2023 年半年度报告
公司代码：600588 公司简称：用友网络
用友网络科技股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王文京、主管会计工作负责人吴政平及会计机构负责人（会计主管人员）陈蕴奇
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司可能面对的风险及应对措施已在本报告的第三节管理层讨论及分析“五、其他披露事
项”的“（一）可能面对的风险”中予以了详细描述，敬请查阅相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析........................................................................................................... 10
第四节 公司治理........................................................................................................................... 31
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 34
第六节 重要事项........................................................................................................................... 35
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 40
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 47
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 48
第十节 财务报告........................................................................................................................... 49
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报表。
经公司现任法定代表人签字和公司盖章的2023年半年度报告全文和摘
备查文件目录 要。
报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》上公开披露的所有公司文件的正文及公
告原件。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
“企业资源计划”（EnterpriseResourcesPlanning）的英
ERP 指
文缩写，是一种企业应用软件系统。
“基础设施即服务”（InfrastructureasaService）的英文
缩写，指把 IT 基础设施作为一种服务通过网络对外提
IaaS 指
供，并根据用户对资源的实际使用量或占用量进行计
费的一种服务模式。
“软件即服务”（SoftwareasaService）的英文缩写，是
SaaS 指
云计算模式下的应用软件服务。
“平台即服务”（PlatformasaService）的英文缩写，是
PaaS 指
云计算模式下的平台软件服务。
“业务即服务”（BusinessasaService）的英文缩写，是
BaaS 指 为客户提供市场、销售、采购、仓储、人事、会计、资
金等数字化的业务运营服务。
“数据即服务”（DataasaService）的英文缩写，是以数
据为对象，以数据加工、数据建模、数据挖掘、机器学
DaaS 指
习等技术为工具，为客户提供各类精准的信息，实现数
据驱动客户业务发展。
“独立软件开发商”（IndependentSoftwareVendors）的
ISV 指 英文缩写，特指专门从事软件的开发、生产、销售和服
务的企业。
公司推出的面向创新型、成长型企业的新一代云 ERP
U8 cloud 指
产品。
U9 cloud 指 公司推出的面向离散制造企业的云 ERP 产品。
T+Cloud 指 公司推出的面向小型企业的云 ERP 产品。
“商业创新平台”（BusinessInnovationPlatform）的英
BIP 指 文缩写），利用新一代数字化和智能化技术，实现企业
产品与业务创新、组织与管理变革的综合服务平台。
“ 用 友 商 业 创 新 平 台 ”
（YonyouBusinessInnovationPlatform）的英文缩写，是
用友采用新一代信息技术，按照云原生（含微服务）、
YonBIP 指 元数据驱动、中台化和数用分离的架构设计，涵盖平台
服务、应用服务、业务服务与数据服务等形态，集工具、
能力和资源服务为一体，服务企业和产业商业创新的
平台型、生态化的云服务群。
公司开发的企业数智化底座平台，包括技术平台、数据
iuap 指 中台、智能中台、业务中台、低代码开发平台、连接平
台等，是 YonBIP 的 PaaS 平台。
即人工智能，英文缩写为 AI(ArtificialIntelligence)。它
是研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、
AI 指
方法、技术及应用系统的一门新的技术科学，人工智能
是新一轮科技革命和产业变革的重要驱动力量。
“客户关系管理”(CustomerRelationshipManagement)的
英文缩写，CRM 系统主要是以客户为核心，管理企业
CRM 指
和客户之间在品牌推广、销售产品或提供服务等场景
下的业务和数据，其最终目标是吸引新客户、保留老客
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户以及将已有客户转为忠实客户，增加市场份额。
“机器人流程自动化”（Roboticprocessautomation）的
英文缩写，是以软件机器人及人工智能（AI）为基础的
业务过程自动化科技。RPA 系统是一种应用服务，它
RPA 指
通过模仿最终用户在电脑的手动操作方式，提供了另
一种方式来使最终用户手动操作流程自动化，可以提
高用户的工作效率并降低成本。
YonSuite 指 公司推出的面向成长型企业的云服务包。
“年度经常性收入”（AnnualRecurringRevenue）的英
ARR 指 文缩写，指将定期订阅的合同经常性收入部分规范为
一年期的价值。
购买和应用了用友网络的软件及服务、企业云服务的
客户 指
企业和公共组织。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 用友网络科技股份有限公司
公司的中文简称 用友网络
公司的外文名称 YONYOUNETWORKTECHNOLOGYCO.,LTD.
公司的外文名称缩写 Yonyou
公司的法定代表人 王文京
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 齐麟 管曼曼
联系地址 北京市海淀区北清路 68 号 北京市海淀区北清路 68 号
电话 010-62436838 010-62436838
传真 010-62436639 010-62436639
电子信箱 ir@yonyou.com ir@yonyou.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市海淀区北清路68号
公司注册地址的历史变更情况 北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15号
公司办公地址 北京市海淀区北清路68号
公司办公地址的邮政编码 100094
公司网址 http://www.yonyou.com
电子信箱 ir@yonyou.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、
《证券日报》
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券与投资者关系部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 用友网络 600588 用友软件
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
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本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 3,369,582,164 3,536,800,257 -4.7
归属于上市公司股东的净利润 -845,115,457 -255,769,383
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-939,541,520 -206,294,339
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -1,333,568,090 -1,122,520,341
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 10,455,495,090 11,461,068,915 -8.8
总资产 24,259,108,028 23,555,097,956 3.0
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.25 -0.08
稀释每股收益（元／股） -0.25 -0.08
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.28 -0.06
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -7.75 -2.32 减少5.4个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-8.62 -1.87 减少6.8个百分点
资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（
-0.39 -0.33
元／股）
归属于上市公司股东的每股净资产（
3.05 3.20 -4.7
元／股）
资产负债率（%） 50.3 46.7 增加3.6个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
基本每股收益、每股经营活动产生的现金流量净额以报告期加权平均股本为基数计算，本报告
期加权平均股数为 3,376,718,269 股，上年同期的加权平均股数为 3,384,207,432 股；归属于上市公
司股东的每股净资产以报告期末总股数为基数计算，本报告期末总股数为 3,433,121,989 股，上年
同期期末总股数为 3,434,563,809 股。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 34,630,316
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与 27,658,356
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公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 10,294,523
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债产生的公允
27,252,867
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合
2,000,000
同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
-284,860
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
处置长期股权的投资收益 12,827,048
减：所得税影响额 5,293,377
少数股东权益影响额（税
14,658,810
后）
合计 94,426,063
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）行业发展情况
1、政策端持续发力
2023 年 2 月 27 日，中共中央、国务院印发了《数字中国建设整体布局规划》，文件指出建
设数字中国是数字时代推进中国式现代化的重要引擎，是构筑国家竞争新优势的有力支撑。新一
轮数字经济产业的发展机遇正在来临。
信创建设从党政军起步，在应用实践中迭代产品性能，逐步扩展至金融、电信、能源等对国
计民生有重要影响的关键行业，信创应用也将由综合办公向经营管理、生产运营等核心系统发展。
八大行业中，金融、电信推进节奏最快，当前已进入规模化落地阶段；电力、石油、医疗、教育
等领域亦开始逐步推进试点，信创产业将持续高速增长。
2、人工智能进入普及应用阶段
ChatGPT 的出现在全球范围内引发热潮,标志着人工智能由此进入普及应用阶段,全球 IT 技术
与产业创新从以云计算为中心的时代,进入到以 AI 为中心的新时代。
科技巨头纷纷入局竞赛，先后发布大模型并进行应用接入和用户测试。AI 大模型应用场景将
逐渐从能见度更高的 C 端向业务需求及精度更高的 B 端切换,伴随大模型的快速迭代以及模型与
业务融合度的不断提升，B 端企业服务场景将引发下一轮 AI 应用层生产力革命。
3、数智时代，企业的焦点需求在变化
数智时代，企业的需求焦点已经产生了如下的变化：
（1）社会化连接：企业从单一的内部经营管理转向产业链、社会化视角，建立内外融合的连
接、协同、共享能力，实现产业互联、社会化商业协同。
（2）协同工作与应用融合：基于统一入口，协同办公与业务应用服务深度融合，全流程连接
人员、融合业务，实现从办公到业务，从业务到办公的无缝衔接。
（3）创新的业务应用，便捷的应用创新：全面适应数智时代前端敏捷业务创新，一方面基于
数智技术重塑原有业务应用场景，另一方面，针对新业务场景，实现便捷的孵化创新。
（4）更好的用户体验：优秀的用户体验不仅更好地让产品价值得到释放，更让用户和产品之
间建立稳固的沟通和情感纽带。
（5）数据服务：从原来的流程应用服务（pSaaS）到流程应用和数据应用服务（dSaaS）相融
合，数据服务以全新的作业形式，重塑业务和管理场景。
（6）智能化（含 RPA/自动化）：智能技术基于企业大数据、智能模型、算法，建立全场景的
泛智能化、自动化业务流程，提升交互体验，帮助管理者智慧决策。
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（7）基于新一代 ICT 技术和架构：企业数智化需要建立包括云原生、大数据、AI 等在内的
新技术与架构基础，以及面向企业的中台化、一体化数据、智能化能力等，通过夯实数智底座赋
能内外部商业创新。
4、企业云服务行业的新动向
除了企业数智化变革的既有要求，企业云服务市场已出现诸多新发展：
（1）产业互联网稳健发展，渐成竞争风口
“十四五”规划和 2035 年远景目标纲要强调“充分发挥海量数据和丰富应用场景优势，促进
数字技术与实体经济深度融合，赋能传统产业转型升级，催生新产业新业态新模式”。新一代数
字技术正在与交通、能源、制造、农业、教育、医疗等行业领域深度融合，改变传统产业形态，
形成全新产业数字化应用场景。
企业 SaaS 的需求热点领域之一，就是外部连接和业务在线处理：连接互联网（如社交平台、
招聘平台）、连接电子商务（如跨境电商、视频直播电商、社交电商）、连接产业上下游（如上
游供应商、中游分销代理商、下游终端零售商），这契合了产业互联网的蓬勃发展。
（2）企业出海亟需数字竞争力
随着中国经济的发展，中国企业自身“走出去”的愿望愈发强烈，海外企业也期待来自中国
的投资与合作。据商务部 2010 年到 2020 年间数据，中国对外直接投资中，非国有企业的占比已
经从 33.7%提升到 53.7%。同时，对外投资并购领域由 10 年前的采矿业、制造业、电力行业演变
为制造业、信息传输/软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、零售和商业服务业等方向。
出海企业数字化需求主要体现在一体化全球管理、多语言相互融合、全球化的合规管理、全
球化的供应链管理、全球化的营销管理、全球化的财务管理、全球化的人才管理等方面。中国厂
商已具备一定的技术基础，可以通过快速战略布局、技术创新与整合、扩大生态合作伙伴、最佳
实践等措施提升全球化经营能力。
（3）发票全领域、全环节、全要素电子化全面推进
2021 年 3 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》，
提出到 2023 年，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，到 2025 年基本实现发
票全领域、全环节、全要素电子化。“数电票”的加速普及，将倒逼企业加快财税数字化转型升
级建设。B 端用户数量庞大，财税信息化需求更为广阔，“数电票”普及有望进一步打开财税信
息化厂商成长天花板。
（二）报告期内公司从事的业务情况
公司作为全球领先的企业云服务与软件提供商，一直专注于信息技术在企业与公共组织应用
与服务领域，致力于用创想与技术推动商业和社会进步。35 年来，公司持续引领企业服务产业发
展。近年来在企业云服务市场领先的基础上，公司新的战略发展阶段（3.0-II）的战略方向是构
建和运营全球领先的企业云服务平台，实现千万客户、十万伙伴、亿级社员（社群个人）的战略
目标。
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公司的云服务经营模式为向企业客户与公共组织提供 SaaS、PaaS、BaaS、DaaS 等服务，根据
客户需求可以采用公有云、私有云或混合云的部署方式。购买公有云产品的客户付费方式为订阅
型付费，收入为订阅服务收入及前期咨询实施收入；购买混合云及私有云产品的客户可选择订阅
型付费或许可模式。公司将继续加快推进以订阅型付费模式为主的业务收入结构升级。
1、大型企业服务业务
公司面向大型企业（包括巨型企业和一般大型企业）提供用友商业创新平台（用友 BIP）产品
与服务。用友 BIP 定位为数智商业应用级基础设施、企业服务产业共创平台，聚焦数智平台及十
大领域的场景服务，为客户提供数字化、智能化、高弹性、安全可信、平台化、生态化、全球化
和社会化的企业云服务产品与解决方案。
公司面向离散制造、消费品、流程制造、钢铁冶金、工业化工与造纸、制药与医药流通、食
品饮料、酒业、装备制造、能源、交通运输与物流、航空与机场、公用事业、建筑、地产、现代
服务、医疗、酒店餐饮、零售分销、贸易、互联网、农牧、国资监管与投资控股、烟草、金融、
汽车等行业，提供云服务产品与解决方案。
面向大型企业客户的业务收入主要为产品许可收入、订阅收入、产品支持服务收入、平台收
入、业务运营收入、数据服务收入、咨询实施客开及其它专业服务收入等。
2、中型企业服务业务
公司面向成长型企业提供基于用友 BIP 平台的 YonSuite 云服务产品。YonSuite 是基于云原
生架构，为成长型企业提供“平台、财务、人力、营销、采购、供应链、制造、资产、项目、协
同”融合一体化管理的公有云服务包，支持企业全球化经营、社会化商业。
公司面向中型与大中型制造企业的 U9 cloud 云 ERP，包括生产制造、供应链、项目化管理、
财务会计、管理会计、人力资源等功能，融合 PLM、智能工厂、AIoT、制造云、营销云、采购云、
财务云、税务云、人力云等服务，为客户提供标准产品及解决方案。
公司面向中型企业提供 U8 cloud 云 ERP 产品、U8+ERP 套件，包括智能制造、营销、业务管
控、供应链、财务核算以及人力资源等领域应用，为客户提供标准产品及解决方案，采取全分销
销售模式。
面向中型企业客户的业务收入主要为订阅收入、产品许可收入、产品支持服务收入等。
3、小微企业服务业务
公司面向小微企业的云服务业务由公司控股子公司畅捷通信息技术股份有限公司（以下简称
“畅捷通”）提供。畅捷通致力于为中国小微企业提供以财税及业务云服务为核心的平台服务、
应用服务、数据增值服务，聚焦小微企业数智财税和数智商业两大领域，全面打通小微企业的人、
财、货、客管理，以财税能力为核心优势，以业财融合为领域和行业化应用抓手，满足小微企业
在不同发展阶段的管理需求，其主要云服务产品包括好会计、好生意、好业财、易代账、T+Cloud
等产品。
面向小微企业客户的业务收入主要为订阅收入、产品许可收入、产品支持服务收入等。
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4、政府与其它公共组织服务业务
公司面向政府部门、事业单位和民间非营利组织的业务，由公司控股子公司北京用友政务软
件股份有限公司（以下简称“用友政务”）提供。用友政务致力于服务国家治理体系和治理能力
现代化，提供财政预算管理一体化、行政事业单位财务及内控一体化、政府大数据平台、“互联
网+”政务服务平台、政府采购云等产品和解决方案，推进数字化转型与智能化发展。收入主要为
产品许可收入、咨询实施客开及其它专业服务收入、订阅收入等。
公司面向院校等教育机构的业务由公司控股子公司新道科技股份有限公司（以下简称“新道
科技”）提供。新道科技致力于服务中国教育事业，聚焦数智化人才培养，围绕智能财会、数智
营销、数智人力、工业互联网、创新创业各专业领域，以 DTC 底层技术平台为支撑，打造 VBSE
Cloud 综合实践、DBE Cloud 数智实践、B+Cloud 基础实践、S+Cloud 认知实践四大产品。收入主
要为产品许可收入、咨询实施客开及其它专业服务收入、订阅收入等。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司核心竞争力主要体现在下述几个方面：
（一）产品优势
报告期内，公司产品研发继续突破。随着不断积累和迭代升级，用友 BIP 3 已进化成一个以
数智平台+十大领域的场景服务+大规模生态为基本产品形态的融合服务群。
全球领先的数智商业创新平台——用友 BIP 3
用友 BIP 3 的数智底座 iuap 以三平台+三中台为核心为企业提供数智化底座支撑能力。“三
平台”包括技术平台、低代码开发平台和连接集成平台，“三中台”包括业务中台、数据中台和
智能中台。用友 BIP 3 持续领先并不断进化的技术包括：企业服务大模型 YonGPT；首创的 YMS(Yon
Middleware Service)云中间件技术；首创云上云下一体的持续交付体系；领先的多租户、多数据
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中心技术；自研多维数据引擎（存算一体）；全新自研云监控大盘；租户领域分库，可隔离租户
或领域的数据，实现客户数据库专属；迁移家族；安全可信的国产化信创适配。用友 BIP 3 领先
的应用架构包括：社会化商业模型，支撑数智化的产业协同；事项法会计，重构企业精细管理的
关键基础；特征体系，支撑业务精准运营；多维组织，支持组织柔性、灵动发展；时间轴，可保
留不断变化的业务实体（如组织）不同时期的版本，追踪不同版本的历史数据；PDCA 管理循环，
支撑企业实时管控、精益运营；场景化应用可组装，实现业务导向的随需而用。
用友 BIP 3 涵盖财务、人力、供应链、采购、制造、营销、研发、项目、资产、协同十大领
域，提供了覆盖企业业务和管理主要领域融合一体的应用，是目前全球领域覆盖最多的企业应用
服务群，适应了企业数智化进入新阶段后消除“孤岛”、融合应用的要求。截至目前，用友 BIP 3
涵盖的主要领域应用服务包括：基于事项会计的大数据财务服务，支持企业业财财经全链路数据
分析服务；标准成本体系，实现精细管控和提质增效；供应链计划与控制塔，支持企业构建与管
控全球化网络供应链；采购供应链协同，支撑企业实时管控和精益运营；基于时间轴的多维组织
与人力管理，支持灵活组织构建和全生命周期管理；人才发现与智能招聘，实现快速、精准人岗
匹配，支撑企业人才发展战略。
开放融合、生态共荣，共同为客户创造价值，是用友 BIP 的发展方针之一。BIP 3 基于强大
的生态开放和运营能力，以满足客户需求为核心，融合伙伴的产品及服务，带动生态共同服务企
业数智化，是构建 ISV 生态、专业服务生态、战略生态、开发者生态等大规模生态的强大底盘。
iuap 数智底座持续创新，全面赋能生态伙伴。其中，技术平台坚持云中立、云上云下一体化，赋
能 ISV 专注业务开发；数智中台依托用友三十多年管理思想沉淀，赋能生态数智能力；低代码开
发平台可灵活提供行业&生态开发模型，支持行业生态规模化；连接集成平台正式开放集成资产，
加速生态产品与用友 BIP 3 的融合；全球化基础设施中台则助力海外业务快速发展。截至目前，
用友 BIP 3 已拥有 3088 家 ISV 伙伴，548 家专业服务伙伴，超 4,800 家院校及培训伙伴，超 20,000
个企业开发者，超 20,000 个 API。
（二）研发优势
公司自创立开始就注重构建自主研发能力，保障研发投入，形成研发体系，经过多年的持续
发展，已经形成在企业和公共组织数智化领域从平台到领域、重点行业和生态的产品与技术研发
体系。除北京总部研发中心外，同时在上海、厦门、重庆建有研发基地，在深圳、杭州、成都设
立了产品创新中心。公司将持续加大研发投入，重点引进云服务产品技术创新的优秀技术与产品
研发人才，在用友 3.0-II 战略阶段，构建实现全球领先的企业云服务平台的专业研发人才队伍和
体系。
用友 BIP 厚积薄发,以专业、领先、高客户价值的产品与服务,成为了中国及全球众多行业领
先企业数智化建设的首选平台,被重要央媒誉为企业数智化的“大国重器”。公司拥有国家发改委
批复的企业智能云开发与应用国家地方联合工程研究中心、企业云平台关键技术北京市工程实验
室、清华大学（软件学院）——用友网络科技股份有限公司时序数据与物联应用联合研究中心，
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是中国电子工业标准化技术协会、国家信息技术服务标准工作组、5G 应用产业方阵等七家国产化
核心组织成员之一。用友积极推进企业软件与云服务的信创化发展,是“中国电子工业标准化技术
协会信息技术应用创新工作委员会”成员单位,是 ERP 与财务软件工作组组长单位。用友云平台、
精智工业互联网平台等荣获了六项国家级权威产品资质，公司获得了二十余项自主可信、互信及
产品兼容认证，公司通过了全球软件领域最高级别 CMMI5 级认证评估、ISO27001 信息安全管理体
系认证、ISO20000IT 服务管理体系认证、EAL3+级安全认证。公司近期通过由中国网络安全审查
技术与认证中心颁发的 CCRC 信息安全服务资质认证，表明公司在软件安全开发、信息系统安全集
成、信息系统安全运维三个方面均符合 CCRC-ISV-C01:2021《信息安全服务规范》一级(最高级)
服务资质要求。公司作为起草单位之一参与了国家标准 GB/T 23011-2022《信息化和工业化融合
数字化转型价值效益参考模型》的制定，该标准是我国发布的首个数字化转型国家标准，对数字
化转型领域标准化建设具有重大里程碑意义。
（三）品牌及市场优势
作为全球领先的企业云服务与软件提供商，公司在多个领域获得市场、客户和伙伴的高度认
可。据 Gartner 研究显示，用友是全球 ERP SaaS 市场 TOP10 中唯一的亚太厂商，全球应用平台软
件市场 TOP10 中唯一的中国厂商，同时，位居全球财务（FMS）市场、全球资产管理（EAM）市场
10 强，亚太区市场占有率第一。据 IDC、赛迪顾问研究显示，用友持续领跑中国企业云服务市场，
在中国 aPaaS 市场占有率第一、中国 SaaS 市场占有率第一、中国企业应用 SaaS 市场占有率第一、
中国 ERM(企业资源管理)SaaS 市场占有率第一、中国财务 SaaS 市场占有率第一、中国 SCM (供应
链管理)SaaS 市场占有率第一、并在中国超大型及大型企业应用 SaaS 市场占有率第一，是中国企
业数智化服务和软件国产化自主创新的大国品牌。
公司产品创新能力和使能企业数智化的价值屡受业界高度认可，受到 CCTV《大国品牌》栏目
组评选推荐，位列“中国品牌国家队”阵容。报告期内，入选未来图灵与大众网海报新闻联合
发布的 AI 明星企业 10 强；参与研制的《信息化和工业化融合管理体系要求》荣膺国家标准化领
域最高奖；入选信通院“铸基计划”IPaaS 标准贡献单位；用友 BIP 入选工信部《2022 年信息技
术应用创新解决方案》。
报告期内，公司持续加强用友 BIP 的市场普及力度，宣传用友专业、领先、高客户价值的产
品与服务。公司全面树立用友 BIP“在行”品牌形象，扩大宣传公司深耕行业，被 CCTV、人民网、
新华网等央媒广泛报道，不断扩大市场影响力。
（四）客户经营组织模式优势
报告期内，公司大型企业客户业务（不含子公司经营的大型企业客户业务）由原来以地区为
主、“地区+行业”的组织模式升级为以行业为主、“行业+地区”的运行模式，组建了 23 个行业
客户与解决方案事业部，全国一体化组织开展业务，包括行业解决方案与客户经营、战略客户经
营、领域解决方案、专业服务、客户成功、生态、市场。公司中端业务保持按照区域开展，并继
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续加强区域市场覆盖，在解决方案、生态和营销上加强行业化，中端业务从总部到地区五十余家
分支机构全国统一、垂直组织，为国内中型企业提供及时快捷的本地化贴身服务。
公司面向小微企业客户业务渠道合作伙伴遍布全国各地，已经建立起了与云服务业务匹配的
多元化渠道体系。
在子公司层面，公司在金融、汽车、烟草、财政、教育等行业已具有成熟的行业化经营模式、
营销网络与服务生态链。
公司在港澳台和东南亚多个国家和地区设立了营销服务机构，在深化东南亚市场的同时，已
启动拓展欧洲、北美、日本、中东市场，并为中国企业全球化扩展（中企出海）提供本地化服务。
（五）公司客户基础优势
公司专注企业信息化领域 35 年，形成了庞大的客户基础，覆盖巨型与大型、中型和小微企业，
以及政府、院校等公共组织。
公司通过多年来对企业客户的行业化深耕经营，特别是公司通过为大型企业客户市场服务积
累的大量“软件+云服务”应用，建立起了一支能力优秀的大型企业产品研发、行业客户与解决方
案、数智化咨询、专业服务、客户成功团队，具有丰富的行业经验及专业的业务能力，助力公司
抢占大型企业客户市场。同时，在为大型企业服务过程中，公司的品牌认知、产品技术及团队能
力、客户基础持续提升，加速用友向中国巨型企业服务市场进军，与越来越多的中国巨型企业达
成合作，利用研发优势与服务能力，携手巨型企业共同成长。
面向中型企业市场，公司在用友 1.0 及用友 2.0 阶段向中型企业提供财务软件及企业管理软
件，积累了大量的存量客户，形成了坚实的客户基础。在 3.0 阶段，公司继续利用技术和架构领
先的 YonSuite、制造业领先应用的 U9 cloud、细分市场成熟应用的 U8 cloud 的产品组合优势，
引领中端市场。
面向小微企业市场，公司控股子公司畅捷通专业为小微企业提供数智财税、数智商业云服务，
在小微企业财务云服务领域市场覆盖率全国第一。经过多年积累，畅捷通小微客户的平均生命周
期远高于行业平均水平，广泛分布在服务业、批发零售、制造、建筑等各个领域，具有粘性强、
抗周期性强等特点。
新时期，公司将以构建和运营全球领先的企业云服务平台为战略目标，通过普及用友 BIP，
把融合众多行业领先企业的成功实践，更具普适性推广价值、更贴合企业数智化建设和运营需求
的成果规模复制到千行百业，服务超过千万家企业客户，聚合十万家生态伙伴、亿级社群个人。
三、经营情况的讨论与分析
（一）报告期内公司经营与业务进展情况
报告期内，公司按照“组织升级、改进经营、提高效益”年度总策略，推进了公司历史上最
大的一次业务组织模式升级，加强产品和研发管理，大力推进 AI 技术与产品开发，升级全球化战
略，加大市场开拓，全面推进公司 2023 年度经营计划。
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1、总体经营与业务进展情况
（1）推进业务组织模式升级，克服阶段性影响，逐渐步入良好增长轨道
报告期内，公司坚定推进了公司历史上最大的一次业务组织模式升级：大型企业客户业务由
原来以地区为主的组织模式升级为以行业为主的组织模式，中型企业客户业务继续按照区域但全
国统一、垂直组织开展。业务组织的全面变革需要一定的转换时间，对公司上半年的合同签约、
实施交付、收入确认有较大的阶段性影响，公司报告期内实现营业收入 336,958 万元，同比下降
4.7%，其中，公司云服务业务实现收入 234,596 万元，同比增长 2.0%。报告期内，公司归属于上
市公司股东的净亏损额为 84,512 万元，亏损同比增加 58,935 万元，公司归属于上市公司股东的
扣非后净亏损额为 93,954 万元，亏损同比增加 73,325 万元，主要受上述收入业绩阶段性下滑的
影响，以及报告期末公司人员规模较去年同期多了 2,111 人，导致报告期内营业成本和销售、研
发及管理费用之和较去年同期增加 4.6 亿的影响。
公司此次以行业化为重点的大型企业客户业务组织模式升级，符合客户要求，也是全球大型
企业软件与服务业务更高效和主流的组织模式，为公司长期的客户经营与业务发展建立了更具客
户价值、更有利于增长和更可持续的业务组织体系。随着业务组织模式升级的转换工作在上半年
基本完成，公司业务按新组织模式运行基本顺畅，开始步入良好增长轨道。报告期内，公司合同
签约金额同比增长 3.1%，其中，1-5 月签约金额同比下降 5.6%，6 月份单月同比增长 20%。报告
期后，公司合同签约继续保持较好增长势头，7 月份单月同比增长 24.0%，截至 7 月底累计签约金
额同比增速提升至 5.3%。报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的款项同比增长 11.4%。截至
报告期末，公司合同负债（已从客户收到但尚未达到收入确认条件的现金收款，包含短期合同负
债及长期合同负债）为 27.9 亿元，较去年上半年末增长 20.2%，其中，云业务相关合同负债实现
22.1 亿元，较去年上半年末增长 25.9%，订阅相关合同负债实现 14.6 亿元，较去年上半年末增长
41.5%。公司云服务业务 ARR 实现 20.6 亿元，较去年同期增长 22.6%。报告期内，公司新增云服
务付费客户数为 5.95 万家，截至报告期末，云服务累计付费客户数为 63.10 万家。
报告期内公司合同签约的持续提速与合同负债的快速增长，为公司下半年的收入业绩尽快迎
头赶上并实现全年稳健增长奠定了重要基础。公司下半年将继续保持人员规模的基本稳定，加强
费用管控，增强效益化经营，提升公司利润业绩。
（2）积极拥抱 AI 普及应用时代，启动训练企业服务大模型
报告期内，公司积极拥抱 AI 普及应用时代，专项部署在产品与技术创新、业务变革与运营、
职能服务与管理三大方面，战略、全面、深入、快速导入 AI。启动企业服务大模型的训练，全面
提升用友 BIP 的 AI 平台和应用能力。公司已于 7 月 27 日发布业界首个企业服务大模型 YonGPT，
覆盖企业财务、人力和业务，是多领域融合化、多形态综合型的企业服务大模型。此外，用友 iuap
的智能中台已经形成 RPA、VPA、智能大搜、规则引擎、知识图谱、AI 工作坊等多项智能化能力，
提供数智员工、企业画像、人才画像、商机推荐、供应商推荐等多项智能服务。推出了结合 AI 能
力的可组装式数据分析产品和服务，深度覆盖 20 个领域应用、27 个行业，推出 600 多个主题分
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析模型，实现多业务场景落地。AI 已在公司业务运营中的营销、客户服务与交付、软件开发等工
作中应用并取得效果。
（3）升级全球化战略
报告期内，公司发布全球化战略 2.0，基于用友 BIP，升级全球化业务体系。在进一步深耕东
南亚市场的同时，启动拓展欧洲、北美、日本、中东市场，发布了财务与人力领域的全球化产品
解决方案，为企业客户全球化扩展提供本地化服务。
2、分层经营与业务进展情况
（1）企业客户市场经营与业务进展情况
报告期内，公司面向大型、中型和小微企业的企业客户实现收入 307,971 万元，同比下降 3.8%，
其中，云服务业务收入实现 217,366 万元，同比增长 3.8%。
1）大型企业客户市场
报告期内，公司大型企业客户业务受业务组织模式升级的阶段性影响，实现收入 214,764 万
元，同比下降 9.1%，其中，云服务业务收入实现 151,190 万元，同比下降 3.2%。随着业务组织模
式升级转换工作的基本完成，受阶段性影响最大、占公司收入比重最高的大型企业客户业务（不
含子公司经营的大型企业客户业务）已逐渐步入良好增长轨道，报告期内实现合同签约金额 17.4
亿元，同比增长 9.2%，其中，1-4 月同比下降 5.6%，5 月份同比增长 7.1%，6 月份同比增长 25.6%。
报告期后，大型企业客户业务（不含子公司经营的大型企业客户业务）的合同签约金额继续高速
增长，7 月份单月增速超 60%，截至 7 月底累计签约金额同比增速提升至 13.5%，已形成业务组织
行业化后的良好经营发展态势。报告期内，公司核心产品 YonBIP 实现签约金额约 12 亿元，核心
产品续费率达 104.2%。
报告期内，公司面向大型企业客户新组建了离散制造、消费品、流程制造、钢铁冶金、工业
化工与造纸、制药与医药流通、食品饮料、酒业、装备制造、能源、交通运输与物流、航空与机
场、公用事业、建筑、地产、现代服务、医疗、酒店餐饮、零售分销、贸易、互联网、农牧、国
资监管与投资控股共 23 个行业客户与解决方案事业部，聚焦领域行业化、共享化、专业化，全面
发挥用友 BIP 3 的威力。领域行业化提升了领域产品的行业化配置、预置和扩展能力；细分行业
的资产包和产品包，有效提升了行业方案业务的客户价值和市场竞争力；客开、实施业务及组织
模式变革取得阶段成效，公司首个全球远程交付中心 YDC 在南昌正式揭牌，标志用友的交付服务
从地区分散部署模式走向全球集中共享+行业部署模式。
报告期内，公司新增一级央企签约 4 家，截至报告期末，面向一级央企累计签约 31 家。成功
签约中国物流集团、中化控股、中粮集团、中广核、湘科集团、中科科仪、天津能源投资、苏能
股份、潍柴动力、湖南建投、国药现代、洋井石化、成都航空、北京糖业烟酒、万华化学、宜化
集团、口子酒业、居然之家、华强集团、新潮传媒、海航航空、三只松鼠、中信银行、光大银行、
广东烟草、河北烟草、上汽通用、上海汽车、沃尔沃汽车、捷豹路虎等众多行业头部客户和行业
领先企业。
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2）中型企业客户市场
报告期内，中型企业客户业务以区域为主的垂直化经营优势进一步显现，特色市场活动有效
拉动业务拓展，实现收入 55,382 万元，同比增长 10.5%，其中，云服务业务实现收入 30,800 万
元，同比增长 25.2%，核心产品续费率达 92.3%。
YonSuite 持续完善会计服务、营销服务、制造、人力资源等多场景应用，报告期内合同签约
金额约 1 亿元，同比增长超过 90%。成功签约拓扑医疗、北京网信物业、真一集成电路、易控智
驾等国内知名企业，以及 Turbowolf Resources、Hong Kong Construction、PDS Technology
Electronic、Wilco 等海外知名企业。
U9 cloud 在产品技术革新、功能与场景迭代、新品新特性等方面持续创新，运用 AI 技术实
现企业数据智能分析，成功签约国科天迅、华培动力、福田电器、朗国电科等多家专精特新企业。
U8 cloud 实现全新版本架构升级，技术架构在同类云 ERP 产品中具有绝对领先优势，新增客
户超过 400 家。
3）小微企业客户市场
报告期内，公司控股子公司畅捷通信息技术股份有限公司（以下简称“畅捷通”）继续聚焦
小微企业数智财税和数智商业两大领域，紧抓小微企业数智化转型及“金税四期”的发展机遇，
围绕“新财税、新商贸、新零售、新制造、新服务”（“五新”）领域持续加快产品创新发展，
扩展 AI 技术应用，增强业财融合产品综合竞争力，实现收入 37,825 万元，同比增长 12.0%，其
中，云订阅收入实现 22,872 万元，同比增长 28.2%。
畅捷通在数智财税领域，产品全面支持数电票的全流程管理；持续优化记账规则引擎，强化
无盘取票和国税、个税的全自动报税能力；推出智能财税 BaaS 服务，为微型企业提供全自动的记
账报税服务。在数智商业领域，打造了围绕销售、采购、库存、财务等多角色相关的审批机器人、
业务流程机器人等虚拟数字员工，帮助小微企业提效降本；基于领域专有知识和大模型技术构建
的小畅 AI 助手，帮助用户通过自然语言智能化应用产品，提升产品易用性。
畅捷通坚定秉持客户成功原则，加速生态共荣发展，持续拓展销售通路，推进渠道下沉并扩
大终端市场覆盖，借助 AI 技术开展营销获客提升 ROI，加强客户成功运营提高客户全生命周期价
值，进一步提升经营效益。报告期内，畅捷通云服务业务新增付费企业用户数 5.66 万,截至报告
期末，云服务业务累计付费企业用户数达到 55.96 万。
（2）政府与其它公共组织客户市场
报告期内，公司政府与其它公共组织实现收入 25,124 万元，同比下降 19.2%，其中，云服务
业务收入实现 17,231 万元，同比下降 15.7%。
报告期内，公司控股子公司北京用友政务软件股份有限公司（以下简称“用友政务”）聚焦
财政、财务业务，深耕人大、社保业务市场。财政业务加快布局电子凭证市场,财务业务快速占领
公、检、法等新行业市场，人大业务加速推动人大数字化建设进程，社保业务创新建设河北特色
