山东新华医疗器械股份有限公司
2009 年半年度报告
二ОО九年八月十一日山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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目 录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 4
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 10
八、备查文件目录..................................................................... 63山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人赵毅新、主管会计工作负责人李财祥及会计机构负责人（会计主管人员）郑家东声明：保证本半年度
报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东新华医疗器械股份有限公司
公司法定中文名称缩写：新华医疗
公司英文名称：SHINVA MADICAL INSTRUMENT CO.，LTD.
公司英文名称缩写：SHINVA
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：新华医疗
公司A 股代码：600587
3、 公司注册地址：山东省淄博高新技术产业开发区新华医疗科技园
公司办公地址：山东省淄博高新技术产业开发区新华医疗科技园
邮政编码：255086
公司国际互联网网址：http：//www.shinva.com
公司电子信箱：shinva@163.com
4、 法定代表人：赵毅新
5、 公司董事会秘书： 季跃相
电话： 0533-3587766
传真： 0533-3587768
E-mail：shinva@163.com
联系地址： 山东省淄博高新技术产业开发区新华医疗科技园
公司证券事务代表：靳建国
电话：0533-3587766
传真：0533-3587768
E-mail：shinva@163.com
联系地址：山东省淄博高新技术产业开发区新华医疗科技园
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993 年4 月18 日
公司首次注册登记地点：山东省淄博市
公司最近注册登记时间：2008 年7 月14 日
公司最近注册登记地点：山东省济南市
公司法人营业执照注册号：370000018011499
公司税务登记号码：370303267171351
公司聘请的境内会计师事务所名称：上海上会会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市威海路755 号文新报业大厦20 层
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 1,061,517,255.52 1,012,131,155.38 4.88山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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所有者权益（或股东权益） 627,245,574.52 615,186,321.13 1.96
每股净资产(元) 4.667 4.58 1.90
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 24,739,820.19 17,120,544.36 44.50
利润总额 24,676,224.06 18,791,464.15 31.32
净利润 18,763,353.60 13,505,517.34 38.93
扣除非经常性损益后的净利润 18,812,503.27 12,230,495.39 53.82
基本每股收益(元) 0.14 0.1 40.00
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
0.15 0.09 66.67
稀释每股收益(元) 0.14 0.1 40
净资产收益率(%) 2.99 2.26 增加0.73 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 33,050,193.49 -18,259,884.62 281
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
0.246 -0.14 279
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -9,089.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,506.93
少数股东权益影响额 10,626.71
非经常性损益对应纳税所得额的影响 3,819.75
合计 -49,149.67
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 13,445 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份数量
淄博市财政局 国家 30.65 41,186,340 0 0 无
威高集团有限公司 其他 4.44 5,967,800 2,485,800 0 未知
北京通用电气华伦
医疗设备有限公司
其他 2.37 3,182,109 0 0 未知
中航鑫港担保有限
公司
其他 2.05 2,753,257 1,276,743 0 未知
王世忱 其他 1.51 2,033,619 2,033,619 0 未知
朱伟英 其他 1.19 1,602,371 1,602,371 0 未知
杭州开平科技有限
公司
其他 0.99 1,327,850 1,327,850 0 未知
全国社保基金一一
一组合
其他 0.81 1,082,310 317,690 0 未知
山东皇冠控股集团
有限公司
其他 0.77 1,040,000 0 0 未知
上海健顺投资管理
有限公司
其他 0.57 769,722 0 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
淄博市财政局 41,186,340 人民币普通股
威高集团有限公司 5,967,800 人民币普通股山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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北京通用电气华伦医疗设备有限公
司
3,182,109 人民币普通股
中航鑫港担保有限公司 2,753,257 人民币普通股
王世忱 2,033,619 人民币普通股
朱伟英 1,602,371 人民币普通股
杭州开平科技有限公司 1,327,850 人民币普通股
全国社保基金一一一组合 1,082,310 人民币普通股
山东皇冠控股集团有限公司 1,040,000 人民币普通股
上海健顺投资管理有限公司 769,722 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
持有公司5%以上股份的股东为淄博市财政局，性质为国家股。公司未知前十大股
东和前十大无限售条件股东的关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持股数
本期增持股份数
量
本期减持股份数
量
期末持股数 变动原因
赵毅新 董事长 31,556 6,300 0 37,856 二级市场购买
许尚峰
董事、总经
理
29,736 4,300 0 34,036 二级市场购买
赵 勇
董事、副总
经理
2,730 2,200 0 4,930 二级市场购买
季跃相
董事、副总
经理、董秘
5,699 2,600 0 8,299 二级市场购买
杨兆旭
董事、副总
经理
14,088 1,900 0 15,988 二级市场购买
李秀清
董事、副总
经理
1,560 2,000 0 3,560 二级市场购买
于金明 独立董事 0 0 0
李忠泰 独立董事 0 0 0
朱德胜 独立董事 0 0 0
张少军
监事会主
席
27,396 2,300 0 29,696 二级市场购买
王克旭 监事 2,600 2,300 0 4,900 二级市场购买
王世平 监事 14,998 2,300 0 17,298 二级市场购买
李财祥
财务负责
人
10,989 1,800 0 12,789 二级市场购买
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2009 年4 月8 日召开2008 年度股东大会，由于张新义先生、徐国君先生、齐兆生先生的独立董事任期已到期，
按公司章程规定，选举李忠泰先生、朱德胜先生为公司第六届董事会独立董事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司在报告期内总体经营情况：
1.报告期内公司营业收入39005.77 万元，比上年同期30978.57 万元增长25.91%，主要是由于国家医疗制度改革的政
策使医疗器械的市场扩大所致；实现营业利润2473.98 万元，比上年同期1712.05 万元增长44.5%，是因为收入的增加
和原材料价格下降所致；实现净利润1876.33 万元，比上年同期1350.55 万元增长38.93%，是因为营业利润的增长和
所得税率变动所致；经营活动产生的现金流量净额3305.02 万元，与上年同期的-1825.99 万元相比，现金流量有了较
大好转。
报告期公司按高新技术企业所得税率15%缴纳所得税，去年同期由于复核高新技术企业，公司尚未得到批文，暂按
25%计缴。若按同税率计算，则报告期比上年同期净利润增长率为20.80%。山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期末公司资产总额106151.73 万元，比上年同期101213.12 万元增加4938.61 万元，增幅为4.88%，总资产的
增加主要是公司上半年取得的净利润和预收、应付款项增加所致；负债总额39188.73 万元，比去年同期35600.95 万
元增加3587.78 万元，增幅为10.08%，资产负债率为36.92%，比上年同期35.17%增加1.75 个百分点,原因是预收账款
和其他应付款增加所致。
所有者权益66962.99 万元，比上年同期65612.17 万元增加1350.82 万元，主要是报告期公司实现净利润和实施
2008 年度利润分配方案所致。
2.报告期内，公司销售费用比去年同期增加1285.02 万元，增长34.17%，主要原因是今年上半年销售规模的增加和公
司加大市场开拓力度，加强了对基层医疗单位的销售。公司管理费用比上年同期增加592.14 万元，增长率为30.21%，
主要原因是公司加大了战略技术研发投入，研发费用增加所致。报告期公司适时加大了生产性投入，使预付款项有较
大增长。
3.报告期内，公司的清洗消毒器和非PVC 软袋大输液生产线二个募集资金项目虽与可研报告指标相比还有差距，但项
目实现的利润与指标相比已接近。公司在上半年进行了血液辐照器项目的募集资金投向的变更，并将所余资金投入了
医用X 射线机项目。目前医用X 射线机项目已开始投入并有小批产品投放市场。
4.报告期公司产品毛利率26.45%，比去年同期25.37%提高1.08 个百分点。主要是原材料价格的下降和生产量增加所
致。
5.报告期，公司抓住国家医疗制度改革的机遇，努力拓展市场，研发新产品，练内功，强后劲，增效益，出现了生产
和效益同步增长的好局面。2009 年公司经营目标销售收入71900 万元，上半年完成54.25%，为下半年的生产经营打下
良好的基础。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利润率
(%)
营业收入比
上年增减
(%)
营业成本比
上年增减
(%)
营业利润率比上
年增减(%)
分行业
医疗器械 339,530,158.84 242,637,704.27 28.54 21.94 16.66
增加3.24 个百分
点
环保设备 6,227,661.03 4,165,313.73 33.12 80.25 59.78
增加8.58 个百分
点
合计 345,757,819.87 246,803,018 28.62 22.65 17.19
增加3.32 个百分
点
分产品
医疗器械 339,530,158.84 242,637,704.27 28.54 21.94 16.66
增加3.24 个百分
点
环保设备 6,227,661.03 4,165,313.73 33.12 80.25 59.78
增加8.58 个百分
点
合计 345,757,819.87 246,803,018 28.62 22.65 17.19
增加3.32 个百分
点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资金总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募集
资金总额
尚未使用募集
资金总额
尚未使用募集资
金用途及去向
2007 增发 230,000,000.00 0 191,138,501.72 38,861,498.28 存放于银行山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
承诺项目名
称
是否
变更
项目
拟投入金额 实际投入金额
是否符
合计划
进度
项目进度
预计
收益
产生收益情况 是否符合预计收益
未达
到计
划进
度和
收益
说明
变更原因及募集资金变更程
序说明
清洗消毒器 否 76,000,000.00 72,963,428.22 是 96.00
2009 年上半年实现收入3375.9 万
元,利润721.66 万元
否
非PVC 软袋
大输液全自
动生产线
否 73,000,000.00 70,239,597.42 是 96.22
2009 年上半年实现收入3659.16 万
元,利润702.56 万元
否
血液辐照器 是 81,000,000.00 47,935,476.08 否 59.18
2009 年上半年实现收入170.08 万
元,利润125.98 万元
否
变更募集资金投向经公司第
六届董事会第九次会议审议
通过，并经2008 年度股东大
会通过。
1、 清洗消毒器项目
预计收益：达产后年增销售收入13200 万元，利润总额1830 万元。
项目拟投入76,000,000 元,实际投入72,963,428.22 元,项目进度为96.00%;报告期内实现销售收入3375.9 万元,完成可研报告指标的51.15%;完成利润721.66 万元,完成可研报
告指标的78.87%.未完成原因:市场有推广过程,目前在大医院使用,县级医院尚未开始.
2、非PVC 软袋大输液全自动生产线项目
预计收益：达产后年增销售收入14250 万元，利润总额1672 万元。
项目拟投入73,000,000 元,实际投入70,239,597.42 元,项目进度为96.22%,报告期内实现销售收入3659.16 万元,完成可研报告指标的51.36%;完成利润702.56 万元,完成可研报
告指标的84.04%.未完成原因:因目标客户采购集中在下半年进行,上半年相对合同量少所致.
