2008年半年度报告
2008年八月十九日
目 录
一、重要提示…………………………………………………2
二、公司基本情况………………………………………2
三、股本变动及股东情况…………………………………3
四、董事、监事、高级管理人员……………………………6
五、董事会报告……………………………………………6
六、 重要事项………………………………………………………7
七、 财务报告（未经审计）………………………………………10
八、 备查文件目录………………………………………………55
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司半年度财务报告未经审计。
3、公司全体董事出席董事会会议。
3、本公司不存在大股东占用资金情况。
4、公司负责人董事长周赤先生、总经理范鸿喜先生、副总经理兼财务负责人邵晓云女士、会计机构负责人徐放女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海航空股份有限公司 公司法定中文名称缩写：上海航空 公司英文名称：Shanghai Airlines CO.,LTD. 公司英文名称缩写：SAL 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：上海航空 公司A股代码：600591 3、 公司注册地址：上海市浦东国际机场内机场大道100号 公司办公地址：上海市江宁路212号 邮政编码：200041 公司国际互联网网址：http://www.shanghai-air.com 公司电子信箱：ir@shanghai-air.com 4、 公司法定代表人：周赤 5、 公司董事会秘书：徐骏民 电话：62552072 传真：62728870 E-mail：ir@shanghai-air.com 联系地址：上海市江宁路212号 公司证券事务代表：徐骏民 电话：62552072 传真：62728870 E-mail：ir@shanghai-air.com 联系地址：上海市江宁路212号 6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券事务办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 14,406,594,504.77 13,037,903,846.24 10.50
所有者权益（或股东权益） 1,618,816,979.25 1,585,888,169.46 2.08
每股净资产(元) 1.497 1.466 2.11
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -76,984,760.72 -213,952,269.48 64.02
利润总额 -32,494,889.08 -174,745,998.39 81.40
净利润 23,413,833.56 -134,507,993.72 117.41
扣除非经常性损益后的净利润 -21,083,139.15 -167,833,324.15 87.44
基本每股收益(元) 0.022 -0.124 117.74
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 -0.019 -0.155 87.44
)
稀释每股收益(元) 0.022 -0.124 117.41
净资产收益率(%) 1.446 -8.482 增加9.928个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -39,850,369.76 262,590,621.88 -115.18
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.037 0.243 -115.16
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 42,407,000.00
受的政府补助除外
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、 2,136,414.87
支出
所得税影响数 -46,442.16
合计 44,496,972.71
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送 公 其他 小计 数量 比例(%)
股 股 积
金
转
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 31,652,737.0 2.93 -31,652,737.00 -31,652,737. 0 0
0 00
2、国有法人持股 332,386,740. 30.73 -54,075,000.00 -54,075,000. 278,311,740. 25.74
00 00 00
3、其他内资持股
其中：境内非国
有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股 89,811,600.0 8.30 -54,075,000.00 -54,075,000. 35,736,600.0 3.30
0 00 0
其中：境外法人 89,811,600.0 8.30 -54,075,000.00 -54,075,000. 35,736,600.0 3.30
持股 0 00 0
境外自然人持股
有限售条件股份 453,851,077. 41.96 -139,802,737.00 -139,802,737 314,048,340. 29.04
合计 00 .00 00
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 627,648,923.00 58.04 139,802,737.00 139,802,737.00 767,451,660. 70.96
00
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通 627,648,923.00 58.04 139,802,737.00 139,802,737.00 767,451,660. 70.96
股份合计 00
三、股份总数 1,081,500,000.00 100.00 1,081,500,00 100.00
0.00
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 172,073户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或冻结的股份
%) 股份数量 数量
上海联和投资有限公司 国有法人 35.73 386,461,740 0 278,311,740 未知
中银集团投资有限公司 境外法人 13.30 143,886,600 0 35,736,600 未知
锦江国际(集团)有限公司 国家 7.93 85,727,737 0 0 未知
上海对外经济贸易实业有限公 国有法人 4.33 46,848,010 0 0 未知
司
上海轻工业对外经济技术合作 国有法人 1.32 14,287,956 0 0 未知
有限公司
上海纺织（集团）有限公司 国有法人 1.32 14,287,900 0 0 未知
中国银行－友邦华泰积极成长 未知 0.98 10,562,725 802,080 0 未知
混合型证券投资基金
全国社保基金一零二组合 未知 0.69 7,500,000 -5,457,194 0 未知
深圳国际信托投资有限责任公 未知 0.34 3,717,681 3,717,681 0 未知
司－尚诚证券信托
中国银行－嘉实沪深300指数证 未知 0.32 3,422,293 -100,500 0 未知
券投资基金
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海联和投资有限公司 108,150,000 人民币普通股
中银集团投资有限公司 108,150,000 人民币普通股
锦江国际(集团)有限公司 85,727,737 人民币普通股
上海对外经济贸易实业有限公司 46,848,010 人民币普通股
上海轻工业对外经济技术合作有限公司 14,287,956 人民币普通股
上海纺织（集团）有限公司 14,287,900 人民币普通股
中国银行－友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 10,562,725 人民币普通股
全国社保基金一零二组合 7,500,000 人民币普通股
深圳国际信托投资有限责任公司－尚诚证券信托 3,717,681 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 3,422,293 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司前十名无限售条件股东中，股东之间未知是否存在
关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 上海联和投资有限公 278,311,740 2009年2月14日 278,311,740 上海航空的股权分置改革方案通过以后，其
司 所持有的股份自获得上市流通权之日起，在
2. 中银集团投资有限公 35,736,600 2009年2月14日 35,736,600 十二个月内不上市交易或者转让；在前项承
司 诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售
的股份占股份总数的比例在十二个月内不超
过5%,在二十四个月内不超过10%。以上数据
是假设公司股份总数在上述全部期间不发生
变动而编制，如果公司股本总数发生变化，
则将进行相应的调整。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)董事会报告
报告期内，面对雪灾汶川地震、油价高企以及奥运严密的安保措施等严峻的外部形势下，公司审时度势在安全、运行、营销、服务等方面展开了积极有效的工作，确保了公司安全生产继续保持平稳，使得公司总体经营情况比去年同期有了很大的改善。上半年公司实现运送旅客487.65万人次，较去年同期增长了14.07%，客座率71.42%，较上年度同期上升1.11个百分点；货邮运量和运输总周转量分别为166.47万吨和1,085.71万吨公里，比去年同期分别增长8.90%和14.60%。 报告期内，公司共引进了3架B737-800飞机，公司机队规模达63架，公司在机队规模不断扩充的情况下，努力加大市场开发、调整优化航线产品结构，上半年公司新开了浦东－松山（台北）、浦东－重庆－曼谷、北京－西安、虹桥－九江－北京、虹桥－青岛－牡丹江、虹桥－郑州－银川、天津－深圳、天津－杭州等8条航线；在浦东－金边、浦东－秦皇岛等航线上增加了航班量。同时，公司积极开拓国际国内包机业务，扩大包机收入，上半年共实现包机加班186班。 报告期内，公司市场营销工作的积极改进，航线结构盈利能力的明显改善，以及公司各机型有效日利用率的提高，成为上半年实现盈利的关键所在。上半年公司实现营业收入为7,029,559,860.27元，公司2008年上半年实现净利润为23,413,833.56元，而去年同期公司属于母公司的损益-134,507,993.72元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 营业成本比 毛利率比上年同
年同期增减（ 上年同期增 期增减（%）
％） 减（％）
旅客运输收入 4,173,390,423.53 4,750,970,079.98 10.21 19.14 23.22 减少0.57个百分
货邮运输收入 1,117,608,156.52 36.55 点
其他 1,738,561,280.22 1,523,120,856.62 12.39 38.24 39.87 减少1.02个百分
点
合计 7,029,559,860.27 6,274,090,936.60 10.75 26.00 26.89 减少0.25个百分
点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内航线 3,837,130,243.41 10.01
国际航线 1,453,868,336.64 74.40
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3、报告期内，公司各项生产任务全面完成，具体数据如下：
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减（％）
载运力 可用吨公里(ATK)(百万吨公里) 1,621.77 1,421.78 14.07%
可用座公里(ASK)(百万座公里) 9,360.22 8,201.17 14.13%
载运量 客运量（千人次） 4,876.53 4,308.37 13.19%
货邮运量（千吨） 166.47 152.86 8.90%
客运周转量(RPK)(百万人公里) 6,684.62 5,765.84 15.93%
货邮周转量(RFTK)(百万吨公里) 488.72 432.79 12.92%
总周转量(RTK)(百万吨公里) 1,085.71 947.42 14.60%
载运率 客座率(PLF)(%) 71.42% 70.31% 上升1.11个百分点
载运率(OLF)(%) 66.95% 66.64% 上升0.31个百分点
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注：以上数据为包括上货航、中联航的合并数
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 (1) 对上海国际货运航空有限公司(以下简称“上货航”)进行增资
公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《上海航空股份有限公司对上海国际货运航空有限公司增资的议案》，董事会一致同意，根据股权比例上航对上海国际货运航空有限公司(以下简称“上货航”)增资1.43亿元人民币，用于补充上货航资本金。增资完成后，上货航的注册资本将由原20,405万元人民币增加为46,405万元人民币。各股东持股比例不变，其中上航持股55%。
由于油价居高不下以及货运市场形势严峻导致上货航在上半年仍出现了较大的亏损。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露，逐步建立和完善了各项内部管理制度和公司治理制度。 报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会发布的《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235号）和其他有关法律法规的规定，依据自身实际情况制定了《董事会财务与审计委员会年报工作制度》和《公司独立董事工作制度》，并经公司2008年4月24日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过。同时，公司按照中国证券监督管理委员会以及中国证监会对上市公司公司治理专项活动的有关要求，在巩固2007年公司治理专项活动成果的基础上，进一步深入推进公司治理专项活动，根据《上海航空股份有限公司关于公司治理专项活动自查报告和整改计划书》的要求，修改了《公司章程》和《董事会财务与审计委员会议规则》并经公司召开的第三届董事会第十一次会议审议通过，《公司章程》已经2008年6月27日召开的公司2007年年度股东大会审议通过。 报告期内，公司不断致力于夯实公司治理的整体水平，使公司法人治理结构更完善，公司运作也更加规范。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本,因此本报告期内无利润分配方案执行。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 139,588,539.17
报告期末对子公司担保余额合计 139,588,539.17
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额 139,588,539.17
担保总额占公司净资产的比例 8.62
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计
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(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
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股东名称 承诺事项 履行情况
上海联和投资有限公司 上海航空的股权分置改革方案通过以后，其所持有的股份自获得上市流通权之日 履行正常
中银集团投资有限公司 起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，通过证券交易所