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财政社保资金管理信息系统。新签约北京经开区财政审计局、上海浦东新区财政局、山东省公安
厅、新乡市人大、上海虹口区人大、国家疾控局、广东省社保基金、深圳市人社局等项目。
公司控股子公司新道科技股份有限公司（以下简称“新道科技”）专注新商科、新工科、培
训认证的业务布局，持续践行产教融合，积极构建数智化人才培养体系，报告期内重点推出了 AIE
智境产品、DBE 工业互联网产品、青椒课堂、数智学堂等产品，服务院校提升人才培养质量，赋能
师资发展，提高专业建设水平，与院校客户持续合作中共同取得了高校国家级教学成果奖、省级
教学成果奖、省级示范产业学院等荣誉。新道云平台新增客户数 104 家，新增用户数 44,188 人。
3、产品研发进展情况
（1）BIP 产品实现持续创新和全面领先
报告期内，公司 BIP 3 持续创新，发布了 BIP V3 R2 版本，技术和产品能力更强大、性能更
稳定、体验性更优，在新一代企业数智底座基础上，提供了深度业财融合、数据服务、智能化能
力和服务、全球化应用等新功能。
用友 iuap 平台继续优化云平台技术架构，不断强化特征体系、混合云数据集成、YMS Cloud
等新功能，已成为众多行业领先企业升级数智化底座的优选。公司发布新版本多维数据库，100%
自主安全可控，在安全、性能等方面大幅提升。
用友 BIP 结合原型和战略客户项目，打磨产品，BIP 产品进一步丰富和成熟。各领域云产品
持续突破创新，财务云发布用友 BIP 财会监督方案及产品；人力云推出了组织绩效、胜任力管理、
人力数智分析和智能人才发现等新产品；营销云开发的客户评级与评测模型用户体验全面突破创
新；采购云推出面向 27 个行业的数字化采购解决方案；供应链云构建了产供销一体化、健康库存
等一系列领先解决方案；制造云推出“工业大数据+AI”的数据智能解决方案；资产云重点聚焦数
据服务、智能化，发版资产云 2305 版；项目云覆盖所有项目类型的管理场景，项目全过程管理能
力持续提升；协同云实现友空间与数据服务融合，全面适配信创环境；研发云持续增强企业研发
数智化转型升级实力。
（2）启动训练企业服务大模型 YonGPT
报告期内，公司启动企业服务大模型 YonGPT 的训练。YonGPT 是在底层适配业界主流的通用
语言大模型和开源模型基础上，结合用友 35 年服务多领域、多行业企业可复用的经验积累和领先
实践进行学习得到的综合型的企业服务大模型，是公司基于数字和智能技术服务企业和公共组织
数智化的最新研发成果。
YonGPT 创新地将企业的私有化数据通过特定机制与企业服务大模型有效结合，不仅能够解决
企业内部数据安全隐私问题，同时也充分利用大模型多领域、多行业的关联带来的涌现可重用专
业能力，使得企业服务由流程驱动转变为基于大模型调度的语义驱动。YonGPT 通过提供通用能力
服务、领域服务及行业服务，围绕智能化的业务运营、自然化的人机交互、智慧化的知识生成、
语义化的应用生成四个方向推进模型训练和产品效果优化，覆盖财务、人力资源和包括营销、研
发、采购、制造、供应链、项目、资产营运等业务的多个企业生产经营与运营管理领域，是一个
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具有多领域综合智慧的企业服务大模型，契合了企业基于数智技术实现业务与业务、业务与财务、
业务与管理融合创新的时代需求，既是业界首个企业服务大模型，也是更懂企业服务的大模型。
截至目前，公司已推出基于 YonGPT 的企业收入/利税经营分析、智能生单、智能招聘、智能大搜
等智能化场景服务，后续 YonGPT 将会对用友整体产品体系进行全面的能力覆盖。
4、生态业务进展情况
报告期内，公司持续推进五大伙伴发展计划（ISV、专业服务、商业、战略、数智人才），生
态业务发展规模继续增大。ISV 生态合作行业化、规模化提速，生态伙伴的解决方案总数达 155
款；云市场 YonStore 优选融合商品交易合同金额同比增长 72%，基于 YonBuilder 低代码平台开
发的 BIP 原生产品迭代升级 19 款；专业服务伙伴数量 548 家，认证顾问数量同比增长 25%，超过
4,000 人；与电信运营商、国内头部银行、各大云基础设施厂商，以及各行业核心数科公司开展了
战略合作；用友 BIP 开发者生态规模持续壮大，注册开发者已达 110 万家。
5、员工与组织发展情况
报告期内，公司推动了以行业化为核心的大型企业客户业务组织、以区域为主垂直运行的中
型企业客户业务组织升级，完成了各项配套工作。报告期末，公司员工数量为 25,795 人，与 2022
年年底相比变化较小，保持人员规模基本稳定。
（二）公司 2023 年下半年经营计划
2023 年下半年，公司将按照年度总计划和“行业化、效益化、全年业绩达标”的策略，坚定
年度目标，推进业绩增长，提高经营效益，重点做好以下几方面：
1、 全力推进业务发展，力争实现优良经营业绩
（1）大型企业业务深化行业化经营
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深化大型企业业务行业化经营，发挥行业化经营威力。加强各行业客户区域经营覆盖。发挥
新业务组织力量，快速加强战略客户经营。高效解决客户交付问题，继续发展好客户成功业务。
（2）中型企业业务持续保持业绩增长
进一步加强 U9 cloud 直销业务。继续加强伙伴业务，推进生态伙伴销售规模增长。采用新技
术、新模式，结合生态伙伴，持续实现大规模交付。
（3）小微企业业务加快规模化增长
加快产品创新发展，通过 AI 提升自动化、智能化水平。深耕客户价值，加快客户上云、迁云。
继续开展集客营销模式，保持直销业务高增长。
（4）加速新业务培育与发展
加速发展业务运营服务（BaaS）和数据服务（DaaS）新业务，培育公司新的增长来源。
（5）大力拓展海外市场
按照全球化 2.0 战略，在深化东南亚市场业务的同时，拓展欧洲、北美、日本和中东市场。
2、 继续全力打磨成熟 BIP 产品
（1）完善 BIP 旗舰版的升迁、升级工具研发；平台和应用产品实现平滑升级，推进客开兼容
性；补强移动化。
（2）继续发展好 YonLinker 连接集成，支持客户多异构系统的连接集成；便利生态伙伴的产
品融合/连接，支持 BIP 生态化发展。
（3）加快推进企业服务大模型训练、基于 GPT 升级 YonBuilder/应用生成；推进基于 AI 的
研发变革，提高研发效率和质量。
3、 强化效益化经营，促进降本增效
发挥已有资源作用，改进和提高签约质量，加强应收款管理；加强交付成本管理，加强项目
核算与考核；控制交付外包质量和成本。
4、 加强干部与员工发展
继续保持人员规模基本稳定。加强关键岗位人才梯队建设；强化企业文化建设，干部发挥先
锋表率作用。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,369,582,164 3,536,800,257 -4.7
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营业成本 1,723,492,461 1,525,956,152 12.9
销售费用 1,080,205,850 863,825,555 25.0
管理费用 509,307,507 506,034,677 0.6
财务费用 23,186,005 9,500,853 144.0
研发费用 1,012,403,325 969,185,037 4.5
销售商品、提供劳务收到的现金 3,574,379,326 3,209,182,439 11.4
经营活动产生的现金流量净额 -1,333,568,090 -1,122,520,341
投资活动产生的现金流量净额 -311,987,088 -3,881,133,123
筹资活动产生的现金流量净额 2,092,601,252 5,422,788,266 -61.4
营业收入变动原因说明：主要系公司业务组织模式升级对收入产生阶段性影响所致。
营业成本变动原因说明：主要系产品咨询顾问数量较去年同期多，导致咨询顾问工资及差旅费增
加所致。
销售费用变动原因说明：主要系销售人员数量较去年同期多，导致销售人员工资及差旅费增加所
致。
财务费用变动原因说明：主要系报告期内新增借款带来利息支出增加所致。
研发费用变动原因说明：主要系报告期内加大对产品的研发投入所致。
销售商品、提供劳务收到的现金变动原因说明：主要系已从客户收取的款项增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系支付给职工以及为职工支付的现金增长所
致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内购买定期存款及理财较上期减少所
致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系 2022 年上半年公司非公开发行股份募集资
金所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上年期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上年期
项目名称 本期期末数 上年期末数 情况说明
产的比例 产的比例 末变动比例
（%） （%） （%）
主要系子公司
购买理财及支
货币资金 7,228,123,052 29.80 8,303,676,049 35.25 -12.95
付职工薪酬所
致。
交易性金 主要系子公司
1,058,843,256 4.36 38,351,333 0.16 2,660.90
融资产 购买理财所致。
主要系应收票
应收票据 87,938,660 0.36 126,356,705 0.54 -30.40
据到期承兑。
主要系合同履
存货 684,668,182 2.82 530,838,824 2.25 28.98
约成本增加所
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致。
主要系随着公
司业务规模扩
合同资产 894,983,809 3.69 692,267,088 2.94 29.28
大，合同资产有
所增加所致。
主要系公司持
持有待售 有待售的固定
65,970,016 0.28 -100.00
资产 资产完成过户
变更所致。
主要系公司新
增非交易性股
其他权益
30,000,000 0.12 权投资确认为
工具投资
其他权益工具
投资所致。
主要系公司产
开发支出 660,699,832 2.72 85,342,871 0.36 674.17 品资本化投入
所致。
主要系支付上
应付职工
571,406,728 2.36 1,301,032,305 5.52 -56.08 年计提年度奖
薪酬
金所致。
主要系报告期
应交税费 267,879,287 1.10 344,868,690 1.46 -22.32 内缴纳各种税
费所致。
一年内到 主要系一年内
期的非流 329,893,723 1.36 255,744,872 1.09 28.99 到期的长期借
动负债 款增加所致。
主要系长期银
长期借款 2,151,650,000 8.87 826,000,000 3.51 160.49 行借款增加所
致。
主要系子公司
畅捷通实施的
长期激励奖金
长期应付 计划项下第二
20,223,678 0.08 38,862,096 0.16 -47.96
职工薪酬 批次将于一年
内发放，已分类
到应付职工薪
酬中所致。
主要系本期新
库存股 1,620,474,872 6.68 1,196,677,418 5.08 35.41 增回购库存股
所致。
主要系确认权
益法下可转损
其他综合 益的其他综合
9,955,396 0.04 3,410,822 0.01 191.88
收益 收益及外币报
表折算差额所
致。
主要系公司实
未分配利
995,576,978 4.10 2,044,267,440 8.68 -51.30 施 2022 年权益
润
分派方案所致。
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2023 年半年度报告
其他说明
无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 380,284,493（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为 1.57%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 34,537,323 履约保函保证金、存放于银行的受限资金
合计 34,537,323 /
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期末，公司长期股权投资期末余额为 275,333 万元，较上年年末增加 1,806 万元，相比增
长 0.7%。公司其他非流动金融资产期末余额为 110,565 万元，较上年年末减少 2,150 万元，相比
减少 1.9%。公司其他权益工具投资期末余额为 3,000 万元，较上年年末增加 3,000 万元，相比增
长 100%。报告期内，公司对外股权投资的具体情况详见“第十节财务报告”之“七合并财务报表项
目注释”中关于长期股权投资、其他权益工具投资和其他非流动金融资产的相关内容。
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2023 年半年度报告
(1).重大的股权投资
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
标的 截至资
披露 披露
被投资 是否 报表科 合作方 投资期 产负债 预计收
主要业 投资金 持股比 是否 资金来 本期损 是否 日期 索引
公司名 主营 投资方式 目（如 （如适 限（如 表日的 益（如
务 额 例 并表 源 益影响 涉诉 （如 （如
称 投资 适用） 用） 有） 进展情 有）
有） 有）
业务 况
东 南 数
字 化 转
2023
型 股 权 股权投 其他非 已完成 临
自有资 年1
投资（莆 资、创 是 增资 5,000 6.17% 否 流动金 8年 基金备 0.47 否 2023
金 月 12
田）合伙 业投资 融资产 案 －004
日
企业（有
限合伙）
合计 / / / 5,000 / / / / / / / 0.47 / / /
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减 本期出售/赎
资产类别 期初数 计公允价值变 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 值 回金额
动
股票 17,060 1,582 8,771 9,871
其他 99,490 -354 216,363 105,921 209,578
合计 116,550 1,228 216,363 114,692 219,449
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2023 年半年度报告
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
计入权益
本期公允
最初投资 期初账面 的累计公 本期购买 本期出售 本期投资 期末账面 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 资金来源 价值变动
成本 价值 允价值变 金额 金额 损益 价值 科目
损益
动
其他非流
股票 688369 致远互联 622 自有 16,903 1,600 8,771 9,732 动金融资
产
交易性金
股票 000595 宝塔实业 43 自有 123 -16 107
融资产
交易性金
股票 000564 ST 大集 2 自有 2 2
融资产
交易性金
股票 601777 力帆科技 41 自有 32 -2 30
融资产
合计 / / 708 / 17,060 1,582 8,771 9,871 /
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
私募基金投资主要系公司投资的深圳淮海方舟信息产业股权投资基金（有限合伙）、高成行至（北京）股权投资合伙企业（有限合伙）及东南数字化转
型股权投资（莆田）合伙企业（有限合伙）。
衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司直
主要产
注册资本 接持股 营业收入 总资产 净利润（净
公司名称 品或服 经营范围
(元） 比例 （元） （元） 亏损）元）
务
（%）
基础软件服务；应用软件服务；
销售计算机、软件及辅助设备、
通讯设备、电子产品、家用电器、
办公用品；电子计算机软件、硬
件及外部设备的技术开发、技术
咨询、技术培训、技术转让、技
北京用友政 计算机软
术服务；数据处理（数据处理中
务软件股份 150,869,226 /硬件、技 72.42 130,495,959 927,463,157 -137,896,925
的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以
有限公司 术咨询
上的云计算数据中心除外）；会
议服务；设计、制作、代理、发
布广告；销售经国家密码管理局
审批并通过指定检测机构产品
质量检测的商用密码产品（有效
期至 2020 年 07 月 30 日）。
计算机软硬件及网络设备、产品
用友汽车信 计算机软 及系统集成的技术开发、转让、
息科技（上 件/系统 服务、咨询；网络布线、办公自 2,145,645,5
144,317,400 56.25 357,627,905 78,637,668
海）股份有 集成/咨 动化产品、电子产品、通讯设备 97
限公司 询行业 的销售；企业管理咨询；从事货
物进出口及技术进出口业务。
计算机软 软件开发；金融软件及计算机网
用友金融信 /硬件/网 络技术开发；销售计算机软、硬
息技术股份 107,341,076 络、技术 件；计算机系统集成；技术咨询、 74.53 224,786,116 649,847,328 14,995,642
有限公司 咨询及电 技术服务、技术培训；货物进出
子行业 口、技术进出口、代理进出口。
电子计算机软件、硬件及外部设
备的技术开发、技术咨询、技术
转让、技术服务、技术培训；管
理课程开发与培训、销售打印纸
用友新道科 计算机软
和计算机耗材；管理咨询与服
技股份有限 244,346,120 件/管理 52.67 120,744,891 649,577,717 18,069,489
务；数据库服务；人才中介服务；
公司 培训
销售电子计算机软件硬件及外
部设备；在线学习；大赛与活动
的策划与执行；自营和代理各类
商品和技术进出口。
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2023 年半年度报告
电子计算机软件、硬件及外部设
备的技术开发、技术咨询、技术
计算机软 转让、技术服务、技术培训；销
畅捷通信息
/硬件/耗 售打印纸和计算机耗材、电子计 1,546,051,8
技术股份有 325,772,499 61.85 378,246,917 18,133,754
材、电子 算机软硬件及外部设备；数据库 77
限公司
行业 服务；设计、制作、代理、发布
广告；互联网信息服务；代理记
账。
(七) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
由于本集团纳入合并范围的结构化主体幸福联创等子公司存在固定到期时间，不能无条件地
避免以交付现金的义务或其他金融资产来履行一项合同义务，故在合并财务报表层面对结构化主
体第三方投资人款项，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动负债。
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、公司可能面对的风险
（1）更多厂商（含大型互联网公司）进入企业互联网（ToB）、ERP 市场，企业服务产业竞
争加剧；
（2）国产化机遇窗口时间不多，央/国企信息化公司正在自研软件及技术平台，未来市场竞
争不确定性加强；
（3）政府和客户对信息与网络安全重视升级，安全风险增加；
（4）高端人才竞争加剧，人员成本持续上升；
（5）业务组织升级转换后期对经营管理带来一定的组织风险。
2、应对措施
（1）公司已深入洞察市场需求和机遇点，宏观经济具有不确定性，一些行业不景气，但人工
智能、新能源、数字化是新时代的景气行业，企业及公共组织对数智化的总体市场需求是巨大的。
公司已部署了 2022 年~2024 年的行动指南和关键目标，发布了 2023 年度总计划，部署了普及用
友 BIP 的具体措施，半年度也进行了专项部署，将全力打好年度的业绩进攻战；
（2）ToB 服务市场具有较高的行业壁垒，公司具有 35 年为客户提供应用和服务的经验能力，
具有深厚行业积累、领先创新产品、强大研发能力、繁荣生态伙伴等优势，积累了众多优质核心
客户，在 ERP 市场也具有丰富的积累与显著的优势，且已坚定落实向云服务转型战略近 5 年时间，
产品、业务、团队、品牌、人才均具备领先优势，未来公司将继续采取积极措施，保持并扩大竞
争优势；
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2023 年半年度报告
（3）公司已针对国产化替代进行了深度布局，从产品适配、业务方案、组织配套、生态合作
等多处着手，并与国企信息化公司协作，持续打造一级央企核心应用国产替代标杆项目；将经营
央企客户的组织进行战略加强，更好抢占国产信创机遇；
（4）公司将生态战略作为重要业务战略，确定了“专业、体系、务实、持续、规模”的方针，
构建政策体系并不断完善，形成持续的规模化产出。深化与已有生态伙伴合作，积极拓展各类新
型渠道伙伴，积极发展行业/领域 ISV、专业服务（实施、客开、咨询）、增值服务伙伴，与伙伴
一起推动客户商业创新；
（5）按照国家的法律和公司制度要求，继续重视并加强做好信息与网络安全工作；
（6）公司将继续完善和执行好员工双通道发展体系：加强各类专业类员工的发展。常态化开
展组织检视与人才盘点工作，重点加强关键岗位人才建设、高潜人才培养，强化关键岗位的人才
梯队建设。优化人员结构，提升人员质量。将继续加大具有国际化背景的研发与技术高级人才和
高素质应届生等的引进力度。进一步通过集团知识服务和在线学习平台为员工、生态和客户赋能；
（7）本次业务组织升级转换期于上半年已基本结束，行业化优势初步显现。下一步将继续深
化行业化发展，发挥新业务组织模式优势，进一步释放组织产能；继续积极推进交付服务业务与
组织模式变革，走向远程化、专业化、共享化、生态化；
（8）在推进业务创新的同时，加强管理，实行效益化经营，降本增效，提高公司人均单产和
整体运营效率，使公司投入产出实现效益最大化。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 披露日期
(一)审议《公司 2022 年度董
事会报告》
(二)审议《公司 2022 年度监
事会报告》
(三)审议《公司 2022 年度财
务决算方案》
(四)审议《公司 2022 年度利
润分配方案》
(五)审议《公司 2022 年年度
报告及摘要》
(六)审议《公司关于聘请财
务报告审计机构的议案》
(七)审议《公司关于聘请内
部控制审计机构的议案》
(八)审议《公司关于 2022 年
度董事薪酬情况及 2023 年
度薪酬方案的议案》
(九)审议《公司关于 2022 年
度监事薪酬情况及 2023 年
度薪酬方案的议案》
(十)审议《公司关于变更注
2022 年 年 度 股 2023 年 4 月 2023 年 4 月
www.sse.com.cn 册资本的议案》
东大会 14 日 15 日
(十一)审议《公司关于修订<
公司章程>部分条款的议
案》
(十二)审议《公司关于修订<
公司募集资金管理办法>部
分条款的议案》
(十三)审议《公司关于使用
部分闲置自有资金进行存款
业务暨关联交易的议案》
(十四)审议《公司关于使用
部分闲置募集资金进行现金
管理暨关联交易的议案》
(十五)审议《公司关于选举
公司第九届董事会董事候选
人的议案》
(十六)审议《公司关于选举
公司第九届董事会独立董事
候选人的议案》
(十七)审议《公司关于选举
公司第九届监事会监事候选
人的议案》
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
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2023 年半年度报告
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
王仕平 监事 选举
史周军 高级副总裁 聘任
张志刚 高级副总裁 聘任
高志勇 监事 解任
孙淑嫔 高级副总裁 解任
杨晓柏 高级副总裁 解任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
1、公司于 2023 年 4 月 14 日召开的 2022 年年度股东大会，选举王仕平先生为公司监事，任
期自股东大会审议通过之日起至公司 2025 年年度股东大会选举出新一届监事会之日止。
2、公司于 2023 年 4 月 14 日召开的第九届董事会第一次会议，聘任史周军先生、张志刚先
生为公司高级副总裁，任期自董事会审议通过之日起至公司 2025 年年度股东大会选举出新一届
董事会聘任公司高级管理人员之日止。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2023 年 2 月 15 日，根据《上市公司股权激励管理办法》、《2019 年激励
计划》、《2021 年激励计划》、《2022 年激励计划》等规定，鉴于李波等 42
临 2023－007
名激励对象发生个人变动或绩效考核不合格，不具备解锁条件，公司回购注销
上述人员获授但尚未解锁的限制性股票共计 229,382 股。
2023 年 4 月 7 日，根据《上市公司股权激励管理办法》、《2013 年激励
计划（草案修订稿）》、《2017 年激励计划》等规定，鉴于钟声等 59 名激励
临 2023－026
对象发生个人变动或绩效考核不合格，不具备解锁条件，公司回购注销上述人
员获授但尚未解锁的限制性股票共计 407,365 股。
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2023 年半年度报告
根据《上市公司股权激励管理办法》、《2019 年激励计划》，公司本次
股权激励计划第三期股票期权行权条件已满足，37 名激励对象共计 124,318 临 2023-028
份股票期权得以行权，于 2023 年 4 月 18 日上市流通。
因綦玉冰等 1,451 人发生了《2020 年股权激励计划（草案）》中规定的激
励对象发生变动或业绩考核不达标的情形，裘宇靖等 1,915 人发生了《2021 年
股权激励计划（草案）》中规定的激励对象发生变动或业绩考核不达标的情
形，张帆等 357 人发生了《2022 年股权激励计划（草案）》中规定的激励对 临 2023-035、
象发生变动或业绩考核不达标的情形，公司于 2023 年 4 月 27 日分别召开第 临 2023-036
九届董事会第二次会议、第九届监事会第二次会议，审议通过回购注销部分已
授出限制性股票 14,557,830 股，作废已获授但未获准行权的股票期权共计
2,060,000 份。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司及控股子公司均不属于生产型企业，报告期内遵守国家有关环境保护及防治污染的法律
法规，不存在因违反有关环境保护及防治污染的法律、法规而受到处罚的情况。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司上半年启动能源中心老旧设备改造已经完成，投资 5,665,725.4 元，制冷季开始投入使
用，上半年减排二氧化碳 12.2t。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时
如未能及时
承诺 承诺 承诺时间及 是否有履 是否及时严 履行应说明
承诺背景 承诺方 履行应说明
类型 内容 期限 行期限 格履行 未完成履行
下一步计划
的具体原因
公司控股股东北京用友科技、实际控制
人王文京根据中国证监会的相关规定，
对公司填补回报措施能够得到切实履
公司控股 行作出如下承诺：1、不越权干预上市
股东用友 公司的经营管理活动，不侵占上市公司 2020 年 12
与再融资相
其他 科技、实 的利益；2、若违反上述承诺或拒不履 月 30 日至长 否 是 不适用 不适用
关的承诺
际控制人 行上述承诺，同意按照中国证监会和上 期
王文京 海证券交易所等证券监管机构按照其
制定或发布的有关规定、规则，对本公
司/本人做出相关处罚或采取相关管理
措施，并愿意承担相应的法律责任。
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2023 年半年度报告
公司董事、高级管理人员根据中国证监
会相关规定，对公司填补回报措施能够
得到切实履行作出如下承诺：1、承诺
不无偿或以不公平条件向其他单位或
者个人输送利益，也不采用其他方式损
害公司利益；2、承诺对本人的职务消
费行为进行约束；3、承诺不动用公司
董事、高 资产从事与其履行职责无关的投资、消 2020 年 12
其他 级管理人 费活动；4、承诺由董事会或薪酬委员 月 30 日至长 否 是 不适用 不适用
员 会制订的薪酬制度与公司填补回报措 期
施的执行情况相挂钩；5、如公司未来
实施股权激励方案，承诺未来股权激励
方案的行权条件将与公司填补回报措
施的执行情况相挂钩。若违反、未履行
或未完全履行上述承诺，将根据证券监
管机构的有关规定承担相应的法律责
任。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
√适用 □不适用
2023 年 3 月 25 日，公司披露了《关于使用部分闲置自有资金进行存款业务暨关联交易的公
告》，公司及子公司拟以闲置自有资金在中关村银行进行定期和活期存款业务，单日存款余额上
限不超过 60,000 万元（含本数），授权期限为公司股东大会决议通过之日起一年内有效，在授权
额度及有效期内，资金可以滚动使用。截至报告期末，公司已向中关村银行办理了 19,269.6486
万元的定期存款和活期存款，尚未取出。
2023 年 3 月 25 日，公司披露了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理暨关联交易的公
告》，公司拟使用不超过 130,000 万元(含本数)闲置募集资金向关联方中关村银行购买安全性高、
流动性好、有保本约定的期限为 12 个月以内的定期存款、七天通知存款、大额可转让存单，使用
期限为公司股东大会决议通过之日起一年内有效。在上述额度及期限内，在确保不影响募集资金
投资项目建设和募集资金使用的情况下，资金可以滚动使用。截至报告期末，公司使用募集资金
在中关村银行进行现金管理的金额为 126,150.1959 万元。
(七) 其他
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积
比例 发行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
(%) 新股 股 (%)
股
一、有限售
16,761,327 0.49 -636,747 -636,747 16,124,580 0.47
条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
16,761,327 0.49 -636,747 -636,747 16,124,580 0.47
资持股
其中：境内
非国有法人 - -
持股
境内
16,761,327 0.49 -636,747 -636,747 16,124,580 0.47
自然人持股
4、外资持
- -
股
其中：境外
- -
法人持股
境外
-
自然人持股
二、无限售
条件流通股 3,416,873,091 99.51 124,318 124,318 3,416,997,409 99.53
份
1、人民币
3,416,873,091 99.51 124,318 124,318 3,416,997,409 99.53
普通股
2、境内上
-
市的外资股
3、境外上
-
市的外资股
4、其他 -
三、股份总
3,433,634,418 100.00 -512,429 -512,429 3,433,121,989 100.00
数
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2023 年半年度报告
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
（1）限制性股票回购注销
公司于 2023 年 2 月 11 日披露了《公司股权激励限制性股票回购注销实施公告》，公司于 2023
年 2 月 15 日合计注销了 229,382 股限制性股票。
公司于 2023 年 4 月 4 日披露了《公司股权激励限制性股票回购注销实施公告》，公司于 2023
年 4 月 7 日合计注销了 407,365 股限制性股票。
（2）期权行权
公司于 2023 年 4 月 13 日披露了《公司关于股票期权行权结果暨股份上市公告》，37 名股
权激励对象共计行权 124,318 份，公司无限售条件流通股于 2023 年 4 月 18 日增加 124,318 股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
√适用 □不适用
详见“第二节公司简介和主要财务指标”中的“七、公司主要会计数据和财务指标”中的
“(二)主要财务指标”。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
公司于 2023 年 2 月 11 日披露了《公司股权激励限制性股票回购注销实施公告》，公司于 2023
年 2 月 15 日合计注销了 229,382 股限制性股票。本次注销完成后，公司限售股变为 16,531,945 股。
公司于 2023 年 4 月 4 日披露了《公司股权激励限制性股票回购注销实施公告》，公司于 2023
年 4 月 7 日合计注销了 407,365 股限制性股票。本次注销完成后，公司限售股变为 193,406,565 股。
本次注销完成后，公司限售股变为 16,124,580 股。
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 139,326
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
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2023 年半年度报告
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 情况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份
数量
数量 状态
北京用友科技有 境内非国
0 921,161,630 26.83 0 质押 195,870,820
限公司 有法人
上海用友科技咨 境内非国
0 392,069,275 11.42 0 质押 14,075,000
询有限公司 有法人
香港中央结算有
-15,132,166 249,254,043 7.26 0 无 0 其他
限公司
上海益倍管理咨 境内非国
0 128,080,000 3.73 0 质押 9,074,300
询有限公司 有法人
北京用友企业管
境内非国
理研究所有限公 0 107,848,606 3.14 0 质押 26,000,000
有法人
司
共青城优富投资
境内非国
管理合伙企业 0 80,361,271 2.34 0 无 0
有法人
（有限合伙）
境内自然
刘世强 0 68,000,000 1.98 0 无 0
人
中国证券金融股
0 49,767,911 1.45 0 无 0 其他
份有限公司
交通银行股份有
限公司－万家行
境内非国
业优选混合型证 3,666,694 40,000,003 1.17 0 无 0
有法人
券投资基金
（LOF）
境内自然
周荣芝 9,000 35,223,560 1.03 0 无 0
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量
北京用友科技有
921,161,630 人民币普通股 921,161,630
限公司
上海用友科技咨
392,069,275 人民币普通股 392,069,275
询有限公司
香港中央结算有
249,254,043 人民币普通股 249,254,043
限公司
上海益倍管理咨
128,080,000 人民币普通股 128,080,000
询有限公司
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2023 年半年度报告
北京用友企业管
理研究所有限公 107,848,606 人民币普通股 107,848,606
司
共青城优富投资
管理合伙企业 80,361,271 人民币普通股 80,361,271
（有限合伙）
刘世强 68,000,000 人民币普通股 68,000,000
中国证券金融股
49,767,911 人民币普通股 49,767,911
份有限公司
交通银行股份有
限公司－万家行
业优选混合型证 40,000,003 人民币普通股 40,000,003
券投资基金
（LOF）
周荣芝 35,223,560 人民币普通股 35,223,560
前十名股东中回 本报告期末，公司回购专用证券账户持有的股份为 60,674,254 股，持股比例为
购专户情况说明 1.77%。
上述股东委托表
决权、受托表决
无
权、放弃表决权
的说明
北京用友科技有限公司(简称“用友科技”)、上海用友科技咨询有限公司(简称“用友
咨询”)和北京用友企业管理研究所有限公司(简称“用友研究所”)因受相同控股股东
控制而存在关联关系，上海益倍管理咨询有限公司(简称“上海益倍”)执行董事与共
上述股东关联关
青城优富投资管理合伙企业（有限合伙）(简称“共青城优富”)执行事务合伙人因同
系或一致行动的
时担任用友研究所的董事而与用友研究所形成关联关系。上海益倍与共青城优富
说明
因受不同控股股东控制而不存在关联关系，与用友科技因受不同控股股东控制也
不存在关联关系。上述五家股东与其他股东之间不存在关联关系。本公司不了解
其他股东之间是否存在关联关系或是否是一致行动人。
表决权恢复的优
先股股东及持股 无
数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股 增减变动原
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2023 年半年度报告
份增减变动 因
量
王文京 董事长兼总裁 0 0 0
郭新平 副董事长 0 0 0
吴政平 董事兼财务总监 1,867,450 1,867,450 0
张为国 独立董事 0 0 0
周剑 独立董事 0 0 0
王丰 独立董事 0 0 0
章培林 监事会主席 1,629,589 1,629,589 0
二级市场买
王仕平 监事 118,610 78,610 -40,000
卖
章珂 监事 0 0 0
樊冠军 执行副总裁 135,600 135,600 0
谢志华 高级副总裁 1,227,065 1,227,065 0
徐洋 高级副总裁 636,749 636,749 0
任志刚 高级副总裁 759,198 759,198 0
张成雨 高级副总裁 337,646 337,646 0
李俊毅 高级副总裁 410,406 410,406 0
吴平 高级副总裁 335,475 335,475 0
王勇 高级副总裁 151,971 151,971 0
范东 高级副总裁 83,800 83,800 0
张纪雄 高级副总裁 107,500 107,500 0
二级市场买
史周军 高级副总裁 43,201 33,085 -10,116
卖、期权行权
张志刚 高级副总裁 130,000 130,000 0
齐麟 董事会秘书 35,500 35,500 0
高志勇（离任） 监事 0 0 0
杨晓柏（离任） 高级副总裁 91,500 91,500 0
孙淑嫔（离任） 高级副总裁 428,632 428,632 0
注：现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员变动请参见第四节公司治理“二、公司董
事、监事、高级管理人员变动情况”
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期新 报告期股票
期初持有股 报告期内可 期末持有股
姓名 职务 授予股票 期权行权股
票期权数量 行权股份 票期权数量
期权数量 份
谢志华 高级副总裁 166,700 0 0 0 166,700
徐洋 高级副总裁 160,000 0 0 0 160,000
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2023 年半年度报告
任志刚 高级副总裁 133,300 0 0 0 133,300
张成雨 高级副总裁 146,700 0 0 0 146,700
李俊毅 高级副总裁 146,700 0 0 0 146,700
吴平 高级副总裁 133,300 0 0 0 133,300
王勇 高级副总裁 100,000 0 0 0 100,000
范东 高级副总裁 110,000 0 0 0 110,000
史周军 高级副总裁 143,085 0 33,085 33,085 110,000
