新疆八一钢铁股份有限公司
2019 年度审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表………………………………………………………… 第 6—9 页
（一）资产负债表………………………………………………… 第 6 页
（二）利润表……………………………………………………… 第 7 页
（三）现金流量表………………………………………………… 第 8 页
（四）所有者权益变动表………………………………………… 第 9 页
三、财务报表附注………………………………………………… 第 10—69 页
审 计 报 告
天健审〔2020〕1-492 号
新疆八一钢铁股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆八一钢铁股份有限公司（以下简称八一钢铁公司）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有
者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了八一钢铁公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2019 年度的经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于八一钢铁公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十六)及附注五(二)1 。
八一钢铁公司的营业收入主要来自于钢铁产品的生产和销售。2019 年度，
八一钢铁公司营业收入金额为人民币 206.12 亿元，其中钢铁产品的营业收入为
200.38 亿元，占营业收入的 97.21%。
由于营业收入是八一钢铁公司关键业绩指标之一，可能存在八一钢铁公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、
销售发票、出库单等；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）关联方关系及其交易
1．事项描述
相关信息披露详见财务报表附注八。
2019 年度，八一钢铁公司与关联方之间存在不同交易类别且金额重大的关
联交易。由于八一钢铁公司关联方数量较多，涉及的关联方交易种类多样，存在
没有在财务报表附注充分披露及未按照公允价格交易的风险。因此，我们将关联
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方关系及其交易确定为关键审计事项。
2．审计应对
针对关联方关系及其交易，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与关联方关系及其交易相关的关键内部控制，评价这些控制的设
计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 取得管理层提供的关联方关系清单，并与其他公开渠道获取的信息进行
核对；
(3) 检查股东会、治理层和管理层的会议纪要，对主要客户、供应商的股权
关系进行核查，以识别是否存在未披露的关联方关系及其交易；
(4) 取得管理层提供的关联方交易明细，将其与财务记录进行核对；
(5) 通过对比与非关联方发生的交易，核实关联交易价格的公允性；
(6) 选取样本对关联方交易发生额及余额执行函证程序；
(7) 检查关联方关系及其交易的相关信息是否已在财务报表附注中作出恰
当披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
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设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估八一钢铁公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
八一钢铁公司治理层（以下简称治理层）负责监督八一钢铁公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对八一钢铁公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
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露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致八一钢铁公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年四月二十四日
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资 产 负 债 表
2019年12月31日
会企01表
编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 434,303,830.66 746,339,400.44 短期借款 15 5,538,320,795.84 5,531,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 2 407,626,555.20 应付票据 16 5,765,144,942.06 5,462,013,798.37
应收账款 3 89,319,438.71 51,289,215.38 应付账款 17 1,620,281,406.34 2,344,142,058.13
应收款项融资 4 357,692,836.75 预收款项 18 1,564,243,057.22 1,123,864,775.34
预付款项 5 1,185,505,716.36 560,848,326.08 合同负债
其他应收款 6 10,244,778.08 9,233,256.13 应付职工薪酬 19 112,103,611.29 108,538,346.09
存货 7 3,101,585,616.99 2,917,663,490.15 应交税费 20 2,142,662.75 31,457,877.84
合同资产 其他应付款 21 217,177,462.05 229,694,328.49
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 22 440,638,611.11 440,000,000.00
其他流动资产 8 107,775,480.00 157,181,880.64 其他流动负债 23 79,872,229.46
流动资产合计 5,286,427,697.55 4,850,182,124.02 流动负债合计 15,339,924,778.12 15,270,711,184.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
非流动资产： 永续债
债权投资 租赁负债
可供出售金融资产 长期应付款 24 3,000,000.00
其他债权投资 长期应付职工薪酬
持有至到期投资 预计负债 25 34,551.59 34,551.59
长期应收款 递延收益 26 5,390,379.67 5,821,583.71
长期股权投资 递延所得税负债
其他权益工具投资 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 5,424,931.26 8,856,135.30
投资性房地产 负债合计 15,345,349,709.38 15,279,567,319.56
固定资产 9 13,602,583,212.88 13,975,372,189.00 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 10 529,494,802.27 404,274,044.85 实收资本(或股本) 27 1,532,897,870.00 1,532,897,870.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 永续债
无形资产 11 16,751,034.62 16,166,083.23 资本公积 28 3,320,308,861.19 3,320,308,861.19
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益 29 -1,045,405.36
长期待摊费用 12 51,410,759.73 59,955,595.05 专项储备 30 1,882,725.29 5,653,802.92
递延所得税资产 13 2,560,013.30 6,474,896.98 盈余公积 31 798,073,243.05 798,073,243.05
其他非流动资产 14 6,117,557.00 9,843,625.86 未分配利润 32 -1,502,121,926.20 -1,614,232,537.73
非流动资产合计 14,208,917,379.80 14,472,086,434.97 所有者权益合计 4,149,995,367.97 4,042,701,239.43
资产总计 19,495,345,077.35 19,322,268,558.99 负债和所有者权益总计 19,495,345,077.35 19,322,268,558.99
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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利 润 表
2019年度
会企02表
编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 20,612,490,685.42 20,105,346,229.71
减：营业成本 1 18,787,907,439.57 17,536,302,692.37
税金及附加 2 70,317,119.90 112,888,065.03
销售费用 3 1,018,447,182.07 1,009,807,069.37
管理费用 4 196,385,378.59 132,418,596.44
研发费用 5 72,558,042.82 30,860,896.02
财务费用 6 344,751,003.41 409,297,088.14
其中：利息费用 265,638,660.41 275,420,416.45
利息收入 4,114,394.49 9,788,989.49
加：其他收益 7 3,962,292.76 10,681,174.77
投资收益（损失以“-”号填列） 8 19,053.82 -484,908.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9 221,749.08
资产减值损失（损失以“-”号填列） 10 -9,072,395.28 -36,027,424.80
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 117,255,219.44 847,940,663.69
加：营业外收入 11 7,931,927.68 1,858,258.55
减：营业外支出 12 10,120,232.65 6,590,425.75
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 115,066,914.47 843,208,496.49
减：所得税费用 13 3,927,907.37 142,691,969.69
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 111,139,007.10 700,516,526.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 111,139,007.10 700,516,526.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,488,096.98
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 14 1,488,096.98
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 1,488,096.98
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 112,627,104.08 700,516,526.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.073 0.457
（二）稀释每股收益 0.073 0.457
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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现 金 流 量 表
2019年度
会企03表
编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,276,904,271.10 20,997,692,095.95
收到的税费返还 2,098,132.00
收到其他与经营活动有关的现金 1 39,278,223.04 50,759,323.68
经营活动现金流入小计 17,316,182,494.14 21,050,549,551.63
购买商品、接受劳务支付的现金 14,842,479,548.30 17,530,959,801.06
支付给职工以及为职工支付的现金 798,029,261.55 795,419,991.67
支付的各项税费 367,276,383.95 838,007,000.68
支付其他与经营活动有关的现金 2 824,332,562.22 914,070,662.72
经营活动现金流出小计 16,832,117,756.02 20,078,457,456.13
经营活动产生的现金流量净额 484,064,738.12 972,092,095.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 200.00 3,325.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 200.00 3,325.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 530,457,584.99 311,865,166.97
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 530,457,584.99 311,865,166.97
投资活动产生的现金流量净额 -530,457,384.99 -311,861,841.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,921,000,000.00 5,651,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,921,000,000.00 5,651,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,921,000,000.00 5,551,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 265,642,922.91 268,617,066.46
支付其他与筹资活动有关的现金 3 457,303,225.00
筹资活动现金流出小计 6,186,642,922.91 6,276,920,291.46
筹资活动产生的现金流量净额 -265,642,922.91 -625,920,291.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -312,035,569.78 34,309,962.07
加：期初现金及现金等价物余额 746,339,400.44 712,029,438.37