挂牌交易出售的股份占股份总数的比例在十二个月内不超过5%,在二十四个月内不
超过10%。以上数据是假设公司股份总数在上述全部期间不发生变动而编制，如果
公司股本总数发生变化，则将进行相应的调整。
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(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
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序号 证券代码 证券简称 期末持有 期初持有 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
数量（股 数量（股
） ）
1 600643 爱建股份 208339 208339 700,000.00 700,000.00 700,000.00 可供出售金融资产
2 600642 申能股份 30000 30000 56,000.00 270,900.00 528,300.00 可供出售金融资产
3 600631 百联股份 17467 17467 26,670.00 205,062.58 402,090.34 可供出售金融资产
4 600650 锦江投资 83636 188180 468,000.00 701,706.04 3,251,750.40 可供出售金融资产
5 600636 三爱富 0 356946 170,000.00 0 3,747,933.00 可供出售金融资产
6 600618 氯碱化工 0 84700 310,000.00 0 654,731.00 可供出售金融资产
合计 － － － － 1,730,670.00 1,877,668.62 9,284,804.74 －
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2、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 占该公司股权比例(%) 期末账面价值（元）
上海国际信托投资有限公司 26,668,300.00 <5 26,668,300.00
小计 26,668,300.00 － 26,668,300.00
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:上海航空股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,211,511,919.41 951,440,264.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 770,945,372.62 814,595,078.20
预付款项 375,531,874.48 441,612,969.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 526,274,230.47 469,156,029.01
买入返售金融资产
存货 290,875,978.11 244,044,686.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,175,139,375.09 2,920,849,027.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,877,668.62 9,284,804.74
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 210,877,836.85 206,846,369.84
投资性房地产 12,692,500.01 12,835,000.01
固定资产 7,518,599,836.68 7,348,930,940.43
在建工程 2,961,669,739.36 2,014,188,550.94
工程物资 926.50
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 145,231,080.81 146,866,884.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 337,826,025.50 331,116,629.68
递延所得税资产 7,786,441.85 7,409,512.37
其他非流动资产 34,894,000.00 39,575,200.00
非流动资产合计 11,231,455,129.68 10,117,054,818.55
资产总计 14,406,594,504.77 13,037,903,846.24
流动负债：
短期借款 3,931,693,146.05 3,264,439,766.70
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 458,107,928.13 671,112,979.96
应付账款 1,881,830,605.14 1,624,213,811.19
预收款项 170,934,003.99 243,647,991.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 27,805,823.40 53,490,503.72
应交税费 146,434,599.65 141,372,558.67
应付利息 49,321,629.16 45,863,256.38
应付股利 58,500.00
其他应付款 80,512,611.07 196,392,720.43
递延收益 40,976,598.39 44,716,038.15
国内票证结算 161,697,400.68 239,784,242.19
国际票证结算 38,486,649.60 23,101,090.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 457,800,876.17 400,819,501.88
其他流动负债 800,000,000.00 800,000,000.00
流动负债合计 8,245,660,371.43 7,748,954,461.22
非流动负债：
长期借款 3,266,483,940.55 2,644,932,169.62
应付债券
长期应付款 1,168,331,867.63 1,001,932,777.55
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 159,659.76 1,359,744.26
其他非流动负债
非流动负债合计 4,434,975,467.94 3,648,224,691.43
负债合计 12,680,635,839.37 11,397,179,152.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,081,500,000.00 1,081,500,000.00
资本公积 507,538,751.82 498,023,775.59
减：库存股
盈余公积 139,591,731.77 139,591,731.77
一般风险准备
未分配利润 -109,813,504.34 -133,227,337.90
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,618,816,979.25 1,585,888,169.46
少数股东权益 107,141,686.15 54,836,524.13
所有者权益合计 1,725,958,665.40 1,640,724,693.59
负债和所有者总计 14,406,594,504.77 13,037,903,846.24
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法定代表人: 周赤 主管会计工作负责人:邵晓云 会计机构负责人:徐放
母公司资产负债表
编制单位:上海航空股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 461,309,694.38 389,035,761.16
交易性金融资产
应收票据
应收账款 267,295,545.69 348,214,664.14
预付款项 72,506,744.36 93,565,469.79
应收利息
应收股利
其他应收款 505,195,732.61 425,773,925.87
存货 264,480,216.35 223,433,507.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 70,000,000.00 70,000,000.00
流动资产合计 1,640,787,933.39 1,550,023,328.91
非流动资产：
可供出售金融资产 700,000.00 6,909,184.32
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 673,223,582.24 526,314,355.48
投资性房地产
固定资产 7,299,041,297.33 7,138,383,030.91
在建工程 2,944,057,922.20 2,001,094,534.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 143,357,068.18 145,048,903.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 171,972,804.11 168,187,987.98
递延所得税资产 7,306,140.90 6,929,211.42
其他非流动资产 28,600,000.00 30,800,000.00
非流动资产合计 11,268,258,814.96 10,023,667,207.42
资产总计 12,909,046,748.35 11,573,690,536.33
流动负债：
短期借款 3,478,993,146.05 2,896,939,766.70
交易性金融负债
应付票据 398,107,928.13 591,512,979.96
应付账款 1,120,305,410.69 996,555,149.62
预收款项 9,596,000.86
应付职工薪酬 11,247,775.46 39,749,581.07
应交税费 85,570,976.70 91,374,562.31
应付利息 49,321,629.16 45,863,256.38
应付股利
其他应付款 93,830,081.40 118,325,688.27
递延收益 40,976,598.39 44,716,038.15
国内票证结算 171,465,078.63 247,909,519.63
国际票证结算 44,567,317.36 28,229,387.82
一年内到期的非流动负债 457,800,876.17 400,819,501.88
其他流动负债 800,000,000.00 800,000,000.00
流动负债合计 6,752,186,818.14 6,311,591,432.65
非流动负债：
长期借款 3,238,483,940.55 2,616,932,169.62
应付债券
长期应付款 1,168,331,867.63 1,001,932,777.55
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 984,453.18
其他非流动负债
非流动负债合计 4,406,815,808.18 3,619,849,400.35
负债合计 11,159,002,626.32 9,931,440,833.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,081,500,000.00 1,081,500,000.00
资本公积 502,263,010.73 492,257,741.87
减：库存股
盈余公积 139,591,731.77 139,591,731.77
未分配利润 26,689,379.53 -71,099,770.31
所有者权益（或股东权益）合计 1,750,044,122.03 1,642,249,703.33
负债和所有者（或股东权益）合计 12,909,046,748.35 11,573,690,536.33
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法定代表人: 周赤 主管会计工作负责人:邵晓云 会计机构负责人:徐放
合并利润表
编制单位:上海航空股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 7,029,559,860.27 5,579,193,272.96
其中：营业收入 7,029,559,860.27 5,579,193,272.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,116,608,815.12 5,797,110,219.57
其中：营业成本 6,274,090,936.60 4,944,680,200.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 176,300,927.21 138,553,878.48
销售费用 482,265,872.11 388,214,629.60
管理费用 265,335,847.69 235,538,236.48
财务费用 -81,278,821.18 89,555,214.03
资产减值损失 -105,947.31 568,060.71
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 10,064,194.13 3,964,677.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,524,677.13
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -76,984,760.72 -213,952,269.48
加：营业外收入 45,590,473.49 40,482,443.28
减：营业外支出 1,100,601.85 1,276,172.19
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -32,494,889.08 -174,745,998.39
减：所得税费用 8,786,115.34 -9,358,209.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -41,281,004.42 -165,387,789.02
归属于母公司所有者的净利润 23,413,833.56 -134,507,993.72
少数股东损益 -64,694,837.98 -30,879,795.30
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.022 -0.124
（二）稀释每股收益（元/股） 0.022 -0.124
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法定代表人: 周赤 主管会计工作负责人:邵晓云 会计机构负责人:徐放
母公司利润表
编制单位:上海航空股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,150,562,467.48 3,520,990,812.07
减：营业成本 3,606,252,516.13 3,052,170,621.32
营业税金及附加 124,326,657.47 107,199,604.78
销售费用 329,224,042.78 292,372,972.75
管理费用 154,982,618.39 160,697,101.32
财务费用 -105,889,554.12 76,336,408.21
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 12,087,347.01 3,529,729.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,254,783.60
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,753,533.84 -164,256,166.49
加：营业外收入 44,435,086.82 40,029,275.30
减：营业外支出 776,400.30 1,132,960.43
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 97,412,220.36 -125,359,851.62