3、血液辐照器项目
预计收益：达产后年增销售收入10884 万元，利润总额3909 万元。
项目拟投入81,000,000 元,实际投入47,935,476.08 元,项目进度为59.18%.报告期内实现销售收入170.08 万元，完成可研报告指标的3.13%，完成利润125.98 万元，完成可研报
告指标的6.45%，该项目前期投入部分正在积极进行向用户推介工作，该产品已逐渐被市场认可，已有部分产品在用户使用中。公司已变更了募集资金投向，将剩余募集资金投入到预
计收益较好的X 线设备生产项目。山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、募集资金变更项目情况
单位:元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 33,060,000.00
变更后的
项目名称
对应的原
承诺项目
变更项目拟投
入金额
实际
投入
金额
是否
符合
计划
进度
变更项目的预计
收益
产生
收益
情况
项目
进度
是否
符合
预计
收益
未达到计划
进度和收益
说明
高频X 射线
诊断设备
血液辐照
器
33,060,000.00 0 是 168,000,000.00
目前，我国正在实施《农村卫生服务体系建设与发展规划》，重点加强农村乡镇卫生院的建设，提高基层卫生部门的医
疗服务水平。我国不同地区之间、城乡之间经济差异较大，相当一部分基层医院还没有配备X 射线诊断设备，大部分基
层医院仍在使用传统的荧光透视产品，技术落后、成像质量差、患者剂量大，对医护人员及患者都有较大的辐射损伤。
因此，研发低成本、高技术的产品，满足中小医院及基层医院的装备及发展需求，将有力于提高基层医疗部门的诊断质
量，保障基层广大人民群众的身心健康。
根据项目实施及募集资金投入的实际情况，公司拟减少血液辐照器项目的募集资金投入额度，将募集资金余额全部用于
对新华通用电气医疗系统有限公司的出资并投资于高频X 射线诊断设备项目。即，将血液辐照器项目募集资金投入额度
由原8,100 万元减少至4,794 万元，将减少的募集资金3,306 万元人民币用于对新华通用电气医疗系统有限公司的出资
并投资于高频X 射线诊断设备项目。新项目预计的内部收益率为24.21%。
4、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
成都川大奇林科技有限责任公
司
300,000.00 100% 暂无
合计 300,000.00 / /
公司第六届董事会第十三次会议通过决议，为促进公司放疗软件的更快发展，公司对成都川大奇林科技有限责任公司增
资30 万元，占其股本的10%。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 359,500,000.00 345,757,819.87
利润总额 20,500,000.00 24,676,224.06
净利润 17,425,000.00 20,212,348.84
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 359,500,000.00 345,757,819.87
成本及费用 269,000,000.00 246,803,018.00
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要
求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范运作，加强信息披露工作，公司治理情况与中国证监会关于上市
公司治理的要求基本一致，主要工作如下：
1、关于股东与股东大会：公司能够规范执行股东大会的召集、召开和议事程序，确保股东的合法权益，股东能够
充分地行使自己的权利，对重大事项享有知情权和参与权，所有股东地位平等，公司与股东沟通渠道畅通，确保关联交
易的公平合理。
2、关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；
公司的重大决策均由股东大会和董事会依法做出。
3、关于董事和董事会：公司董事会的人数和人员构成符合有关法律法规的要求，公司独立董事三人，达到董事会
人数的三分之一，独立董事没有在公司及股东关联公司担任任何职位，能认真履行职责，维护公司整体利益和中小股东
利益；公司董事能够认真参加董事会会议和股东大会，参与决策，发表意见；公司设立了董事会审计委员会、薪酬与考
核委员会、战略委员会和提名委员会；各委员会根据职责分工，采取事前调研、论证，事中视察跟踪，事后专项审计的
方式，强化了董事会的职能；为董事会的决策提供充分依据，有力地保证了公司决策的合法性、科学性，降低了决策风
险。
4、关于监事与监事会：公司监事会人数和人员构成符合有关法律法规的要求；公司监事会拥有监督权、知情权、
质询权，全体监事能够履行自己的职责。
5、关于相关利益者：公司尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商的合法权益，努力与他们开展多山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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方面的合作，共同推动公司有序健康发展。
6、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照有关法律法规规定，准确、真实、完整、及时地披露信息，所有股
东能平等地、经济便捷地获得信息。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2008 年度利润分配方案经2009 年4 月8 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过。本次分红派息以2008 年12
月31 日的总股本134,394,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.5 元（含税），共计派发6,719,700 元，
剩余未分配利润118,382,706.33 元结转以后分配。本次不进行资本金积金转增股本。分红派息具体实施日期为：1、股
权登记日：2009 年5 月7 日2、除息日：2009 年5 月8 日3、现金红利发放日：2009 年5 月13 日，红利已按时发放。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1.公司现金分红政策的具体内容为：公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报。公司支付股东股利的形式采取现
金或股票形式，而且应保证利润分配政策的连续性及稳定性。公司可以进行中期现金分红。
2.公司2008 年度利润分配方案经2009 年4 月8 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过。本次分红派息以2008 年12
月31 日的总股本134,394,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.5 元（含税），共计派发6,719,700 元，
剩余未分配利润118,382,706.33 元结转以后分配。本次不进行资本金积金转增股本。分红派息具体实施日期为：1、股
权登记日：2009 年5 月7 日2、除息日：2009 年5 月8 日3、现金红利发放日：2009 年5 月13 日，红利已按时发放。
(四) 重大诉讼仲裁事项
单位:元 币种:人民币
起诉(申
请)方
应诉(被
申请)方
承担连
带责任
方
诉讼仲裁类
型
诉讼(仲
裁)基本
情况
诉讼(仲裁)涉
及金额
诉讼(仲
裁)进展
诉讼
(仲裁)
审理结
果及影
响
诉讼(仲裁)
判决执行情
况
山东新华
医疗器械
股份有限
公司
天同证券
有限责任
公司
经济合同 49,000,000.00
已判决，原
告胜诉，查
封被告财
产，未执行。
公司出资5000 万元，委托天同证券代理国债投资，委托期限自资金划入天同证券指定帐户起一年，期限届满时，
天同证券按委托管理国债市值的5‰收取管理费，委托期限届满的次日天同证券将国债本息划入公司指定银行帐户，否
则，应按国债本息的万分之五按日向公司支付滞纳金。根据协议公司分两次将资金（2003 年6 月27 日2000 万元、2003
年7 月21 日3000 万元）存入公司在天同证券淄博营业部开设的帐户。委托协议履行期间，天同证券于2003 年10 月向
公司支付国债利息1291742.50 元。合同到期后，天同证券未按协议约定归还本息，只归还100 万元。公司向济南市中
级人民法院（以下简称“济南中院”）提起诉讼，在济南中院的主持下达成民事调解书，约定：天同证券于2004 年12
月10 日前分期还清委托国债投资款4900 万元；公司于2003 年收到的国债利息1291742.5 元归公司所有；案件受理费
及财产保全费510530 元由天同证券承担。调解书生效后，天同证券未履行约定还款义务，为此，公司及时向济南中院
申请强制执行，济南中院依法查封了天同证券相应数额的不动产。案件执行中，济南中院口头通知公司：接山东省高级
人民法院通知，有关天同证券的诉讼案件暂缓执行。公司现正在积极寻找解决途径。该重大诉讼事项已于2004 年9 月
22 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。
公司于2004 年9 月22 日发出关于委托理财未能按时收回的公告，具体内容刊登在《中国证券报》和《上海证券报》
上；由于该笔委托金额存在收回风险，故公司2004 年度末计提坏账准备4410 万元人民币，具体内容详见2004 年度报
告。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
报告期公司无托管事项
(2) 承包情况
报告期公司无承包事项山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
9
(3) 租赁情况
报告期公司无租赁事项
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
单位:元 币种:人民币
受
托
人
名
称
委托理财金额
委托理
财起始
日期
委
托
理
财
终
止
日
期
报
酬
确
定
方
式
实际收回本金
金额
实际获得收益
是
否
经
过
法
定
程
序
计提减值准备
金额
是
否
关
联
交
易
关联关系
天
同
证
券
有
限
责
任
公
司
50,000,000.00
2003 年
6 月27
日
200
4 年
7 月
20
日
1,000,000.00 1,290,000.00 是44,100,000.00 否
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 49,000,000.00
山东新华医疗器械股份有限公司将5,000 万元人民币委托天同证券有限责任公司进行国债投资，委托期限为2003 年6
月27 日至2004 年7 月20 日，约定收益为天同证券按委托管理国债市值的5‰收取管理费，实际收回本金100 万元人民
币，实际获得的收益为129 万元人民币，已逾期，逾期金额为4,900 万元人民币，由于该笔委托金额存在收回风险，故
公司计提减值准备4,410 万元人民币。
公司已于2004 年9 月22 日发出关于委托理财未能按时收回的公告，具体内容刊登在《中国证券报》和《上海证券报》
上。由于该笔委托金额存在收回风险，故公司2004 年末计提坏账准备4,410 万元人民币，详见2004 年度报告。
4、其他重大合同
1、本报告期内正在执行的4 项贷款合同为：
（1）2007 年2 月15 日公司与中国工商银行张店支行签订的5400 万元期限五年的贷款合同，截止2009 年6 月30 日余
额为1350 万元；
（2）2008 年12 月12 日公司与中国银行张店支行签订的3000 万元期限一年的贷款合同，2009 年12 月11 日到期；
（3）2008 年9 月26 日公司与中国银行(香港）青岛分行签订的500 万元期限一年的贷款合同，2009 年9 月25 日到期；
（4）2008 年11 月25 日公司与中国银行(香港）青岛分行签订的1000 万元期限一年的贷款合同，2009 年11 月24 日到
期.