六、期末现金及现金等价物余额 434,303,830.66 746,339,400.44
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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所 有 者 权 益 变 动 表
2019年度
会企04表
编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 实收资本 减： 其他综
资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先 永续 其 库存股 （或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 1,532,897,870.00 3,320,308,861.19 5,653,802.92 798,073,243.05 -1,614,232,537.73 4,042,701,239.43 766,448,935.00 4,086,757,796.19 3,017,890.75 799,269,364.96 -2,314,749,064.53 3,340,744,922.37
加：会计政策变更 -2,533,502.34 971,604.43 -1,561,897.91
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,532,897,870.00 3,320,308,861.19 -2,533,502.34 5,653,802.92 798,073,243.05 -1,613,260,933.30 4,041,139,341.52 766,448,935.00 4,086,757,796.19 3,017,890.75 799,269,364.96 -2,314,749,064.53 3,340,744,922.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”
1,488,096.98 -3,771,077.63 111,139,007.10 108,856,026.45 766,448,935.00 -766,448,935.00 2,635,912.17 -1,196,121.91 700,516,526.80 701,956,317.06
号填列）
（一）综合收益总额 1,488,096.98 111,139,007.10 112,627,104.08 700,516,526.80 700,516,526.80
（二）所有者投入和减少资本 -1,196,121.91 -1,196,121.91
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他 -1,196,121.91 -1,196,121.91
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对所有者（或股东）的分配
3. 其他
（四）所有者权益内部结转 766,448,935.00 -766,448,935.00
1. 资本公积转增资本（或股本） 766,448,935.00 -766,448,935.00
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备 -3,771,077.63 -3,771,077.63 2,635,912.17 2,635,912.17
1. 本年提取 24,557,322.11 24,557,322.11 22,344,013.04 22,344,013.04
2. 本年使用 -28,328,399.74 -28,328,399.74 -19,708,100.87 -19,708,100.87
（六）其他
四、本年年末余额 1,532,897,870.00 3,320,308,861.19 -1,045,405.36 1,882,725.29 798,073,243.05 -1,502,121,926.20 4,149,995,367.97 1,532,897,870.00 3,320,308,861.19 5,653,802.92 798,073,243.05 -1,614,232,537.73 4,042,701,239.43
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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新疆八一钢铁股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
新疆八一钢铁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经新疆维吾尔自治区人民政府
《关于同意设立新疆八一钢铁股份有限公司的批复》（新政函〔2000〕145 号）批准，由原新
疆八一钢铁集团有限责任公司(以下简称八钢公司)、南京联强冶金集团有限公司、邯郸钢铁
集团有限责任公司、新疆华顺工贸有限公司、新疆维吾尔自治区技术改造投资公司共同发起
设立，于 2000 年 7 月 27 日在新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市场监督管理局登记注册。公司现
持有统一社会信用代码为 91650000722318862K 的营业执照，注册资本 1,532,897,870 元，
股 份 总 数 1,532,897,870 股 ( 每 股 面 值 1 元 ) 。其 中 ， 无 限 售 条 件 的 流 通 股 份 A 股
1,532,897,870 股。公司股票已于 2002 年 8 月 1 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属黑色金属冶炼和压延加工业行业。主要经营活动为钢铁冶炼、轧制、加工、销
售。产品主要有：热轧板卷、螺纹钢、中厚板、线材、型材、热镀锌板卷、棒材、酸洗卷等。
本财务报表业经公司 2020 年 4 月 24 日七届三次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
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的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
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报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
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于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制其他
其他应收款—账龄组合 账龄 应收款账龄与未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
其他应收款—保证金及 以及对未来经济状况的预测，通过违约
款项性质
押金组合 风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收银行承兑汇票
以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收商业承兑汇票
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款—账龄组合 账龄
账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款—无风险组合
宝武集团合并范围 以及对未来经济状况的预测，通过违约
( 宝 武 集 团 合 并范 围 内
内关联方 风险敞口和整个存续期预期信用损失
关联方组合)
率，计算预期信用损失
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2) 应收款项——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 1.65
1-2 年 51.25
2-3 年 98.35
3-4 年 100.00
4-5 年 100.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(七) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(八) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋 年限平均法 25-40 5.00 2.38-3.80
建筑物 年限平均法 25-40 5.00 2.38-3.80
机械设备 年限平均法 14-22 5.00 4.32-6.79
运输工具 年限平均法 8 5.00 11.88
办公及其他用具 年限平均法 5-12 5.00 7.92-19.00
(九) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
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用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十一) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5-10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十二) 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十三) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十四) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十五) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十六) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
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将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售钢铁产品等。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品
交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(十七) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十九) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
(二十) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或
当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，
直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全
项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专
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项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十一) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯
调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 407,626,555.20
应收票据及应收账款 458,915,770.58
应收账款 51,289,215.38
应付票据 5,462,013,798.37
应付票据及应付账款 7,806,155,856.50
应付账款 2,344,142,058.13
2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套
期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根
据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差
异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成
本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损
益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资
需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按
公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收
入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模
型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
应收票据 407,626,555.20 -407,626,555.20
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资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
应收账款 51,289,215.38 185,055.54 51,474,270.92
应收款项融资 404,645,964.21 404,645,964.21
其他应收款 9,233,256.13 958,008.50 10,191,264.63
递延所得税资产 6,474,896.98 275,629.04 6,750,526.02
短期借款 5,531,000,000.00 7,325,058.34 5,538,325,058.34
其他应付款 229,694,328.49 -7,963,669.45 221,730,659.04
一年内到期的非流动负债 440,000,000.00 638,611.11 440,638,611.11
其他综合收益 -2,533,502.34 -2,533,502.34
未分配利润 -1,614,232,537.73 971,604.43 -1,613,260,933.30
(2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具
准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
摊余成本（贷款
货币资金 746,339,400.44 摊余成本 746,339,400.44
和应收款项）
摊余成本（贷款
应收票据 407,626,555.20 摊余成本
和应收款项）
以公允价值计量且其
应收款项融资 变动计入其他综合收 404,645,964.21
益
摊余成本（贷款
应收账款 51,289,215.38 摊余成本 51,474,270.92
和应收款项）
摊余成本（贷款
其他应收款 9,233,256.13 摊余成本 10,191,264.63
和应收款项）
摊余成本（其他
短期借款 5,531,000,000.00 摊余成本 5,538,325,058.34
金融负债）
摊余成本（其他
应付票据 5,462,013,798.37 摊余成本 5,462,013,798.37
金融负债）
摊余成本（其他
应付账款 2,344,142,058.13 摊余成本 2,344,142,058.13