减：所得税费用 -376,929.48 -18,803,977.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,789,149.84 -106,555,873.88
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法定代表人: 周赤 主管会计工作负责人:邵晓云 会计机构负责人:徐放
合并现金流量表
编制单位:上海航空股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,657,778,937.73 6,193,752,367.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 42,975,957.12
收到其他与经营活动有关的现金 48,311,717.33 84,198,534.09
经营活动现金流入小计 7,706,090,655.06 6,320,926,858.73
购买商品、接受劳务支付的现金 6,302,300,384.69 4,934,434,408.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 640,231,568.54 493,514,087.02
支付的各项税费 339,318,368.37 253,536,100.01
支付其他与经营活动有关的现金 464,090,703.22 376,851,641.64
经营活动现金流出小计 7,745,941,024.82 6,058,336,236.85
经营活动产生的现金流量净额 -39,850,369.76 262,590,621.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 7,698,120.25 2,793,850.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,004,530.12 923,481.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,702,650.37 3,717,331.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,415,092,381.63 698,428,845.79
投资支付的现金 5,600,000.00 47,064,994.50
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 29,537,698.74
投资活动现金流出小计 1,450,230,080.37 745,493,840.29
投资活动产生的现金流量净额 -1,435,527,430.00 -741,776,508.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 131,490,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,032,913,503.89 3,087,880,369.59
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,164,403,503.89 3,087,880,369.59
偿还债务支付的现金 2,231,658,762.79 2,313,274,992.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 189,873,799.18 190,738,159.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,421,532,561.97 2,504,013,151.39
筹资活动产生的现金流量净额 1,742,870,941.92 583,867,218.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,421,487.40 -224,363.09
五、现金及现金等价物净增加额 260,071,654.76 104,456,968.40
加：期初现金及现金等价物余额 951,440,264.65 626,561,071.37
六、期末现金及现金等价物余额 1,211,511,919.41 731,018,039.77
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法定代表人: 周赤 主管会计工作负责人:邵晓云 会计机构负责人:徐放
母公司现金流量表
编制单位:上海航空股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,065,862,099.63 3,519,844,266.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,513,976.07 41,969,753.49
经营活动现金流入小计 4,071,376,075.70 3,561,814,019.53
购买商品、接受劳务支付的现金 2,973,878,698.75 2,389,097,735.02
支付给职工以及为职工支付的现金 473,468,916.03 366,405,394.41
支付的各项税费 252,944,888.65 196,775,840.62
支付其他与经营活动有关的现金 341,421,748.53 272,919,358.33
经营活动现金流出小计 4,041,714,251.96 3,225,198,328.38
经营活动产生的现金流量净额 29,661,823.74 336,615,691.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,278,120.25 19,745,503.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 122,602.00 412,340.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,400,722.25 20,157,844.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,371,105,744.18 618,282,062.76
投资支付的现金 143,000,000.00 45,064,994.50
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,534,105,744.18 663,347,057.26
投资活动产生的现金流量净额 -1,524,705,021.93 -643,189,212.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,490,000.00
取得借款收到的现金 3,683,213,503.89 2,752,223,444.70
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,697,703,503.89 2,752,223,444.70
偿还债务支付的现金 1,944,898,762.79 2,194,187,874.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 178,103,503.39 183,834,797.48
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,123,002,266.18 2,378,022,671.48
筹资活动产生的现金流量净额 1,574,701,237.71 374,200,773.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,384,106.30 -224,363.09
五、现金及现金等价物净增加额 72,273,933.22 67,402,888.50
加：期初现金及现金等价物余额 389,035,761.16 310,101,221.81
六、期末现金及现金等价物余额 461,309,694.38 377,504,110.31
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法定代表人: 周赤 主管会计工作负责人:邵晓云 会计机构负责人:徐放
合并所有者权益变动表
编制单位:上海航空股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
股东
权益
实收资 资本 减 盈余 一 未分 其
本(或股 公积 ： 公积 般 配利 他
本) 库 风 润
存 险
股 准
备
一、上年年末 1,081,5 498,0 139,5 -133, 54,83 1,640,724,693.59
余额 00,000. 23,77 91,73 227,3 6,524
00 5.59 1.77 37.90 .13
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 1,081,5 498,0 139,5 -133, 54,83 1,640,724,693.59
余额 00,000. 23,77 91,73 227,3 6,524
00 5.59 1.77 37.90 .13
三、本期增减 9,514 23,41 52,30 85,233,971.81
变动金额（减 ,976. 3,833 5,162
少以“－”号 23 .56 .02
填列）
（一）净利润 23,41 -64,6 -41,281,004.42
3,833 94,83
.56 7.98
（二）直接计 9,514 9,514,976.23
入所有者权益 ,976.
的利得和损失 23
1．可供出售 -4,48 -4,484,731.14
金融资产公允 4,731
价值变动净额 .14
2．权益法下 -490, -490,292.63
被投资单位其 292.6
他所有者权益 3
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他 14,49 14,490,000.00
0,000
.00
上述（一）和 9,514 23,41 -64,6 -31,766,028.19
（二）小计 ,976. 3,833 94,83
23 .56 7.98
（三）所有者 117,0 117,000,000.00
投入和减少资 00,00
本 0.00
1．所有者投 117,0 117,000,000.00
入资本 00,00
0.00
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 1,081,5 507,5 139,5 -109, 107,1 1,725,958,665.40
余额 00,000. 38,75 91,73 813,5 41,68
00 1.82 1.77 04.34 6.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本 减 盈余 一般 未分 其
本(或股 公积 ： 公积 风险 配利 他
本) 库 准备 润
存
股
一、上年年末余 1,081,5 492,0 184,2 251,2 84,468,640. 2,093,639,691.75
额 00,000. 90,63 99,19 81,22 54
00 6.00 0.54 4.67
加：会计政策变 423,0 -44,3 19,75 85,504.13 -24,100,875.77
更 96.00 61,48 2,007
3.19 .29
前期差错更正
二、本年年初余 1,081,5 492,5 139,9 271,0 84,554,144. 2,069,538,815.98
额 00,000. 13,73 37,70 33,23 67
00 2.00 7.35 1.96
三、本期增减变 5,295 -134, -30,879,795 -160,092,125.01
动金额（减少以 ,664. 507,9 .30
“－”号填列） 01 93.72
（一）净利润 -134, -30,879,795 -165,387,789.02
507,9 .30
93.72
（二）直接计入 5,295 5,295,664.01
所有者权益的利 ,664.
得和损失 01
1．可供出售金融 5,295 5,295,664.01
资产公允价值变 ,664.
动净额 01
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 5,295 -134, -30,879,795 -160,092,125.01
二）小计 ,664. 507,9 .30
01 93.72
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 1,081,5 497,8 139,9 136,5 53,674,349. 1,909,446,690.97
额 00,000. 09,39 37,70 25,23 37
00 6.01 7.35 8.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 周赤 主管会计工作负责人:邵晓云 会计机构负责人:徐放
母公司所有者权益变动表
编制单位:上海航空股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) 股 计
一、上年年末余额 1,081,500,000. 492,257,741 139,591,731 -71,099,77 1,642,249,703
00 .87 .77 0.31 .33
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,081,500,000. 492,257,741 139,591,731 -71,099,77 1,642,249,703
00 .87 .77 0.31 .33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 10,005,268. 97,789,149 107,794,418.7
填列） 86 .84 0
（一）净利润 97,789,149 97,789,149.84
.84
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 10,005,268. 10,005,268.86
86
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -4,484,731. -4,484,731.14
14
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他 14,490,000. 14,490,000.00
00
上述（一）和（二）小计 10,005,268. 97,789,149 107,794,418.7
86 .84 0
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,081,500,000. 502,263,010 139,591,731 26,689,379 1,750,044,122
00 .73 .77 .53 .03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) 股 计
一、上年年末余额 1,081,500,000 492,090,636 142,398,654 295,584,486 2,011,573,776
.00 .00 .94 .00 .94
加：会计政策变更 -2,460,947. -22,868,317 -25,329,265.0
59 .50 9
前期差错更正
二、本年年初余额 1,081,500,000 492,090,636 139,937,707 272,716,168 1,986,244,511
.00 .00 .35 .50 .85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 3,343,711.7 -106,555,87 -103,212,162.
填列） 8 3.88 10
（一）净利润 -106,555,87 -106,555,873.
3.88 88
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,343,711.7 3,343,711.78
8
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 3,343,711.7 3,343,711.78
8
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 3,343,711.7 -106,555,87 -103,212,162.
