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                    新疆八一钢铁股份有限公司
                    2014年度内部控制评价报告

新疆八一钢铁股份有限公司全体股东：
     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止
2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


     一、重要声明
     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
     公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带法律责任。
     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


     二、内部控制评价结论
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

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日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。


     三、内部控制评价工作情况
     （一）内部控制评价范围
     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司全资子公司1家，六个生产厂，七
个经销部，七个职能部门，纳入评价范围单位占公司合并资产总额的100%，营业
收入合计占合并营业收入总额的100%。
     纳入评价范围的主要业务和事项包括:
     公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。
     业务流程层面：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、
工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、法律事务与合同管理、
办公室（含信息传递）管理、信息化管理。
     重点关注的高风险领域主要包括:社会责任（生产安全、 环保、产品质量），
人力资源、业务外包、资金活动（信用）、资产管理（存货管理）、采购业务（保
障、舞弊）、法律合同管理（使用或处置经过授权）。
     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
     （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
     公司依据企业内部控制规范体系及公司业务开展情况，结合内控评价标准制
定下发涉及公司治理层面、业务层面共计1114项检查标准组织开展内部控制评价
工作。
     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
     1.财务报告内部控制缺陷认定标准
     (1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：
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     财务报告内部控制的缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用的认
定标准取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告潜在错报重要程度。
                表1：财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

    缺陷类别                   资产总额                              营业收入

    重大缺陷                                            错报指标 2≥5‰
    重要缺陷                                            1‰≤错报指标 2＜5‰

    一般缺陷     错报指标 1≥1‰，且错报指标 2＜1‰     错报指标 1≥1‰，且错报指标 2＜1‰


   错报指标说    错报指标 1=潜在错报金额合计/被检查单   错报指标 2=潜在错报金额合计/公司当
       明        位当期主营业务收入与期末资产孰高       期主营业务收入

     (2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：
     重大缺陷:控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造
成重要损失和不利影响；外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；董事
会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。
     重要缺陷:未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和
控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷
且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
     一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
     2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
     (1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：
     非财务报告内部控制的缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用的
认定标准取决于该内部控制缺陷的存在可能造成直接财产损失绝对金额。
                     表2：非财务报告内部控制缺陷的认定标准

           缺陷类别                               财产损失金额

           重大缺陷                            1000 万元及以上

           重要缺陷             500 万元（含 500 万元）至 1000 万元之间

           一般缺陷                               小于 500 万元

     (2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：
     重大缺陷:决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效,
且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制

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评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
     重要缺陷:决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；
关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
其他对公司产生较大负面影响的情形。
     一般缺陷:决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业
务人员流失严重；一般缺陷未得到整改。
     （三）内部控制缺陷认定及整改情况
     1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
     2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
     针对发现的一般性控制缺陷，公司内部控制评价工作小组已及时向董事会及
经理层进行了汇报，公司已责成相关部门及负责人及时限期整改落实。


     四、其他内部控制相关重大事项说明
     报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部
控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
     公司董事会注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和
风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完
善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健
康、可持续发展。




                      董事长（代表董事会签字）：
                        新疆八一钢铁股份有限公司（公司签章）
                                   2015年3月27日




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