用友软件股份有限公司 2013 年半年度报告
用友软件股份有限公司
600588
2013 年半年度报告
用友软件股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司董事长兼总裁王文京先生、执行副总裁兼财务总监章培林先生及总会计师王仕平
先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
六、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
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用友软件股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 22
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 25
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 26
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 26
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
ERP：“企业资源计划”（Enterprise Resources Planning）的英文缩写，是一种企业应
用软件系统。
HRM：“人力资源管理”（Human Resources Management）的英文缩写，是一种企业应用
软件系统。
OA：“办公自动化”（Office Automation）的英文缩写，是一种企业应用软件系统。
用友 ERP-NC：NC 是“新世纪”（New Century）的英文缩写，公司推出的面向大型用户
的企业应用软件系列产品名称。
用友 ERP-U8：公司推出的面向中型用户的企业应用软件系列产品名称。
畅捷通系列产品：公司推出的面向小微型用户的企业应用软件系列产品名称。
CRM：“客户关系管理软件”（Customer Relationship Management）的英文缩写，是一
种企业应用软件系统。
PLM：“产品生命周期管理软件”（Product Lifecycle Management）的英文缩写，是一
种支持产品全生命周期信息创建、管理、分发和应用的软件系统。
PDM：“产品数据管理”（Product Data Management）的英文缩写，是一种以产品为核心，
对产品相关的数据、过程、资源一体化集成管理的系统。
CPD：“集成产品开发”（Collaborative Product Development）的英文缩写，是一种产
品开发管理的应用系统。
EAM：“企业资产管理”（Enterprise Asset Management）的英文缩写，是一种企业应用
软件系统。
UAP：“统一应用平台”（Unified Application Platform）的英文缩写，是公司开发的
企业管理软件产品的统一应用私有云平台。
CSP：“云服务平台”（Cloud Service Platform）的英文缩写，是公司开发的面向小微
型企业提供公有云服务的平台。
SaaS：“软件作为服务”（Software as a Service）的英文缩写，是云计算模式下的应
用软件服务。
PaaS：“平台作为服务”（Platform as a Service）的英文缩写，是云计算模式下的平
台软件服务。
ABU：Account Business Unit 的英文缩写，是针对公司级原型项目、战略项目建立的
专属、独立的客户经营组织。
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称：用友软件股份有限公司
公司的中文名称缩写：用友软件
公司的外文名称：yonyou software Co., Ltd.
公司的外文名称缩写：yonyou
公司法定代表人：王文京
二、 联系人和联系方式
公司董事会秘书：欧阳青
联系地址：北京市海淀区北清路 68 号
电话：010-62436838
传真：010-62436639
电子信箱：ir@yonyou.com
公司证券事务代表：梁万栋
联系地址：北京市海淀区北清路 68 号
电话：010-62436637
传真：010-62436639
电子信箱：ir@yonyou.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址：北京市海淀区北清路 68 号
公司办公地址：北京市海淀区北清路 68 号
邮政编码：100094
公司网址：http://www.yonyou.com
电子信箱：ir@yonyou.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券与投资者关系部
五、 公司股票简况
股票种类：A 股
股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称 ：用友软件
股票代码 ：600588
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六、公司报告期内的注册变更情况
本报告期公司注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期（1－6 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
月） 期增减(%)
营业收入 1,539,497,555 1,715,368,930 -10.3
归属于上市公司股东的净利润 69,369,283 134,623,150 -48.5
归属于上市公司股东的扣除非经常
-33,740,864 120,292,376 -128.0
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -357,861,514 -545,459,940 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,696,209,700 2,993,568,597 -9.9
总资产 5,941,999,422 6,156,291,272 -3.5
(二) 主要财务指标
本报告期（1－6 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.072 0.137 -47.4
稀释每股收益（元／股） 0.072 0.137 -47.4
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.035 0.123 -128.5
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.46 4.60 下降 2.14 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-1.20 4.11 下降 5.31 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 本期金额
非流动资产处置损益 -208,675
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 45,630,178
补助除外
处置长期股权投资收益 70,757,087
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,611,761
所得税影响额 -11,456,682
合计 103,110,147
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
(一) 报告期内公司经营情况的回顾
1、报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司按照年度经营目标和转型升级战略积极推进各项工作，实现营业收入
1,539,497,555 元、归属于上市公司股东的净利润 69,369,283 元、扣除非经常性损益后的净利
润-33,740,864 元，同比分别下降 10.3%、48.5%、128.0%。
报告期内，公司营业收入、净利润同比下降，主要原因是宏观经济形势对公司部分业务的
影响，以及公司积极推进转型升级带来的阶段性影响。报告期内，公司积极推进业务转型和管
理升级，调整业务模式和业务结构，加强伙伴合作经营，优化人员结构，控制人员规模，采取
切实有效措施，削减费用支出，转型升级措施对公司二季度业绩开始产生一定效果，并将对全
年业绩带来积极影响；公司经营质量得到进一步改善，经营活动现金流量净额较上年同期有所
改善；同时，公司积极实施平台化转型战略，加大了研发投入，研发支出同比增长 35.9%。
2、公司各项业务发展情况
（1）面向大中型企业的产品与解决方案业务发展情况
报告期内，公司面向大中型企业的产品与解决方案业务继续推进“平台化发展，产业链共
赢”策略，全面推进实施各项业务模式转型升级，积极发展产业链伙伴。公司针对大中型企业
客户执行“分层覆盖，分层经营”模式：对大型企业客户采用基于专业服务的客户经营模式，
并结合与专业服务商的合作，改进加强对高端客户的服务与经营；对中型企业客户，公司继续
战略性加强 U8 产品分销，加强产业链建设，同时优化直销经营，提高市场覆盖。在厂商支持服
务业务开展方面，公司成立标准产品支持服务业务实施工作组，从第二季度全面实施和推广用
友标准产品支持服务业务，公司标准产品支持服务业务取得较快进展。公司通过建立项目质量
管理体系和项目评审标准，提高签单质量，控制项目风险。
报告期内，公司继续开展 NC6 新版本的研发，结合市场需求重点聚焦在集团企业绩效管理、
财务公司、统一营销服务平台和离散制造、医药等领域和行业加强产品研发。公司成立了 NC 行
业产业链创新中心，发布 NC 行业产业链发展扶持计划，借助行业产业链加快行业解决方案开发
进度和节奏。公司 U8+产品继续通过行业标准化解决方案驱动中型客户规模化经营，联合合作
伙伴开展了多场 U8+的巡展活动，有效强化了产业链合作，对 U8+做了规模化推广。公司发布了
U8+协同集成 V1.0、固定资产条码 V1.0 以及面向客户服务的 iSD（绿色服务桌面）V2.1 等相关
产品和插件。此外，公司加快了移动应用的研发和推广。
（2）面向小型微型企业的全面信息化服务业务发展情况
报告期内，畅捷通信息技术股份有限公司（下称“畅捷通公司”）加快业务转型和管理升
级，整合软件产品业务线，聚焦 T+产品研发、发版及上市推广，并通过调整优化人员、资源投
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入结构，加快从软件包业务向云服务业务转型。为进一步提升客户和伙伴满意度，服务好小微
企业信息化建设，畅捷通公司成立产品支持服务业务推进工作小组，研究、设计、发布并推广
了标准产品支持服务业务，建立了统一服务平台。目前，全国大部分伙伴完成了与畅捷通公司
统一服务平台连接，新的统一服务平台将为客户提供更为专业、及时和全方位的在线服务（关
于用友小微企业公有云平台(CSP)及应用情况见以下“（6）云平台与业务开展情况”）。
报告期内，畅捷通公司发布了 9 个产品版本，包括 T+ V11.5、T1-商贸宝批发零售网店版
V11.5、T3-财税通北京网报专版 V10.8plus1、记账宝普及版 V12.6 等。
（3）面向行业和领域的产品与解决方案业务发展情况
① 面向财政与行政事业单位的产品与解决方案业务发展情况
报告期内，北京用友政务软件有限公司（下称“用友政务公司”）按照公司转型升级策略，
加快事业部业务调整，加强区域业务体系建设，全面提升大区机构业务能力。用友政务公司按
照“产业链共赢”策略全面展开渠道建设工作，大力发展分销伙伴，加大分销力度，分销业绩
显著增长。
用友政务公司加强了自有财政、财务产品与公司 UAP、NC 等产品的整合，在财政产品领域
发布了电子支付/清算、专户、采购等产品方案并进行推广，发版了标准产品 V6.0.01 套件及基
于标准产品的创新 V6.1 产品；在财务产品领域，建立了适应产品驱动、产品经营为核心的产品
管理与开发管理体系。
② 面向汽车行业的产品与解决方案业务发展情况
报告期内，用友汽车信息科技（上海）有限公司（下称“用友汽车公司”）积极推进转型
升级工作，加强客户经营，对目标客户实行分级分层全覆盖，加强商机管理，发展稳定的行业
合作伙伴，积极推进实施外包，通过引进高端售前人员，增强高端售前能力，积极开拓外资车
企在华业务，取得阶段性突破。
用友汽车公司加强对产品研发投入，开始新一代 DMS（汽车经销商管理）以及新一代经销
商集团综合业务管理系统产品、商业分析与智能营销服务产品的研发，完成售后 BOM（物料清
单）研发立项及 UI（用户界面）设计等工作，成立小微汽车经销商云服务产品部，开始研发面
向行业的中小企业云服务产品。
③ 面向金融行业的产品与解决方案业务发展情况
报告期内，用友金融信息技术有限公司（下称“用友金融公司”）发布了业务经营管理制
度，将客户商机管理、投标管理、合同签约管理、项目核算、项目工时管理、项目运维管理等
业务流程通过 IT 系统进行全面管控，各客户经营部（ABU）执行以客户为核心的业务全过程管
理体系，建立起业务管理架构，关键点执行到位，并逐渐实现管理深化和精细化。
用友金融公司按照年度策略及计划全力推进面向金融行业产品和解决方案业务，金融业务
核算类产品、金融管理会计平台、金融资本管理、资产负债（ALM）、资金转移定价（FTP）、
金融绩效管理等产品和解决方案的研发和深化取得良好进展，金融管理系统客户需求旺盛，参
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与投标项目中标率大幅提升。管理会计解决方案进一步细化，租赁行业解决方案逐步完善，养
老金及福利解决方案持续拓展，金融行业老客户的运维服务续签合同取得积极成果。
④ 面向烟草行业的产品与解决方案业务发展情况
报告期内，厦门用友烟草软件有限责任公司（下称“用友烟草公司”）深化管理升级工作，
导入并正常运转基于阿米巴经营思想的全 ABU 经营模式，通过 ABU 的经营，深度挖掘行业省级
公司的信息化管理需求及市场机会，特别是在烟草工业领域，取得了良好的业绩收入及商业机
会；通过引入项目概算、预算、决算管理，保障项目利润的达成，并在实施交付、研发配合、
技术巡检等环节提高客户响应速度，提升客户满意度。
用友烟草公司发布了基于 UAP 平台的低值易耗品管理、配方管理、生产管理等工业 ERP 产
品及解决方案；发布了基于平板电脑、手机客户端等应用平台的产品及解决方案，并在行业范
围内进行推广，已取得良好效果。
⑤ 面向医疗卫生行业的产品与解决方案业务发展情况
报告期内，用友医疗卫生信息系统有限公司（下称“用友医疗公司”）按照年度业务转型
升级目标，确定以“全利润考核、发展新产品、生态链建设”为年度关键业务策略，加快业务
调整，优化人员结构，全面推行利润考核，推进效益化发展。用友医疗公司加快发展生态产业
链，推进生态链伙伴共享平台建设，提升伙伴能力。
用友医疗公司聚焦客户化经营，推广和完善了卫生信息平台 3.0 版的应用，针对医疗机构
客户的发展需要，推出了医院运营管理多级建设解决方案，发版了更加适合伙伴实施和交付的
HRP V6.25 产品，积极规划和设计了新一代产品，推进新产品的研发。
⑥ 面向审计领域的产品与解决方案业务发展情况
报告期内，北京用友审计软件有限公司（下称“用友审计公司”）按照年度经营部署，启
动基于 UAP 平台的审计软件新版本的研发，召开了全国伙伴大会，并通过全国伙伴培训会，促
进了产业链发展。
用友审计公司发版了用友金审-审计综合管理系统 V5.86、用友金审-内控及风险管理系统
V5.86 以及用友金审-数据分析及预警系统 V5.86，继续完善了审计、风控一体化解决方案。
⑦ 教育培训业务发展情况
报告期内，用友新道科技有限公司聚焦“院校教育”与“人才培养”，继续贯彻 2013 年初
发布的业务计划，回归产品，走向平台，升级管理，在全国范围内举办了 30 多场产品体验与推
广活动，取得了良好的市场效果，市场营销保持良好态势，合同签约较上年同期大幅增长。
⑧专业服务业务发展情况
报告期内，用友云达信息技术服务（南昌）有限公司（下称“用友云达公司”）完成了公
司业务定位、规划及配套管理制度设计工作，形成了基于专业服务的全产品体系框架。用友云
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达公司通过改变营销方式，整合营销体系，实现了有效的角色分工，提高了营销效率；同时，
建立项目管理体系，形成项目管理制度，强化了项目管理工作。
（4）国际化战略及业务开展情况
公司抓住东南亚等地区国际市场机会，充分发挥公司 NC、U8 等产品优势，在港澳地区以外
的其它国家和地区全面开展分销业务，进行效益化经营。报告期内，在公司转型升级、加强分
销的策略推动下，公司与日本 Bridge 公司、马来西亚 FDL 公司、台湾的奇唯科技和一通科技，
以及香港 ACW 公司签订合作协议并取得了分销业务的全面拓展。公司保持了海外业务连续四年
高增长的势头，开拓了海外千万元级以上的项目。公司与源讯公司合资成立的云安公司成功实
施了云计算平台上的 CRM 样板项目。
（5）研发与创新情况
报告期内，公司继续加强产业研究及产品与业务规划管理，发布公司级创新方向指引，加
强对大数据、移动应用等新技术的研究与创新引导，推动各子公司支持服务业务标准化体系的
建立。公司继续强化产品进入与退出市场的管理，加强了对各子公司产品的共享、整合、升迁
等管理。
（6）云平台与业务开展情况
报告期内，公司按照“平台化发展”策略，继续加快 UAP、CSP 与云服务业务的研发推进和
产业链拓展。公司完成了平台产品 UAP6.3 版的研发、验证工作，于 7 月初实现独立发版。在
UAP 产业生态链建设方面，上半年完成与 60 余家合作伙伴的签约，实现了 UAP 产业生态链的初
步布局。
公司加快了 CSP 公有云平台与云服务业务的发展，采用国内研发机构与美国硅谷技术中心
双向协同研发的方式，实现公有云平台的完整性和高可用性，完成了 CSP 开发平台、平台运营
系统以及运行支撑系统的技术架构设计。畅捷通公司财税云“会计家园”用户数已超过 26 万家，
累计 18 万人次参加了财会实务内容的网络互动直播或点播，并与中国电信、招商银行、百度等
公司开展深入合作。“云+端”产品 T+ V11.5 在 5 月份正式上市，在移动应用、SNS（社会网络
服务）社会化应用方面获得突破。
（7）员工发展与激励
报告期内，结合公司的转型升级战略，公司对人员规模和结构做了大量优化工作，人员结
构得到优化，规模得到控制。公司进一步加强人才发展工作，包括升级员工职位职级体系，建
立公司新的岗位胜任标准模型，并继续通过用友大学进行专业化、规模化的员工能力培训和文
化训导。公司积极奖励了在产品技术等方面创新取得突出成绩的个人和团队。
（8）品牌与市场发展情况
报告期内，公司举办了“平台化发展，产业链共赢”的新三年业务策略活动，推进软件包
业务、解决方案业务向平台化模式转型、升级，加快建立强大的产业生态链，为不同行业的企
业与产业链合作伙伴创造更大的价值。
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为贯彻“产业链共赢”战略，建立全产业生态链伙伴体系，为客户提供全方位的解决方案
和专业服务，公司举办了“2013 用友伙伴大会”，吸引了营销、专业服务、产品等各种类型的
伙伴参会。公司还举办了“技术重塑管理”高端研讨会、“UAP/NC 产品技术”CIO 研讨会，全
面启动覆盖 100 多个城市、为期 3 个月、累计将近 300 场的“2013 中国企业信息化峰会全国巡
展”活动。
公司在第 17 届中国国际软件博览会上获得“2013 年中国软件行业最佳产业环境奖”、 2013
年中国软件行业最佳技术创新奖”。
公司获得中国企业家俱乐部颁布的“2013 中国绿公司百强”奖项。
（9）投资与并购业务发展情况
报告期内，公司出资人民币 24,000 万元认购百年人寿保险股份有限公司发行的 20,000 万
股人民币普通股股份，占百年人寿保险股份有限公司增资后总股本比例为 8.4746%。
根据公司发展战略，公司以人民币 75,372,853 元转让所持参股公司北京瑞友科技股份有限
公司 18.7252%的股权。
（10）产业基地建设情况
用友北京产业基地的研发中心等项目按计划建设，推进顺利；用友南昌产业基地一期工程
建设正常进行。
（二）公司下半年工作安排
2013 年下半年，公司将在上半年转型升级取得一定成效的基础上继续加强推进“平台化发
展，产业链共赢”业务策略，通过业务模式转变、产业链体系升级，优化经营结构，推动管理
升级，提升经营效益。
1、结合客户需求和市场机会，充分发挥公司品牌、产品、营销服务网络等方面优势，积
极推进各项业务开展；
2、继续加快 UAP、CSP 云平台及其应用产品的开发及市场推广，加速平台业务转型；
3、继续推进产业链创新，加快各类型产业链伙伴的发展，加强产业生态链建设；
4、继续推进产品支持服务模式，逐步改善收入结构；
5、进一步完善和优化业务与管理设计，提升管理水平；
6、结合业务发展、转型升级，做好员工发展，特别是骨干员工保留工作，加强人才梯队
建设，加快推进实施新一期股权激励计划。
(三) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
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单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,539,497,555 1,715,368,930 -10.3
营业成本 259,019,818 198,850,963 30.3
销售费用 709,059,840 813,697,865 -12.9
管理费用 555,713,249 532,945,990 4.3
财务费用 36,802,115 23,102,011 59.3
经营活动产生的现金流量净额 -357,861,514 -545,459,940 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -299,528,551 -158,772,005 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 81,291,917 117,680,445 -30.9
研发支出 328,734,840 241,957,157 35.9
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司报告期实现净利润 69,369,283 元，主要来自于投资收益 60,787,965 元和政府补助收
入 45,630,178 元，扣非净利润为-33,740,864 元，同比下降 128%（详细说明参见本节“一、（一）、
1、报告期内公司总体经营情况”）。投资收益主要来源于转让参股公司北京瑞友科技股份有限
公司股权实现的收益 70,757,087 元。政府补助收入同比增长 167.7%，主要来源于国家工业和
信息化部、国家科学技术部、国家发展和改革委员会、北京市经济和信息化委员会等科研项目。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司于 2011 年 8 月 24 日获得中国银行间市场交易商协会的中期票据发行注册通知书，在
注册有效期内可于银行间债券市场发行待偿还余额不超过 10 亿元人民币的中期票据。根据自身
资金需求和市场情况，公司已于 2013 年 3 月 19 日在全国银行间债券市场簿记建档发行 5 亿元
人民币的中期票据，期限为三年。
公司于 2012 年 10 月 15 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准用友软件股份有限公司
非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过 13,833 万股新股，批复自核准发行之日
起 6 个月内有效。在取得上述核准批复文件后，公司未能在核准批复文件规定的 6 个月有效期
内（即 2013 年 4 月 10 日前）完成本次非公开发行股票，因此本次非公开发行股票的批复自动
失效。
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(四) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比上
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 年同期增减
（%）
期增减(%) 期增减(%) （%）
增长了 0.6
软件产品 806,814,529 24,118,519 97.0 -14.6 -29.6
个百分点
支持服务 192,925,828 8,287,947 95.7
咨询实施 降低了 9.6
-10.9 37.0
及培训服 439,349,557 165,873,226 62.2 个百分点
务
降低了 7.2
其他 74,342,544 60,616,416 18.5 49.6 64.2
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比上
毛利
分产品 营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 年同期增减
率（%）
期增减(%) 期增减(%) （%）
高端客户 降低了 3.5
818,048,803 141,206,048 82.7 -9.3 13.5
软件服务 个百分点
中端客户 降低了 3.6
441,905,816 38,058,548 91.4 -22.6 32.5
软件服务 个百分点
低端客户 降低了 6.0
179,135,295 19,015,096 89.4 -0.8 128.8
软件服务 个百分点
降低了 7.2
其他 74,342,544 60,616,416 18.5 49.6 64.2
个百分点
报告期内，主营业务收入明细表：
单位:元 币种:人民币
业务
分类 咨询实施及
软件产品 支持服务 其他 合计
产品 培训服务
分类
高端客户软件
383,775,557 103,327,657 330,945,589 818,048,803
服务
中端客户软件
259,507,818 88,232,940 94,165,058 441,905,816
服务
低端客户软件
163,531,154 1,365,231 14,238,910 179,135,295
服务
其他 74,342,544 74,342,544
合计 806,814,529 192,925,828 439,349,557 74,342,544 1,513,432,458
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2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
中国境内 1,493,593,995 -11.6
中国境外 19,838,463 36.9
(五) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
公司直
主要产品 主营业务收 净利润
公司名称 注册资本 经营范围 接持股 总资产
或服务 入 （净损失）
比例（%）
计算机软 应用软件服务；销售
用友政务
115,618,500 /硬件、技 计算机、软件及辅助 94.5 128,910,859 428,767,893 -12,215,129
公司
术咨询 设备。
计算机软硬件及网络
设备、产品及系统集
计算机软 成的技术开发、转让、
用友汽车 件/系统 服务、咨询、网络布
36,000,000 99 150,152,450 386,302,390 35,895,653
公司 集成/咨 线、办公自动化产品、
询行业 电子产品、通讯设备
的销售，企业管理咨
询。
电子计算机软件、硬
件及外部设备的技术
计算机软 开发、技术咨询、技
畅捷通信 /硬件/耗 术转让、技术服务、
162,181,666 92.32 181,186,671 564,082,069 92,831,870
公司 材、电子 技术培训；销售打印
行业 纸和计算机耗材、电
子计算机软硬件及外
部设备；数据库服务。
14
用友软件股份有限公司 2013 年半年度报告
公司直
主要产品 主营业务收 净利润
公司名称 注册资本 经营范围 接持股 总资产
或服务 入 （净损失）
比例（%）
电子计算机软硬件、
网络工程的技术服
务、技术转让、信息
计算机软
咨询、技术培训、数
广东用友 /硬件/网
据库服务；销售电子
软件有限 5,000,000 络、技术 90 23,876,423 52,734,130 -13,339,000
计算机及配件、办公
公司 咨询及电
设备、电子产品及通
子行业
信设备（不含广播、
电视接收、发射设
备）；企业管理咨询。
4、 非募集资金项目情况
公司继续推进用友北京产业基地和用友南昌产业基地建设，截至报告期末，已累计投资
17.76 亿元。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
1、2013 年 4 月 19 日公司召开了 2012 年年度股东大会，会议审议通过了《公司 2012 年度
利润分配方案》，该分配方案为：公司以 2012 年度净利润 426,571,801 元为基数，提取 10%的
法定盈余公积金 42,657,180 元，提取 5%任意盈余公积金 21,328,590 元，加往年累积的未分配
利润 608,244,632 元，本次实际可供分配的利润为 970,830,663 元；公司以 2012 年末总股本
979,084,040 股扣除已于 2013 年 1 月 11 日注销的回购股份 19,837,802 股后的 959,246,238 股
为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元(含税),共计派发现金股利 191,849,248 元。
2、2013 年 4 月 27 日，公司发布 2012 年度利润分配实施公告，本次利润分配方案以 2013
年 5 月 6 日为股权登记日，除息日为 2013 年 5 月 7 日，现金红利发放日为 2013 年 5 月 13 日。
3、2013 年 5 月 13 日，公司 2012 年度利润分配方案已实施完毕。
三、其他披露事项
董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
15
用友软件股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
有后续进展的出售资产情况
单位:元 币种:人民币
资产出
本年初 是否 资 所涉 所涉
售为上
起至出 为关 产 及的 及的
市公司
售日该 联交 出 资产 债权 关
出 贡献的
被出售 资产为 出售产生的 易（如 售 产权 债务 联
交易对方 售 出售价格 净利润
资产 上市公 损益 是，说 定 是否 是否 关
日 占利润
司贡献 明定 价 已全 已全 系
总额的
的净利 价原 原 部过 部转
比例
润 则） 则 户 移
(%)
深圳市达
晨创恒股
权投资企
业（有限
合伙）、深
北京瑞 双
圳市达晨
友科技 6 方
创泰股权 不
股份有 月 协
投资企业 75,372,853 - 70,757,087 否 是 是 - 适
限公司 28 商
（有限合 用
18.7252 日 确
伙）、深圳
%股权 定
市达晨创
瑞股权投
资企业
（有限合
伙）
四、公司股权激励情况及其影响
报告期公司股权激励相关情况说明
公司董事会于 2010 年 11 月 29 日审议通过了《用友软件股票期权激励计划(草案)》，根据
中国证监会的反馈意见，公司修订形成了《股票期权激励计划(修订稿)》，并报中国证监会备案
无异议。2011 年 4 月 26 日，公司 2010 年年度股东大会审议通过了《股票期权激励计划(修订
稿)》，公司在 2011 年 5 月 4 日首次授予激励对象股票期权。
根据股票期权激励计划设定的行权条件，首次授予股票期权的第一个行权期行权条件满足，
16
用友软件股份有限公司 2013 年半年度报告
而持有首次授予股票期权的激励对象均未在第一个行权期内行权，根据公司《股票期权激励计
划（修订稿）》规定，首次授予在第一个行权期可行权的全部股票期权自动失效。
五、重大关联交易
报告期内，公司无重大关联交易事项。
六、 重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
（二）担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 200,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 200,000,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 200,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 7.4
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
0
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
七、 承诺事项履行情况
√ 不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
17
用友软件股份有限公司 2013 年半年度报告
九、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所有关规定
和要求，修订了《公司章程》。公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司
治理的规范性文件要求不存在差异。公司治理活动开展情况如下：
（一）报告期内，公司召开了 1 次年度股东大会和 1 次临时股东大会。公司股东大会的召
集、召开等相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定，公司能够确
保所有股东尤其是中小股东的合法权益。
（二）报告期内，公司共召开了 9 次董事会和 4 次董事会专门委员会会议。公司董事会五
个专门委员会对公司的发展规划、财务审计和高管聘任等进行研究并召开相关会议，充分发挥
专业作用，加强了公司决策的科学性，提高了重大事项决策的效益和质量。
（三）报告期内，公司共召开了 2 次监事会会议。公司监事会的人数和人员构成符合相关
法律、法规和《公司章程》的要求，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责
的态度，对公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。全体监事全部列席公司
的董事会会议，及时全面掌握公司的经营情况，履行对董事会和管理层的监督职责。
（四）公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，
真实、准确、完整、及时、公平地披露信息。公司不断完善投资者关系管理工作，严格信息披
露，确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平。公司通过组织投资者交流会、接待股东来
访、回答咨询等多种方式增强信息披露的透明度，并指定《上海证券报》、《中国证券报》、《证
券时报》、《证券日报》为公司信息披露的报纸，使所有股东都有平等的机会获得信息。
（五）公司通过安排董事、监事、高级管理人员积极参加证券监管部门组织的专项培训活
动，使公司董事、监事和高级管理人员进一步增强了法制意识、责任意识，公司治理知识结构
得到更新和加强，促使董事、监事和高级管理人员更加忠实、勤勉地履行义务，提高公司决策
和管理的规范性。
（六）公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续地改进和提高。公司将继续根据
有关规定及时完善公司内部制度，不断强化企业管理，夯实管理基础，通过完善法人治理、强
化内部管理，加强科学决策与内部控制，不断提高公司规范运作和法人治理水平，促进公司平
稳健康发展。
十、其他重大事项的说明
（一）报告期内，根据《中华人民共和国商标法》规定，经中华人民共和国国家工商行政
管理总局商标局核准，公司新获得 34 个注册商标专有权，如下所示：
序号 注册商标样式 类别 证书编号 注册日期
1 41 10515887 2013-4-14
18
用友软件股份有限公司 2013 年半年度报告
序号 注册商标样式 类别 证书编号 注册日期
2 41 10515889 2013-4-14
3 41 10515890 2013-5-7
4 41 10515892 2013-5-7
5 41 10515894 2013-4-14
6 42 10515903 2013-5-7
7 42 10515905 2013-5-7
8 42 10515907 2013-4-14
9 42 10515909 2013-5-7
马来西亚：
10 9 2012-4-17（注）
2012052372
马来西亚：
11 35 2012-4-17（注）
2012052374
马来西亚：
12 42 2012-4-17（注）
2012052375
马来西亚：
13 9 2012-2-22（注）
2012052376
马来西亚：
14 35 2012-2-22（注）
2012052378
马来西亚：
15 42 2012-2-22（注）
2012052380
16 9 澳门：N/065361 2013-3-26
19
用友软件股份有限公司 2013 年半年度报告
序号 注册商标样式 类别 证书编号 注册日期
17 35 澳门：N/065362 2013-3-26
18 42 澳门：N/065363 2013-3-26
19 9 澳门：N/065364 2013-3-26
20 35 澳门：N/065365 2013-3-26
21 42 澳门：N/065366 2013-3-26
22 9 澳门：N/065367 2013-3-26
23 35 澳门：N/065368 2013-3-26
24 42 澳门：N/065369 2013-3-26
