证券简称：用友网络 证券代码：600588
用友网络科技股份有限公司
2021 年限制性股票激励计划
（草案）
用友网络科技股份有限公司
二零二一年七月二十三日
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声明
本公司董事会、监事会及全体董事、监事保证本激励计划及其摘要不存在虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连
带的法律责任。
特别提示
一、本激励计划依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《上市公司股权激励管理办法》及其他有关法律、法规、规章及规范性文件，以
及用友网络科技股份有限公司《公司章程》等规定制订。
二、本激励计划采取的激励工具为限制性股票。股票来源为公司从二级市场
回购的本公司 A 股普通股。
截至本激励计划草案公告当日，公司从二级市场上回购的本公司 A 股普通股
股票尚有 17,903,877 股。其中，10,462,100 股 A 股普通股将作为实施公司本激
励计划的股票来源。
三、本激励计划拟向激励对象授予合计不超过 10,462,100 股公司限制性股
票，约占本激励计划公告时公司股本总额 3,270,531,450 股的 0.320%。
截止本激励计划草案公告日，2018 年股票期权与限制性股票激励计划、2019
年股票期权与限制性股票激励计划、2020 年股票期权与限制性股票激励计划尚
在有效期内。2018 年股票期权与限制性股票激励计划授予股票 132.60 万份/万
股,权益分派之后调整为 224.0940 万份/万股，2019 年股票期权与限制性股票激
励计划授予股票 211.825 万份/万股,权益分派之后调整为 275.3725 万份/万股，
2020 年股票期权与限制性股票激励计划授予股票 2,323.8461 万份/万股，加上
本次授予的 1,046.210 万股，合计为 3,869.5226 万份/万股，约占本激励计划公
告时公司股本总额 3,270,531,450 股的 1.183%。
公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过公
司股本总额的 10%。本激励计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权
激励计划获授的公司股票数量，累计未超过公司股本总额的 1%。
在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票解除限售期间，若公司发
生资本公积转增股本、派发股票红利、股票拆细或缩股、配股等事宜，限制性股
票的数量及所涉及的标的股票总数将做相应的调整。
2
四、本次激励计划授予限制性股票的授予价格为公司从二级市场回购股票的
平均价格的 50%，即 16.88 元/股。
五、在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票授予登记期间，若公
司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股票拆细或缩股、配股、派息等事宜，
限制性股票的授予价格将做相应的调整。
六、本激励计划授予的激励对象总人数为 2,076 人，约占截止到 2020 年 12
月 31 日用友网络科技股份有限公司在册员工总数 18,082 人的 11.48%。
七、本激励计划中，限制性股票的有效期为限制性股票授予登记完成之日起
至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 36 个月。
八、公司不存在《上市公司股权激励管理办法》第七条规定的不得实行股权
激励的下列情形：
（一）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（二）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者
无法表示意见的审计报告；
（三）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进
行利润分配的情形；
（四）法律法规规定不得实行股权激励的；
（五）中国证监会认定的其他情形。
九、参与本激励计划的激励对象不包括公司监事、独立董事。单独或合计持
有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女未参与本激励计
划。激励对象符合《上市公司股权激励管理办法》第八条的规定，不存在不得成
为激励对象的下列情形：
（一）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（二）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（三）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政
处罚或者采取市场禁入措施；
（四）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（五）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
3
（六）中国证监会认定的其他情形。
十、公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及
其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
十一、激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象自相关信息披露
文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励计划所获
得的全部利益返还公司。
十二、本激励计划经公司股东大会审议通过后方可实施。
十三、自股东大会审议通过本激励计划之日起 60 日内，公司将按相关规定
召开董事会对激励对象进行授予权益，并完成公告、登记等相关程序。
十四、本激励计划的实施不会导致股权分布不符合上市条件的要求。
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目录
第一章 释义.................................................................................................................. 6
第二章 本激励计划的目的与原则.............................................................................. 7
第三章 本激励计划的管理机构.................................................................................. 8
第四章 激励对象的确定依据和范围.......................................................................... 9