2、其他重大合同
公司于2009 年2 月24 日与中华慈善总会签订捐赠合同，公司向中华慈善总会无偿捐赠2 套放射治疗设备，货值776 万
元。另外，在合作期限内，平均每年再捐赠不少于30 万元的医疗设备或器材。捐赠总货值不少于1076 万元。以成本价
向中华慈善总会“中慈肿瘤治疗康复中心”供应肿瘤放射治疗设备，成本价格以每年度根据耗材及生产成本进行的报价
为准。用于在全国范围内推广“中华慈善总会肿瘤救助专项资金及中慈CA 医疗捐赠项目”，建设“中慈肿瘤治疗康复
中心”。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
（1）承诺遵守法律、法规和规章的规定，
履行法定承诺义务。
（2）若在承诺的禁售期内出售其持有的原
非流通股股份，或在禁售期满后超出承诺
的比例出售其持有的原非流通股股份，本
承诺人愿意承担相应的违约责任，因实施
该种违约行为所得到的价款将全部划入新
华医疗账户归全体股东所有。
截止2009 年6 月9 日，公司控股股东淄博市财
政局按承诺事项已履行完毕。
公司非流通股股东淄博市财政局在股权分置改革在承诺：
（1）承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
10
（2）若在承诺的禁售期内出售其持有的原非流通股股份，或在禁售期满后超出承诺的比例出售其持有的原非流通股
股份，本承诺人愿意承担相应的违约责任，因实施该种违约行为所得到的价款将全部划入新华医疗账户归全体股东所有。
截止2009 年6 月9 日，公司控股股东淄博市财政局按承诺事项已履行完毕。。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于公司被认定为高
新技术企业的公告
《中国证券报》C12 版《上
海证券报》C11 版
2009 年2 月10 日
上海证券交易所http：
//www.sse.com.cn
第六届董事会第七次
会议决议公告
《中国证券报》B08 版《上
海证券报》C15 版
2009 年2 月20 日
上海证券交易所http：
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关于与中华慈善总会
签订合作协议的公告
《中国证券报》D012 版《上
海证券报》C13 版
2009 年2 月24 日
上海证券交易所http：
//www.sse.com.cn
2008 年年度报告及摘
要
《中国证券报》D013 版《上
海证券报》C23 版
2009 年3 月17 日
上海证券交易所http：
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第六届董事会第九次
会议决议暨召开2008
年度股东大会通知的
公告
《中国证券报》D014 版《上
海证券报》C23 版
2009 年3 月17 日
上海证券交易所http：
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第六届监事会第五次
决议公告
《中国证券报》D014 版《上
海证券报》C23 版
2009 年3 月17 日
上海证券交易所http：
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关于变更部分募集资
金投向的公告
《中国证券报》D014 版《上
海证券报》C23 版
2009 年3 月17 日
上海证券交易所http：
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更正公告
《中国证券报》B004 版《上
海证券报》C15 版《中国证
券报》B08 版《上海证券报》
C15 版
2009 年3 月31 日
上海证券交易所http：
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2008 年度股东大会决
议公告
《中国证券报》D016 版《上
海证券报》C13 版
2009 年4 月9 日
上海证券交易所http：
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第六届董事会第十次
会议决议公告
《中国证券报》D016 版《上
海证券报》C13 版
2009 年4 月9 日
上海证券交易所http：
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第一季度报告
《中国证券报》D014 版《上
海证券报》C21 版
2009 年4 月29 日
上海证券交易所http：
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2008 年度分红派息实
施公告
《中国证券报》D04 版《上
海证券报》A16 版
2009 年5 月4 日
上海证券交易所http：
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第六届十二次董事会
决议暨召开2009 年第
一次临时股东大会通
知的公告
《中国证券报》D04 版《上
海证券报》C21 版
2009 年5 月19 日
上海证券交易所http：
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2009 年第一次临时股
东大会决议公告
《中国证券报》D008 版《上
海证券报》C18 版
2009 年6 月5 日
上海证券交易所http：
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有限售条件的流通股
上市公告
《中国证券报》C008 版《上
海证券报》26 版
2009 年6 月6 日
上海证券交易所http：
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七、财务报告（未经审计）山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
11
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:山东新华医疗器械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七.1 169,851,920.04 159,531,296.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七.2 1,349,900.00 244,614.00
应收票据 七.3 20,992,653.10 3,314,721.58
应收账款 七.4 185,828,346.45 182,289,420.35
预付款项 七.5 52,852,321.81 16,766,801.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七.6 37,335,585.31 43,603,121.15
买入返售金融资产
存货 七.7 276,701,573.98 288,215,355.50
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 744,912,300.69 693,965,330.18
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 七.8 682,957.68 682,957.68
长期股权投资 七.9 14,719,711.08 14,795,629.65
投资性房地产
固定资产 七.10 215,238,948.61 219,871,599.04
在建工程 七.11 17,791,658.00 14,910,749.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七.12 57,127,773.89 58,043,055.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七.13 11,043,905.57 9,861,834.58
其他非流动资产
非流动资产合计 316,604,954.83 318,165,825.20
资产总计 1,061,517,255.52 1,012,131,155.38
流动负债：
短期借款 七.14 45,000,000.00 45,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
12
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七.15 9,920,000.00 29,700,000.00
应付账款 七.16 117,850,271.95 113,996,650.39
预收款项 七.17 164,738,019.57 122,674,552.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七.18 3,743,649.70 2,451,078.58
应交税费 七.19 5,719,560.93 239,403.62
应付利息
应付股利 七.20 3,684,317.00 1,625,000.00
其他应付款 七.21 11,821,486.67 8,012,769.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
七.22 6,750,000.00 13,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 369,227,305.82 337,199,454.31
非流动负债：
长期借款 七.23 6,750,000.00 6,750,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七.24 15,910,000.00 12,060,000.00
非流动负债合计 22,660,000.00 18,810,000.00
负债合计 391,887,305.82 356,009,454.31
股东权益：
股本 七.25 134,394,000.00 134,394,000.00
资本公积 七.26 330,529,403.94 330,529,403.94
减：库存股
盈余公积 七.27 25,160,510.86 25,160,510.86
一般风险准备
未分配利润 七.28 137,161,659.72 125,102,406.33
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
益合计
627,245,574.52 615,186,321.13
少数股东权益 七.29 42,384,375.18 40,935,379.94
股东权益合计 669,629,949.70 656,121,701.07
负债和股东权益合计 1,061,517,255.52 1,012,131,155.38
公司法定代表人：赵毅新 主管会计工作负责人：李财祥 会计机构负责人：郑家东山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
13
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:山东新华医疗器械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 150,045,351.73 126,750,838.31
交易性金融资产 1,349,900.00 244,614.00
应收票据 20,892,653.10 3,002,078.00
应收账款 八.1 158,804,665.72 158,241,674.33
预付款项 15,801,710.48 11,746,887.25
应收利息
应收股利
其他应收款 八.2 74,974,317.61 74,650,855.08
存货 225,251,689.03 244,841,131.56
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 647,120,287.67 619,478,078.53
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 682,957.68 682,957.68
长期股权投资 八.3 75,272,998.18 75,348,916.75
投资性房地产 16,852,052.91 17,069,229.39
固定资产 154,874,061.52 157,690,679.01
在建工程 17,435,744.79 14,910,749.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 41,497,511.24 42,179,313.27
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,463,850.88 10,317,606.49
其他非流动资产
非流动资产合计 318,079,177.20 318,199,451.84
资产总计 965,199,464.87 937,677,530.37
流动负债：
短期借款 45,000,000.00 45,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 9,920,000.00 29,700,000.00
应付账款 97,505,266.34 100,555,947.55
预收款项 146,306,268.53 115,623,151.28
应付职工薪酬 1,611,521.04 1,179,397.01
应交税费 4,961,134.88 -1,211,410.99
应付利息
应付股利 3,684,317.00 1,625,000.00
其他应付款 8,941,230.97 3,883,461.37山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
14
一年内到期的非流动负
债
6,750,000.00 13,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 324,679,738.76 309,855,546.22
非流动负债：
长期借款 6,750,000.00 6,750,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 15,910,000.00 12,060,000.00
非流动负债合计 22,660,000.00 18,810,000.00
负债合计 347,339,738.76 328,665,546.22
股东权益：
股本 134,394,000.00 134,394,000.00
资本公积 330,554,110.17 330,554,110.17
减：库存股
盈余公积 25,160,510.86 25,160,510.86
未分配利润 127,751,105.08 118,903,363.12
外币报表折算差额
股东权益合计 617,859,726.11 609,011,984.15
负债和股东权益合计 965,199,464.87 937,677,530.37
公司法定代表人：赵毅新 主管会计工作负责人：李财祥 会计机构负责人：郑家东山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
15
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 390,057,661.77 309,785,684.74
其中：营业收入 七.30 390,057,661.77 309,785,684.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 365,445,825.95 292,862,290.56
其中：营业成本 七.30 286,888,682.40 231,181,422.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七.31 2,523,347.86 1,509,059.84
销售费用 50,452,950.56 37,602,740.40
管理费用 25,517,515.06 19,596,088.11
财务费用 七.32 1,097,714.11 2,492,959.44
资产减值损失 七.33 -1,034,384.04 480,020.71
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
-25,650.00
投资收益（损失以“－”号填列） 七.34 153,634.37 197,150.18
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
360,181.43 197,150.18
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,739,820.19 17,120,544.36
加：营业外收入 七.35 54,504.15 1,910,891.81
减：营业外支出 七.36 118,100.28 239,972.02
其中：非流动资产处置净损失 9,089.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,676,224.06 18,791,464.15
减：所得税费用 七.37 4,463,875.22 5,151,873.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,212,348.84 13,639,590.48
归属于母公司所有者的净利润 18,763,353.60 13,505,517.34
少数股东损益 1,448,995.24 134,073.14
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.1
（二）稀释每股收益 0.14 0.1
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
公司法定代表人：赵毅新 主管会计工作负责人：李财祥 会计机构负责人：郑家东山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八.4 310,096,551.45 260,362,150.71
减：营业成本 八.4 224,817,775.35 192,564,508.40
营业税金及附加 2,290,054.20 1,317,568.05
销售费用 41,812,866.43 32,592,438.83
管理费用 20,800,575.38 15,834,136.19
财务费用 1,171,473.83 1,875,895.93
资产减值损失 -315,850.63 533,215.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
-25,650.00
投资收益（损失以“－”号填列） 八.5 153,634.37 1,911,207.07
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
360,181.43 1,911,207.07
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,647,641.26 17,555,594.69
加：营业外收入 40,275.22 1,850,000.00
减：营业外支出 83,815.89 72,316.96
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,604,100.59 19,333,277.73
减：所得税费用 4,052,258.42 4,833,085.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,551,842.17 14,500,192.61
公司法定代表人：赵毅新 主管会计工作负责人：李财祥 会计机构负责人：郑家东山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 479,725,146.88 381,899,235.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七.38 6,234,707.18 9,592,113.17
经营活动现金流入小计 485,959,854.06 391,491,348.94
购买商品、接受劳务支付的现金 341,865,625.67 319,374,807.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,907,271.77 26,244,917.29
支付的各项税费 27,120,085.48 14,115,622.92
支付其他与经营活动有关的现金 七.39 51,016,677.65 50,015,885.96
经营活动现金流出小计 452,909,660.57 409,751,233.56
经营活动产生的现金流量净额 33,050,193.49 -18,259,884.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
32,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
8,882,092.32 12,601,068.41
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,882,092.32 12,601,068.41
投资活动产生的现金流量净额 -8,850,092.32 -12,601,068.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
18
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 4,874,907.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,874,907.00
偿还债务支付的现金 7,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,129,477.41 6,988,398.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 13,879,477.41 6,988,398.46
筹资活动产生的现金流量净额 -13,879,477.41 -2,113,491.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,320,623.76 -32,974,444.49
加：期初现金及现金等价物余额 159,531,296.28 199,442,211.27
六、期末现金及现金等价物余额 169,851,920.04 166,467,766.78
公司法定代表人：赵毅新 主管会计工作负责人：李财祥 会计机构负责人：郑家东山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
19
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 375,684,799.76 326,239,287.57
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,650,052.04 8,869,879.81
经营活动现金流入小计 380,334,851.80 335,109,167.38
购买商品、接受劳务支付的现金 247,910,553.67 282,025,973.89
支付给职工以及为职工支付的现金 22,665,187.09 17,002,594.91
支付的各项税费 22,903,721.32 10,964,554.21
支付其他与经营活动有关的现金 43,475,205.26 42,267,165.36
经营活动现金流出小计 336,954,667.34 352,260,288.37
经营活动产生的现金流量净额 43,380,184.46 -17,151,120.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
7,365,735.13 10,364,334.51
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,365,735.13 10,364,334.51
投资活动产生的现金流量净额 -7,365,735.13 -10,364,334.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 6,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,969,935.91 4,379,727.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 12,719,935.91 4,379,727.00