25 9、35、42 新加坡：T1205553E 2012-4-18（注）
26 37 10376199 2013-3-14
27 41 10376197 2013-3-14
28 42 10376196 2013-3-14
29 44 10376194 2013-3-14
30 45 10376193 2013-3-14
31 35 10376207 2013-3-14
32 42 10376204 2013-3-14
33 45 10376203 2013-3-14
20
用友软件股份有限公司 2013 年半年度报告
序号 注册商标样式 类别 证书编号 注册日期
34 35 10376201 2013-5-7
注：公司于 2013 年上半年收到马来西亚、新加坡等国家商标主管机构的商标注册证书，登
载的商标有效期起始日为公司（申请人）向其提出商标申请的日期。
（二）报告期内，公司根据《计算机软件保护条例》及《计算机软件著作权登记办法》规
定，经中华人民共和国国家版权局批准，获得如下软件著作权：
序 登记批准 权利取得
软 件 名 称 产品简称 版本号 登记号
号 日 方式
用友 iSM 智能服务管 用 友 智 能 服
1 V1.2 2013SR003093 2013-1-10 原始取得
理器系统 务管理器
用友电子商务订单中
2 订单中心 V1.0 2013SR003096 2013-1-10 原始取得
心软件
iSD 用友绿色服务桌
3 iSD V2.0 2013SR011356 2013-2-4 原始取得
面软件
用友网络发票开具及
4 网开系统 V1.1 2013SR002793 2013-1-9 原始取得
管理系统
用友商业分析平台软
5 YONYOU BAP V5.7 2013SR026337 2013-3-21 原始取得
件
用友 U8 企业管理软
6 用友 U8 V11.0 2013SR026269 2013-3-21 原始取得
件
yonyou NC 企业管理
7 yonyou NC V6.1 2013SR043887 2013-5-14 原始取得
软件
8 畅捷移动 T+系统 Tplus 客户端 V11.32 2013SR032563 2013-4-10 原始取得
9 T-协同办公管理系统 T-OA V6.0 2013SR031250 2013-4-3 原始取得
用友短信服务平台软
10 U-SMS V1.0 2013SR039327 2013-4-28 原始取得
件
用友经销商呼叫中心
11 U-CC V2.0 2013SR041477 2013-5-7 原始取得
软件
用友数字化经销商精
12 eWorkshop V3.0 2013SR057310 2013-6-9 原始取得
益车间管理软件
用友经销商管理软件
13 U-GDMS V5.0 2013SR039325 2013-4-28 原始取得
集团版软件
用友经销商集团总部
14 U-GMS V2.0 2013SR041522 2013-5-7 原始取得
管理软件
用友经销商海外业务
15 DCS V1.0 2013SR047264 2013-5-20 原始取得
协同管理软件
新道实践教学技术平
16 V2 平台 V1.0 2013SR014093 2013-2-19 原始取得
台 V2 软件
新道虚拟商业社会环
17 境 VBSE—财务综 合 VBSE 财务版 V1.0 2013SR028136 2013-3-26 原始取得
实践教学平台
21
用友软件股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
(%) 新股 股 (%)
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 979,084,040 100 -19,837,802 -19,837,802 959,246,238 100
1、人民币普通股 979,084,040 100 -19,837,802 -19,837,802 959,246,238 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 979,084,040 100 -19,837,802 -19,837,802 959,246,238 100
22
用友软件股份有限公司 2013 年半年度报告
2、股份变动情况说明
公司于 2012 年 12 月 20 日召开的 2012 年第二次临时股东大会决议通过的《公司关于以集
中竞价交易方式回购本公司股份的议案》，并于 2012 年 12 月 28 日在《上海证券报》、《中国证
券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上刊登了
《用友软件股份有限公司回购报告书》。
公司于 2012 年 12 月 31 日首次实施了回购，首次回购股份数量为 2,024,199 股，占公司总
股本的比例为 0.21%；截至 2013 年 1 月 8 日，公司回购股份数量为 19,837,802 股，占公司总
股本的比例为 2.03%，已达到本次回购股份总金额上限，公司回购部分社会公众股份方案实施
完毕。
公司已于 2013 年 1 月 9 日向上海证券交易所和中国证券登记结算有限公司上海分公司申请
注销上述回购股份共计 19,837,802 股，股票注销日为 2013 年 1 月 11 日。
注销后，公司总股本为 959,246,238 股，公司已于 2013 年 7 月 12 日完成工商变更登记等
手续。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司无限售股份变动情况。
二、 股东情况
股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数（户） 39,093
前十名股东持股情况
持股 持有有限
报告期内增 质押或冻结
股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股
减 的股份数量
(%) 份数量
北京用友科技有限 境内非国 质押
29.92 286,972,029 0
公司 有法人 233,600,000
上海用友科技咨询 境内非国
13.67 131,094,765 0
有限公司 有法人
上海益倍管理咨询 境内非国
5.28 50,687,705 0
有限公司 有法人
北京用友企业管理 境内非国 质押
5.19 49,828,492 0
研究所有限公司 有法人 36,000,000
上海优富信息咨询 境内非国
3.10 29,761,238 0
有限公司 有法人
招商银行股份有限
公司－光大保德信
其他 3.09 29,634,465 4,194,907
优势配置股票型证
券投资基金
23
用友软件股份有限公司 2013 年半年度报告
瑞士信贷(香港)有
其他 1.92 18,388,016 -1,533,000
限公司
摩根士丹利投资管
理公司－摩根士丹 其他 1.90 18,222,454 5,319,170
利中国 A 股基金
中国人寿保险股份
有限公司－分红－
其他 1.42 13,634,348 7,225,314
个人分红－005L－
FH002 沪
铂金投资管理有限
其他 0.96 9,226,303 -906,780
公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
北京用友科技有限公司 286,972,029 人民币普通股
上海用友科技咨询有限公司 131,094,765 人民币普通股
上海益倍管理咨询有限公司 50,687,705 人民币普通股
北京用友企业管理研究所有限
49,828,492 人民币普通股
公司
上海优富信息咨询有限公司 29,761,238 人民币普通股
招商银行股份有限公司－光大
保德信优势配置股票型证券投 29,634,465 人民币普通股
资基金
瑞士信贷(香港)有限公司 18,388,016 人民币普通股
摩根士丹利投资管理公司－摩
18,222,454 人民币普通股
根士丹利中国 A 股基金
中国人寿保险股份有限公司－
分红－个人分红－005L－FH002 13,634,348 人民币普通股
沪
铂金投资管理有限公司 9,226,303 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 北京用友科技有限公司(简称“用友科技”)、上海用友科技咨
关系的说明 询有限公司(简称“用友咨询”)和北京用友企业管理研究所有
限公司(简称“用友研究所”)因受相同控股股东控制而存在关
联关系，上海益倍管理咨询有限公司(简称“上海益倍”)与上
海优富信息咨询有限公司(简称“上海优富”)因其执行董事同
时担任用友咨询与用友研究所的董事而分别与用友咨询和用友
研究所形成关联关系。上海益倍与上海优富因受不同控股股东
控制而不存在关联关系，与用友科技因受不同控股股东控制也
不存在关联关系。上述五家股东与其他股东之间不存在关联关
系。本公司不了解其他股东之间是否存在关联关系或是否是一
致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
24
用友软件股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
牛立伟 高级副总裁 117,611 88,611 -29,000 二级市场买卖
邹 丹 高级副总裁 75,455 65,455 -10,000 二级市场买卖
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
向奇汉 执行总裁 聘任 新聘任
严绍业 高级副总裁 聘任 新聘任
邹 丹 高级副总裁 聘任 新聘任
卢 刚 高级副总裁 不再担任 公司内部工作调动
25
用友软件股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
（后附）
第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本和公告原稿。
文件存放地：公司证券与投资者关系部
董事长：王文京
用友软件股份有限公司
2013 年 8 月 9 日
26
用友软件股份有限公司
(在中华人民共和国注册成立的股份有限公司)
未审财务报表
二零一三年六月三十日
目录
页次
1.合并资产负债表 1–2
2.合并利润表 3
3.合并股东权益变动表 4–5
4.合并现金流量表 6–7
5.公司资产负债表 8–9
6.公司利润表 10
7.公司股东权益变动表 11–12
8.公司现金流量表 13
9.财务报表附注 14–137
财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表 138
2.净资产收益率和每股收益 138
3.财务报表项目数据的变动分析 139
用友软件股份有限公司
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
人民币元
2013年 2012年
资产 附注五 6月30日 12月31日
流动资产：
货币资金 1 1,119,836,025 1,697,036,209
应收票据 2 17,816,445 53,428,161
应收账款 3 1,371,114,625 1,306,428,847
预付款项 4 24,119,471 29,387,378
其他应收款 5 110,848,259 86,933,586
存货 6 38,723,408 19,753,206
其他流动资产 7 5,057,304 6,087,672
流动资产合计 2,687,515,537 3,199,055,059
非流动资产：
长期股权投资 8、9 398,695,818 176,629,176
固定资产 10 838,617,794 863,232,527
在建工程 11 649,691,127 526,077,920
无形资产 12 363,830,649 374,370,913
开发支出 13 70,383,937 40,310,781
商誉 14 880,123,618 871,300,204
长期待摊费用 15 27,674,552 33,012,159
递延所得税资产 16 25,466,390 72,302,533
非流动资产合计 3,254,483,885 2,957,236,213
资产总计 5,941,999,422 6,156,291,272
1
用友软件股份有限公司
合并资产负债表(续)
2013 年 6 月 30 日
人民币元
2013年 2012年
负债及股东权益 附注五 6月30日 12月31日
流动负债：
短期借款 19 920,000,000 1,010,000,000
应付账款 20 256,762,450 289,175,529
预收款项 21 579,688,090 532,385,527
应付职工薪酬 22 163,251,830 452,523,530
应交税费 23 133,667,402 248,120,009
应付利息 24 7,637,671 -
应付股利 25 312,500 312,500
其他应付款 26 206,357,500 202,230,359
一年内到期的非流动负债 27 116,341,200 120,571,200
其他流动负债 28 3,844,903 13,938,606
流动负债合计 2,387,863,546 2,869,257,260
非流动负债：
长期借款 29 231,782,349 158,763,319
应付债券 30 495,893,216 -
递延收益 31 25,272,700 49,757,234
递延所得税负债 16 5,030,737 5,030,737
非流动负债合计 757,979,002 213,551,290
负债总计 3,145,842,548 3,082,808,550
股东权益：
股本 32 959,246,238 979,084,040
资本公积 33 405,547,677 579,549,032
减：库存股 34 - 20,001,895
盈余公积 35 455,383,772 455,383,772
未分配利润 36 877,890,965 1,000,370,930
外币报表折算差额 -1,858,952 -817,282
归属于母公司股东权益合计 2,696,209,700 2,993,568,597
少数股东权益 99,947,174 79,914,125
股东权益合计 2,796,156,874 3,073,482,722
负债及股东权益总计 5,941,999,422 6,156,291,272
财务报表由以下人士签署：
公司法定代表人 王文京 主管会计工作负责人 章培林 会计机构负责人 王仕平
2
用友软件股份有限公司
合并利润表
2013 年 1-6 月
人民币元
项目 附注五 2013年1-6月 2012年1-6月
一、营业收入 37 1,539,497,555 1,715,368,930
减：营业成本 37 259,019,818 198,850,963
营业税金及附加 38 23,563,672 48,476,883
销售费用 39 709,059,840 813,697,865
管理费用 40 555,713,249 532,945,990
财务费用 41 36,802,115 23,102,011
资产减值损失 42 30,062,449 19,912,628
加：投资收益 43 60,787,965 -6,105,158
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 -10,281,906 -6,388,346
二、营业利润 -13,935,623 72,277,432
加：营业外收入 44 148,626,089 121,130,013
减：营业外支出 45 2,727,348 654,979
其中：非流动资产处置损失 462,348 121,721
三、利润总额 131,963,118 192,752,466
减：所得税费用 46 55,389,206 51,188,387
四、净利润 76,573,912 141,564,079
归属于母公司股东的净利润 69,369,283 134,623,150
少数股东收益 7,204,629 6,940,929
五、每股收益
基本每股收益 47 0.072 0.137
稀释每股收益 47 0.072 0.137
六、其他综合收益 48 -1,041,670 -54,622
七、综合收益总额 75,532,242 141,509,457
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 68,327,613 134,568,528
归属于少数股东的综合收益总额 7,204,629 6,940,929
3
用友软件股份有限公司
合并股东权益变动表
2013 年 1-6 月
人民币元
2013年1-6月
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 小计
一、本年年初余额 979,084,040 579,549,032 20,001,895 455,383,772 1,000,370,930 -817,282 2,993,568,597 79,914,125 3,073,482,722
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - 69,369,283 - 69,369,283 7,204,629 76,573,912
(二) 其他综合收益(附注五、48) - - - - - -1,041,670 -1,041,670 - -1,041,670
综合收益总额 - - - - 69,369,283 -1,041,670 68,327,613 7,204,629 75,532,242
(三) 股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - - - - 27,713,661 27,713,661
2.股份支付计入股东权益的金额
(附注七) - - - - - - - - -
3.股份回购(附注五、32) -19,837,802 -179,927,550 -20,001,895 - - - -179,763,457 - -179,763,457
4.其他(附注五、33) - 5,926,195 - - - - 5,926,195 -8,518,313 -2,592,118
-19,837,802 -174,001,355 -20,001,895 - - - -173,837,262 19,195,348 -154,641,914
(四) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - - - - -
2.对股东的分配(附注五、36) - - - - -191,849,248 - -191,849,248 -6,366,928 -198,216,176
- - - - -191,849,248 - -191,849,248 -6,366,928 -198,216,176
(五) 股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - -
三、本年年末余额 959,246,238 405,547,677 - 455,383,772 877,890,965 -1,858,952 2,696,209,700 99,947,174 2,796,156,874
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用友软件股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2013 年 1-6 月
人民币元
2012 年 1-6 月
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 小计
一、本年年初余额 815,903,367 739,348,701 391,398,002 1,011,116,076 -2,207,283 2,955,558,863 71,563,895 3,027,122,758
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - 134,623,150 - 134,623,150 6,940,929 141,564,079
(二) 其他综合收益 - - - - -54,622 -54,622 - -54,622
综合收益总额 - - - 134,623,150 -54,622 134,568,528 6,940,929 141,509,457
(三) 股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - 19,974,665 - - - 19,974,665 - 19,974,665
3.其他 - - - - - - - -
- 19,974,665 - - - 19,974,665 - 19,974,665
(四) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - - - -
2.对股东的分配 - - - -326,361,347 - -326,361,347 -4,241,280 -330,602,627
- - - -326,361,347 - -326,361,347 -4,241,280 -330,602,627
(五) 股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 163,180,673 -163,180,673 - - - - - -
三、本年年末余额 979,084,040 596,142,693 391,398,002 819,377,879 -2,261,905 2,783,740,709 74,263,544 2,858,004,253
5
用友软件股份有限公司
合并现金流量表
2013 年 1-6 月
人民币元
附注五 2013年1-6月 2012年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,680,808,796 1,514,196,545
收到的税费返还 44 102,088,998 103,689,201
收到的其他与经营活动有关的现金 41,826,651 42,805,215
经营活动现金流入小计 1,824,724,445 1,660,690,961
购买商品、接收劳务支付的现金 345,256,149 246,590,382
支付给职工以及为职工支付的现金 1,168,033,211 1,140,613,198
支付的各项税费 314,912,986 371,653,629
支付的其他与经营活动有关的现金 49 354,383,613 447,293,692
经营活动现金流出小计 2,182,585,959 2,206,150,901
经营活动产生的现金流量净额 50 -357,861,514 -545,459,940
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金 86,372,853 -
取得投资收益所收到的现金 2,888,470 2,333,298
取得存款利息收入所收到的现金 41 4,714,473 4,956,257
处置固定资产，无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 1,489,236 398,021
收回的其他与投资活动有关的现金 1,896,516 -
投资活动现金流入小计 97,361,548 7,687,576
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 154,530,099 165,196,865
投资支付的现金 242,360,000 1,262,716
投资活动现金流出小计 396,890,099 166,459,581
投资活动产生的现金流量净额 -299,528,551 -158,772,005
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用友软件股份有限公司
合并现金流量表(续)
2013 年 1-6 月
人民币元
附注五 2013年1-6月 2012年1-6月
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 20,308,828 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 20,308,828 -
取得借款所收到的现金 883,019,030 1,116,000,000
发行债券收到的现金 495,500,000 -
筹资活动现金流入小计 1,398,827,858 1,116,000,000
偿还债务支付的现金 900,000,000 640,000,000
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 237,671,914 358,319,555
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,366,928 4,241,280
支付的其他与筹资活动有关的现金 179,864,027 -
筹资活动现金流出小计 1,317,535,941 998,319,555
筹资活动产生的现金流量净额 81,291,917 117,680,445
四、汇率变动对现金的影响额 -859,425 180,113
五、现金及现金等价物净增加额 -576,957,573 -586,371,387
加：年初现金及现金等价物余额 1,679,570,661 1,390,141,191
六、年末现金及现金等价物余额 50 1,102,613,088 803,769,804
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用友软件股份有限公司
公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
人民币元
2013年 2012年
资产 附注十三 6月30日 12月31日
流动资产:
货币资金 1 308,604,408 600,345,732
应收票据 2 15,021,945 42,348,626
应收账款 3 690,503,990 682,192,768
预付款项 4 7,147,996 7,422,442
应收股利 12,002,658 12,002,658
其他应收款 5 632,221,465 478,307,408
存货 6 11,537,564 10,345,015
其他流动资产 7 1,489,246 2,288,105
流动资产合计 1,678,529,272 1,835,252,754
非流动资产:
长期股权投资 附注五、8及8 2,240,092,250 2,021,755,413
固定资产 9 793,349,318 818,708,814
在建工程 10 510,012,449 430,338,092
无形资产 11 288,807,558 295,340,511
开发支出 21,160,858 19,824,563
商誉 12 113,120,712 113,120,712
长期待摊费用 13 19,248,968 22,559,783
递延所得税资产 14 10,559,808 30,970,573
非流动资产合计 3,996,351,921 3,752,618,461
资产总计 5,674,881,193 5,587,871,215
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用友软件股份有限公司
公司资产负债表(续)
2013 年 6 月 30 日
人民币元
2013年 2012年
负债及股东权益 附注十三 6月30日 12月31日
流动负债:
短期借款 附注五、19 920,000,000 1,010,000,000
应付账款 16 88,441,135 86,586,193
预收款项 17 287,143,425 310,097,311
应付职工薪酬 92,758,429 265,627,113
应交税费 18 69,796,837 144,026,704
应付利息 附注五、24 7,637,671 -
其他应付款 19 651,782,377 489,616,250
一年内到期的非流动负债 20 110,000,000 106,230,000
其他流动负债 21 1,489,131 3,254,061
流动负债合计 2,229,049,005 2,415,437,632
非流动负债:
长期借款 附注五、29 220,882,349 158,763,319
应付债券 附注五、30 495,893,216 -
递延收益 22 12,000,000 35,000,000
递延所得税负债 14 246,357 246,357
非流动负债合计 729,021,922 194,009,676
负债合计 2,958,070,927 2,609,447,308
股东权益:
股本 附注五、32 959,246,238 979,084,040
资本公积 23 413,199,777 593,127,327
减：库存股 附注五、34 - 20,001,895
盈余公积 24 455,383,772 455,383,772
未分配利润 25 888,980,479 970,830,663
股东权益合计 2,716,810,266 2,978,423,907
负债及股东权益总计 5,674,881,193 5,587,871,215
财务报表由以下人士签署：
公司法定代表人 王文京 主管会计工作负责人 章培林 会计机构负责人 王仕平
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用友软件股份有限公司
公司利润表
2013 年 1-6 月
人民币元
项目 附注十三 2013年1-6月 2012年1-6月
一、营业收入 26 794,755,411 983,696,017
减：营业成本 26 117,666,492 109,394,374
营业税金及附加 27 15,408,694 29,195,754
销售费用 28 358,904,900 463,142,963
管理费用 29 334,766,928 288,442,793
财务费用 30 49,588,359 33,306,370
资产减值损失 31 25,020,117 17,907,349
加：投资收益 32 144,777,478 59,835,385
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 -6,831,711 -6,388,346
二、营业利润 38,177,399 102,141,799
加：营业外收入 33 94,656,391 88,926,168
减：营业外支出 34 1,778,622 375,533
其中：非流动资产处置损失 381,537 11,022
三、利润总额 131,055,168 190,692,434
减：所得税费用 35 21,056,104 23,997,622
四、净利润 109,999,064 166,694,812
五、每股收益
基本每股收益 36 0.115 0.170
稀释每股收益 36 0.115 0.170
其他综合收益 - -
综合收益总额 109,999,064 166,694,812
10
用友软件股份有限公司
公司股东权益变动表
2013 年 1-6 月
人民币元
2013年1-6月
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、本年年初余额 979,084,040 593,127,327 20,001,895 455,383,772 970,830,663 2,978,423,907
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - 109,999,064 109,999,064
(二) 其他综合收益(附注五、48) - - - - - -
综合收益总额 - - - - 109,999,064 109,999,064
(三) 股东投入和减少资本
1. 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - -
2. 股份回购(附注五、32) -19,837,802 -179,927,550 -20,001,895 - - -179,763,457
-19,837,802 -179,927,550 -20,001,895 - - -179,763,457
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - - -
2. 对股东的分配(附注五、36) - - - - -191,849,248 -191,849,248
- - - - -191,849,248 -191,849,248
(五) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本 - - - - - -
三、本年年末余额 959,246,238 413,199,777 - 455,383,772 888,980,479 2,716,810,266
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用友软件股份有限公司
公司股东权益变动表（续）
2013 年 1-6 月
人民币元
2012年1-6月
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、本年年初余额 815,903,367 765,185,629 391,398,002 934,605,979 2,907,092,977
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - 166,694,812 166,694,812
(二) 其他综合收益 - - - - -
综合收益总额 - - - 166,694,812 166,694,812
(三) 股东投入和减少资本
1. 股份支付计入股东权益的金额 - 19,974,665 - - 19,974,665
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - -
2. 对股东的分配 - - - -326,361,347 -326,361,347
- - - -326,361,347 -326,361,347
(五) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本 163,180,673 -163,180,673 - - -
三、本年年末余额 979,084,040 621,979,621 391,398,002 774,939,444 2,767,401,107
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用友软件股份有限公司
公司现金流量表
2013 年 1-6 月
人民币元
附注十三 2013年1-6月 2012年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 818,286,968 828,398,348
收到的增值税退税 33 62,926,110 77,512,914
收到的其他与经营活动有关的现金 42,335,597 38,481,782
现金流入小计 923,548,675 944,393,044
购买商品、接收劳务支付的现金 127,338,581 110,881,157
支付给职工以及为职工支付的现金 660,814,838 675,608,184
支付的各种税费 196,064,644 250,266,131
支付的其他与经营活动有关的现金 37 128,037,244 336,149,356
现金流出小计 1,112,255,307 1,372,904,828
经营活动产生的现金流量净额 38 -188,706,632 -428,511,784
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金 85,372,853 -
取得投资收益收所收到的现金 83,427,788 68,273,840
取得存款利息收入所收到的现金 30 1,534,860 884,183
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 1,286,023 143,796
现金流入小计 171,621,524 69,301,819
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金 80,525,584 118,225,458
投资所支付的现金 242,360,000 5,312,715
现金流出小计 322,885,584 123,538,173
投资活动产生的现金流量净额 -151,264,060 -54,236,354
三、筹资活动产生的现金流量:
取得借款所收到的现金 1,572,119,030 1,611,001,111
发行债券收到的现金 495,500,000 -
现金流入小计 2,067,619,030 1,611,001,111
偿还债务支付的现金 1,600,000,000 890,000,000
分配股利和偿付利息所支付的现金 240,997,624 360,401,942
支付的其他与筹资活动有关的现金 179,864,027 -
现金流出小计 2,020,861,651 1,250,401,942
筹资活动产生的现金流量净额 46,757,379 360,599,169
四、汇率变动对现金的影响额 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -293,213,313 -122,148,969
加：年初现金及现金等价物金额 589,098,195 434,055,852
六、年末现金及现金等价物余额 38 295,884,882 311,906,883
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用友软件股份有限公司
