中信证券股份有限公司

                关于用友网络科技股份有限公司

           2022 年度内部控制自我评价报告的核查意见



   中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐机构”）作为用友
网络科技有限公司（以下简称“用友网络”、“公司”）2020 年向特定对象发
行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易
所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关规定，对《用友网络科
技股份有限公司 2022 年度内部控制自我评价报告》（以下简称“内部控制评价
报告”）进行了核查，现就内部控制评价报告出具核查意见如下：


    一、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价的范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。

    1、纳入评价范围的主要单位包括公司本部及其主要分子公司、主要的产品
公司及其分支机构。

    2、纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比为 92%。
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比为
89%。

    3、纳入评价范围的主要业务和事项包括内部环境、风险评估、控制活动、
信息与沟通、内部监督等五项基本要素，涵盖了财务会计、产品研发、销售服务、
IT 环境、人力行政、企业规划等诸多方面的运营管理组织的管理内容。

    4、重点关注的高风险领域主要包括：1）战略类—战略规划及资源配置—产
品结构；2）战略类-战略规划及资源配置—战略规划；3）战略类-市场因素—宏
观经济因素；4）运营类-营销和市场—产品研发与组合；5）战略类-战略规划及

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资源配置—人力资源政策及规划；6）战略类-重大革新—新技术应用；7）运营类
-营销和市场—客户服务；8）运营类-市场因素—竞争。

    上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗
漏。

       （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法，组织开展
内部控制评价工作。

    1、内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。

    2、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  指标名称       重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准
                                        资产总额的 0.125%≤错   错报<资产总额的
资产总额       错报≥资产总额的 0.25%
                                        报<资产总额的 0.25%     0.125%
                                        销售收入的 0.25%≤错    错报<销售收入的
销售收入       错报≥销售收入的 0.5%
                                        报<销售收入的 0.5%      0.25%

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   指标名称                               重大缺陷定量标准
                  缺陷符合以下任何一条：（a）该缺陷涉及董、监、高的任何舞弊；（b）
                  该缺陷表明未设立内部监督机构或内部监督机构未履行基本职能；（c）
   重大缺陷
                  当期财务报告存在依据定量标准认定的重大错报，控制活动未能识别
                  该错报，或需要更正已公布的财务报告。
                  缺陷符合以下任何一条：（a）当期财务报告存在依据定量标准认定的重
                  要错报，控制活动未能识别该错报，或需要更正已公布的财务报告；（b）
   重要缺陷
                  虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管
                  理层重视的错报。
   一般缺陷       除上述重大缺陷、重要缺陷之外，和财务报告相关的内部控制缺陷。

    3、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


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  指标名称        重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准       一般缺陷定量标准
资产总额        影响金额≥资产总额的   资产总额的 0.125%≤影   影响金额<资产总额
                0.25%                  响金额<资产总额的       的 0.125%
                                       0.25%
销售收入        影响金额≥销售收入的   销售收入的 0.25%≤影    影响金额<销售收入
                0.5%                   响金额<销售收入的       的 0.25%
                                       0.5%

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     指标名称                               重大缺陷定量标准
                     缺陷符合以下任何一条：（a）缺乏民主决策程序，如缺乏重大问题
                     决策、重要岗位人员聘任与解聘决策、重大项目投资决策、大额资
                     金使用决策程序；（b）决策程序不科学，如重大决策失误，给公司
     重大缺陷        造成定量标准认定的重大损失；（c）严重违犯国家法律、法规；（d）
                     关键管理人员或重要人才大量流失；（e）媒体负面新闻频现；（f）
                     内部控制评价的重大缺陷未得到整改；（g）重要业务缺乏制度控制
                     或制度系统性失效，给公司造成定量标准认定的重大损失。
                     缺陷符合以下任何一条：（a）公司因管理失误造成定量标准认定的
                     重要财产损失，控制活动未能防范该失误；（b）财产损失虽然未达
     重要缺陷
                     到和超过该重要性水平、但从性质上看，仍应引起董事会和管理层
                     重视。
                     除上述重大缺陷、重要缺陷之外，其他非财务报告相关的内部控制
     一般缺陷
                     缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，亦

不存在非财务报告内重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

   二、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。

    三、内部控制评价结论

    公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至

2022 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准

日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相

关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务

报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财

务报告内部控制重大缺陷。

    四、保荐机构核查程序及核查意见

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   保荐机构采取查阅公司与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度、抽

查内部控制过程记录文件，与公司高管人员沟通等方式，结合日常的持续督导工

作，在对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行合理评价基础上，对公司

董事会出具的内部控制评价报告进行了核查。

   经核查，保荐机构认为，

   用友网络现有的内部控制制度和执行情况符合《企业内部控制基本规范》及

其配套指引的规定；用友网络在所有重大方面保持了与企业业务经营及管理相关

的有效的内部控制；公司董事会出具的内部控制自我评价报告基本反映了其内部

控制制度的建设及运行情况。



（以下无正文）




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