金融负债）
摊余成本（其他
其他应付款 229,694,328.49 摊余成本 221,730,659.04
金融负债）
一年内到期的 摊余成本（其他
440,000,000.00 摊余成本 440,638,611.11
非流动负债 金融负债）
(3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准
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则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列 按新金融工具准则列
项 目 示的账面价值（2018 重分类 重新计量 示的账面价值（2019
年 12 月 31 日） 年 1 月 1 日）
A. 金融资产
a．摊余成本
货币资金： 746,339,400.44 746,339,400.44
应收票据：
按原 CAS22 列示的余额 407,626,555.20
减：转出至公允价值计量且其变
-407,626,555.20
动计入其他综合收益(新 CAS22)
按新 CAS22 列示的余额
应收账款：
按原 CAS22 列示的余额 51,289,215.38
加：预计信用损失准备 185,055.54
按新 CAS22 列示的余额 51,474,270.92
其他应收款：
按原 CAS22 列示的余额 9,233,256.13
加：预计信用损失准备 958,008.50
按新 CAS22 列示的余额 10,191,264.63
以摊余成本计量的总金融资产 1,214,488,427.15 -407,626,555.20 1,143,064.04 808,004,935.99
b．以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资：
按原 CAS22 列示的余额
加：自摊余成本(原 CAS22)转入 407,626,555.20
减：公允价值变动 -2,980,590.99
按新 CAS22 列示的余额 404,645,964.21
以公允价值计量且其变动计入
407,626,555.20 -2,980,590.99 404,645,964.21
其他综合收益的总金融资产
B. 金融负债
摊余成本
短期借款：
按原 CAS22 列示的余额 5,531,000,000.00
加：自其他应付款（应付利息）
7,325,058.34
转入
按新 CAS22 列示的余额 5,538,325,058.34
应付票据： 5,462,013,798.37 5,462,013,798.37
应付账款： 2,344,142,058.13 2,344,142,058.13
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按原金融工具准则列 按新金融工具准则列
项 目 示的账面价值（2018 重分类 重新计量 示的账面价值（2019
年 12 月 31 日） 年 1 月 1 日）
其他应付款：
按原 CAS22 列示的余额 229,694,328.49
减; 转入短期借款（应付利息） -7,325,058.34
减; 转入一年内到期的非流动
-638,611.11
负债（应付利息）
按新 CAS22 列示的余额 221,730,659.04
一年内到期的非流动负债：
按原 CAS22 列示的余额 440,000,000.00
加：自其他应付款（应付利息）
638,611.11
转入
按新 CAS22 列示的余额 440,638,611.11
以摊余成本计量的总金融负债 14,006,850,184.99 14,006,850,184.99
(4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提损失 按新金融工具准则计提损失
项 目 重分类 重新计量
准备（2018 年 12 月 31 日） 准备（2019 年 1 月 1 日）
应收账款 4,104,404.41 -185,055.54 3,919,348.87
其他应收款 2,977,792.12 -958,008.50 2,019,783.62
3． 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资
产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。
该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、9%、10%、13%、16%[注]
从 价 计 征 的 ， 按 房 产 原 值 一 次 减 除 30% 后 余 值 的
房产税 1.20%
1.2%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
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[注]：销售钢铁产品适用增值税税率为 16%、13%，能源介质、运输服务适用增值税率为
10%、9%，检测、技术服务适用增值税税率为 6%。
(二) 税收优惠
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012
年第 12 号），及乌鲁木齐市头屯河区地方税务局“税务事项通知书”乌头地通﹝2016﹞ 3317
号），本公司属于享受西部大开发企业所得税优惠政策的企业，同时经新疆维吾尔自治区经
济和信息化委员会“新经信产业函﹝2013﹞384 号”确认，本公司主营业务符合国家鼓励类
目录的内容。据此，本公司 2019 年度按 15%的企业所得税税率计缴企业所得税。
五、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
2019 年 1 月 1 日的数据。
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
银行存款 434,303,830.66 746,339,400.44
合 计 434,303,830.66 746,339,400.44
2. 应收票据
期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十一)2 之说
明。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,405,302.93 1.51 1,405,302.93 100.00
按组合计提坏账准备 91,576,369.85 98.49 2,256,931.14 2.46 89,319,438.71
合 计 92,981,672.78 100.00 3,662,234.07 3.94 89,319,438.71
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(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,405,302.93 2.54 1,405,302.93 100.00
按组合计提坏账准备 53,988,316.86 97.46 2,514,045.94 4.66 51,474,270.92
合 计 55,393,619.79 100.00 3,919,348.87 7.08 51,474,270.92
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
一)2 之说明。
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
紫微星商贸公司 1,405,302.93 1,405,302.93 100.00 预计无法收回
小 计 1,405,302.93 1,405,302.93 100.00 ——
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 8,481,788.60 2,256,931.14 26.61
无风险组合 83,094,581.25
小 计 91,576,369.85 2,256,931.14 2.46
4) 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 6,302,779.04 103,995.85 1.65
1-2 年 52,927.98 27,125.59 51.25
2-3 年 16,477.52 16,205.64 98.35
3-4 年 0.01 0.01 100.00
4-5 年 392,745.07 392,745.07 100.00
5 年以上 1,716,858.98 1,716,858.98 100.00
小 计 8,481,788.60 2,256,931.14 26.61
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 68,037,917.32
1-2 年 20,208,231.15
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项 目 期末账面余额
2-3 年 951,732.98
3-4 年 268,884.35
4-5 年 392,745.07
5 年以上 3,122,161.91
小 计 92,981,672.78
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 1,405,302.93 1,405,302.93
按组合计提坏账准备 2,514,045.94 -257,114.80 2,256,931.14
小 计 3,919,348.87 -257,114.80 3,662,234.07
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
一)2 之说明。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 79,645,122.73 元，占应
收账款期末余额合计数的比例为 85.66%。
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
期末数
项 目 减值
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值
准备
应收票据 358,922,725.41 -1,229,888.66 357,692,836.75
合 计 358,922,725.41 -1,229,888.66 357,692,836.75
(续上表)
期初数[注]
项 目 减值
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值
准备
应收票据 407,626,555.20 -2,980,590.99 404,645,964.21
合 计 407,626,555.20 -2,980,590.99 404,645,964.21
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
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一)2 之说明。
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 240,392,923.73
商业承兑汇票组合 118,529,801.68
小 计 358,922,725.41
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,102,758,643.09
商业承兑汇票 79,872,229.46
小 计 5,102,758,643.09 79,872,229.46
注：本公司期末已终止确认的银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较
高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑
汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持
票人承担连带责任。
(3) 其他说明
考虑到本公司应收票据背书转让及贴现较为频繁，其业务模式符合收取现金流量和出售
为目标，根据新金融工具准则的有关规定，应分类以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，故本公司将其列报于“应收款项融资”项目。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 1,185,505,716.36 100.00 1,185,505,716.36
合 计 1,185,505,716.36 100.00 1,185,505,716.36
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 560,845,326.08 100.00 560,845,326.08
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期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1-2 年 3,000.00 3,000.00
合 计 560,848,326.08 100.00 560,848,326.08
(2) 预付款项金额前 5 名情况
本公司按预付对象归集期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,131,647,660.12 元，占
预付账款期末余额合计数的比例为 95.46%。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 12,299,927.42 100.00 2,055,149.34 16.71 10,244,778.08
其中：其他应收款 12,299,927.42 100.00 2,055,149.34 16.71 10,244,778.08
合 计 12,299,927.42 100.00 2,055,149.34 16.71 10,244,778.08
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 12,211,048.25 100.00 2,019,783.62 16.54 10,191,264.63
其中：其他应收款 12,211,048.25 100.00 2,019,783.62 16.54 10,191,264.63
合 计 12,211,048.25 100.00 2,019,783.62 16.54 10,191,264.63
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
一)2 之说明。
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
保证金及押金组合 9,348,868.95
账龄组合 2,951,058.47 2,055,149.34 69.64
其中：1 年以内 717,685.64 7,033.32 0.98
1-2 年 213,996.55 28,739.74 13.43
第 31 页 共 69 页
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 2,019,376.28 2,019,376.28 100.00
小 计 12,299,927.42 2,055,149.34 16.71
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 737,285.64
1-2 年 861,456.55
2-3 年 8,681,808.95
3-4 年
4-5 年
5 年以上 2,019,376.28
小 计 12,299,927.42
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
预期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