8 3.88 10
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,081,500,000 495,434,347 139,937,707 166,160,294 1,883,032,349
.00 .78 .35 .62 .75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 周赤 主管会计工作负责人:邵晓云 会计机构负责人:徐放
（二）财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司的历史沿革
上海航空股份有限公司（以下简称“公司”）于2000年10月25日经上海市人民政府以沪府体改审（2000）030号文批准同意整体改制为股份有限公司，发起人为上海联和投资有限公司、中银集团投资有限公司、锦江国际（集团）有限公司、上海对外经济贸易实业有限公司、上海轻工业对外经济技术合作有限公司和上海汉森进出口有限公司。2002年9月6日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2002）99号“关于核准上海航空股份有限公司公开发行股票的通知”，核准公司向社会公开发行人民币普通股股票20,000万股。现公司法定代表人为周赤。
现公司股本为人民币108,150万元，折合108,150万股（每股面值人民币1元），其中已流通股份30,000万股全部为境内上市人民币普通股（A股）。业经上海上会会计师事务所有限公司验证并出具上会师报字（2004）第1055号验资报告。公司所发行的A股于2002年10月11日在上海证券交易所上市交易。
（二）公司所属行业性质和业务范围
公司所处行业：航空运输业。
公司的经营范围：国内航空客货运输业务；航空公司间的代理业务；经批准的自上海始发至邻近国家或地区的航空客货运输业务；国内及周边国家和地区的公务飞行业务和经批准的公务机执管业务。行业相关材料、设备及技术的进口业务；民用航空器及设备、车辆的维修；国内、国际和地区地面、水上客、货运输代理，民用航空人员培训；旅游服务；宾馆业务；广告业务；航空食品，旅游品的开发、销售和代理。
（三）主要产品或提供的劳务
国内、国际和地区航空客、货、邮运输及代理等。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表期初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规定，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本期报表项目的计量属性未发生变化。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
外币业务采用发生当月月初的人民币市场汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（八）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债部分直接参考活跃市场中的报价，部分按照证监会计字（2007）21号文件中“关于非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确认方法”予以估值确认。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前五名。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项账龄 提取比例
1年以内 0.30%
1年－2年 5%
2年－3年 10%
3年－4年 15%
4年以上 20%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：航材消耗件、旅客餐食及供应品、普通器材、低值易耗品、库存商品及物料用品。
2、发出存货的计价方法
（1）存货发出时按移动加权平均法计价。
（2）低值易耗品采用一次摊销法。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
航材消耗件按相应机型的平均使用时间以及以往处理航材消耗件的平均折价率等因素计提跌价准备。其他存货则按成本与可变现净值孰低法计提跌价准备。
航材消耗件是航空公司特有的一种存货，它具有：供飞机使用而购入的，用于飞机的日常运作之中；不同的飞机机型使用不同的航材消耗件，所以通常按照飞机机型划分航材消耗件的大类；品种很多，且购买数量较大等特点。根据上述特点及公司的具体情况制定了航材消耗件计提跌价准备的方法。
（十一）投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
（十二）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：飞机、发动机、房屋建筑物、高价周转件、停机坪、车辆、设备、临时设施、固定资产装修等
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
飞机 20年 3－5% 4.75－4.85%
发动机 20年 3% 4.85%
房屋建筑物 40－45年 3－5% 2.11－2.43%
高价周转件 10年 － 10%
停机坪 40年 3－5% 2.375－2.425%
车辆 6－10年 3－5% 9.50－16.17%
设备 5－18年 3－5% 5.28－19.40%
临时设施 10年 3－5% 9.50－9.70%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十三）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十四）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1、土地租赁费按租赁合同期限平均摊销；
2、租入资产改良支出按租赁合同期限平均摊销；
3、飞行员养成训练费按5年平均摊销；
（十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
（十七）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十八）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十九）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
２、提供劳务
（1）航空业
公司的客、货、邮运输收入在提供运输服务后确认为运输收入的实现。
公司出售的机票在尚未承运时计入流动负债，通过“国内票证结算”或“国际票证结算”进行核算，由公司承运非本公司出售和由公司出售而非本公司承运的票款，通过中国航空结算中心结算，公司凭乘机联记入运输收入。
代理手续费收入在其他航空公司向公司开帐时确认，即公司营业部代理出售其他航空公司机票，当其他航空公司实际承运后在收到机票承运联时，通过民航国内清算网向公司收取机票款，公司在确认后将手续费从机票款中扣除并确认收入。
（2）其他行业
在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（二十）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
三、税项
公司主要税种、费种及税率、费率
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税 种 税率 备注
所得税 15％－33％ 应纳税所得额
增值税 17％ 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
营业税 3％－5％ 各项运输收入及其他业务收入
城建税 7％ 应纳营业税额、增值税额
教育费附加 3％ 应纳营业税额、增值税额
河道工程维检费 1％ 应纳营业税额、增值税额
民航基础设施建设基金 国内及国际航线类别、飞机最大起飞全重
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注：根据国税发（1992）114号文，对在浦东新区新办的内联企业，不论经济性质和隶属关系，一律选按15％的比例税率就地缴纳所得税。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
公司所控制的所有子公司情况及其合并范围（金额单位：人民币万元）
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被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司期末实 合并范围内
际投资额 表决权比例
上海航空国际旅游有限公司 上海 国内国际旅游 5,009 旅游、票务、运输 5,009 100%
大航国际货运有限公司 上海 国际运输代理 2,838.42 海运、空运、国际货 1,445.46 55%
运代理
上海航空进出口有限公司 上海 自营代理进出口 1,680 自营代理除国家限制 1,680 100%
和禁止的各类商品和
技术的进出口业务
上海上航实业公司 上海 日用百货、劳务服 728 汽车配件、建筑材料 728 100%
务 、针织品
上海航空传播有限公司 上海 广告设计制作代理 490 广告设计制作、代理 490 100%
上海柯莱货运有限公司 上海 货物运输及代理 2,000 货物运输、航空地面 881.92 55%
服务、一类货物代理
上海航空假期旅行社有限公司 上海 旅游 1,222 旅游、票务 1,222 100%
上海航空因私出入境服务有限公司 上海 出入境服务 138 为公民提供出入境信 138 100%
息、法律咨询等
上海航空劳务服务有限公司 上海 劳务服务 10 劳务服务、物业管理 10 100%
及绿化设施维护等
上海航空食品有限公司 上海 食品销售 1,500 食品销售，工艺品， 1,050 70%
五金剪刀等
上海航空国际货物运输服务有限公 上海 货物运输 1,000 承办海运、陆运、空 1,000 100%
司 运进出口货物的国际
运输等
上海航空境外就业服务有限公司 上海 中介服务 219 为公民提供境外定居 219 100%
、探亲等中介服务
上海航空地面服务有限公司 上海 机场地面服务 50 航空器清洁、机场地 50 100%
面服务等
中国联合航空有限公司 北京 航空运输 10,000 国内、国际航空运输 8,000 80%
上海上航假日酒店投资管理有限公 上海 酒店投资管理 5,300 酒店投资管理、企业 5,300 100%
司 管理、投资咨询等。
上海飞鹤航空旅游服务有限公司 上海 票务代理 250 航空票务代理等 250 100%
杭州柯莱货运有限公司 杭州 货物运输及代理 50 货物运输、航空地面 27.5 55%
服务.
上海上航假日市南酒店管理有限公 上海 投资咨询、商务咨 100 投资咨询、商务咨询 99 99%
司 询 、旅游咨询等
上海航空国际商务会展有限公司 上海 会展服务 500 会展服务，商务咨询 500 100%
等。
上海航空旅游汽车服务有限公司 上海 包车客运 2,235 省际包车客运，旅游 2,235 100%
信息咨询等
北京南苑机场管理服务有限公司 北京 机场管理服务 500 票务服务，机场管理 350 70%
服务等
上海上航假日航站酒店管理有限公 上海 投资咨询、商务咨 100 投资咨询、商务咨询 100 100%
司 询 、旅游咨询等
上海国际货运航空有限公司 上海 航空货物运输 46,405 国际航空货物运输 46,405 55%
上航假期（北京）旅游有限公司 北京 旅游 30 旅游、票务 30 100%
海南上航假期国际旅行社有限公司 海南 旅游 200 旅游、票务 200 100%
昆山柯莱国际货运代理有限公司 苏州 货物运输及代理 1,000 承办海运、陆运、空 1,000 100%
运进出口货物的国际
运输
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五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期末数的均为期末数）
（一）货币资金
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项 目 期末数 期初数
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现 金
人民币 4,058,204.22 4,167,513.52
欧 元 53,764.17 10.8302 582,276.71 136,295.64 10.6669 1,453,851.96
美 元 259,627.76 6.8591 1,780,812.77 236,285.94 7.3046 1,725,974.28
日 元 6,853,818.79 0.064468 441,851.99 8,813,383.38 0.064064 564,620.59
小 计 6,863,145.69 7,911,960.35
银行存款
人民币 870,232,052.25 678,912,831.37
美 元 19,586,930.14 6.8591 134,348,712.52 17,086,254.59 7.3046 124,808,255.28
日 元 51,866,129.40 0.064468 3,343,705.63 42,390,922.00 0.064064 2,715,732.03
小 计 1,007,924,470.40 806,436,818.68
其他货币资金
人民币 161,775,935.69 121,326,281.75
欧 元 2,484,656.90 10.8302 26,909,331.16 1,030,955.85 10.6669 10,997,102.96
美 元 721,006.42 6.8591 4,945,455.14 462,387.13 7.3046 3,377,553.03
日 元 47,986,308.40 0.064468 3,093,581.33 21,705,605.00 0.064064 1,390,547.88
小 计 196,724,303.32 137,091,485.62
合 计 1,211,511,919.41 951,440,264.65
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注：期末其他货币资金明细项目如下：
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项目内容 期末数
外埠存款 194,924,303.32
其他保证金 1,800,000.00
合 计 196,724,303.32
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（二）应收账款
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帐 龄 期末数 期初数
余 额 占应收 坏帐准备计 坏帐准备 余 额 占应收 坏帐准备计 坏帐准备
帐款总 提比例 帐款总 提比例
额比例 额比例
单项金额重大的 265,055,003 33.54% 0.30% 793,602.70 320,453,039.8 38.42% 0.30% 961,359.13
应收账款 .85 7
单项金额非重大 17,217,520. 2.18% 94.19% 16,217,520.0 17,217,520.00 2.06% 94.19% 16,217,520.
并已单独计提坏 00 0 00
账准备的款项
其他按帐龄段划 507,920,006 64.28% 0.44% 2,236,034.98 496,415,163.8 59.52% 0.47% 2,311,766.3
分为类似信用风 .45 2 6
险特征的款项
1年以内 500,397,000 63.33% 0.31% 1,563,046.99 490,182,429.1 58.77% 0.33% 1,623,184.1
.27 7 4
1－2年 5,101,978.5 0.65% 5.69% 290,449.79 3,039,178.51 0.36% 4.84% 147,011.02
2
2－3年 940,094.09 0.12% 10.29% 96,740.74 1,333,711.62 0.16% 10.00% 133,371.16
3年以上 1,480,933.5 0.19% 19.30% 285,797.46 1,859,844.52 0.22% 21.95% 408,200.04
7
合 计 790,192,530 100.00% 19,247,157.6 834,085,723.6 100.00% 19,490,645.
.30 8 9 49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1.单项金额重大的应收款项主要系应收中国国际航空运输协会BSP等票款。
2.本项目期末数中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款；
3.因下列单位经营不善且资金状况不佳或长期催讨但未能收回，因此可收回性存在较大疑问，故对其计提特别坏帐准备，明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 期末余额 帐龄 计提比例 坏帐准备
台湾华夏旅行社股份有限公司 4,699,886.94 3年以上 100% 4,699,886.94
吉林市莲花山旅行社 4,694,990.00 1-2年 100% 4,694,990.00
乾祥货运有限公司 3,847,781.60 1年以内 100% 3,847,781.60
瓯江货运有限公司 2,500,000.00 1-2年 60% 1,500,000.00
北京天宇航空服务有限公司 1,355,310.00 1-2年 100% 1,355,310.00
山东国际航空服务有限公司 102,551.46 3年以上 100% 102,551.46
浙江海峡航空旅游服务有限公司 17,000.00 3年以上 100% 17,000.00
合计 17,217,520.00 16,217,520.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）预付账款
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帐 龄 期末数 期初数
金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 372,186,473.55 99.12% 432,660,906.91 97.98%
1-2年 3,020,645.03 0.80% 6,374,501.68 1.44%
2-3年 129,243.27 0.03% 1,602,534.08 0.36%
3年以上 195,512.63 0.05% 975,026.73 0.22%
合 计 375,531,874.48 100.00% 441,612,969.40 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、本项目期末数中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款；
2、本项目期末余额中大额明细如下：
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类 别 期末数
飞机租金预付款项 67,125,338.62
航空燃油预付款项 144,592,514.05
出入境旅游预付款项 52,016,363.66
合 计 263,734,216.33
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（四）其他应收款
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帐 龄 期末数 期初数
余 额 占其他 坏帐准备计 坏帐准备 余 额 占其他 坏帐准备计 坏帐准备
应收款 提比例 应收款 提比例
总额比 总额比
例 例
单项金额重大的应收 398,705,925 74.62% 0.00% --- 280,327,352. 58.76% 0.00% ---
账款 .41 53
单项金额非重大并已 4,721,138.3 0.88% 100.00% 4,721,138. 4,721,138.31 0.99% 100.00% 4,721,138.