第五章 限制性股票的来源、数量和分配................................................................ 10
第六章 本激励计划的有效期、授予日、限售期、解除限售安排和禁售期........ 12
第七章 限制性股票的授予价格和授予价格的确定方法........................................ 15
第八章 限制性股票的授予、解除限售条件............................................................ 16
第九章 限制性股票激励计划的调整方法和程序.................................................... 20
第十章 限制性股票会计处理.................................................................................... 22
第十一章 限制性股票回购注销的调整.................................................................... 24
第十二章 限制性股票激励计划的实施程序............................................................ 26
第十三章 公司和激励对象各自的权利义务............................................................ 29
第十四章 公司和激励对象发生异动的处理............................................................ 31
第十五章 附则............................................................................................................ 34
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第一章 释义
以下词语如无特殊说明，在本文中具有如下含义：
用友网络、本公司、公司 指 用友网络科技股份有限公司
本激励计划 指 用友网络科技股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划
公司根据本激励计划规定的条件和价格，授予激励对象一定数
限制性股票 指 量的公司股票，该等股票设置一定期限的限售期，在达到本激
励计划规定的解除限售条件后，方可解除限售流通
按照本激励计划规定，获得限制性股票的公司的高级管理人员
激励对象 指
及骨干员工
公司董事会决定向激励对象授予限制性股票的日期，授予日必
限制性股票授予日 指
须为交易日
授予价格 指 公司授予激励对象每一股限制性股票的价格
激励对象根据本激励计划获授的限制性股票被禁止转让、用于
限售期 指
担保、偿还债务的期间
本激励计划规定的解除限售条件成就后，激励对象持有的限制
解除限售期 指
性股票可以解除限售并上市流通的期间
根据本激励计划，激励对象所获限制性股票解除限售所必需满
解除限售条件 指
足的条件
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法》
《公司章程》 指 《用友网络科技股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 上海证券交易所
元 指 人民币元
注：
1、本草案所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明指合并报表口径的财务数据和根据该类财务
数据计算的财务指标。
2、本草案中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
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第二章 本激励计划的目的与原则
一、本次股权激励计划的目的
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动
公司骨干员工的积极性，将股东利益、公司利益和骨干员工利益有效结合，使各
方共同关注公司的长远发展，助推公司战略目标落地，在充分保障股东利益的前
提下，按照收益与贡献对等的原则，根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》
等有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，制定本激励计划。
二、其他股权激励计划及长期激励机制的简要情况
截止本激励计划草案公告日，2018 年股票期权与限制性股票激励计划、2019
年股票期权与限制性股票激励计划以及 2020 年股票期权与限制性股票激励计划
尚在有效期内。
（一）2018 年股票期权与限制性股票激励计划的简要情况
2018 年 9 月 14 日，公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过《公司 2018
年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》，公司最后实际向 28 名激励对象
授予 88.397 万份股票期权，向 28 名激励对象授予 44.203 万股限制性股票。
（二）2019 年股票期权与限制性股票激励计划的简要情况
2019 年 8 月 29 日，公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过《公司 2019
年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》，公司最后实际向 150 名激励对象
授予 141.219 万份股票期权，向 150 名激励对象授予 70.606 万股限制性股票。
（三）2020 年股票期权与限制性股票激励计划的简要情况
2020 年 6 月 8 日，公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过《公司 2020
年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》，公司最后实际向 38 名激励对象
授予 496.33 万份股票期权，向 1,676 名激励对象授予 1,827.5161 万股限制性股
票。
上述三期股权激励计划与本次股权激励计划相互独立，根据公司各个阶段的
需求制定方案并执行。
7
第三章 本激励计划的管理机构
一、股东大会作为公司的最高权力机构，负责审议批准本激励计划的实施、
变更和终止。股东大会可以在其权限范围内将与本激励计划相关的部分事宜授权
董事会办理。
二、董事会是本激励计划的执行管理机构，负责本激励计划的实施。董事会
及其薪酬与考核委员会（以下简称“薪酬委员会”）负责拟订和修订本激励计划，
并报董事会审议，董事会对激励计划审议通过后，报股东大会审议。董事会可以