财务报表附注
2013 年 6 月 30 日
人民币元
一、 本集团的基本情况
用友软件股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“公司
法”)于1999年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。本公司
根据2005年4月29日股东大会决议，公司名称由原来的北京用友软件股份有限公司变更为现
时的用友软件股份有限公司，于2005年12月31日前有关的工商变更手续已办理完毕。本公
司所发行的人民币普通股A股股票已在上海证券交易所上市。本公司营业执照注册号为
1100002511925。本公司及子公司(以下统称“本集团”)主要从事电子计算机软件、硬件及外
部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；企业管理咨询；数据库服务；销售电
子计算机软硬件及外部设备。本公司总部位于北京市海淀区北清路68号用友软件园。
1999年10月29日，经北京巿人民政府京政函[1999]133号文批准，由原北京用友软件(集团)
有限公司的五家股东—北京用友科技有限公司(以下简称“用友科技”)、北京用友企业管理研
究所有限公司(以下简称“用友研究所”)、上海用友科技咨询有限公司(以下简称“上海用友科技
咨询”)、上海益倍管理咨询有限公司(以下简称“上海益倍”)和上海优富信息咨询有限公司(以
下简称“上海优富”)作为发起人，将原北京用友软件(集团)有限公司依法变更为北京用友软件
股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会2001年4月18日签发的证监发行字[2001]28号文批准，本公司利
用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社会公开发行每股面值为1元的人民币普
通股。
经本公司于2006年4月28日召开的股东大会决议通过的关于2005年度利润分配议案，以
2005年末股份总数172,800,000股为基数，向全体股东每10股转增3股，共计由资本公积转
增股本51,840,000股。转增后，本公司的注册资本从人民币172,800,000元增加至人民币
224,640,000元。
经本公司于2007年8月3日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过以授予附有一定禁售
期限的股票(以下简称“标的股票”)的方式实施股权激励计划，藉此奖励对本集团业务有贡献
的员工。该股权激励计划的激励对象为本公司监事、高级管理人员和其他核心员工。根据公
司股东大会的授权，公司董事会于2007年8月8日，向符合授予条件的股权激励对象授予《用
友软件股份有限公司股权激励计划(修订稿)》(以下简称“修订稿”)中的2007年度股票。认购完
成后，本公司的注册及实收资本由人民币224,640,000元增加至人民币231,379,200元。
经本公司于2008年3月26日召开的股东大会决议通过的《公司2007年度资本公积金转增股本
议案》，本公司以2007年末总股本扣除截止到2008年3月3日已批准回购但尚未注销的股权
激励股份计18,000股后的231,361,200股为基数，向全体股东每10股转增10股，共计转增
231,361,200股。转增后，公司的注册资本从人民币231,379,200元增加至人民币462,740,400
元。
因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形，根据修订稿中
的有关条款和股东大会授权，本公司董事会分别于2008年3月3日召开的第三届董事会第二
次会议、2008年4月29日召开的第四届董事会第二次会议和2008年7月30日召开的第四届董
事会第四次会议上审议通过了回购并注销上述激励对象已获授但尚未解锁的股权激励股票
的相关议案。本公司分别于2008年5月6日及2008年10月9日,将上述回购的股权激励股票予
以注销，共计注销63,200股。注销后，本公司的注册资本从人民币462,740,400元减至人民
币462,677,200元。
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用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
2013 年 6 月 30 日
人民币元
一、 本集团的基本情况（续）
根据公司股东大会的授权，公司董事会于2008年9月26日向符合授予条件的股权激励对象授
予修订稿中的2008年度股票。认购完成后，本公司的注册及实收资本由人民币462,677,200
元增加至人民币466,683,575元。
经本公司于2009年4月15日召开的股东大会决议通过的《2008年度资本公积金转增股本议
案》，本公司以2008年末总股本扣除截止到2009年3月19日已批准回购但尚未注销的股权激
励股份计20,600股后的466,662,975股为基数，向全体股东每10股转增3股，共计转增
139,998,893股。转增后，公司的注册资本从人民币466,683,575元增加至人民币606,682,468
元。
因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形，根据修订稿中
的有关条款和股东大会授权，本公司于2009年3月19日召开的第四届董事会第二次会议上审
议通过了回购并注销上述激励对象已获授但尚未解锁的股权激励股票的相关议案。本公司已
分别于2009年8月3日及2009年9月15日，将上述回购的股权激励股票予以注销，共计注销
20,600股。注销后，本公司的注册资本从人民币606,682,468元减至人民币606,661,868元。
根据公司股东大会的授权，公司董事会于2009年9月29日向符合授予条件的股权激励对象授
予修订稿中的2009年度股票。认购后，本公司的注册及实收资本由人民币606,661,868元增
加至人民币627,858,850元。
经本公司于2010年4月16日召开的股东大会决议通过的《2009年度利润分配及资本公积金转
增股本议案》，本公司以2009年末总股本627,858,850股为基数，向全体股东每10股转增3
股，共计转增188,357,655股。转增后，本公司的注册资本由人民币627,858,850元增加至人
民币816,216,505元。
因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形，根据修订稿
中的有关条款和股东大会授权,本公司董事会于2010年5月11日的第四届董事会第七次会
议和2010年7月28日的第四届董事会第十二次会议审议通过了回购并注销上述激励对象已
获授但尚未解锁的股权激励股票的相关议案。本公司已分别于2010年6月24日及2010年9
月8日，将上述回购的股权激励股票予以注销，分别注销47,901股和36,697股，共计注销
84,598股。注销后，本公司的注册资本从人民币816,216,505元减至人民币816,131,907元。
因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形，根据《用友
软件股份有限公司股权激励计划(修订稿)》有关条款和股东大会授权，本公司董事会于2011
年1月25日第四届董事会2011年第一次会议以及2011年3月1日第四届董事会2011年第二
次会议上审议通过了回购并注销部分激励对象已获授但尚未解锁的股权激励股票的相关
议案。公司于2011年3月24日将上述回购的股权激励股票予以注销,共计注销101,088股。
注销后，本公司的注册资本从人民币816,131,907元减至人民币816,030,819元。
因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形，2011年8月
25日第五届董事会2011年第七次会议上审议通过了回购并注销部分激励对象已获授但尚
未解锁的股权激励股票的相关议案。公司于2011年9月16日将上述回购的股权激励股票予
以注销，共计注销127,452股。注销后，本公司的注册资本从人民币816,030,819元减至人
民币815,903,367元。
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用友软件股份有限公司
财务报表附注（续）
2013 年 6 月 30 日
人民币元
一、 本集团的基本情况（续）
经本公司于2012年3月30日召开的2011年年度股东大会决议通过的《2011年度资本公积转
增股本议案》，本公司以2011年末总股本815,903,367股为基数，向全体股东每10股转增2
股，共计转增163,180,673股。转增后，本公司的注册资本由人民币815,903,367元增加至
人民币979,084,040元。
本公司于2012年12月20日召开2012年第二次临时股东大会审议通过《公司关于以集中竞
价交易方式回购本公司股份的议案》，并于2012年12月28日披露了《用友软件股份有限公
司回购报告书》。截至2013年1月8日，公司回购股份数量为19,837,802股，并于2013年1
月11日将上述回购的股票予以注销。注销后，本公司的注册资本从人民币979,084,040元
减少至人民币959,246,238元。
本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的用友科技。
本财务报表业经公司董事会于2013年8月9日决议批准。
二、 重要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本财务报表按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会
计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2013年6月
30日的财务状况以及2013年1-6月的经营成果和现金流量。
3. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
惟本会计期间为2013年1月1日起至2013年6月30日止。
4. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人
民币元为单位表示。
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财务报表附注（续）
2013 年 6 月 30 日
人民币元
二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续）
4. 记账本位币（续）
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记
账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被
合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资
本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权
的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允
价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买
方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本支付的合并对价的公允
价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之
和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性
证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后
合并成本支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
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二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续）
6. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2013年6月30
日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公
司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵消。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益
性交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集
团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报
表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财
务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当
期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调
整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续）
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生当期平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算
和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的
汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据
非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中
的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并
在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他
综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续）
9. 金融工具（续）
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负
债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几
乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计
入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，
是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍
生工具。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列
条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的
可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进
行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续
计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续）
9. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或
溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资
产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于
资本公积确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融负
债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列
条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的
可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进
行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续
计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
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9. 金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量
的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流
量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时确定的实际利率）折现确定，并考虑
相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际
利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重
大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项
确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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9. 金融工具（续）
金融资产减值（续）
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
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10. 应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额重大的应收款项，本集团按单项进行减值测试，根据应收款项的可收回程度作
出判断并计提相应的坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项
本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和其他
应收款计提坏账准备比例如下：
应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内 - -
1至2年 20 20
2至3年 40 40
3 年以上 100 100
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，本集团根据应
收款项结余的账龄、顾客的信贷可靠度及过往的转销经验对坏账准备作出估计。
11. 存货
存货包括原材料、库存商品和周转材料。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，
采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包
装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存
货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金
额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
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11. 存货（续）
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品
按单个存货项目计提。
12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，
通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始
投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本(通过多次
交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发
生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以
外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投
资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资
者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期
股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财
务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控
制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财
务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
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12. 长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的
份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业
及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩
余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位
发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以
外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见
附注二、27。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试
方法及减值准备计提方法，详见附注二、9。
13. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于
发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧采用年限平均法
计提，其使用寿命为40年，预计净残值为5%，年折旧率为2.4%。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注
二、27。
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14. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以
确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认
被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定
资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧
率如下：
使用寿命 预计净残值 年折旧率
房屋及建筑物 40年 3% 2.4%
运输工具 6年 3% 16.2%
办公及电子设备 3-5年 0% 20-33%
机器设备 8-20年 3% 4.9-12.1%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同
折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
必要时进行调整。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、27。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、27。
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16. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢
价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款
费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后
的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必
要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在
中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新
开始。
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17. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以
确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计
量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来
经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50年
软件著作权 5-10年
软件使用权 10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在
土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形
资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限
的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支
出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资
本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产
生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条
件的开发支出，于发生时计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、27。
18. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用或因收购一
些资产及业务而付出的收购对价超出收购资产的账面金额的部分。长期待摊费用在受益期
限内分期平均摊销。
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19. 预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下
条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估
计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按
照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，
以两者之中的较高者进行后续计量。
20. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，
是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予
后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团
根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以
此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯科尔斯模型确定，参见附注七、股份支付。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并
相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的
累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估
计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权
条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
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20. 股份支付（续）
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认
取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的
金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予
的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相
同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
21. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行、回购、
出售或注销自身权益工具，均不确认任何利得或损失。
22. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确
认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所
有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款
确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方
式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提
供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交
易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易
的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，
但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
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22. 收入（续）
提供劳务收入（续）
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销
售商品处理。
建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认合同收入
和合同费用；否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本金额确认收入。建造合同的
结果能够可靠估计，是指与合同相关的经济利益很可能流入本集团，实际发生的合同成本
能够清楚地区分和可靠计量；就固定造价合同而言，还需满足下列条件：合同总收入能够
可靠地计量，且合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。本集团以已
经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。合同总收入金额，包
括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当
期损益。
23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发
生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，
在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
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二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续）
24. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股
东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交
纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未
作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征
的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清
偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的
应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续）
24. 所得税（续）
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一
应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的
净额列示。
25. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经
营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，
或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生
时计入当期损益。
26． 持有待售的非流动资产
同时符合以下条件的非流动资产，除金融资产、递延所得税资产之外，本集团将其划分为
持有待售：
(1) 本集团已经就处置该非流动资产作出决议；
(2) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(3) 该项转让将在一年内完成。
划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，不计提折旧或摊销，按照公允价值减
去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高
于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
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27. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无
形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态
的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的
认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组
组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先
抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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28. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予除股份支付以外各种形式的报酬以及
其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负
债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险费和住房
公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
29. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
30. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。
31. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负