张志刚 高级副总裁 100,000 0 0 0 100,000
孙淑嫔（离
高级副总裁 133,300 0 0 0 133,300
任）
合计 / 1,473,085 0 33,085 33,085 1,440,000
√适用 □不适用
单位：股
期初持有 报告期新授 期末持有
已解锁股 未解锁股
姓名 职务 限制性股 予限制性股 限制性股
份 份
票数量 票数量 票数量
王仕平 监事 5,000 0 0 5,000 5,000
樊冠军 执行副总裁 67,800 0 0 67,800 67,800
谢志华 高级副总裁 41,650 0 0 41,650 41,650
徐洋 高级副总裁 40,000 0 0 40,000 40,000
任志刚 高级副总裁 33,350 0 0 33,350 33,350
张成雨 高级副总裁 36,650 0 0 36,650 36,650
李俊毅 高级副总裁 36,650 0 0 36,650 36,650
吴平 高级副总裁 33,350 0 0 33,350 33,350
王勇 高级副总裁 25,000 0 0 25,000 25,000
范东 高级副总裁 27,500 0 0 27,500 27,500
张纪雄 高级副总裁 73,300 0 0 73,300 73,300
史周军 高级副总裁 27,500 0 0 27,500 27,500
张志刚 高级副总裁 25,000 0 0 25,000 25,000
齐麟 董事会秘书 17,700 0 0 17,700 17,700
孙淑嫔（离
高级副总裁 33,350 0 0 33,350 33,350
任）
杨晓柏（离
高级副总裁 45,750 0 0 45,750 45,750
任）
合计 / 569,550 0 0 569,550 569,550
(三) 其他说明
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
46 / 192
2023 年半年度报告
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
47 / 192
2023 年半年度报告
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
48 / 192
2023 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位：用友网络科技股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 7,228,123,052 8,303,676,049
结算备付金 -
拆出资金 -
交易性金融资产 七、2 1,058,843,256 38,351,333
衍生金融资产 -
应收票据 七、3 87,938,660 126,356,705
应收账款 七、4 2,130,926,233 2,125,608,454
应收款项融资 -
预付款项 七、5 160,348,177 151,330,027
应收保费 -
应收分保账款 -
应收分保合同准备金 -
其他应收款 七、6 264,057,782 230,366,025
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
买入返售金融资产 -
存货 七、7 684,668,182 530,838,824
合同资产 七、8 894,983,809 692,267,088
持有待售资产 - 65,970,016
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 七、9 120,911,275 121,910,744
流动资产合计 12,630,800,426 12,386,675,265
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 七、10 9,126,547 8,894,134
长期股权投资 七、11 2,753,331,235 2,735,273,288
其他权益工具投资 七、12 30,000,000 -
其他非流动金融资产 七、13 1,105,653,705 1,127,150,290
投资性房地产 - -
固定资产 七、14 2,325,475,216 2,376,237,137
在建工程 七、15 179,586,730 154,801,309
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
49 / 192
2023 年半年度报告
使用权资产 七、16 135,157,746 136,462,199
无形资产 七、17 2,666,742,626 2,838,341,124
开发支出 七、18 660,699,832 85,342,871
商誉 七、19 1,600,764,164 1,551,428,027
长期待摊费用 七、20 27,196,381 28,611,854
递延所得税资产 七、21 66,269,270 59,239,339
其他非流动资产 七、22 68,304,150 66,641,119
非流动资产合计 11,628,307,602 11,168,422,691
资产总计 24,259,108,028 23,555,097,956
流动负债：
短期借款 七、23 3,818,000,000 3,355,000,000
向中央银行借款 -
拆入资金 -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 -
应付票据 - -
应付账款 七、24 748,661,992 831,815,974
预收款项 七、25 17,450,364 21,581,396
合同负债 七、26 2,645,864,871 2,354,984,891
卖出回购金融资产款 -
吸收存款及同业存放 -
代理买卖证券款 -
代理承销证券款 -
应付职工薪酬 七、27 571,406,728 1,301,032,305
应交税费 七、28 267,879,287 344,868,690
其他应付款 七、29 786,342,344 895,067,376
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
应付手续费及佣金 -
应付分保账款 -
持有待售负债 -
一年内到期的非流动负债 七、30 329,893,723 255,744,872
其他流动负债 七、31 230,536,867 213,833,947
流动负债合计 9,416,036,176 9,573,929,451
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、32 2,151,650,000 826,000,000
应付债券 -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 七、33 65,258,709 71,507,469
长期应付款 七、34 48,270,075 45,659,335
长期应付职工薪酬 七、35 20,223,678 38,862,096
预计负债 - -
递延收益 七、36 83,283,668 83,541,694
递延所得税负债 七、21 21,612,398 19,003,008
其他非流动负债 七、37 404,784,722 378,575,285
50 / 192
2023 年半年度报告
非流动负债合计 2,795,083,250 1,463,148,887
负债合计 12,211,119,426 11,037,078,338
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、38 3,433,121,989 3,433,634,418
其他权益工具 -
其中：优先股 -
永续债 -
资本公积 七、39 6,312,720,883 5,851,838,937
减：库存股 七、40 1,620,474,872 1,196,677,418
其他综合收益 七、41 9,955,396 3,410,822
专项储备 -
盈余公积 七、42 1,324,594,716 1,324,594,716
一般风险准备 -
未分配利润 七、43 995,576,978 2,044,267,440
归属于母公司所有者权益
10,455,495,090 11,461,068,915
（或股东权益）合计
少数股东权益 1,592,493,512 1,056,950,703
所有者权益（或股东权
12,047,988,602 12,518,019,618
益）合计
负债和所有者权益
24,259,108,028 23,555,097,956
（或股东权益）总计
公司负责人：王文京主管会计工作负责人：吴政平会计机构负责人：陈蕴奇
母公司资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位：用友网络科技股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 3,450,355,910 3,726,889,808
交易性金融资产 17,605,732 33,610,798
衍生金融资产 -
应收票据 55,818,197 81,757,199
应收账款 十七、1 971,746,564 978,359,021
应收款项融资 -
预付款项 57,361,806 39,872,541
其他应收款 十七、2 1,970,860,938 1,725,300,852
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
存货 333,791,507 221,967,744
合同资产 580,359,037 410,730,220
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 16,807,698 17,147,843
流动资产合计 7,454,707,389 7,235,636,026
非流动资产：
51 / 192
2023 年半年度报告
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 6,887,659,713 6,796,045,337
其他权益工具投资 30,000,000 -
其他非流动金融资产 815,934,986 900,805,232
投资性房地产 - -
固定资产 1,487,524,116 1,517,531,552
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 55,139,864 45,435,774
无形资产 2,162,446,117 2,437,493,161
开发支出 660,699,832 -
商誉 17,100,343 17,100,343
长期待摊费用 10,441,398 9,263,213
递延所得税资产 5,511,345 6,006,521
其他非流动资产 5,978,036 5,185,832
非流动资产合计 12,138,435,750 11,734,866,965
资产总计 19,593,143,139 18,970,502,991
流动负债：
短期借款 3,818,000,000 3,355,000,000
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 -
应付票据 - -
应付账款 402,100,172 422,093,968
预收款项 2,463,578 3,283,133
合同负债 1,282,220,147 1,060,575,037
应付职工薪酬 276,166,114 683,786,988
应交税费 92,102,406 140,367,548
其他应付款 629,995,866 691,694,347
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
持有待售负债 -
一年内到期的非流动负债 157,382,414 81,668,752
其他流动负债 132,206,599 109,624,852
流动负债合计 6,792,637,296 6,548,094,625
非流动负债：
长期借款 2,151,650,000 826,000,000
应付债券 -
其中：优先股 -
永续债 -
租赁负债 27,391,840 22,362,712
长期应付款 39,361,416 40,051,015
长期应付职工薪酬 -
预计负债 - -
递延收益 81,037,400 81,037,400
递延所得税负债 - -
52 / 192
2023 年半年度报告
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 2,299,440,656 969,451,127
负债合计 9,092,077,952 7,517,545,752
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,433,121,989 3,433,634,418
其他权益工具 -
其中：优先股 -
永续债 -
资本公积 5,569,316,340 5,565,138,645
减：库存股 1,620,474,872 1,196,677,418
其他综合收益 4,514,393 875,088
专项储备 -
盈余公积 1,324,594,716 1,324,594,716
未分配利润 1,789,992,621 2,325,391,790
所有者权益（或股东权
10,501,065,187 11,452,957,239
益）合计
负债和所有者权益
19,593,143,139 18,970,502,991
（或股东权益）总计
公司负责人：王文京主管会计工作负责人：吴政平会计机构负责人：陈蕴奇
合并利润表
2023 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 3,369,582,164 3,536,800,257
其中：营业收入 七、44 3,369,582,164 3,536,800,257
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,395,609,245 3,922,152,992
其中：营业成本 七、44 1,723,492,461 1,525,956,152
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、45 47,014,097 47,650,718
销售费用 七、46 1,080,205,850 863,825,555
管理费用 七、47 509,307,507 506,034,677
研发费用 七、48 1,012,403,325 969,185,037
财务费用 七、49 23,186,005 9,500,853
其中：利息费用 84,632,643 68,560,965
利息收入 61,445,973 57,993,692
加：其他收益 七、50 160,959,030 153,211,879
53 / 192
2023 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号
七、51 14,153,021 47,278,970
填列）
其中：对联营企业和合营企
635,118 44,480,480
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
七、52 37,547,390 -57,708,371
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
七、53 -50,026,483 -43,759,116
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
七、54 -53,453,267 -29,981,048
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
七、55 34,630,316 482,196
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-882,217,074 -315,828,225
列）
加：营业外收入 七、56 1,246,185 2,634,250
减：营业外支出 七、57 1,267,791 1,293,279
四、利润总额（亏损总额以“－”
-882,238,680 -314,487,254
号填列）
减：所得税费用 七、58 2,380,010 2,431,550
五、净利润（净亏损以“－”号填
-884,618,690 -316,918,804
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-884,618,690 -316,918,804
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-845,115,457 -255,769,383
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
-39,503,233 -61,149,421
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 七、59 6,573,376 6,543,553
（一）归属母公司所有者的其他
6,544,574 6,502,138
综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
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2023 年半年度报告
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
2.将重分类进损益的其他综合
6,544,574 6,502,138
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
3,639,305 -2,161,125
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 2,905,269 8,663,263
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
28,802 41,415
合收益的税后净额
七、综合收益总额 -878,045,314 -310,375,251
（一）归属于母公司所有者的综
-838,570,883 -249,267,245
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
-39,474,431 -61,108,006
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.25 -0.08
（二）稀释每股收益(元/股) -0.25 -0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现
的净利润为：0 元。
公司负责人：王文京主管会计工作负责人：吴政平会计机构负责人：陈蕴奇
母公司利润表
2023 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 十七、4 1,585,627,286 1,837,338,642
减：营业成本 十七、4 664,516,527 647,819,782
税金及附加 31,618,718 33,565,298
销售费用 509,969,484 434,981,321
管理费用 253,428,577 242,697,875
研发费用 524,536,087 480,533,934
财务费用 49,468,569 41,875,229
其中：利息费用 84,372,647 69,504,222
利息收入 35,324,406 28,166,410
加：其他收益 101,778,589 112,305,089
投资收益（损失以“－”号
十七、5 67,218,027 102,490,325
填列）
其中：对联营企业和合营企
11,535,071 63,244,383
业的投资收益
55 / 192
2023 年半年度报告
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
21,918,965 -59,331,952
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-31,884,634 -30,188,762
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-43,450,405 -23,274,762
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
248,169 117,169
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-332,081,965 57,982,310
列）
加：营业外收入 800,832 1,531,860
减：营业外支出 47,856 444,103
三、利润总额（亏损总额以“－”
-331,328,989 59,070,067
号填列）
减：所得税费用 495,175 244,204
四、净利润（净亏损以“－”号填
-331,824,164 58,825,863
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
-331,824,164 58,825,863
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 3,639,305 -2,161,125
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综
3,639,305 -2,161,125
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
3,639,305 -2,161,125
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -328,184,859 56,664,738
56 / 192
2023 年半年度报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：王文京主管会计工作负责人：吴政平会计机构负责人：陈蕴奇
合并现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
3,574,379,326 3,209,182,439
现金
客户存款和同业存放款项净
- -
增加额
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净
- -
增加额
收到原保险合同保费取得的
- -
现金
收到再保业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的
- -
现金
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
代理买卖证券收到的现金净
- -
额
收到的税费返还 151,305,514 124,577,384
收到其他与经营活动有关的
七、60 216,315,967 212,210,603
现金
经营活动现金流入小计 3,942,000,807 3,545,970,426
购买商品、接受劳务支付的
579,439,060 592,781,798
现金
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净
- -
增加额
支付原保险合同赔付款项的
- -
现金
拆出资金净增加额 - -
支付利息、手续费及佣金的
- -
现金
支付保单红利的现金 - -
支付给职工及为职工支付的
3,506,979,896 3,050,776,194
现金
支付的各项税费 395,270,711 426,739,387
57 / 192
2023 年半年度报告
支付其他与经营活动有关的
七、60 793,879,230 598,193,388
现金
经营活动现金流出小计 5,275,568,897 4,668,490,767
经营活动产生的现金流
-1,333,568,090 -1,122,520,341
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,028,872,579 2,463,682,872
取得投资收益收到的现金 2,170,633 4,266,872
处置固定资产、无形资产和
4,530,024 439,915
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
- -
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
七、60 53,707,135 30,102,710
现金
投资活动现金流入小计 4,089,280,371 2,498,492,369
购建固定资产、无形资产和
780,787,969 571,922,043
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,535,921,158 5,656,957,694
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位
七、60 84,558,332 150,745,755
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
- -
现金
投资活动现金流出小计 4,401,267,459 6,379,625,492
投资活动产生的现金流
-311,987,088 -3,881,133,123
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,111,135,516 5,358,976,021
其中：子公司吸收少数股东
1,108,506,190 59,451,510
投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,945,750,000 3,915,000,000
收到其他与筹资活动有关的
9,500,000 -
现金
筹资活动现金流入小计 6,066,385,516 9,273,976,021
偿还债务支付的现金 3,078,000,000 2,452,732,000
分配股利、利润或偿付利息
329,624,033 416,702,322
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
47,187,403 13,328,800
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
七、60 566,160,231 981,753,433
现金
筹资活动现金流出小计 3,973,784,264 3,851,187,755
筹资活动产生的现金流
2,092,601,252 5,422,788,266
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
2,934,071 -3,903,964
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
七、61 449,980,145 415,230,838
额
58 / 192
2023 年半年度报告
加：期初现金及现金等价物
5,294,234,765 3,919,606,913
余额
六、期末现金及现金等价物余
七、61 5,744,214,910 4,334,837,751
额
公司负责人：王文京主管会计工作负责人：吴政平会计机构负责人：陈蕴奇
母公司现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,521,960,147 1,524,866,149
现金
收到的税费返还 107,026,685 98,537,711
收到其他与经营活动有关的
148,134,862 181,600,945
现金
经营活动现金流入小计 1,777,121,694 1,805,004,805
购买商品、接受劳务支付的
115,849,277 183,293,812
现金
支付给职工及为职工支付的
1,637,622,771 1,379,474,642
现金
支付的各项税费 210,906,062 242,795,593
支付其他与经营活动有关的
359,039,224 632,313,668
现金
经营活动现金流出小计 2,323,417,334 2,437,877,715
经营活动产生的现金流量净
-546,295,640 -632,872,910
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,324,753,221 1,445,694,905
取得投资收益收到的现金 55,682,956 40,654,324
处置固定资产、无形资产和
1,477,059 124,193
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
- -
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
35,442,206 24,736,262
现金
投资活动现金流入小计 2,417,355,442 1,511,209,684
购建固定资产、无形资产和
703,106,827 503,808,600
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,218,947,725 4,756,866,116
取得子公司及其他营业单位
- -
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
268,574,309 -
现金
投资活动现金流出小计 2,190,628,861 5,260,674,716
投资活动产生的现金流
226,726,581 -3,749,465,032
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
59 / 192
2023 年半年度报告
吸收投资收到的现金 2,629,326 5,299,524,511
取得借款收到的现金 4,951,351,942 3,915,000,000
收到其他与筹资活动有关的
- 42,354,835
现金
筹资活动现金流入小计 4,953,981,268 9,256,879,346
偿还债务支付的现金 3,106,274,062 2,452,732,000
分配股利、利润或偿付利息
282,424,158 406,862,259
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
451,922,393 957,603,588
现金
筹资活动现金流出小计 3,840,620,613 3,817,197,847
筹资活动产生的现金流
1,113,360,655 5,439,681,499
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
- -
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
793,791,596 1,057,343,557
额
加：期初现金及现金等价物
1,489,629,973 1,005,863,190
余额
六、期末现金及现金等价物余
2,283,421,569 2,063,206,747
额
公司负责人：王文京主管会计工作负责人：吴政平会计机构负责人：陈蕴奇
60 / 192
2023 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 所有者权益合
少数股东权益
实收资本(或 其他综合 项 风 其 计
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 收益 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期 3,433,634, 5,851,838,9 1,196,677,4 3,410,8 1,324,594,7 2,044,267,4 11,461,068,9 1,056,950,7 12,518,019,
末余额 - - - - -
418 37 18 22 16 40 15 03 618
加：会计政
策变更
- - - - - - - - - -
前期差
- - - - - - - - - - - - - -
错更正
同一控
制下企业合 - - - - - - - - - - - - - -
并
其他 - - - - - - - - - - - - - -
二、本年期 3,433,634, 5,851,838,9 1,196,677,4 3,410,8 1,324,594,7 2,044,267,4 11,461,068,9 1,056,950,7 12,518,019,
初余额 - - - - -
418 37 18 22 16 40 15 03 618
三、本期增
减变动金额 - -
6,544,5 -
（减少以 -512,429 - - - 460,881,946 423,797,454 - - - 1,048,690,4 1,005,573,82 535,542,809
“－”号填 74 470,031,016
62 5
列）
（一）综合 6,544,5 - -
收益总额 -838,570,883 -39,474,431
74 845,115,457 878,045,314
61 / 192
2023 年半年度报告
（二）所有
者投入和减 -512,429 - - - 460,881,946 423,797,454 - - - - - 36,572,063 622,201,465 658,773,528
少资本
1．所有者投 1,089,651,0
入的普通股 124,318 483,144,620 483,268,938 606,382,084
22
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者 19,776,852 - 19,776,852 7,829,629 27,606,481
权益的金额
4．其他 -
-636,747 -42,039,526 423,797,454 -466,473,727 7,989,752
458,483,975
（三）利润 - -
分配 - - - - - - - - - - -203,575,005 -47,184,225
203,575,005 250,759,230
1．提取盈余
公积
- - - -
2．提取一般
风险准备
- -
3．对所有者
- -
（或股东） -203,575,005 -47,184,225
的分配 203,575,005 250,759,230
4．其他 - -
（四）所有
者权益内部 - - - - - - - - - - - - - -
结转
1．资本公积
转增资本 - - -
（或股本）
2．盈余公积
转增资本 - -
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
- -
62 / 192
2023 年半年度报告
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他 - -
（五）专项
- - - - - - - - - - - - - -
储备
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
（六）其他 - -
四、本期期 3,433,121, 6,312,720,8 1,620,474,8 9,955,3 1,324,594,7 10,455,495,0 1,592,493,5 12,047,988,
末余额 - - - - - 995,576,978
989 83 72 96 16 90 12 602
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东权
所有者权益合计
实收资本(或股 其他综合 项 风 其 益
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 收益 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期 -
3,270,821,345 892,006,153 658,276,113 1,267,966,740 2,220,955,769 6,987,455,449 938,777,317 7,926,232,766
末余额 6,018,445
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
63 / 192
2023 年半年度报告
二、本年期 -
3,270,821,345 892,006,153 658,276,113 1,267,966,740 2,220,955,769 6,987,455,449 938,777,317 7,926,232,766
初余额 6,018,445
三、本期增
减变动金额
（减少以 163,742,464 5,172,938,710 740,183,250 6,502,138 -595,001,614 4,007,998,448 21,961,661 4,029,960,109
“－”号填
列）
（一）综合
6,502,138 -255,769,383 -249,267,245 -61,108,006 -310,375,251
收益总额
（二）所有
者投入和减 163,742,464 5,172,938,710 740,183,250 4,596,497,924 99,302,467 4,695,800,391
少资本
1．所有者投
165,835,214 5,091,692,420 5,257,527,634 5,257,527,634
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者 172,938,810 172,938,810 11,747,427 184,686,237
权益的金额
4．其他 -2,092,750 -91,692,520 740,183,250 -833,968,520 87,555,040 -746,413,480
（三）利润
-339,232,231 -339,232,231 -16,232,800 -355,465,031
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -339,232,231 -339,232,231 -16,232,800 -355,465,031
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
64 / 192
2023 年半年度报告
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
3,434,563,809 6,064,944,863 1,398,459,363 483,693 1,267,966,740 1,625,954,155 10,995,453,897 960,738,978 11,956,192,875
末余额
公司负责人：王文京主管会计工作负责人：吴政平会计机构负责人：陈蕴奇
母公司所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
2023 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合收 专项
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 储备
一、上年期末余额 3,433,634,418 - - - 5,565,138,645 1,196,677,418 875,088 - 1,324,594,716 2,325,391,790 11,452,957,239
65 / 192
2023 年半年度报告
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 3,433,634,418 - - - 5,565,138,645 1,196,677,418 875,088 - 1,324,594,716 2,325,391,790 11,452,957,239
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -512,429 - - - 4,177,695 423,797,454 3,639,305 - - -535,399,169 -951,892,052
填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - 3,639,305 - - -331,824,164 -328,184,859
（二）所有者投入和
-512,429 - - - 4,177,695 423,797,454 - - - - -420,132,188
减少资本
1．所有者投入的普
124,318 - - - 2,505,008 - - - - - 2,629,326