在股东大会授权范围内办理本激励计划的其他相关事宜。
三、监事会及独立董事是本激励计划的监督机构，应当就本激励计划是否有
利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。
监事会对本激励计划的实施是否符合相关法律、法规、规范性文件和证券交易所
业务规则进行监督，并且负责审核激励对象的名单。独立董事将就本激励计划向
所有股东征集委托投票权。
公司在股东大会审议通过股权激励方案之前对其进行变更的，独立董事、监
事会应当就变更后的方案是否有利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司及
全体股东利益的情形发表独立意见。
公司在向激励对象授出权益前，独立董事、监事会应当就股权激励计划设定
的激励对象获授权益的条件发表明确意见。若公司向激励对象授出权益与本计划
安排存在差异，独立董事、监事会（当激励对象发生变化时）应当同时发表明确
意见。
激励对象在行使权益前，独立董事、监事会应当就股权激励计划设定的激励
对象行使权益的条件是否成就发表明确意见。
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第四章 激励对象的确定依据和范围
一、激励对象的确定依据
（一）激励对象确定的法律依据
本激励计划激励对象根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》等有关法
律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况而确定。
（二）激励对象确定的职务依据
本激励计划激励对象为符合条件的公司高级管理人员及其他骨干员工（不包
括独立董事、监事），激励对象的具体条件要求由公司制定，包括带领公司实现
战略的领军团队（核心骨干团队），承担集团战略落地实现和支撑的重要骨干（主
要为中高级管理人员和专家），以及专业能力强、岗位价值明显的其他骨干。
二、激励对象的范围
本激励计划涉及的激励对象共计 2,076 人，约占截止到 2020 年 12 月 31 日
在册员工总数 18,082 人的 11.48%，包括在公司任职的高级管理人员、中高级管
理人员、专家等骨干员工。
本激励计划涉及的激励对象不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司
5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。以上激励对象中，高级
管理人员必须经公司董事会聘任，所有激励对象必须在本计划授予时与公司具有
雇佣关系。
三、激励对象的核实
（一）本计划经董事会审议通过后，公司在内部公示激励对象的姓名和职务，
公示期不少于 10 天。
（二）公司监事会将对激励对象名单进行审核，充分听取公示意见，并在公
司股东大会审议本激励计划前 5 日披露监事会对激励对象名单审核及公示情况
的说明。经公司董事会调整的激励对象名单亦应经公司监事会核实。
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第五章 限制性股票的来源、数量和分配
一、本激励计划的股票来源
（一）本激励计划股票来源为公司从二级市场回购的本公司 A 股普通股。
本次回购股份的资金来源为自有资金、自筹资金及其他合法资金，本次回购
不会对公司的经营、财务和未来发展产生重大影响，不会影响公司的上市地位。
（二）具体回购程序如下：
1、公司于 2019 年 1 月 2 日召开了第七届董事会第三十次会议，审议通过了
《公司关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》。详情请见公司于 2019 年 1
月 3 日披露的《公司第七届董事会第三十次会议决议公告》(编号：临 2019-001)、
《公司关于以集中竞价交易方式回购股份方案的公告》(编号：临 2019-002)。
2、截至 2019 年 7 月 2 日，公司回购时间已到期，公司于 2019 年 7 月 4 日
披露了《公司关于股份回购实施结果暨股份变动公告》(详见公告临 2019-050)，
实际回购公司股份 19,186,721 股，占公告日公司总股本的 1%。
3、2019 年激励计划使用 706,060 股作为限制性股票的来源，该期激励计划
授予后剩余 18,480,661 股。
4、2020 年激励计划使用 18,275,161 股作为限制性股票的来源，该期激励
计划授予后剩余 205,500 股。
5、公司于 2021 年 3 月 5 日召开了第八届董事会第十六次会议，审议通过了
《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》。详情请见公司于 2021
年 3 月 6 日披露的《公司第八届董事会第十六次会议决议公告》（编号：临
2021-010）、《公司关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的公告》（编号：
临 2021-011）。
6、公司于 2021 年 7 月 5 日披露了《公司关于以集中竞价方式回购公司股份
的进展公告》（详见公告临 2021-051），2021 年 3 月 6 日至 2021 年 6 月 30 日
期间，公司累计回购股份数量为 17,698,377 股，占公司目前总股本的比例为
0.5411%。
7、截至目前，公司回购账户中股份数为 17,903,877 股。
本期激励计划中的 10,462,100 股限制性股票全部来源于上述回购后未使用
10
的公司股票。
二、激励计划标的股票的数量
公司拟向激励对象授予不超过 10,462,100 股公司限制性股票，占本激励计
划公告时公司股本总额 3,270,531,450 股的 0.320%。
三、激励对象获授的限制性股票分配情况
授予的限制性股票在各激励对象间的分配情况如下表所示：
获授的限制性股 占授予限制性股 占公司目前总
姓名 职务
票数量（股） 票总数的比例 股本的比例
樊冠军 高级副总裁 135,600 1.30% 0.004%
杨晓柏 高级副总裁 91,500 0.87% 0.003%
齐麟 董事会秘书 35,400 0.34% 0.001%
其他骨干员工（2,073 人） 10,199,600 97.49% 0.312%
合计 10,462,100 100.00% 0.320%
注：
1、上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司总股本的
1%。公司全部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过股权激励计划提交股东大会时公司股本总
额的 10%。
2、本计划激励对象中没有持有公司 5%以上股权的主要股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
3、其他骨干员工的具体姓名请投资者关注证券交易所网站披露内容。
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第六章 本激励计划的有效期、授予日、限售期、解除限售