债的报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导
致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
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31. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回
时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费
用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置
费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可
直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项
资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见
附注五、12。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的
未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
详见附注五、14。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折
现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和
折现率，因此具有不确定性。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量适用的折现率以及预
计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵
扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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二、 重要会计政策、会计估计和前期差错（续）
31. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
折旧
如附注二、14所述，本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计
提折旧。本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预
计可使用年限是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
无形资产的可使用寿命
无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基础，
按照历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的期限。
如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，则对于可使用寿命有限的无形资产，应改变
其摊销年限；对于可使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，
应当估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。
应收款项的坏账准备
应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据（如债务人破产或出现
严重财政困难的可能性）确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。
以可变现净值为基础计提的存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、
可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
所得税
本公司及其子公司因分布在国内若干省份而需分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提企
业所得税时，由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认，因此需以现行
的税收法规及其他相关政策为依据，作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果
有别于已确认金额时，该些差额将对当期的所得税造成影响。
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三、 税项
1. 主要税种及税率
本集团适用的主要税种及税率如下：
(1) 增值税–根据国家税务法规，本集团产品销售收入为计征增值税收入。因集团内各分公司
及子公司的个别情况，增值税征收方法有所不同。分公司或子公司为增值税一般纳税人的，
增值税由买方按销售额的17%计算连同销售金额一并支付分公司或子公司，分公司及子公
司在扣除那些因购进货物所支付而允许抵扣的增值税之后上缴税务机关。
2011年11月16日，财政部和国家税务总局印发了《关于在上海市开展交通运输业和部分现
代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111号），自2012年1月1日起在上
海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点。2012年7月31日，财政部
和国家税务总局印发了《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改
征增值税试点的通知》（财税[2012]71号文），明确将交通运输业和部分现代服务业营业
税改征增值税试点范围，由上海市分批扩大至北京市、天津市、江苏省、浙江省（含宁波
市）、安徽省、福建省（含厦门市）、湖北省、广东省（含深圳市）等8个省（直辖市）。
上述8个省（直辖市）“营改增”试点已分别于2012年9月1日、2012年10月1日、2012年
11月1日和2012年12月1日起正式启动。根据上述文件，本集团位于试点地区的分子公司
提供的技术服务收入或培训收入，适用6%增值税税率。
根据财税字[1999]273号所规定的“从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、
技术服务业务取得的收入，免征营业税”的优惠政策，本公司及本公司的南京分公司及子公
司北京用友政务软件有限公司、厦门用友烟草软件有限责任公司、天津用友软件技术有限
公司、用友审计软件有限公司和用友汽车信息科技（上海）有限公司对符合条件的技术开
发合同因营改增由免缴营业税改成免缴增值税。
依据财政部、国家税务总局于2011年10月13日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》
(财税[2011]100号)，自2011年1月1日起，本公司及本公司的北京分公司销售其自行开发生
产的计算机软件产品，可按法定17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的
部分实行即征即退政策。本公司的子公司用友华表软件技术有限公司、北京用友政务软件
有限公司、厦门用友烟草软件有限责任公司、用友医疗卫生信息系统有限公司、畅捷通信
息技术股份有限公司、用友审计软件有限公司、用友新道科技有限公司和用友汽车信息科
技（上海）有限公司亦已经获得税务局的批准可实施与本公司同一政策；其他分公司及子
公司按法定17%的税率征收增值税，不作退还。
另有个别分公司或子公司由增值税一般纳税人转为商业企业小规模纳税人或由商业企业小
规模纳税人转为一般纳税人。当其为增值税一般纳税人时，依照以上方法计征增值税。而
在被认定为商业企业小规模纳税人期间，在小规模纳税人制度下，其增值税由买方按销售
额3%计算连同销售金额一并支付有关的分公司或子公司，在此简易方法下，那些因购进货
物所支付的增值税不能作销项抵扣，分公司及子公司直接上缴销项所获取的增值税予税务
机关。
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三、 税项（续）
1. 主要税种及税率（续）
本集团适用的主要税种及税率如下（续）:
(2) 营业税–根据国家有关税务法规，本集团按照属营业税征缴范围的销售收入的5%计缴营业
税。
(3) 城巿维护建设税–根据国家有关税务法规，除地处上海的用友汽车信息科技（上海）有限
公司及地处北京的畅捷通信息技术股份有限公司因另有当地规定而减征外，本集团按应缴
纳的增值税净额和营业税税额的7%计缴城巿维护建设税。用友汽车信息科技（上海）有限
公司及畅捷通信息技术股份有限公司根据当地税务局认定分别按增值税净额和营业税税
额的1%和5%计缴此税。
(4) 教育费附加–根据国家有关税务法规及当地有关规定，本公司及本公司的各分公司及子公
司按应缴纳的增值税净额和营业税税额的3%缴纳教育费附加；部分分公司及子公司再按
缴纳的增值税净额和营业税税额的2%缴纳地方教育费附加。
(5) 企业所得税–本集团依照2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，按应
纳税所得额计算企业所得税。
根据2013年2月17日国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税
务总局联合发布的《关于认定2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设
计企业的通知》（发改高技[2013]234号，以下简称“234号文”），本公司及本公司之子
公司畅捷通信息技术股份有限公司被列于2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业和
集成电路设计企业名单中，因此于2011年度和2012年度可享受10%的企业所得税优惠税率，
预计2013年度和2014年度可享受10%的企业所得税优惠税率
根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税发2008[28]号文的要求，本公司于2012年对
所有的分支机构合并缴纳企业所得税。即按合并季度报表的应纳税所得额乘以15%的企业
所得税税率，预缴本年度应纳所得税额。待年度汇算清缴时，以年度合并税前利润计算的
应纳税所得额为基础，按照税务机构备案的比例在总分支机构之间进行分配，然后总分支
机构以分配到的应纳税所得额乘以各自适用的税率计算得到实际应纳所得税费用，根据其
与预缴的所得税额之差额进行补缴或退税。
因本集团内各子公司情况不同，税率亦有所不同。除下述子公司外，本公司的其他子公司
于2013年执行《中华人民共和国企业所得税法》，按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
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三、 税项（续）
1. 主要税种及税率（续）
本集团适用的主要税种及税率如下（续）：
本公司之子公司北京用友政务软件有限公司、北京用友华表软件技术有限公司、广东用友
软件有限公司、用友汽车信息科技（上海）有限公司、厦门用友烟草软件有限责任公司、
用友医疗卫生信息系统有限公司以及用友审计软件有限公司为国家认定的高新技术企业，
本年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司畅捷通信息技术股份有限公司，符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展
的若干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》的有关规定，被认定为软件企业，从2010
年开始享受两免三减半的优惠政策，2013年为减半征收的第二年，可享受12.5%的优惠税
率。
(6) 其他税项–按国家有关税法的规定计算缴纳。
2. 税收优惠及批文
本公司之子公司厦门用友烟草软件有限责任公司于2012年7月11日取得了有效期为三年的
高新技术企业证书，证书编号为GF201235100049，2013年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司北京用友政务软件有限公司于2011年10月11日取得了有效期为三年的高
新技术企业证书，证书编号为GF201111001508，2013年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司北京用友华表软件技术有限公司于2011年9月14日取得了有效期为三年的
高新技术企业证书，证书编号为GF201111000767，2013年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司广东用友软件有限公司于2011年10月13日取得了有效期为三年的高新技
术企业证书，证书编号为GF201144000829，2013年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司用友汽车信息科技（上海）有限公司于2011年10月20日取得了有效期为三
年的高新技术企业证书，证书编号为GF201131000368，2013年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司用友医疗卫生信息系统有限公司于2011年11月21日取得了有效期为三年
的高新技术企业证书，证书编号为GR201111000125，2013年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司北京用友审计软件有限公司于2011年10月11日取得了有效期为三年的高
新技术企业证书，证书编号为GF201111000998，2013年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司畅捷通信息技术股份有限公司于2010年5月19日取得了软件企业认定证书，
证书编号为京R-2010-0178，可自2010年开始享受两免三减半的优惠政策。
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四、合并财务报表的合并范围
1. 子公司情况
本集团重要子公司的情况如下：
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 法定 组织机构 年末实际 持股 表决权 是否 少数股东
被投资单位名称 类型 注册地 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 比例 比例 合并报表 权益
(%) (%)
重庆用友软件有限 有限责任 重庆市 王文京 计算机软、硬件 800,000 计算机软、硬件及外围设备的 20287786-3 820,000 100 100 是 -
公司(以下简称 公司 行业 开发、销售和技术服务；财会
“重庆用友”) 电算化管理服务。
深圳巿灏麓梵科技 有限责任 深圳市 贾文新 计算机软件行业 1,000,000 电脑软件的技术开发及销售。 27931552-7 1,000,000 100 100 是 -
有限公司(以下 公司
简称“深圳灏麓
梵”)
武汉用友软件有限 有限责任 武汉市 王文京 计算机软/硬件及 500,000 计算机软件、电子技术的开发、 30001721-8 3,290,000 100 100 是 -
责任公司(以下 公司 电子行业 研制、技术服务及咨询；计算
简称“武汉用友”) 机及配件、电子元器件批发兼
注1 零售、信息服务。
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四、合并财务报表的合并范围
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下：
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司 法定 组织机构 年末实际 持股 表决权 是否 少数股东
被投资单位名称 类型 注册地 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 比例 比例 合并报表 权益
(%) (%)
广东用友软件有限 有限责任公司 广州市 王文京 计算机软/硬件/ 5,000,000 电子计算机软硬件、网络 19037504-8 8,390,000 100 100 是 -
公 司 ( 以下 简 称 网络、技术咨询 工程的技术服务、技术转
“广东用友”) 及电子行业 让、信息咨询、技术培训、
数据库服务；销售电子计
算机及配件、办公设备、
电子产品及通信设备（不
含广播、电视接收、发射
设备）；企业管理咨询。
天津用友软件技术 有限责任公司 天津市 李友 计算机软/硬件、 5,000,000 技术开发、咨询、服务、 23899671-7 7,519,999 100 100 是 -
有限公司(以下 技术咨询及电子 转让、培训(电子与信息、
简称“天津用友”) 行业 机电一体化的技术及产
品)；计算机软件、文化办
公用机械批发兼零售。
安徽用友软件有限 其他有限责任 合肥市 李友 计算机软/硬件、 1,200,000 会计电算化、电子化推广 71100526-2 1,167,000 100 100 是 -
公 司 ( 以下 简 称 公司 技术咨询及电子 与技术服务、计算机软件
“安徽用友”) 行业 开发及网络工程施工、电
子计算机及软件销售、培
训。
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四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
子公司 法定 组织机构 年末实际 持股 表决权 是否 少数股东
被投资单位名称 类型 注册地 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 比例 比例 合并报表 权益
(%) (%)
YONYOU 有限责任 英属维尔京群岛 无 投资控股、 美元 30,000 投资控股、计算机软件开发 不适用 34,415,859 100 100 是 -
INTERNATIONAL 公司 计算机软件 及技术咨询。
HOLDINGS.,LTD. 开发及技术
(以下简称“ YONYOU
咨询
INTERNATIONAL”)
北京用友华表软件技术 其他有限 北京市 王文京 计算机软/硬 41,888,000 经营本企业和成员企业自产 X0038544-9 46,170,128 99.43 99.43 是 181,623
有限公司(以下简称 责任公 件、技术咨 产品及技术出口业务；本企
“用友华表”) 司 询及电子行 业和成员企业生产所需的原
业 辅材料、仪器仪表、机械设
备、零配件及技术的进口业
务；经营进料加工和“三来
一补”业务；技术开发。
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四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
子公司 法定 组织机构 年末实际 持股 表决权 是否 少数股东
被投资单位名称 类型 注册地 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 比例 比例 合并报表 权益
(%) (%)
北京用友艾福斯 有限责任 北京市 李友 计算机软/硬 11,035,739 应用软件服务、基础软 73344527-7 8,392,716 100 100 是 -
软件系统有限公 公司(法 件、技术咨 件服务、技术开发、技
司(以下简称“用 人独资) 询及电子行 术咨询；销售自行开发
友艾福斯”) 业 后的产品。
北京用友政务软件 其他有限 北京市 王文京 计算机软/硬 115,618,500 应用软件服务；销售计 74613540-3 496,252,992 94.50 94.50 是 11,842,774
有限公司(以下 责任公 件、技术咨 算机、软件及辅助设备。
简称“用友政务”) 司 询及电子行
业
用友金融信息技术 有限责任 北京市 王文京 计算机软/硬 50,000,000 金融软件及计算机网络 76629673-0 50,000,000 100 100 是 -
有限公司(以下 公司(法 件/网络、技 技术开发；销售计算机
简称“用友金融”) 人独资) 术咨询及电 软、硬件；计算机系统
子行业 集成；技术咨询、技术
服务、技术培训。
45
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财务报表附注（续）
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人民币元
四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
子公司 法定 组织机构 年末实际 持股 表决权 是否 少数股东
被投资单位名称 类型 注册地 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 比例 比例 合并报表 权益
(%) (%)
浙江用友软件有限 有限责任 杭州市 李友 计算机软/ 5,000,000 技术开发、技术咨询、技术服务、 77358064-1 5,000,000 100 100 是 -
公司(以下简称 公司 硬件/网络、 技术培训、成果转让；计算机软件、
“浙江用友”) 技术咨询 硬件及外部设备；批发、零售；计
及电子行 算机软、硬件及外部设备、打印纸、
业 计算机耗材；企业管理咨询；其他
无需报经审批的一切合法项目。
沈阳用友软件有限 有限责任 沈阳市 李友 计算机软/ 3,000,000 电子计算机软件、硬件及外部设备 77484063-6 3,000,000 100 100 是 -
公司(以下简称 公司 硬件/技术 的技术开发、技术咨询、技术转让、
“沈阳用友”) 咨询及电 技术服务、技术培训；电子计算机
子行业 软硬件及外部设备、计算机耗材、
打印纸销售；企业管理咨询；数据
库服务。
大连用友软件有限 有限责任 大连市 李友 计算机软/ 3,000,000 电子计算机软件、硬件的技术开 77728787-2 3,000,000 100 100 是 -
公司(以下简称 公司 硬件/技术 发、技术咨询、技术转让、技术服
“大连用友”) 咨询及电 务；企业管理咨询；电子计算机软
子行业 硬件及外围设备、打印纸的销售。
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人民币元
四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
子公司 法定 组织机构 年末实际 持股 表决权 是否 少数股东
被投资单位名称 类型 注册地 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 比例 比例 合并报表 权益
(%) (%)
广西用友软件有限 有限责任 南宁市 李友 计算机软/ 3,000,000 计算机软件、硬件及外部设备的 77912610-8 3,000,000 100 100 是 -
公司(以下简称 公司 硬件/咨询 技术开发、技术咨询、技术转让、
“广西用友”) 及电子行 技术服务；数据库服务；企业管
业 理咨询；计算机硬件及外部设
备、打印纸及耗材的销售；企业
管理培训（除职业技能培训）。
厦门用友烟草软件 有限责任 厦门市 王文京 计算机软/ 20,000,000 烟草软件及其它相关软件开发 77601754-7 15,200,000 76 76 是 19,318,338
有限责任公司(以 公司(自 硬件/电子 设计,硬件制造,销售,并提供烟草
下简称“用友烟 然人投 行业 行业信息化咨询服务。
草”) 资或控
股)
深圳用友软件有限 有限责任 深圳市 王文京 计算机软/ 10,000,000 计算机软件硬件及外部设备的 79541796-8 10,000,000 100 100 是 -
公司(以下简称 公司 硬件/耗材、 技术开发、技术咨询及购销；打
“深圳用友”) 电子行业 印纸、计算机耗材的购销；企业
管理咨询。
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四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
子公司 法定 组织机构 年末实际 持股 表决权 是否 少数股东
被投资单位名称 类型 注册地 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 比例 比例 合并报表 权益
(%) (%)
山东用友软件技术有 有限责任公 济南市 李友 计算机软/硬 5,000,000 计算机软、硬件及外部设备的 79531918-8 5,000,000 100 100 是 -
限公司(以下简称 司 件/耗材、技 技术开发、咨询服务；技术转
“山东用友”) 术咨询、电子 让，技术培训及数据库服务；
行业 企业管理咨询；进出口业务；
计算机软、硬件及外部设备、
耗材、打印纸销售。
江西用友软件有限责 有限责任公 南昌市 王文京 计算机软/硬 20,000,000 计算机软件、硬件及外部设备 67497181-5 20,000,000 100 100 是 -
任公司(以下简称 司(法人 件/耗材、电 的技术开发、技术咨询、技术
“江西用友”) 独资) 子行业 转让、技术服务；企业管理咨
询；数据库服务；系统集成；
计算机软硬件及外部设备、打
印纸、计算机耗材销售。
湖南用友软件有限公 有限责任公 长沙市 李友 计算机软/硬 3,000,000 计算机软硬件及配件的技术开 68030653-9 3,000,000 100 100 是 -
司(以下简称“湖南 司 件/咨询行业 发,技术咨询,技术转让及销售；
用友”) 数据库服务；企业管理咨询。
内蒙古用友软件技术 有限责任公 呼和浩特市 李友 计算机软/硬 3,000,000 软件业；计算机服务业；计算 68342444-2 3,000,000 100 100 是 -
有限公司(以下简 司(自然 件/咨询行业 机、软件及辅助设备销售；企
称“内蒙古用友”) 人投资或 业管理咨询。
控股)
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四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
子公司 法定 组织机构 年末实际 持股 表决权 是否 少数股东
被投资单位名称 类型 注册地 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 比例 比例 合并报表 权益
(%) (%)
用友医疗卫生信息 有限责任公 北京市 吴政平 计算机软件/ 100,000,000 开发、销售医疗软件；医疗 69636697-4 80,000,000 80 80 是 2,946,324
系统有限公司 司(法人 系统集成/咨 软件的技术培训、系统集成。
(以下简称“用友 独资) 询行业
医疗”)注 2
用友(南昌)产业基 有限责任公 南昌市 郭新平 房地产业/金 80,000,000 实业投资（金融、期货、保 69372542-5 80,000,000 100 100 是 -
地发展有限公司 司(非自 融投资业/计 险、证券除外）；自有房租
然人投资
(以下简称“用友 算机软、硬件 赁；电子计算机软件、硬件
或控股的
(南昌)”) 法 人 独 和耗材、电子 及外部设备的技术开发、技
资) 行业 术咨询、技术转让、技术服
务、技术培训；企业管理咨
询；数据库服务；打印纸、
计算机耗材、电子计算机软
硬件及外部设备销售；系统
集成。
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四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
子公司 法定 组织机构 年末实际 持股 表决权 是否 少数股东
被投资单位名称 类型 注册地 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 比例 比例 合并报表 权益
(%) (%)
天津滨海用友软 有限责任 天津市 李友 计算机技术 2,000,000 技术开发、技术转让、技术 55343947-8 2,000,000 100 100 是 -
件有限公司(以 公司 及产品 培训、技术服务（电子与信
下简称“滨海 息、机电一体化的技术及产
用友”) 品）；计算机软件，文化办
公用机械设备批发兼零售。
三亚用友软件科 有限责任 三亚市 郭新平 软件研发和 100,000,000 软件研发和销售，IT 服务， 69894137-0 100,000,000 100 100 是
技有限公司 公司(法 销售，IT 服 技术交流和培训。
(以下简称“三 人独资) 务，技术交
亚用友”) 流和培训
北京用友幸福投 有限责任 北京市 吴政平 投资管理 5,000,000 投资管理。 55481160-6 5,000,000 100 100 是 -
资管理有限公 公司(法
司(以下简称 人独资)
“幸福投资”)
北京用友创新投 有限合伙 北京市 执行事 投资管理 不适用 投资管理。 55859053-X 100,000,000 100 100 是 -
资中心(有限合 企业 务合伙
伙 )( 以 下 简 称 人：幸
“创新投资) 福投资
（委派
吴政平
为代
表）
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1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
子公司 法定 组织机构 年末实际 持股 表决权 是否 少数股东
被投资单位名称 类型 注册地 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 比例 比例 合并报表 权益
(%) (%)
畅捷通信息技术 其他股份 北京市 王文京 计算机软/硬 162,181,666 电子计算机软件、硬件及外部 55314102-2 220,563,136 92.73 92.73 是 37,382,535
股份有限公司 有限公 件/耗材、电子 设备的技术开发、技术咨询、
(以下简称“畅捷 司 行业 技术转让、技术服务、技术培
通”) 训；销售打印纸和计算机耗
材、电子计算机软硬件及外部
设备；数据库服务。
用友长伴管理咨 一人有限 上海市 王文京 企业管理咨询 30,000,000 企业管理服务，计算机应用系 56314333-9 30,000,000 100 100 是 -
询(上海)有限 责任公 /计算机应用 统的规划、集成和开发、相关
公司(以下简 司(法人 系统的规划、 技术支持服务，商务信息咨
称“长伴咨 独资) 集成和开发 询，财务咨询（除代理记账）。
询”)
用友新道科技有 有限责任 三亚市 王文京 计算机软件/ 66,960,000 管理课程开发与培训，软件开 57305876-0 50,000,000 74.67 74.67 是 24,548,636
限公司(以下简 公司 管理培训 发销售、咨询服务，在线学习
称“用友新道”
注3
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四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
子公司 法定 组织机构 年末实际 持股 表决权 是否 少数股东
被投资单位名称 类型 注册地 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 比例 比例 合并报表 权益
(%) (%)
用友云达信息技术 有限责任 南昌市 王文京 计算机软件/ 10,000,000 计算机软件、硬件及外部设备的 05884203-2 10,000,000 100 100 是 -
服务(南昌)有限 公司(非 系统集成/咨 技术开发、技术咨询、技术转让、
公司(以下简称” 自然人 询行业 技术服务、企业管理咨询、数据
用友云达”) 投资或 库服务、系统集成、计算机软硬
控股的 件及外部设备、打印纸、计算机
法人独 耗材销售。
资)
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四、合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
本集团重要子公司的情况如下（续）：
非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 法定 组织机构 年末实际 持股 表决权 是否 少数股东
被投资单位名称 类型 注册地 代表人 业务性质 注册资本 经营范围 代码 出资额 比例 比例 合并报表 权益
(%) (%)
北京用友审计软件 其他有限责 北京市 王文京 计算机软、 10,000,000 基础软件服务；应用软件服务； 78616762-9 13,685,542 82 82 是 3,726,944
有限公司(以下 任公司 硬件/系统 技术开发、技术推广、技术转让、
简称“用友审计”) 集成行业 技术咨询、技术服务；计算机系
统服务；计算机维修；销售计算
机、软件及辅助设备、电子产品、
机械设备、通讯设备。
用友汽车信息科技 有限责任公 上海市 王文京 计算机软 36,000,000 计算机软硬件及网络设备、产品 74805957-1 491,000,000 100 100 是 -
(上海)有限公司 司(国内 件/系统集 及系统集成的技术开发、转让、
(以下简称”用友 合资) 成/咨询行 服务、咨询、网络布线、办公自
汽车”) 业 动化产品、电子产品、通讯设备
的销售，企业管理咨询。
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四、 合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况（续）
注1. 根据本公司于 2013 年 5 月 16 日召开的第五届董事会 2013 年第七次会议决议，
本公司以现金人民币 1,820,000 元收购武汉用友 5%少数股权。收购日为 2013 年
5 月 22 日，收购后，本公司持有武汉用友 100%股权。截至 2013 年 6 月 30 日，
相关的验资及工商注册登记已经完成。
注2. 根据本公司于 2012 年 12 月 21 日召开的第五届董事会 2012 年第十四次会议决
议，本公司将持有的用友医疗卫生信息系统有限公司 20%股权转让给北京协力锦
程投资管理中心（有限合伙），转让价格为 1000 万，本公司于 2013 年 1 月 23
日收到该项转让款。
注3. 根据本公司于 2012 年 12 月 19 日与北京用友企业管理研究所有限公司（以下简
称用友研究所）签订的增资扩股协议，用友研究所以其持有的北京用友教育投资
有限公司 100%的股权出资 658.41 万，获得增资后用友新道 6.66%的股权，增资
日为 2013 年 4 月 2 日。此次增资后，北京用友教育投资有限公司成为用友新道
的全资子公司，纳入合并范围。
根据本公司于 2012 年 12 月 19 日与北京精诚友道投资管理中心（有限合伙）以
及北京中和友道投资管理中心（有限合伙）签订的增资扩股协议，北京精诚友道
以货币资金 1200 万元增资用友新道，取得增资后 11.82%股权；北京中和友道以
货币资金 830.8828 万元增资用友新道，取得增资后 8.18%股权；增资完成后，
本公司持有用友新道 74.67%股权，用友研究所持有用友新道 5.33%股权。增资
日为 2013 年 4 月 3 日。
2. 合并范围变更
除附注四、1的说明外，合并财务报表范围与上年度一致。
3. 本年度发生的非同一控制下企业合并
参见附注四、1、注3。
此次股权投资的资产业经北京经纬东元资产评估有限公司进行评估，并于2012年10月9日
出具京经评报字（2012）第042号资产评估报告书。该评估报告以2012年6月30日为评估
基准日，确定本次用友研究所持有的北京用友教育投资有限公司净资产的公允价值为人民
币658.41万元，本公司因研究所以股权增资而产生的商誉为人民币8,823,414元。
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人民币元
四、 合并财务报表的合并范围（续）
4． 本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率
平均汇率 期末汇率
2013 年1-6 月 2012 年1-6 月 2013 年6月30日2012年12月31日
美元 6.2342 6.3061 6.1787 6.2855
日元 0.0649 0.0791 0.0626 0.0730
港币 0.8034 0.8126 0.7966 0.8108
新加坡元 4.9605 5.0124 4.8470 5.0929
澳门元 0.7741 0.7914 0.7695 0.7804
台币 0.2079 0.2139 0.2050 0.2147
五、 合并财务报表主要项目注释
1． 货币资金
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金
—人民币 1,457,325 1.0000 1,457,325 3,214,214 1.0000 3,214,214
—港币 50,045 0.7966 39,866 32,552 0.8108 26,393
—日元 7,761 0.0626 486 7,761 0.0730 567
—澳门元 1,418 0.7695 1,091 12,215 0.7804 9,533
—台币 - 0.2050 - 13,719 0.2147 2,945
1,498,768 3,253,652
银行存款
—人民币 1,070,782,335 1.0000 1,070,782,335 1,640,345,003 1.0000 1,640,345,003