单独计提坏账准备的 1 31 31
款项
其他按帐龄段划分为 130,861,474 24.49% 2.52% 3,293,169. 191,984,305. 40.25% 1.64% 3,155,628.
类似信用风险特征的 .22 16 14 66
款项
1年以内 84,578,225. 15.83% 0.52% 440,265.97 149,902,302. 31.43% 0.34% 504,209.94
54 18
1－2年 35,401,762. 6.63% 3.66% 1,294,512. 30,782,372.4 6.45% 3.54% 1,089,775.
84 96 7 64
2－3年 6,756,930.7 1.26% 10.47% 707,494.52 7,233,610.55 1.52% 9.99% 722,861.06
7
3年以上 4,124,555.0 0.77% 20.63% 850,895.71 4,066,019.94 0.85% 20.63% 838,782.02
7
合 计 534,288,537 100.00% 8,014,307. 477,032,795. 100.00% 7,876,766.
.94 47 98 97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1.单项金额重大的应收款项主要系支付给各大租赁公司的经营性租赁飞机的定金，根据历年的实际情况该部分款项一般无坏账的可能，故对该部分款项未计提坏账准备。
2.本项目期末数中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款；
3.因下列单位经营不善且资金状况不佳或长期催讨但未能收回，因此可收回性存在较大疑问，故对其计提特别坏帐准备，明细如下：
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债务人名称 余额 帐龄 计提比例 坏帐准备
上海交通技术公司 4,305,894.36 3年以上 100% 4,305,894.36
上海展锋房地产有限公司 415,243.95 3年以上 100% 415,243.95
合计 4,721,138.31 4,721,138.31
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（五）存货及存货跌价准备
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类 别 存货 跌价准备
期末数 期初数 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存商品 916,282.23 2,251,135.66 5,095.80 --- --- 5,095.80
物料用品 4,721,948.46 2,770,253.66 --- --- --- ---
低值易耗品 4,688.00 651,346.68 --- --- --- ---
航材消耗件 295,854,874.73 252,156,468.08 21,512,653.24 --- --- 21,512,653.24
普通器材 7,053,156.58 4,595,007.89 --- --- --- ---
旅客餐食及供应品 3,842,777.15 3,138,223.50 --- --- --- ---
合 计 312,393,727.15 265,562,435.47 21,517,749.04 --- --- 21,517,749.04
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注：上述存货期末余额中无作为债务担保的存货
（六）可供出售金融资产
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项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 1,877,668.62 9,284,804.74
其中：有限售条件的可供出售的股票 700,000.00 700,000.00
无限售条件的可供出售的股票 1,177,668.62 8,584,804.74
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注：期末有限售条件的可供出售的股票均系S爱建，限售期截止日为2009年1月29日。
（七）长期股权投资
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项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
1、长期股权投资（权益 75,412,732.15 --- 71,381,265.14 ---
法）
其中：合营企业投资 17,564,746.88 --- 17,124,303.56 ---
2、长期股权投资（成本 135,620,994.76 155,890.06 135,620,994.76 155,890.06
法）
合 计 211,033,726.91 155,890.06 207,002,259.90 155,890.06
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1、按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 期初余额 本期投资增减额 期末余额
上海波音航空改装维修工程有限公司 61,186,804.70 - 61,186,804.70
上海国际信托投资公司 26,668,300.00 - 26,668,300.00
民航信息网络股份公司 8,810,000.00 - 8,810,000.00
软中信息技术有限公司 300,000.00 - 300,000.00
四川航空股份有限公司 35,000,000.00 - 35,000,000.00
航联保险经纪有限公司 3,500,000.00 - 3,500,000.00
上海新兴生物电子公司 155,890.06 - 155,890.06
合计 135,620,994.76 --- 135,620,994.76
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2、按权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 与母公司关系 初始金额 期初余额 本期投资增减额 期末余额
合 计 其中：现金分红
上海沪特航空技术有限公司 合营公司 15,000,000.00 16,686,416.4 502,869.28 --- 17,189,285.7
2 0
上海上航假日票务服务有限公 合营公司 500,000.00 437,887.14 -62,425.96 --- 375,461.18
司
新上海国际大厦有限公司 联营公司 39,265,400.00 44,679,616.0 2,981,698.68 --- 47,661,314.7
2 0
上海航空中免免税品有限公司 联营公司 735,000.00 2,048,004.67 424,658.80 --- 2,472,663.47
深圳柯莱货运有限公司 联营公司 350,000.00 1,253,033.33 -156,343.54 385,000.00 1,096,689.79
昆明柯莱货运有限公司 联营公司 246,000.00 457,425.63 6,605.66 149,606.87 464,031.29
广州柯莱货运有限公司 联营公司 1,493,006.10 2,752,785.39 218,569.14 --- 2,971,354.53
上海赛胜科技有限公司 联营公司 --- 3,066,096.54 115,834.95 --- 3,181,931.49
合 计 57,589,406.10 71,381,265.1 4,031,467.01 534,606.87 75,412,732.1
4 5
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3、长期股权投资减值准备
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被投资企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
上海新兴生物电子公司 155,890.06 - - 155,890.06
小计 155,890.06 - - 155,890.06
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注：1、公司上述投资变现不存在重大限制
2、上海新兴生物电子公司因经营不善已歇业，故对其全额计提减值准备
（八）投资性房地产
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1、已出租房屋和建筑物原价 13,500,000.00 - - 13,500,000.00
2、已出租房屋和建筑物累计折旧 664,999.99 142,500.00 - 807,499.99
3、已出租房屋和建筑物账面价值 12,835,000.01 - - 12,692,500.01
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（九）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
飞 机 8,130,920,565.51 308,881,948.18 --- 8,439,802,513.69
发动机 305,767,398.22 --- --- 305,767,398.22
房屋建筑物 538,494,077.86 4,570,266.62 --- 543,064,344.48
停机坪 87,067,554.66 --- --- 87,067,554.66
车 辆 312,636,439.49 10,384,132.87 901,105.53 322,119,466.83
设 备 422,821,760.43 23,561,509.32 1,747,357.78 444,635,911.97
临时设备 26,112,807.06 1,869,362.90 --- 27,982,169.96
高价周转件 1,045,182,625.77 87,011,862.66 13,340,176.94 1,118,854,311.49
合 计 10,869,003,229.00 436,279,082.55 15,988,640.25 11,289,293,671.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
飞 机 2,176,853,544.11 186,677,982.12 --- 2,363,531,526.23
发动机 160,295,888.66 6,416,505.60 --- 166,712,394.26
房屋建筑物 88,359,582.27 5,396,605.38 --- 93,756,187.65
停机坪 16,524,859.58 1,004,131.86 --- 17,528,991.44
车 辆 161,410,351.03 15,905,204.22 872,278.89 176,443,276.36
设 备 205,350,936.65 27,948,028.47 1,623,294.90 231,675,670.22
临时设备 18,872,947.87 577,326.92 --- 19,450,274.79
高价周转件 692,404,178.40 22,531,512.21 13,340,176.94 701,595,513.67
合 计 3,520,072,288.57 266,457,296.78 15,835,750.73 3,770,693,834.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、截止2008年6月30日有10架飞机为向银行借款而已作抵押，原价为人民币3,651,377,730.50元；
2、上述固定资产截止2008年6月30日不存在减值情况，因此未计提固定资产减值准备。
3、固定资产原价增减变动原因
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目内容 金 额
期初数 10,869,003,229.00
本期增加：
外 购 112,051,767.16
在建工程转入 324,227,315.39
本期增加小计 436,279,082.55
本期减少：
报废和出售 15,988,640.25
期末数 11,289,293,671.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、累计折旧增减变动原因
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目内容 金 额
期初数 3,520,072,288.57
本期增加：
计提折旧 266,457,296.78
本期减少：
报废和出售 15,835,750.73
期末数 3,770,693,834.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、期末固定资产的账面价值中，无暂时闲置的固定资产，无已退废和准备处置的固定资产，已提足折旧仍继续使用的固定资产原价为613,631,860.81元；
6、已包含于上述各表中的各类融资租入固定资产的明细情况如下：
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融资租入固定资产分类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）固定资产原值
飞机 2,447,776,347.61 318,940,201.69 2,766,716,549.30
（2）累计折旧
飞机 795,994,020.55 56,272,398.24 852,266,418.79
（3）净值
飞机 1,651,782,327.06 1,914,450,130.51
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（十）在建工程
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工程名称 年初数 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少
金额 其中：利息 金额 其中：利息 金额 其中：利息资本 金额 其中：利息资本
资本化 资本化 化 化
飞 机 1,871,505,62 75,341,663 1,240,553, 43,336,897 318,940, 9,751,715.99 0.00 0.00
9.12 .52 271.48 .55 201.69
浦东K2地 76,963,543.5 1,055,700. 10,241,043 2,969,280. 0 0 0.00 0.00
区综合培 9 00 .53 00
训楼
浦东飞行 18,762,503.7 287,109.00 0.00 0.00 0 0 0.00 0.00
员住宅 9
酒店改造 12,558,116.6 76,690.92 2,777,626. 0.00 51,000.0 0 0.00 0.00
工程 3 53 0
T2航站楼 6,845,595.66 - 9,270,274. 0 0 0 0.00 0.00
贵宾厅装 73
修
其 他 27,553,162.1 - 13,280,469 0 5,236,11 0 4,414,182.09 0.00
5 .63 3.70
合 计 2,014,188,55 76,761,163 1,276,122, 46,306,177 324,227, 9,751,715.99 4,414,182.09 0.00
0.94 .44 685.90 .55 315.39
工程名称 期末数 预算数 资金来源 资本化 工程投入占预
金 额 其中：利息资 率 算比例
本化
飞 机 2,793,118,69 108,926,845.0 1,467,129 金融机构贷款、其他 3.90% 19.04%
8.91 8 万元 来源
浦东K2地区综 87,204,587.1 4,024,980.00 9,985万元 金融机构贷款、其他 4.62% 87.34%
合培训楼 2 来源
浦东飞行员住 18,762,503.7 287,109.00 1,925万元 金融机构贷款、其他 1.53% 97.47%
宅 9 来源
酒店改造工程 15,284,743.1 76,690.92 1,650万元 金融机构贷款、其他 0.50% 92.63%
6 来源
T2航站楼贵宾 16,115,870.3 0.00 2,130万元 其他来源 75.66%
厅装修 9
其 他 31,183,335.9 0.00 其他来源
9
合 计 2,961,669,73 113,315,625.0
9.36 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至2008年6月30日，公司未发现在建工程有减值情况，故未计提减值准备
（十一）无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 取得方式 原始金额 期初数 本期增 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销年
加 限
虹桥机场土地使用权 外购 3,889,308.0 3,184,370. --- 48,616.32 753,553.82 3,135,754.18 31.25年
0 50
浦东国际机场土地使 外购 161,527,352 141,864,53 --- 1,644,921. 21,307,741 140,219,611.02 42.67年