通股
2．其他权益工具持
- - - - - - - - - - -
有者投入资本
3．股份支付计入所
- - - - 5,619,688 - - - - - 5,619,688
有者权益的金额
4．其他 -636,747 - - - -3,947,001 423,797,454 - - - -428,381,202
（三）利润分配 - - - - - - - - - -203,575,005 -203,575,005
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．对所有者（或股
- - - - - - - - - -203,575,005 -203,575,005
东）的分配
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内
- - - - - - - - - - -
部结转
1．资本公积转增资
- - - - - - - - - -
本（或股本）
2．盈余公积转增资
- - - - - - - - - - -
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
- - - - - - - - - - -
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
66 / 192
2023 年半年度报告
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 3,433,121,989 - - - 5,569,316,340 1,620,474,872 4,514,393 - 1,324,594,716 1,789,992,621 10,501,065,187
2022 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合收 专项
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 储备
一、上年期末余额 3,270,821,345 565,523,202 658,276,113 5,038,189 1,267,966,740 2,343,732,171 6,794,805,534
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,270,821,345 565,523,202 658,276,113 5,038,189 1,267,966,740 2,343,732,171 6,794,805,534
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 163,742,464 5,245,709,666 740,183,250 -2,161,125 -280,406,368 4,386,701,387
填列）
（一）综合收益总额 -2,161,125 58,825,863 56,664,738
（二）所有者投入和
163,742,464 5,245,709,666 740,183,250 4,669,268,880
减少资本
1．所有者投入的普
165,835,214 5,091,692,420 5,257,527,634
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
148,177,393 148,177,393
有者权益的金额
4．其他 -2,092,750 5,839,853 740,183,250 -736,436,147
（三）利润分配 -339,232,231 -339,232,231
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-339,232,231 -339,232,231
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
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2023 年半年度报告
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,434,563,809 5,811,232,868 1,398,459,363 2,877,064 1,267,966,740 2,063,325,803 11,181,506,921
公司负责人：王文京主管会计工作负责人：吴政平会计机构负责人：陈蕴奇
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2023 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
用友网络科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》于1999年12
月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。根据2015年1月9日召开的
2015年第一次临时股东大会通过的决议，公司名称由“用友软件股份有限公司”变更为“用友网
络科技股份有限公司”。本公司所发行的人民币普通股A股股票已在上海证券交易所上市。本公司
统一社会信用代码为91110000600001760P。
本公司及子公司(统称“本集团”)主要经营活动为：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开
发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；计算机系统集成；销售打印纸和计算机耗材；
物业管理；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备；设计、制作、代理、
发布广告；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技
术除外；出租办公用房；零售图书；互联网数据中心业务(机房所在地为北京、南昌)、互联网接
入服务业务(北京、南昌)、信息服务业务(不含互联网信息服务)(全国)(增值电信业务经营许可证
有效期至2025年6月18日)；互联网信息服务。(市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；
互联网信息服务、互联网数据中心业务(机房所在地为北京、南昌)、互联网接入服务业务(北京、
南昌)、信息服务业务(不含互联网信息服务)(全国)以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后
依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)(公
司经营范围以市场监督管理机关核准的经营范围为准。)
本集团最终控制人为王文京先生。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月16日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交
股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见第十节财务报告中“八、合并
范围的变更”部分。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见第十节财务报告中“八、合并
范围的变更”部分。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准
则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持有待售的处置组，按照账
面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
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2023 年半年度报告
2. 持续经营
√适用 □不适用
本集团不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的
计提、其他金融资产/负债公允价值计量、研发费用资本化条件、收入确认和计量、除金融资产
之外的非流动资产的减值、递延所得税资产的确认、固定资产的折旧政策、无形资产的可使用寿
命和无形资产摊销等及股份支付费用的计量方面。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2023 年 6 月 30 日
的财务状况以及截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本集团以一年（12 个月）作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
4. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元
为单位表示。
本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财
务报表时折算为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本
溢价，不足冲减的则调整留存收益。
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2023 年半年度报告
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方
的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券
的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的
股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允
价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的长期股权投
资，按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期损益；购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的权益
工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是
指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体
等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与
本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交
易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其
余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控
制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日
确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控
制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
71 / 192
2023 年半年度报告
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失
控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失
控制权的，少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期损益；存在对该子公司的商誉的，在计算确定处置子公司损益时，扣除该项商誉的
金额；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相
关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确
认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单
独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生当期加权平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性
项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费
用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。但对作为境外经营净投资套期组成部分的外币货币
性项目，该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置时，该累计差额才被确认为当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差
额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率(除非
汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算)折算。按照上述折算产
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生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其
他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期加权平均汇率(除非汇率波动
使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算)折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即
从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同
一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质
性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按
照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团
承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权
益工具投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票
据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
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金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式
是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其
终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期
损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用
公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债
(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。
对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除
由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入
当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大
损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损
益。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款、合同资产、及财务
担保合同进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，
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本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债
表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，
以账龄组合为基础评估应收账款和其他应收款金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的
无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资
产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销
已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后
按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累
计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，以外汇远期合同和利率互换，分别对汇率风险和利率风险进行套期。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额
两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
偿还的最高金额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见五、10.金融工具。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见五、10.金融工具。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见五、10.金融工具。
15. 存货
√适用 □不适用
存货包括原材料、库存商品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加
权平均法/个别计价法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装
物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌
价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存
货项目计提。
归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。
合同履约成本详见附注五、39 合同成本。
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16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集
团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10 金融工具。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出
售的，已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是
否保留部分权益性投资，满足持有待售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分
为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产外)，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待
售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销，不按权益法核算。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见五、10.金融工具。
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21. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权
投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初
始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存
收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权
益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的
按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分
步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行
的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项
投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的
则全额结转。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：
支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初
始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成
本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是
指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照
本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享
有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投
资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分
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派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资
单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核
算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按
比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而
确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。丧失控制权的，在个别财务报表中，对于剩余股权，处置后的剩余股权能够对原
有子公司实施共同控制或重大影响的，确认为长期股权投资，按有关成本法转为权益法的相关规
定进行会计处理；否则，确认为金融工具，在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入
当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的
账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 40 年 3% 2.4%
运输工具 年限平均法 6年 3% 16.2%
机器设备 年限平均法 8-20 年 3% 4.9-12.1%
办公及其他电 年限平均法
3-5 年 - 20.0-33.3%
子设备
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时
进行调整。
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用]以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
25. 借款费用
√适用 □不适用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计
入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生
的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进
行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租
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赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承
租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价
值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，
并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计
量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利
益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50年
软件著作权 5-10年
软件使用权 10年/按合同规定的年限
云应用系统平台 5年
其他 1-10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和
建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。其中，其他无形资产
包括客户关系、营销网络、非竞争性协议等。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不
予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述
使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于
发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完
成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和
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其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产
减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收
回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集
团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值
与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组
组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本集团的长期待摊费用是指经营租入固定资产改良及企业已经支出，但摊销年限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期限内采用直线法摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品
或服务之前已收取的款项。
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33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式
的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提
供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本
或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负
债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资
产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数
或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团
将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各
期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债
的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况
发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
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35. 预计负债
√适用 □不适用
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时
符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行
调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认
后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，
以两者之中的较高者进行后续计量。
36. 股份支付
√适用 □不适用
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指
本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯科尔斯模型确定，参见附注十三、股份支付。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股
份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要
满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支
付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代
权益工具进行处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
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38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关
商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利
益。
销售软件及硬件
本集团与客户之间的销售软件及硬件合同通常包含授予软件许可及转让硬件的履约义务。本集团
通常在综合考虑了下列因素的基础上，于软件许可授予及硬件交付给客户且客户取得控制权时确
认收入：授予软件许可及销售硬件的现时收款权利、软件许可及硬件所有权上的主要风险和报酬
的转移、硬件的法定所有权的转移、硬件实物资产的转移、客户接受软件许可及硬件。
提供开发、实施、运维、云服务等服务
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含软件开发、实施、软件支持与运维、云服务等履约义
务。对于本集团履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；或本集团履约过程中
所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收入款项的服务合同，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，
履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本或时间进度确定提供服务的
履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于不满足上述按照履约进度确
认收入的服务，本集团于客户取得控制权时点确认收入。
提供金融服务
按照有关合同或协议约定的收费方法，在被服务双方结算时确认。
应付客户对价
对于应付客户对价，本集团将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支
付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商
品或服务。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品或提供的服务提供质量保证。对于为向客户
保证所销售的商品或提供的服务符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集
团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分
交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在
向客户保证所销售商品或提供服务符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量
保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
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39. 合同成本
√适用 □不适用
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存
货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该
资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且
同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或
类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
(3) 该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
(1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
(2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不
明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
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本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中
产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产
负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所
有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算
当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重
要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注五、
28和附注五、34。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。在租赁期内各个期间按照直线法计入
相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相
同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性
所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的
判断：
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否
仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需
要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前
还款特征的公允价值是否非常小等。
软件实施开发服务合同履约进度的确定方法(仅适用于控制权在一段时间内转移的情形)
本集团按照投入法确定合同的履约进度，本集团按照实际发生的成本占预计总成本的比例确定履
约进度，鉴于相关合同存续期可能跨越若干个会计期间，本集团会随合同的推进复核并修订预算，
相应调整收入确认金额。
单项履约义务的确定
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2023 年半年度报告
本集团软件实施和开发业务中，通常在与客户签订的合同中包含有销售软件、提供实施开发服务
以及本集团软件销售业务中，包含有销售软件和运维服务，对于客户能够分别从该两项商品或服
务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且该两项商品或服务承诺分别与其他商
品或服务承诺可单独区分，该上述各项商品或服务承诺分别构成单项履约义务。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来
会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具和合同资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和
估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信
用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未
来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使
用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当
资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似
资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预
计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的
折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现
金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市
场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
估计的不确定性(续)
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受
益期间的假设。
股份支付
在计算股权激励方案的相关费用时，本集团管理层需要对离职率、可行权条件等事项进行估计，
不同的估计将对财务报表产生重大影响。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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折旧
本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计提折旧。本集团定期审阅预