安排和禁售期
一、本激励计划的有效期
本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限
制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过 36 个月。
二、授予日
本激励计划的授予日在本激励计划提交公司股东大会审议通过后由公司董
事会确定。公司股东大会审议通过本激励计划后 60 日内（根据《管理办法》规
定上市公司不得授出权益的期间不计算在 60 日内），由公司按相关规定召开董
事会对激励对象进行授予权益，并完成公告、登记等相关程序。授予日必须为交
易日。
公司不得在下列期间内进行限制性股票授予：
1、公司定期报告公告前三十日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，
自原预约公告日前三十日起算，至公告前一日；
2、公司业绩预告、业绩快报公告前十日内；
3、自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发
生之日或者进入决策程序之日，至依法披露后二个交易日内；
4、中国证监会及上海证券交易所规定的其它期间。
上述“重大交易”、“重大事项”及“可能影响股价的重大事件”为公司依
据《上海证券交易所股票上市规则》的规定应当披露的交易或其他重大事项。
上述公司不得授出限制性股票的期间不计入 60 日期限之内。
三、本激励计划的限售期
本激励计划授予的限制性股票适用不同的限售期，均自限制性股票授予登记
完成之日起算，分别为 12 个月、24 个月。激励对象根据本激励计划获授的限制
性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。
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解除限售后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满
足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。
四、解除限售安排
本激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下
表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
自授予登记完成之日起 12 个月后的首个交
限制性股票
易日起至授予登记完成之日起 24 个月内的 50%
第一个解除限售期
最后一个交易日当日止
自授予登记完成之日起 24 个月后的首个交
限制性股票
易日起至授予登记完成之日起 36 个月内的 50%
第二个解除限售期
最后一个交易日当日止
在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件
而不能解除限售的该期限制性股票，公司将按本激励计划规定的原则回购并注
销。
激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细
而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解
除限售期与限制性股票解除限售期相同。
五、禁售期
本次限制性股票激励计划的限售规定按照《公司法》、《证券法》等相关法
律、法规、规范性文件和《公司章程》执行，具体规定如下：
1、激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股份
不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；任期届满前离职的，在离职后半年内，
不得转让其所持有的本公司股份，并在其就任时确定的任期内和任期届满后 6
个月内每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。
2、激励对象为公司董事和高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买入
后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，
本公司董事会将收回其所得收益。
13
3、在本计划有效期内，如果《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、
规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规
定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修
改后的《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》
的规定。
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第七章 限制性股票的授予价格和授予价格的确定方法
一、限制性股票的授予价格
本次限制性股票的授予价格为二级市场回购均价 33.75 元/股（采用四舍五
入保留两位小数）的 50%，为 16.88 元/股。
二、本次授予价格的定价依据
本次限制性股票授予价格的定价参考了《上市公司股权激励管理办法》等有
关规定，对定价依据进行说明如下：
（1）着力吸引关键人才
现阶段是公司 3.0 战略实施的第 II 阶段，该阶段最关键的目标是以云业务
为核心的业务转型取得成功。在此阶段，公司需要的是云计算、人工智能、大数
据方面的领军人才以及熟悉现代企业管理运作的高阶人才。当前人才市场对上述
各类人才的抢夺异常激励，且大多企业选择使用股权激励作为吸引、保留的工具。
对激励对象而言，较低的授予折扣更加具有价值吸引力。本次授予定价遵循
A 股上市公司实践，以公司从二级市场回购股票的平均价格的 50%进行授予，对
激励对象的吸引力大，激励性强。
（2）考虑激励对象的出资能力
当前以云计算为代表的技术人才大多数为青年群体，支付能力有限，股权激
励出资过高将会对激励对象造成一定压力。此外，高管减持比例及其他规定致使
高管较难及时变现持有股票。资金压力可能导致部分激励对象放弃激励资格，影
响激励效果。因此，在公司发生相同的股份支付费用的情况下，采用公司从二级
市场回购股票的平均价格的 50%进行授予，更适合公司及激励对象的现状。
综上，本期股权激励计划限制性股票授予价格按照公司从二级市场回购股票
的平均价格的 50%进行授予。
15
第八章 限制性股票的授予、解除限售条件
一、限制性股票的授予条件
同时满足下列授予条件时，公司应向激励对象授予限制性股票，反之，若下
列任一授予条件未达成的，则不能向激励对象授予限制性股票。
（一）公司未发生以下任一情形：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或
者无法表示意见的审计报告；
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进
行利润分配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的；
5、中国证监会认定的其他情形。