筹资活动产生的现金流量净额 -12,719,935.91 -4,379,727.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 23,294,513.42 -31,895,182.50
加：期初现金及现金等价物余额 126,750,838.31 165,954,492.34
六、期末现金及现金等价物余额 150,045,351.73 134,059,309.84
公司法定代表人：赵毅新 主管会计工作负责人：李财祥 会计机构负责人：郑家东山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
20
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 134,394,000.00 330,529,403.94 25,160,510.86 125,102,406.33 40,935,379.94 656,121,701.07
加：同一控制下
企业合并产生的追
溯调整
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 134,394,000.00 330,529,403.94 25,160,510.86 125,102,406.33 40,935,379.94 656,121,701.07
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
12,059,253.39 1,448,995.24 13,508,248.63
（一）净利润 18,763,353.60 1,448,995.24 20,212,348.84
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
18,763,353.60 1,448,995.24 20,212,348.84山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
21
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -6,704,100.21 -6,704,100.21
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-6,704,100.21 -6,704,100.21
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 134,394,000.00 330,529,403.94 25,160,510.86 137,161,659.72 42,384,375.18 669,629,949.70山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
22
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 103,380,000.00 361,569,816.80 22,446,278.90 97,982,680.85 42,725,398.69 628,104,175.24
加：同一控制下
企业合并产生的追
溯调整
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 103,380,000.00 361,569,816.80 22,446,278.90 97,982,680.85 42,725,398.69 628,104,175.24
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
31,014,000.00 -31,014,000.00 13,505,517.34 -1,008,631.46 12,496,885.88
（一）净利润 13,505,517.34 134,073.14 13,639,590.48
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
13,505,517.34 134,073.14 13,639,590.48
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
23
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -1,142,704.60 -1,142,704.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-1,142,704.60 -1,142,704.60
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
31,014,000.00 -31,014,000.00
1．资本公积转增资
本（或股本）
31,014,000.00 -31,014,000.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 134,394,000.00 330,555,816.80 22,446,278.90 111,488,198.19 41,716,767.23 640,601,061.12
公司法定代表人：赵毅新 主管会计工作负责人：李财祥 会计机构负责人：郑家东山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
24
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 134,394,000.00 330,554,110.17 25,160,510.86 118,903,363.12 609,011,984.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 134,394,000.00 330,554,110.17 25,160,510.86 118,903,363.12 609,011,984.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,847,741.96 8,847,741.96
（一）净利润 15,551,842.17 15,551,842.17
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 15,551,842.17 15,551,842.17
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -6,704,100.21 -6,704,100.21
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -6,704,100.21 -6,704,100.21
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 134,394,000.00 330,554,110.17 25,160,510.86 127,751,105.08 617,859,726.11山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
25
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 103,380,000.00 361,568,110.17 22,320,090.62 93,339,580.97 580,607,781.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 103,380,000.00 361,568,110.17 22,320,090.62 93,339,580.97 580,607,781.76
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 31,014,000.00 -31,014,000.00 14,500,192.61 14,500,192.61
（一）净利润 14,500,192.61 14,500,192.61
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 14,500,192.61 14,500,192.61
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转 31,014,000.00 -31,014,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 31,014,000.00 -31,014,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 134,394,000.00 330,554,110.17 22,320,090.62 107,839,773.58 595,107,974.37
公司法定代表人：赵毅新 主管会计工作负责人：李财祥 会计机构负责人：郑家东山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
26
一、公司简介
1、公司概况
(1) 公司名称：山东新华医疗器械股份有限公司(以下简称“公司”)
(2) 公司注册资本：人民币壹亿叁仟肆佰叁拾玖万肆仟元整(人民币134,394,000.00 元)
(3) 公司住所：山东省淄博高新技术产业开发区新华医疗科技园
(4) 公司法定代表人：赵毅新
(5) 经营范围：许可证规定范围内的消毒灭菌设备、放射诊断及治疗设备、医用化学指示产品和制药设备、环保
设备的生产、销售、技术服务；房屋建筑工程及室内装饰工程设计、施工，装饰装修，医院设备及工业设备的安
装(凭资质证书经营)。
2、历史沿革
公司是1993 年3 月经淄博市经济体制改革委员会以淄体改股字(1993)83 号文批准，将山东新华医疗器械厂下属医
院设备分厂的生产经营性资产投入，同时发行内部职工股，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时的
总股本为3,100 万元，其中：国家股2,500 万元，占总股本的80.65%；内部职工股600 万元，占总股本的19.35%。
1996 年12 月，公司根据国家有关规定进行了重新规范，并取得了山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1996]255
号规范确认函和山东省人民政府鲁政股字[1996]202号批准证书。公司规范后，在山东省工商行政管理局重新登记
注册，并换取了新的营业执照。
1999 年5 月，公司股东大会通过了1998 年度利润分配方案：每10 股送3 股。送股后，公司总股本变更为4,030 万
元，其中：国家股3,250 万元，内部职工股780 万元。
2002 年9 月5 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]96号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股
2,100 万股。发行后公司总股本变更为6,130 万元，其中：国家股3,250 万元，内部职工股780 万元，社会公众股2,100
万元。变更后的法人营业执照注册号为3700001801149。
2003 年6 月，公司股东大会通过了2002 年度利润分配方案：每10 股转增4 股。转增后，公司总股本变更为8,582
万元，其中：国家股4,550 万元，内部职工股1,092 万元，社会公众股2,940 万元。2005 年9 月，公司内部职工股
在上海证券交易所上市交易。
2006 年6 月公司实施股权分置改革方案，公司的非流通股股东淄博市财政局以其持有的部分股份按流通股股东每
10 股获付3.1 股的对价比例安排对价，非流通股东共支付12,499,200 股。对价后公司总股本不变，为8,582 万元，
其中限售条件的股份33,000,800 股，占总股本的38.45%，非限售条件的股份总数40,320,000 股，占总股本的61.55%。
2007 年5 月经中国证监会证监发字[2007]99 号文核准，公司非公开发行股票增加股本1,756 万元，总股本变更为
10,338 万元，其中：有限售条件的股份总额为50,560,800 股，占总股本的48.91%；无限售条件的股份总额为52,819,200
股，占总股本的51.09%。
2008 年6 月，根据2007 年度股东大会决议，公司向全体股东每10 股转增3 股，转增后公司总股本变更为13,439.40
万元，其中：有限售条件的股份总额为31,744,440 股，占总股本的23.62%；无限售条件的股份总额为102,649,560
股，占总股本的76.38%。
2009 年6 月，新华医疗部分有限售条件股东承诺的限售期已届满，本次有限售条件的流通股上市数量为31,744,440
股。
3、行业性质及主要产品
公司属医疗器械行业，公司的主要产品有消毒灭菌设备、放射治疗设备、医用环保设备、灭菌化学指示卡和指示
胶粘带、一次性医疗产品等，报告期内公司未发生主业变更。山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
27
4、基本组织架构
公司下设制药设备厂、感染控制设备厂、机械制造厂、放射治疗设备厂四个厂和精细化工分厂、台式灭菌器分厂
两个分厂及客户服务中心；控股山东新华医用环保设备有限公司、新华手术器械有限公司、山东新华安得医疗用
品有限公司、上海新华舒普净化技术有限公司四家子公司；同时参股山东新华奇林软件技术有限公司(投资比例为
40%)和淄博伊马新华制药设备有限公司(投资比例为20%)，公司对上述参股公司的经营管理不具有控制权。
二、公司遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和相关解释等规定的要
求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
以持续经营为财务报表的编制基础。
2、会计年度
会计年度采用公历制，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计量属性
以权责发生制为记账基础。
一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成
本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
5、现金等价物
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币交易折算
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人
民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以
公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
7、金融工具
(1) 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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(2) 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产；
② 持有至到期投资；
③ 应收款项；
④ 可供出售金融资产。
(3) 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债；
② 其他金融负债。
(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投
资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在
发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单
独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负
债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(5) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但
尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持
有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差
别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(6) 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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初始确认金额。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(7) 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价
值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(8) 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。
(9) 金融资产减值损失的计量
① 应收款项的坏账准备计提方法：
1) 应收账款及其他应收款坏账准备
对于应收账款及其他应收款, 在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测试，对于有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。单
项金额重大是指期末余额在100万元以上的款项。对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大
的应收款项根据账龄进行组合，并根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各
项组合计提坏账准备的比例。确定的具体提取比例为：
合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定的具体提取比例为：
账龄 计提比例
1 年以内 5%
1 至2 年 10%
2 至3 年 15%
3 年以上 20%
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
2) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
② 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
的差额计算确认减值损失。山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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③ 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属
于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，
在确认减值损失时，将原直接计入股东权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
(10) 金融工具公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期
从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
8、存货
(1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提供劳务过程
中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
(2) 发出存货时按加权平均法计价。
(3) 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价
准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现
净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
9、长期股权投资
(1) 长期股权投资是指持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单
位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
(2) 长期股权投资中因合并形成的长期股权投资分同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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(3) 长期股权投资的计价以及投资收益确认方法：
① 采用成本法核算的长期股权投资
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
被投资单位可辨认净资产公允价值比照《企业会计准则第20 号-企业合并》的规定确定。
取得长期股权投资后，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
(4) 长期股权投资减值准备
① 成本法核算的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，按照成本计量，投资成本
高于其可变现净值的，计提长期投资减值准备。
② 其他按照单项投资成本与可变现净值孰低计量。投资成本高于其可变现净值的，计提长期投资减值准备。
10、投资性房地产
(1) 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本
模式对投资性房地产进行后续计量。
(2) 对投资性房地产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率计提折旧或进行摊销：
类别 使用寿命预计净残值率年折旧或摊销率
房屋及建筑物 40年5% 2.38%
土地使用权 44年- 2.27%
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
11、固定资产及折旧
(1) 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
② 使用寿命超过一个会计年度。山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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(2) 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(3) 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别 使用年限预计净残值率年折旧率
房屋建筑物 10-40年5% 9.50-2.38%
通用设备 5-18年5% 19.00-5.28%
专用设备 5-15年5% 19.00-6.33%
运输工具 7-12年5% 13.57-7.92%
电子设备 5-15年5% 19.00-6.33%
(4) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
12、在建工程
(1) 在建工程包括公司自行建造固定资产发生的全部支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成，包括前期准备费、直接建筑安装成本以及工程达到预定可使用状态前发生的与在建工程相关的借款利息、折
价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。
(2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
13、无形资产
(1) 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于
取得无形资产时分析判断其使用寿命
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资
产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销
方法。山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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(4) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
14、研究开发
(1) 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
① 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