—美元 2,075,365 6.1787 12,823,058 1,307,986 6.2855 8,221,346
—日元 4,791,766 0.0626 299,965 2,930,807 0.0730 213,949
—港币 12,951,174 0.7966 10,316,905 11,594,808 0.8108 9,401,070
—新币 610,017 4.8470 2,956,752 1,027,324 5.0929 5,232,058
—澳门元 1,853,506 0.7695 1,426,273 6,590,107 0.7804 5,142,920
—台币 12,239,183 0.2050 2,509,032 12,259,190 0.2147 2,632,048
1,101,114,320 1,671,188,394
其他货币资金
—人民币 17,222,937 1.0000 17,222,937 22,594,163 1.0000 22,594,163
1,119,836,025 1,697,036,209
注1. 本集团其他货币资金为所有权受到限制的履约保函资金，共计人民币17,222,937元。
于2013年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币30,373,428元（2012年12月31
日：人民币30,882,829元）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期分为7天至半年不
等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
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人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 17,816,445 53,428,161
于2013年6月30日，本账户余额中无已贴现取得短期借款的应收票据(2012年12月31日：
无)；亦无已质押的应收票据(2012年12月31日：无)。
3. 应收账款
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内 872,925,427 822,370,686
1 年至 2 年 467,767,793 449,224,269
2 年至 3 年 120,692,413 111,852,424
3 年以上 80,730,827 65,526,927
1,542,116,460 1,448,974,306
减：应收账款坏账准备 171,001,835 142,545,459
1,371,114,625 1,306,428,847
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
期初数 本年计提 本年减少 期末数
转回 转销
2013年1-6月 142,545,459 28,456,376 - - 171,001,835
2012年度 83,861,529 58,782,957 - 99,027 142,545,459
2013年6月30日 2012年12月31日
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备 492,054,712 32 34,843,866 7 492,349,413 34 20,702,370 4
组合计提坏账准备 898,830,915 58 106,265,877 12 758,862,490 52 95,585,455 13
1 年以内 613,553,090 40 - - 492,546,392 34 - -
1-2 年 178,343,229 11 35,668,645 20 174,545,385 12 34,737,104 20
2-3 年 60,562,274 4 24,224,910 40 51,537,271 3 20,614,909 40
3 年以上 46,372,322 3 46,372,322 100 40,233,442 3 40,233,442 100
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备 151,230,833 10 29,892,092 20 197,762,403 14 26,257,634 13
1,542,116,460 100 171,001,835 1,448,974,306 100 142,545,459
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 金额 比例 金额
(%) (%)
1 年以内 613,553,090 68 - 492,546,392 65 -
1-2 年 178,343,229 20 35,668,645 174,545,385 23 34,737,104
2-3 年 60,562,274 7 24,224,910 51,537,271 7 20,614,909
3 年以上 46,372,322 5 46,372,322 40,233,442 5 40,233,442
898,830,915 100 106,265,877 758,862,490 100 95,585,455
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2013 年 6 月 30 日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
于2013年6月30日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
中国机械工业集团公司 630,000 630,000 100 逾期尚未收回货款
中国免税品集团有限公司 668,150 668,150 100 逾期尚未收回货款
永泰房地产（集团）有限公司 536,500 536,500 100 逾期尚未收回货款
其他 149,396,183 28,057,442 19 逾期尚未收回货款
151,230,833 29,892,092 20
于2012年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
中国机械工业集团公司 630,000 630,000 100 逾期尚未收回货款
中国免税品集团有限公司 668,150 668,150 100 逾期尚未收回货款
永泰房地产（集团）有限公司 536,500 536,500 100 逾期尚未收回货款
其他 195,927,753 24,422,984 12 逾期尚未收回货款
197,762,403 26,257,634 13
于2013年6月30日，本集团无已计提坏账准备的重大应收账款转回、转销或收回(2012年
12月31日：无)。
于2013年6月30日，本集团中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收
账款(2012年12月31日：无)。
于2013年6月30日，应收账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总额
的比例(%)
单位 1 非关联方 13,990,055 1 年以内及 1-2 年 1
单位 2 非关联方 13,327,456 1 年以内 1
单位 3 非关联方 10,401,750 1 年以内 1
单位 4 非关联方 7,861,538 1-2 年及 2-3 年 <1
单位 5 非关联方 7,770,000 1 年以内 <1
53,350,799 3
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2013 年 6 月 30 日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
于2012年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总额
的比例(%)
单位 1 非关联方 14,269,804 1 年以内 1
单位 2 非关联方 12,487,009 1 年以内及 1-2 年 1
单位 3 非关联方 10,414,157 1 年以内 1
单位 4 非关联方 10,399,400 1 年以内 1
单位 5 非关联方 8,220,427 2-3 年及 3 年以上 <1
55,790,797 4
应收关联方款项详见附注六、6。
4. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
账面 比例 账面 比例
余额 % 余额 %
1年以内 21,351,292 88 27,193,152 93
1年至2年 2,569,329 11 2,051,657 7
2年至3年 144,591 1 98,025 <1
3年以上 54,259 <1 44,544 <1
24,119,471 100 29,387,378 100
于2013年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款
(2012年12月31日：无)。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
1年以内 75,710,549 55,010,422
1年至2年 19,898,728 17,389,275
2年至3年 11,880,552 10,317,845
3年以上 12,371,777 11,623,318
119,861,606 94,340,860
减：其他应收款坏账准备 9,013,347 7,407,274
110,848,259 86,933,586
其他应收款坏账准备的变动如下：
期初数 本年计提 本年转回 期末数
2013年1-6月 7,407,274 1,606,073 - 9,013,347
2012年度 5,588,786 4,254,765 2,436,277 7,407,274
2013年6月30日 2012年12月31日
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额计提比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备 11,194,781 9 - - 8,157,513 9 - -
组合计提坏账准备 25,761,750 22 6,131,687 24 18,404,667 19 5,058,381 27
1 年以内 15,612,852 13 - - 10,776,722 11 - -
1-2 年 3,013,568 3 602,714 20 1,698,670 2 339,734 20
2-3 年 2,677,262 2 1,070,905 40 2,017,713 2 807,085 40
3 年以上 4,458,068 4 4,458,068 100 3,911,562 4 3,911,562 100
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备 82,905,075 69 2,881,660 3 67,778,680 72 2,348,893 3
119,861,606 100 9,013,347 94,340,860 100 7,407,274
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款（续）
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 金额 比例 金额
(%) (%)
1 年以内 15,612,852 61 - 10,776,722 59 -
1-2 年 3,013,568 12 602,714 1,698,670 9 339,734
2-3 年 2,677,262 10 1,070,905 2,017,713 11 807,085
3 年以上 4,458,068 17 4,458,068 3,911,562 21 3,911,562
25,761,750 100 6,131,687 18,404,667 100 5,058,381
于2013年6月30日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
大连万达集团股份有
限公司 400,000 400,000 100 项目终止，押金不可收回
辽宁曙兴汽车集团股
份有限公司 189,600 189,600 100 项目终止，押金不可收回
英腾协同科技（北京）
有限公司 99,999 99,999 100 项目终止，押金不可收回
其他 82,215,476 2,192,061 3
82,905,075 2,881,660 3
于2012年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
大连万达集团股份有
限公司 400,000 400,000 100 项目终止，押金不可收回
辽宁曙兴汽车集团股
份有限公司 189,600 189,600 100 项目终止，押金不可收回
英腾协同科技（北京）
有限公司 99,999 99,999 100 项目终止，押金不可收回
其他 67,089,081 1,659,294 2
67,778,680 2,348,893 3
于2013年1-6月，本集团无已计提坏账准备的重大其他应收款转回或收回(2012年12月31
日：无)。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款（续）
于2013年6月30日，本集团无实际核销的其他应收款。(2012年12月31日：无)。
于2013年6月30日，本集团中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应
收款 (2012年12月31日：无)。
于2013年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款总额
的比例(%)
单位 1 非关联方 3,000,000 1-2年 3
单位 2 非关联方 2,040,000 1 年以内 2
单位 3 非关联方 1,228,185 1 年以内 1
单位 4 非关联方 1,326,656 1-2 年 1
单位 5 非关联方 998,929 2-3 年 <1
8,593,770 7
于2012年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款总额
的比例(%)
单位 1 非关联方 3,000,000 1 年以内 3
单位 2 非关联方 3,000,000 1 年以内 3
单位 3 非关联方 1,326,656 1-2 年 2
单位 4 非关联方 1,270,000 1 年以内 1
单位 5 非关联方 998,929 2-3 年 1
9,595,585 10
其他应收关联方款项详见附注六、6。
62
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 存货
本集团于2013年6月30日的存货中不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低
于成本等原因，而使存货成本高于其可变现净值的情况，故不需计提存货跌价准备。
2013年6月30日 2012年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 362,781 - 362,781 459,895 - 459,895
库存商品 38,360,627 - 38,360,627 19,293,311 - 19,293,311
合计 38,723,408 - 38,723,408 19,753,206 - 19,753,206
于2013年6月30日无存货所有权受到限制（2012年12月31日：无）。
7. 其他流动资产
2013年 2012年
6月30日 12月31日
待摊房租费用 2,998,511 3,280,143
其他待摊费用 2,058,793 2,807,529
5,057,304 6,087,672
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8. 对合营企业和联营企业投资
2013年及2012年
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
北京致远协创软件 联营企业 北京市 徐石 软件开发,技术转让、技术 10,000,000 73765633-8
有限公司(以下 咨询、技术服务、计算机
简称“致远协 技术培训、基础软件服务:
创”) 应用软件服务、计算机系
统服务、销售计算机、软
件及辅助设备、电子产品、
机械设备。
北京西玛国正商用 联营企业 北京市 王力 技术推广服务、销售打印 500,000 63364482-6
表单技术有限公 纸、磁盘、计算机专用账
司(以下简称“西 页、账夹、计算机及外围
玛商用表单”) 设备、文具用品、计算机
软件制作、计算机技术服
务、技术培训、技术进出
口。
北京西玛永泰商用 联营企业 北京市 王力 技术推广服务、销售文具 500,000 79341913-4
表单技术有限公 用品、计算机、软件及辅
司(以下简称 助设备、电子产品、日用
“西玛永泰”) 品、计算机技术培训、货
物进出口、技术进出口、
代理进出口。
YUNANO 联营企业 法国巴黎 Marc 与互联网相关的所有软硬 欧元4,285,714 538 675 083
ALINAT 件产品的研发、制造和销
售服务
2013 年 1-6 月 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润
期末数 期末数 期末数 本年数 本年数
致远协创 147,231,149 72,938,191 74,292,958 64,109,815 -21,469,494
西玛商用表单 38,206,601 13,185,514 25,021,087 30,563,425 2,383,552
西玛永泰 2,675,424 2,345 2,673,079 - -108,179
YUNANO 24,656,837 17,414,113 7,242,724 - -11,500,650
2012 年 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润
期末数 期末数 期末数 本年数 本年数
致远协创 142,502,331 40,973,933 101,528,398 181,135,828 18,920,076
西玛商用表单 38,951,271 15,756,131 23,195,140 65,507,633 7,114,875
西玛永泰 2,784,726 3,468 2,781,258 - -41,254
YUNANO 36,643,182 17,899,808 18,743,374 14,960,035 -16,874,598
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9. 长期股权投资
2013年
投资成本 期初数 本年增减 期末数 持股比例 表决权比例 减值准备 本年计提 本年
(%) (%) 减值准备 现金红利
权益法：
联营企业
致远协创 13,925,126 42,859,899 -9,532,404 33,327,495 35.00 35.00 - - 2,018,081
西玛商用表单 150,000 5,033,221 157,461 5,190,682 30.00 30.00 - - 557,605
西玛永泰 150,000 430,623 -32,454 398,169 30.00 30.00 - - -
YUNANO 10,504,952 5,442,572 -3,450,195 1,992,377 30.00 30.00 - - -
小计 24,730,078 53,766,315 -12,857,592 40,908,723 - - 2,575,686
成本法：
中投信用担保有限公司 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 0.50 0.50 - - -
北京瑞友科技有限公司（注1） - 4,615,766 -4,615,766 - - - - - -
中企永联数据交换技术（北京）有限公司 2,500,000 2,500,000 - 2,500,000 19.81 19.81 - - -
中科方德软件有限公司 11,500,000 11,500,000 - 11,500,000 11.25 11.25 - - -
深圳市新希元软件技术有限公司 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 19.80 19.80 - - -
通联支付网络服务股份有限公司 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 2.05 2.05 - - -
上海长伴信息技术咨询有限公司（注2） 540,000 - 540,000 540,000 18 18 - - -
百年人寿保险股份有限公司（注3） 240,000,000 - 240,000,000 240,000,000 8.4746 8.4746 - - -
青岛用友政务软件有限公司 - 1,000,000 -1,000,000 - - - - - -
山东易科德软件有限公司 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 20.00 20.00 818,586 - -
安徽用友政务软件有限公司 200,000 200,000 - 200,000 20.00 20.00 - - -
太原用友政务软件有限公司 100,000 100,000 - 100,000 20.00 20.00 100,000 - -
北京随锐科技有限公司 2,313,770 2,313,770 2,313,770 7.50 7.50 - - -
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9. 长期股权投资（续）
2013年（续）
投资成本 期初数 本年增减 期末数 持股比例 表决权比例 减值准备 本年计提 本年
(%) (%) 减值准备 现金红利
成本法(续)：
北京族米科技有限公司 15,000,000 15,000,000 - 15,000,000 12.85 12.85 - - -
北京盛景网联科技有限公司 11,550,000 11,550,000 - 11,550,000 低于 10% 低于 10% - - 312,784
北京中明万长管理咨询有限公司 19,500 19,500 - 19,500 低于 10% 低于 10% - - -
北京创业创媒传媒技术有限公司 6,000,000 6,000,000 - 6,000,000 低于 10% 低于 10% - - -
北京文德致远文化传播有限公司 5,980,500 5,980,500 - 5,980,500 低于 10% 低于 10% - - -
启购时代电子商务（北京）有限公司 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 低于 10% 低于 10% - - -
北京家酷天成商贸有限公司 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 低于 20% 低于 20% - - -
其他 1,911 1,911 - 1,911 低于 10% 低于 10% - - -
小计 358,705,681 123,781,447 234,924,234 358,705,681 918,586 - 312,784
合计 383,435,759 177,547,762 222,066,642 399,614,404 918,586 - 2,888,470
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9. 长期股权投资（续）
注1 本公司于 2013 年 6 月 24 日召开的第五届董事会 2013 年第九次会议审议通过了《公
司关于转让参股公司北京瑞友科技股份有限公司股权的议案》，将所持参股公司北京
瑞友科技股份有限公司（下称“瑞友科技”）18.7252%的股权分别转让给深圳市达
晨创恒股权投资企业（有限合伙）（下称“达晨创恒”）、深圳市达晨创泰股权投资
企业（有限合伙）（下称“达晨创泰”）和深圳市达晨创瑞股权投资企业（有限合伙）
（下称“达晨创瑞”），股权转让价格共计人民币 75,372,853 元。本次交易不构成
关联交易。本次转让后，公司不再持有瑞友科技的股权。
注2 本公司于 2013 年 4 月 10 日以现金 54 万对上海长伴信息咨询有限公司进行投资，投
资后股权比例为 18%。
注3 本公司于2013年1月21日召开的第五届董事会2013年第二次会议审议通过了《公司
关于认购百年人寿保险股份有限公司增发股份的议案》，公司决定以现金人民币
24,000万元认购百年人寿保险股份有限公司（下称“百年人寿”）发行的20,000万股人
民币普通股股份，占百年人寿本次增资后总股本比例为8.4746%。
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10． 固定资产
2013年
期初数 本年增加 本年减少 期末数
在建工程 其他
转入
原价
房屋及建筑物 720,855,256 - - - 720,855,256
机器设备 128,155,084 - - - 128,155,084
运输工具 59,497,552 - 6,236,321 6,699,152 59,034,721
办公及电子设备 257,047,571 - 16,413,325 10,473,541 262,987,355
1,165,555,463 - 22,649,646 17,172,693 1,171,032,416
累计折旧
房屋及建筑物 60,904,536 - 8,725,403 - 69,629,939
机器设备 26,265,627 - 1,311,160 - 27,576,787
运输工具 31,302,128 - 4,088,058 4,559,614 30,830,572
办公及电子设备 183,850,645 - 29,403,713 8,877,034 204,377,324
302,322,936 - 43,528,334 13,436,648 332,414,622
账面净值及账面价值
房屋及建筑物 659,950,720 - -8,725,403 - 651,225,317
机器设备 101,889,457 - -1,311,160 - 100,578,297
运输工具 28,195,424 - 2,148,263 2,139,538 28,204,149
办公及电子设备 73,196,926 - -12,990,388 1,596,507 58,610,031
863,232,527 - -20,878,688 3,736,045 838,617,794
于2013年6月30日，经营性租出房屋建筑物的账面净值为人民币87,420,967元。(2012年12
月31日：人民币88,527,562元)
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11． 在建工程
2013年6月30日 2012年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
用友软件园项目
二期工程及用友
(南昌)工程一期 649,691,127 - 649,691,127 526,077,920 - 526,077,920
2013年
转入固定 工程投入
工程项目名称 预算款 期初数 本年增加 资产 期末数 资金来源 占预算比例
(百万元) (%)
用友软件园 自筹资金/
项目二期工程 1,200 430,338,092 79,674,357 - 510,012,449 银行贷款 76
自筹资金/
用友(南昌)工程一期 300 91,831,778 42,971,068 - 134,802,846 银行贷款 45
其他 3,908,050 967,782 - 4,875,832 自筹资金 <1
合计 526,077,920 123,613,207 - 649,691,127
2013年
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
累计金额 利息资本化 资本化率
用友软件园项目二期工程 76% 13,821,849 6,652,706 6.70%
用友(南昌)工程一期 45% 32,988 32,988 6.40%
2013年6月30日，在建工程无计提减值准备的情况（2012年12月31日：无）。
于2013年6月30日，本集团所有权受限的在建工程参见附注五、12和29。
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2013 年 6 月 30 日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 无形资产
2013年
期初数 本年增加 本年减少 期末数
原价
土地使用权 334,982,319 - - 334,982,319
软件使用权 34,173,197 1,027,406 - 35,200,603
软件著作权 142,723,045 - - 142,723,045
511,878,561 1,027,406 - 512,905,967
累计摊销
土地使用权 37,406,552 3,349,823 - 40,756,375
软件使用权 23,941,470 734,345 - 24,675,815
软件著作权 68,536,825 7,483,502 - 76,020,327
129,884,847 11,567,670 - 141,452,517
账面净值
土地使用权 297,575,767 -3,349,823 - 294,225,944
软件使用权 10,231,727 293,061 - 10,524,788
软件著作权 74,186,220 -7,483,502 - 66,702,718
381,993,714 -10,540,264 - 371,453,450
减值准备
土地使用权 - - - -
软件使用权 3,600,000 - - 3,600,000
软件著作权 4,022,801 - - 4,022,801
7,622,801 - - 7,622,801
账面价值
土地使用权 297,575,767 -3,349,823 - 294,225,944
软件使用权 6,631,727 293,061 - 6,924,788
软件著作权 70,163,419 -7,483,502 - 62,679,917
374,370,913 -10,540,264 - 363,830,649
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 无形资产（续）
软件使用权本年新增主要为本公司购买的Mingle项目管理软件工具等软件使用权，金额为人
民币1,027,406元。
土地使用权包括用友软件园一期的土地出让金及相关税费人民币7,235,590元和开发建设费
人民币100,987,500元，用友软件园二期的土地出让金及相关税费人民币77,130,460元、开
发建设费人民币108,609,120元和城市基础设施费人民币3,393,800元，以及用友(南昌)的土
地出让金及相关税费人民币37,625,849元。截至2013年6月30日，本公司尚未支付的上述开
发建设费共计人民币74,596,620元。
于2013年6月30日，本公司以账面价值为人民币74,175,467元的土地使用权及价值为人民币
289,744,004元的地上在建工程为抵押，取得招商银行股份有限公司北京清华园支行借款人
民币209,864,312元；2013年1-6月该土地使用权的摊销额为人民币853,149元，地上建筑物
的折旧额为人民币2,154,647元。详情参见附注五、29。
于2013年6月30日，本公司以账面价值为人民币44,797,443元的土地使用权及价值为人民币
135,399,006元的地上在建工程为抵押，取得工商银行股份有限公司北京中关村支行借款人
民币11,018,036元；2013年1-6月该土地使用权的摊销额为人民币506,743元。详情参见附
注五、29。
于2013年6月30日，用友(南昌)以账面价值为人民币35,305,588元的土地使用权为抵押，取
得北京银行南昌分行借款人民币10,900,000元;2013年1-6月该土地使用权的摊销额为
376,259元。详情参见附注五、29。
13. 开发支出
开发项目支出如下:
2013年
期初数 本年增加 本年减少 期末数
计入当期损益 确认无形资产
PaaS云平台 19,824,563 5,168,169 - - 24,992,732
新一代商业智能平
台BQ8项目 6,011,690 4,624,613 - - 10,636,303
区域卫生服务平台 3,942,961 7,001,639 - - 10,944,600
畅捷通云服务平台 10,531,567 13,278,735 - - 23,810,302
40,310,781 30,073,156 - - 70,383,937
2013年1-6月开发支出占研究开发项目支出总额的比例为9.15%(2012年：6.07%)。
于2013年6月30日，本集团无内部研发形成的无形资产(2012年12月31日：无)。
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14. 商誉
2013年
期初数 本年增加 本年减少 期末数 减值准备
特博深 37,828,833 - - 37,828,833 -
上海天诺坛网 12,659,937 - - 12,659,937 -
重庆迈特 5,709,400 - - 5,709,400 -
上海哈久 6,637,723 - - 6,637,723 -
时空超越 35,997,518 - - 35,997,518 -
广州尚南 28,555,713 - - 28,555,713 -
广州安易及江门安易 14,807,958 - - 14,807,958 -
用友医院 7,602,648 - - 7,602,648 -
珠海用友 4,778,619 - - 4,778,619 -
徐州用友 3,497,241 - - 3,497,241 -
常州用友 3,115,084 - - 3,115,084 -
北京伟库 2,896,357 - - 2,896,357 -
用友政务收购参股代
理公司 14,579,959 - - 14,579,959 -
用友华表 1,155,000 - - 1,155,000 382,200
用友政务 308,399,874 - - 308,399,874 -
用友汽车 378,396,387 - - 378,396,387 -
用友教育 - 8,823,414 - 8,823,414 -
其他 5,064,153 - - 5,064,153 -
合计 871,682,404 8,823,414 - 880,505,818 382,200
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15. 长期待摊费用
2013年
期初数 本年增加 本年摊销 期末数
装修费 18,445,497 1,744,826 3,990,616 16,199,707
其他 14,566,662 953,995 4,045,812 11,474,845
33,012,159 2,698,821 8,036,428 27,674,552
16. 递延所得税资产/负债
已确认的递延所得税资产和负债：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
递延所得税资产
内部未实现销售利润 2,283,848 3,553,161
预提费用 637,356 2,310,550
固定资产折旧差异 519,114 519,114
资产减值准备 1,484,700 1,484,700
政府补助 2,336,645 5,132,430
未支付的应付职工薪酬 18,204,727 59,302,578
25,466,390 72,302,533
递延所得税负债
非同一控制下企业合并公允价值调整 5,030,737 5,030,737
引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异如下：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
可抵扣暂时性差异
内部未实现销售利润 9,394,082 14,615,099
预提费用 3,844,903 13,938,606
固定资产折旧差异 4,417,865 4,417,865
资产减值准备 7,622,801 7,622,801
政府补助 22,188,162 48,736,200
未支付的应付职工薪酬 133,866,187 436,074,101
181,334,000 525,404,672
应纳税暂时性差异
非同一控制下企业合并公允价值调整 32,188,401 32,188,401
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17. 资产减值准备
2013年
期初数 本年计提 本年减少 期末数
转回 转销
坏账准备 149,952,733 30,062,449 - - 180,015,182
长期股权投资减值准备 918,586 - - - 918,586
商誉减值准备 382,200 - - - 382,200
无形资产减值准备 7,622,801 - - - 7,622,801
158,876,320 30,062,449 - - 188,938,769
18. 所有权受到限制的资产
2013年
期初数 本年增加 本年减少 期末数
用于担保的资产
履约保函资金(注 1) 17,465,548 5,174,341 5,416,952 17,222,937