（二）激励对象未发生以下任一情形：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政
处罚或者采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、中国证监会认定的其他情形。
二、限制性股票的解除限售条件
限售期内，同时满足下列条件时，激励对象获授的限制性股票方可解除限售：
（一）公司未发生以下任一情形：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或
16
者无法表示意见的审计报告；
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进
行利润分配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的；
5、中国证监会认定的其他情形。
（二）激励对象未发生以下任一情形：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政
处罚或者采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、中国证监会认定的其他情形。
公司发生上述第（一）条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已
获授但尚未解除限售的限制性股票应当由公司按照回购价格进行回购注销；某一
激励对象发生上述第（二）条规定情形之一的，该激励对象根据本激励计划已获
授但尚未解除限售的限制性股票应当由公司按照回购价格进行回购注销。
（三）公司业绩考核要求
本激励计划授予的限制性股票，在解除限售期的 2 个会计年度中，分年度进
行绩效考核并解除限售，以达到绩效考核目标作为激励对象的解除限售条件。
限制性股票各个解除限售期业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
限制性股票 以 2019 年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，2021
第一个解除限售期 年度“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低于 20%
限制性股票 以 2019 年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，2022
第二个解除限售期 年度“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低于 30%
说明：
1、“软件业务收入”及“云服务业务收入”指标以公司年度报告数据为计算依据。
2、“云服务业务收入”不含金融板块云服务业务收入。
由本次股权激励产生的激励成本将计入相关成本或费用。
若限制性股票限售期对应年度（上年度）公司业绩考核不合格，所有激励对
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象对应期间可解除限售的限制性股票份额均不得解除限售，由公司按照回购价格
进行回购注销。
（四）个人绩效考核要求
若激励对象上一年度个人绩效考核结果为 A、B+或 B，则上一年度激励对象
个人绩效考核结果统称为“合格”，激励对象可按实施考核管理办法规定比例解
除限售当期的限制性股票；若激励对象上一年度个人绩效考核结果为 C 或 D，则
上一年度激励对象个人绩效考核为“不合格”，限制性股票由公司按照回购价格
进行回购注销。拟回购的限制性股票不能再授予其他激励对象。
（五）考核要求的科学性和合理性说明
限制性股票考核指标分为两个层次，分别为公司业绩考核与个人绩效考核，
考核指标的设立符合法律法规和公司章程的基本规定。
1、公司层面考核指标
本激励计划授予限制性股票的目的重点放在了保留公司主营业务相关的骨
干人才上，公司选取“软件业务收入”、“云服务业务收入”作为公司层面业绩
考核指标是公司主营业务发展战略的要求。
当前，软件业务、云服务业务收入是公司主要收入来源，其中，软件业务占
公司 2020 年总收入的 47.4%；云服务业务是公司实现公司 3.0 战略的重点业务，
占公司 2020 年总收入的 40.1%。从后续看，公司是否能够转型成功将取决于云
服务的发展规模，云服务业务的收入增长要求将远远高于软件业务收入的增长。
未来，此两类收入将是公司核心竞争力的重要体现。
为了保障公司的行业领先地位不变，整体规模持续稳定增长，因此公司选择
“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和作为限制性股票的考核指标。
2、个人绩效考核
除公司的业绩考核外，公司对个人还设置了严密的绩效考核体系，目的是激
励先进、肯定主体、淘汰落后，实现公司、部门和个人的高绩效，保持组织竞争
力。个人绩效考核以“361”为基本指导原则对考核结果实行强制分布，强制分
布比例为：30%为 A(杰出)、30%为 B+(良好)、30%为 B(合格)、10%为 C 或 D（需
改进和需解聘人员）。公司重点关注 30%的绩效杰出的专业奋斗者，并持续优化
绩效贡献落后的人员，在人才保持合理流动的基础上实现组织活力。
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综上，公司本次激励计划的考核体系具有全面性及可操作性，考核指标设定
具有良好的科学性和合理性，同时对激励对象具有约束效果，能够达到本次激励
计划的考核目的。
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第九章 限制性股票激励计划的调整方法和程序
一、限制性股票数量的调整方法
若在本激励计划公告当日至激励对象获授的限制性股票解除限售期间，公司
有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股、缩股等事项，应对限制
性股票数量进行相应的调整。调整方法如下：
（一）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
Q＝Q0×（1＋n）
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为每股的资本公积转增股本、派送
股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股、拆细后增加的股票数量）；
Q 为调整后的限制性股票数量。
（二）配股
Q＝Q0×P1×（1＋n）/（P1＋P2×n）
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为
配股价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q 为
调整后的限制性股票数量。
（三）缩股
Q＝Q0×n
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩为
n 股股票）；Q 为调整后的限制性股票数量。
二、授予价格的调整方法
若在本计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公司有派