计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类
资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧费用进行调整。
无形资产的可使用寿命
无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基础，按照历
史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的期限。
如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，则对于可使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销
年限；对于可使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，应当估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。
合同预计总成本
确定合同履约进度时，本集团管理层需要对合同预计总成本进行估计，并根据合同的执行情况，
对合同预计总成本进行更新。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 (一般纳税人)应税收入按 13%、6%的税率
计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
13%、6%、3%
项税额后的差额计缴增值税。(小规模纳
税人)按应税收入的 3%计缴增值税。
消费税
营业税
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城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。根据
国家有关税务法规及当地有关规定，本公
司及本公司的各分公司及子公司实际缴纳
7%、5%
的流转税的 7%缴纳城市维护建设税；部分
子公司按实际缴纳的流转税的 5%缴纳城市
维护建设税。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%、2%计缴。根据
国家有关税务法规及当地有关规定，本公
司、本公司的各分公司及子公司实际缴纳
3%、2%
的流转税的 3%缴纳教育费附加；部分分公
司及子公司按实际缴纳的流转税的 2%缴纳
地方教育费附加。
企业所得税 企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴。
本集团依照 2008 年 1 月 1 日起施行的
《中华人民共和国企业所得税法》，按应
纳税所得额计算企业所得税。根据《中华
人民共和国企业所得税法》和国税发
2008[28]号文的要求，本公司对所有的分
支机构合并缴纳企业所得税，即按合并季
度报表的应纳税所得额预缴企业所得税。
待年度汇算清缴时，以年度合并税前利润 25%
计算的应纳税所得额为基础，按照税务机
构备案的比例在总分支机构之间进行分
配，然后总分支机构以分配到的应纳税所
得额乘以各自适用的税率计算得到实际应
纳所得税费用，根据其与预缴的所得税额
之差额进行补缴或退税。除下述税收优惠
提到的公司外，本公司的其他子公司按应
纳税所得额的 25%计缴企业所得税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
用友网络科技股份有限公司、用友政务、用友
金融、友车科技、新道科技、畅捷通、北京用
15
友数能科技有限公司（以下简称“用友数
能”）、点聚
2. 税收优惠
√适用 □不适用
依据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财
税[2011]100 号)，自 2011 年 1 月 1 日起，本公司、部分本公司分公司及部分子公司销售其自行
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2023 年半年度报告
开发生产的计算机软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实
行即征即退政策。
根据财政部、税务总局和科技部于 2018 年 9 月 20 日下发的《关于提高研究开发费用税前加计扣
除比例的通知》(财税〔2018〕99 号)、财政部、税务总局于 2021 年 3 月 15 日下发的《关于延
长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税〔2021〕6 号)以及财政部税务总局于 2023 年 3 月
26 日下发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告 2023
年第 7 号)规定：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，
在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣
除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
本公司及主要子公司享有的企业所得税税收优惠简述如下：
优惠税率 企业所得税优惠政策
2023 年度 2022 年度
享受高新技术企业税
用友网络科技股份有限公司 15% 15% 收优惠政策，有效期至
2023 年
享受高新技术企业税
北京用友政务软件有限公司
15% 15% 收优惠政策，有效期至
(以下简称“用友政务”)
2023 年
享受高新技术企业税
用友金融信息技术股份有限
15% 15% 收优惠政策，有效期至
公司(以下简称“用友金融”)
2023 年
用友汽车信息科技(上海)股 享受高新技术企业税
份有限公司(以下简称“友车 15% 15% 收优惠政策，有效期至
科技”) 2023 年
享受高新技术企业税
新道科技股份有限公司(以
15% 15% 收优惠政策，有效期至
下简称“新道科技”)
2023 年
享受高新技术企业税
畅捷通信息技术股份有限公
15% 15% 收优惠政策，有效期至
司(以下简称“畅捷通”)
2024 年
北京用友数能科技有限公司 享受高新技术企业税
(原用友能源科技有限公司， 15% 15% 收优惠政策，有效期至
以下简称“用友数能”) 2025 年
享受高新技术企业税
北京点聚信息技术有限公司
15% 15% 收优惠政策，有效期至
(以下简称“北京点聚”)
2024 年
3. 其他
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 321,573 405,093
银行存款 7,128,841,870 8,232,475,409
其他货币资金 98,959,609 70,795,547
合计 7,228,123,052 8,303,676,049
其中：存放在境外的
135,558,998 156,081,863
款项总额
其他说明：
注1.银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。银行定期存款的存款期分为7天至60个月
不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。2023年6月30日，
本集团银行3个月及以上定期存款及应计利息为人民币1,449,370,819元(2022年12月31日：人民币
2,980,860,885元)。
注2.于2023年6月30日，本集团其他货币资金共计人民币98,959,609元，主要为使用权受到限制的
履约保函保证金人民币34,337,570元，存放于支付平台资金人民币63,002,100元，以及存放于证
券 账 户 的 余 额 人 民 币 1,619,939 元 。 于 2022 年 12月 31 日 ， 本 集 团 其 他 货 币 资 金 共 计 人 民 币
70,795,547元，主要为使用权受到限制的履约保函保证金人民币27,151,017元，存放于支付平台
资金人民币40,964,174元，以及存放于证券账户的余额人民币2,680,356元。
注 3.于 2023 年 6 月 30 日，本集团存放于境外的货币资金为人民币 135,558,998 元(2022 年 12
月 31 日：人民币 156,081,863 元)。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
1,058,843,256 38,351,333
损益的金融资产
其中：
银行理财产品 1,057,456,349 36,781,003
权益工具投资 1,386,907 1,570,330
指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：
合计 1,058,843,256 38,351,333
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
3、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 86,784,240 121,353,471
商业承兑票据 1,154,420 5,003,234
合计 87,938,660 126,356,705
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,853,948
商业承兑票据
合计 2,853,948
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 比 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%)
(%) (%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
88,036,075 100 97,415 0.11 87,938,660 126,779,383 100 422,678 0.33 126,356,705
坏账准备
其中：
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2023 年半年度报告
银行承兑票
86,784,240 99 86,784,240 121,353,471 96 121,353,471
据
商业承兑汇
1,251,835 1 97,415 8 1,154,420 5,425,912 4 422,678 8 5,003,234
票
合计 88,036,075 / 97,415 / 87,938,660 126,779,383 / 422,678 / 126,356,705
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用 □不适用
2023年6月30日
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失
(%)
1年以内 1,251,835 8 97,415
1,251,835 97,415
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据坏账 422,678 325,263 97,415
准备
合计 422,678 325,263 97,415
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
4、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 1,948,154,409
1 年以内小计 1,948,154,409
1至2年 319,259,426
2至3年 150,201,856
3 年以上
3至4年 98,449,357
4至5年 88,215,584
5 年以上 509,712,383
合计 3,113,993,015
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 比 计提 账面
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项计
提坏账准 178,727,622 6 178,727,622 100 177,991,322 6 177,991,322 100
备
其中：
按组合计
提坏账准 2,935,265,393 94 804,339,160 27 2,130,926,233 2,884,643,833 94 759,035,379 26 2,125,608,454
备
其中：
按信用风 2,935,265,393 94 804,339,160 27 2,130,926,233 2,884,643,833 94 759,035,379 26 2,125,608,454
险特征组
合计提坏
账准备
合计 3,113,993,015 / 983,066,782 / 2,130,926,233 3,062,635,155 / 937,026,701 / 2,125,608,454
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2023 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 7,720,000 7,720,000 100 预计款项无法收回
单位 2 6,775,522 6,775,522 100 预计款项无法收回
单位 3 5,930,158 5,930,158 100 预计款项无法收回
其他 158,301,942 158,301,942 100 预计款项无法收回
合计 178,727,622 178,727,622 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用 □不适用
估计发生违约的账面 预期信用度损失率
项目 整个存续期预期信用损失
余额 (%)
1 年以内 1,947,010,766 8 164,326,782
1 年至 2 年 312,352,381 27 85,661,639
2 年至 3 年 140,091,048 49 68,411,646
3 年至 4 年 78,180,455 59 46,224,763
4 年至 5 年 75,775,160 76 57,858,747
5 年以上 381,855,583 100 381,855,583
合计 2,935,265,393 804,339,160
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 其他变 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
动
应收账款 937,026,701 71,481,925 28,118,174 -1,822,157 854,173 983,066,782
合计 937,026,701 71,481,925 28,118,174 -1,822,157 854,173 983,066,782
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
应收账款期末余额占应 坏账准备期末余
单位 应收账款期末余额
收账款总额的比例(%) 额
单位 1 33,232,378 1.1 399,540
单位 2 30,906,533 1.0 320,643
单位 3 29,853,440 1.0 423,104
单位 4 24,750,196 0.8 2,502,456
单位 5 24,722,854 0.8 360,306
合计 143,465,401 4.7 4,006,049
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 100,813,386 63 116,261,127 77
1至2年 34,491,086 21 17,701,462 12
2至3年 10,884,434 7 6,882,807 4
3 年以上 14,159,271 9 10,484,631 7
合计 160,348,177 100 151,330,027 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位 预付账款期末余额 未偿还原因
单位 1 2,288,982 尚未完成全部交易
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2023 年半年度报告
单位 2 1,787,129 尚未完成全部交易
单位 3 1,540,026 尚未完成全部交易
合计 5,616,137
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位 预付账款期末余额 预付账款期末余额占预付账款总额的比例(%)
单位1 5,840,031 4
单位2 2,416,482 2
单位3 2,301,379 1
单位4 2,168,283 1
单位5 2,113,246 1
合计 14,839,421 9
其他说明
□适用 √不适用
6、 其他应收款
项目列示
□适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 264,057,782 230,366,025
合计 264,057,782 230,366,025
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
99 / 192
2023 年半年度报告
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 189,367,627
1 年以内小计 189,367,627
1至2年 50,119,070
2至3年 35,630,781
3 年以上
3至4年 48,537,633
4至5年 17,468,780
5 年以上 39,529,434
合计 380,653,325
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 248,110,950 239,255,869
增值税退税款 7,258,534 30,091,129
其他 125,283,841 70,618,701
合计 380,653,325 339,965,699
100 / 192
2023 年半年度报告
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2023年1月1日余
15,360,054 47,903,516 46,336,104 109,599,674
额
2023年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段 -2,873,229 2,873,229
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,128,613 16,653,026 18,781,639
本期转回 1,214,849 8,581,827 2,000,000 11,796,676
本期转销
本期核销
其他变动 10,906 10,906
2023年6月30日
13,400,589 58,847,944 44,347,010 116,595,543
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
核销
其他应收款 109,599,674 18,781,639 11,796,676 10,906 116,595,543
合计 109,599,674 18,781,639 11,796,676 10,906 116,595,543
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
101 / 192
2023 年半年度报告
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
单位 1 其他 23,750,000 3至4年 6.2 23,750,000
单位 2 房租及押金 11,721,844 2至5年 3.1 11,721,844
单位 3 房租及押金 8,573,462 1至4年 2.3 8,573,462
单位 4 押金及保证金 8,000,754 4 年至 5 年 2.1 808,945
单位 5 应收退税款 7,258,534 1 年以内 1.9
合计 / 59,304,594 / 15.6 44,854,251
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准
备 备
原材料 2,746,325 2,746,325 2,439,084 2,439,084
在产品
库存商品 20,846,617 15,866,384 4,980,233 16,969,961 15,866,384 1,103,577
周转材料
消耗性生物资
产
合同履约成本 685,521,812 8,580,188 676,941,624 536,031,149 8,734,986 527,296,163
102 / 192
2023 年半年度报告
合计 709,114,754 24,446,572 684,668,182 555,440,194 24,601,370 530,838,824
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品
库存商品 15,866,384 15,866,384
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
8,734,986 3,488,423 3,643,221 8,580,188
成本
合计 24,601,370 3,488,423 3,643,221 24,446,572
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 合同资产
(1).合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
实施开发服务 1,040,622,643 145,638,834 894,983,809 787,843,541 95,576,453 692,267,088
合计 1,040,622,643 145,638,834 894,983,809 787,843,541 95,576,453 692,267,088
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2023 年半年度报告
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产减值损失 51,634,234 1,571,853
合计 51,634,234 1,571,853 /
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用 □不适用
2023 年 6 月 30 日
估计发生违约的账 整个存续期预期信
预期信用损失率(%)
面余额 用损失
合同资产 1,040,622,643 14 145,638,834
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 58,979,880 61,057,695
应收退货成本
待摊费用 11,932,931 12,889,760
待抵扣进项税额 33,277,734 28,942,054
其他 16,720,730 19,021,235
合计 120,911,275 121,910,744
其他说明：
无
10、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款
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2023 年半年度报告
其中：未实现融
资收益
分期收款销售商品 2,452,707 111,490 2,341,217 2,387,395 108,458 2,278,937
分期收款提供劳务
股份支付下信托机构
6,785,330 6,785,330 6,615,197 6,615,197
持有款项
其他
合计 9,238,037 111,490 9,126,547 9,002,592 108,458 8,894,134 /
(2) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
预期信用损失
用减值) 用减值)
2023年1月1日余
108,458 108,458
额
2023年1月1日余
108,458 108,458
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,032 3,032
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日
111,490 111,490
余额
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
105 / 192
2023 年半年度报告
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
其 宣告
减值
他 发放
被投资单 期初 权益法下 其他综 计提 期末 准备
权 现金 其
位 余额 追加投资 减少投资 确认的投 合收益 减值 余额 期末
益 股利 他
资损益 调整 准备 余额
变 或利
动 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京中关 -
村银行股 1,529,297, 15,920,7 3,639,3 17 1,548,840,
份有限公 513 33 05 ,4 095
司 56
北京智齿 -
166,451,46 163,579,22
博创科技 2,872,24
9 9
有限公司 0
随锐科技 -
106,903,27 104,966,54
股份有限 1,936,72
3 9
公司 4
海南融智
人才创新
创业投资 98,066,710 -973,612 97,093,098
基金合伙
企业
民太安财
产保险公
70,072,943 - 70,072,943
估股份有
限公司
北京用友
融联科技 61,910,624 185,870 62,096,494
有限公司
106 / 192
2023 年半年度报告
汉唐信通
-
(北京)咨
53,858,702 1,185,33 52,673,371
询股份有
1
限公司
赛诺贝斯
(北京)营
销技术股 51,587,294 -723,890 50,863,404
份有限公
司
无锡混沌
能源技术 40,195,788 40,195,788
有限公司
北京加和
智能信息
36,296,917 79,761 36,376,678
科技有限
公司
上海悠络
客电子科
33,909,184 -540,537 33,368,647
技股份有
限公司
北京友道 -
科技有限 33,713,253 1,361,48 32,351,773
公司 0
杭州雅顾
10,500,0
科技有限 31,332,570 41,832,570
00
公司
上海画龙 -
信息科技 29,404,044 2,016,57 27,387,468
有限公司 6
上海耘瞳 -
科技有限 29,356,236 1,269,97 28,086,258
公司 8
上海仁云
信息科技 19,736,807 19,736,807
有限公司
无锡容智
技术有限 19,340,013 19,340,013
公司
北京众享
比特科技 19,018,450 19,018,450
有限公司
上海云诣
网络科技 18,758,842 -603,198 18,155,644
有限公司
107 / 192
2023 年半年度报告
北京大通
惠德科技 18,275,005 -649,618 17,625,387
有限公司
深圳市迪
博企业风
3,493,00
险管理技 17,870,460 21,363,460
0
术有限公
司
北京畅捷
31,0
通支付技 1,181,93
16,276,080 17,458,017 65,2
术有限公 7
89
司
乐业乐活
网络技术
服务(北 15,892,456 654,299 16,546,755
京)有限
公司
南京戎光
软件科技 15,520,844 15,520,844
有限公司
北京惠而
特安全科
14,594,622 -92,405 14,502,217
技有限公
司
北京黑马
14,518,5
企服科技 14,518,570 -
70
有限公司
北京智启
-
蓝墨信息
12,923,443 1,319,79 11,603,653
技术有限
0
公司
上海宏原
信息科技 12,900,707 -474,233 12,426,474
有限公司
北京易特
创思科技 11,997,449 11,997,449
有限公司
和越(北
京)网络
9,457,871 -595,946 8,861,925
科技有限
公司
新易科
9,417,182 608,546 10,025,728
(开封)科
108 / 192
2023 年半年度报告
技有限公
司
司库数字
科技(青
9,318,001 9,318,001
岛)有限
公司
北京慧友 2,84
9,284,66 9,284,66
云商科技 9,284,662 -890,660 8,394,002 6,31
2 2
有限公司 0
深圳市华
1,67
傲数据技
9,102,562 -613,406 8,489,156 7,13
术有限公
0
司
大公智慧
(北京)科
7,949,886 7,949,886
技股份有
限公司
北京华普
亿方科技 7,971,27
7,971,275 -
集团股份 5
有限公司
企云方
(上海)软
6,872,502 -746,108 6,126,394
件科技有
限公司
北京传奇
极客管理
6,836,188 238,630 7,074,818
咨询有限
公司
象无形
(上海)信
6,651,026 6,651,026
息科技有
限公司
北京西玛
国正科技
5,566,134 218,855 5,784,989
发展有限
公司
北京学业
有橙教育
4,582,206 338,999 4,921,205
科技有限
公司
赛诺数据
3,423,935 3,423,935
科技(南
109 / 192
2023 年半年度报告
京)有限
公司
其他 18,5
23,098,4
38,859,590 800,610 73,220 61,230,635 24,2
35
62
小计 -
54,1
2,735,273, 46,376,0 32,575,1 3,639,3 17 2,753,331,
635,118 12,9
288 97 17 05 ,4 235
91
56
-
54,1
2,735,273, 46,376,0 32,575,1 3,639,3 17 2,753,331,
合计 635,118 12,9
288 97 17 05 ,4 235
91
56
其他说明
长期股权投资减值准备的情况：
项目名称 年初余额 本年增加 本期减少 年末余额
畅捷支付 31,065,289 31,065,289
兴远聚润科技(北京)股份有
9,450,870 9,450,870
限公司
北京珊瑚灵御科技有限公司 9,070,900 9,070,900
慧友云商 2,846,310 2,846,310
深圳华傲 1,677,130 1,677,130
上海长伴信息技术咨询有限
2,492 2,492
公司
合计 54,112,991 54,112,991
12、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
北京四维纵横数据技术有限公司 30,000,000
合计 30,000,000
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
13、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期 1,105,653,705 1,127,150,290
损益的金融资产
合计 1,105,653,705 1,127,150,290
其他说明：
本年追加投 其他 本年公允价
项目 期初余额 本年处置 期末余额
资 减少 值变动
上市股权投资
北京致远互联
软件股份有限 169,026,750 87,706,372 16,000,710 97,321,088
公司
深圳淮海方舟
信息产业股权 131,185,945 9,370,425 140,556,370
投资基金(有
限合伙)
非上市股权投
资
百年人寿保险 224,985,141 -22,664,296 202,320,845
股份有限公司
通联支付网络
服务股份有限 267,201,893 31,999,296 299,201,189
公司
其他 334,750,561 61,842,782 -30,339,130 366,254,213
合计 1,127,150,290 61,842,782 87,706,372 4,367,005 1,105,653,705
14、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,325,475,216 2,376,237,137
固定资产清理
合计 2,325,475,216 2,376,237,137
其他说明：
无
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2023 年半年度报告
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
办公及电子
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
设备
一、账面原值：
1.期初余额 2,711,130,390 204,768,201 41,299,853 399,008,629 3,356,207,073
2.本期增加金额 1,234,266 18,236,428 19,470,694
（1）购置 861,770 17,542,562 18,404,332
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
372,496 693,866 1,066,362
增加
3.本期减少金额 2,246,744 9,979,289 6,668,521 5,291,374 24,185,928
（1）处置或报
2,246,744 9,979,289 6,668,521 5,291,374 24,185,928
废
（2）其他减少
4.期末余额 2,708,883,646 194,788,912 35,865,598 411,953,683 3,351,491,839
二、累计折旧
1.期初余额 515,203,790 131,744,347 29,090,412 303,931,387 979,969,936
2.本期增加金额 33,186,551 5,092,963 2,016,489 25,937,659 66,233,662
（1）计提 33,186,551 5,092,963 1,810,596 25,333,656 65,423,766
（2）企业合并
205,893 604,003 809,896
增加
3.本期减少金额 374,884 9,480,324 5,886,563 4,445,204 20,186,975
（1）处置或报
374,884 9,480,324 5,886,563 4,445,204 20,186,975
废
4.期末余额 548,015,457 127,356,986 25,220,338 325,423,842 1,026,016,623
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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2023 年半年度报告
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,160,868,189 67,431,926 10,645,260 86,529,841 2,325,475,216
2.期初账面价值 2,195,926,600 73,023,854 12,209,441 95,077,242 2,376,237,137
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋建筑物 1,216,601,838
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本集团的固定资产中不存在由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资
产于 2023 年 6 月 30 日可收回金额低于账面价值的情况，故不需计提固定资产减值准备(2022 年
12 月 31 日：无)。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团没有重大暂时闲置及已退废和准备处置的固定资产(2022 年 12 月
31 日：无)。
于 2023 年 6 月 30 日，经营性租出房屋建筑物的账面净值为人民币 1,216,601,838 元(2022 年 12
月 31 日：人民币 1,336,335,874 元)。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团无用于抵押的固定资产(2022 年 12 月 31 日：无)。
固定资产清理
□适用 √不适用
15、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
113 / 192
2023 年半年度报告
在建工程 179,586,730 154,801,309
工程物资
合计 179,586,730 154,801,309
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
用友产业园(南 174,297,267 174,297,267 150,389,459 150,389,459
昌)三期工程
用友产业园(三 5,289,463 5,289,463 4,411,850 4,411,850
亚)二期工程
合计 179,586,730 179,586,730 154,801,309 154,801,309
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
利
息 其
工程
本期 资 中： 本期
本期 累计 工
转入 本 本期 利息
期初 本期增加 其他 期末 投入 程 资金
项目名称 预算数 固定 化 利息 资本
余额 金额 减少 余额 占预 进 来源
资产 累 资本 化率
金额 算比 度
金额 计 化金 (%)
例(%)
金 额
额
用 友 产 业 586,900,000 150,389,459 23,907,808 174,297,267 30 69% 自筹
园(南昌) 资金
三期工程
用 友 产 业 250,000,000 4,411,850 877,613 5,289,463 2 自筹
园(三亚) 资金
二期工程
合计 836,900,000 154,801,309 24,785,421 179,586,730 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
114 / 192
2023 年半年度报告
于2023年6月30日，在建工程无计提减值准备的情况(2022年12月31日：无)。
于2023年6月30日，本集团无所有权受限的在建工程(2022年12月31日：无)。
工程物资
□适用 √不适用
16、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 房屋建筑物 运输工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 263,009,177 640,394 263,649,571
2.本期增加金额 46,307,882 46,307,882
3.本期减少金额 41,459,930 640,394 42,100,324
4.期末余额 267,857,129 267,857,129
二、累计折旧
1.期初余额 126,618,134 569,238 127,187,372
2.本期增加金额 44,024,221 71,156 44,095,377
(1)计提 44,024,221 71,156 44,095,377
3.本期减少金额 37,942,972 640,394 38,583,366
(1)处置 37,942,972 640,394 38,583,366
4.期末余额 132,699,383 132,699,383
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 135,157,746 135,157,746
2.期初账面价值 136,391,043 71,156 136,462,199
其他说明：
无
17、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
115 / 192
2023 年半年度报告
一、账面原值
1.期初余额 374,235,219 3,879,822,092 279,402,625 4,533,459,936
2.本期增加
139,799,339 32,206,378 172,005,717
金额
(1)购置 8,573,483 206,378 8,779,861
