福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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一、公司基本情况
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身福建省龙溪轴承厂成
立于 1958 年。1997 年 12 月 24 日由福建省龙溪轴承厂、中国工程与农业机械进出口总公
司、福建省龙溪机器厂、福建省机械设备进出口公司、漳州市起重机械配件厂共同发起
设立股份有限公司。
1999 年，经福建省人民政府批准，本公司实施增资扩股，注册资本由原人民币 5,600 万
元增至 10,000 万元，并新增股东福建龙溪轴承股份有限公司工会和万利达集团有限公司。
另据漳州市人民政府批准，原由福建省龙溪轴承厂持有的本公司国有股转由漳州市国有
资产投资经营有限公司持有。
根据 2001 年 2 月 16 日签订的《股权转让协议》，福建省机械设备进出口公司、福建省龙
溪机器厂和漳州市起重机械配件厂持有的股份转让予龙海市多棱钢砂有限公司（2004 年
6 月更名为福建多棱钢业集团有限公司），福建龙溪轴承股份有限公司工会所持有的股份
转让予漳州片仔癀集团公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]73 号文同意，核准本公司向社会公开发行
人民币普通股（A）股 5,000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 6.00 元。本公司的股
票于 2002 年 8 月 5 日在上海证券交易所挂牌交易。
2003 年 9 月，根据漳州市人民政府和国务院国有资产监督管理委员会批复，由漳州市国
有资产投资经营有限公司持有的本公司 5539.2 万股国家股（占总股本的 36.93%）划拨给
漳州市机电投资有限公司持有，由漳州市机电投资有限公司依法行使国家股股东权力。
2004 年 11 月本公司名称由福建龙溪轴承股份有限公司更为现名。
2006 年 2 月本公司实施股权分臵改革。.
2008 年经公积金转增资本及限售股上市流通后本公司的股权结构为：漳州市机电投资有
限公司持有 94,166,400 股，占总股本的 31.39%；漳州片仔癀集团公司持有 27,067,400 股，
占总股本的 9.02%；万利达集团有限公司持有 25,256,900 股，占总股本的 8.42%；中国工
程与农业机械进出口总公司持有 19,259,300 股，占总股本的 6.42%；福建多棱钢业集团有
限公司持有 4,250,000 股，占总股本的 1.42%；社会公众持有 130,000,000 股，占总股本的
43.33%。
2010 年 2 月 22 日随着漳州市机电投资有限公司持有本公司 9,416.64 万限售股份上市流通，
本公司股份全部上市流通。
2010 年经漳州市国资委同意，并经国务院国资委批准，本公司第一大股东漳州市机电投
资有限公司将持有本公司 31.39%国有股权全部无偿划转予漳州片仔癀集团公司持有。
2011 年 3 月该事项获得中国证监会核准。在完成股权过户登记后，漳州片仔癀集团有限
公司累计持有本公司股份 121,233,800 股，占公司总股本的 40.41%，成为本公司控股股东。
2011 年 3 月 29 日,漳州片仔癀集团公司更名为漳州市九龙江建设有限公司。
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本公司《企业法人营业执照》编号：350000100015752；法定代表人：曾凡沛；住所：漳
州市延安北路。
本公司属普通机械制造行业，经营范围：轴承，汽车零部件，普通机械，电器机械及器
材的制造、销售；金属材料的批发、零售；咨询服务。
本公司的控股股东为漳州市九龙江建设有限公司，漳州市国有资产监督管理委员会持有
漳州市九龙江建设有限公司 100%股权。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公
司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般
规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价
值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本
溢价）不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
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（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公
司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对
购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购
买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对
于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵
销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非
同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
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本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产。金融资产在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费
用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失确认为当期损益外，可供出售金
融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
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摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行
计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，
公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定
的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于