② 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有
实质性改进的材料、装置、产品等。
(2) 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为
无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用，其中：开办费先在长期待摊费用中归
集，待企业开始生产经营当月起一次计入当月的损益，其余长期待摊费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊
费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
16、借款费用资本化
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上)购建或者生产活动才能达
到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇况差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或
者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发
生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一
般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
18、收入
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认：
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务收入的确认：
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在
劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司，劳务的完成程度能可靠地确定时)，将在期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果
不能可靠估计的情况下，在期末对劳务收入分别以下情况确认和计量：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额
结转劳务成本；
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当取损益，不确认提供劳务收入。
(4) 让渡资产使用权收入的确认：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
19、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业股东投入的资本。政府补
助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 公司能够满足政府补助所附条件；
② 公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关
的政府补贴，应当分别下列情况处理：
1) 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2) 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、所得税
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者
之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所
得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收
益)，但不包括直接计入股东权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
21、合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报
表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资
单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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(1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
(2) 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
(3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
(4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为
基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由公司合并编制。公
司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。公司在报
告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流
量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、
费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日
的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
四、重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正说明
1、重大会计政策变更
本期无重大会计政策变更
2、重大会计估计变更
本期无重大会计估计变更
3、重大前期差错更正
本期无重大会计差错更正
五、主要税项及附加
1、企业所得税
(1) 母公司：执行15%的所得税税率。
山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局、鲁科高字[2009]12 号文，认定公司
为2008 年第一批高新技术企业，发证日期为2008 年12 月5 日，认定有效期为3 年。
(2) 子公司：新华手术器械有限公司系中外合资企业，该公司在沿海开放城市山东省淄博市注册，享受“二免三减
半”的优惠政策，目前公司尚处于减半征税期，执行的企业所得税率为12.5%；其他子公司均执行25%的所得税
税率。
2、流转税
⑴ 增值税：公司销售货物缴纳增值税，增值税税率为17%，按销项税额扣除进项税额后的余额缴纳。
⑵ 营业税：建筑安装收入按3%计算缴纳，出租资产收入按5%计算缴纳。山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、城市维护建设税
按应缴流转税额的7%计算缴纳。子公司新华手术器械有限公司免缴。根据财政部、国家税务总局财税[2005]25号
文《关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》的规定，自2005 年
1 月1 日起，当期免抵的增值税税额纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围。
4、教育费附加
按应缴流转税额的3%计提并缴纳。
5、地方教育费附加
按应缴流转税额的1%计提并缴纳。
六、合并财务报表情况
子公司基本情况
公司名称 注册资本 本公司投资额拥有权益比例经营范围 合并期间
通过其他方法取得
的子公司：
新华手术器械有限
公司
5,000,000.00
(美元)
3,000,000.00
(美元)
60% 手术器械的生产和销售(许可
经营的凭许可证经营)
2009 年1-6 月
上海新华舒普净
化技术有限公司
6,500,000.00
(人民币)
4,790,000.00
(人民币)
73.69% 在空气净化设备专业领域从
事技术开发，空气净化设备，
消毒水机，环保产品的组装、
调试、承接净化空调工程洁
净及环保工程等。
2009 年1-6 月
山东新华安得医
疗用品有限公司
48,000,000.00
(人民币)
26,130,000.00
(人民币)
54.44% 三类注射穿刺器械、三类医
用高分子材料及制品、二类
消毒和灭菌设备及器具的生
产和销售(许可经营的凭许可
证经营)
2009 年1-6 月
山东新华医用环
保设备有限公司
8,000,000.00
(人民币)
6,800,000.00
(人民币)
85% 医用焚烧炉、医用水处理设
备、医用毁形机的生产和销
售(许可经营的凭许可证经
营)
2009 年1-6 月
七、合并会计报表项目注释(货币单位：人民币元)
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
38
外币金额 汇率人民币金额外币金额汇率 人民币金额
现金
人民币 - 197,254.51 - 600,301.62
欧元 5,515.00 9.659 53,269.39
美元 5,060.00 6.8346 34,583.08
小计 - 197,254.51 - - 688,154.09
银行存款
人民币 - 161,123,747.24 - - 136,344,040.11
美元 100,655.01 6.8346 687,936.73
小计 - - 161,123,747..24 - - 137,031,976.84
其他货币资金
人民币 - - 8,530,918.29 - - 21,811,165.35
小计 - - 8,530,918.29 - - 21,811,165.35
合计 - - 169,851,920.04 - - 159,531,296.28
(1) 其他货币资金期末余额中包含银行承兑保证金5,000,000.00 元、保函保证金1,485,955.00 元、存出投资款
2,044,963.29 元。
(2) 除其他货币资金中的保证金外，期初期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款
项。
2、交易性金融资产
项目 期末公允价值年初公允价值
不锈钢期货合约 1,349,900.00 244,614.00
合计 1,349,900.00 244,614.00
期末交易性金融资产增加，主要受市场波动的影响所致。
3、应收票据
票据种类 期末余额年初余额
银行承兑汇票 20,992,653.10 3,314,721.58
合计 20,992,653.10 3,314,721.58
(1) 期末公司无抵押的应收票据。
(2) 期末公司应收票据增加幅度大为收到大量承兑汇票所致。
4、 应收账款
(1) 账面价值
账龄 期末余额
金额 所占比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例
1 年以内 146,680,126.06
72.38%
7,334,006.30 139,346,119.76
5%山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
39
1－2 年 30,009,141.64
14.96%
3,000,914.16 27,008,227.48
10%
2－3 年 7,921,606.75
3.95%
1,188,241.01 6,733,365.74
15%
3 年以上 15,925,791.84
8.71%
3,185,158.37 12,740,633.47
20%
合计 200,536,666.29
100.00%
14,708,319.84 185,828,346.45
账龄 年初余额
金额 所占比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例
1 年以内 145,933,736.90 73.66% 7,296,686.84 138,637,050.06 5%
1－2 年 28,389,980.51 14.33% 2,838,998.05 25,550,982.46 10%
2－3 年 7,579,327.07 3.83% 1,136,899.06 6,442,428.01 15%
3 年以上 16,226,119.28 8.19% 4,567,159.46 11,658,959.82 20%
合计 198,129,163.76 100.00% 15,839,743.41 182,289,420.35
(2) 应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：
账龄 期末余额 年初余额
金额比例金额 比例
1 年以内 12,905,370.50 7.51% 26,576,411.07 13.41%
合计 12,905,370.50 7.51% 26,576,411.07 13.41%
期末应收账款前五名欠款户明细：
单位名称 与本公司关系欠款金额欠款年限 占应收账款总额比例
第1 名
客户
4,603,659.99
1 年以内
2.48%
第2 名 客户
4,063,506.00
1 年以内
2.19%
第3 名 客户
2,916,000.00
1 年以内
1.57%
第4 名 客户
2,750,000.00
1 年以内
1.48%
第5 名 客户
2,706,775.00
1 年以内
1.46%
合计
17,039,940.99
9.18%
(5) 将应收账款按重要性分类
类别 期末余额
金额所占比例坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 73,041,113.27 36.42% 3,725,134.77 69,315,978.50
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
15,925,791.84 7.94% 3,185,158.37 12,740,633.48
其他不重大款项 111,569,761.18 55.64% 7,798,026.70 103,771,734.47
合计 200,536,666.29 100.00%
14,708,319.84 185,828,346.45山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
40
类别 年初余额
金额所占比例坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 88,644,945.72 44.74% 5,791,153.07 82,853,792.65
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
12,537,466.88 6.33% 3,829,428.98 8,708,037.90
其他不重大款项 96,946,751.16 48.93% 6,219,161.36 90,727,589.80
合计 198,129,163.76 100.00% 15,839,743.41 182,289,420.35
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年。且单项金额小于
或等于100 万元。
5、 预付账款
(1) 账面价值
账龄 期末余额 年初余额
账面余额比例账面余额 比例
1 年以内
51,896,082.84
98.20% 15,477,683.38 92.31%
1-2 年 826,908.76 1.56% 1,178,351.64 7.03%
2-3 年 44,596.84 0.08% 28,937.50 0.17%
3 年以上 84,733.37 0.16% 81,828.80 0.49%
合计 52,852,321.81 100.00% 16,766,801.32 100.00%
(1) 期末无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(2) 预付账款项目前五名欠款户的金额合计及占预付账款总额比例如下：
账龄 期末余额 年初余额
金额比例金额 比例
1 年以内 31,147,435.36 58.93% 8,462,699.40 50.47%
1-2 年 - - - -
合计 31,147,435.36 58.93% 8,462,699.40 50.47%
期末预付账款前五名欠款户明细：
单位名称 与本公司关系欠款金额欠款年限 欠款原因
第1 名
供应商 26,986,505.46 1 年以内 尚未收到货物
第2 名 供应商
1,531,007.34
1 年以内 尚未收到货物
第3 名 供应商
1,294,222.56
1 年以内 尚未收到货物
第4 名 供应商
692,500.00
1 年以内 尚未收到货物
第5 名 供应商
643,200.00
1 年以内 尚未收到货物
合计
31,147,435.36山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
41
(3) 本项目期末余额较年初余额增加215.23%，主要是本期预付购货款增加所致。
6、 其他应收款
(1) 账面价值
账龄 期末余额
金额 所占比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例
(除个别认定外)
1 年以内 20,885,173.72 24.50% 1,044,258.67 19,840,915.05 5%
1－2 年 1,505,994.11 1.77% 150,599.41 1,355,394.70 10%
2－3 年 5,591,832.22 6.56% 838,774.83 4,753,057.39 15%
3 年以上 57,247,772.70 67.17% 45,861,554.53 11,386,218.18 20%
合计 85,230,772.75 100.00% 47,895,187.44 37,335,585.31
账龄 年初余额
金额 所占比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例
(除个别认定外)
1 年以内 23,503,445.27 25.57% 1,175,172.26 22,328,273.01 5%
1－2 年 7,274,611.80 7.91% 727,461.18 6,547,150.62 10%
2－3 年 4,347,538.13 4.73% 652,130.72 3,695,407.41 15%
3 年以上 56,805,362.64 61.79% 45,773,072.53 11,032,290.11 20%
合计 91,930,957.84 100.00% 48,327,836.69 43,603,121.15
(2) 期末，其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：
账龄 期末余额 年初余额
金额比例金额 比例
1 年以内
-
-
-
-
1-2 年 1,305,362.92 1.42%
2-3 年 506,396.60 - -
3 年以上 51,468,171.00 60.98% 51,138,171.00 55.67%
合计 51,974,171.00 60.98% 52,443,533.92 57.09%
期末其他应收款前五名欠款户明细：
单位名称 欠款金额欠款年限占其他应收款总额的比例
第1 名 49,000,000.00
3 年以上57.49%
第2 名
1,457,641.00
3 年以上1.71%
第3 名
510,530.00
3 年以上0.60%
第4 名
506,396.60
2-3 年0.59%
第5 名
500,000.00
3 年以上0.59%
合计
51,974,567.60 60.98%山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
42
(4) 按个别认定法计提坏账准备的情况
欠款人名称 欠款金额账龄计提比例计提金额 计提理由
天同证券有限责任公司 49,000,000.00 3 年以上90% 44,100,000.00 欠款逾期收回难度较大
山东环中医药集团有限责任公司 140,000.00 3 年以上100% 140,000.00 单位已改制
49,140,000.00 44,240,000.00
(5) 将其他应收款按重要性分类
类别 期末余额
金额所占比例坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 50,457,641.00 59.20% 44,,391,528.20 6,066,112.80
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
6,790,131.70 7.97% 1,470,026.34 5,320,105.36
其他不重大款项 27,983,000.05 32.83% 2,033,632.90
25,949,367.15
合计 85,230,772.75 100.00% 47,895,187.44 37,335,585.31
类别 年初余额
金额所占比例坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 50,627,641.00 55.07% 44,425,528.20 6,202,112.80
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
6,177,721.64 6.72% 1,673,072.53 4,504,649.11
其他不重大款项 35,125,595.20 38.21% 2,229,235.96 32,896,359.24
合计 91,930,957.84 100.00% 48,327,836.69 43,603,121.15
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年。
且单项金额小于或等于100 万元。
7、 存货
(1) 账面价值
项目 期末余额 年初余额
金额 跌价准备账面价值金额跌价准备 账面价值
原材料 80,605,248.24 - 80,605,248.24 87,101,636.16 - 87,101,636.16
库存商品 106,982,828.07 2,084,552.57 104,898,275.50 105,940,442.69 1,990,963.80 103,949,478.89
在产品 89,623,435.19 - 89,623,435.19 95,576,227.66 - 95,576,227.66
低值易耗品 1,574,615.05 - 1,574,615.05 1,588,012.79 - 1,588,012.79
合计 27,8786,126.55 2,084,552.57 276,701,573.98 290,206,319.30 1,990,963.80 288,215,355.50
(2) 跌价准备
项目 年初余额本期计提本期转回 期末余额
库存商品 1,990,963.80 93,588.77 2,084,552.57山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
43
可变现净值是依据近期不含税售价扣除一定比例的营业费用后确定的。
8、 长期应收款
项目 期末余额年初余额
融资租赁 682,957.68 682,957.68
减：坏账准备 - -
合计 682,957.68 682,957.68
9、 长期股权投资
(1) 账面价值
项目 期末余额 年初余额
期末余额 减值准备账面价值期初余额减值准备 账面价值
联营企业 14,719,711.08 - 14,719,711.08 14,359,529.65 - 14,359,529.65
其他股权投资 436,100.00 436,100.00 436,100.00 - 436,100.00
合计 15,155,811.08 - 14,719,711.08 14,795,629.65 - 14,795,629.65
(2) 合营企业、联营企业及其他股权投资
① 基本情况
被投资单位名称 注册地业务性质本 企 业
持股比例
本企业在被投资
单位表决权比例
联营企业
—山东新华奇林软件技术有
限公司
山东省淄博市计算机软件硬件开发生
产销售
40% 40%
－淄博伊马新华制药设备有
限公司
山东省淄博市制药设备开发、生产销售20% 20%
② 主要财务信息
被投资单位名称 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润
联营企业
—山东新华奇林软件技术有限公司 8,167,201.21 6,478.41 -329,202.13
－淄博伊马新华制药设备有限公司 59,622,785.82 28,506,307.94 2,459,311.46
(3) 长期股权投资权益法核算披露内容山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
44
① 本期变动
被投资单位名称 年初余额 本期增
加投资
本期减
少投资
本期被投资
单
位权益增减
额
本期分得
现金红利
期末余额 当期未确认的
投资损失金额
联营企业
—山东新华奇林软
件技术有限公司
3,253,121.9
3
- - -131680.86 -
3,121,441.07.