息、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对限
制性股票的授予价格进行相应的调整。调整方法如下：
（一）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
P＝P0÷（1＋n）
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红
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利、股票拆细的比率；P 为调整后的授予价格。
（二）配股
P＝P0×（P1＋P2×n）/[P1×（1＋n）]
其中：P0 为调整前的授予价格；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价
格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前股份公司总股本的比例）；P 为调
整后的授予价格。
（三）缩股
P＝P0÷n
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为缩股比例；P 为调整后的授予价格。
（四）派息
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的授予价格。
经派息调整后，P 仍须为正数。
三、公司发生增发事项的，限制性股票的授予数量及授予价格不作调整。
四、限制性股票激励计划（授予数量、授予价格）调整的程序
当出现前述情况时，应由公司董事会审议通过关于调整限制性股票数量、授
予价格的议案。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》、《公司章程》
和本激励计划的规定向公司董事会出具专业意见。调整议案经董事会审议通过
后，公司应当及时披露董事会决议公告，同时公告律师事务所意见。发生除上述
情形以外的事项需要调整权益数量和权益价格的，公司必须提交股东大会审议。
21
第十章 限制性股票会计处理
按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司将在限售期的每
个资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后
续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
一、会计处理方法
（一）授予日
根据公司向激励对象授予股份的情况确认“银行存款”、“库存股”和“资
本公积”会计科目的具体值。
（二）解除限售日前的每个资产负债表日
根据会计准则规定，在限售期内的每个资产负债表日，将取得职工提供的服
务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。
（三）解除限售日
在解除限售日，如果达到解除限售条件，可以解除限售；如果全部或部分股
票未被解除限售而失效或作废，则由公司按照回购价格进行回购，按照会计准则
及相关规定处理。
（四）限制性股票的公允价值及确定方法
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》及《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的相关规定，公司以市价为基础，对限制性股票的公允价
值进行计量。在测算日，每股限制性股票的股份支付公允价值=授予日公司收盘
价-授予价格，为每股 19.80 元。
二、预计限制性股票实施对各期经营业绩的影响
考虑到员工的离职率等因素，此次公司授予 1,046.210 万股限制性股票应确
认的总费用预计为 19,264.9109 万元，前述总费用由公司在实施限制性股票激励
计划的限售期，在相应的年度内按每次解除限售比例分摊，同时增加资本公积。
假设授予日为 2021 年 8 月底，则 2021 年-2023 年限制性股票成本摊销情况测算
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见下表：
授予的限制性股 需摊销的总费用 2021 年 2022 年 2023 年
票数量（万股） （万元） （万元） （万元） （万元）
1,046.210 19,264.9109 4,816.2277 11,237.8647 3,210.8185
说明：
1、上述摊销费用预测并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际授予价格、授予日、授予
日收盘价和授予数量相关，还与实际生效和失效的数量有关，同时提请股东注意可能产生的摊薄影响。
2、上述摊销费用预测对公司经营成果的影响最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准。
公司以目前信息初步估计，在不考虑本激励计划对公司业绩的刺激作用情况
下，费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响，但影响程度不大。若考虑本次
激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发激励对象的积极性，提高经营效
率，降低代理成本，本激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其带来的费用增
加。
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第十一章 限制性股票回购注销的调整
激励对象获授的限制性股票完成股份登记后，在发生回购情形时，若公司发
生资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等影响公司股本总
额或公司股票价格事项的，公司应对尚未解除限售的限制性股票的回购数量和回
购价格做相应的调整。
一、回购数量的调整方法
（一）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
Q＝Q0×（1＋n）
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为每股的资本公积转增股本、派送
股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股、拆细后增加的股票数量）；
Q 为调整后的限制性股票数量。
（二）配股
Q＝Q0×P1×（1＋n）/（P1＋P2×n）
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为
配股价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q 为
调整后的限制性股票数量。
（三）缩股
Q＝Q0×n
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩为
n 股股票）；Q 为调整后的限制性股票数量。
二、回购价格的调整方法
解除限售前，若发生对激励对象本次授予股票的回购，则回购价格为授予价