确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出
的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
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值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司单项金额重大的判断依据或金额标准：将资产负债表日余额占应收账款总额 5%
以上的应收账款、单项金额 500 万元（含 500 万元）以上的其他应收款，确定为单项金
额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
本公司单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的判断依据或金额标准：将资产负债表日余额占应收账款总额 5%以下的
应收账款、单项金额 500 万元以下的其他应收款，确定为单项金额不重大的应收款项。
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
本公司对经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以
及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以账龄为风险特征划分信用风险组合，
采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
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账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、外购半成品、产成品（库
存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采
用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个或类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已
经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有
者权益的账面价值份额。
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（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期
股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应
享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决
定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是
指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形
成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。本公司投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折
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旧（摊销）率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
土地使用权 50 - 2.00
房屋建筑物 20-45 3.00 2.16-4.85
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、25。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10-45 3% 9.70%-2.16%
机器设备 4-22 3%或 5% 24.25%-4.41%或 9.5%
电子设备 4-15 3%或 5% 24.25%-6.47%或 19%
运输设备 3.5-13 3%或 5% 27.71%-9.7%或 19%
其他 4-17 3% 24.25%-5.71%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下：
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
地块类别 使用期间（年） 备注
土地使用权 40、50、70
注：除“三明梅列陈大镇 A 地块”使用年限为 40 年、“华安商住用地”使用年限为 70 年外，
其余的土地使用权均为 50 年。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、25。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
类别 摊销年限 摊销方法 备注
导轮及网带 2-3 年 直线法 导轮及网带
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收
到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额 1 元计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相
关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已
发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，
则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职
工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
27、安全生产费用
本公司根据财企［2012］16 号文的有关规定提取安全生产费用。安全生产费用于提取时
计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本报告期主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本公司本报告期主要会计估计未发生变更。
30、前期差错更正
本公司本报告期未发生前期差错更正。
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三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率
增值税 应税收入 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