土地使用权及在建工程(注 2) 366,927,267 215,502,037 3,007,796 579,421,508
384,392,815 220,676,378 8,424,748 596,644,445
注1. 上述履约保函资金的最长到期日为2015年7月1日。详情参见附注五、1。
注2. 参见附注五、12。
19. 短期借款
2013年 2012年
6月30日 12月31日
保证借款 - 100,000,000
信用借款(注1) 920,000,000 910,000,000
920,000,000 1,010,000,000
注1． 于2013年6月30日，上述信用借款的年利率为5.32%至6.0%。
于2013年6月30日，本集团无已到期但未偿还的短期借款（2012年12月31日：无）。
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20. 应付账款
应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。
应付关联方款项详见附注六、6。
于2013年6月30日，本账户余额中无账龄超过1年的大额应付账款（2012年12月31日：无）。
21. 预收款项
预收款项的余额及其账龄分析如下:
2013年 比例 2012年 比例
6月30日 % 12月31日 %
1年以内 464,469,727 79 400,967,073 75
1至2年 43,971,088 8 67,396,720 13
2至3年 43,871,397 8 34,375,273 6
3年以上 27,375,878 5 29,646,461 6
579,688,090 100 532,385,527 100
预收款项为预收客户有关软件销售及维护服务收入的款项。该款项按照收入确认的会计政策
应于以后年度确认收入。
于2013年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项(2012年12月31日：无)。
于2013年6月30日，本账户余额中无账龄超过1年的大额预收款项（2012年12月31日：无）。
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22. 应付职工薪酬
2013年
期初数 本年增加 本年减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 436,074,101 704,501,844 1,006,709,758 133,866,187
社会保险费 6,512,993 154,526,485 141,892,840 19,146,638
其中：医疗保险费 1,166,275 41,099,773 37,818,840 4,447,208
基本养老保险费 4,977,187 102,899,856 94,288,619 13,588,424
失业保险费 173,161 5,978,157 5,492,324 658,994
工伤保险费 96,153 1,588,544 1,543,043 141,654
生育保险费 100,217 2,960,155 2,750,014 310,358
住房公积金 3,913,289 79,070,199 78,315,947 4,667,541
工会经费和职工教育经费 5,923,336 241,620 730,842 5,434,114
其他 99,811 183,501 145,962 137,350
452,523,530 938,523,649 1,227,795,349 163,251,830
于2013年6月30日，本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
2013 年 1-6 月 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 金 额 为 人 民 币 241,620 元 (2012 年 度 ： 人 民 币
1,179,774元)。
23. 应交税费
2013年 2012年
6月30日 12月31日
增值税 85,467,349 157,333,553
营业税 8,087,467 14,709,215
企业所得税 5,417,189 48,082,946
个人所得税 23,516,241 7,571,679
城市维护建设税及教育费附加 7,693,173 19,677,412
其他 3,485,983 745,204
133,667,402 248,120,009
24． 应付利息
于2013年6月30日，本账户余额为计提的应付债券利息7,637,671元。(2012年12月31日：
无)。
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25． 应付股利
于2013年6月30日，本账户余额主要为用友政务尚未向少数股东支付的归属于2008年度的
现金股利人民币312,500元。(2012年12月31日：人民币312,500元)。
26. 其他应付款
2013年 2012年
6月30日 12月31日
押金 36,963,924 29,307,340
广告费 85,026 88,939
房租 3,419,980 3,155,218
应付软件园建设款(注1) 15,384,780 17,798,370
应付土地开发建设费(注2) 74,596,620 74,596,620
资产业务收购款(注3) 6,970,671 6,970,671
股权收购款(注4) 44,411,385 34,460,000
其他 24,525,114 35,853,201
206,357,500 202,230,359
注1． 本公司就用友软件园一期建设与有关建筑承包商就建筑工程设计、工程招标咨询
等签署的合同总金额为人民币571,038,758元。截至2013年6月30日已支付上述合
同金额为人民币569,654,237元，将尚未支付部分人民币1,384,521元暂估计入其
他应付款科目中。2011年和2012年用友软件园二期研发中心、能源中心和宿舍楼
分别达到预定可使用状态，由于尚未进行工程造价结算审核，因此本公司暂估转
固，将尚未支付的暂估部分共计人民币14,000,259元计入其他应付款科目中。
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26. 其他应付款（续）
注2．详情参见附注五、12。
注3. 资产业务收购款主要为本集团于2009年度至2011年度一系列的资产业务收购活动而
产生的尚未支付完毕的收购款。
注4. 股权收购款主要包括本公司及江西用友于2010年度收购用友汽车100%的股权而产生
的尚未支付完毕的收购款人民币34,370,000元；以及收购英孚思为管理咨询公司40%
少数股权尚未支付的收购款9,951,385元。
本账户余额中无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位。
其他应付关联方款项详见附注六、6。
于2013年6月30日，账龄超过1年的大额款项如下：
应付金额 未结转原因
用友汽车原自然人股东 34,370,000 未到合同约定的付款日
北京中关村永丰基地发展有限公司 74,596,620 未到合同约定的付款日
中建三局建设工程股份有限公司 4,500,000 未到合同约定的付款日
113,466,620
于2012年12月31日，账龄超过1年的大额款项如下：
应付金额 未结转原因
用友汽车原自然人股东 34,370,000 未到合同约定的付款日
北京中关村永丰基地发展有限公司 74,596,620 未到合同约定的付款日
中建三局建设工程股份有限公司 4,500,000 未到合同约定的付款日
113,466,620
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27. 一年内到期的非流动负债
2013年 2012年
6月30日 12月31日
一年内到期的长期借款(注1) 100,000,000 100,000,000
一年内到期的递延收益(注2) 16,341,200 20,571,200
116,341,200 120,571,200
注1． 参见附注五、29。
注2． 参见附注五、31。
28. 其他流动负债
2013年 2012年
6月30日 12月31日
审计费 - 1,950,000
房租 565,812 2,820,018
其他 3,279,091 9,168,588
3,844,903 13,938,606
29. 长期借款
2013年 2012年
6月30日 12月31日
抵押借款(注1) 220,882,349 158,763,319
抵押及保证借款（注2） 10,900,000 -
保证借款(注3) 100,000,000 100,000,000
减：一年内到期的长期借款 100,000,000 100,000,000
231,782,349 158,763,319
注1． 抵押借款包括本公司向招商银行股份有限公司北京清华园支行的人民币借款
209,864,312元，借款起始日为2012年5月16日，终止日为2019年4月24日，借款
利率为五年以上金融机构人民币贷款基准利率。该借款以本公司中关村永丰基地
III-10、III-12、III-14和III-16地块土地使用权及在建工程作为抵押；以及本公司向
工商银行中关村支行的人民币借款11,018,036元，借款起始日为2013年4月23日，
终止日为2018年1月18日，借款利率为三至五年金融机构人民币贷款基准利率。该
借款以本公司中关村永丰基地III-22地块土地使用权及在建工程作为抵押，参见附
注五、12。
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人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 长期借款（续）
注2． 抵押及保证借款为本公司之子公司用友(南昌)向北京银行南昌分行的人民币借款
10,900,000元，借款起始日为2013年5月24日，终止日为2018年5月23日，借款利
率为三至五年金融机构人民币贷款基准利率，该借款以用友(南昌)土地使用权作为抵
押，并由本公司提供担保。
注3． 一年内到期的长期借款为本公司于2010年10月11日向北京银行展览路支行借入的
本金为人民币150,000,000元，到期日为2013年9月6日的三年期固定资产借款。本
公司按合同约定于2011年和2012年分别偿还了人民币20,000,000元和人民币
30,000,000元。由于该笔贷款将于2013年9月到期，故将其划为一年内到期的长期
借款。
30. 应付债券
期初数 本年增加 本年减少 期末数
应付债券（注1） - 495,893,216 - 495,893,216
面值 发行日期 债券期限 发行金额 票面利率
注1 13 用友 MTN1 500,000,000 2013 年 3 月 3年 500,000,000 5.40%
公司于2011年8月24日获得中国银行间市场交易商协会的中期票据发行注册通知书，
在注册有效期内可于银行间债券市场发行待偿还余额不超过10亿元人民币的中期票
据。根据自身资金需求和市场情况，公司于2013年3月19日在全国银行间债券市场
簿记建档发行5亿元人民币的中期票据，期限为三年，此票据按面值发行，利息按年
支付，到期还本。
31. 递延收益
2013年 2012年
6月30日 12月31日
递延收益 41,613,900 70,328,434
减：一年内到期的递延收益 16,341,200 20,571,200
25,272,700 49,757,234
递延收益均为政府部门拨付的科研性质的经费，用于补偿以后期间的相关费用或损失，并
在确认相关费用的期间计入当期损益。
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人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 递延收益（续）
明细如下：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
面向大型行业应用的共性云计算基础软件平台研制与应用 12,000,000 -
第三批广东省战略性新兴产业发展专项资金 10,000,000 10,000,000
2012 电子信息产业振兴和技术改造中央投资项目 5,000,000 20,000,000
用友高端企业管理软件与服务产业化推广 - 10,000,000
大型通用数据库管理系统与套件研发及产业化 - 6,560,000
基于企业内部控制规范的 IT 治理管理系统研发 5,000,000 5,000,000
国家 863 计划：业务驱动的多企业资源协调管理系统研发 - 3,040,000
广东省现代信息服务业发展专项资金 3,000,000 3,000,000
面向福建省内跨区域医保协同服务应用示范课题费 807,848 3,676,200
“基于 SOA 架构的新一代企业管理应用系统(U9)研发及产业化” - 2,000,000
广州市创新型企业建设方案 2,000,000 2,000,000
四川课题-协同医疗卫生服务支撑关键技术研究 1,972,700 1,500,000
国家 863 计划：RFID 的信息集成管理技术研究与开发 - 1,190,000
小巨人专项资金-第四代 DMS 系统、精益订单管理与产销协同信 - 1,000,000
息系统
海淀区企业实施专利成果转化专项计划项目 - 150,000
“国资监管云”及其安全关键技术的研发和产业化 800,000 -
用友全程移动电子商务服务平台 500,000 -
其他 533,352 1,212,234
41,613,900 70,328,434
减：一年内到期的递延收益：
基于企业内部控制规范的 IT 治理管理系统研发 5,000,000 -
2012 电子信息产业振兴和技术改造中央投资项目 5,000,000 -
“基于 SOA 架构的新一代企业管理应用系统(U9)研发及产业化” - 2,000,000
广州市创新型企业建设方案 2,000,000 2,000,000
广东省现代信息服务业发展专项资金 3,000,000 -
大型通用数据库管理系统与套件研发及产业化 - 6,560,000
国家 863 计划：业务驱动的多企业资源协同管理系统研发 - 3,040,000
面向福建省内跨区域医保协同服务应用示范课题费 807,848 3,676,200
国家 863 计划：RFID 的信息集成管理技术研究与开发 - 1,190,000
小巨人专项资金-第四代 DMS 系统、精益订单管理与产销协同信
息系统 - 1,000,000
其他 533,352 1,105,000
16,341,200 20,571,200
25,272,700 49,757,234
于2013年1-6月，本集团所获得的政府补助均为与收益相关。
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32. 股本
本公司于2013年6月30日的实收股本计人民币959,246,238元，每股面值人民币1元，股份变动如下：
期初数 本年变动股数 期末数
股数 比例(%) 本期减少 股数 比例(%)
(注 1)
无限售条件股份
境内上市的人民币普通股 979,084,040 100 19,837,802 959,246,238 100
注1． 本公司于2012年12月20日召开2012年第二次临时股东大会审议通过《公司关于以集中竞价交易方式回购本公司股份的议案》，并于2012年12月28日披
露了《用友软件股份有限公司回购报告书》。截至2013年1月8日，公司回购股份数量为19,837,802股，并于2013年1月11日将上述回购的股票予以注销。
注销后，本公司的注册资本从人民币979,084,040元减少至人民币959,246,238元。
上述股本变动业经北京中税德庆会计师事务所有限公司进行验证，并于2013年5月19日出具了德庆验字【2013】第119号的验资报告。截至本财务报表
批准日，本公司已取得变更后的营业执照。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 资本公积
2013年
期初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价（注1） 445,922,536 - 179,927,550 265,994,986
新股申购冻结资金利息 20,148,153 - - 20,148,153
关联交易差价 17,969,348 - - 17,969,348
股权激励成本 85,981,981 - - 85,981,981
受让少数股东股权（注2） -11,103,536 - 3,253,072 -14,356,608
其他（注3） 20,630,550 9,179,267 - 29,809,817
579,549,032 9,179,267 183,180,622 405,547,677
注1． 参见附注五、32。
注2． 本公司本期收购武汉用友5%少数股权及用友汽车收购英孚思为管理咨询公司40%
少数股权冲减资本公积3,253,072元。
注3． 本公司本期转让用友医疗20%股权以及本期用友研究所、北京精诚友道、北京中
和友道公司增资用友新道公司事项，产生资本公积9,179,267元。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 库存股
2013年
期初数 本年增加 本年减少 期末数
库存股 20,001,895 - 20,001,895 -
35. 盈余公积
2013年
期初数 本年增加 期末数
法定盈余公积 333,123,850 - 333,123,850
任意盈余公积 122,259,922 - 122,259,922
455,383,772 - 455,383,772
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积后，可提取任意盈余公积。任意盈余公积的提取由董事会提议，
并经股东大会批准。经批准，任意盈余公积可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
36. 未分配利润
2013年1-6月 2012年度
年初未分配利润 1,000,370,930 1,011,116,076
归属于母公司的净利润 69,369,283 379,601,971
减：提取法定盈余公积 - 42,657,180
提取任意盈余公积 - 21,328,590
已派发之现金股利(注1) 191,849,248 326,361,347
年末未分配利润 877,890,965 1,000,370,930
注1． 根据本公司2013年4月19日召开的2012年度股东大会通过的2012年度利润分
配议案，公司以2012年末总股本979,084,040股扣除已于2013年1月11日注销
的回购股份19,837,802股后的959,246,238股为基数，向全体股东每10股派发
现金股利2元(含税)，共计派发现金股利191,849,248元。
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37． 营业收入及成本
营业收入列示如下：
2013年1-6月 2012年1-6月
主营业务收入 1,513,432,458 1,703,399,263
其他业务收入 26,065,097 11,969,667
1,539,497,555 1,715,368,930
营业成本列示如下：
2013年1-6月 2012年1-6月
主营业务成本 258,896,108 198,322,898
其他业务成本 123,710 528,065
259,019,818 198,850,963
主营业务收入及成本列示如下：
2013年1-6月 2012年1-6月
收入 成本 收入 成本
软件产品销售 806,814,529 24,118,519 944,214,373 34,274,337
技术服务及培训 632,275,385 174,161,173 709,477,233 127,137,901
外购商品销售 74,342,544 60,616,416 49,707,657 36,910,660
1,513,432,458 258,896,108 1,703,399,263 198,322,898
主营业务的分地区信息如下：
2013年1-6月 2012年1-6月
收入 成本 收入 成本
中国境内 1,493,593,995 257,691,583 1,688,907,057 197,946,278
中国境外 19,838,463 1,204,525 14,492,206 376,620
1,513,432,458 258,896,108 1,703,399,263 198,322,898
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37． 营业收入及成本（续）
2013年1-6月，前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
单位1 41,982,629 3
单位2 14,444,444 1
单位3 9,433,962 <1
单位4 9,105,514 <1
单位5 8,874,701 <1
83,841,250 5
2012年1-6月，前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
单位1 33,174,269 2
单位2 13,231,503 1
单位3 10,888,889 1
单位4 9,531,939 <1
单位5 7,259,581 <1
74,086,181 4
38. 营业税金及附加
2013年1-6月 2012年1-6月
营业税 6,617,727 27,557,660
城巿维护建设税 9,048,060 12,964,034
教育费附加 5,693,985 7,109,670
其他 2,203,900 845,519
23,563,672 48,476,883
计缴标准参见附注三、税项。
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39. 销售费用
2013年1-6月 2012年1-6月
职工薪酬及福利 551,369,123 629,457,511
业务宣传费 31,338,138 38,405,883
业务招待费 35,676,576 38,002,299
差旅费 51,478,238 68,928,547
咨询服务费 13,866,118 10,828,884
办公费 10,824,953 14,276,417
折旧及摊销 5,044,672 7,080,122
租赁费及物业管理费 4,662,104 3,676,734
其他 4,799,918 3,041,468
709,059,840 813,697,865
40. 管理费用
2013年1-6月 2012年1-6月
职工薪酬及福利 358,997,071 331,269,066
业务宣传费 6,144,476 5,296,347
差旅交通费 15,266,290 14,900,235
咨询服务费 17,419,185 22,398,004
办公费 15,600,865 16,648,212
业务招待费 12,308,913 10,246,987
租赁费及物业管理费 54,785,285 55,046,836
折旧及摊销 58,087,760 55,672,211
其他 17,103,404 21,468,092
555,713,249 532,945,990
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41. 财务费用
2013年1-6月 2012年1-6月
利息支出 47,486,625 27,716,928
减：利息收入 4,714,473 4,956,257
减：利息资本化金额 6,685,694 663,083
汇兑损失 8,336 -17,309
其他 707,321 1,021,732
36,802,115 23,102,011
借款费用资本化金额已计入在建工程。参见附注五、11。
42. 资产减值损失
2013年1-6月 2012年1-6月
坏账损失 30,062,449 19,912,628
43． 投资收益
2013年1-6月 2012年1-6月
权益法核算的长期股权投资收益(注1) -10,281,906 -6,388,346
其中：联营企业投资收益 -10,281,906 -6,388,346
处置长期股权投资产生的投资收益(注2) 70,757,087 -
成本法核算的长期股权投资收益 312,784 209,287
其他 - 73,901
60,787,965 -6,105,158
注1． 权益法核算的长期股权投资收益中，无投资收益占利润总额5%以上的投资单位，具
体被投资单位及所获投资收益明细如下：
被投资单位 2013年1-6月 2012年1-6月 增减变动原因
致远协创 -7,514,323 -7,440,508 本年度分享之亏损
西玛商用表单 715,066 1,072,316 本年度分享之利润
西玛永泰 -32,454 -20,154 本年度分享之亏损
YUNANO -3,450,195 - 本年度分享之亏损
-10,281,906 -6,388,346
注2. 处置长期股权投资产生的投资收益为本期出售瑞友股份收到的现金75,372,853元，此
长期投资的投资成本为4,615,766元，产生投资收益70,757,087元。
于2013年6月30日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
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44. 营业外收入
2013年1-6月 2012年1-6月
增值税退税返还 102,088,998 103,689,201
政府补助 45,630,178 17,047,030
固定资产清理收入 253,673 212,106
罚款净收入 206,348 17,015
其他 446,892 164,661
148,626,089 121,130,013
计入当期损益的政府补助如下：
2013年 2012年
1-6月 1-6月
2012电子信息产业振兴和技术改造中央投资项目 15,000,000 -
用友高端企业管理软件与服务产业化推广 10,000,000 -
大型通用数据库管理系统与套件研发及产业化 6,541,700 -
北京市发展与改革委员会“基于SOA架构的新一代企业管理应用
系统(U9)研发及产业化” 2,000,000 1,000,000
嘉定区扶持金 2,837,000 2,759,000
国家863计划：业务驱动的多企业资源协同管理系统研发 - 3,040,000
国家863计划：RFID的信息集成管理技术研究与开发 - 1,190,000
海淀区企业实施专利成果转化专项计划项目 150,000 -
面向福建省内跨区域医保协同服务应用示范课题费 2,868,352 -
小巨人专项资金-第四代DMS系统、精益订单管理与产销协同信
息系统 1,000,000 -
2011年度北京市高新技术成果转化项目财政专项资金 - 1,717,400
用友软件园二期地源热泵及水蓄能空调系统工程补助 - 5,680,000
其他 5,233,126 1,660,630
45,630,178 17,047,030
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45. 营业外支出
2013年1-6月 2012年1-6月
非流动资产处置损失 462,348 121,721
其中：固定资产处置损失 462,348 121,721
罚款支出 60,550 22,329
对外捐赠 1,736,750 160,531
其他 467,700 350,398
2,727,348 654,979
46. 所得税费用
2013年1-6月 2012年1-6月
当期所得税费用 8,553,063 10,699,089
递延所得税费用 46,836,143 40,489,298
55,389,206 51,188,387
47． 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2013年1-6月 2012年1-6月
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 69,369,283 134,623,150
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 959,246,238 979,084,040
本公司无稀释性潜在普通股。稀释每股收益等同于基本每股收益。
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48. 其他综合收益
2013年1-6月 2012年1-6月
外币报表折算差额 -1,041,670 -54,622
49. 现金流量表项目注释：
支付的其他与经营活动有关的现金主要包括:
2013年1-6月 2012年1-6月
差旅交通费 66,744,528 83,828,782
业务宣传费 37,482,614 43,702,230
租赁费及物业管理费 59,447,389 58,723,570
业务招待费 47,985,489 48,249,286
办公费 26,425,818 30,924,629
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
50. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
附注五 2013年1-6月 2012年1-6月
将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 76,573,912 141,564,079
加：资产减值损失 42 30,062,449 19,912,628
固定资产折旧 10 43,528,334 43,179,633
无形资产摊销 12 11,567,670 16,839,514
长期待摊费用摊销 15 8,036,428 7,750,220
固定资产及无形资产处置损失 208,675 -90,385
管理费用-股权激励成本 附注七 - 19,974,665
财务费用 36,086,458 22,097,588
投资收益 43 -60,787,965 6,105,158
递延所得税资产的减少（增加） 46,836,143 40,489,298
存货的减少（增加） -18,970,202 -104,044
经营性应收项目的减少（增加） -70,740,416 -391,071,525
经营性应付项目的增加（减少） -460,263,000 -472,106,769
经营活动产生的现金流量净额 -357,861,514 -545,459,940
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
现金及现金等价物净变动：
现金的年末余额 1,102,613,088 1,679,570,661
减：现金的年初余额 1,679,570,661 1,390,141,191
现金及现金等价物净增加额 -576,957,573 289,429,470
(2) 现金及现金等价物
2013年 2012年
6月30日 12月31日
现金 1,102,613,088 1,679,570,661
其中：库存现金 1,498,768 3,253,652
可随时用于支付的银行存款 1,101,114,320 1,676,317,009
年末现金及现金等价物余额 1,102,613,088 1,679,570,661
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六、 关联方关系及其交易
1. 主要股东
主要股东 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 对本公司 对本公司表 组织机构
名称 持股比例 决权比例 代码
用友科技 有限责任公司 北京 王文京 技术开发、技术转让、技 85,000,000 29.916% 29.916% 70022107-4
（自然人投 术咨询、技术服务:企业管
资或控股） 理咨询、经济信息咨询、
项目投资、投资管理
上海用友科 有限责任公司 上海 王文京 计 算 机 软 硬 件 的 技 术 开 25,000,000 13.666% 13.666% 60772100-7
技咨询 （国内合资） 发、技术转让、技术咨询、
技术服务，企业管理咨询，
投资管理、实业投资，计
算机软硬件的销售
用友研究所 有限责任公司 北京 王文京 法律、行政法规、国务院 25,000,000 5.195% 5.195% 70003802-6
决定禁止的，不得经营；
法律、行政法规、国务院
决定规定应该许可的，经
审批机关批准并经工商行
政管理机关登记注册后方
可经营；法律、行政法规、
国务院决定未规定许可
的，自主选择经营项目开
展经营活动
上述三家主要股东的最终控制方为王文京。
2. 子公司
子公司详见附注四、合并财务报表的合并范围。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注五、8。
4. 其他关联方
关联方关系 组织机构代码
上海益倍 本公司关键管理人员控制的公司 72952116-9
上海优富 本公司关键管理人员控制的公司 72952115-0
北京伟库电子商务科技有限公司
（以下简称“北京伟库”） 受用友研究所控制 79344909-3
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六、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
金额 比例(%) 金额 比例(%)
致远协创 5,005,231 92 519,148 51
西玛商用表单 417,150 8 506,502 49
5,422,381 100 1,025,650 100
向关联方销售商品和提供劳务
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
金额 比例(%) 金额 比例(%)
致远协创 250,000 100 114,154 100
(2) 关联方租赁
向关联方出租资产
2013年1-6月
租赁资产 租赁 租赁 年度确认的
类型 起始日 终止日 租赁收益
北京伟库 用友软件园办公用房 2013年4月1日 2014年3月31日 148,853
2012年1-6月
租赁资产 租赁 租赁 年度确认的
类型 起始日 终止日 租赁收益
北京伟库 用友软件园办公用房 2012年1月1日 2013年3月31日 255,420
用友教育 用友软件园办公用房 2012年1月1日 2015年4月30日 371,800
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六、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(3) 关联方担保
接受关联方担保
2013年
担保额度 担保金额 担保 担保 担保是否
起始日 到期日 履行完毕
用友科技(注1) 150,000,000 100,000,000 2010年9月6日 2013年9月6日 否
注1. 该担保为用友科技为本集团北京银行展览路支行一年内到期的长期借款人民币
100,000,000元提供的信用担保。
(4) 其他关联方交易
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
金额 比例(%) 金额 比例(%)
董事、监事及关键管理人员薪酬
支出金额 11,482,642 100 26,256,839 100
董事、监事及关键管理人员的年度报酬总额包括基本工资、奖金，各项补贴及股权激励
所授予的股票期权的公允价值。该报酬总额包括本集团为其代扣代缴的个人所得税。
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六、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收应付款项余额
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
致远协创 95,000 - 95,000 -
95,000 - 95,000 -
其他应收款
致远协创 9,000 - 13,000 -
西玛商用表单 423 - 423 -
9,423 - 13,423 -
预付账款
西玛商用表单 14,165 - 24,596 -
致远协创 106,500 - 54,500 -
西玛永泰 12,048 - 9,648 -
132,713 - 88,744 -
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
应付账款
致远协创 123,921 144,585
北京伟库 - 2,000
西玛商用表单 - 6,372
123,921 152,957
其他应付款
致远协创 - 232,000
西玛商用表单 - 31,280
北北京伟库 - 17,000
- 280,280
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
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七、 股份支付
1. 概况
本公司的股份支付安排包括2007年度至2009年度向员工授予的限制性股票和2011年度向
员工授予的股票期权计划。具体内容参见附注七、2。
2． 股份支付计划
（1） 限制性股票激励计划
本公司于2007年度、2008年度和2009年度按公司股本总额的3%、1%、1%以授予标的股
票方式实施股权激励计划，藉此奖励对本集团业务有贡献的员工。该股权激励计划的激励
对象为本公司监事、高级管理人员和其他核心员工。除已经授出但未能解锁而作废的标的
股票外，上述股权激励计划所授予的有效标的股票总额56,620,167股已经于2011年全部解
禁。
（2） 股票期权激励计划