(2)内部
131,225,856 131,225,856
研发
(3)企业
32,000,000 32,000,000
合并增加
3.本期减少金额 188,679 188,679
(1)处置 188,679 188,679
（2）处
置子公司
（3）划
分为持有代售
4.期末余额 374,235,219 4,019,621,431 311,420,324 4,705,276,974
二、累计摊销
1.期初余额 112,622,429 1,478,225,702 91,942,631 1,682,790,762
2.本期增加
3,803,350 314,569,189 25,231,676 343,604,215
金额
（1）计
3,803,350 314,569,189 25,231,676 343,604,215
提
（2）企
业合并增加
3.本期减少
188,679 188,679
金额
(1)处置 188,679 188,679
（2）处
置子公司
（3）划
分为持有待售
4.期末余额 116,425,779 1,792,794,891 116,985,628 2,026,206,298
三、减值准备
1.期初余额 12,328,050 12,328,050
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 12,328,050 12,328,050
四、账面价值
116 / 192
2023 年半年度报告
1.期末账面价值 257,809,440 2,214,498,490 194,434,696 2,666,742,626
2.期初账面价值 261,612,790 2,389,268,340 187,459,994 2,838,341,124
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 82%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
于 2023 年 6 月 30 日，本集团无所有权受限的无形资产(2022 年 12 月 31 日：无)。
18、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 内部开发支 其 确认为无形 转入当
余额 余额
出 他 资产 期损益
YonBIP2023 660,699,832 660,699,832
其他 85,342,871 45,882,985 131,225,856
合计 85,342,871 706,582,817 131,225,856 660,699,832
其他说明：
无
19、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 企业合并形 期末余额
处置
项 成的
用友汽车信息科
技(上海)股份有 378,396,387 378,396,387
限公司
北京用友政务软
308,399,874 308,399,874
件股份有限公司
大易云 290,282,471 290,282,471
柚子(北京)移动
203,255,198 203,255,198
技术有限公司
北京点聚信息技
173,130,204 173,130,204
术有限公司
上海秉钧网络科
113,445,152 113,445,152
技股份有限公司
北京数钥分析云
66,568,776 66,568,776
科技有限公司
117 / 192
2023 年半年度报告
北京用友政合数
64,927,751 64,927,751
字技术有限公司
北京红亚华宇科
49,336,137 49,336,137
技有限公司
特博深信息科技
37,828,833 37,828,833
有限公司
北京时空超越科
35,997,518 35,997,518
技有限公司
广州尚南科技有
28,555,713 28,555,713
限公司
友太安保险 20,839,936 20,839,936
广州安易医疗软
14,807,958 14,807,958
件有限公司
用友政务收购公
14,009,579 14,009,579
司
上海天诺科技有
限责任公司及上 12,659,937 12,659,937
海坛网有限公司
北京平强软件有
10,454,182 10,454,182
限公司
其他 38,300,398 38,300,398
合计 1,811,859,867 49,336,137 1,861,196,004
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
秉钧网络 113,445,152 113,445,152
特博深 37,828,833 37,828,833
时空超越 35,997,518 35,997,518
广州尚南 28,555,713 28,555,713
广州安易及江门 14,807,958 14,807,958
安易
天诺坛网 12,659,937 12,659,937
其他 17,136,729 17,136,729
合计 260,431,840 260,431,840
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加金 本期摊销金
项目 期初余额 其他减少金额 期末余额
额 额
装修费 25,097,212 7,541,118 7,805,367 24,832,963
其他 3,514,642 462,688 1,613,912 2,363,418
合计 28,611,854 8,003,806 9,419,279 27,196,381
其他说明：
无
21、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
预提费用 84,388,757 12,658,314 81,014,621 12,152,193
内部未实现销售利润 52,348,214 12,972,009 48,426,674 11,964,817
折旧及摊销差异 4,961,863 744,279 4,180,293 627,044
股权激励成本 35,546,272 5,331,941 42,489,971 6,373,496
可抵扣亏损 509,997,142 79,565,386 479,485,282 71,922,792
资产减值损失及信用减 60,344,565 9,051,685 56,632,429 8,494,864
值损失
金融资产公允价值变动 119,255,176 18,779,931 99,061,668 15,891,461
预计负债 393,543 59,031 160,209 24,031
租赁负债 119,296,864 22,142,881 136,773,872 21,641,276
2020 年初新收入准则调 100,830,055 15,452,771 109,744,841 18,644,208
整导致的递延税
合计 1,087,362,451 176,758,228 1,057,969,860 167,736,182
119 / 192
2023 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
非同一控制下企业合并 270,114,197 55,281,113 276,473,654 43,549,548
公允价值调整
固定资产一次性扣除 5,426,434 813,965 6,283,578 942,536
使用权资产 122,351,482 22,443,576 136,348,486 21,600,594
金融资产公允价值变动 357,084,677 53,562,702 409,381,155 61,407,173
合计 754,976,790 132,101,356 828,486,873 127,499,851
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 产和负债期初 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 互抵金额 债期初余额
递延所得税资产 110,488,958 66,269,270 108,496,843 59,239,339
递延所得税负债 110,488,958 21,612,398 108,496,843 19,003,008
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,607,529,996 1,582,232,300
可抵扣亏损 2,672,007,991 1,881,753,592
合计 4,279,537,987 3,463,985,892
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
120 / 192
2023 年半年度报告
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 23,765,874 25,841,448
2024 59,989,726 71,779,340
2025 125,756,793 178,040,258
2026 15,800,605 40,765,083
2027 及以后 2,446,694,993 1,565,327,463
合计 2,672,007,991 1,881,753,592 /
其他说明：
□适用 √不适用
22、 其他非流动资产
□适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成
本
合同履约成
本
应收退货成
本
合同资产
预付账款非
38,379,553 38,379,553 23,157,439 23,157,439
流动部分
一年以上合
23,382,807 23,382,807 37,239,434 37,239,434
同取得成本
其他 6,712,326 170,536 6,541,790 6,512,319 268,073 6,244,246
合计 68,474,686 170,536 68,304,150 66,909,192 268,073 66,641,119
其他说明：
无
23、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 3,818,000,000 3,355,000,000
121 / 192
2023 年半年度报告
合计 3,818,000,000 3,355,000,000
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
24、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 459,449,758 626,619,216
1至2年 101,375,310 49,434,298
2至3年 22,676,352 23,436,215
3 年以上 165,160,572 132,326,245
合计 748,661,992 831,815,974
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 5,309,085 未到付款期
单位 2 4,442,478 未到付款期
单位 3 4,245,575 未到付款期
单位 4 4,127,323 未到付款期
单位 5 3,869,793 未到付款期
合计 21,994,254
其他说明：
□适用 √不适用
25、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 11,957,809 16,417,704
1至2年 2,039,422 1,959,421
122 / 192
2023 年半年度报告
2至3年 1,266,928 1,606,238
3 年以上 2,186,205 1,598,033
合计 17,450,364 21,581,396
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收软件和云产品及服务款
2,645,864,871 2,354,984,891
项
合计 2,645,864,871 2,354,984,891
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,281,437,686 3,217,147,496 3,947,236,182 551,349,000
二、离职后福利-设
19,322,819 358,032,338 358,531,706 18,823,451
定提存计划
三、辞退福利 271,800 20,587,612 19,625,135 1,234,277
四、一年内到期的其
他福利
合计 1,301,032,305 3,595,767,446 4,325,393,023 571,406,728
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
123 / 192
2023 年半年度报告
一、工资、奖金、津贴和
1,248,286,809 2,706,506,769 3,438,206,118 516,587,460
补贴
二、职工福利费 48,973,227 48,973,227
三、社会保险费 26,883,578 207,401,766 207,207,730 27,077,614
其中：医疗保险费 24,598,319 199,865,816 199,806,864 24,657,271
工伤保险费 702,957 4,938,811 4,928,452 713,316
生育保险费 1,582,302 2,597,139 2,472,414 1,707,027
四、住房公积金 747,515 250,827,156 249,209,444 2,365,227
五、工会经费和职工教育
4,875,935 2,931,891 3,092,838 4,714,988
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 643,849 506,687 546,825 603,711
合计 1,281,437,686 3,217,147,496 3,947,236,182 551,349,000
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 17,647,588 346,870,877 347,303,393 17,215,072
2、失业保险费 1,675,231 11,161,461 11,228,313 1,608,379
3、企业年金缴费
合计 19,322,819 358,032,338 358,531,706 18,823,451
其他说明：
□适用 √不适用
28、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 119,121,907 183,652,410
消费税
营业税 12,829,740 12,829,740
企业所得税 88,913,932 97,967,689
个人所得税 30,580,121 26,508,924
城市维护建设税 13,334,090 19,581,324
其他 3,099,497 4,328,603
合计 267,879,287 344,868,690
其他说明：
124 / 192
2023 年半年度报告
无
29、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 786,342,344 895,067,376
合计 786,342,344 895,067,376
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付软件园建设款(注 1) 16,153,920 12,799,240
押金 104,096,789 109,275,366
应付土地开发建设费 52,342,500 52,342,500
库存股回购义务(注 2) 432,487,271 460,817,263
其他 181,261,864 259,833,007
合计 786,342,344 895,067,376
注 1.应付软件园建设款主要核算与南昌产业园、用友软件园及三亚软件园建设相关的建筑工程
设计、工程招标咨询、工程建造等应付未付款项。
注 2.该款项为本公司及子公司实施股权激励计划产生的库存股回购义务。
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 52,342,500 未到合同约定的付款日
单位 2 6,352,725 未到合同约定的付款日
125 / 192
2023 年半年度报告
单位 3 3,618,126 未到合同约定的付款日
合计 62,313,351 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 116,100,000 34,000,000
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 19,558,095 30,080,986
1 年内到期的租赁负债 68,241,242 65,266,403
1 年内到期的应付合并结构 125,994,386 126,397,483
化主体第三方投资人款项
合计 329,893,723 255,744,872
其他说明：
无
31、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税 192,257,013 177,448,927
其他 38,279,854 36,385,020
合计 230,536,867 213,833,947
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
32、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
126 / 192
2023 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 2,267,750,000 860,000,000
减：一年内到期的长期借款 116,100,000 34,000,000
合计 2,151,650,000 826,000,000
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
33、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 133,499,951 136,699,650
运输工具 74,222
减：一年内到期的租赁负债 68,241,242 65,266,403
合计 65,258,709 71,507,469
其他说明：
无
34、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 48,270,075 45,659,335
专项应付款
合计 48,270,075 45,659,335
其他说明：
无
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
127 / 192
2023 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 48,270,075 45,659,335
合计 48,270,075 45,659,335
其他说明：
无
专项应付款
□适用 √不适用
35、 长期应付职工薪酬
□适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负
债
二、辞退福利
三、其他长期福利
长期激励奖金 20,223,678 38,862,096
合计 20,223,678 38,862,096
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
128 / 192
2023 年半年度报告
36、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 83,541,694 258,026 83,283,668
合计 83,541,694 258,026 83,283,668 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期计
本期计入 与资产相关
本期新增 入其他 其他
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额 /与收益相
补助金额 收益金 变动
入金额 关
额
用友精智工业
互联网平台试 25,000,000 25,000,000 与收益相关
验测试
可视化工业
APP 开发环境 22,491,000 22,491,000 与收益相关
建设
工业互联网标
识解析二级节
13,750,000 13,750,000 与收益相关
点(综合型应
用服务平台)
2020 年融合
应用软件项目
-高端 ERP 9,746,400 9,746,400 与收益相关
（企业资源管
理计划）
面向高端装备
工业机理模型 4,800,000 4,800,000 与收益相关
库
面向装备制造
业的云平台建
3,150,000 3,150,000 与收益相关
设及应用标准
与试验验证
特定区域工业
互联网平台试
1,500,000 1,500,000 与资产相关
验测试环境建
设
129 / 192
2023 年半年度报告
中国（南京）
软件谷管理委 552,061 258,026 294,035 与收益相关
员会装修补贴
其他 2,552,233 2,552,233 与收益相关
合计 83,541,694 258,026 83,283,668 与收益相关
其他说明：
□适用 √不适用
37、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同负债 139,149,610 109,957,472
应付合并结构化主体第三方投资 265,635,112 268,617,813
人款项(注 1)
合计 404,784,722 378,575,285
其他说明：
由于本集团纳入合并范围的结构化主体幸福联创等子公司存在固定到期时间，不能无条件地避免
以交付现金的义务或其他金融资产来履行一项合同义务，故在合并财务报表层面对结构化主体第
三方投资人款项，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动负债。
38、 股本
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总
3,433,634,418 124,318 -636,747 -512,429 3,433,121,989
数
其他说明：
注 1．本公司 2019 年股份支付计划第三期股票期权行权，124,318 份股票期权行权，无限售条件
股份增加 124,318 股。
注 2．本公司注销已授予但无法解锁的限制性股票 636,747 股。
经上述股本变动后，截至 2023 年 6 月 30 日，本公司共发行股份 3,433,121,989 股，每股价值人
民币 1 元。
39、 资本公积
√适用 □不适用
130 / 192
2023 年半年度报告
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股
5,910,490,946 3,981,477 3,947,002 5,910,525,421
本溢价）
其他资本公积
股权激励成本
581,300,870 19,776,852 1,476,469 599,601,253
(注 2)
新股申购冻结
20,148,153 20,148,153
资金利息
关联交易差价 17,969,348 17,969,348
少数股东股权
-346,663,448 481,358,824 134,695,376
变动(注 3)
其他(注 4) -331,406,932 38,811,736 -370,218,668
合计 5,851,838,937 505,117,153 44,235,207 6,312,720,883
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1．本年公司 2019 年股份支付计划第三期股票期权 124,318 股行权，导致股本溢价增加人民
币 2,505,008 元，并将已确认股权激励成本人民币 1,476,469 元转入股本溢价；股本溢价减少主
要由于注销库存股导致股本溢价减少人民币 3,879,827 元，本年回购库存股手续费人民 67,175
元。
注 2．本年股权激励成本增加主要为本公司及子公司股份支付费用，参见附注十三。
注 3．本年少数股权变动引起的资本公积变动主要是由于本公司之子公司友车科技少数股权变动
所致。
40、 库存股
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 1,196,677,418 428,314,029 4,516,575 1,620,474,872
合计 1,196,677,418 428,314,029 4,516,575 1,620,474,872
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：库存股增加为：公司以集中竞价交易方式回购股份，截至 2023 年 6 月 30 日，本年公司累
计回购股份数量为 20,469,014 股，支付总金额为人民币 428,314,029 元；
注 2：库存股减少为：本公司注销已授予但无法解锁的限制性股票 636,747 股，库存股减少人民
币 4,516,575 元；
41、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初 本期发生金额 期末
131 / 192
2023 年半年度报告
余额 减： 余额
减：
前期
前期
计入
计入
其他 减：
本期所得 其他 税后归
综合 所得 税后归属
税前发生 综合 属于少
收益 税费 于母公司
额 收益 数股东
当期 用
当期
转入
转入
留存
损益
收益
一、
不能
重分
类进
损益
的其
他综
合收
益
其
中：
重新
计量
设定
受益
计划
变动
额
权益
法下
不能
转损
益的
其他
综合
收益
其
他权
益工
具投
资公
允价
值变
动
132 / 192
2023 年半年度报告
企
业自
身信
用风
险公
允价
值变
动
二、
将重
分类
进损
3,410,822 6,573,376 0 0 0 6,544,574 28,802 9,955,396
益的
其他
综合
收益
其
中：
权益
法下
可转
875,088 3,639,305 3,639,305 4,514,393
损益
的其
他综
合收
益
其
他债
权投
资公
允价
值变
动
金
融资
产重
分类
计入
其他
综合
收益
133 / 192
2023 年半年度报告
的金
额
其
他债
权投
资信
用减
值准
备
现金
流量
套期
储备
外币
财务
报表 2,535,734 2,934,071 2,905,269 28,802 5,441,003
折算
差额
其他
综合
3,410,822 6,573,376 0 0 0 6,544,574 28,802 9,955,396
收益
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
42、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 912,597,810 912,597,810
任意盈余公积 411,996,906 411,996,906
储备基金
企业发展基金
其他
合计 1,324,594,716 1,324,594,716
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司在提取法定盈余公积后，可提取任意盈余公积。任意盈余公积的提取由董事会提议，并经
股东大会批准。经批准，任意盈余公积可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
134 / 192
2023 年半年度报告
43、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 2,044,267,440 2,220,955,769
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减－）
调整后期初未分配利润 2,044,267,440 2,220,955,769
加：本期归属于母公司所有者的净 -845,115,457 219,171,878
利润
减：提取法定盈余公积 37,751,983
提取任意盈余公积 18,875,993
提取一般风险准备
应付普通股股利 203,575,005 339,232,231
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 995,576,978 2,044,267,440
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
44、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,219,978,083 1,702,519,105 3,364,665,155 1,503,882,052
其他业务 149,604,081 20,973,356 172,135,102 22,074,100
合计 3,369,582,164 1,723,492,461 3,536,800,257 1,525,956,152
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
合同分类 XXX-分部 合计
商品类型
许可销售收入 1,019,932,121
135 / 192
2023 年半年度报告
技术服务及培训 2,112,581,927
金融服务收入 44,227,910
外购商品销售 43,236,125
其他 40,531,653
按经营地区分类
中国境内 3,213,470,572
中国境外 47,039,164
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 3,260,509,736
合同产生的收入说明：
无
(3).履约义务的说明
√适用 □不适用
软件许可销售
向客户交付软件产品时履行履约义务。通常在交付软件产品后支付合同价款。
外购商品销售
向客户交付商品时履行履约义务。客户通常在交付商品后支付合同价款。
软件实施开发服务
向客户提供服务的时段内履行履约义务。合同价款通常按里程碑支付。部分合同客户保留一定比
例的质保金，质保金通常在1年内到期。
服务费收入
在提供支付结算服务时履行履约义务。通常按照服务费率支付合同价款。
运维服务
在提供服务的时间内履行履约义务。通常按服务期间支付合同价款；
136 / 192
2023 年半年度报告
于2023年6月30日，本集团剩余履约义务主要与本集团软件实施开发、金融服务、云服务及运维服
务合同相关。剩余履约合同义务预计未来1年至3年按照履约进度确认为收入。
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
45、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 11,524,287 11,307,164
教育费附加 10,608,932 10,418,246
资源税
房产税 18,945,000 21,921,935
土地使用税 1,859,398 1,862,065
车船使用税 13,590 13,875
印花税 3,790,126 1,919,499
其他 272,764 207,934
合计 47,014,097 47,650,718
其他说明：
无
46、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 827,335,363 733,704,669
业务宣传费 130,753,629 64,595,089
业务招待费 31,740,084 24,428,616
差旅交通费 67,370,469 21,046,764
咨询服务费 11,090,322 8,757,699
办公费 3,441,465 2,720,228
折旧及摊销 2,705,034 4,525,293
租赁费及物业管理费 4,879,912 3,125,498
其他 889,572 921,699
137 / 192
2023 年半年度报告
合计 1,080,205,850 863,825,555
其他说明：
无
47、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 259,767,556 263,143,574
业务宣传费 5,124,293 2,308,445
业务招待费 5,490,402 5,218,664
差旅交通费 5,690,779 2,328,534
办公费 13,981,211 14,943,868
折旧及摊销 86,988,167 78,291,997
租赁费及物业管理费 101,071,070 110,257,504
咨询服务费 23,317,221 23,169,923
其他 7,876,808 6,372,168
合计 509,307,507 506,034,677
其他说明：
无
48、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 713,559,395 769,289,586
业务宣传费 160,790 293,282
业务招待费 562,222 263,806
差旅交通费 13,281,957 9,355,574
咨询服务费 24,758,858 26,906,079
办公费 2,778,965 3,452,188
折旧及摊销 245,668,069 148,969,980
租赁费及物业管理费 10,229,951 9,317,292
其他 1,403,118 1,337,250
合计 1,012,403,325 969,185,037
其他说明：
无
138 / 192
2023 年半年度报告
49、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 84,632,643 68,560,965
减：利息资本化金额
利息收入 -61,445,973 -57,993,692
汇兑损益 -2,556,542 -3,317,474
其他（手续费等） 2,555,877 2,251,054
合计 23,186,005 9,500,853
其他说明：
无
50、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
增值税退税返还 128,426,266 130,636,566
与日常经营活动相关的政府补助 21,634,215 5,187,034
其他补贴收入 10,898,549 17,388,279
合计 160,959,030 153,211,879
其他说明：
计入其他收益的政府补助如下：
项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关
财政奖励扶持 9,577,000 与收益相关
中关村企业新三板挂牌、并购支持资金项目 2,000,000 与收益相关
中关村创业投资与天使投资风险补贴项目 2,000,000 与收益相关
企业扶持奖励 1,783,800 与收益相关
2022 年招商引资经营支持奖励 1,500,000 与收益相关
2022 年海南省激励企业上规模奖励资金 800,000 与收益相关
财政扶持资金 316,981 与收益相关
节能专项资金 1,921,000 与收益相关
企业研发费用补助 521,600 与收益相关
软件和新兴数字产业政策资金 277,200 与收益相关
其他 3,656,434 2,467,234 与收益相关
合计 21,634,215 5,187,034
51、 投资收益
√适用 □不适用
139 / 192
2023 年半年度报告
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 635,118 44,480,480
处置长期股权投资产生的投资收益 12,827,048
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他非流动金融资产在持有期间取 690,855 2,798,490
得的投资收益
合计 14,153,021 47,278,970
其他说明：
无
52、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 10,111,100 12,728,320
其中：衍生金融工具产生的公允
价值变动收益
交易性金融负债 198,227
按公允价值计量的投资性房地产
其他非流动金融资产 23,362,181 -68,379,505
其他非流动负债 4,074,109 7,630,987
其他 -9,886,400
合计 37,547,390 -57,708,371
其他说明：
140 / 192
2023 年半年度报告
无
53、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -325,263
应收账款坏账损失 43,363,751 37,223,677
其他应收款坏账损失 6,984,963 6,535,439
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失 3,032
合同资产减值损失
受限制货币资金减值损失
合计 50,026,483 43,759,116
其他说明：
无
54、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成
3,488,423 293,373
本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他 -97,537
十三、合同资产减值损失 50,062,381 29,687,675
合计 53,453,267 29,981,048
141 / 192
2023 年半年度报告
其他说明：
无
55、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 34,458,189 493,987
使用权资产处置损益 172,127 -11,791
合计 34,630,316 482,196
其他说明：
□适用 √不适用
56、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利
得合计
其中：固定资产处
置利得
无形资产处
置利得
债务重组利得
非货币性资产交换
利得
接受捐赠
政府补助 263,254 1,641,624 263,254
罚款净收入 609,684 299,995 609,684
资产盘盈
其他 373,247 692,631 373,247
合计 1,246,185 2,634,250 1,246,185
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
新三板创新层挂牌
100,000 与收益相关
企业补贴
142 / 192
2023 年半年度报告
上海市徐汇区级财
政直接支付内部户 1,150,000 与收益相关
企业发展专项资金
其他 263,254 391,624 与收益相关
合计 263,254 1,641,624 /
其他说明：
□适用 √不适用
57、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处
置损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 645,000 153,860 645,000
罚款支出 18,575 498,161 18,575
盘亏损失 38,754 -
其他 604,216 602,504 604,216
合计 1,267,791 1,293,279 1,267,791
其他说明：
无
58、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,600,551 15,681,812
递延所得税费用 -9,220,541 -13,250,262
合计 2,380,010 2,431,550
143 / 192
2023 年半年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
59、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、41
60、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴款 21,639,443 6,828,658
其他营业收入 149,604,081 172,135,102
其他 45,072,443 33,246,843
合计 216,315,967 212,210,603
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 86,343,205 32,730,872
业务宣传费 136,038,712 67,196,816
租赁费及物业管理费 74,007,354 89,386,908
业务招待费 37,792,708 29,911,086
咨询服务费 59,166,401 58,833,701
办公费 20,201,641 21,116,284
其他 380,329,209 299,017,721