2、企业所得税
公司名称 计税依据 2012 年税率
本公司 应纳税所得额 15%
福建省永安轴承有限责任公司 应纳税所得额 15%
福建省三明齿轮箱有限责任公司 应纳税所得额 15%
福建金柁汽车转向器有限公司 应纳税所得额 25%
漳州市金驰汽车配件有限公司 应纳税所得额 25%
长沙波德冶金材料有限公司 应纳税所得额 25%
福建省联合轴承有限公司 应纳税所得额 20%
漳州金田机械有限公司 应纳税所得额 25%
福建金昌龙机械科技有限公司 应纳税所得额 25%
新龙轴汽车技术（福建）有限公司 应纳税所得额 25%
福建红旗股份有限公司 应纳税所得额 25%
3、税收优惠
（1）本公司 2011 年度被认定为福建省 2011 年第一批复审高新技术企业，2011 年 10 月 9 日
收到有关部门颁发的高新技术企业证书，有效期三年。故本年度享受 15%企业所得税优
惠税率；
（2）本公司的子公司福建省永安轴承有限责任公司（“以下简称永安轴承公司”）2011 年 10
月 21 日被认定为福建省高新技术企业，有效期三年，故本年度享受 15%企业所得税优
惠税率；
（3）本公司的子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司（“以下简称三明三齿公司”）2010 年
被认定为福建省高新技术企业，有效期三年。故本年度享受 15%企业所得税优惠税率。
（4）本公司的子公司福建省联合轴承有限公司（“以下简称联合轴承公司”）享受小型微利企
业的所得税税率 20%。
25
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四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型 (万元)
福建金柁汽车转向器有
控股 有限公司 福建漳州 张泰生 机械 500.00
限公司
漳州金田机械有限公司 全资 有限公司 福建漳州 黄金勋 机械 50.00
福建金昌龙机械科技有 有限责任
全资 福建漳州 曾凡沛 机械零部件 10,000.00
限责任公司 公司
新龙轴汽车技术（福建） 有限责任 汽车机械零
全资 福建漳州 许厦生 1,000.00
有限公司 公司 部件
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
福建金柁汽车转向 生产、销售汽车转向器及
15814635-X 90 90 是
器有限公司 配件
漳州金田机械有限
68307235-2 机械及零部件制造、销售 100 100 是
公司
福建金昌龙机械科 从事轴承、汽车零配件等
57927605-6 100 100 是
技有限责任公司 研发、生产、销售
新龙轴汽车技术 汽车电子产品、汽车机电
59598792-3 100 是
（福建）有限公司 产品生产销售 100
续 2：
少数股东权益
期末实际出 实质上构成对子公司净 少数股东 中用于冲减少
子公司全称
资额（万元） 投资的其他项目余额 权益 数股东损益的
金额
福 建 金柁 汽车 转 向器 有
450.00 424,362.28
限公司
漳州金田机械有限公司 50.00
福 建 金昌 龙机 械 科技 有
10,000.00
限责任公司
新龙轴汽车技术（福建）
1,000.00
有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元）
福建省永安轴承
控股 有限公司 福建永安 曾凡沛 机械 9,264.85
有限责任公司
福建省三明齿轮
控股 有限公司 福建三明 曾凡沛 机械 4,988.00
箱有限责任公司
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元）
漳州市金驰汽车
控股 有限公司 福建漳州 黄继新 机械 500.00
配件有限公司
续 1：
组织机构 持股比例% 表决权 是否合并
子公司全称 经营范围
代码 比例% 报表
轴承等机械设备制造、加
福建省永安轴承 15818142-X 工、销售；经营本企业产 88.29 88.29 是
有限责任公司 品及原辅材料进出口业
务；汽车货运
各类齿轮，花健轴、齿轮
福建省三明齿轮 15558393-3 90.34 90.34 是
箱总成及机械零件的加
箱有限责任公司
工、制造、销售
减震器、消声器、汽车配
漳州市金驰汽车 15658952-8 90.00 90.00 是
件和自润滑材料及轴套
配件有限公司
的制造、销售和服务
续 2：
少数股东权益
实质上构成对子
期末实际出 中用于冲减少
子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（元） 数股东损益的
他项目余额
金额
福建省永安轴承有
83,764,848.42 12,218,359.64
限责任公司
福建省三明齿轮箱
65,998,344.00 7,655,535.85
有限责任公司
漳州市金驰汽车配
4,500,000.00 673,309.46
件有限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型 （万元）
福建省联合轴承有限
控股 有限公司 福州 刘必荣 零售 52.00
公司
长沙波德冶金材料有
控股 有限公司 长沙 曾凡沛 机械制造 125.00
限公司
福建红旗股份有限公 股份有限 针织机制
控股 漳州 曾凡沛 9,200.00
司 公司 造
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
福建省联合轴承有限公
15814635-X 轴承,轴承零件,销售 100% 100 是
司
特种粉末冶金材料、金
长沙波德冶金材料有限
77900102-2 属和有机复合材料等 55.00 55.00 是
公司
的生产、加工、销售
福建红旗股份有限公司 71738388-8 针织机制造、销售 45.65 65.76 是
27
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续 2：
少数股东权益
实质上构成对子
期末实际出 中用于冲减少
子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（元） 数股东损益的
他项目余额
金额
福建省联合轴承有
255,810.00
限公司
长沙波德冶金材料
1,650,000.00 1,966,043.78
有限公司
福建红旗股份有限
50,400,000.00 38,190,436.50
公司
注：（1）本公司于 2011 年 12 月末对福建红旗股份有限公司（“以下简称红旗股份公司”）
的股权投资系根据董事会决议，并经福建省人民政府国有资产监督管理委员批准，通过
增资扩股方式进行的。增资扩股完成后，本公司将持有红旗股份公司 4200 万股，股权
比例为 45.65％，成为红旗股份公司第一大股东，增资价格暂定 1.2 元/股，暂定投资额
为 5040 万元，待红旗股份公司近期将以前年度形成的相关事项处理后据实调整投资额。