-
－淄博伊马新华
制药设备有限公司
11,106,407.
72
- - 491,862.29 - 11,598,270.01 -
合计
14,359,529.
65
- - 360,181.43 -
14,719,711.08
-
② 累计变动
被投资单位名称 初始投
资成本
累计追加
投 资 额
累计减少
投 资 额
被投资单位
权
益累计增减
额
累计分得
现金红利
期末余额 累积未确认的
投资损失金额
联营企业
—山东新华奇林
软件技术有限
公司
4,000,000.00 - - -878,558.93 -
3,121,441.07.
-
－淄博伊马新华
制药设备有限
公司
4,380,119.89 3,221,373.25 - 3,996,776.87 - 11,598,270.01 -
合计 8,380,119.89 3,221,373.25 - 2,758,036.51 -
14,719,711.08
-
10、固定资产及累计折旧
项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
一、原值合计 325,026,526.77 2,778,298.25 73,678.30
327,731,146.72
房屋及建筑物 175,330,510.71 569,866.42
175,900,377.13
机器设备 66,829,417.88 549,145.42
67,378,563.30
专用设备 48,001,721.18 196,843.30
48,198,564.48
运输工具 7,059,661.82 1,046,357.00 68,028.30
8,037,990.52
电子设备 27,805,215.18 416,086.11 5,650.00
28,215,651.29山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
45
二、累计折旧合计 105,154,927.73 7,368,085.95 30,815.57
112,492,198.11
房屋及建筑物 29,790,909.72 2,269,763.68
32,060,673.40
机器设备 30,500,852.98 2,705,449.02
33,206,302.00
专用设备 28,281,039.02 929,599.19
29,210,638.21
运输工具 2,899,910.64 399,759.03 26939.1
3,272,730.57
电子设备 13,682,215.37 1,063,515.03 3,876.47
14,741,853.93
三、固定资产减值 - - -
房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
专用设备 - - - -
运输工具 - - - -
电子设备 - - - -
四、固定资产账面价值219,871,599.04 -4,589,787.7 -42,862.73 215,238,948.61
房屋及建筑物 145,539,600.99 -1,699,897.26 - 143,839,703.73
机器设备 36,328,564.90 -2,156,303.6 - 34,172,261.30
专用设备 19,720,682.16 -732,755.89 - 18,987,926.27
运输工具 4,159,751.18 646,597.97 -41,089.2 4,765,259.95
电子设备 14,122,999.81 -647,428.92 1,773.53 13,473,797.36
被抵押/担保的
固定资产项目
期末账面价值抵押/担保目的
机器设备 15,453,465.32 长期借款
合计 15,453,465.32
(1) 本期从在建工程转入固定资产2,530,523.23 元。
(2) 期末已提足折旧的固定资产原值为26,847,280.73 元。
11、 在建工程
(1) 账面价值
类别 期末余额年初余额
账面原值 17,791,658.00 14,910,749.25
减值准备 - -
账面价值 17,791,658.00 14,910,749.25
(2) 增减变动
工程名称 年初余额 本期增加本期转入
固定资产数
其他减少数 期末余额
安得公司工程 355,913.21 355,913.21山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
46
零星工程 14,910,749.25 10,132,497.27 2,530,523.23 5,076,978.50 17,435,744.79
合计 14,910,749.25 10,488,410.48 2,530,523.23 5,076,978.50 17,791,658.00
12、 无形资产
(1) 账面价值
项目 期末余额年初余额
账面净值 57,127,773.89 58,043,055.00
减值准备 - -
账面价值 57,127,773.89 58,043,055.00
(2) 增减变动
项目 年初余额 本期增加本期转出本期摊销 期末余额
专利权 4,583.21 625.02 3,958.19
土地使用权 53,919,341.11 672,836.73 53,246,504.38
热权 360,000.00 60,000.00 300,000.00
冠名权 2,200,000.00 75,000.00 2,125,000.00
计算机软件 1,559,130.68 12,000.00 118,819.36 1,452,311.32
合计 58,043,055.00 12,000.00 927,281.11 57,127,773.89
(3) 其他资料
项目 取得方式 原始金额累计摊销数期末余额 剩余摊销年限
专利权 购买 10,000.00 6,041.81 3,958.19 3.67
土地使用权 购买 58,864,536.64 5,618,032.26 53,246,504.38 41.5-47.5
热权 购买 1,200,000.00 900,000.00 300,000.00 3
冠名权 购买 3,000,000.00 875,000.00 2,125,000.00 14.67
计算机软件 购买 2,174,147.03 721,835.71 1,452,311.32 6.25-8.9
合计 65,248,683.67 8,120,909.78 57,127,773.89
13、 递延所得税资产
(1) 明细情况
项目 期末余额年初余额
应收款项账 10,647,083.03 9,465,012.04
存货 396,822.54 396,822.54
合计 11,043,905.57 9,861,834.58
(2) 引起时间性差异的资产对应的暂时性差异金额
项目 期末金额年初金额
应收款项账 71,059,971.72 64,151,200.14
存货 2,585,198.42 1,990,963.80山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
47
合计 73,645,170.14 66,142,163.94
14、 短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
币种金额币种 金额
信用借款 人民币 45,000,000.00 人民币 45,000,000.00
合计 45,000,000.00 45,000,000.00
期末余额中不存在已到期未偿还的借款。
15、 应付票据
票据种类 期末余额年初余额
银行承兑汇票 9,920,000.00 29,700,000.00
合计 9,920,000..00 29,700,000.00
(1) 期末无已到期但未偿还的应付票据。
(2) 本项目期末余额较期初余额减少66.60%，系期末用票据结算的购货款增加所致。
16、 应付账款
项目 期末余额年初余额
余额 117，850，271.95 113,996,650.39
其中：账龄1 年以上的余额 10,384,586.59 9,858,611.51
(1) 期末，无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(2) 期末，账龄1 年以上的余额中无大额应付账款。
17、 预收账款
项目 期末余额年初余额
余额 164,738,019.57 122,674,552.37
其中：账龄超过1 年的余额 31,030,382.07 19,064,915.73
(1) 期末，无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(2) 期末，账龄1 年以上的余额中无大额预收账款。
(3) 本项目期末余额较期初余额增加34.29%，系公司本期加大对应收账款赊销指标的考核力度，提高预收账款比例
所致。
18、 应付职工薪酬
项目 年初余额本期增加本期支付期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 - 23,716,856.25 23,291,181.45
425,674.80
二、职工福利费 85,375.15 255,701.97 137,249.32
203,827.80
三、社会保险费 - 9,033,802.31 8,929,824.80
103,977.51
其中：1．医疗保险费 - 2,325,436.88 2,324,587.77
849.11山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
48
2．基本养老保险费 - 5,845,054.63 5,742,140.87
102,913.76
3．失业保险费 - 474,557.21 474,187.94
369.27
4．工伤保险费 - 207,724.98 207,777.35
-52.37
5．生育保险费 - 181,028.61 181,130.87
-102.26
四、住房公积金 - 0.00 0.00
-
五、工会经费和职工教育经费 2,365,703.43 908,363.23 263,897.07
3,010,169.59
六、非货币性福利 -
-
七、因解除劳动关系给予的补偿 -
-
八、其他 -
-
其中：以现金结算的股份支付 -
-
合计 2,451,078.58 33,914,723.76 32,622,152.64 3,743,649.70
本项目期末余额较年初余额增加52.73%，主要系本期已计提未使用的工会经费和职工教育经费增加等所致。
19、 应交税费
税种 期末余额年初余额期末超过法定交款期限未支付数
增值税 1,859,988.52 -102,965.76 -
营业税 -45,526.25 10,948.98 -
城市维护建设税 335,347.30 45,501.24 -
房产税 323,420.07 220,969.62 -
企业所得税 2,358,925.77 -1,011,959.48 -
个人所得税 27,236.44 44,306.08 -
土地使用税 687,209.66 937,335.45 -
印花税 2,066.90 77,179.76 -
车船使用税 -2,570.00 6,347.68 -
教育费附加 136,104.68 13,648.23 -
地方教育费附加 35,235.80 -4,058.10 -
河道管理费 2,122.04 2,149.92 -
合计 5,719,560.93 239,403.62 -
20、 应付股利
项目 期末余额年初余额
国家股 3,684,317.00 1,625,000.00
合计 3,684,317.00 1,625,000.00
期末余额较年初余额增加，主要是本期实施了现金分配，部分股东未办理相关的手续所致。
21、 其他应付款山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
49
项目 期末余额年初余额
余额 11,821,486.67 8,012,769.35
其中：账龄超过1 年的余额 1,230,260.71 4,927,970.31
(1) 期末，无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(2) 期末，账龄超过1 年的余额中无大额其他应付款。
22、 一年内到期的非流动负债
负债类别 期末余额 年初余额
币种 人民币金额币种金额
抵押借款 人民币 6,750,000.00 人民币13,500,000.00
合计 6,750,000.00 13,500,000.00
期末抵押借款6,750,000.00 元与长期借款6,750,000.00 元共同的抵押物为机器设备，期末净值为15,453,465.32 元。
23、 长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
币种 金额币种金额
抵押借款 人民币 6,750,000.00 人民币6,750,000.00
合计 6,750,000.00 6,750,000.00
(1) 期末余额中不存在已到期而未偿还的长期借款。
(2) 期末抵押借款6,750,000.00 元与一年内到期的长期借款6750,000.00 元共同的抵押物为机器设备，期末净值为
15,453,465.32 元。
24、 递延收益
项目 期末余额年初余额
2008 年国家认定企业技术中心创新能力专
项项目国家补助资金
3,000,000.00 -
新建年产血液辐照器100 台生产车间补助 4,860,000.00 4,860,000.00
新型肿瘤放射治疗设备高技术化示范工程 8,050,000.00 7,200,000.00
合计 15,910,000.00 12,060,000.00
本项目期末余额较年初余额增加31.92%，主要系本期收到待以后年度使用的专项补助增加所致。
25、 股本
类别 年初余额 本期变动增减(+\-) 期末余额
送股公积金转股增发其他小计
一、有限售条件的股份
1、国家持股 31,744,440.00 -31,744,440.00 -31,744,440.00 0山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
50
类别 年初余额 本期变动增减(+\-) 期末余额
送股公积金转股增发其他小计
2、国有法人持股 - -
3、其他内资持股 - -
有限售条件股份合计 31,744,440.00 -31,744,440.00 -31,744,440.00 0
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 102,649,560.00 31,744,440.00 31,744,440.00 134,394,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 102,649,560.00 31,744,440.00 31,744,440.00 134,394,000.00
三、股份总数 134,394,000.00 134,394,000.00
26、 资本公积
项目 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
股本溢价 326,372,937.43 326,372,937.43
其他资本公积 4,156,466.51 - 4,156,466.51
合计 330,529,403.94 - 330,529,403.94
27、 盈余公积
项目 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,160,510.86 25,160,510.86
合计 25,160,510.86 25,160,510.86
28、 未分配利润
项目 本期金额上期金额
上年期末未分配利润 125,102,406.33 97,982,680.85
加：会计政策变更影响数 -
调整后期初未分配利润 125,102,406.33 97,982,680.85
加：其他转入
加：本年实现净利润 18,763,353.60 13,505,517.34
减：提取法定公积金
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
可供分配的利润 143,865,759.93 111,488,198.19
减：应付普通股股利 6,704,100.21 -
转作股本的普通股股利 - -山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