合计 793,879,230 598,193,388
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
144 / 192
2023 年半年度报告
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
取得存款利息收入 53,707,135 30,102,710
合计 53,707,135 30,102,710
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应付结构化主体款项 9,500,000
合计 9,500,000 -
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
股票回购 487,626,307 815,416,602
收购少数股东股权 13,420,797 120,854,102
支付租赁负债费用 45,500,018 42,745,725
其他 19,613,109 2,737,004
合计 566,160,231 981,753,433
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
145 / 192
2023 年半年度报告
61、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -884,618,690 -316,918,804
加：资产减值准备 53,453,267 29,981,048
信用减值损失 50,026,483 43,759,116
固定资产折旧、油气资产折耗、生 62,221,316 66,087,476
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 44,095,377 38,833,413
无形资产摊销 343,604,215 202,819,354
长期待摊费用摊销 9,419,279 8,095,064
处置固定资产、无形资产和其他长 -34,630,316 -482,196
期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－” -37,547,390 57,708,371
号填列）
股权激励成本 26,895,956 154,228,663
财务费用（收益以“－”号填列） 47,823,457 38,458,255
投资损失（收益以“－”号填列） -14,153,021 -47,278,970
递延所得税资产减少（增加以 -7,029,931 -2,708,537
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以 -2,190,610 -10,541,725
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填 -156,114,785 -93,514,197
列）
经营性应收项目的减少（增加以 39,954,175 -621,405,498
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -874,776,872 -669,641,173
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,333,568,090 -1,122,520,341
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,744,214,910 4,334,837,751
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2023 年半年度报告
减：现金的期初余额 5,294,234,765 3,919,606,913
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 449,980,145 415,230,838
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 72,138,285
红亚 72,138,285
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,475,328
红亚 3,475,328
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价 15,895,375
物
大易云和富深 15,895,375
取得子公司支付的现金净额 84,558,332
其他说明：
无
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 5,744,214,910 5,294,234,765
其中：库存现金 321,573 405,093
可随时用于支付的银行存款 5,679,271,298 5,250,185,142
可随时用于支付的其他货币 43,644,530
64,622,039
资金
可用于支付的存放中央银行
款项
存放同业款项
拆放同业款项
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2023 年半年度报告
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,744,214,910 5,294,234,765
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
62、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
63、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 34,537,323 注1
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 34,537,323
其他说明：
注 1:于 2023 年 6 月 30 日，受限货币资金人民币 34,537,323 元（2022 年 12 月 31 日：人民币
32,574,059 元）主要为履约保函保证金、存放于银行的受限资金等。
64、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 6,001,489 7.2258 43,365,562
欧元 1,438,497 0.0501 72,069
港币 29,848,657 0.9220 27,520,462
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2023 年半年度报告
新币 1,025,879 5.3442 5,482,504
澳门元 12,651,267 0.8997 11,382,345
林吉特 274,371 1.5512 425,604
台币 93,253,835 0.2333 21,756,120
泰铢 479,202 0.2034 97,470
加元 1 5.4721 6
英镑
应收账款 - -
其中：美元
欧元
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
65、 套期
□适用 √不适用
66、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政奖励扶持 9,577,000 其他收益 9,577,000
中关村企业新三板挂 2,000,000 其他收益 2,000,000
牌、并购支持资金项
目
中关村创业投资与天 2,000,000 其他收益 2,000,000
使投资风险补贴项目
企业扶持奖励 1,783,800 其他收益 1,783,800
2022 年招商引资经营 1,500,000 其他收益 1,500,000
支持奖励
2022 年海南省激励企 800,000 其他收益 800,000
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2023 年半年度报告
业上规模奖励资金
财政扶持资金 316,981 其他收益 316,981
其他补贴 3,656,434 其他收益 3,656,434
其他 263,254 营业外收入 263,254
合计 21,897,469 21,897,469
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
67、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
股权 购买日至
股权 股权 购买日 购买日至期
被购买方 股权取得成 取得 购买 期末被购
取得 取得 的确定 末被购买方
名称 本 比例 日 买方的净
时点 方式 依据 的收入
（%） 利润
北京红亚 2023 80,000,000 100 现金 2023 完成实 16,850,943 4,526,951
华宇科技 年2 年2 际管理
有限公司 月 月 权移
交、取
得控制
权
其他说明：
于 2023 年 2 月,本公司之子公司新道科技取得了红亚科技 100%股权，取得其控制权，支付对价
人民币 80,000,000 元，折现后对价为人民币 79,308,314 元。
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
合并成本 北京红亚华宇科技有限公司
--现金 79,308,314
--非现金资产的公允价值
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2023 年半年度报告
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 79,308,314
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 29,972,177
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
49,336,137
价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
被购买方可辨认净资产公允价值采用估值技术确定其公允价值。
大额商誉形成的主要原因：
商誉是由收购对价抵减可辨认净资产计算得出。被购买方主要是从事软件服务行业相关的公司，
且均属于轻资产公司，同时亦受被购买方的净资产的影响。与同行业的收购案例相比较，商誉金
额在合理范围区间内。
其他说明：
无
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
北京红亚华宇科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 42,972,645 10,972,645
货币资金 4,544,448 4,544,448
应收款项 4,968,735 4,968,735
存货 1,202,996 1,202,996
固定资产 256,466 256,466
无形资产 32,000,000
负债： 12,928,640 8,128,640
借款 3,000,000 3,000,000
应付款项 5,128,640 5,128,640
递延所得税 4,800,000
负债
净资产 30,044,005 2,844,005
减：少数股 71,828 71,828
东权益
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2023 年半年度报告
取得的净资 29,972,177 2,772,177
产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
被购买方可辨认净资产公允价值采用估值技术确定其公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
重庆用友软件有限公 计算机软、硬件行 通过设立或投资等
重庆市 重庆市 82 18
司 业 方式取得
计算机软/硬件/网
广东用友软件有限公 通过设立或投资等
广州市 广州市 络、技术咨询及电 90 10
司 方式取得
子行业
计算机软/硬件/网
天津用友软件技术有 通过设立或投资等
天津市 天津市 络、技术咨询及电 90 10
限公司 方式取得
子行业
计算机软/硬件、
安徽用友软件有限公 通过设立或投资等
合肥市 合肥市 技术咨询及电子行 82 18
司 方式取得
业
投资控股、计算机
YONYOUINTERNATIONA 英属维尔京群 英属维尔京 通过设立或投资等
软件开发及技术咨 100 -
LHOLDINGS.,LTD. 岛 群岛 方式取得
询
内蒙古用友软件技术 计算机软/硬件/咨 通过设立或投资等
呼和浩特市 呼和浩特市 90 10
有限公司 询行业 方式取得
计算机软/硬件、
通过设立或投资等
用友艾福斯 北京市 北京市 技术咨询及电子行 100 -
方式取得
业
计算机软/硬件、
通过设立或投资等
用友政务 北京市 北京市 技术咨询及电子行 72.42 -
方式取得
业
山西用友网络科技有 科技推广和应用服 通过设立或投资等
山西省 山西省 90 10
限公司 务业 方式取得
计算机软/硬件/网
通过设立或投资等
用友金融 北京市 北京市 络、技术咨询及电 74.53 -
方式取得
子行业
计算机软/硬件/网
浙江用友软件有限公 通过设立或投资等
杭州市 杭州市 络、技术咨询及电 90 10
司 方式取得
子行业
沈阳用友软件有限公 计算机软/硬件/技 通过设立或投资等
沈阳市 沈阳市 90 10
司 术咨询及电子行业 方式取得
大连用友软件有限公 计算机软/硬件/技 通过设立或投资等
大连市 大连市 90 10
司 术咨询及电子行业 方式取得
广西用友软件有限公 计算机软/硬件/咨 通过设立或投资等
南宁市 南宁市 90 10
司 询及电子行业 方式取得
厦门用友烟草软件有 计算机软/硬件/电 通过设立或投资等
厦门市 厦门市 66.58 10.03
限责任公司 子行业 方式取得
深圳用友软件有限公 计算机软/硬件/耗 通过设立或投资等
深圳市 深圳市 90 10
司 材、电子行业 方式取得
计算机软/硬件/耗
山东用友软件技术有 通过设立或投资等
济南市 济南市 材、技术咨询、电 90 10
限公司 方式取得
子行业
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2023 年半年度报告
江西用友软件有限责 计算机软/硬件/耗 通过设立或投资等
南昌市 南昌市 100 -
任公司 材、电子行业 方式取得
湖南用友软件有限公 计算机软/硬件/咨 通过设立或投资等
长沙市 长沙市 90 10
司 询行业 方式取得
用友医疗卫生信息系 计算机软件/系统 通过设立或投资等
北京市 北京市 80 -
统有限公司 集成/咨询行业 方式取得
房地产业/金融投
用友(南昌)产业基地 资业/计算机软、 通过设立或投资等
南昌市 南昌市 100 -
发展有限公司 硬件和耗材、电子 方式取得
行业
软件研发和销售，
通过设立或投资等
三亚用友 三亚市 三亚市 IT 服务，技术交 100 -
方式取得
流和培训
北京用友幸福投资管 通过设立或投资等
北京市 北京市 投资管理 60 -
理有限公司 方式取得
计算机软/硬件/耗 通过设立或投资等
畅捷通 北京市 北京市 61.85 4.24
材、电子行业 方式取得
计算机软件/管理 通过设立或投资等
新道科技 三亚市 三亚市 52.67 1.01
培训 方式取得
北京用友商创企业运 软件/信息技术服 通过设立或投资等
北京市 北京市 65.45 34.55
营管理服务有限公司 务业 方式取得
计算软件/系统集 通过设立或投资等
用友优普 北京市 北京市 100 -
成/咨询行业 方式取得
用友薪福社云科技有 软件和信息技术服 通过设立或投资等
南昌市 南昌市 75 -
限公司 务业 方式取得
计算机软硬件及设 通过设立或投资等
用友移动 北京市 北京市 30.2 69.8
备行业 方式取得
北京用友数能科技有 计算机技术及产品 通过设立或投资等
北京市 北京市 100 -
限公司 /咨询 方式取得
用友广信网络科技有 计算机技术及产品 通过设立或投资等
北京市 北京市 75 25
限公司 /咨询行业 方式取得
用友建筑云服务有限 计算机技术及产品 通过设立或投资等
北京市 北京市 55 -
公司 /咨询行业 方式取得
青岛用友云企服创业
通过设立或投资等
投资合伙企业(有限 青岛市 青岛市 投资管理 74.07 1
方式取得
合伙)
计算机软件/系统 通过设立或投资等
友车科技 上海市 上海市 56.25 0.57
集成/咨询行业 方式取得
计算机软件/系统 通过设立或投资等
秉钧网络 上海市 上海市 70 -
集成/咨询行业 方式取得
通过设立或投资等
友太安保险 深圳市 深圳市 保险、咨询 80 -
方式取得
软件研发和销售，
宁波用友网络科技有 通过设立或投资等
宁波市 宁波市 IT 服务，技术交 100 -
限公司 方式取得
流和培训
用友(上海)工业互联 互联网/计算机软 通过设立或投资等
上海市 上海市 100 -
网科技发展有限公司 件 方式取得
上海用友云服务创业
通过设立或投资等
投资合伙企业(有限 上海市 上海市 投资/咨询 75.42 1.01
方式取得
合伙)
155 / 192
2023 年半年度报告
友泰(北京)商务服务 通 过 设立 或 投资 等
北京市 北京市 商务服务业 100 -
有限公司 方式取得
上海用友产业投资管 通 过 设立 或 投资 等
上海市 上海市 投资、咨询 70 -
理有限公司 方式取得
通 过 设立 或 投资 等
幸福创新二期 北京市 北京市 投资管理 90.75 9.25
方式取得
北京用友创新投资中 通 过 设立 或 投资 等
北京市 北京市 投资管理 99 1
心(有限合伙) 方式取得
江苏用友网络科技有 软件和信息技术服 通 过 设立 或 投资 等
南京市 南京市 90 10
限公司 务业 方式取得
信息服务/计算机 通 过 设立 或 投资 等
大易云 上海市 上海市 84.74 -
应用 方式取得
科技推广/应用服 通 过 设立 或 投资 等
柚子移动 北京市 北京市 100 -
务业 方式取得
计算机技术及产品 通 过 设立 或 投资 等
幸福联创 北京市 北京市 27.08 27.08
/咨询行业 方式取得
黑龙江用友网络科技 软件和信息技术服 通 过 设立 或 投资 等
哈尔滨市 哈尔滨市 90.91 -
有限公司 务业 方式取得
江阴用友数智化科技
通 过 设立 或 投资 等
股权投资基金(有限 江阴市 江阴市 商业服务业 49.48 1.04
方式取得
合伙)
苏州用友网络科技有 软件和信息技术服 通 过 设立 或 投资 等
苏州市 苏州市 100 -
限公司 务业 方式取得
智石开工业软件有限 通 过 设立 或 投资 等
北京市 北京市 互联网和相关服务 75 15
公司 方式取得
北京数钥分析云科技 软件和信息技术服 通 过 设立 或 投资 等
北京市 北京市 100 -
有限公司 务业 方式取得
北京点聚信息技术有 科技推广和应用服 通 过 设立 或 投资 等
北京市 北京市 67 -
限公司 务业 方式取得
北京用友企创企业管
通 过 设立 或 投资 等
理咨询合伙企业（有 北京市 北京市 投资管理 59.99 0.02
方式取得
限合伙）
北京中关银创投资基 通 过 设立 或 投资 等
北京市 北京市 投资管理 71.43 1.43
金中心（有限合伙） 方式取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本集团合并范围内包含若干家有限合伙企业，根据相关合伙协议规定，本集团对相关合伙企业投
资等关键活动拥有决策权，能控制相关合伙企业。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
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2023 年半年度报告
注 1.本公司与北京光线传媒股份有限公司、东华软件股份公司、北京中关银创管理咨询有限公
司共同设立北京中关银创投资基金中心（有限合伙），注册资本人民币 70,000,000 元，本公司
出资比例 71.43%，北京光线传媒股份有限公司出资比例 14.29%，东华软件股份公司出资比例
12.86%，北京中关银创管理咨询有限公司出资比例 1.43%。
注 2.本公司与北京弘道瑞盛咨询管理中心（有限合伙）、上海用友产业投资管理有限公司共同
设立北京用友企创企业管理咨询合伙企业（有限合伙），注册资本人民币 50,010,000 元，本公
司出资比例 59.99%，北京弘道瑞盛咨询管理中心（有限合伙）39.99%，上海用友产业投资管理
有限公司 0.02%。
注 3.本公司之子公司红火台网络科技有限公司，本年已注销。
注 4.本公司之子公司用友长伴管理咨询(上海)有限公司，本年已注销。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
畅捷通 34.03 -19,134,944 296,694,549
用友政务 27.58 -39,893,660 158,939,342
友车科技 43.18 27,100,432 803,493,442
用友金融 25.47 2,089,699 119,849,668
新道科技 46.79 5,510,247 44,716,247 215,977,876
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
子 期末余额 期初余额
公
司 非流动资 流动负 非流动 负债合 非流动 流动负 非流动 负债合
流动资产 资产合计 流动资产 资产合计
名 产 债 负债 计 资产 债 负债 计
称
畅
1,368,69 177,353 1,546,05 511,573 162,617 674,190 1,362,24 156,535 1,518,77 651,459 155,004 806,463
捷 7,941 ,936 1,877 ,136 ,004 ,140 1,754 ,537 7,291 ,441 ,404 ,845
通
用
友 423,565, 503,897 927,463, 346,243 4,935,1 351,178 659,168, 488,342 1,147,51 432,165 8,395,8 440,560
政 453 ,704 157 ,241 36 ,377 383 ,750 1,133 ,026 73 ,899
务
友
车 2,114,11 31,533, 2,145,64 284,198 284,845 1,018,09 29,374, 1,047,47 352,023 1,844,4 353,867
647,478
科 2,487 110 5,597 ,115 ,593 8,497 658 3,155 ,528 50 ,978
技
157 / 192
2023 年半年度报告
用
友 565,409, 84,437, 649,847, 177,545 1,749,4 179,295 582,007, 73,139, 655,147, 210,338 211,191
852,621
金 663 665 328 ,625 15 ,040 474 810 284 ,496 ,117
融
新
道 367,989, 281,588 649,577, 180,809 7,195,0 188,004 613,890, 194,461 808,351, 189,536 2,394,0 191,930
科 109 ,609 717 ,555 66 ,621 101 ,721 822 ,708 52 ,760
技
子 本期发生额 上期发生额
公
司 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
名 额 金流量 额 金流量
称
畅
378,246,91 - 337,576,22 - - -
捷 18,133,754 18,218,765
7 28,043,809 6 78,470,807 78,349,608 45,356,000
通
用
- - - - - -
友 130,495,95 222,894,53
137,896,92 137,896,92 183,399,88 102,691,71 102,691,71 206,020,66
政 9 5
5 5 3 2 2 0
务
友
车 357,627,90 322,681,60 -
78,637,668 78,637,668 20,680,498 77,850,580 77,850,580
科 5 4 23,354,958
技
用
- -
友 224,786,11 190,895,70
14,995,642 14,995,642 112,102,52 10,142,025 10,142,025 107,808,29
金 6 5
6 6
融
新
道 120,744,89 - -
18,069,489 18,069,489 87,918,588 -1,405,210 -1,405,210
科 1 42,069,244 51,283,005
技
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
158 / 192
2023 年半年度报告
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业
主要经营 联营企业投资
或联营企 注册地 业务性质
地 直接 间接 的会计处理方
业名称
法
中关村银 北京市 北京市 吸收公众存款；发 29.8 权益法
行 放短期、中期和长
期贷款；办理国内
外结算；办理票据
承兑与贴现；发行
金融债券；代理发
行、代理兑付、承
销政府债券；买卖
政府债券、金融债
券；从事同业拆
借；买卖、代理买
卖外汇；从事银行
卡业务；提供信用
证服务及担保；代
理收付款项及代理
保险业务；提供保
管箱服务；经银行
业监督管理机构批
准的其他业务。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本集团对随锐科技、汉唐信通、众享比特、传奇极客、深圳华傲、慧友云商、易特创思、智启蓝
墨、西玛国正、上海画龙、学业有橙、杭州雅顾、赛诺贝斯、民太安公估、加和信息、上海仁
云、上海宏原、赛诺数据、上海悠络、和越网络、大公智慧、前沿极客、上海科箭、新易科、畅
捷通支付、企云方、南京戎光、司库数字、无锡容智、北京惠而特、北京宽温等企业持有表决权
比例均低于 20%，但在上述企业中均拥有董事会席位，且能够对其生产经营活动产生重大影响。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
159 / 192
2023 年半年度报告
中关村银行 中关村银行
流动资产
非流动资产
资产合计 76,692,179,562 61,516,942,270
流动负债
非流动负债
负债合计 71,488,561,081 56,378,961,502
少数股东权益
归属于母公司股东权益 5,203,618,481 5,137,980,768
按持股比例计算的净资产份额 1,550,678,307 1,531,118,269
调整事项 -1,838,212 -1,820,756
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -1,838,212 -1,820,756
对联营企业权益投资的账面价值 1,548,840,095 1,529,297,513
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 776,305,894 762,258,558
财务费用
所得税费用 17,764,164 80,197,034
净利润 53,425,280 241,402,553
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 1,204,491,140 1,205,975,775
160 / 192
2023 年半年度报告
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -15,285,615 -27,532,021
--其他综合收益
--综合收益总额 -15,285,615 -27,532,021
其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2023年6月30日
金融资产
以公允价值计量且
以摊余成本计量
项目 其变动计入当期损 合计
的金融资产
益的金融资产
161 / 192
2023 年半年度报告
货币资金 7,228,123,052 7,228,123,052
交易性金融资产 1,058,843,256 1,058,843,256
应收票据 87,938,660 87,938,660
应收账款 2,130,926,233 2,130,926,233
其他应收款 264,057,782 264,057,782
长期应收款 9,126,547 9,126,547
其他非流动金融资产 1,105,653,705 1,105,653,705
合计 2,164,496,961 9,720,172,274 11,884,669,235
金融负债
以公允价值计量且
以摊余成本计量
项目 其变动计入当期损 合计
的金融负债
益的金融负债
短期借款 3,818,000,000 3,818,000,000
应付账款 748,661,992 748,661,992
其他应付款 786,342,344 786,342,344
长期借款(含一年内到期) 2,267,750,000 2,267,750,000
长期应付款(含一年内到期) 67,828,170 67,828,170
其他非流动负债(含一年内到
391,629,498 391,629,498
期)
合计 391,629,498 7,688,582,506 8,080,212,004
2022年12月31日
金融资产
以公允价值计量且
以摊余成本计量的
项目 其变动计入当期损 合计
金融资产
益的金融资产
货币资金 8,303,676,049 8,303,676,049
交易性金融资产 38,351,333 38,351,333
应收票据 126,356,705 126,356,705
应收账款 2,125,608,454 2,125,608,454
其他应收款 230,366,025 230,366,025
长期应收款 8,894,134 8,894,134
其他非流动金融资产 1,127,150,290 1,127,150,290
合计 1,165,501,623 10,794,901,367 11,960,402,990
金融负债
以公允价值计量且
以摊余成本计量
项目 其变动计入当期损 合计
的金融负债
益的金融负债
短期借款 3,355,000,000 3,355,000,000
应付账款 831,815,974 831,815,974
其他应付款 895,067,376 895,067,376
162 / 192
2023 年半年度报告
长期借款(含一年内到期) 860,000,000 860,000,000
长期应付款(含一年内到期) 75,740,321 75,740,321
其他非流动负债(含一年内到
395,015,296 395,015,296
期)
合计 395,015,296 6,017,623,671 6,412,638,967
2.金融资产转移
于2023年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款尚未到期的银行承兑汇票的账面价值
为人民币2,853,948元(2022年12月31日：人民币1,870,850元)。于2023年6月30日，其到期日为1
至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的
先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权(“继续涉
入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关
的已结算应付账款的账面价值。
2023 年 1-6 月，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资
产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3.金融工具风险
本集团的主要金融工具除衍生工具外，包括货币资金、其他非流动金融资产、理财产品、银行借
款等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的
其他金融资产和负债，如应收票据及应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险和流动性风险。本集团对此的风险管理政策概述如
下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用
方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款及其他应收款余额进行持续监控，
以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非
本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金和其他非流动金融资产等，这些金融资产的信用风险源自交易
对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。由于本集团的应收账
款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集
团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
于2023年6月30日，本集团金融资产中无尚未逾期但已发生减值的金额，不存在已逾期已减值但未
计提减值准备的重大金融资产。本集团未逾期未减值及已逾期未减值的金融资产主要为账龄为1年
以内的应收账款及其他应收款。于2023年6月30日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期
无违约记录的分散化的客户有关。
163 / 192
2023 年半年度报告
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑
本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、应付债券、增发股本等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活
性的平衡。
下表概括了金融负债和租赁负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023年6月30日
项目 1 年以内 1 年至 5 年 5 年以上 合计
短期借款及利息 3,898,291,58 3,898,291,58
9 9
应付账款 748,661,992 748,661,992
其他应付款 786,342,344 786,342,344
长期借款及利息(含一年内到 118,475,158 2,355,839,29 2,474,314,45
期) 7 5
租赁负债(含一年内到期) 72,065,390 66,852,053 138,917,443
长期应付款(含一年内到期) 19,955,522 49,663,968 69,619,490
其他非流动负债(含一年内到 125,994,386 83,761,564 181,873,54 391,629,498
期) 8
5,769,786,38 2,556,116,88 181,873,54 8,507,776,81
合计
1 2 8 1
2022年12月31日
项目 1 年以内 1 年至 5 年 5 年以上 合计
短期借款及利息 3,390,547,39 3,390,547,39
7 7
应付账款 831,815,974 831,815,974
其他应付款 895,067,376 895,067,376
长期借款及利息(含一年内到
61,069,825 859,018,236 920,088,061
期)
租赁负债(含一年内到期) 69,390,557 74,124,068 143,514,625
长期应付款(含一年内到期) 31,476,825 46,176,325 77,653,150
其他非流动负债(含一年内到 183,168,68
126,397,483 85,449,125 395,015,296
期) 8
5,405,765,43 1,064,767,75 183,168,68 6,653,701,87
合计
7 4 8 9
4.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务
发展并使股东价值最大化。
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2023 年半年度报告
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调
整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部
强制性资本要求约束。2023年1-6月和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包
括所有借款款项、应付账款、其他应付款、租赁负债等抵减现金和现金等价物后的净额。资本包
括归属于母公司股东权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
短期借款 3,818,000,000 3,355,000,000
应付账款 748,661,992 831,815,974
其他应付款 786,342,344 895,067,376
长期借款(含一年内到期) 2,267,750,000 860,000,000
租赁负债(含一年内到期) 133,499,951 136,773,872
长期应付款(含一年内到期) 67,828,170 75,740,321
其他非流动负债(含一年内到期) 391,629,498 395,015,296
减：货币资金 7,228,123,052 8,303,676,049
净负债 985,588,903 -1,754,263,210
归属于母公司的股东权益 10,455,495,090 11,461,068,915
资本和净负债 11,441,083,993 9,706,805,705
杠杆比率 9% N/A
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产 1,386,907 1,057,456,349 1,058,843,256
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融 1,386,907 1,057,456,349 1,058,843,256
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,386,907 1,386,907
（3）衍生金融资产
(4)银行理财产品 1,057,456,349 1,057,456,349
2.指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投
30,000,000 30,000,000
资
（四）投资性房地产
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2023 年半年度报告
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）其他非流动金融 237,877,458 867,776,247 1,105,653,705
资产
持续以公允价值计量的 239,264,365 1,057,456,349 897,776,247 2,194,496,961
资产总额
（七）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融
负债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益
的金融负债
（八）一年内到期的非 125,994,386 125,994,386
流动负债
（九）其他非流动负债 265,635,112 265,635,112
持续以公允价值计量的
391,629,498 391,629,498
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
166 / 192
2023 年半年度报告
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
√适用 □不适用
1.以公允价值披露的资产和负债
2023 年 6 月 30 日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 合计
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
长期应收款 9,126,547 9,126,547
长期借款 2,151,650,000 2,151,650,000
长期应付款 48,270,075 48,270,075
2022 年 12 月 31 日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 合计
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