截止本财务报告日，最终投资额尚未确定完毕。
根据《福建红旗股份有限公司增资扩股补充协议书》，协议各方确认本次红旗股份公司
增资扩股生效日为 2012 年 1 月 1 日；另根据 2011 年漳州市人民政府第十三次常务会议
的批复，红旗股份公司的原股东即本公司控股股东漳州市九龙江建设有限公司将其持有
的红旗股份公司 20.11%的股权全权委托本公司行使股东权利，股东权益仍归漳州市九龙
江建设有限公司，托管开始日为 2012 年 1 月 1 日。托管后本公司拥有对红旗股份公司
65.76%的表决权股份，因此，本公司自 2012 年 1 月 1 日起行使控股权，红旗股份公司原
控股股东为福建省机电（控股）有限责任公司，与本公司及本公司控股股东漳州市九龙
江建设有限公司均不存在股权关系，因而本年将红旗股份公司作为非同一控制下的合并
取得的子公司纳入合并范围，合并日为本公司行使控股之日即 2012 年 1 月 1 日。
（2）上表中红旗股份公司的少数股东权益系按红旗股份在 2012 年 12 月 31 日可辨认净
资产公允价值 70,267,592.48 元（其中包含账面净资产 42,615,250.12 元）及少数股东持有
的股比计算的。
2、本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
新龙轴汽车技术（福建）有限公司 8,859,854.22 -1,140,145.78
福建红旗股份有限公司 70,267,592.48 -10,275,571.07
3、本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法
福建红旗股份有限公司 13,658,045.56 见备注
注：本公司在对红旗股份公司增资扩股时，对红旗股份公司以评估基准日 2010 年 12 月
31 日的净资产进行了评估，其中投资性房地产、固定资产以及无形资产评估增值
34,064,606.97 元。本公司以红旗股份公司合并日的账面净资产为 50,461,876.54 元，加上
投资性房地产、固定资产以及无形资产评估增值 30,024,332.52（已扣除 2011 年评估增值
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
摊销金额以及 2011 年出售部分的金额），计算在合并日 2012 年 1 月 1 日的可辨认的净资
产的公允价值为 80,486,209.06 元，据此，本公司按股权比例 45.65%计算的享有的净资产
份额为 36,741,954.44 元，与本公司支付的投资成本 50,400,000.00 元，差异 13,658,045.56
元确认为商誉。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 343,424.97 458,298.44
银行存款：
人民币 130,551,248.43 182,211,952.52
美元 93,905.49 6.2855 590,242.97 57.73 6.3009 363.75
港币 165.95 0.8108 134.55
其他货币资金：
人民币 9,057,703.47 9,939,418.22
合 计 140,542,754.39 192,610,032.93
注：（1）其他货币资金年末余额中的 9,056,836.23 元及年初 9,939,418.22 元系开具银行承
兑汇票的保证金。由于上述货币资金在使用时受到限制，在编制现金流量表时不计入年
末、年初的“现金及现金等价物”。
（2）截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 247,045.78
合 计 247,045.78 -
说明：年末交易性金融资产系与银行签订的远期结汇委托业务产生的公允价值变动。
3、应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 55,032,758.41 81,873,971.00
商业承兑汇票 27,263,000.00 17,380,224.07
合 计 82,295,758.41 99,254,195.07
29
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）期末公司已质押的应收票据情况金额 8,906,900.00 元，最大的前五名如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东临工工程机械有限公司 2012/9/18 2013/3/18 2,000,000.00
厦门厦工机械股份有限公司 2012/7/27 2013/1/27 1,900,000.00
徐州美驰车桥有限公司 2012.9.18 2013.3.18 1,400,000.00
厦门厦工机械股份有限公司 2012/10/19 2013/4/19 1,144,600.00
厦门厦工机械股份有限公司 2012/7/4 2013/1/4 962,300.00
合 计 7,406,900.00
（2）公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额33,535,091.27元，最大的前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
龙工福建桥箱有限公司 2012.7.4 2013.1.3 2,000,000.00
江苏沪宁钢机股份有限公司 2012.11.7 2013.5.7 1,339,000.00
龙工福建桥箱有限公司 2012.11.7 2013.5.6 1,000,000.00
徐州徐工物资供应有限公司 2012.8.22 2013.2.22 1,000,000.00
航天科工深圳集团有限公司 2012.10.23 2013.4.23 1,000,000.00
合 计 -- -- 6,339,000.00 --
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 230,556,388.05 92.94% 24,359,810.23 10.57% 206,196,577.82
组合小计 230,556,388.05 92.94% 24,359,810.23 10.57% 206,196,577.82
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 17,515,101.86 7.06% 14,829,766.74 84.67% 2,685,335.12
账款
合 计 248,071,489.91 100.00% 39,189,576.97 15.80% 208,881,912.94
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
30
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