本公司董事会于2010年11月29日审议通过了《用友软件股票期权激励计划(草案)》，拟向激
励对象授予24,483,956份股票期权，占本公司股本总额的 3%，其中首次授予22,035,561份
股票期权数量占本公司股本总额的2.7%，预留2,448,395份股票期权数量占本公司股本总额
的0.3%。
根据中国证监会的反馈意见，本公司修订了公司《股票期权激励计划(草案)》，形成了《股
票期权激励计划(修订稿)》，并报中国证监会备案无异议。于2011年4月26日，本公司2010
年年度股东大会审议通过了《股票期权激励计划(修订稿)》。
本公司将首次授予激励对象股票期权的授予日定为2011年5月4日。
本公司实行的上述股票期权激励计划(以下简称“本计划”)的激励对象包括本公司的高级管
理人员及经认定的本公司及其子公司的核心员工。
本计划首次授予的股票期权行权价格为人民币25.16元，预留股票期权的行权价在该股票期
权授予时由本公司董事会按照本计划的有关规定确定。首次授予的股票期权的行权价格取下
列两个价格中的较高者：
（一）本计划草案摘要公布前1个交易日的公司A股股票收盘价人民币25.16元；
（二）本计划草案摘要公布前30个交易日内的公司A股股票平均收盘价人民币24.07元。
本股票期权激励计划有效期为自股票期权首次授权日起四年。本计划有效期结束后，已获授
但尚未行权的股票期权不得行权。
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七、 股份支付（续）
(2) 股票期权激励计划(续)
首次授予股票期权行权期及各期行权时间安排如下表所示：
行权期 行权时间 可行权数量占获授期
权数量比例
第一个行权期 自授权日起12个月后的首个交易日起至 30%
自授权日起24个月内的最后一交易日止
第二个行权期 自授权日起24个月后的首个交易日起至 70%
自授权日起36个月内的最后一交易日止
在行权期内，如达到相应的行权期规定的行权条件，则激励对象可以在该行权期内行权；如
未达到行权条件或激励对象在行权期内未行权，该部分股票期权由本公司注销。
根据股票期权激励计划设定的行权条件，首次授予股票期权的第一个行权期行权条件满足，
而持有首次授予股票期权的激励对象均未在第一个行权期内行权，根据公司《股票期权激励
计划（修订稿）》规定，首次授予在第一个行权期可行权的全部股票期权自动失效。
八、 或有事项
截至资产负债表日，本集团并无应披露的或有事项。
九、 承诺事项
2013年6月30日 2012年12月31日
资本承诺
已签约但未拨备(注1) 208,319,845 234,572,357
注1． 本公司与北京华清地热开发有限公司，中国建筑第五局有限公司、泛华建设集团
有限公司、铭基电子技术(北京)有限公司等签订的用友软件园工程施工、工程设计
等软件园建设合同，总金额为人民币1,589,908,258元。截至2013年6月30日，本
公司已支付人民币1,381,588,413元，因此,就上述用友软件园的工程开发建设方面
的资本承诺为人民币208,319,845元。
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九、 承诺事项（续）
租赁承诺
本集团于下列期间有如下最少不可撤销之楼房租赁租金支出承诺：
2013年6月30日 2012年12月31日
一年内 24,845,961 38,136,550
一至二年内 28,052,853 21,796,164
二至三年内 13,548,075 12,934,285
三年以上 11,455,505 9,198,539
77,902,394 82,065,538
于2013年6月30日，除上述已披露的事项外，本集团和本公司无其他需作披露的重大承诺
事项(2012年12月31日：无)。
十、 资产负债表日后事项
本公司本期无重大期后事项。
十一、 其他重要事项
1、 租赁
作为出租人
经营租赁的固定资产，参见附注六、5、(2)。
2、 分部报告
由于本集团收入逾90%来自于中国境内的客户，而且本集团资产逾90%位于中国境内，所
以无须列报更详细的地区分部信息。
由于本集团的收入和资产逾90%与软件销售及相关技术服务有关，所以无须列报更详细的
业务分部信息。
十二、 金融工具及其风险分析
本集团的主要金融工具包括货币资金、短期借款及长期借款等。这些金融工具的主要目的
在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如
应收账款、应付账款、应收票据、其他应收款、应付票据和其他应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
金融工具分类
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十二、 金融工具及其风险分析（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2013年
金融资产 — 贷款和应收款项
2013年6月30日 2012年12月31日
货币资金 1,119,836,025 1,697,036,209
应收票据 17,816,445 53,428,161
应收账款 1,371,114,625 1,306,428,847
其他应收款 110,848,259 86,933,586
2,619,615,354 3,143,826,803
金融负债 — 其它金融负债
2013年6月30日 2012年12月31日
应付利息 7,637,671 -
短期借款 920,000,000 1,010,000,000
应付账款 256,762,450 289,175,529
其他应付款 206,357,500 202,230,359
一年内到期的长期借款 100,000,000 100,000,000
长期借款 231,782,349 158,763,319
应付债券 495,893,216 -
2,218,433,186 1,760,169,207
1. 信用风险
信用风险是指金融工具的一方因未能履行其义务而引起另一方损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款及其他应收款余额进
行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位
币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对
手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的
部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持
有任何担保物或其他信用增级。
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十二、 金融工具及其风险分析（续）
1. 信用风险（续）
于2013年6月30日，本公司认为本集团金融资产中无尚未逾期但已发生减值的金额。本集
团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、3和5中。本公
司认为本集团不存在已逾期已减值但未计提减值准备的重大金融资产。本集团未逾期未减
值及已逾期未减值的金融资产均为账龄为1年以内的应收账款及其它应收款。
于2013年6月30日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的
客户有关。
于2013年6月30日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交易记录的独立
客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团
认为无需对其计提减值准备。
2. 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、增发股本等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的
平衡。
下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2013 年
金融资产
3个月以上 1年以上
1个月以内 1至3个月 至1年 至5年 5年以上 合计
货币资金 1,105,784,430 2,151,900 9,759,152 2,140,543 - 1,119,836,025
应收票据 5,281,678 5,865,118 6,669,649 - - 17,816,445
应收账款 1,371,114,625 - - - - 1,371,114,625
其他应收款 110,848,259 - - - - 110,848,259
2,593,028,992 8,017,018 16,428,801 2,140,543 - 2,619,615,354
金融负债
应付利息 7,637,671 - - 7,637,671
短期借款 70,000,000 500,000,000 350,000,000 - - 920,000,000
应付账款 256,762,450 - - - - 256,762,450
其他应付款 206,357,500 - - - - 206,357,500
一年内到期的
长期借款 - 101,315,417 - - - 101,315,417
长期借款 - - - 23,888,971 259,748,238 283,637,209
应付债券 - - - 495,893,216 - 495,893,216
533,119,950 601315417 357,637,671 519782187 259748238 2,271,603,463
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十二、 金融工具及其风险分析（续）
3. 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的
变动时，将对净利润 (通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
基准点 净利润 股东权益
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)*
2013 年
人民币 50 (3,231,589 ) (3,231,589 )
人民币 ( 50 ) 3,231,589 3,231,589
*不包括留存收益
外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动（当收支以不同于本集团记账本位币
的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。
本集团的业务主要位于中国，绝大部分交易均以人民币为本位货币，于2013年6月30日，
本集团的资产及负债当中，除了人民币12,823,058元（2012年：人民币8,221,346元）及人
民币17,550,370元（2012年：人民币22,661,483元）的现金及现金等价物分别为美元及其
他外币为单位以外，均以人民币为单位。
本集团管理层认为汇率变动不会对本集团的净利润及股东权益产生重大影响。
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十二、 金融工具及其风险分析（续）
4. 公允价值
公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金
额。以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，因剩余期限不
长，公允价值与账面价值相若。
长短期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其
他金融工具的市场收益率作为折现率。
以下是本集团各类金融工具的账面价值与公允价值：
账面价值 公允价值
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
金融资产
货币资金 1,119,836,025 1,697,036,209 1,119,836,025 1,697,036,209
应收票据 17,816,445 53,428,161 17,816,445 53,428,161
应收账款 1,371,114,625 1,306,428,847 1,371,114,625 1,306,428,847
其他应收款 110,848,259 86,933,586 110,848,259 86,933,586
金融负债
应付利息 7,637,671 - 7,637,671 -
短期借款 920,000,000 1,010,000,000 920,000,000 1,010,000,000
应付账款 256,762,450 289,175,529 256,762,450 289,175,529
其他应付款 206,357,500 202,230,359 206,357,500 202,230,359
一年内到期的
100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000
长期借款
长期借款 231,782,349 158,763,319 231,782,349 158,763,319
应付债券 495,893,216 - 495,893,216 -
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人民币元
十三、 公司财务报表主要项目注释
1． 货币资金
2013年6月30日 2012年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金
—人民币 1,050,520 1.0000 1,050,520 2,594,376 1.0000 2,594,376
银行存款
—人民币 294,834,362 1.0000 294,834,362 581,375,204 1.0000 581,375,204
其他货币资金
—人民币 12,719,526 1.0000 12,719,526 (注1) 16,376,152 1.0000 16,376,152
308,604,408 600,345,732
注1：本公司其他货币资金为所有权受到限制的履约保函资金，共计人民币12,719,526元。
于2013年6月30日,本公司无存放于境外的货币资金。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。通知存款均为7天通知存款，按照相
应的银行通知存款利率取得利息收入。
2. 应收票据
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 15,021,945 42,348,626
于2013年6月30日，本账户余额中无已贴现取得短期借款的票据(2012年12月31日：无)；
亦无已质押的应收票据(2012年12月31日：无)。
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3． 应收账款
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内 511,136,538 503,429,742
1 年至 2 年 178,445,397 167,191,009
2 年至 3 年 68,322,112 62,787,531
3 年以上 51,074,439 43,260,912
808,978,486 776,669,194
减：应收账款坏账准备 118,474,496 94,476,426
690,503,990 682,192,768
应收账款坏账准备的变动如下：
期初数 本年计提 本年减少 期末数
本年转回 本年转销
2013 年 94,476,426 23,998,070 - - 118,474,496
2012 年 48,808,090 45,668,336 - - 94,476,426
2013年6月30日 2012年12月31日
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备 194,836,295 24 35,466,772 18 255,272,048 33 21,942,370 9
组合计提坏账准备 577,521,688 71 73,163,898 13 463,990,715 60 64,274,223 14
1 年以内 387,840,958 48 - - 289,199,499 37 - -
1-2 年 114,869,747 14 22,973,949 20 111,106,713 14 22,049,370 20
2-3 年 41,035,057 5 16,414,023 40 35,766,084 5 14,306,434 40
3 年以上 33,775,926 4 33,775,926 100 27,918,419 4 27,918,419 100
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备 36,620,503 5 9,843,826 27 57,406,431 7 8,259,833 14
808,978,486 100 118,474,496 776,669,194 100 94,476,426
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3． 应收账款（续）
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例 (%) 比例
(%) (%)
1 年以内 387,840,958 67 - - 289,199,499 62 - -
1-2 年 114,869,747 20 22,973,949 20 111,106,713 24 22,049,370 20
2-3 年 41,035,057 7 16,414,023 40 35,766,084 8 14,306,434 40
3 年以上 33,775,926 6 33,775,926 100 27,918,419 6 27,918,419 100
577,521,688 100 73,163,898 463,990,715 100 64,274,223
于2013年6月30日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
中国机械工业集团公司 630,000 630,000 100 逾期尚未收回货款
中国免税品集团有限公司 668,150 668,150 100 逾期尚未收回货款
永泰房地产（集团）有限公司 536,500 536,500 100 逾期尚未收回货款
其他 34,785,853 8,009,176 23 逾期尚未收回货款
合计 36,620,503 9,843,826 27
于2012年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
中国机械工业集团公司 630,000 630,000 100 逾期尚未收回货款
中国免税品集团有限公司 668,150 668,150 100 逾期尚未收回货款
永泰房地产（集团）有限公司 536,500 536,500 100 逾期尚未收回货款
其他 55,571,781 6,425,183 12 逾期尚未收回货款
合计 57,406,431 8,259,833 14
于2013年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款
（2012年12月31日：无）。
应收关联方款项详见附注十三、40。
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4． 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面 比例 账面 比例
余额 % 余额 %
1 年以内 5,413,698 76 6,669,045 90
1 年至 2 年 1,712,517 24 737,274 10
2 年至 3 年 12,910 <1 9,000 <1
3 年以上 8,871 <1 7,123 <1
7,147,996 100 7,422,442 100
于2013年6月30日及2012年12月31日，本公司无重大预付款项金额。
于2013年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款
(2012年12月31日：无)。
5. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内 609,995,880 459,372,819
1 年至 2 年 7,838,114 6,446,979
2 年至 3 年 11,154,471 9,270,675
3 年以上 6,846,488 5,808,376
635,834,953 480,898,849
减：其他应收款坏账准备 3,613,488 2,591,441
632,221,465 478,307,408
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5. 其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
期初数 本年计提 本年转回 期末数
2013年 2,591,441 1,022,047 - 3,613,488
2012年 2,714,265 1,050,537 1,173,361 2,591,441
2013年6月30日 2012年12月31日
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备 6,268,125 1 - - 12,481,008 3 - -
组合计提坏账准备 9,865,544 1 1,145,048 12 7,864,416 2 825,981 11
1 年以内 6,517,834 1 - - 5,995,748 1 - -
1-2 年 2,680,179 <1 536,036 20 1,245,601 <1 249,120 20
2-3 年 97,531 <1 39,012 40 77,010 <1 30,804 40
3 年以上 570,000 <1 570,000 100 546,057 <1 546,057 100
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备 619,701,284 98 2,468,440 <1 460,553,425 95 1,765,460 <1
635,834,953 100 3,613,488 480,898,849 100 2,591,441
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款如下(仅适用于
信用风险特征组合确定为账龄的情况)：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例 (%) 比例
(%) (%)
1 年以内 6,517,834 66 - - 5,995,748 76 - -
1-2 年 2,680,179 27 536,036 20 1,245,601 16 249,120 20
2-3 年 97,531 1 39,012 40 77,010 1 30,804 40
3 年以上 570,000 6 570,000 100 546,057 7 546,057 100
9,865,544 100 1,145,048 7,864,416 100 825,981
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5. 其他应收款（续）
于2013年6月30日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
辽宁曙兴汽车集团股份
有限公司 189,600 189,600 100 项目终止，押金无法收回
大连万达集团股份有限
公司 400,000 400,000 100 项目终止，押金无法收回
英腾协同科技（北京）
有限公司 99,999 99,999 100 项目终止，押金无法收回
其他 619,011,685 1,778,841 <1
619,701,284 2,468,440 <1
于2012年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
辽宁曙兴汽车集团股份有限
公司 189,600 189,600 100 项目终止，押金无法收回
大连万达集团股份有限公司 400,000 400,000 100 公司重组，押金无法收回
英腾协同科技（北京）有限公
司 99,999 99,999 100 公司重组，押金无法收回
其他 459,863,826 1,075,861 <1
460,553,425 1,765,460 <1
于2013年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款
（2012年12月31日：无）。
其他应收关联方款项详见附注十三、40。
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6. 存货
本公司于2013年6月30日的存货中不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于
成本等原因，而使存货成本高于其可变现净值的情况，故不需计提存货跌价准备。
2013年6月30日 2012年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 250,792 - 250,792 369,591 - 369,591
库存商品 11,286,772 - 11,286,772 9,975,424 - 9,975,424
合计 11,537,564 - 11,537,564 10,345,015 - 10,345,015
于2013年6月30日无存货所有权受到限制（2012年12月31日：无）。
7. 其他流动资产
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
待摊房租费用 1,278,337 2,018,807
其他待摊费用 210,909 269,298
1,489,246 2,288,105
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8. 长期股权投资
2013年
投资成本 期初数 本年增减 期末数 持股比例 表决权比例 减值准备 本年转销 本年
(%) (%) 减值准备 现金红利
权益法：
联营企业
致远协创 13,925,126 42,859,899 -9,532,404 33,327,495 35 35 - - 2,018,081
西玛商用表单 150,000 5,033,221 157,461 5,190,682 30 30 - - 557,605
西玛永泰 150,000 430,623 -32,454 398,169 30 30 - - -
小计 14,225,126 48,323,743 -9,407,397 38,916,346 - - 2,575,686
成本法
中投信用担保有限公司 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 0.50 0.50 - - -
北京瑞友科技有限公司 - 4,615,766 -4,615,766 - - - - - -
中企永联数据交换技术(北京)有限公司 2,500,000 2,500,000 - 2,500,000 19.81 19.81 - - -
中科方德软件有限公司 11,500,000 11,500,000 - 11,500,000 11.25 11.25 - - -
深圳市新希元软件技术有限公司 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 19.80 19.80 - - -
通联支付网络服务股份有限公司 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 2.05 2.05 - - -
上海长伴信息技术咨询有限公司 540,000 - 540,000 540,000 18.00 18.00 - - -
百年人寿保险股份有限公司 240,000,000 - 240,000,000 240,000,000 8.4746 8.4746 - - -
小计 309,540,000 73,615,766 235,924,234 309,540,000 - - -
111
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8. 长期股权投资（续）
2013年(续)
投资成本 期初数 本年增减 期末数 持股比例 表决权比例 减值准备 本年转销 本年
(%) (%) 减值准备 现金红利
子公司
重庆用友 675,000 675,000 - 675,000 81.88 81.88 - - -
深圳灏麓梵 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 100 100 - - -
武汉用友(注1) 3,290,000 1,470,000 1,820,000 3,290,000 100 100 - - -
广东用友 7,890,000 7,890,000 - 7,890,000 90 90 - - -
天津用友 7,019,999 7,019,999 - 7,019,999 90 90 - - -
安徽用友 876,000 876,000 - 876,000 82 82 - - -
YONYOU INTERNATIONAL 34,415,859 34,415,859 - 34,415,859 100 100 6,300,755 - -
用友华表 46,170,128 46,170,128 - 46,170,128 99.43 99.43 382,200 - -
用友艾福斯 8,392,716 8,392,716 - 8,392,716 100 100 - - -
用友政务 496,252,992 496,252,992 - 496,252,992 94.50 94.50 - - -
用友金融 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100 100 - - -
浙江用友 4,500,000 4,500,000 - 4,500,000 90 90 - - -
沈阳用友 2,700,000 2,700,000 - 2,700,000 90 90 - - -
大连用友 2,700,000 2,700,000 - 2,700,000 90 90 - - -
广西用友 2,700,000 2,700,000 - 2,700,000 90 90 - - -
用友烟草 15,200,000 15,200,000 - 15,200,000 76 76 - - -
深圳用友 9,000,000 9,000,000 - 9,000,000 90 90 - - -
山东用友 4,500,000 4,500,000 - 4,500,000 90 90 - - -
江西用友 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 100 100 - - -
湖南用友 2,700,000 2,700,000 - 2,700,000 90 90 - - -
内蒙古用友 2,700,000 2,700,000 - 2,700,000 90 90 - - -
用友审计 13,685,542 13,685,542 - 13,685,542 82 82 - - -
用友医疗(注2) 80,000,000 100,000,000 -20,000,000 80,000,000 80 80 - 10,000,000 -
用友(南昌) 80,000,000 80,000,000 - 80,000,000 100 100 - - -
112
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2013 年 6 月 30 日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释（续）
8. 长期股权投资（续）
2013年(续)
投资成本 期初数 本年增减 期末数 持股比例 表决权比例 减值准备 本年转销 本年
(%) (%) 减值准备 现金红利
滨海用友 1,800,000 1,800,000 - 1,800,000 90 90 - - -
三亚用友 100,000,000 100,000,000 - 100,000,000 100 100 - - -
幸福投资 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -
创新投资 99,000,000 99,000,000 - 99,000,000 99 99 - - -
畅捷通 220,060,623 220,060,623 - 220,060,623 92.32 92.32 - - 80,852,102
长伴咨询 30,000,000 30,000,000 - 30,000,000 100 100 - - -
用友汽车 486,090,000 486,090,000 - 486,090,000 99 99 - - -
用友新道 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 74.67 74.67 - - -
用友云达 10,000,000 10,000,000 10,000,000 100 100 - - -
小计 1,898,318,859 1,916,498,859 -18,180,000 1,898,318,859 6,682,955 10,000,000 80,852,102
2,222,083,985 2,038,438,368 208,336,837 2,246,775,205 6,682,955 10,000,000 83,427,788
注1． 参见附注四、1、注1。
注2． 参见附注四、1、注2。
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9. 固定资产
2013
期初数 本年增加 本年减少 期末数
在建工程
转入 其他
原价
房屋及建筑物 710,960,018 - - - 710,960,018
机器设备 128,155,084 - - - 128,155,084
运输工具 36,044,337 - 3,395,819 5,110,258 34,329,898
办公及电子设备 190,383,365 - 953,758 7,328,847 184,008,276
1,065,542,804 - 4,349,577 12,439,105 1,057,453,276
累计折旧
房屋及建筑物 61,764,690 - 8,605,269 - 70,369,959
机器设备 24,400,498 - 1,304,181 - 25,704,679
运输工具 19,629,016 - 2,068,797 3,160,539 18,537,274
办公及电子设备 141,039,786 - 14,861,974 6,409,714 149,492,046
246,833,990 - 26,840,221 9,570,253 264,103,958
账面净值及账面价值
房屋及建筑物 649,195,328 - -8,605,269 - 640,590,059
机器设备 103,754,586 - -1,304,181 - 102,450,405
运输工具 16,415,321 - 1,327,022 1,949,719 15,792,624
办公及电子设备 49,343,579 - -13,908,216 919,133 34,516,230
818,708,814 - -22,490,644 2,868,852 793,349,318
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9. 固定资产（续）
本公司于2013年6月30日的固定资产中不存在由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长
期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况，故不需计提固定资产减值准
备(2012年12月31日：无)。
于2013年6月30日，本公司没有重大暂时闲置及已退废和准备处置的固定资产(2012年12
月31日：无)。
10. 在建工程
2013年6月30日 2012年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
用友软件园
项目二期工程 510,012,449 - 510,012,449 430,338,092 - 430,338,092
2013年
转入固定 工程投入
工程项目名称 预算款 期初数 本年增加 资产 期末数 资金来源 占预算比例
(百万元) (%)
用友软件园 自筹资金/
项目二期工程 1,200 430,338,092 79,674,357 - 510,012,449 银行贷款 76
2013年
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
累计金额 利息资本化 资本化率
用友软件园项目二期工程 76% 13,821,849 6,652,706 6.70%
于2013年6月30日，在建工程无计提减值准备的情况（2012年12月31日：无）。
于2013年6月30日，在建工程所有权受限资产详见附注五、12和29。
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11. 无形资产
2013年
期初数 本年增加 本年减少 期末数
(注1)
原价
土地使用权 297,356,470 - - 297,356,470
软件使用权 27,682,519 127,369 - 27,809,888