格。但如果发生如下情形，则调整回购价格。
（一）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
P＝P0÷(1＋n)
其中：P 为调整后的每股限制性股票回购价格，P0 为每股限制性股票授予价
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格；n 为每股公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经
转增、送股或股票拆细后增加的股票数量）。
（二）配股
P＝P0×（P1＋P2×n）÷[P1×(1＋n)]
其中：P1 为股权登记日当天收盘价；P2 为配股价格；n 为配股的比例（即
配股的股数与配股前公司总股本的比例）
（三）缩股
P＝P0÷n
其中：P 为调整后的每股限制性股票回购价格，P0 为每股限制性股票授予价
格；n 为每股的缩股比例（即 1 股股票缩为 n 股股票）。
三、公司发生增发事项的，限制性股票的回购数量及回购价格不作调整。
四、回购数量与回购价格的调整程序与授予价格、授予数量的调整程序相同。
25
第十二章 限制性股票激励计划的实施程序
一、限制性股票激励计划生效程序
（一）董事会及其薪酬与考核委员会（以下简称“薪酬委员会”）负责拟订
和修订本激励计划，薪酬与考核委员会已建立完善的议事规则。
（二）公司董事会应当依法对本激励计划作出决议。董事会审议本激励计划
时，作为激励对象的董事或与其存在关联关系的董事应当回避表决。董事会应当
在审议通过本计划并履行公示、公告程序后，将本计划提交股东大会审议；同时
提请股东大会授权，负责实施限制性股票的授予、解除限售和回购注销工作。
（三）独立董事及监事会应当就本激励计划是否有利于公司持续发展，是否
存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。公司将聘请独立财务顾问，
对本计划的可行性、是否有利于公司的持续发展、是否损害公司利益以及对股东
利益的影响发表专业意见。
（四）本激励计划经公司股东大会审议通过后方可实施。公司应当在召开股
东大会前，通过公司网站或者其他途径，在公司内部公示激励对象的姓名和职务
（公示期不少于 10 天）。监事会应当对股权激励名单进行审核，充分听取公示
意见。公司应当在股东大会审议本计划前 5 日披露监事会对激励名单审核及公示
情况的说明。
（五）公司股东大会在对本激励计划进行投票表决时，独立董事应当就本激
励计划向所有的股东征集委托投票权。股东大会应当对《管理办法》第九条规定
的股权激励计划内容进行表决，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上
通过，单独统计并披露除公司董事、监事、高级管理人员、单独或合计持有公司
5%以上股份的股东以外的其他股东的投票情况。
公司股东大会审议股权激励计划时，作为激励对象的股东或者与激励对象存
在关联关系的股东，应当回避表决。
（六）本激励计划经公司股东大会审议通过，且达到本激励计划规定的授予
条件时，公司在规定时间内向激励对象授予限制性股票。经股东大会授权后，董
事会负责实施限制性股票的授予、解除限售和回购工作。
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二、限制性股票的授予程序
（一）股东大会审议通过本激励计划后，公司与激励对象签署《授予协议书》，
以约定双方的权利义务关系。
（二）公司在向激励对象授出权益前，董事会应当就股权激励计划设定的激
励对象获授权益的条件是否成就进行审议并公告。
独立董事及监事会应当同时发表明确意见。律师事务所应当对激励对象获授
权益的条件是否成就出具法律意见。
（三）公司监事会应当对限制性股票授予日及激励对象名单进行核实并发表
意见。
（四）公司向激励对象授出权益与股权激励计划的安排存在差异时，独立董
事、监事会（当激励对象发生变化时）、律师事务所、独立财务顾问应当同时发
表明确意见。
（五）股权激励计划经股东大会审议通过后，公司应当在 60 日内授予激励
对象相关权益并完成公告、登记。公司董事会应当在授予的限制性股票登记完成
后及时披露相关实施情况的公告。
（六）公司授予权益前，应当向证券交易所提出申请，经证券交易所确认后，
由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
三、限制性股票解除限售的程序
公司统一组织激励对象解除限售，并提前通知激励对象。主要程序如下：
（一）在解除限售日前，公司应确认激励对象是否满足解除限售条件。董事
会应当就本计划设定的解除限售条件是否成就进行审议，独立董事及监事会应当
同时发表明确意见。律师事务所应当对激励对象解除限售的条件是否成就出具法
律意见。对于满足解除限售条件的激励对象，由公司统一办理解除限售事宜，对
于未满足条件的激励对象，由公司回购并注销其持有的该次解除限售对应的限制
性股票份额。公司应当及时披露相关实施情况的公告。
（二）激励对象可对已解除限售的限制性股票进行转让，但公司董事和高级
管理人员所持股份的转让应当符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
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（三）公司解除激励对象限制性股票限售前，应当向证券交易所提出申请，
经证券交易所确认后，由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
四、限制性股票回购注销程序
公司及时召开董事会审议回购股份方案，并根据相关法律法规及本激励计划
的规定将回购股份方案提交股东大会批准，并及时公告。
公司按照本激励计划的规定实施回购时，应向证券交易所提出申请，经证券
交易所确认后，由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
五、本激励计划的变更、终止程序
（一）本计划的变更程序
1、公司在股东大会审议本计划之前拟变更本计划的，需经董事会审议通过。
2、公司在股东大会审议通过本计划之后变更本计划的，应当由股东大会审
议决定，且不得包括下列情形：
（1）导致提前解除限售的情形；
（2）降低授予价格的情形。
（二）本计划的终止程序
1、公司在股东大会审议本计划之前拟终止实施本计划的，需经董事会审议
通过。
2、公司在股东大会审议通过本计划之后终止实施本计划的，应当由股东大
会审议决定。
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第十三章 公司和激励对象各自的权利义务
一、公司的权利与义务
（一）公司具有对本激励计划的解释和执行权，并按本激励计划规定对激励
对象进行绩效考核，若激励对象未达到本激励计划所确定的解除限售条件，公司
将按本激励计划规定，回购并注销其相应尚未解除限售的限制性股票。
（二）公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以
及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
（三）公司应及时按照有关规定履行股权激励计划申报、信息披露等义务。