用权 .16 2.50 48 .14
房屋使用权 外购 616,396.50 133,534.11 --- 20,543.64 503,406.03 112,990.47 2.75年
软件使用权 外购 3,481,981.4 1,684,446. 479,800 401,521.79 1,719,256. 1,762,725.14 0.5-9.5年
8 93 .00 34
合 计 169,515,038 146,866,88 479,800 2,115,603. 24,283,957 145,231,080.81
.14 4.04 .00 23 .33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至2008年6月30日，公司未发现无形资产有减值情况，故未计提减值准备。
（十二）长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销年
限
土地租赁费 4,550,000.00 498,750.09 --- 227,500.02 4,278,749.9 271,250.07 6-21个月
3
租入固定资产改良 223,300,337.28 167,021,958 5,016,341. 9,497,594. 62,261,659. 162,540,705.6 1-.5年
支出 .68 93 97 96 4
飞行员培养训练费 274,620,544.00 163,485,920 38,218,976 26,690,827 99,606,474. 175,014,069.7 1-.5年
.91 .80 .92 21 9
货站租金 1,980,000.00 110,000.00 --- 110,000.00 1,980,000.0 --- ---
0
合 计 504,450,881.28 331,116,629 43,235,318 36,525,922 168,126,884 337,826,025.5
.68 .73 .91 .10 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十三）递延所得税资产及递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 期初数
各项准备及成本费用等引起的暂时性差异 7,786,441.85 7,409,512.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、已确认的递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 期初数
可供出售金融资产的公允价值变动引起的暂时性差异 159,659.76 1,359,744.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十四）其他非流动资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目内容 期末数 期初数
票款保证金 6,294,000.00 8,775,200.00
股权投资借方差额 28,600,000.00 30,800,000.00
合 计 34,894,000.00 39,575,200.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十五）资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 27,367,412.46 137,540.50 243,487.81 243,487.81 27,261,465.15
二、存货跌价准备 21,517,749.04 21,517,749.04
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 155,890.06 155,890.06
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 49,041,051.56 137,540.50 243,487.81 243,487.81 48,935,104.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十六）短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类型 币种 期末数 期初数
原 币 本位币 原 币 本位币
保 证 人民币 163,500,000.00 113,000,000.00
信 用 美 元 133,383,847.16 914,893,146.05 128,267,087.41 936,939,766.70
人民币 2,853,300,000.00 2,214,500,000.00
信用小计 3,768,193,146.05 3,151,439,766.70
合 计 3,931,693,146.05 3,264,439,766.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十七）应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 270,000,000.00 417,649,643.99
商业承兑汇票 188,107,928.13 253,463,335.97
合 计 458,107,928.13 671,112,979.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十八）应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
1,881,830,605.14 1,624,213,811.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、期末余额中无应付给持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
2、期末余额中大额明细项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目内容 期末余额
航油款 562,189,491.94
起降服务费 268,508,996.77
飞机及发动机维修费 174,138,723.55
电脑订座费 24,457,362.93
合 计 1,029,294,575.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十九）预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
170,934,003.99 243,647,991.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末余额中无应付给持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
（二十）应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期初数 本期计提 本期支付 期末数
1、工资、奖金、津贴和补贴 12,936,451.15 346,095,079.81 346,086,250.34 12,945,280.62
2、职工福利费 2,638,140.61 25,349,542.48 24,618,470.34 3,369,212.75
3、社会保险费 25,243,832.08 123,056,816.39 144,821,249.44 3,479,399.03
4、住房公积金 527,982.94 26,090,783.82 26,258,368.15 360,398.61
5、工会经费和职工教育经费 12,144,096.94 11,899,015.50 16,391,580.05 7,651,532.39
合 计 53,490,503.72 532,491,238.00 558,175,918.32 27,805,823.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十一）应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税 种 期末数 期初数
增值税 531,922.90 452,311.25
营业税 29,445,770.30 36,103,971.81
企业所得税 5,399,694.63 8,502,133.19
城市维护建设税 1,795,834.55 2,062,098.39
个人所得税 142,266.89 277,921.07
民航基础设施建设基金 18,332,740.34 18,344,140.67
民航机场管理建设费 89,676,851.05 74,235,346.36
教育费附加 759,398.17 907,883.50
河道管理费 348,573.72 373,978.48
社会事业建设费 1,547.10 112,773.95
合 计 146,434,599.65 141,372,558.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十二）其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
80,512,611.07 196,392,720.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、期末余额中无应付给持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
2、期末余额中收取的空白机票押金为44,262,456.00元。
（二十三）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的长期借款
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借款类别 币种 期末数 期初数
原 币 本位币 原币 本位币
抵 押 美 元 --- --- 857,425.00 6,263,146.66
信 用 人民币 --- --- --- ---
美 元 35,230,620.78 241,650,351.00 16,993,130.00 124,128,017.40
合 计 241,650,351.00 130,391,164.06
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2、一年内到期的长期应付款
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长期应付款种类 剩余期限 期末数
应付飞机融资租赁款 1-7个月 120,128,846.91
应付飞机融资租赁款 4-10个月 52,385,748.71
应付飞机融资租赁款 5-11个月 27,266,746.11
应付飞机融资租赁款 6-12个月 16,369,183.44
合 计 216,150,525.17
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（二十四）其他流动负债2008年6月30日余额为人民币800,000,000.00元，系公司发放的人民币短期融资券。
（二十五）长期借款
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借款类别 币 种 期末数 期初数
原 币 本位币 原 币 本位币
抵 押 人民币 --- 134,060,303.41 --- 140,200,035.78
美 元 291,496,525.20 1,999,403,816.00 307,536,477.28 2,246,430,951.95
抵押小计 2,133,464,119.41 2,386,630,987.73
信 用 美 元 131,944,398.12 905,019,821.14 31,528,240.00 230,301,181.89
人民币 --- 200,000,000.00 --- ---
信用小计 1,105,019,821.14 230,301,181.89
保 证 人民币 --- 28,000,000.00 --- 28,000,000.00
合 计 3,266,483,940.55 2,644,932,169.62
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（二十六）长期应付款
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长期应付款种类 剩余期限 期末数
应付飞机融资租赁款 2年 50,692,224.02
应付飞机融资租赁款 3年 145,728,931.29
应付飞机融资租赁款 4年 202,961,783.74
应付飞机融资租赁款 11年 768,948,928.58
合 计 1,168,331,867.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十七）递延收益2008年6月30日余额为40,976,598.39元，均系公司售后回租4家飞机获得的收益。
（二十八）股本
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项 目 期初数 本期变动增（+）减（－） 期末数
金额 比例 发行新 送股 公积金 其他 小计 金额 比例
股 转股
1、有限售条件
股份
(1)国家持股 31,652,737.00 2.93% --- --- --- -31,652,737.00 -31,652,737.0 0.00 0.00%
0
(2)国有法人持 332,386,740.0 30.73% --- --- --- -54,075,000.00 -54,075,000.0 278,311,740.0 25.74%
股 0 0 0
(3)其他内资持 --- --- --- --- --- - ---
股
其中：境内非国 --- --- --- --- --- - ---
有法人持股
境内自然人持股 --- --- --- --- --- - ---
(4)外资持股 89,811,600.00 8.30% --- --- --- -54,075,000.00 -54,075,000.0 35,736,600.00 3.30%
0
其中： 0 0
境外法人持股 89,811,600.00 8.30% --- --- --- -54,075,000.00 -54,075,000.0 35,736,600.00 3.30%
0
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股份 453,851,077.0 41.96% --- --- --- -139,802,737.0 -139,802,737. 314,048,340.0 29.04%
合计 0 0 00 0
2、无限售条件 - -
股份
(1)人民币普通 627,648,923.0 58.04% --- --- --- 139,802,737.00 139,802,737.0 767,451,660.0 70.96%
股 0 0 0
(2)境内上市的 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
外资股
(3)境外上市的 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
外资股
(4)其 他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件股份 627,648,923.0 58.04% --- --- --- 139,802,737.00 139,802,737.0 767,451,660.0 70.96%
合计 0 0 0
3、股份总数 1,081,500,000 100.00% --- --- --- - - 1,081,500,000 100.00
.00 .00 %
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（二十九）资本公积
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 467,976,119.04 --- --- 467,976,119.04
可供出售金融资产公允价值变动净额 4,484,731.14 0.00 4,484,731.14 -
股权投资准备 5,802,314.93 0.00 490,292.63 5,312,022.30
其 他 19,760,610.48 14,490,000.00 --- 34,250,610.48
合 计 498,023,775.59 14,490,000.00 4,975,023.77 507,538,751.82
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（三十）盈余公积
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项目内容 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 139,591,731.77 --- --- 139,591,731.77
合 计 139,591,731.77 --- --- 139,591,731.77
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（三十一）未分配利润
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项 目 金额
期初未分配利润 -133,227,337.90
加：本期净利润 23,413,833.56
其他转入 ---
减：提取法定盈余公积 ---
提取职工奖励及福利基金 ---