软件著作权 57,256,635 - - 57,256,635
382,295,624 127,369 - 382,422,993
累计摊销
土地使用权 35,462,550 2,973,564 - 38,436,114
软件使用权 21,389,255 393,839 - 21,783,094
软件著作权 30,103,308 3,292,919 - 33,396,227
86,955,113 6,660,322 - 93,615,435
账面净值及账面价值
土地使用权 261,893,920 -2,973,564 - 258,920,356
软件使用权 6,293,264 -266,470 - 6,026,794
软件著作权 27,153,327 -3,292,919 - 23,860,408
295,340,511 -6,532,953 - 288,807,558
注1． 参见附注五、12。
于2013年6月30日，本公司无形资产所有权受限制的情况详见附注五、12和29。
12. 商誉
2013年
被收购对象 2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年6月30日
特博深 37,828,833 - - 37,828,833
上海天诺坛网 12,659,937 - - 12,659,937
重庆迈特 5,709,400 - - 5,709,400
上海哈久 6,637,723 - - 6,637,723
时空超越 35,997,518 - - 35,997,518
珠海用友 4,778,619 - - 4,778,619
徐州用友 3,497,241 - - 3,497,241
常州用友 3,115,084 - - 3,115,084
北京伟库 2,896,357 - - 2,896,357
113,120,712 - - 113,120,712
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13. 长期待摊费用
2013年
期初数 本年增加 本年摊销 期末数
装修费 8,852,635 1,512,131 2,080,916 8,283,850
其他 13,707,148 286,002 3,028,032 10,965,118
22,559,783 1,798,133 5,108,948 19,248,968
14. 递延所得税资产和负债
已确认的递延所得税资产和负债
2013年6月30日 2012年12月31日
递延所得税资产
预提费用 148,913 325,406
固定资产折旧差异 152,576 152,576
政府补助 1,677,000 3,700,000
资产减值准备 1,000,000 1,000,000
未支付的应付职工薪酬 7,581,319 25,792,591
10,559,808 30,970,573
递延所得税负债
非同一控制下企业合并公允价值调整 246,357 246,357
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14. 递延所得税资产和负债（续）
引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
可抵扣暂时性差异
预提费用 1,489,131 3,254,061
固定资产折旧差异 1,525,757 1,525,757
政府补助 16,770,000 37,000,000
资产减值准备 10,000,000 10,000,000
未支付的应付职工薪酬 75,813,188 257,925,916
105,598,076 309,705,734
因纳税暂时性差异
非同一控制下企业合并公允价值调整 2,463,570 2,463,570
15. 资产减值准备
2013年
2013年 本年 本年减少 2013年
1月1日 计提 转回 转销 6月30日
坏账准备 97,067,867 25,020,117 - - 122,087,984
长期股权投资减值准备 16,682,955 - - 10,000,000 6,682,955
113,750,822 25,020,117 - 10,000,000 128,770,939
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16. 应付账款
应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。
于2013年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项
(2012年12月31日：无)。
应付关联方款项详见附注十三、40。
于2013年6月30日，无账龄超过1年的大额应付账款(2012年12月31日：无)。
17. 预收款项
预收款项的余额及其账龄分析如下:
2013年 比例 2012年 比例
6月30日 % 12月31日 %
1年以内 205,439,658 71 234,555,227 76
1至2年 27,463,086 10 33,565,756 11
2至3年 34,187,572 12 22,059,695 7
3年以上 20,053,109 7 19,916,633 6
287,143,425 100 310,097,311 100
预收款项为预收客户有关软件销售及维护服务收入的款项。该款项按照收入确认的会计政
策应于以后年度确认收入。
于2013年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项(2012年12月31日：无)。
于2013年6月30日，本账户余额中无账龄超过1年的大额预收款项(2012年12月31日：无)。
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18. 应交税费
2013年 2012年
6月30日 12月31日
增值税 40,518,193 104,705,685
营业税 4,421,340 5,706,851
企业所得税 425,961 16,674,804
个人所得税 19,907,935 3,853,730
城建税及教育费附加 4,504,551 13,085,634
其他 18,857 -
69,796,837 144,026,704
19. 其他应付款
2013年 2012年
6月30日 12月31日
押金 31,471,006 21,850,238
广告费 85,026 84,591
房租 1,907,086 2,021,176
应付软件园建设款(注1) 15,384,780 17,798,370
应付土地开发建设费(注2) 74,596,620 74,596,620
资产业务收购款(注3) 3,427,920 3,427,920
股权收购款(注4) 34,460,000 34,460,000
其他 490,449,939 335,377,335
651,782,377 489,616,250
注1. 详情参见附注五、26、注1。
注2. 详情参见附注五、12。
注3. 资产业务收购款主要是本公司于2009年度至2011年度一系列的资产业务收购活动而
产生的尚未支付完毕的收购款。
注4. 详情参见附注五、26、注4。
于2013年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项
(2012年12月31日：无)。
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19. 其他应付款（续）
其他应付关联方款项详见附注十三、40。
于2013年6月30日，账龄超过1年的大额款项如下：
应付金额 未结转原因
用友汽车原自然人股东 34,370,000 未到合同约定的付款日
北京中关村永丰基地发展有限公司 74,596,620 未到合同约定的付款日
中建三局建设工程股份有限公司 4,500,000 未到合同约定的付款日
113,466,620
于2012年12月31日，账龄超过1年的大额款项如下：
应付金额 未结转原因
用友汽车原自然人股东 34,370,000 未到合同约定的付款日
北京中关村永丰基地发展有限公司 74,596,620 未到合同约定的付款日
中建三局建设工程股份有限公司 4,500,000 未到合同约定的付款日
113,466,620
20. 一年内到期的非流动负债
2013年 2012年
6月30日 12月31日
一年内到期的长期借款(注1) 100,000,000 100,000,000
一年内到期的递延收益(注2) 10,000,000 6,230,000
110,000,000 106,230,000
注1． 参见附注五、29。
注2． 参见附注十三、22。
21. 其他流动负债
预提费用
2013年 2012年
6月30日 12月31日
审计费 - 1,950,000
房租 206,722 569,230
其他 1,282,409 734,831
1,489,131 3,254,061
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22. 递延收益
2013年 2012年
6月30日 12月31日
递延收益 22,000,000 41,230,000
减：一年以内到期的递延收益 10,000,000 6,230,000
12,000,000 35,000,000
递延收益均为政府部门拨付的科研性质的经费，用于补偿以后期间的相关费用或损失，并
在确认相关费用的期间计入当期损益。
明细如下：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
面向大型行业应用的共性云计算基础软件平台研制 12,000,000 -
与应用
2012电子信息产业振兴和技术改造中央投资项目 5,000,000 20,000,000
用友高端企业管理软件与服务产业化推广 - 10,000,000
基于企业内部控制规范的IT治理管理系统研发 5,000,000 5,000,000
国家863计划：业务驱动的多企业资源协调管理系统
研发 - 3,040,000
“基于SOA架构的新一代企业管理应用系统(U9)研
发及产业化” - 2,000,000
国家863计划：RFID的信息集成管理技术研究与开发 - 1,190,000
22,000,000 41,230,000
减：一年内到期的递延收益：
2012电子信息产业振兴和技术改造中央投资项目 5,000,000 -
基于企业内部控制规范的IT治理管理系统研发 5,000,000 -
国家863计划：业务驱动的多企业资源协调管理系统
研发 - 3,040,000
“基于SOA架构的新一代企业管理应用系统(U9)研
发及产业化” - 2,000,000
国家863计划：RFID的信息集成管理技术研究与开发 - 1,190,000
10,000,000 6,230,000
12,000,000 35,000,000
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23. 资本公积
2013年
期初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价(注1) 442,321,194 - 179,927,550 262,393,644
新股申购冻结资金利息 20,148,153 - - 20,148,153
关联交易差价 17,969,348 - - 17,969,348
股权激励成本 85,981,981 - - 85,981,981
其他 26,706,651 - - 26,706,651
593,127,327 - 179,927,550 413,199,777
注1. 参见附注五、33。
24. 盈余公积
2013年 期初数 本年增加 期末数
法定盈余公积 333,084,121 - 333,084,121
任意盈余公积 122,299,651 - 122,299,651
455,383,772 - 455,383,772
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25. 未分配利润
2013年6月30日 2012年12月31日
上年年末未分配利润 970,830,663 934,605,979
净利润 109,999,064 426,571,801
减：提取法定盈余公积 - 42,657,180
提取任意盈余公积 - 21,328,590
已派发之现金股利(附注五、36) 191,849,248 326,361,347
年末未分配利润 888,980,479 970,830,663
26. 营业收入及成本
2013年1-6月 2012年1-6月
主营业务收入 761,537,391 966,875,071
其他业务收入 33,218,020 16,820,946
794,755,411 983,696,017
2013年1-6月 2012年1-6月
主营业务成本 117,546,993 108,872,679
其他业务成本 119,499 521,695
117,666,492 109,394,374
主营业收入及成本列示如下：
2013年1-6月 2012年1-6月
收入 成本 收入 成本
软件产品销售 469,386,023 14,823,018 607,750,936 23,658,455
技术服务及培训 274,293,002 85,638,152 340,649,563 69,050,020
外购商品销售 17,858,366 17,085,823 18,474,572 16,164,204
761,537,391 117,546,993 966,875,071 108,872,679
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26. 营业收入及成本（续）
2013年1-6月，前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
单位1 14,444,444 2
单位2 9,433,962 1
单位3 8,874,701 1
单位4 6,895,385 1
单位5 6,602,906 1
46,251,398 6
2012年1-6月，前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
单位1 10,888,889 1
单位2 9,531,939 1
单位3 6,837,607 1
单位4 5,724,786 <1
单位5 5,716,239 <1
38,699,460 4
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27. 营业税金及附加
2013年1-6月 2012年1-6月
营业税 4,812,189 17,890,888
城巿维护建设税 5,880,050 6,479,019
教育费附加 2,996,512 4,584,794
其他 1,719,943 241,053
15,408,694 29,195,754
28. 销售费用
2013年1-6月 2012年1-6月
职工薪酬及福利 292,410,344 371,050,064
业务宣传费 14,637,273 22,628,096
业务招待费 14,148,272 17,651,389
差旅费 21,160,160 34,372,313
咨询服务费 4,973,652 3,798,376
办公费 4,252,393 7,279,506
折旧及摊销 2,328,361 4,000,016
租赁费及物业管理费 1,904,614 1,135,430
其他 3,089,831 1,227,773
358,904,900 463,142,963
29. 管理费用
2013年1-6月 2012年1-6月
职工薪酬及福利 212,857,030 170,682,417
业务宣传费 3,550,995 2,913,752
差旅交通费 8,011,244 5,874,010
咨询服务费 10,593,378 10,885,275
办公费 8,400,222 10,010,106
业务招待费 7,473,387 5,713,678
租赁费及物业管理费 31,556,520 28,067,722
折旧及摊销 36,281,129 37,399,273
其他 16,043,023 16,896,560
334,766,928 288,442,793
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人民币元
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30. 财务费用
2013年1-6月 2012年1-6月
利息支出 57,179,263 34,040,595
减：利息收入 1,534,860 884,183
减：利息资本化金额 6,652,706 663,083
汇兑损失 6,084 3,689
其他 590,578 809,352
49,588,359 33,306,370
借款费用资本化金额已计入在建工程。
31. 资产减值损失
2013年1-6月 2012年1-6月
坏账损失 25,020,117 17,907,349
32. 投资收益
2013年1-6月 2012年1-6月
权益法核算的长期股权投资收益(注1) -6,831,711 -6,388,346
处置长期股权投资产生的投资收益(注2) 70,757,087 -
成本法核算的长期股权投资收益(注3) 80,852,102 66,149,830
其他 - 73,901
144,777,478 59,835,385
注1. 参见附注五、43、注1。
注2. 参见附注五、43、注2。
注3. 成本法核算的长期股权投资收益为本公司收到的畅捷通于本年分派的现金股利
80,852,102元。
于2013年6月30日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。
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人民币元
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33. 营业外收入
2013年1-6月 2012年1-6月
增值税退税返还 62,926,110 77,512,914
政府补助 31,329,908 11,326,001
固定资产清理收入 166,435 57,076
罚款净收入 205,465 14,427
其他 28,473 15,750
94,656,391 88,926,168
计入当期损益的政府补助如下：
2013年1-6月 2012年1-6月
2012电子信息产业振兴和技术改造中央投资项目 15,000,000 -
用友高端企业管理软件与服务产业化推广 10,000,000 -
用友软件园二期地源热泵及水蓄能空调系统工程补助 - 5,680,000
国家863计划：业务驱动的多企业资源协同管理系统研
发 - 3,040,000
国家863计划：RFID的信息集成管理技术研究与开发 - 1,190,000
北京市发展与改革委员会“基于SOA架构的新一代企业
管理应用系统(U9)研发及产业化” 2,000,000 1,000,000
其他 4,329,908 416,001
31,329,908 11,326,001
34. 营业外支出
2013年1-6月 2012年1-6月
处置固定资产净损失 381,537 11,022
罚款支出 4,319 14,014
捐赠支出 1,056,750 4,000
其他 336,016 346,497
1,778,622 375,533
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35. 所得税费用
2013年1-6月 2012年1-6月
当期所得税费用 645,339 392,468
递延所得税费用 20,410,765 23,605,154
21,056,104 23,997,622
36. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2013年1-6月 2012年1-6月
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 109,999,064 166,694,812
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 959,246,238 979,084,040
37. 现金流量表项目注释
支付的其他与经营活动有关的现金主要包括：
2013年1-6月 2012年1-6月
差旅交通费 29,171,404 40,246,323
业务宣传费 18,188,268 25,541,848
租赁费及物业管理费 33,461,134 29,203,152
业务招待费 21,621,659 23,365,067
办公费 12,652,615 17,289,612
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38. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
附注十三 2013年1-6月 2012年1-6月
将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 109,999,064 166,694,812
加:资产减值损失 31 25,020,117 17,907,349
固定资产折旧 9 26,840,221 29,604,540
无形资产摊销 11 6,660,322 8,111,928
长期待摊费用摊销 13 5,108,948 4,743,325
固定资产及无形资产处置损失 215,102 -46,054
管理费用-股权激励成本 附注七 - 19,974,665
财务费用 48,991,697 32,493,329
投资收益 32 -144,777,478 -59,835,385
递延所得税资产的减少(增加) 14 20,410,765 23,605,154
存货的减少(增加) -1,192,549 -2,999,045
经营性应收项目的减少(增加) -161,116,258 -407,242,282
经营性应付项目的增加 -124,866,583 -261,524,120
经营活动产生的现金流量净额 -188,706,632 -428,511,784
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38. 现金流量表补充资料（续）
2013年6月30日 2012年12月31日
现金及现金等价物净变动：
现金的年末余额 295,884,882 589,098,195
减：现金的年初余额 589,098,195 434,055,852
现金及现金等价物净增加额 -293,213,313 155,042,343
(2) 现金和现金等价物
2013年 2012年
6月30日 12月31日
现金 295,884,882 589,098,195
其中：库存现金 1,050,520 2,594,376
可随时用于支付的银行存款 294,834,362 586,503,819
年末现金及现金等价物余额 295,884,882 589,098,195
39. 本公司与关联方之主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易：
自关联方购买商品和接受劳务
2013年1-6月 2012年1-6月
金额 比例(%) 金额 比例(%)
用友审计 652,230 6 1,736,864 10
用友华表 - - 9,553,139 57
畅捷通 23,966 <1 4,809,864 29
用友汽车 474,400 5 -
用友云达 4,138,719 41 -
致远协创 4,641,641 45 382,270 2
西玛商用表单 283,302 3 389,849 2
10,214,258 100 16,871,986 100
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39. 本公司与关联方之主要交易（续）
(1) 关联方商品和劳务交易(续)：
向关联方销售商品和提供劳务
2013年1-6月 2012年1-6月
金额 比例(%) 金额 比例(%)
子公司
广东用友 3,186,163 6 9,610,799 17
深圳用友 4,737,118 9 9,120,542 16
南昌用友 3,622,795 7 2,694,575 5
浙江用友 13,044,048 24 3,689,497 6
山东用友 2,145,456 4 1,194,341 2
天津用友 4,054,473 8 5,944,822 10
滨海用友 67,438 <1 1,168,557 2
安徽用友 2,671,094 5 1,230,498 2
沈阳用友 2,325,693 4 2,603,903 5
大连用友 2,583,156 5 -1,605,431 -3
广西用友 2,151,132 4 1,613,946 3
武汉用友 4,374,318 8 3,444,141 6
重庆用友 3,514,716 7 11,144,359 19
内蒙古用友 2,079,187 4 1,003,128 2
湖南用友 2,782,278 5 3,016,476 5
用友医疗 - - 975,917 2
用友新道 - - 384,615 1
致远协创 - - 114,154 <1
53,339,065 100 57,348,839 100
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(2) 关联方租赁
2013年1-6月
租赁资产 租赁 租赁 年度确认的
类型 起始日 终止日 租赁收益
用友政务 用友软件园办公用房 2013年4月1日 2014年3月31日 2,320,524
用友医疗 用友软件园办公用房 2013年4月1日 2014年3月31日 602,524
畅捷通 用友软件园办公用房 2013年4月1日 2014年3月31日 2,610,030
北京伟库 用友软件园办公用房 2013年4月1日 2014年3月31日 148,853
用友新道 用友软件园办公用房 2013年4月1日 2014年3月31日 938,127
用友审计 用友软件园办公用房 2013年4月1日 2014年3月31日 389,274
用友金融 用友软件园办公用房 2013年4月1日 2014年3月31日 499,320
幸福投资 用友软件园办公用房 2013年4月1日 2014年3月31日 91,980
7,600,632
2012年1-6月
租赁资产 租赁 租赁 年度确认的
类型 起始日 终止日 租赁收益
用友华表 用友软件园办公用房 2012年1月1日 2013年3月31日 286,952
用友政务 用友软件园办公用房 2012年1月1日 2013年3月31日 2,297,307
用友医疗 用友软件园办公用房 2012年1月1日 2013年3月31日 1,313,091
畅捷通 用友软件园办公用房 2012年1月1日 2013年3月31日 1,649,202
北京伟库 用友软件园办公用房 2012年1月1日 2013年3月31日 255,420
用友新道 用友软件园办公用房 2012年1月1日 2013年3月31日 368,646
用友审计 用友软件园办公用房 2012年1月1日 2013年3月31日 305,517
幸福投资 用友软件园办公用房 2012年1月1日 2013年3月31日 81,270
用友教育 用友软件园办公用房 2012年1月1日 2015年4月30日 371,800
6,929,205
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39. 本公司与关联方之主要交易（续）
(4) 关联方担保
接受关联方担保
2013年
担保额度 担保金额 担保 担保 担保是否
起始日 到期日 履行完毕
用友科技（注1）150,000,000 100,000,000 2010年9月6日 2013年9月6日 否
注1．参见附注六、5(3)、注1。
为关联方担保
2013年
担保额度 担保金额 担保 担保 担保是否
起始日 到期日 履行完毕
用友(南昌)（注
1） 200,000,000 10,900,000 2013年5月24日 2018年5月23日 否
注1．参见附注五、29、注2。
(5) 关联方资金拆借
交易类型 2013年 2012年
畅捷通 委托贷款 700,000,000 250,000,000
畅捷通通过北京银行以委托贷款的形式拆借给本公司流动资金借款，2013年共有两笔委托贷款，
金额均为人民币3.5亿元。借款期限分别为2013年1月4日至2013年3月29日，2013年4月1日至
2013年6月28日，借款利率由公司自行商定且不低于同期银行基准利率，利率分别为5.85%和
5.6%。本公司已于2013年3月29日偿还第一笔委托贷款，于2013年6月28日偿还第二笔贷款。
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39. 本公司与关联方之主要交易（续）
(6) 其他关联方交易
2013年1-6月 2012年1-6月
金额 比例(%) 金额 比例(%)
董事、监事及关键管理人员薪酬
支出金额 11,482,642 100 26,256,839 100
董事、监事及关键管理人员的年度报酬总额包括基本工资、奖金,各项补贴及股权激励所授予
的股票期权的公允价值。该报酬总额包括本集团为其代扣代缴的个人所得税。
本公司向关联方公司进行交易的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。
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40. 关联方应收应付款项余额
2013年6月30日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
致远协创 95,000 - - -
其他应收款
深圳用友 65,991,574 - 54,526,502 -
浙江用友 32,852,677 - 24,534,482 -
广东用友 42,950,319 - 36,813,585 -
江西用友 50,654,907 - 44,283,417 -
用友医疗 67,968,887 - 58,776,321 -
沈阳用友 29,010,647 - 26,296,654 -
武汉用友 13,286,309 - 11,879,770 -
湖南用友 25,890,885 - 21,357,160 -
安徽用友 15,213,142 - 12,256,929 -
大连用友 8,301,100 - 7,452,071 -
重庆用友 22,435,263 - 17,171,316 -
用友艾福斯 11,578,375 - 11,578,375 -
YONYOU
INTERNATIONAL 16,375,673 - 18,268,141 -
山东用友 10,783,839 - 4,865,415 -
广西用友 5,899,052 - 4,418,175 -
用友(南昌) 86,000,000 - 58,000,000 -
内蒙古用友 4,693,649 - 3,705,259 -
天津用友 5,105,567 - 14,414 -
滨海用友 239,549 - - -
长伴咨询 23,212,830 - 12,512,830 -
用友华表 11,200,000 - 8,000,000 -
西玛商用表单 423 - 423 -
致远协创 9,000 - 9,000 -
549,653,667 - 436,720,239 -
预付账款
西玛商用表单 10,383 - 24,596 -
致远协创 54,500 - 54,500 -
64,883 - 79,096 -
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40. 关联方应收应付款项余额（续）
2013年6月30日 2012年12月31日
账面余额 账面余额
应付账款
用友华表 2,318,615 1,486,740
用友艾福斯 1,240,000 1,240,000
用友汽车 1,590,360 780,000
用友审计 449,990 243,254
致远协创 111,100 131,764
北京伟库 - 2,000
西玛商用表单 - 409
5,710,065 3,884,167
其他应付款
三亚用友 94,000,000 95,000,000
用友汽车 200,000,000 85,000,000
用友金融 31,428,200 44,500,000
用友新道 70,048,666 20,000,000
深圳灏麓梵 1,000,000 1,000,000
用友政务 20,050,500 500
畅捷通 - 931
用友烟草 40,000,000 40,000,000
用友审计 8,000,000 20,000,000
滨海用友 - 1,396,423
致远创协 - 232,000
西玛商用表单 - 31,280
北京伟库 - 17,000
464,527,366 307,178,134
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
十四、比较数据
若干比较数据已经过重述，以符合本年度之列报要求。
十五、财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会于2013年8月9日决议批准。
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1、 非经常性损益明细表
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
处置固定资产、无形资产(损失)/收益(注1) -208,675 90,385
处置长期股权投资收益 70,757,087 -
计入当期损益的政府补助(注2) 45,630,178 17,047,030
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,611,761 -277,681
所得税影响数 -11,456,682 -2,528,960
103,110,147 14,330,774
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号
——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
重大非经常性损益项目注释：
注1．参见未审财务报表附注五、44及45。
注2．参见未审财务报表附注五、44。
2、 净资产收益率和每股收益
2013年1-6月
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 2.46 0.072 0.072
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 -1.20 -0.035 -0.035
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3、 财务报表项目数据的变动分析
合并财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上的项目分析。
1. 应收票据 2013 年 6 月 30 日余额为人民币 17,816,445 元，较 2012 年 12 月 31 日余额减
少 66.7%，主要由于报告期内应收票据到期贴现所致。
2. 存货 2013 年 6 月 30 日余额为人民币 38,723,408 元，较 2012 年 12 月 31 日余额增加 96.0%，
主要由于报告期内商品采购增加所致。
3. 长期股权投资 2013 年 6 月 30 日余额为人民币 398,695,818 元，较 2012 年 12 月 31 日余
额增加 125.7%，主要由于报告期内公司投资百年人寿保险公司 2.4 亿元所致。
4. 递延所得税资产 2013 年 6 月 30 日余额为人民币 25,466,390 元，较 2012 年 12 月 31 日
余额减少 64.8%，主要由于报告期内转回年初应付未付职工薪酬以及其它可抵扣暂时性差
异所致。
5. 应交税费 2013 年 6 月 30 日余额为人民币 133,667,402 元，较 2012 年 12 月 31 日余额减
少 46.1%，主要由于报告期缴纳 2012 年底应交税费所致。
6. 应付职工薪酬 2013 年 6 月 30 日余额为人民币 163,251,830 元，较 2012 年 12 月 31 日余
额减少 63.9%，主要由于报告期支付 2012 年底应付职工薪酬所致。
7. 长期借款 2013 年 6 月 30 日余额为人民币 231,782,349 元，较 2012 年 12 月 31 日余额增
加 46.0%，主要由于报告期长期借款增加所致。
8. 应付债券 2013 年 6 月 30 日余额为人民币 495,893,216 元，2012 年 12 月 31 日无余额，
主要由于报告期发行中期票据所致。
9. 递延收益 2013 年 6 月 30 日余额为人民币 25,272,700 元，较 2012 年 12 月 31 日余额减
少 49.2%，主要由于报告期政府补助项目验收转营业外收入所致。
10. 财务费用 2013 年 1-6 月为人民币 36,802,115 元，较 2012 年 1-6 月增加 59.3%，主要由
于报告期支付贷款利息增长所致。
11. 资产减值损失 2013 年 1-6 月为人民币 30,062,449 元，较 2012 年 1-6 月增加 51.0%，主
要由于报告期计提应收款项坏账准备增长所致。
12. 投资收益 2013 年 1-6 月为人民币 60,787,965 元，2012 年 1-6 月为人民币-6,105,158 元，
主要由于报告期出售瑞友公司股权产生投资收益 70,757,087 元所致。
13. 营业外支出 2013 年 1-6 月为人民币 2,727,348 元，较 2012 年 1-6 月增加 316.4%，主要
由于报告期内公司捐赠支出增加所致。
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