其中：账龄组合 173,812,715.03 100.00% 19,505,572.69 11.22% 154,307,142.34
组合小计 173,812,715.03 100.00% 19,505,572.69 11.22% 154,307,142.34
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 173,812,715.03 100.00% 19,505,572.69 11.22% 154,307,142.34
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 198,380,553.66 86.05% 9,919,027.67 157,397,173.75 90.56% 7,869,858.67
1至2年 16,656,213.99 7.22% 1,665,621.40 2,645,248.02 1.52% 264,524.81
2至3年 2,326,820.90 1.01% 465,364.19 2,013,223.54 1.16% 402,644.70
3至4年 1,193,653.35 0.52% 596,826.69 1,203,447.73 0.69% 601,723.87
4至5年 1,430,879.36 0.62% 1,144,703.49 934,006.78 0.54% 747,205.43
5 年以上 10,568,266.79 4.58% 10,568,266.79 9,619,615.21 5.53% 9,619,615.21
合 计 230,556,388.05 100.00% 24,359,810.23 173,812,715.03 100.00% 19,505,572.69
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 17,515,101.86 元，系本公司子
公司福建红旗股份有限公司按单项计提坏账准备的应收账款，主要明细如下：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
湖州友谊针纺设
2,682,373.83 2,682,373.83 100.00% 已诉讼仍难以收回
备经营部
黄江兴华 2,464,148.00 2,464,148.00 100.00% 已诉讼仍难以收回
东莞市伯乐针织
1,745,982.39 1,745,982.39 100.00%
机械有限公司 已诉讼仍难以收回
樟木头展鸿 1,599,356.50 1,599,356.50 100.00% 已诉讼仍难以收回
大朗利富来 844,184.63 844,184.63 100.00% 已诉讼仍难以收回
东莞大朗佳威针
809,963.19 809,963.19 100.00% 已诉讼仍难以收回
织机械有限公司
威海市志宇针织 66.34% 已诉讼仍难以收回，对争议
1,104,480.87 732,697.42
机械商行 金额全额计提坏账
北京星宇凯达经 已诉讼仍难以收回，对争议
817,520.07 627,429.24 76.75%
贸有限责任公司 金额全额计提坏账
大朗桥头直销部 580,443.69 580,443.69 100.00% 已诉讼仍难以收回
合 计 12,648,453.17 12,086,578.89 95.56%
31
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期因无法收回实际核销的应收账款金额为 61,289.00 元。
（3）本期应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%
第一名 非关联方 13,934,939.04 1 年以内 5.62%
第二名 非关联方 10,067,370.92 1 年以内 4.06%
第三名 非关联方 7,418,318.42 1 年以内 2.99%
其中：1-2 年 2,551,871.32；其余
第四名 非关联方 5,324,988.12 2.15%
1 年以内
第五名 非关联方 4,268,867.19 1 年以内 1.72%
合 计 41,014,483.69 16.54%
（5）应收账款 2012 年 12 月 31 日账面余额较 2011 年 12 月 31 日账面余额增加 74,258,774.88
元，变动比例 42.72%，主要系本年将红旗股份公司纳入合并范围，相应应收账款账面余
额增加 61,774,487.15 元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 38,492,697.99 82.36% 77,523,452.47 91.15%
1至2年 1,256,468.54 2.69% 2,048,964.80 2.41%
2至3年 1,859,118.44 3.98% 3,003,973.21 3.53%
3 年以上 5,130,800.05 10.97% 2,475,071.67 2.91%
合 计 46,739,085.02 100.00% 85,051,462.15 100.00%
（2）账龄超过 1 年的重要预付账款明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
福建梅列经济开发区管
非关联方 3,000,000.00 3 年以上 尚未交地
理委员会
福建三明埔岭汽车工业
非关联方 1,474,000.00 2-3 年 尚未交地
园管理委员会
合 计 4,474,000.00
32
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
华安县财政局 非关联方 16,000,000.00 1 年以内 预付款，尚未交地
上海锦港房地产发展有
非关联方 6,963,471.00 1 年以内 预付款，尚未交房
限公司
福建梅列经济开发区管
非关联方 3,000,000.00 3-4 年 预付款，尚未交地
理委员会
新乡日升数控轴承装备
非关联方 2,201,589.47 1 年以内 设备未到
股份有限公司
江阴泰富兴澄特种材料
非关联方 2,586,238.12 1 年以内 材料未到
有限公司
合 计 30,751,298.59
（4）本期预付款项中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）预付账款 2012 年 12 月 31 日账面余额较 2011 年 12 月 31 日账面余额减少 38,312,377.13
元，变动比例 45.05%，主要系期末预付的材料款、设备款较上年末预付的金额减少所致。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