（四）公司应当根据本激励计划及中国证监会、证券交易所、中国证券登记
结算有限责任公司等的有关规定，积极配合满足解除限售条件的激励对象按规定
解除限售。但若因中国证监会、证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的
原因造成激励对象未能按自身意愿解除限售并给激励对象造成损失的，公司不承
担责任。
二、激励对象的权利与义务
（一）激励对象应当按公司所聘岗位的要求，勤勉尽责、恪守职业道德，为
公司的发展做出应有贡献。
（二）激励对象应当按照本激励计划规定锁定其获授的限制性股票。
（三）激励对象的资金来源为激励对象自筹资金。
（四）激励对象获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还
债务。
（五）公司进行现金分红时，激励对象就其获授的限制性股票应取得的现金
分红在代扣代缴个人所得税后由激励对象享有。
（六）激励对象因激励计划获得的收益，应按国家税收法规交纳个人所得税
及其它税费。激励对象依法履行因本激励计划产生的纳税义务前发生离职的，应
于离职前将尚未交纳的个人所得税交纳至公司，并由公司代为履行纳税义务。公
司有权从未发放给激励对象的报酬收入或未支付的款项中扣除未缴纳的个人所
29
得税。
（七）激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关信息
披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所
获得的全部利益返还公司。
（八）本激励计划经公司股东大会审议通过后，公司将与每一位激励对象签
署《授予协议书》，明确约定各自在本次激励计划项下的权利义务及其他相关事
项。
（九）法律、法规及本激励计划规定的其他相关权利义务。
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第十四章 公司和激励对象发生异动的处理
一、公司发生异动的处理
（一）公司出现下列情形之一的，本激励计划终止实施，激励对象已获授但
尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按照回购价格回购注销：
1、公司控制权发生变更；
2、公司出现合并、分立等情形；
3、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
4、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
5、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
6、法律法规规定不得实行股权激励的情形；
7、中国证监会认定的其他需要终止激励计划的情形。
（二）公司因信息披露文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不
符合授予条件或解除限售安排的，未解除限售的限制性股票由公司统一回购注销
处理，激励对象获授限制性股票已解除限售的，所有激励对象应当返还已获授权
益。对上述事宜不负有责任的激励对象因返还权益而遭受损失的，可按照本激励
计划相关安排，向公司或负有责任的对象进行追偿。董事会应当按照前款规定和
本激励计划相关安排收回激励对象所得收益。
二、激励对象个人情况发生变化
（一）激励对象如因出现以下情形之一而失去参与本计划的资格，激励对象
已解除限售的权益继续有效，尚未解除限售的限制性股票将由公司以回购价格回
购后注销：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
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3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政
处罚或者采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、中国证监会认定的其他情形。
（二）激励对象出现如下情形之一的，激励对象已解除限售的权益继续有效，
尚未解除限售的限制性股票将由公司以回购价格回购后注销：
1、劳动合同到期，激励对象不续签的；
2、主动离职的；
3、触犯法律、违反执业道德、泄露公司机密、失职或渎职、严重违反公
司制度等行为导致的劳动合同解除。
（三）激励对象出现如下情形之一的，激励对象已获准已解除限售的权益继
续有效，已获授但尚未解除限售的限制性股票由公司董事会决定是否部分或全部
按回购价格回购后注销。
1、劳动合同到期，公司决定不续签的；
2、双方协商一致解除劳动合同的；
3、因严重违反公司制度被公司降职、降级、或调换岗位的。
（四）激励对象发生调动，到其他控股子公司任职的，如果参与其他控股子
公司的股权激励，需要首先退出本激励计划，其已获准已解除限售的权益继续有
效，已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按回购价格回购
后注销，除非经过公司董事会特殊批准。
（五）激励对象按照国家法规及公司规定正常退休，或按照公司制度经公司
同意提前退休/退岗的，其获授的限制性股票继续有效，其退休后公司业绩考核
条件作为其尚未进入尚未解除限售的限制性股票的考核条件，但个人绩效考核条
件不再纳入解除限售条件，直接按照个人绩效考核结果为 B（合格）进行计算。
（六）激励对象因丧失劳动能力而离职，应分以下两种情况处理：
1、当激励对象因工伤丧失劳动能力而离职时，其获授的限制性股票继续有
效，情况发生后公司业绩考核条件作为其尚未解除限售的限制性股票的考核条
件，但个人绩效考核条件不再纳入解除限售条件，直接按照个人绩效考核结果为
32
B（合格）进行计算。
2、当激励对象非因工伤丧失劳动能力而离职时，其已获准已解除限售的权
益继续有效，已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按回购
价格回购后注销。
（七）激励对象身故的，应分以下两种情况处理：
1、激励对象若因执行职务身故的，在情况发生之日，经董事会决定，其已
获授限制性股票继续有效，并由其指定财产继承人或法定继承人继承，情况发生
后公司业绩考核条件作为其尚未解除限售的限制性股票的考核条件，但个人绩效
考核条件不再纳入解除限售条件，直接按照个人绩效考核结果为 B（合格）进行
计算。
2、激励对象若因其他原因身故的，其已获准已解除限售的权益继续有效，
已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按回购价格回购后注
销。
（八）其它未说明的情况由董事会认定，并确定其处理方式。
三、公司与激励对象之间争议的解决
公司与激励对象发生争议，按照本激励计划和《授予协议书》的规定解决；
规定不明的，双方应按照国家法律和公平合理原则协商解决；协商不成，应提交
公司住所所在地有管辖权的人民法院诉讼解决。
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第十五章 附则
一、本激励计划在公司股东大会审议通过后生效。
二、本激励计划由公司董事会负责解释。
用友网络科技股份有限公司
董事会
2021 年 7 月 23 日
34