期初数[注] 34,224.44 1,985,559.18 2,019,783.62
期初数在本期 34,224.44 1,985,559.18 2,019,783.62
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,448.62 31,917.10 35,365.72
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 37,673.06 2,017,476.28 2,055,149.34
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
一)2 之说明。
第 32 页 共 69 页
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 9,348,868.95 9,329,847.91
员工借款（含工伤借款） 965,499.29 895,641.16
其他 1,985,559.18 1,985,559.18
合 计 12,299,927.42 12,211,048.25
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
11,600.00 1 年以内
中大期货有限公司 保证金 421,400.00 1-2 年 53.95
6,202,937.53 2-3 年
8,000.00 1 年以内
南华期货股份有限公司 保证金 226,060.00 1-2 年 22.06
2,478,871.42 2-3 年
阳泉市下千耐火材料厂 其他 487,179.49 5 年以上 3.96 487,179.49
无锡市通用机械厂有限公司 其他 306,818.00 5 年以上 2.49 306,818.00
扬州曙光电缆有限公司 其他 261,165.40 5 年以上 2.12 261,165.40
小 计 —— 10,404,031.84 84.58 1,055,162.89
7. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,240,997,063.94 1,012,536.41 1,239,984,527.53
在产品 691,292,932.46 1,874,085.96 689,418,846.50
库存商品 988,095,792.09 7,198,309.32 980,897,482.77
委托加工物资 51,784,952.18 51,784,952.18
其他周转材料 139,499,808.01 139,499,808.01
合 计 3,111,670,548.68 10,084,931.69 3,101,585,616.99
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,007,286,781.93 1,012,536.41 1,006,274,245.52
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期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 790,847,169.22 790,847,169.22
库存商品 913,447,073.96 35,036,695.33 878,410,378.63
委托加工物资 77,953,414.37 77,953,414.37
其他周转材料 164,178,282.41 164,178,282.41
合 计 2,953,712,721.89 36,049,231.74 2,917,663,490.15
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,012,536.41 1,012,536.41
库存商品 35,036,695.33 7,198,309.32 35,036,695.33 7,198,309.32
在产品 1,874,085.96 1,874,085.96
小 计 36,049,231.74 9,072,395.28 35,036,695.33 10,084,931.69
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本期转回存货跌价准备
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
的原因
相关产成品估计售价减去估计的
本期已将期初计提存货跌价准
库存商品 销售费用以及相关税费后的金额
备的存货售出
确定可变现净值
相关产品的可变现净值减去至完
在产品
工时将要发生的成本
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税 90,609,890.46 157,181,880.64
预缴企业所得税 17,165,589.54
合 计 107,775,480.00 157,181,880.64
第 34 页 共 69 页
9. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋 建筑物 机械设备
账面原值
期初数 2,837,696,516.27 6,042,114,859.30 14,889,313,805.14
本期增加金额 16,113,895.05 128,034,626.35 224,604,301.25
1)购置 17,855,546.45
2)在建工程转入 16,113,895.05 128,034,626.35 206,748,754.80
本期减少金额 4,191,910.00 102,920,752.10
1)处置或报废 4,191,910.00 102,920,752.10
期末数 2,853,810,411.32 6,165,957,575.65 15,010,997,354.29
累计折旧
期初数 837,516,093.71 1,780,481,736.88 7,539,965,072.00
本期增加金额 64,458,598.29 179,802,017.69 480,823,561.72
1)计提 64,458,598.29 179,802,017.69 480,823,561.72
本期减少金额 3,258,946.06 95,698,496.88
1)处置或报废 3,258,946.06 95,698,496.88
期末数 901,974,692.00 1,957,024,808.51 7,925,090,136.84
减值准备
期初数 1,541,826.24 3,097,600.87 182,438,172.99
本期增加金额
1)计提
本期减少金额 56,012.10
1)处置或报废 56,012.10
期末数 1,541,826.24 3,097,600.87 182,382,160.89
账面价值
期末账面价值 1,950,293,893.08 4,205,835,166.27 6,903,525,056.56
期初账面价值 1,998,638,596.32 4,258,535,521.55 7,166,910,560.15
(续上表)
项 目 运输工具 办公及其他用具 合计
账面原值
期初数 260,726,039.91 1,010,280,092.08 25,040,131,312.70
本期增加金额 1,506,662.26 73,190,163.16 443,449,648.07
1)购置 433,149.57 6,551,239.35 24,839,935.37
第 35 页 共 69 页
项 目 运输工具 办公及其他用具 合计
2)在建工程转入 1,073,512.69 66,638,923.81 418,609,712.70
本期减少金额 393,868.96 2,967,674.36 110,474,205.42
1)处置或报废 393,868.96 2,967,674.36 110,474,205.42
期末数 261,838,833.21 1,080,502,580.88 25,373,106,755.35
累计折旧
期初数 122,068,633.21 596,538,694.11 10,876,570,229.91
本期增加金额 24,621,052.52 58,324,571.43 808,029,801.65
1)计提 24,621,052.52 58,324,571.43 808,029,801.65
本期减少金额 382,052.89 2,869,874.95 102,209,370.78
1)处置或报废 382,052.89 2,869,874.95 102,209,370.78
期末数 146,307,632.84 651,993,390.59 11,582,390,660.78
减值准备
期初数 1,111,293.69 188,188,893.79
本期增加金额
1)计提
本期减少金额 56,012.10
1)处置或报废 56,012.10
期末数 1,111,293.69 188,132,881.69
账面价值
期末账面价值 115,531,200.37 427,397,896.60 13,602,583,212.88
期初账面价值 138,657,406.70 412,630,104.28 13,975,372,189.00
2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋 1,987,956.47 346,732.41 1,541,826.24 99,397.82
建筑物 1,055,463.00 208,185.69 794,504.16 52,773.15
机械设备 438,905,665.08 263,588,572.77 155,212,243.85 20,104,848.46
办公及其他用具 7,821,349.00 6,478,745.64 1,101,342.29 241,261.07
小 计 449,770,433.55 270,622,236.51 158,649,916.54 20,498,280.50
3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 119,373,213.38 尚未办理完毕
小 计 119,373,213.38
第 36 页 共 69 页
10. 在建工程
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
冷轧整体改造项目 97,113,498.21 97,113,498.21 93,001,262.86 93,001,262.86
八钢欧冶炉还原煤气高效
75,149,086.08 75,149,086.08
综合利用
八钢专用铁路电气化改造
65,545,265.73 65,545,265.73
工程
炼铁电除尘器电袋改造 54,738,309.09 54,738,309.09 28,890,301.97 28,890,301.97
原料分厂高炉露天料场封
24,294,904.79 24,294,904.79
闭项目
炼铁厂智慧制造皮带机治
14,319,143.26 14,319,143.26 2,817,029.65 2,817,029.65
理项目
原料分厂 AB 矿槽、C 矿槽、
9,815,783.05 9,815,783.05
高焦炉料场除尘改造
制氧分厂中控室合并项目
8,991,628.65 8,991,628.65
(智慧制造)
八钢中厚板厂中控室合并
8,264,929.74 8,264,929.74 2,159,519.72 2,159,519.72
集中监控(智慧制造)
炼钢厂煤气设施完善 8,248,474.54 8,248,474.54 7,672,427.37 7,672,427.37
炼铁焦化分厂中控室合并
6,652,279.38 6,652,279.38
项目（智慧制造）
轧钢厂消除液压站墙面和
6,073,967.44 6,073,967.44
屋顶火灾隐患（二期）
炼铁焦化新建二套机侧除
5,690,192.41 5,690,192.41
尘系统
炼铁分公司第二炼铁分厂
5,453,785.95 5,453,785.95
中控室合并改造工程
150t 转炉精炼炉 SVC 装置
5,204,769.91 5,204,769.91
改造
焦化分厂化工废气治理项
4,678,861.07 4,678,861.07 3,527,402.64 3,527,402.64
目
制氮机及设施安 2018 年炼
钢系统新增 75/25t 冶金铸 4,358,219.66 4,358,219.66
造起重机项目
冷轧分厂酸轧区域屋顶彩
4,223,594.01 4,223,594.01
板更换
企业专用铁路物流信息化
3,764,452.69 3,764,452.69 2,879,236.75 2,879,236.75
建设
炼铁厂选矿线及 AB 槽下绿
3,733,252.32 3,733,252.32 2,609,090.91 2,609,090.91
化硬化项目
第 37 页 共 69 页
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
冷轧精整 L2 酸连轧 L3 系
3,720,130.38 3,720,130.38 2,452,830.13 2,452,830.13
统及手持入库终端项目
顶煤气循环氧气高炉低碳
3,714,660.79 3,714,660.79
冶炼技术开发科研项目
欧冶炉工艺技术创新工程
3,587,794.61 3,587,794.61 73,104.00 73,104.00
研究(科研项目)
炼钢厂钢水吊运区域热修
3,507,080.59 3,507,080.59 1,109,090.91 1,109,090.91
点移位
欧冶炉还原炉布料装置开
3,449,819.72 3,449,819.72 196,054.88 196,054.88
发项目(科技)
八钢海关监管场所及保税
3,372,594.68 3,372,594.68 2,827,783.63 2,827,783.63
库二期项目
操控中心建筑及室内装饰
3,317,395.96 3,317,395.96
装修工程
4×180t/h 燃气锅炉燃烧优
2,781,392.31 2,781,392.31 1,603,773.58 1,603,773.58
化节能改造
海关监管场所及保税库高
2,706,041.54 2,706,041.54
站台建设
热轧平直度仪升级改造 2,660,344.83 2,660,344.83
炼铁厂第一炼铁分厂欧冶
2,587,155.96 2,587,155.96
炉美化亮化项目
原料分厂烧结料场灰仓系
2,568,789.72 2,568,789.72
统扩容及环保改造
焦化分厂 VOC 气体治理二
2,533,865.62 2,533,865.62
期项目
厂内站至 150t 转炉线路改
2,359,447.12 2,359,447.12 2,082,677.17 2,082,677.17
造项目
物流运输分公司合金库改
2,201,834.86 2,201,834.86
造项目
轧钢厂棒线分厂中控室合
2,141,509.48 2,141,509.48
并项目(智慧制造)
厂区门禁、车禁及监控设施
2,123,893.91 2,123,893.91
升级改造
烧结分厂熔剂库封闭改造 2,123,327.20 2,123,327.20 2,326,500.86 2,326,500.86
第二炼铁分厂喷煤系统安
1,813,150.64 1,813,150.64
全改造
第二炼铁分厂鱼雷罐煤气
1,769,958.08 1,769,958.08
烘烤设施完善项目
轧钢厂热轧分厂中控室合
1,707,201.79 1,707,201.79
并(智慧制造)
第 38 页 共 69 页
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
炼钢二线 33KV 场内 svc 装
1,570,619.81 1,570,619.81
置改造
轧钢厂冷轧分厂储罐区厂
1,376,146.79 1,376,146.79
房修复
冷轧分厂轧机 22KVSVC 升
1,349,557.00 1,349,557.00
级改造
安全生产监督管理信息系
