,332.43 24,445,910,205.04
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
74
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2013 年 5,678,480,939.21 24.39
2012 年 5,550,839,016.94 20.88
5、 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生数 上年发生数
持有至到期投资期间取得的投资收益 21,383,333.34
合计 21,383,333.34
6、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
① 将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 306,569,111.65 154,278,290.48
加：资产减值准备 38,284,042.72 18,694,359.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 653,604,641.71 609,455,722.37
无形资产摊销 224,995.80 227,195.80
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 4,362,521.34 -4,431,897.02
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 386,297,234.59 390,804,967.63
投资损失（收益以―－‖号填列） -21,383,333.34
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 73,180.37 11,777,613.50
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 122,143,483.14 293,229,877.30
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -1,218,887,771.15 -1,727,429,638.53
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 2,681,219,539.82 481,381,307.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,952,507,646.65 227,987,798.88
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的年末余额 171,454,260.14 214,785,149.94
减：现金的年初余额 214,785,149.94 184,728,133.35
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -43,330,889.80 30,057,016.59
75
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 171,454,260.14 214,785,149.94
其中：库存现金 2,006.30
可随时用于支付的银行存款 171,454,260.14 214,783,143.64
可随时用于支付的其他货币资金
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 171,454,260.14 214,785,149.94
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -4,362,521.34 4,431,897.02
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
870,000.00 2,480,800.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 47,370,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -3,482,626.60
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,816,473.47 2,719,812.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
76
新疆八一钢铁股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 本年数 上年数
小计 323,952.13 53,519,883.24
所得税影响额 17,799.28 7,988,724.69
少数股东权益影响额（税后）
合 计 306,152.85 45,531,158.55
注：非经常性损益项目中的数字―+‖表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.91% 0.04 0.04
扣除非经常损益后归属于普通股股东
0.84% 0.04 0.04
的净利润
注 ：（ 1 ） 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =33,380,354.39/
（3,975,918,740.39+33,380,354.39÷ 2–53,651,425.45× 7÷ 12–309,693,050.09× 11÷ 12）=0.91%
（2）扣除非经常损益后归属于普通股股东的加权平均净资产收益率=33,074,201.54/
（3,668,875,157.50+33,380,354.39÷ 2–53,651,425.45× 7÷ 12+307,043,582.89× 11÷ 12）=0.84%
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、41。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
① 应收票据比年初数减少 56.10%，主要是由于票据贴现及背书转让票据结算工程
款、材料款所致。
② 应收账款比年初数减少 88.33%，主要是由于收回以前年度客户欠款所致。
③ 预付款项比年初数减少 68.05%，主要是由于货款已结算所致。
④ 其他应收款比年初数增加 187.04%，主要是由于职工借款增加所致。
⑤ 固定资产原价比年初数增加 60.55%，在建工程比年初数减少 80.73%，主要是由
于本年度南疆钢铁在建工程暂估结转固定资产增加所致。
⑥ 无形资产比年初数增加 191.22%，主要是由于本年度南疆钢铁土地使用权增加所
致。
⑦ 应付票据比年初数增加 35.49%，主要是由于应付材料款采用票据结算增加所致。
⑧ 应付账款比年初数增加 67.62%，主要是由于控制资金成本，加大企业信用融资
欠付供应商材料款所致。
⑨ 其他应付款比年初数减少 36.48%，主要是由于偿还关联单位往来款所致。
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（2）利润表项目
①营业收入比上年数减少 12.84%，营业成本比上年数减少 13.77%，主要是由于钢
材销售量、销售价格以及单位成本下降所致。
②销售费用比上年数减少 16.19%，主要是由于销售钢材发生的铁路代运量和公路
代运量减少所致。
③资产减值损失比上年数增加 105.45%，主要是由于本年度计提的存货跌价损失增
加所致。
④ 营 业 外 收 入 比 上 年 数 减 少 84.32% ， 主 要 是 由 于 上 年 度 有 债 务 重 组 利 得
47,370,000.00 元所致。
（3）现金流量表项目
①收到的其他与经营活动有关的现金比上年数减少 68.08%，其主要原因是上年度
南疆钢铁收到政府补助 76,000,000.00 元。
②支付的其他与经营活动有关的现金比上年数减少 35.92%，其主要原因是支付运
费等费用同比减少。
③购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年数减少 92.12%，其
主要原因是本年度南疆钢铁在建工程投资支出减少。
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