提取储备基金 ---
提取企业发展基金 ---
利润归还投资 ---
应付优先股股利 ---
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 ---
转作股本的普通股股利 ---
期末未分配利润 -109,813,504.34
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（三十二）营业收入及营业成本
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行业种类 营业收入 营业成本 营业毛利
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
航空运输 5,290,998,580.05 4,321,552,404. 4,750,970,079. 3,855,695,090. 540,028,500. 465,857,314.4
49 98 00 07 9
其他 1,738,561,280.22 1,257,640,868. 1,523,120,856. 1,088,985,110. 215,440,423. 168,655,758.2
47 62 27 60 0
合计 7,029,559,860.27 5,579,193,272. 6,274,090,936. 4,944,680,200. 755,468,923. 634,513,072.6
96 60 27 67 9
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注：因公司经营航空运输业务，故无法统计前五名销售客户收入。
（三十三）营业税金及附加
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税费种类 本期数 上年同期数
营业税 160,305,468.09 125,865,365.89
城市维护建设税 11,207,110.58 8,894,724.18
教育费附加 4,788,348.54 3,793,788.41
合 计 176,300,927.21 138,553,878.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十四）财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用项目 本期数 上年同期数
利息支出 197,390,832.83 174,744,160.69
减：利息收入 8,890,636.60 3,338,560.03
汇兑净损益 -284,047,011.41 -87,649,531.26
其 他 14,267,994.00 5,799,144.63
合 计 -81,278,821.18 89,555,214.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十五）资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期数 上年同期数
1、坏账损失 -105,947.31 568,060.71
2、存货跌价损失 0.00 -
合 计 -105,947.31 568,060.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十六）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期数 上年数
股票投资收益 6,089,230.25 ---
其他股权投资（成本法） 1,608,890.00 440,000.00
其他股权投资（权益法） 4,566,073.88 3,524,677.13
股权投资借方差额摊销 -2,200,000.00 ---
合 计 10,064,194.13 3,964,677.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司投资收益汇回无重大限制。
（三十七）营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目内容 本期数 上年同期数
政府补助 42,407,000.00 39,810,000.00
其 他 3,183,473.49 672,443.28
合 计 45,590,473.49 40,482,443.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十八）所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期数 上年同期数
本期所得税费用 9,163,044.82 7,284,651.89
递延所得税费用 -376,929.48 -16,642,861.26
合 计 8,786,115.34 -9,358,209.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十九）政府补助
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
政府补助种类 本期数 上年同期数
财政专项扶持资金 42,407,000.00 39,810,000.00
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（四十）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目名称 本期数
收到财政专项扶持资金 42,407,000.00
利息收入 5,904,717.33
小计 48,311,717.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 本期数
业务代理费用 89,407,725.31
营销组合费用 94,021,100.54
订座费用 59,071,289.45
飞机订金 24,548,400.79
银行手续费 12,196,118.24
支付其他费用和往来款项 184,846,068.89
小计 464,090,703.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -41,281,004.42
加：资产减值准备 -105,947.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 266,457,296.78
无形资产摊销 2,115,603.23
长期待摊费用摊销 36,525,922.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 55,553.94
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,213.53
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -84,690,830.78
投资损失（收益以“－”号填列） -10,064,194.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -376,929.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,200,084.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,831,291.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 68,129,647.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -228,601,325.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 -39,850,369.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,211,511,919.41
减：现金的期初余额 951,440,264.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 260,071,654.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）
（一）应收账款
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帐 龄 期末数 期初数
余 额 占应收帐款总 坏帐准备计 坏帐准 余 额 占应收帐款总 坏帐准备计 坏帐准
额比例 提比例 备 额比例 提比例 备
单项金额重大的应收账款 241,688, 88.55% 0.30% 725,066 276,607, 78.12% 0.30% 829,821
681.26 .04 270.49 .82
单项金额非重大并已单独计 4,819,43 1.77% 100% 4,819,4 4,819,43 1.36% 100% 4,819,4
提坏账准备的款项 8.40 38.40 8.40 38.40
其他按帐龄段划分为类似信 26,411,1 9.68% 0.30% 79,233. 72,655,1 20.52% 0.30% 217,965
用风险特征的款项 63.97 50 81.00 .53
1年以内 26,411,1 9.68% 0.30% 79,233. 72,655,1 20.52% 0.30% 217,965
63.97 50 81.00 .53
合 计 272,919, 100.00% 5,623,7 354,081, 100.00% 5,867,2
283.63 37.94 889.89 25.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、单项金额重大的应收账款主要系应收中国国际航空运输协会BSP等票款。
2.本项目期末数中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款；
3.因下列单位经营不善且资金状况不佳或长期催讨但未能收回，因此可收回性存在较大疑问，故对其计提特别坏帐准备，明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 期末余额 帐龄 计提比例 坏帐准备
台湾华夏旅行社股份有限公司 4,699,886.94 3年以上 100% 4,699,886.94
山东国际航空服务有限公司 102,551.46 3年以上 100% 102,551.46
浙江海峡航空旅游服务有限公司 17,000.00 3年以上 100% 17,000.00
合计 4,819,438.40 4,819,438.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐 龄 期末数 期初数
余 额 占其他应收款 坏帐准备计 坏帐准 余 额 占其他应收款 坏帐准备计 坏帐准
总额比例 提比例 备 总额比例 提比例 备
单项金额重大的应收账款 348,318,9 68.11% 0.00% --- 280,327, 64.91% 0.00% ---
89.63 352.53
单项金额非重大并已单独 4,305,894 0.84% 100.00% 4,305,8 4,305,89 1.00% 100.00% 4,305,8
计提坏账准备的款项 .36 94.36 4.36 94.36
其他按帐龄段划分为类似 158,764,4 31.05% 1.19% 1,887,7 147,196, 34.09% 1.19% 1,750,1
信用风险特征的款项 58.26 15.28 748.12 74.78
1年以内 144,727,0 28.30% 0.37% 537,018 133,159, 30.84% 0.30% 399,478
41.21 .50 331.07 .00
1－2年 5,012,236 0.98% 4.75% 238,111 5,012,23 1.16% 4.75% 238,111
.18 .81 6.18 .81
2－3年 6,150,362 1.20% 10.00% 615,036 6,150,36 1.42% 10.00% 615,036
.01 .20 2.01 .20
3年以上 2,874,818 0.56% 17.31% 497,548 2,874,81 0.67% 17.31% 497,548
.86 .77 8.86 .77
合 计 511,389,3 100.00% 6,193,6 431,829, 100.00% 6,056,0
42.25 09.64 995.01 69.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、单项金额重大的其他应收款均系支付给各大租赁公司的经营性租赁飞机的定金，根据历年的实际情况该部分款项一般无坏账的可能，故对该部分款项未计提坏账准备。
2.本项目期末数中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款；
3.因下列单位经营不善且资金状况不佳或长期催讨但未能收回，因此可收回性存在较大疑问，故对其计提特别坏帐准备，明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 期末余额 帐龄 计提比例 坏帐准备
上海交通技术公司 4,305,894.36 3年以上 100% 4,305,894.36
合计 4,305,894.36 4,305,894.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期初数 期末数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
1、长期股权投资（权益法） 63,414,037.11 --- 67,323,263.87 ---
其中：合营企业投资 16,686,416.42 --- 17,189,285.70 ---
2、长期股权投资（成本法） 462,900,318.37 --- 605,900,318.37 ---
其中：子公司投资 327,435,213.67 --- 470,435,213.67 ---
其他长期股权投资 135,465,104.70 --- 135,465,104.70 ---
合 计 526,314,355.48 --- 673,223,582.24 ---
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 与母公司关 初始金额 年初余额 本年投资增减额 年末余额
系 合计 其中：现金
分红
上海沪特航空技术有限 合营公司 15,000,000.00 16,686,416.42 502,869.28 --- 17,189,285.70
公司
新上海国际大厦有限公 联营公司 39,265,400.00 44,679,616.02 2,981,698.68 --- 47,661,314.70
司
上海航空中免免税品有 联营公司 735,000.00 2,048,004.67 424,658.80 --- 2,472,663.47
限公司
合 计 55,000,400.00 63,414,037.11 3,909,226.76 --- 67,323,263.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、按成本法核算的长期股权投资（子公司）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期初余额 本年投资增减额 期末余额
上海航空国际旅行有限公司 29,870,304.08 --- 29,870,304.08
上海航空传播有限公司 1,549,211.00 --- 1,549,211.00
上海航空进出口有限公司 16,995,214.72 --- 16,995,214.72
上海航空实业有限公司 7,671,644.75 --- 7,671,644.75
上海大航国际货运有限公司 7,503,530.84 --- 7,503,530.84
上海柯莱货运有限公司 5,165,284.91 --- 5,165,284.91
上海国际货物运输服务有限公司 8,500,000.00 --- 8,500,000.00
上海航空假期旅行社有限公司 1,350,000.00 --- 1,350,000.00
上海航空食品有限公司 7,502,523.37 --- 7,502,523.37
中国联合航空有限公司 80,000,000.00 --- 80,000,000.00
上海上航假日酒店投资管理有限公司 47,600,000.00 --- 47,600,000.00
上海国际货运航空有限公司 112,227,500.00 143,000,000.00 255,227,500.00
上海航空国际商务会展有限公司 1,500,000.00 --- 1,500,000.00
合 计 327,435,213.67 143,000,000.00 470,435,213.67
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3、按成本法核算的长期股权投资（其他）
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被投资单位名称 年初余额 本期投资增减额 期末余额
上海波音航空改装维修工程有限公司 61,186,804.70 --- 61,186,804.70
上海国际信托投资公司 26,668,300.00 --- 26,668,300.00
民航信息网络股份公司 8,810,000.00 --- 8,810,000.00
软中信息技术有限公司 300,000.00 --- 300,000.00
四川航空公司 35,000,000.00 --- 35,000,000.00
航联保险经纪公司 3,500,000.00 --- 3,500,000.00
