天地科技：2018年度内部控制评价报告2019-03-29
公司代码：600582 公司简称：天地科技
天地科技股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
天地科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、所属二级子企业、分公司以及部分三级企业。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98.73
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 98.66
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、
信息系统、HSE 管理、风险评估及内部监督。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
发展战略、资金活动、采购业务、资产管理、重大合同评审、应收账款管理、存货管理、安全生产
管理、投资管理、科研管理。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《天地科技内控管理手册》和《天地科技内控评价办法》，组织
开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
缺陷影响水平占合并报表 除重大缺陷和重要缺陷以
≥5% ≥3.75%且＜5%
营业利润总额的百分比 外的控制缺陷
说明:
针对单一控制缺陷或影响同一目标的多个控制缺陷组合。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；（2）企业更正已公布的财务报告，以更正由
重大缺陷 于舞弊或错误导致的重大错报；（3）当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运
行过程中未能发现该错报；（4）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
（1）企业重述以前公布的财务报表，以更正由错误导致的重要错报；（2）当期财务
重要缺陷 报表存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（3）受控制缺陷影
响存在、其严重程度不如重大缺陷但足以引起审计委员会、董事会关注。
一般缺陷 内部控制中除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
缺陷影响水平占合并报表 除重大缺陷和重要缺陷以
≥5% ≥3.75%且＜5%
营业利润总额的百分比 外的控制缺陷
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
(1) 缺乏民主决策程序，如缺乏"三重一大"决策程序；(2) 企业决策程序不科学，
如决策失误，导致并购不成功；(3) 违犯国家法律、法规，如环境污染；(4) 管理
重大缺陷
人员或技术人员纷纷流失；(5) 媒体负面新闻频现；(6) 重要业务缺乏制度控制或
制度系统性失效；（7）其他对公司造成重大影响的情形。
重要缺陷
一般缺陷
说明：
其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷，
数量 1 个。
截至报 截至报
财务报告 告基准 告发出
业务 缺陷整改情况
内部控制 缺陷描述 日是否 日是否
领域 /整改计划
重要缺陷 完成 完成
整改 整改
本公司之控股子公司山西天地王坡
本公司向天地王坡下
煤业有限公司（“天地王坡”）为提
发了《关于下达对天地
高资金利用效率及满足业务需求，于
王坡关联交易的整改
2018 年 8 月 28 日与本公司控股股东
要求》。年内本公司收
中国煤炭科工集团有限公司签署《合
到了天地王坡发来的
作备忘录》，接受中国煤炭科工集团
《关于票据贴现业务
5,900 万元的电子银行承兑汇票，扣
1 其他 整改情况的报告》，已 是 是
除年化 5.5%的收益计 250 贴现利息
完成整改。截至年末，
后，将 5,650 万元资金支付给中国煤
5,900 万元电子银行承
炭科工集团。天地王坡在未经本公司
兑汇票已全部背书转
批准的情况下开展上述关联交易，不
让给外部企业，年末无
符合本公司《关联交易管理制度》、
余额。该交易未使本公
《关联方资金往来管理制度》的相关
司利益受到损失。
制度。
1.3. 一般缺陷
内部控制制度需要进一步完善，该缺陷不影响公司内部控制目标的实现。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
客户信用管理工作待完善，该缺陷不影响公司内部控制目标的实现。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
经过整改落实，内控管理得到有效提升，保证了公司财务报告及非财务报告内部控制的有效性。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司建立了高效有序的内部控制运行体系，通过强化内部控制执行、开展内部控制评价、持续改
进提升，促进了公司健康稳定发展。
下一年度改进方向：一是根据公司发展实际，继续完善内部控制制度建设，规范内部控制制度执行；
二是加强对内部控制评价整改工作的监督检查。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：胡善亭
天地科技股份有限公司
2019年3月27日