1,320,754.71 1,320,754.71 1,320,754.71 1,320,754.71
统建设
轧钢中厚板分厂新购高压
1,304,568.96 1,304,568.96
除鳞泵 1 台
中厚板 35KV 动态功率因数
1,300,885.01 1,300,885.01
补偿改造
第一炼铁分厂鱼雷罐煤气
1,251,732.39 1,251,732.39
烘烤设施完善项目
第二炼铁分厂 ABC 高炉渣
铁沟沟沿、支撑梁修复及沟 1,155,584.63 1,155,584.63
盖板制作修复
铁路运输部购置平面调车
1,135,929.21 1,135,929.21
系统
制氧分厂新购蒸汽加热器 1,116,008.22 1,116,008.22
新增厚板制造管理系统 1,039,509.75 1,039,509.75
炼铁厂内物流信息化自助
1,029,578.22 1,029,578.22
制卡项目
厂区围墙建设 53,403,129.21 53,403,129.21
焦化分厂焦炉烟气脱硫脱
34,376,363.64 34,376,363.64
硝项目
能源中心 4×180t/h 锅炉
30,431,711.72 30,431,711.72
新建烟气脱硫除尘设施
能源中心 240t/h 锅炉新建
24,952,574.96 24,952,574.96
烟气脱硫除尘设施
能源管理中心系统 23,725,648.77 23,725,648.77
欧冶炉顶煤气喷吹试验项
16,389,597.91 16,389,597.91
目(科技)
小型机组自动控制系统升
9,930,033.02 9,930,033.02
级改造
能源中心 220t/h 锅炉脱硫
5,400,035.74 5,400,035.74
脱硝技术改造项目
焦化分厂除尘地面站排放
4,005,272.73 4,005,272.73
口安装在线监测设施
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期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
冷轧酸再生烟气环保排放
3,733,783.01 3,733,783.01
改造
热轧钢卷库智能化改造 3,418,803.42 3,418,803.42
全过程成本管控及存货可
3,169,811.31 3,169,811.31
视系统建设
能源中心冷轧废水站异味
2,607,172.17 2,607,172.17
治理
煤气制氢装置控制室迁移
2,155,172.50 2,155,172.50
改造(智慧制造)
热力分厂 220t/h 锅炉低
2,038,696.25 2,038,696.25
NOx 排放改造
水处理分厂集中污水浓水
1,924,571.06 1,924,571.06
综合利用设施改造
热力分厂 4×180t/h 锅炉
1,265,933.57 1,265,933.57
在线监测设施消缺
其他 41,482,139.80 41,482,139.80 23,796,892.12 23,796,892.12
合 计 529,494,802.27 529,494,802.27 404,274,044.85 404,274,044.85
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
（万元）
冷轧整体改
19,960.60 93,001,262.86 4,112,235.35 97,113,498.21
造项目
厂区围墙建
13,000.00 53,403,129.21 52,864,995.21 538,134.00
设
焦化分厂焦
炉烟气脱硫 17,179.96 34,376,363.64 126,445,189.71 160,821,553.35
脱硝项目
能源中心 4×
180t/h 锅 炉
7,410.00 30,431,711.72 15,095,032.97 45,526,744.69
新建烟气脱
硫除尘设施
炼铁环保改
8,780.00 28,890,301.97 25,848,007.12 54,738,309.09
善项目
能 源 中 心
240t/h 锅 炉
3,444.00 24,952,574.96 3,707,371.06 28,659,946.02
新建烟气脱
硫除尘设施
能源管理中
5,300.00 23,725,648.77 3,852,762.45 27,578,411.22
心系统
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预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
（万元）
欧冶炉顶煤
气喷吹试验 3,500.00 16,389,597.91 12,297,628.27 28,687,226.18
项目(科技)
小型机组自
动控制系统 1,500.00 9,930,033.02 1,001,551.32 10,931,584.34
升级改造
八钢欧冶炉
还原煤气高 9,300.00 75,149,086.08 75,149,086.08
效综合利用
八钢专用铁
路电气化改 7,868.52 65,545,265.73 65,545,265.73
造工程
原料分厂高
炉露天料场 16,031.21 24,294,904.79 24,294,904.79
封闭项目
炼铁厂智慧
制造皮带机 1,709.00 2,817,029.65 11,502,113.61 14,319,143.26
治理项目
原料分厂 AB
矿槽、 矿槽、
3,409.00 9,815,783.05 9,815,783.05
高焦炉料场
除尘改造
制氧分厂中
控室合并项
1,483.00 8,991,628.65 8,991,628.65
目(智慧制
造)
八钢中厚板
厂中控室合
1,300.00 2,159,519.72 6,105,410.02 8,264,929.74
并集中监控
(智慧制造)
炼钢厂煤气
1,059.72 7,672,427.37 576,047.17 8,248,474.54
设施完善
其他 76,524,444.05 153,198,398.08 63,539,251.69 3,169,811.31 163,013,779.13
小 计 122,235.01 404,274,044.85 547,538,415.43 418,609,712.70 3,707,945.31 529,494,802.27
(续上表)
工程累计投入 利息资本化 本期利息资 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 累计金额 本化金额 本化率(%)
冷轧整体改造项目 48.65 48.00 自筹
厂区围墙建设 40.67 100.00 自筹
焦化分厂焦炉烟气脱硫脱硝项目 93.61 100.00 自筹
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工程累计投入 利息资本化 本期利息资 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 累计金额 本化金额 本化率(%)
能源中心 4×180t/h 锅炉新建烟气
61.44 100.00 自筹
脱硫除尘设施
炼铁环保改善项目 62.34 62.00 自筹
能源中心 240t/h 锅炉新建烟气脱硫
83.22 100.00 自筹
除尘设施
能源管理中心系统 52.03 100.00 自筹
欧冶炉顶煤气喷吹试验项目（科技） 81.96 100.00 自筹
小型机组自动控制系统升级改造 72.88 100.00 自筹
八钢欧冶炉还原煤气高效综合利用
80.81 80.00 自筹
生产试验研究
八钢专用铁路电气化改造工程 83.30 83.00 自筹
原料分厂高炉露天料场封闭项目 15.15 15.00 自筹
炼铁厂智慧制造皮带机治理项目 83.79 84.00 自筹
原料分厂 AB 矿槽、C 矿槽、高焦炉
28.79 30.00 自筹
料场除尘改造
制氧分厂中控室合并项目(智慧制
60.63 60.00 自筹
造)
八钢中厚板厂中控室合并集中监控
63.58 64.00 自筹
(智慧制造)
炼钢厂煤气设施完善 77.84 78.00 自筹
其他 自筹
小 计 —— —— —— —— —— ——
11. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 11,249,787.95 19,876,303.00 31,126,090.95
本期增加金额 3,169,811.31 3,169,811.31
1) 购置 3,169,811.31 3,169,811.31
本期减少金额
期末数 11,249,787.95 23,046,114.31 34,295,902.26
累计摊销
期初数 4,417,179.64 10,542,828.08 14,960,007.72
本期增加金额 224,995.80 2,359,864.12 2,584,859.92
1) 计提 224,995.80 2,359,864.12 2,584,859.92
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项 目 土地使用权 软件 合 计
本期减少金额
期末数 4,642,175.44 12,902,692.20 17,544,867.64
账面价值
期末账面价值 6,607,612.51 10,143,422.11 16,751,034.62
期初账面价值 6,832,608.31 9,333,474.92 16,166,083.23
12. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
头区变电站异地新
59,955,595.05 8,544,835.32 51,410,759.73
建输电线路迁改
合 计 59,955,595.05 8,544,835.32 51,410,759.73
13. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数[注]
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 15,802,315.10 2,370,347.26 41,988,364.23 6,298,254.63
预计负债 34,551.59 5,182.74 34,551.59 5,182.74
应收款项融资-公允
1,229,888.66 184,483.30 2,980,590.99 447,088.65
价值变动
合 计 17,066,755.35 2,560,013.30 45,003,506.81 6,750,526.02
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
一)2(1)之说明。
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异-减值准备 188,132,881.69 188,188,893.79
小 计 188,132,881.69 188,188,893.79
14. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 6,117,557.00 9,843,625.86
合 计 6,117,557.00 9,843,625.86
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15. 短期借款
项 目 期末数 期初数[注]
信用借款 5,538,320,795.84 5,538,325,058.34
合 计 5,538,320,795.84 5,538,325,058.34
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
一)2 之说明。
16. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 4,647,144,942.06 4,344,013,798.37
银行承兑汇票 1,118,000,000.00 1,118,000,000.00
合 计 5,765,144,942.06 5,462,013,798.37
(2) 其他说明
期末已到期未支付的应付票据总额为 115,047,903.10 元。
17. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付工程及设备采购款 239,175,668.19 295,696,052.90
应付原材料采购款 1,261,361,612.80 1,671,297,517.28
其他 119,744,125.35 377,148,487.95
合 计 1,620,281,406.34 2,344,142,058.13
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
应付工程及设备采购款 47,315,542.69 未结算工程款设备款
应付原材料采购款 16,478,292.41 未结算原燃料款
其他 2,333,946.45 未结算服务款
小 计 66,127,781.55
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18. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 1,564,243,057.22 1,123,864,775.34
合 计 1,564,243,057.22 1,123,864,775.34
(2) 账龄 1 年以上重要的预收款项
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
货款 69,248,431.15 相关产品未实现销售
小 计 69,248,431.15
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 108,538,346.09 710,807,168.07 707,241,902.87 112,103,611.29
离职后福利—
113,903,835.02 113,903,835.02
设定提存计划
合 计 108,538,346.09 824,711,003.09 821,145,737.89 112,103,611.29
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 44,497,600.00 533,576,363.11 533,576,363.11 44,497,600.00
职工福利费 42,781,898.99 42,781,898.99
社会保险费 59,152,306.82 59,152,306.82
其中：医疗保险费 45,300,494.46 45,300,494.46
工伤保险费 10,526,968.78 10,526,968.78
生育保险费 3,324,843.58 3,324,843.58
住房公积金 56,893,468.00 56,893,468.00
工会经费和职工教育经费 64,040,746.09 18,403,131.15 14,837,865.95 67,606,011.29
小 计 108,538,346.09 710,807,168.07 707,241,902.87 112,103,611.29
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 84,300,364.56 84,300,364.56
失业保险费 2,477,709.60 2,477,709.60
企业年金缴费 27,125,760.86 27,125,760.86
小 计 113,903,835.02 113,903,835.02
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20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 7,334.72 834,786.07
企业所得税 28,875,583.91