51
期末未分配利润 137,161,659.72 111,488,198.19
29、 少数股东权益
子公司名称 期末余额年初余额
新华手术器械有限公司 20,609,540.57 19,488,547.84
山东新华安得医疗用品有限公司 18,708,485.14 18,386,156.20
山东新华医用环保设备有限公司 1,179,260.71 1,173,587.14
上海新华舒普净化技术有限公司 1,887,088.76 1,887,088.76
合计 42,384,375.18 40,935,379.94
30、 营业收入及营务成本
(1) 营业收入
项目 本期金额上期金额
主营业务收入 345,757,819.87 281,906,206.83
其他业务收入 44,299,841.90 27,879,477.91
合计 390,057,661.77 309,785,684.74
(2) 营业成本
项目 本期金额上期金额
主营业务成本 246,803,018.00 210,597,447.35
其他业务成本 39,513,127.22 20,583,974.71
合计 286,316,145.22 231,181,422.06
(3) 按主营业务种类列示：
产品(或业务) 本期金额 上期金额
类别 主营业务收入主营业务成本主营业务利润主营业务收
入
主营业务成
本
主营业务利润
医疗器械 339,530,158.84 242,637,704.27 96,892,454.57 278,451,249.62 207,990,507.33 70,460,742.29
环保设备 6,227,661.03 4,165,313.73 2,062,347.30 3,454,957.21 2,606,940.02 848,017.19
合计 345,757,819.87 246,803,018.00 98,954,801.87 281,906,206.83 210,597,447.35 71,308,759.48
(2) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部营业收入的比例：
项目 本期金额 上期金额
销售总额比例销售总额 比例
公司向前五名客户销售总额及比例 44,495,961.80 11.41% 48,504,750.00 15.65%
31、 营业税金及附加山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
52
项目 计缴标准本期金额 上期金额
营业税 租赁收入按5%、工程收入按3% -3,882.80
城建税 应交流转税的7% 1,608,230.48 960,240.18
教育费附加 应交流转税的3% 689,241.70 431,444.56
地方教育附加 应交流转税的1% 228,661.69 116,359.16
河道管理费 应交流转税的1% 1,096.79 1,015.94
合计 2,523,347.86 1,509,059.84
32、 财务费用
项目 本期金额上期金额
利息支出 1,653,156.47 5,146,074.97
减：利息收入 660,209.06 2,798,216.64
加：汇兑损失 693.90 63,325.33
加：其他 104,072.80 81,775.88
合计 1,097,714.11 2,492,959.44
33、 资产减值损失
项目 本期金额上期金额
坏账损失 -1,564,072.81 438,502.49
存货跌价损失 93,588.77 41,518.22
长期投资减值损失 436,100.00
合计 -1,034,384.04 480,020.71
34、 投资收益
被投资单位 本期金额上期金额
山东新华奇林软件技术有限公司 -131,680.86 -133,600.86
淄博伊马新华制药设备有限公司 491,862.29 330,751.04
期货投资收益 -20,6547.06
合计 153,634.37 197,150.18
35、 营业外收入
项目 本期金额上期金额
固定资产处置收入 1,250.78
政府补助 1,850,000.00
其他 54,504.15 59,641.03
合计 54,504.15 1,910,891.81
36、营业外支出山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
53
项目 本期金额上期金额
处理固定资产损失 9,089.20 -
捐赠支出 76,685.00 2,000.00
滞纳金、罚款支出 25,741.88 233,032.13
其他 6,584.20 4,939.89
合计 118,100.28 239,972.02
37、 所得税费用
项目 本期金额上期金额
当期所得税费用 5,200,626.78 5,266,754.59
递延所得税费用 -736,751.56 -114,880.92
合计 4,463,875.22 5,151,873.67
38、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额上期金额
政府补贴收入 4,050,000.00 5,970,000.00
其他 2,184,707.18 3,622,113.17
合计 6,234,707.18 9,592,113.17
39、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额上期金额
营业费用中现金支出 37,946,897.40 25,266,899.14
管理费用中现金支出 8,139,998.10 7,086,849.61
支付的往来款 4,929,782.15 17,662,137.21
合计 51,016,677.65 50,015,885.96
40、 资产减值准备
项目 年初余额 本期计提数本期减少数 期末余额
转回转销
坏账准备
64,167,580.10 1,564,072.82 62,603,507.28
其中：应收账款
15,839,743.41 1,131,423.57 14,708,319.84
其他应收款
48,327,836.69 432,649.25 47,895,187.44
存货跌价准备
1,990,963.80 93,588.77 2,084,552.57
其中：库存商品
1,990,963.80 93,588.77 2,084,552.57
长期投资减值准备
436,100.00 436,100.00
合计
66,158,543.90 529,688.77 1,564,072.82 65,124,159.85山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
54
41、 将净利润调节为经营活动的现金流量
项目 本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 20,212,348.84 13,639,590.48
加：资产减值准备 -1,034,384.05 480,020.71
固定资产折旧 5,592,235.82 6,779,137.97
无形资产摊销 899,420.77 766,951.76
长期待摊费用摊销 145,830.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失9,089.20 -1,250.78
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 -
财务费用 1,721,342.03 5,170,207.15
投资损失 -153,634.37 -197,150.18
递延所得税资产减少 -1,146,244.39 -114,610.92
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 8,800,876.99 -21,029,331.37
经营性应收项目的减少 -12,951,074.14 -46,638,214.13
经营性应付项目的增加 11,074,566.79 22,738,933.74
其他 25,650.00 -
经营活动产生的现金流量净额 33,050,193.49 -18,259,884.62
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为股本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 169,851,920.04 166,467,766.78
减：现金的期初余额 159,531,296.28 199,442,211.27
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 10,320,623.76 -32,974,444.49
八、母公司会计报表主要项目附注
1、应收账款
(1) 账面价值
账龄 期末余额
金额 所占比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例
1 年以内
120,133,289.83 69.90% 6,006,664.49 114,126,625.34
5%山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
55
1－2 年
29,210,634.98 17.00% 2,921,063.51 26,289,571.47
10%
2－3 年
7,502,413.33 4.37% 1,125,362.00 6,377,051.33
15%
3 年以上
15,014,271.97 8.74% 3,002,854.39 12,011,417.58
20%
合计
171,860,610.11 100.00% 13,055,944.39 158,804,665.72
账龄 年初余额
金额 所占比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例
1 年以内 123,285,108.38 71.50% 6,164,255.41 117,120,852.97 5%
1－2 年 27,730,925.41 16.08% 2,773,092.54 24,957,832.87 10%
2－3 年 7,237,538.86 4.20% 1,085,630.83 6,151,908.03 15%
3 年以上 14,166,270.08 8.22% 4,155,189.62 10,011,080.46 20%
合计 172,419,842.73 100% 14,178,168.40 158,241,674.33
(2) 期末，应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：
账龄 期末余额 年初余额
金额比例金额 比例
1 年以内 12,905,370.50 7.51% 26,576,411.07 15.41%
合计 12,905,370.50 7.51% 26,576,411.07 15.41%
期末应收账款前五名欠款户明细：
单位名称 与本公司关系欠款金额欠款年限 占应收账款总额比例
第1 名
客户
4,603,659.99
1 年以内 2.30%
第2 名 客户
4,063,506.00
1 年以内 2.03%
第3 名 客户
2,916,000.00
1 年以内 1.45%
第4 名 客户
2,750,000.00
1 年以内 1.37%
第5 名 客户
2,706,775.00
1 年以内 1.35%
合计
17,039,940.99
8.50%
(4) 将应收账款按重要性分类
类别 期末余额
金额所占比例坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 73,041,113.27 42.50% 3,725,134.77 69,315,978.50
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
12,215,937.57 7.11% 2,443,187.51 9,772,750.06
其他不重大款项 86,603,559.27 50.39% 6,887,622.11 79,715,937.16
合计 171,860,610.11 100.00% 13,055,944.39 158,804,665.72山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
56
类别
年初余额
金额所占比例坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 88,644,945.72 51.41% 5,791,153.07 82,853,792.65
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
10,477,617.68 6.08% 3,417,459.14 7,060,158.54
其他不重大款项 73,297,279.33 42.51% 4,969,556.19 68,327,723.14
合计 172,419,842.73 100.00% 14,178,168.40 158,241,674.33
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年,
且单项金额小于或等于100 万元。
2、其他应收款
(1) 账面价值
账龄 期末余额
金额 所占比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例
(除个别认定外)
1 年以内 31,408,190.21 24.51% 1,570,409.51 29,837,780.70 5%
1－2 年 5,744,291.46 4.48% 574,429.14 5,169,862.32 10%
2－3 年 31,528,586.40 24.60% 4,729,287.96 26,799,298.44 15%
3 年以上 59,474,220.19 46.41% 46,306,844.04 13,167,376.15 20%
合计 128,155,288.26 100.00% 53,180,970.65 74,974,317.61
账龄 年初余额
金额 所占比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例
(除个别认定外)
1 年以内 29,230,053.14 22.93% 1461502.66 27,768,550.48 5%
1－2 年 14,816,472.20 11.62% 1481647.22 13,334,824.98 10%
2－3 年 24,549,160.48 19.26% 3682374.07 20,866,786.41 15%
3 年以上 58,865,866.52 46.18% 46,185,173.31 12,680,693.21 20%
合计 127,461,552.34 100.00% 52,810,697.26 74,650,855.08
(2) 期末，其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：
账龄 期末余额 年初余额
金额比例金额 比例
1 年以内 18,544,535.92 14.47% 7,890,864.10 6.19%
1-2 年 4,548,313.66 3.55% 8,448,142.05 6.62%
2-3 年 26,028,479.97 20.31% 20,032,332.21 15.72%山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
57
3 年以上 53,312,171.00 41.60% 52,970,456.29 41.56%
合计 102,433,500.55 79.93% 89,341,794.65 70.09%
期末其他应收款前五名欠款户明细：
单位名称 欠款金额欠款年限占其他应收款总额的比例
第1 名 49,000,000.00 3 年以上38.23%
第2 名 40,303,857.39 注31.44%
第3 名 11,161,472.46 1 年以内8.71%
第4 名 1,457,641.00 3 年以上1.14%
第5 名 510,530.00 3 年以上0.41%
合计 102,433,500.55 79.93%
山东新华安得医疗用品有限公司欠款账龄：1 年以内7,83,063.76 元，1-2 年4,548,313.66 元，2-3 年26,028,479.97 元，