长期应收款 8,894,134 8,894,134
长期借款 826,000,000 826,000,000
长期应付款 45,659,335 45,659,335
2. 公允价值估值
金融工具公允价值
以下是本集团除账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公
允价值的比较：
账面价值 公允价值
167 / 192
2023 年半年度报告
2023 年 6 月 30 2022 年 12 月 31 2023 年 6 月 30 2022 年 12 月 31
日 日 日 日
金融资产
长期应收款 9,126,547 8,894,134 9,126,547 8,894,134
金融负债
长期借款 2,151,650,000 826,000,000 2,151,650,000 826,000,000
长期应付款 48,270,075 45,659,335 48,270,075 45,659,335
2,199,920,075 871,659,335 2,199,920,075 871,659,335
管理层已经评估了交易性金融资产、短期借款、一年内到期的长期借款等，因剩余期限不
长，公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经
理直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变
动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换
或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计
公允价值。
上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。非上市的权益工具，采用近期交易法、可
比公司乘数法等确定公允价值。
3. 不可观察输入值
第三层次公允价值计量的重要不可观察与输入值为上市公司比较法适用的流动性折价。流动性折
价范围为22%-28%(2022年：16%-38%)。
4. 公允价值层次转换
截至 2023 年 6 月 30 日，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转
移，亦无转入或转出第三层次的情况。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
母公司对 母公司对
本企业的 本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
(%) 例(%)
北京 技术开发、技术转让、技 85,000,000 26.83 26.83
术咨询、技术服务、企业
北京用友科
管理咨询、经济信息咨
技有限公司
询、项目投资、投资管
理。
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2023 年半年度报告
上海 从事计算机软硬件技术领 22,932,980 11.42 11.42
上海用友科
域内的技术咨询，企业管
技咨询有限
理咨询，投资管理，实业
公司
投资。
北京用友企 北京 技术开发、技术转让、技 23,940,000 3.14 3.14
业管理研究 术咨询、技术服务、企业
所有限公司 管理咨询、经济贸易咨
(以下简称 询、投资管理。
“用友研究
所”)
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是王文京
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司详见附注九、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京红橘科技有限公司(以下简称“红
本公司实际控制人施加重大影响的公司
橘科技”)
北京红邸餐饮文化有限公司(以下简称
受本公司董事控制的公司
“红邸餐饮”)
北京红局餐饮文化有限公司(以下简称
受本公司董事控制的公司
“红局餐饮”)
花果日葡萄酒(北京)有限公司(以下简
实际控制人关联的公司
称“花果日”)
东吴证券股份有限公司(以下简称“东
子公司关联自然人关联公司
吴证券”)
江苏南通农村商业银行股份有限公司
子公司关联自然人关联公司
(以下简称“南通商业银行”)
深圳用友力合普惠信息服务有限公司
受实际控制人控制的公司
(以下简称“用友力合”)
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2023 年半年度报告
北京伟库电子商务科技有限公司(以下
受实际控制人控制的公司
简称“北京伟库”)
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
红邸餐饮 采购服务 1,316,994 1,434,883
红局餐饮 采购服务 2,630,407 1,333,614
花果日 采购商品 750,652 485,301
众享比特 采购服务 330,189
其他 采购商品及服务 390,711 844,083
合计 5,088,764 4,428,070
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中关村银行 提供服务 353,192 530,905
汉唐信通 提供服务 115,670 165,859
西玛国正 提供服务 148,537 143,287
用友力合 提供服务 374,106
东吴证券 提供服务 177,398 1,088,156
其他 提供服务 129,866 277,444
合计 924,663 2,579,757
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
170 / 192
2023 年半年度报告
单位：元币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京伟库 房屋租赁 185,561 186,316
畅捷通支付 房屋租赁 1,673 760,472
红局餐饮 房屋租赁 294,954 232,932
用友力合 房屋租赁 49,326 155,013
用友研究所 房屋租赁 70,998 72,115
其他 房屋租赁 186,385 248,211
合计 788,897 1,655,059
171 / 192
2023 年半年度报告
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 18,206,308 15,030,501
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
于2023年6月30日，本集团无其他重大关联方往来款余额。
存放关联方的货币资金
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
中关村银行 1,457,079,724 1,594,405,774
173 / 192
2023 年半年度报告
于2023年6月30日，本集团应收中关村银行利息人民币41,946,852元(2022年12月31日：人民
30,672,432元)。
2023年，上述存款年利率为0.35%-4.88%(2022年度：0.35%-4.88%)。
2023年1-6月，本集团存放于中关村银行款项产生的利息收入为人民币26,492,063元(2022年1-6
月：人民币14,044,042元)。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围
37.17/1.17 年
和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的
范围和合同剩余期限
其他说明
无
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
918,031,157
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,619,688
其他说明
本公司实行的股权激励计划详见股份支付计划。
本集团之子公司实行的限制性股票激励计划，设定了以公司业绩考核以及个人绩效考核的解锁条
件、解锁期限、授予股数、授予价格、行权价格等。本年本公司确认的股份支付费用为人民币
5,619,688元,本公司之子公司确认的股份支付费用为人民币21,986,794元。
2023年1-6月，本公司确认的股份支付费用人民币5,619,688元(2022年1-6月：148,177,393元)。
其中，于损益中确认股份支付费用人民币4,909,162元(2022年1-6月：117,719,819元)。资本化
的股份支付费用为人民币710,526元(2022年1-6月：30,457,574元)。
本公司股份支付计划
2020年股份支付计划
本公司于2020年5月20日召开公司第八届董事会第三次会议，审议通过了《用友网络科技股份有限
公司2020年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及摘要的议案》并出具公告。公司于2020年6月
8日召开公司2020年第一次临时股东大会决议公告，审议通过了《用友网络科技股份有限公司2020
年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及摘要的议案》及《公司关于提请股东大会授权董事会
办理公司2020年股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司于2020年6月16日召开第
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2023 年半年度报告
八届董事会第四次会议，审议通过了《公司关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，
决定向激励对象授予股票期权与限制性股票。本公司2020年授予计划的授予日为2020年6月16日。
(1)限制性股票激励计划
本公司2020年发行了新限制性股票激励计划，向1,676位激励对象授予限制性股票18,275,161股，
限制性股票的授予价格为12.23元，股票来源为公司从二级市场回购的本公司A股普通股。获授的
限制性股票应在授予日起满24个月后的未来24个月内分两期解锁。具体安排如下：
解除限售安排 解锁时间 解锁比例
限制性股票第一个解 自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予
50%
除限售期 登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止
限制性股票第二个解 自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日，起至授予
50%
除限售期 登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止
公司未满足业绩考核目标的，激励对象对应期间获授的限制性股票均不得解除限售，由公司回购
注销，回购价格为授予价格。
公司的业绩条件如下：
限制性股票解锁条件 业绩考核目标
限制性股票第一个解 以2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，2021年
除限售期 度“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低于20%
限制性股票第二个解 以2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，2022年
除限售期 度“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低于30%
(2)股票期权激励计划
2020年本公司发行了股票期权激励计划，向38名激励对象授予4,963,300份股票期权，行权价格
为37.47元/份。股票期权的行权期及各期行权时间安排如下表所示：
可行权数量占获授期
行权期 行权时间
权数量比例
自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日，起至
第一个行权期 50%
授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止
自授予登记完成之日起48个月后的首个交易日，起至
第二个行权期 50%
授予登记完成之日起60个月内的最后一个交易日当日止
公司的业绩条件如下：
行权条件 业绩考核目标
1.2022年营业收入达到1,470,469万元；
2.2022年云服务业务收入达到983,663万元；
第一个行权期
3.2022年归属于上市股东的扣除非经常损益后的净利润达到132,314
万元。
第二个行权期 以2022年度营业收入为基数，2023年度营业收入增长率不低于10%
在行权期内，如达到相应的行权期规定的行权条件，则激励对象可以在该行权期内行权；如未达
到行权条件或激励对象在行权期内未行权，该部分股票期权由本公司注销。
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2023 年半年度报告
授予的以权益结算的股份支付于授予日的公允价值，采用布莱克-斯科尔斯模型，结合授予股份
的条款和条件，作出估计。下表列示了所用模型的输入变量：
第一个行权期 第二个行权期
股利率(%) 0.61 0.64
预计波动率(%) 51.83 47.83
无风险利率(%) 2.29 2.39
股份期权预计期限(年) 3年 4年
授予日股价(元) 37.06 37.06
股票期权的预计期限是根据对未来股票价格波动所可能引致的员工行权时间为基础确定的，其反
映的行权模式并不一定是未来可能出现的行权模式。预计波动率是基于历史波动率能反映出未来
趋势的假设，但并不一定是实际的结果。公允价值未考虑所授予股票期权的其他特征。
于2023年6月30日，发行在外的股票期权的行权价格和行权有效期如下：
预计2024年可行权数量 行权价格(人民币元/
股票期权数量(份) (份) 股) 行权有效期
2024年8月31日至
2,481,650 1,807,010 37.17 2025年8月31日
*股票期权的行权价格可根据配股、派发股票股利或本公司股本的其他类似变化予以调整。
2022年股份支付计划
本公司于2022年5月30日召开公司第八届董事会第三十八次会议，审议通过了《公司2022年限制
性股票激励计划（草案）及摘要》、《公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、
《公司关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
本公司于2022年6月15日召开公司2022年第三次临时股东大会，审议并通过了《公司2022年限制
性股票激励计划（草案）及摘要》、《公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、
《公司关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
本公司于2022年6月15日召开公司第八届董事会第三十九次会议和第八届监事会第二十六次会
议，审议通过了《公司关于向激励对象授予限制性股票的议案》，决定向激励对象授予限制性
股票。本公司2022年授予计划的授予日为2022年6月15日。
限制性股票激励计划
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比
例
限制性股票第一个 自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予 50%
解除限售期 登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止
限制性股票第二个 自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予 50%
解除限售期 登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止
公司未满足业绩考核目标的，激励对象对应期间获授的限制性股票均不得解除限售，由公司回购
注销，回购价格为授予价格。
公司的业绩条件如下：
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2023 年半年度报告
限制性股票解锁条件 业绩考核目标
限制性股票第一个解 以2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，2022年
除限售期 度“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低于30%
限制性股票第二个解 以2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，2023年
除限售期 度“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低于40%
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
资本承诺 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
已签约但未拨备资本承诺（注） 296,051,094 250,148,225
合计 296,051,094 250,148,225
注.本集团与中国建筑土木建设有限公司,中建三局集团有限公司等签订的与用友产业园一期二期
工程施工、工程设计相关合同，共计1,904,002,184元，已支付1,886,845,346元，资本承诺共计
17,156,838元。
本集团与中铁建设集团有限公司、北京华清元泰新能源技术开发有限公司、北京墨臣工程咨询有
限公司和洪城市环境建设集团有限公司等签订的与用友(南昌)产业园工程施工、工程设计相关合
同，共计1,147,714,218元，已支付875,488,271元，资本承诺共计272,225,947元。
本集团与武汉岸房建筑工程有限公司、上海朴利建筑规划设计有限公司等签订的与三亚用友产业
园工程设计等相关合同，共计244,482,039元，已支付237,813,730元，资本承诺共计6,668,309元。
投资承诺 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
已签约但未履行 3,493,000
已签约但未完全履行（注） 69,500,000 65,000,000
合计 69,500,000 68,493,000
注:本公司于2022年6月21日披露了《公司关于参与认购基金份额暨对外投资的公告》，公司拟参
与认购高成行至(北京)股权投资合伙企业(有限合伙)份额，基金总规模不超过人民币25亿元，公
司作为有限合伙人拟以自有资金认缴人民币100,000,000元。截至目前，高成行至(北京)股权投资
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2023 年半年度报告
合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 已完 成 私 募 投 资 基 金 备 案， 该 交 易 尚 未 履 行 投 资承 诺 合 计 为 人 民币
65,000,000元。
本公司之子公司江阴用友数智化科技股权投资基金（有限合伙）（以下简称“江阴用友”）与杭
州雅顾科技有限公司（以下简称“杭州雅顾”）签署增资协议，协议约定江阴用友向杭州雅顾出
资人民币15,000,000元，已出资人民币10,500,000元，尚未履行投资承诺为人民币4,500,000元。
于 2023 年 6 月 30 日，除上述已披露的事项外，本集团无其他需作披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
(1) 作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为通常为1-3年，形成经营租赁。根据租赁合同，
每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2023年1-6月本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收
入为人民币109,072,428元。
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
租赁收入 109,072,428 123,753,151
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 188,922,135 167,493,081
1 年至 2 年(含 2 年) 114,754,158 93,655,886
2 年至 3 年(含 3 年) 82,483,142 60,963,626
3 年至 4 年(含 4 年) 53,093,433 49,557,965
4 年至 5 年(含 5 年) 38,324,788 34,394,970
5 年以上 123,486,528 122,525,394
179 / 192
2023 年半年度报告
合计 601,064,184 528,590,922
经营租出固定资产，参见附注七、14
(2) 作为承租人
项目 截至 2023 年 6 月 30 日
租赁负债利息费用 2,789,359
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁及低价值租赁费用 25,529,927
与租赁相关的总现金流出 51,026,411
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物和运输设备，房屋及建筑物的租赁期
通常为 2-3 年，运输设备的租赁期为 3 年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租，
部分租赁合同要求本集团财务指标保持在一定水平。少数租赁合同包含续租选择权、终止选择
权。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 899,227,802
1 年以内小计 899,227,802
1至2年 156,980,815
2至3年 79,047,516
3 年以上
3至4年 52,772,573
4至5年 46,447,281
5 年以上 295,525,865
合计 1,530,001,852
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
180 / 192
2023 年半年度报告
价值 比 价值
计提 计提
比例 例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%
(%) (%)
)
按单项计提
91,289,132 6 91,289,132 100 91,289,132 6 91,289,132 100
坏账准备
其中：
按组合计提 971,746,56
1,438,712,720 94 466,966,156 32 1,414,832,995 94 436,473,974 31 978,359,021
坏账准备 4
其中：
按信用风险 1,414,832,995 94 436,473,974 31 978,359,021
971,746,56
特征组合计 1,438,712,720 94 466,966,156 32
4
提坏账准备
971,746,56
合计 1,530,001,852 100 558,255,288 / 1,506,122,127 100 527,763,106 / 978,359,021
4
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 5,930,158 5,930,158 100 预计款项无法收
回
单位 2 5,329,326 5,329,326 100 预计款项无法收
回
单位 3 4,120,888 4,120,888 100 预计款项无法收
回
其他 75,908,760 75,908,760 100 预计款项无法收
回
合计 91,289,132 91,289,132 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用 □不适用
2023 年 6 月 30 日
预期信用度损失 整个存续期预期信用损
估计发生违约的账面余额
率% 失
1 年以内 898,965,177 10 87,851,131
1 年至 2 年 154,008,533 32 49,940,294
181 / 192
2023 年半年度报告
2 年至 3 年 73,032,518 51 37,321,136
3 年至 4 年 40,117,542 64 25,794,391
4 年至 5 年 39,726,803 84 33,197,056
5 年以上 232,862,147 100 232,862,148
合计 1,438,712,720 466,966,156
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或核 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
销
应收账款 527,763,106 42,397,040 13,722,515 - 558,255,288
1,817,657
合计 -
527,763,106 42,397,040 13,722,515 558,255,288
1,817,657
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
应收账款期末余额占应
单位 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
收账款总额的比例%
单位 1 24,750,196 1.6 2,502,456
单位 2 12,994,778 0.8 1,313,883
单位 3 12,180,025 0.8 4,373,954
单位 4 11,005,225 0.7 1,188,224
单位 5 9,167,200 0.6 2,972,645
70,097,424 4.5 12,351,162
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
182 / 192
2023 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,970,860,938 1,725,300,852
合计 1,970,860,938 1,725,300,852
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
183 / 192
2023 年半年度报告
其中：1 年以内分项
1 年以内 2,183,268,428
1 年以内小计 2,183,268,428
1至2年 31,295,926
2至3年 14,831,374
3 年以上
3至4年 38,328,681
4至5年 5,503,594
5 年以上 14,738,792
合计 2,287,966,795
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方借款及往来款 2,056,906,164 1,858,041,050
押金及保证金 132,803,464 118,797,600
增值税退税款 122,987 14,231,390
其他 98,134,180 47,801,297
合计 2,287,966,795 2,038,871,337
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2023年1月1日余
9,339,960 17,908,366 286,322,159 313,570,485
额
2023年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段 -2,110,977 2,110,977
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,808,414 8,503,537 14,311,951
本期转回 2,929,850 5,846,729 2,000,000 10,776,579
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日
10,107,547 22,676,151 284,322,159 317,105,857
余额
184 / 192
2023 年半年度报告
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
核销
其他应收款 313,570,485 14,311,951 10,776,579 317,105,857
合计 313,570,485 14,311,951 10,776,579 317,105,857
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
单位 1 其他 23,750,000 3至4年 1.0 23,750,000
单位 2 房租及押金 11,721,844 2至5年 0.5 11,721,844
单位 3 房租及押金 8,573,462 1至4年 0.4 8,573,462
单位 4 其他 7,236,459 1 年以内 0.3 180,188
单位 5 其他 5,450,000 1 年以内 0.2 135,705
合计 / 56,731,765 / 2.4 44,361,199
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
185 / 192
2023 年半年度报告
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
5,281,894,520 412,472,042 4,869,422,478 5,288,394,520 480,972,042 4,807,422,478
投资
对联营、
合营企业 2,018,239,727 2,492 2,018,237,235 1,988,625,351 2,492 1,988,622,859
投资
合计 7,300,134,247 412,474,534 6,887,659,713 7,277,019,871 480,974,534 6,796,045,337
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期计
减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
末余额
准备
用友(南昌) 966,962,547 966,962,547
用友政务 496,252,992 496,252,992
友车科技 486,090,000 486,090,000
大易云 359,613,576 359,613,576
北京点聚 274,100,000 274,100,000
柚子移动 230,000,000 230,000,000
用友优普 200,000,000 200,000,000
青岛用友云创投 200,000,000 200,000,000
幸福创新二期 198,000,000 198,000,000
畅捷通 197,403,931 197,403,931
用友云创投 160,000,000 160,000,000
用友数能 142,000,000 142,000,000
YONYOUINTERNAT 112,924,988 112,924,988 6,300,755
IONA
三亚用友 100,000,000 100,000,000
江阴用友 100,000,000 100,000,000
友太安保险 79,680,000 79,680,000
北京数钥 72,000,000 72,000,000
深圳用友 63,000,000 63,000,000
友泰商务 52,080,071 52,080,071 52,080,071
用友金融 50,000,000 50,000,000
用友新道 46,652,000 46,652,000
用友建筑 44,000,000 44,000,000 44,000,000
用友广信 37,500,000 37,500,000
用友薪福社 37,500,000 37,500,000
长伴咨询 30,000,000 30,000,000
江西用友 20,000,000 20,000,000
苏州用友 20,000,000 20,000,000
186 / 192
2023 年半年度报告
黑龙江用友 20,000,000 12,000,000 32,000,000
用友产投 15,750,000 15,750,000
用友移动 15,100,000 15,100,000
厦门烟草 14,600,000 14,600,000
用友商创 60,000,000 60,000,000 46,698,500
用友工业互联 10,000,000 10,000,000
重庆用友 8,220,000 8,220,000
广东用友 7,890,000 7,890,000
天津用友 7,019,999 7,019,999
智石开 7,000,000 10,000,000 17,000,000
宁波用友 5,000,000 5,000,000
浙江用友 4,500,000 4,500,000
山东用友 4,500,000 4,500,000
江苏用友 4,500,000 4,500,000
山西用友 4,500,000 4,500,000
幸福云创 4,035,700 4,035,700
幸福投资 3,750,000 3,750,000
沈阳用友 2,700,000 2,700,000
大连用友 2,700,000 2,700,000
广西用友 2,700,000 2,700,000
湖南用友 2,700,000 2,700,000
内蒙古用友 2,700,000 2,700,000
安徽用友 876,000 876,000
用友艾福斯 8,392,716 8,392,716 8,392,716
用友医疗 80,000,000 80,000,000 80,000,000
创新投资 -
秉均网络 175,000,000 175,000,000 175,000,000
红火台 38,500,000 38,500,000 -
用友企创 15,000,000 15,000,000
中关村银创 25,000,000 25,000,000
合计 5,288,394,520 62,000,000 68,500,000 5,281,894,520 412,472,042
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
宣告 计
减值
减 发放 提
投资 期初 权益法下 其他综 其他 期末 准备
少 现金 减 其
单位 余额 追加投资 确认的投 合收益 权益 余额 期末
投 股利 值 他
资损益 调整 变动 余额
资 或利 准
润 备
一、合营企业
小计
二、联营企业
187 / 192
2023 年半年度报告
中关村 1,531,500,1 15,920,73 3,639,3 1,551,060,
银行 68 3 05 206
智齿博 166,451,469 - 163,579,22
创 2,872,240 9
民太安 70,072,943 - 70,072,943
公估
用友融 65,727,516 185,870 65,913,386
联
幸福联 60,907,528 60,907,528
创
汉唐信 53,858,702 - 52,673,371
通 1,185,331
上海画 18,924,749 - 17,580,323
龙 1,344,426
新易科 9,417,182 608,546 10,025,728
西玛国 5,566,134 218,855 5,784,989
正
数帝网 14,440,0 14,440,000
络 00
其他 6,198,960 3,064 6,202,024 2,49
2
小计 1,988,625,3 14,440,0 11,535,07 3,639,3 2,018,239, 2,49
- - - - -
51 00 1 05 727 2
1,988,625,3 14,440,0 11,535,07 3,639,3 2,018,239, 2,49
合计 - - - - -
51 00 1 05 727 2
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,457,682,468 653,111,214 1,686,734,110 635,979,122
其他业务 127,944,818 11,405,313 150,604,532 11,840,660
合计 1,585,627,286 664,516,527 1,837,338,642 647,819,782
(2). 合同产生的收入情况
□适用 □不适用
单位：元币种：人民币
合同分类 XXX-分部 合计
商品类型
许可销售收入 734,603,421
技术服务及培训 713,745,762
外购商品销售 9,333,285
188 / 192
2023 年半年度报告
其他 27,305,761
按经营地区分类
中国境内 1,484,988,229
中国境外
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 1,484,988,229
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 55,167,527 36,661,801
权益法核算的长期股权投资收益 11,535,071 63,244,383
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
189 / 192
2023 年半年度报告
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他非流动金融资产在持有期间取 515,429 2,584,141
得的投资收益
合计 67,218,027 102,490,325
其他说明：
注 1.详情参见附注十七、3。
于 2023 年 6 月 30 日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 34,630,316
越权审批，或无正式批准文件，或偶发
-
性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
27,658,356
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资
-
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
-
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 10,294,523
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
-
提的各项资产减值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整
-
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
-
允价值部分的损益
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2023 年半年度报告
同一控制下企业合并产生的子公司期初
-
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
-
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 27,252,867
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
2,000,000
产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资
-
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的 -
影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-284,860
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
处置长期股权的投资收益 12,827,048
减：所得税影响额 5,293,377
少数股东权益影响额（税后） 14,658,810
合计 94,426,063
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-7.75 -0.25 -0.25
利润
扣除非经常性损益后归属于
-8.62 -0.28 -0.28
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
董事长：王文京
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 16 日
修订信息
□适用 √不适用
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