代扣代缴个人所得税 470,995.54 1,161,774.84
城市维护建设税 513.44 58,435.02
教育费附加 366.75 41,739.30
其他税费 1,663,452.30 485,558.70
合 计 2,142,662.75 31,457,877.84
21. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证金 197,242,635.45 193,012,135.45
往来款 5,782,953.45 6,751,857.79
其他 14,151,873.15 21,966,665.80
小 计 217,177,462.05 221,730,659.04
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
一)2 之说明。
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
保证金 134,660,000.00 保证金未到期
往来款 1,625,921.42 尚未支付的往来款
小 计 136,285,921.42
22. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 440,638,611.11 440,638,611.11
合 计 440,638,611.11 440,638,611.11
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
一)2 之说明。
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23. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
已背书未到期的商业承兑汇票 79,872,229.46
合 计 79,872,229.46
24. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
长期应付款
专项应付款 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00
(2) 专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
电力维护费 3,000,000.00 3,000,000.00 三供一业改造
小 计 3,000,000.00 3,000,000.00
25. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
诉讼费 34,551.59 34,551.59 未支付诉讼费用
合 计 34,551.59 34,551.59
26. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 5,821,583.71 431,204.04 5,390,379.67 与资产相关政府补助
合 计 5,821,583.71 431,204.04 5,390,379.67 ——
(2) 政府补助明细情况
本期新增补 与资产相关/与收益
项 目 期初数 本期计入当期损益 期末数
助金额 相关
热电联产二期工程 1,290,333.52 121,921.32 1,168,412.20 与资产相关
老区煤场迁建及铁前新区配套
1,663,749.81 73,131.84 1,590,617.97 与资产相关
设施完善工程
生产区集中污水处理厂 1,283,333.52 87,999.96 1,195,333.56 与资产相关
焦炉煤气脱硫 709,166.86 59,510.52 649,656.34 与资产相关
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本期新增补 与资产相关/与收益
项 目 期初数 本期计入当期损益 期末数
助金额 相关
烧结烟气脱硫工程项目 783,333.14 56,287.44 727,045.70 与资产相关
2*4 万立方制氧工程进口设备 91,666.86 32,352.96 59,313.90 与资产相关
小 计 5,821,583.71 431,204.04 5,390,379.67 ——
注：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(五)之说明。
27. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,532,897,870.00 1,532,897,870.00
(2) 其他说明
截至 2019 年末，八钢公司持有公司股本 766,789,264.00 元，持股比例为 50.02%。
28. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 3,307,953,691.85 3,307,953,691.85
其他资本公积 12,355,169.34 12,355,169.34
合 计 3,320,308,861.19 3,320,308,861.19
29. 其他综合收益
本期发生额
税后
减：前期计 减：前期计入
归属
项 目 期初数[注] 本期所得税前发生 入其他综合 其他综合收益 减：所得税费 税后归属于母公 期末数
于少
额 收益当期转 当期转入留存 用 司
数股
入损益 收益
东
将重分类进损益的其
-2,533,502.34 1,750,702.33 262,605.35 1,488,096.98 -1,045,405.36
他综合收益
其中：金融资产重分
类计入其他综合收益 -2,533,502.34 1,750,702.33 262,605.35 1,488,096.98 -1,045,405.36
的金额
其他综合收益合计 -2,533,502.34 1,750,702.33 262,605.35 1,488,096.98 -1,045,405.36
注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十一)2
之说明。
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30. 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 5,653,802.92 24,557,322.11 28,328,399.74 1,882,725.29
合 计 5,653,802.92 24,557,322.11 28,328,399.74 1,882,725.29
31. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 435,636,253.51 435,636,253.51
任意盈余公积 362,436,989.54 362,436,989.54
合 计 798,073,243.05 798,073,243.05
32. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 -1,614,232,537.73 -2,314,749,064.53
调整期初未分配利润合计数 971,604.43
调整后期初未分配利润 -1,613,260,933.30 -2,314,749,064.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 111,139,007.10 700,516,526.80
期末未分配利润 -1,502,121,926.20 -1,614,232,537.73
(2) 调整期初未分配利润明细
由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 971,604.43 元，
详见本财务报表附注三(二十一)2 之说明。
(二)利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 20,037,647,677.33 18,214,437,327.97 19,527,225,544.30 16,912,983,968.72
其他业务收入 574,843,008.09 573,470,111.60 578,120,685.41 623,318,723.65
合 计 20,612,490,685.42 18,787,907,439.57 20,105,346,229.71 17,536,302,692.37
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2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 16,986,003.55 45,503,614.92
教育费附加 12,132,859.69 32,502,582.09
印花税 15,450,659.30 9,832,381.04
房产税 24,047,776.86 23,346,576.12
土地使用税 1,684,216.00 1,684,270.66
车船税 15,604.50 18,640.20
合 计 70,317,119.90 112,888,065.03
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输仓储费 925,587,295.75 914,288,964.03
职工薪酬及协力服务费 44,396,482.65 45,284,736.26
机物料消耗 15,558,011.40 24,848,888.21
其他 32,905,392.27 25,384,480.87
合 计 1,018,447,182.07 1,009,807,069.37
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
后勤服务费 72,782,600.00 63,946,350.00
警卫消防费 39,318,513.60 9,442,369.73
职工薪酬及协力服务费 33,359,544.88 11,687,161.39
机物料消耗 22,888,433.65 19,535,264.79
折旧及摊销 9,125,975.53 8,565,834.86
资产使用费 7,439,364.32 7,439,364.34
其他 11,470,946.61 11,802,251.33
合 计 196,385,378.59 132,418,596.44
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
物料、燃料和动力费用 30,813,274.35 17,886,252.01
机物料消耗 10,544,338.34 4,095,038.83
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项 目 本期数 上年同期数
研发人员薪酬 7,876,431.36 3,099,805.99
折旧 9,442,816.33 2,850,471.54
其他 13,881,182.44 2,929,327.65
合 计 72,558,042.82 30,860,896.02
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息费用 265,638,660.41 275,420,416.45
减：利息收入 4,114,394.49 9,788,989.49
加：金融机构手续费 3,323,833.88 7,995,146.40
票据贴现支出 79,902,903.61 135,670,514.78
合 计 344,751,003.41 409,297,088.14
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 431,204.04 5,741,749.77 431,204.04
与收益相关的政府补助 3,531,088.72 4,939,425.00 3,531,088.72
合 计 3,962,292.76 10,681,174.77 3,962,292.76
注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)之说明。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
金融工具持有期间的投资收益 19,053.82 ——
其中：衍生金融工具 19,053.82 ——
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
—— -484,908.62
金融资产取得的投资收益
合 计 19,053.82 -484,908.62
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9. 信用减值损失
项 目 本期数
坏账损失 221,749.08
合 计 221,749.08
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 —— -990,729.47
存货跌价损失 -9,072,395.28 -35,036,695.33
合 计 -9,072,395.28 -36,027,424.80
11. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 3,325.00
债务重组利得 1,169,187.00 1,638,636.74 1,169,187.00
违约赔偿收入 4,372,498.87 90,706.68 4,372,498.87
无法支付的应付款项 2,296,721.08 2,296,721.08
其他 93,520.73 125,590.13 93,520.73
合 计 7,931,927.68 1,858,258.55 7,931,927.68
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 8,208,628.37 3,226,993.23 8,208,628.37
罚款支出 1,309,134.36 1,309,134.36
其他 602,469.92 3,363,432.52 602,469.92
合 计 10,120,232.65 6,590,425.75 10,120,232.65
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 67,908,859.23
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项 目 本期数 上年同期数
递延所得税费用 3,927,907.37 74,783,110.46
合 计 3,927,907.37 142,691,969.69
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 115,066,914.47 843,208,496.49
按公司适用税率计算的所得税费用 17,260,037.17 126,481,274.47
调整以前期间所得税的影响 -6,334,910.63
非应税收入的影响 -64,680.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,080,322.96 1,707,534.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
-8,401.82
异或可抵扣亏损的影响
其他 -8,004,459.70 14,503,160.37
所得税费用 3,927,907.37 142,691,969.69
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29 之说明。
(三) 现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
保证金 19,815,500.00 22,655,000.00
收工会经费 5,515,583.58 8,900,442.63
收工伤、生育保险 4,957,878.70 1,698,857.45
利息收入 4,114,394.49 9,788,989.49