合 计 135,465,104.70 --- 135,465,104.70
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注：公司上述投资变现不存在重大限制
（四）营业收入及营业成本
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行业种类 营业收入 营业成本 营业毛利
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
航空运输 4,150,562,467.48 3,520,990,812.07 3,606,252,516.13 3,052,170,621.32 544,309,951.35 468,820,190.75
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（五）投资收益
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项目 本年数 上期同期数
股票投资收益 6,089,230.25 ---
其他股权投资收益（成本法） 4,288,890.00 440,000.00
其中:子公司收到的红利 2,680,000.00 ---
在按权益法核算的被投资公司的净损益中所占的份额 3,909,226.76 3,089,729.82
股权投资差额摊销 -2,200,000.00 ---
合计 12,087,347.01 3,529,729.82
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注：公司投资收益汇回无重大限制
（六）资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 11,923,294.89 137,540.50 243,487.81 243,487.81 11,817,347.58
二、存货跌价准备 21,517,749.04 21,517,749.04
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 33,441,043.93 137,540.50 243,487.81 243,487.81 33,335,096.62
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七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
１、存在控制关系的关联方
（1）控制公司的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 组织机构代码
上海联和投资有 上海 投资重要基础设施 控股公司 国有 江绵恒 13223401x
限公司 等
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母公司对公司的持股比例为35.73%
（2）受公司控制的关联方详见附注四。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
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公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
上海联和投资有限公司 171,461 --- --- 171,461
上海航空国际旅游有限公司 5,009 --- --- 5,009
大航国际货运有限公司 2,838.42 --- --- 2,838.42
上海航空进出口有限公司 1,680 --- --- 1,680
上海上航实业公司 728 --- --- 728
上海航空传播有限公司 490 --- --- 490
上海柯莱货运有限公司 2,000 --- --- 2,000
上海航空假期旅行社有限公司 1,222 --- --- 1,222
上海航空因私出入境服务有限公司 138 --- --- 138
上海航空劳务服务有限公司 10 --- --- 10
上海航空食品有限公司 1,500 --- --- 1,500
上海航空国际货物运输服务有限公司 1,000 --- --- 1,000
上海航空境外就业服务有限公司 219 --- --- 219
上海航空地面服务有限公司 50 --- --- 50
中国联合航空有限公司 10,000 --- --- 10,000
上海上航假日酒店投资管理有限公司 5,300 --- --- 5,300
上海飞鹤航空旅游服务有限公司 250 --- --- 250
杭州柯莱货运有限公司 50 --- --- 50
上海上航假日市南酒店管理有限公司 100 --- --- 100
上海航空国际商务会展有限公司 500 --- --- 500
上海航空旅游汽车服务有限公司 2,235 --- --- 2,235
北京南苑机场管理服务有限公司 500 --- --- 500
上海上航假日航站酒店管理有限公司 100 --- --- 100
上海国际货运航空有限公司 20,405 26,000 --- 46,405
上航假期（北京）旅游有限公司 30 --- --- 30
海南上航假期国际旅行社有限公司 200 --- --- 200
昆山柯莱国际货运代理有限公司 1,000 --- --- 1,000
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
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企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金 额 ％ 金 额 ％ 金额 ％ 金 额 ％
上海联和投资有限公司 38,646.17 35.73 --- --- --- --- 38,646.17 35.73
上海航空国际旅游有限公司 5,009 100 --- --- --- --- 5,009 100
大航国际货运有限公司 1,561.13 55 --- 0 --- --- 1,561.13 55
上海航空进出口有限公司 1,680 100 --- --- --- --- 1,680 100
上海上航实业公司 728 100 --- --- --- --- 728 100
上海航空传播有限公司 490 100 --- --- --- --- 490 100
上海柯莱货运有限公司 1,100 55 --- 0 --- --- 1,100 55
上海航空假期旅行社有限公司 1,222 100 --- --- --- --- 1,222 100
上海航空因私出入境服务有限公司 138 100 --- --- --- --- 138 100
上海航空劳务服务有限公司 10 100 --- --- --- --- 10 100
上海航空食品有限公司 1,050 70 --- --- --- --- 1,050 70
上海航空国际货物运输服务有限公 1,000 100 --- --- --- --- 1,000 100
司
上海航空境外就业服务有限公司 219 100 --- --- --- --- 219 100
上海航空地面服务有限公司 50 100 --- --- --- --- 50 100
中国联合航空有限公司 8,000 80 --- --- --- --- 8,000 80
上海上航假日酒店投资管理有限公 5,300 100 --- --- --- --- 5,300 100
司
上海飞鹤航空旅游服务有限公司 250 100 --- --- --- --- 250 100
杭州柯莱货运有限公司 27.5 55 --- --- --- --- 27.5 55
上海上航假日市南酒店管理有限公 99 99 --- --- --- --- 99 99
司
上海航空国际商务会展有限公司 500 100 --- --- --- --- 500 100
上海航空旅游汽车服务有限公司 2,235 100 --- --- --- --- 2,235 100
北京南苑机场管理服务有限公司 350 70 --- --- --- --- 350 70
上海上航假日航站酒店管理有限公 100 100 --- --- --- --- 100 100
司
上海国际货运航空有限公司 11,222.75 55 14,300 0 --- --- 25,522.75 55
上航假期（北京）旅游有限公司 30 100 --- --- --- --- 30 100
海南上航假期国际旅行社有限公司 200 100 --- --- --- --- 200 100
昆山柯莱国际货运代理有限公司 1,000 100 --- --- --- --- 1,000 100
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（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联方租赁
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关联方 支付房屋租赁金额 备 注
本期度 上年度
上海联和投资有限公司 300,000.00 300,000.00 每年结算一次
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3、委托贷款
公司通过建设银行及招商银行向控股子公司中国联合航空有限公司、上海上航假日酒店投资管理有限公司进行委托贷款，金额分别为人民币2,000万元和5,000万元。
4、担保事项
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被担保单位名称 币种 折合人民币金额 担保到期日
大航国际货运有限公司 人民币 6,000,000.00 2010-5-29
人民币 6,000,000.00 2010-5-31
人民币 6,000,000.00 2010-7-4
小 计 18,000,000.00
上海上航假日酒店投资管理有限公司 人民币 10,000,000.00 2010-1-21
人民币 10,000,000.00 2010-3-22
人民币 10,000,000.00 2010-5-15
人民币 28,000,000.00 2009-6-20
人民币 10,000,000.00 2010-9-25
人民币 5,000,000.00 2009-5-8
人民币 5,000,000.00 2009-5-21
人民币 30,000,000.00 2010-6-12
小 计 108,000,000.00
上海航空食品有限公司 人民币 2,000,000.00 2010-1-9
上海航空国际货物运输服务有限公司 人民币 2,500,000.00 2010-1-17
人民币 3,000,000.00 2009-12-14
小 计 5,500,000.00
上海航空进出口有限公司 美元（158,700.00） 1,088,539.17 2010-9-12
人民币 5,000,000.00 2010-1-25
小 计 6,088,539.17
合 计 139,588,539.17
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八、或有事项
公司在资产负债表日无重大或有事项。
九、承诺事项
截止2008年6月30日，公司为购买、融资租赁及经营性租赁飞机事项的承诺支出为：
（一）根据融资租赁合同，公司融资租赁的飞机尚有227,614,332.01美元需支付；
（二）根据经营性租赁合同，公司经营性租赁的飞机及发动机尚有883,377,131.17美元需支付；
（三）根据购买合同，公司尚有561,996,063.53美元的购买飞机款需支付；
（四）融资、经营性租赁及购买飞机所需支付的款项来源均为营业收入款，具体支付时间及金额如下（单位：元）：
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项目内容 币种 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年及以后年 合 计
度
应付融资租赁飞机 美元 16,123,468.31 37,584,681.86 34,517,490.01 31,143,057.23 108,245,634.60 227,614,332.01
款
应付经营租赁飞机 美元 82,637,704.08 136,853,754.7 133,644,326.7 126,780,835.5 403,460,510.00 883,377,131.17
款 8 4 7
应付购买飞机款 美元 95,332,590.00 204,238,257.4 168,279,966.0 94,145,250.00 --- 561,996,063.53
5 8
合 计 美元 194,093,762.3 378,676,694.0 336,441,782.8 252,069,142.8 511,706,144.60 1,672,987,526.
9 9 3 0 71
折合人民币 人民币 1,331,308,525 2,597,381,312 2,307,687,832 1,728,967,457 3,509,843,616. 11,475,188,744
.61 .43 .61 .38 43 .46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、资产负债表日后事项
公司无资产负债表日后重大事项。
十一、其他事项说明
租赁事项如下：
（一）融资租赁
1、未确认融资费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目及内容 期末数 期初数 本期分摊数
融资租赁飞机 342,226,084.14 217,228,800.71 10,035,508.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司采用实际利率法分摊未确认融资费用，具体为：以合同规定利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值，并将合同规定利率作为未确认融资费用的分摊率。
2、其他融资信息
（1）各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧额见附注五第九项。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期 限 应付融资租赁飞机款
美 元 折合人民币
2008年 16,123,468.31 110,592,481.49
2009年 37,584,681.86 257,797,091.35
2010年 34,517,490.01 236,758,915.73
2011年 31,143,057.23 213,613,343.85
2012年及以后年度 108,245,634.60 742,467,632.28
合 计 227,614,332.01 1,561,229,464.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）经营租赁
重大经营租赁付款额：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期 限 应付融资租赁飞机款
美 元 折合人民币
2008年 82,637,704.08 566,820,276.06
2009年 136,853,754.78 938,693,589.41
2010年 133,644,326.74 916,679,801.54
2011年 126,780,835.57 869,602,429.26
2012年及以后年度 403,460,510.00 2,767,375,984.14
合 计 883,377,131.17 6,059,172,080.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）售后租回交易事项
公司有6架飞机已于1999年度、2000年度及2007年度实施了售后经营性返租的业务。2008年度需支付的租金合计为7,387,200.00美元，折合人民币50,669,543.52元。
十二、本期非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 本期发生额
（一）非流动资产处置损益
（二）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 42,407,000.00
（三）除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,136,414.87
（四）其 他
（五）所得税影响额 -46,442.16
合 计 44,496,972.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十三、净资产收益率与每股收益
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报告期利润 净资产收益率 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.446% 1.468% 0.022 0.022
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.302% -1.322% -0.020 -0.020
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计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2008年8月19日批准报出。
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）公司章程文本。
上海航空股份有限公司
董事长：周赤
2008年8月19日