3 年以上2,344,000 元。
(4) 按个别认定法计提坏账准备的情况
欠款人名称 欠款金额账龄计提比例计提金额 计提理由
天同证券有限责任公司 49,000,000.00 3 年以上90% 44,100,000.00 欠款逾期收回难度较大
山东环中医药集团有限责任公司 140,000.00 3 年以上100% 140,000.00 单位已改制
49,140,000.00 44,240,000.00
(5) 将其他应收款按重要性分类
类别 期末余额
金额所占比例坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 101,922,970.55 79.53% 50,248,764.37 41,273,524.90
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
6,672,579.19 5.21% 1,446,515.84 5,226,063.35
其他不重大款项 19,559,738.52 15.26% 1,485,690.44 28,474,728.81
合计 128,155,288.26 100.00% 53,180,970.65 74,974,317.61
类别 年初余额
金额所占比例坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 87,299,499.54 68.50% 48,998,415.60 38,301,083.94
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
5,895,410.23 4.63% 1,291,082.05 4,604,328.18
其他不重大款项 34,266,642.57 26.87% 2,521,199.61 31,745,442.96
合计 127,461,552.34 100.00% 52,810,697.26 74,650,855.08山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
58
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年。且单项金额小于
或等于100 万元。
3、长期股权投资
(1) 账面价值
项目 期末余额 年初余额
期末余额 减值准备账面价值期初余额减值准备 账面价值
其他股权投资
－子公司 60,553,287.10 - 60,553,287.10 60,553,287.10 - 60,553,287.10
－其他 15,155,811.08 436,100.00 14,719,711.08 14,795,629.65 - 14,795,629.65
合计 75,709,098.18 - 75,272,998.18 75,348,916.75 - 75,348,916.75
上述投资存在由于被投资单位经营状况恶化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价
值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故计提长期投资减值准备。
(2) 成本法核算的其他企业
被投资单位名称 期末余额年初余额
山东东大化工集团有限公司 436,100.00
合计 436,100.00
(3) 成本法核算的子公司
被投资单位名称 占被投资单位
注册资本比例
投资成本期末余额
新华手术器械有限公司 60.00% 26,130,000.00
山东新华医用环保设备有限公司 85.00% 6,800,000.00
山东新华安得医疗用品有限公司 54.44% 22,985,612.35
上海新华舒普净化技术有限公司 73.69% 4,637,674.75
合计 60,553,287.10
(4) 权益法核算的联营企业
被投资单位名称 占被投资单位
注册资本比例
投资成本累计权益调
整期末余额
期末余额
山东新华奇林软件技术有限公司 40.00% 4,000,000.00 -878,558.93 3,121,441.07
淄博伊马新华制药设备有限公司 20.00% 7,601,493.14 3,996,776.87 11,598,270.01
合计 11,601,493.14 3,118,217.94 14,719,711.08
① 投资成本
被投资单位名称 年初余额本期增加数本期减少数 期末余额
山东新华奇林软件技术有限公司 4,000,000.00 - - 4,000,000.00山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
59
淄博伊马新华制药设备有限公司 7,601,493.14 - - 7,601,493.14
合计 11,601,493.14 - - 11,601,493.14
②累计权益调整
被投资单位名称 年初余额本期增加数本期减少数 期末余额
山东新华奇林软件技术有限公司 -746,878.07 -131680.86 - -878,558.93
淄博伊马新华制药设备有限公司 3,504,914.58 491862.29 - 3,996,776.87
合计 2,758,036.51 360181.43 - 3,118,217.94
4、营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项目 本期金额上期金额
主营业务收入 288,846,131.21 234,060,970.10
其他业务收入 21,250,420.24 26,301,180.61
合计 310,096,551.45 260,362,150.71
(2) 营业成本
项目 本期金额上期金额
主营业务成本 206,666,399.72 173,324,035.33
其他业务成本 18,151,375.63 19,240,473.07
合计 224,817,775.35 192,564,508.40
(3) 按主营业务种类列示：
产品(或业务)类本期金额 上期金额
别 主营业务收入 主营业务成本主营业务利润主营业务收入主营业务成本主营业务利
润
医疗器械 288,846,131.21 206,666,399.72 82179731.49 234,060,970.10 173,324,035.33 60736934.77
合计 288,846,131.21 206,666,399.72 82179731.49 234,060,970.10 173,324,035.33 60736934.77
(4) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部营业收入的比例：
本期金额 上期金额
销售总额比例销售总额 比例
公司向前五名客户销售总额及比例 44,495,961.80 14.35% 48,504,750.00 18.62%
5、投资收益
被投资单位 本期金额上期金额
山东新华奇林软件技术有限公司 -131680.86 -133,600.86
淄博伊马新华制药设备有限公司 491862.29 330,751.04
新华手术器械有限公司 1714056.89山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
60
期货投资收益 -206547.06
合计 153,634.37 1911207.07
6、资产减值准备
项目 年初余额本期计提额本期减少额
转回转销
期末余额
坏账准备
66,988,865.66 66,236,915.03
其中：应收账款
14,178,168.40
1,122,224.02 13,055,944.38
其他应收款
52,810,697.26 370,273.39 53,180,970.65
存货跌价准备
1,795,177.57 1,795,177.57
其中：库存商品
1,795,177.57 1,795,177.57
长期投资减值准备 436,100.00 436,100.00
合计
68,784,043.23 806,373.39
1,122,224.02 68,468,192.60
九、关联方关系及其交易
1、 关联方关系
(1) 公司控股的子公司
公司名称 注册地址业务性质注册资本组织结构代
码
公司的合
计持股比
例
公司表
决权比例
新华手术器械有限公司 山东省淄博
市
手术器械生产、销售美元 5000000.00 61320449-4 60% 60%
山东新华安得医疗用品有限
公司
山东省淄博
市
一次性医疗产品生
产、销售
48000000.00 74657531-0 54.44% 54.44%
山东新华医用环保设备有限
公司
山东省淄博
市
医用环保设备生产、
销售
8000000.00 75178639-0 85% 85%
上海新华舒普净化技术有限
公司
上海市闸北
区
空气净化设备生产、
销售
6500000.00 7760259-6 73.69% 73.69%
(2) 公司的联营公司
联营公司名称 注册地址业务性质注册资本本公司的
持股比例
本公司表
决权比例
山东新华奇林软件技术有限公司 山东省淄博市计算机软件硬
件开发生产销
售
10000000.00 40% 40%
淄博伊马新华制药设备有限公司 山东省淄博市制药设备开发、
生产销售
美元
5143200.00
20% 20%
(续上表)
联营公司名称 期末资产期末负债总额本期营业收入总额 本期净利润山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
61
总额
山东新华奇林软件技术有限公司 10552200.00 2385000.00 6478.41 -329202.134
淄博伊马新华制药设备有限公司 79919300.00 20286600.00 28506307.94 2459311.46
2、关联交易
不存在控制关系的关联方应收、应付款项余额：
项目 期末余额占期末余
额的比重
年初余额 占期初余
额的比重
其他应收款
山东新华奇林软件技术有限公司 236,468.91 0.18% 236,468.91 0.19%
预付账款
山东新华奇林软件技术有限公司 - -
应付账款
山东新华奇林软件技术有限公司 222,000.00 0.19% 222,000.00 0.22%
应收账款
淄博伊马新华制药设备有限公司 1,016,964.30 0.59%
预收账款
淄博伊马新华制药设备有限公司 1,613,468.00 0.97%
十、或有事项
本报告期内无重大应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
本报告期内无重大应披露的资产负债表日后事项。
十二、承诺事项
本报告期内无重大应披露承诺事项
十三、其他重要事项
2006 年11 月公司2006 年第二次临时股东大会通过了《山东新华医疗器械股份有限公司2006-2008 年度奖励基金
实施计划》，该计划规定：公司每年度奖励基金以当年净利润增加额为基数，根据净利润增长率确定提取比例，
奖励基金所产生的费用计入下一年度。2007 年度公司未达到利润增长指标，未计提奖励基金。
十四、补充资料
1、非经常性损益
非经常性项目 本期金额上期金额
计入当期损益的政府补助 1,850,000.00
非流动资产处置收益 -9,089.20 1,250.78
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -54,506.93 -180,330.99山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
62
小计 -63,596.13 1,670,919.79
减：少数股东损益 -10,626.71 -48,830.00
减：非经常性损益对应纳税所得额的影响 -3,819.75 444,727.84
合计 -49,149.67 1,275,021.95
2、净资产收益率及计算过程
(1) 全面摊薄和加权平均净资产收益率
项目 本期金额 上期金额
报告期利润 全面摊薄加权平均全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 2.99% 3.00% 2.26% 2.28%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润
3.00% 3.01% 2.04% 2.07%
(2) 全面摊薄和加权平均净资产收益计算过程
全面摊薄净资产收益率= P÷E
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于
公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益=P(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于
公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、
归属于普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 报告
期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份
数。
3、基本每股收益和稀释每股收益及计算过程
(1) 基本每股收益和稀释每股收益
项目 本期金额 上期金额
报告期利润 基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.14 0.14 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
0.14 0.14 0.09 0.09
(2) 计算过程
每股收益的计算是根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号-净资产收益率和
每股收益的计算及披露》的要求进行的。
① 基本每股收益的计算
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk山东新华医疗器械股份有限公司 2009 年半年度报告
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其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外
的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报
告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份
数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
根据上述公式和会计准则“发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加
或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，应当按调整后的股数计算各列报期间的每股收益”的规定，列示计
算有关指标如下：
项目 本期金额 上期金额
P 归属于公司普通股股东的净利润 18,763,353.60 13,505,517.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 18,812,503.26 12,230,495.39
S 发行在外普通股的加权平均数 134,394,000.00 134,394,000.00
S0 期初股份总数 134,394,000.00 103,338,000.00
S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 31,014,000.00
② 稀释每股收益的计算
报告期内，公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算结果与基本每股收益计算结果一致。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的2009 年半年度报告文本
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表及附注原件
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正文及公告原稿
董事长：
山东新华医疗器械股份有限公司
2009 年8 月11 日