其他 4,874,866.27 7,716,034.11
合 计 39,278,223.04 50,759,323.68
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
销售费用等期间费用 802,616,594.73 888,801,164.69
退保证金 10,545,250.00 12,264,600.00
银行手续费 3,323,833.88 7,995,146.40
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项 目 本期数 上年同期数
其他 7,846,883.61 5,009,751.63
合 计 824,332,562.22 914,070,662.72
3. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
融资租赁付款 457,303,225.00
合 计 457,303,225.00
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 111,139,007.10 700,516,526.80
加：资产减值准备 9,072,395.28 36,027,424.80
信用资产减值损失 -221,749.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 808,029,801.65 812,047,061.39
无形资产摊销 2,584,859.92 2,573,586.87
长期待摊费用摊销 8,544,835.32 8,544,835.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 8,208,628.37 3,223,668.23
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 265,638,660.41 275,420,416.45
投资损失(收益以“－”号填列) -19,053.82 484,908.62
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 3,927,907.37 74,783,110.46
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -157,957,826.79 -631,358,658.97
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -564,224,092.01 -755,341,649.91
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -10,658,635.60 445,170,865.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 484,064,738.12 972,092,095.50
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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补充资料 本期数 上年同期数
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 434,303,830.66 746,339,400.44
减：现金的期初余额 746,339,400.44 712,029,438.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -312,035,569.78 34,309,962.07
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 434,303,830.66 746,339,400.44
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 434,303,830.66 746,339,400.44
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 434,303,830.66 746,339,400.44
(四) 所有者权益变动表项目注释
对本期期初其他综合收益、未分配利润调整详见本财务报表附注三(二十一)2 之说明。
(五) 政府补助
1. 明细情况
(1) 与资产相关的政府补助
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
热电联产二期工程 1,290,333.52 121,921.32 1,168,412.20 其他收益
老区煤场迁建及铁前新区配套
1,663,749.81 73,131.84 1,590,617.97 其他收益
设施完善工程
生产区集中污水处理厂 1,283,333.52 87,999.96 1,195,333.56 其他收益
焦炉煤气脱硫 709,166.86 59,510.52 649,656.34 其他收益
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期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
烧结烟气脱硫工程项目 783,333.14 56,287.44 727,045.70 其他收益
2*4 万立方制氧工程进口设备 91,666.86 32,352.96 59,313.90 其他收益
小 计 5,821,583.71 431,204.04 5,390,379.67
(2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
收区社保基金集中代发失业保险费 2,386,110.19 其他收益 新人社函﹝2018﹞43 号
代扣个人所得税手续费返还 459,303.53 其他收益 个税返还
2019 年第一季度大学生社保补贴 380,675.00 其他收益 乌人社办﹝2016﹞120 号
社保补贴款 225,000.00 其他收益 乌就培﹝2010﹞7 号
财政拨基层武装建设经费 80,000.00 其他收益 基层武装建设经费
小 计 3,531,088.72
2. 本期计入当期损益的政府补助金额为 3,962,292.76 元。
六、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
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金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五
（一）6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
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中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 85.66 %(2018 年 12 月 31 日：75.41%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类：
期末数（万元）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 565,015.98 565,015.98 565,015.98
应付票据 576,514.49 576,514.49 576,514.49
应付账款 162,028.14 162,028.14 162,028.14
其他应付款 21,717.75 21,717.75 21,717.75
一年内到期的非流
45,919.09 45,919.09 45,919.09
动负债
小 计 1,371,195.45 1,371,195.45 1,371,195.45
(续上表)
期初数（万元）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 565,018.63 565,018.63 565,018.63
应付票据 546,201.38 546,201.38 546,201.38
应付账款 234,414.21 234,414.21 234,414.21
其他应付款 22,173.07 22,173.07 22,173.07
一年内到期的非流
44,859.78 44,859.78 44,859.78
动负债
小 计 1,412,667.07 1,412,667.07 1,412,667.07
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
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本公司市场风险主要包括利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比
例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要
与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币241,700.00万元(2018
年12月31日：人民币241,700.00万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动2-45个基
准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
七、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 357,692,836.75 357,692,836.75
持续以公允价值计量的资产总额 357,692,836.75 357,692,836.75
(二) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司对于持有的应收票据-商业承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值；对于持有
的应收票据-银行承兑汇票，采用近三年贴现银行承兑汇票占银行承兑汇票流出平均比率得
出预计将要贴现的银行承兑汇票金额，在此基础上扣除预计将发生的贴现费用确定其公允价
值。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
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(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
八钢公司 乌鲁木齐市 钢铁冶炼、轧制、加工 25,723,999,043.00 50.02 50.02
八钢公司前身为新疆八一钢铁集团有限责任公司，系经新疆维吾尔自治区人民政府函
﹝1995﹞51 号文批准，以新疆八一钢铁总厂的国有资产为主体组建，2007 年更名为宝钢集
团新疆八一钢铁有限公司，现持有统一社会信用代码为 91650000228601101C 的营业执照，
注册资本 2,572,399.90 万元。
(2) 本公司最终控制方是中国宝武钢铁集团有限公司。
2. 本公司的其他关联方情况
(1) 下述公司统称为八钢公司之子公司
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新疆八钢国际贸易股份有限公司 同受八钢公司控制
新疆八钢金属制品有限公司 同受八钢公司控制
新疆八钢钢管有限责任公司 同受八钢公司控制
陕西八钢板簧有限公司 同受八钢公司控制
新疆八钢喀什金属有限公司 同受八钢公司控制
新疆金业城市矿产开发有限公司 同受八钢公司控制
新疆钢铁雅满苏矿业有限责任公司 同受八钢公司控制
富蕴蒙库铁矿有限责任公司 同受八钢公司控制
新疆焦煤(集团)有限责任公司 同受八钢公司控制
新疆金属材料有限责任公司 同受八钢公司控制
新疆蝶王针织有限责任公司 同受八钢公司控制
新疆八钢旅行社有限公司 同受八钢公司控制
新疆钢城绿化工程有限责任公司 同受八钢公司控制
新疆八钢物业有限责任公司 同受八钢公司控制
乌鲁木齐互利安康保安服务有限责任公司 同受八钢公司控制
新疆德勤互力工业技术有限公司 同受八钢公司控制
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 同受八钢公司控制
新疆口岸工贸国际货运代理有限公司 同受八钢公司控制
新疆八钢佳域工业材料有限公司 同受八钢公司控制
新疆八钢佳域板材制品有限公司 同受八钢公司控制
第 60 页 共 69 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新疆巨峰金属制品有限公司 同受八钢公司控制
新疆宝新昌佳石灰制品有限公司 同受八钢公司控制
巴州敦德矿业有限责任公司 同受八钢公司控制
(2) 下述公司统称为宝武集团之子公司
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宝钢工程技术集团有限公司 同受宝武集团控制
宝钢轧辊科技有限责任公司 同受宝武集团控制
北京宝钢北方贸易有限公司 同受宝武集团控制
成都宝钢西部贸易有限公司 同受宝武集团控制
东方钢铁电子商务有限公司 同受宝武集团控制
青岛宝邯运输贸易有限公司 同受宝武集团控制
上海宝钢工业技术服务有限公司 同受宝武集团控制
上海宝钢节能环保技术有限公司 同受宝武集团控制
上海宝钢铸造有限公司 同受宝武集团控制
上海宝信软件股份有限公司 同受宝武集团控制
上海宝钢不锈钢有限公司 同受宝武集团控制
上海钢铁交易中心有限公司 同受宝武集团控制
欧冶云商股份有限公司 同受宝武集团控制
上海欧冶材料技术有限责任公司 同受宝武集团控制
上海欧冶采购信息科技有限责任公司 同受宝武集团控制
新疆宝信智能技术有限公司 同受宝武集团控制
新疆互力佳源环保科技有限公司 同受宝武集团控制
新疆宝新盛源建材有限公司 同受宝武集团控制
新疆钢铁设计院有限责任公司 同受宝武集团控制
(3) 下述公司统称为八钢公司之联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新疆宝新恒源金属制品有限公司 八钢公司之联营企业
新疆宝新恒源物流有限公司 八钢公司之联营企业
新疆宝新恒源房地产开发有限公司 八钢公司之联营企业
新疆宝新恒源物业服务有限公司 八钢公司之联营企业
新疆绿色建筑股份有限公司 八钢公司之联营企业
新疆八钢佳域气体有限责任公司 八钢公司之联营企业
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新疆新冶华美科技有限公司 八钢公司之联营企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
八钢公司 合金 1,344,577.50 1,309,097.01
八钢公司 石料 155,055,264.64 155,222,385.26
八钢公司 焦炭 1,947,297,361.06 1,882,070,000.91
八钢公司 焦煤 2,530,588,219.05 2,715,832,392.22
八钢公司 矿石 2,187,068.95
八钢公司 废钢及生铁 19,817,515.38
八钢公司 资材备件 373,601.10
八钢公司之子公司 废钢及生铁 436,476,194.97 560,668,196.95
八钢公司之子公司 资材备件 94,718,204.03 49,462,767.55
八钢公司之子公司 石料 242,526,515.95
八钢公司之子公司 合金 151,659,108.67 4,150,577.56
八钢公司之子公司 钢铁制品 13,790,401.50 36,327,184.19
八钢公司之子公司 矿石 5,053,193,308.15 3,346,107,001.81
八钢公司之子公司 煤 27,207.03
八钢公司之联营企业 合金 13,082,814.91 22,878,782.46
八钢公司之联营企业 石料 10,837,618.54 12,497,824.69
八钢公司之联营企业 资材备件 54,461,824.88 38,613,933.81
八钢公司之联营企业 煤 40,161,848.93 35,303,581.31
八钢公司之联营企业 矿石 217,797,676.34 135,511,303.51
宝武集团之子公司 资材备件 19,477,456.49 26,069,941.03
宝武集团之子公司 合金 502,094,237.20 245,172,088.88
宝武集团之子公司 石料 3,365,041.65 1,119,170.00
宝武集团之子公司 矿石 21,630,575.38
宝武集团之子公司 煤 2,170,917.91 4,913,025.34
八钢公司之其他关联方 资材备件 27,793,960.79
八钢公司之其他关联方 石料 204,903,251.58
八钢公司之其他关联方 合金 146,422,167.39
八钢公司之其他关联方 矿石 480,132,563.46
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
八钢公司 运输劳务 65,451,497.26 58,139,745.23
八钢公司 其他劳务 1,722,529.52 1,958,911.21
八钢公司之子公司 工程施工 12,324,307.20 49,337,997.88
八钢公司之子公司 运输劳务 2,257,875.79 6,574,877.86
八钢公司之子公司 加工 266,381,466.42 149,672,903.63
八钢公司之子公司 绿化服务 101,925,125.72 83,169,947.89
八钢公司之子公司 仓储 54,966.92
八钢公司之子公司 其他劳务 244,008,016.20 136,176,513.72
八钢公司之联营企业 仓储 20,084,036.12 19,674,426.74
八钢公司之联营企业 运输劳务 629,358.22
八钢公司之联营企业 加工 20,886,663.13
八钢公司之联营企业 工程施工 606,089.20
八钢公司之联营企业 其他劳务 11,093.43 6,629,561.18
宝武集团之子公司 工程施工 70,957,669.63 39,509,360.78
宝武集团之子公司 其他劳务 24,061,885.90 23,049,282.06
八钢公司之其他关联方 加工 78,686,881.83
八钢公司之其他关联方 其他劳务 35,676,975.31
合 计 —— 12,341,679,496.54 10,844,556,227.36
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
八钢公司 化工产品 654,124.97 217,076,268.41
宝武集团之子公司 化工产品 4,905,160.28
八钢公司之子公司 钢材 3,648,804,290.68 3,036,307,236.30
八钢公司之联营企业 钢材 118,419,978.54 156,683,968.69
宝武集团之子公司 钢材 4,447,809,347.99 2,438,771,921.36
八钢公司之其他关联方 钢材 100,239,358.70
宝武集团 资材备件及其他 72,151,886.78
八钢公司 资材备件及其他 27,192,046.22
八钢公司及子公司 资材备件及其他 201,113,635.75 202,508,616.77
八钢公司之联营企业 资材备件及其他 10,904,405.85 26,416,753.11
宝武集团之子公司 资材备件及其他 1,189,781.79 1,080,099.42
八钢公司之其他关联方 资材备件及其他 23,636,884.44
合 计 —— 8,533,144,658.85 6,202,721,107.20
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2. 关联受托管理情况
(1) 明细情况
委托方 受托资产 托管收益 本期确认的
受托方名称 受托起始日 受托终止日
名称 类型 定价依据 托管收益
新 疆 巨 峰 金 属 新疆八一钢铁股 经各方协商，托管费
生产经营性资产 2019-1-1 2019-12-31 188,679.24
制品有限公司 份有限公司 为 20 万元/年（含税）
(2) 其他说明
上期本公司关联受托管理确认的托管收益为 188,679.24 元。
3. 关联租赁情况
(1) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
八钢公司 办公楼 285,714.28 285,714.29
八钢公司之联营公司 库房 326,640.01 326,640.01
八钢公司 房屋及土地 92,688,980.32 92,688,980.32
(2) 其他说明
1) 根据本公司与八钢公司于 2010 年 12 月 31 日签订的《财产租赁合同》，从 2011 年
开始租赁八钢公司办公楼，租赁期为 10 年，本期租赁费为 285,714.28 元。
2) 2017 年度，本公司与八钢公司进行资产重组，八钢公司将其所属的炼铁系统、能源
系统和厂内物流的整体资产、经营性负债与业务，以及制造管理部和采购中心的资产、经营
性负债与业务转让给本公司。本公司与八钢公司于 2017 年 9 月 13 日就上述资产所涉及的
土地及房屋租赁事项签订了《新疆八一钢铁股份有限公司房产土地租赁合同》。八钢公司出
租给本公司的土地面积为 4,630,890.37 平方米，房屋面积为 344,862.96 平方米。租赁期限
自 2017 年 12 月开始，共计 20 年。本公司每年向八钢公司支付租金（不含税）为 92,688,980.32
元。
3) 根据本公司与新疆宝新恒源物流有限公司于 2019 年 1 月 1 日签订的《房屋租赁合
同》，从 2019 年 1 月 1 日开始租赁其综合楼大厅，租赁期为 1 年，本期租赁费为 326,640.01
元。
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数（万元） 上年同期数（万元）
关键管理人员报酬 305.97 240.30
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(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
八钢公司 315.90 163,937.76
八钢公司之子公司 38,793,018.38 38,631,818.84
应收账款
八钢公司之联营企业 0.01 3,378.99 202.74
宝武集团之子公司 34,952,453.36 44,183.66
小 计 —— 73,745,787.65 38,843,319.25 202.74
八钢公司 551,201,460.74 323,719,096.26
预付款项
八钢公司之子公司 589,870,494.95 172,708,155.39
小 计 —— 1,141,071,955.69 496,427,251.65
八钢公司 60,499,785.56 136,919,360.02
应收款项融 八钢公司之子公司 41,592,195.00 2,125,440.00
资 八钢公司之联营企业 3,000,000.00 4,800,000.00
宝武集团之子公司 2,449,092.00 1,967,948.00
小 计 —— 107,541,072.56 145,812,748.02
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
八钢公司 64,698,516.48 216,042,142.57
八钢公司之子公司 137,446,585.77 207,807,052.23
应付账款
八钢公司之联营企业 41,475,080.01 76,897,077.79
宝武集团之子公司 141,607,357.76 223,669,403.60
小 计 —— 385,227,540.02 724,415,676.19
八钢公司 2,970.00 2,970.00
八钢公司之子公司 50,074,111.02 140,119,899.55
预收款项
八钢公司之联营企业 15,542,076.07 1,847,177.15
宝武集团之子公司 545,103,499.39 134,560,283.87
小 计 —— 610,722,656.48 276,530,330.57
八钢公司之子公司 251,000.00 571,000.00
其他应付款 八钢公司之联营企业 404,107.30 404,107.30
宝武集团之子公司 551,000.00 281,000.00
小 计 —— 1,206,107.30 1,256,107.30
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项目名称 关联方 期末数 期初数
八钢公司 3,970,376,721.12 3,577,219,662.66
八钢公司之子公司 739,219,595.91 857,463,774.96
应付票据
八钢公司之联营企业 58,071,131.07 90,463,143.29
宝武集团之子公司 16,700,000.00 42,889,234.32
小 计 —— 4,784,367,448.10 4,568,035,815.23
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 期末余额 期初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 92,988,980.32 92,988,980.32
资产负债表日后第 2 年 92,988,980.32 92,988,980.32
资产负债表日后第 3 年 92,688,980.32 92,688,980.32
以后年度 1,382,310,623.12 1,474,999,603.44
合 计 1,660,977,564.08 1,753,666,544.40
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
(一) 债务重组
公司作为债务人
债务重组相关损 债务重组导致的股本等
债务重组方式 债务账面价值
益 所有者权益的增加额
以低于债务账面价值的现金清偿债务 5,685,935.07 1,169,187.00
(二) 年金计划
根据国务院国有资产监督管理委员会《关于宝钢集团有限公司试行企业年金制度的批
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复》(国资分配﹝2008﹞1268 号)以及公司第四届董事会第五次会议审议并通过的《公司实
施企业年金方案的议案》(以下简称“议案”)，本公司自 2010 年 1 月 1 日起，实施企业年
金计划。根据该议案，企业缴纳部分按职工本人缴费基数(上年度工资性收入并封顶保底)
的 4%计提，个人缴纳部分按职工本人缴费基数的 1%-7%(基础缴费比例为 1%、附加缴费比
例最高为 6%)缴纳并由职工本人承担。从 2010 年度起，由中国宝武钢铁集团有限公司统一
委托宝武集团子公司—华宝信托有限责任公司对上述企业年金进行管理。
本公司 2016 年 1 月开始中止年金缴费，根据宝武集团人力资源部《关于八一钢铁企业
年金实施有关事宜的复函》批准，本公司于 2017 年符合年金缴费条件，自 2018 年 1 月起恢
复缴纳年金。2019 年 4 月 1 日起，公司实施新的企业年金缴费比率：企业缴费比例：6%，
个人缴费比例：1.5%。
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -8,208,628.37
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
3,962,292.76
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 1,169,187.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
19,053.82
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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项 目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 188,679.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,851,136.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,981,720.85
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 297,258.13
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,684,462.72
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.71 0.073 0.073
扣除非经常性损益后归属于公司
2.67 0.071 0.071
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 111,139,007.10
非经常性损益 B 1,684,462.72
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 109,454,544.38
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,041,139,341.52
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
专项储备变动 I1 -3,771,077.63
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他
其他综合收益 I2 1,488,096.98
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
报告期月份数 K 12
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项 目 序号 本期数
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 4,095,567,354.75
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.71%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.67%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 111,139,007.10
非经常性损益 B 1,684,462.72
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 109,454,544.38
期初股份总数 D 1,532,897,870.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 1,532,897,870.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.073
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.071
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
新疆八一钢铁股份有限公司
二〇二〇年四月二十四日
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