1,749,300.00 7.33% 1,749,300.00 100.00% 0.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 22,123,510.60 92.67% 3,622,557.28 16.37% 18,500,953.32
组合小计 22,123,510.60 92.67% 3,622,557.28 16.37% 18,500,953.32
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 23,872,810.60 100.00% 5,371,857.28 22.50% 18,500,953.32
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 8,502,158.32 100.00% 2,182,282.19 25.67% 6,319,876.13
组合小计 8,502,158.32 100.00% 2,182,282.19 25.67% 6,319,876.13
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 8,502,158.32 100.00% 2,182,282.19 25.67% 6,319,876.13
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 6,640,819.54 30.02% 332,040.98 6,347,277.74 74.66% 317,363.90
1至2年 13,424,628.44 60.68% 1,342,462.84 179,531.04 2.11% 17,953.11
2至3年 55,164.80 0.25% 11,032.96 114,152.64 1.34% 22,830.53
3至4年 115,234.64 0.52% 57,617.32 47,924.50 0.56% 23,962.25
4至5年 50,976.70 0.23% 42,716.70 65,500.00 0.77% 52,400.00
5 年以上 1,836,686.48 8.30% 1,836,686.48 1,747,772.40 20.56% 1,747,772.40
合 计 22,123,510.60 100.00% 3,622,557.28 8,502,158.32 100.00% 2,182,282.19
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,749,300.00 元，系子公司红旗
股份公司按单项计提坏账准备的其他应收款，明细如下：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
浙江金恒数控科 提供反担保保证
1,749,300.00 1,749,300.00 100.00
技股份有限公司 金，预计无法收回
合 计 1,749,300.00 1,749,300.00 100.00
（2）本报告期其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况；
（3）本报告期其他应收款中应收关联方情况见报表附注七之 6；
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%
关系 内容
福建省机电(控股)有限
非关联方 11,922,768.91 1-2 年 股权转让款 49.94%
责任公司
浙江金恒数控科技股份
非关联方 1,749,300.00 1 年以内 担保保证金 7.33%
有限公司
东山土地局 非关联方 900,000.00 5 年以上 购地款 3.77%
1 年以内
陕西飞机工业（集团） 应收受托轴承检
非关联方 727,985.00 477,985,1-2 年 3.05%
有限公司 测费
250,000.00
委托项目开发经
厦门大学 非关联方 500,000.00 1 年以内 2.09%
费，未结束
合 计 -- 15,800,053.91 -- 66.18%-
注：其他应收款中应收福建省机(控股)有限责任公司余额 11,922,768.91 元，主要系子公
司红旗股份 2011 年将持有厦门利富来机械有限公司的 60%股权转让给福建省机电（控
股）有限公司的未收回余款。
（5）其他应收款 2012 年 12 月 31 日账面余额较 2011 年 12 月 31 日账面余额增加 15,370,652.28
元，变动比例 180.79%，主要系本年将红旗股份公司纳入合并范围，相应其他应收款账
面余额增加 14,356,536.68 元。
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福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 113,361,916.54 18,040,954.47 95,320,962.07 107,561,937.19 3,322,193.41 104,239,743.78
在产品 123,005,489.36 13,938,602.95 109,066,886.41 109,182,402.45 1,911,920.56 107,270,481.89
库存商品 264,046,677.11 24,870,132.38 239,176,544.73 206,759,444.86 8,612,856.65 198,146,588.21
外购半成品 210,705.49 18,289.24 192,416.25 609,068.60 29,070.31 579,998.29
委托加工材料 9,144,435.30 515,565.02 8,628,870.28 6,685,618.28 236,578.63 6,449,039.65
自制半成品 31,191,153.52 12,965,942.99 18,225,210.53 7,504,921.07 202,632.87 7,302,288.20
合 计 540,960,377.32 70,349,487.05 470,610,890.27 438,303,392.45 14,315,252.43 423,988,140.02
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 3,322,193.41 18,922,308.24 4,203,547.18 18,040,954.47
在产品 1,911,920.56 15,175,762.83 3,149,080.44 13,938,602.95
库存商品 8,612,856.65 30,742,155.48 14,484,879.75 24,870,132.38
外购半成品 29,070.31 18,289.24 29,070.31 18,289.24
委托加工材料 236,578.63 549,921.56 270,935.17 515,565.02
自制半成品 202,632.87 14,610,776.98 1,847,466.86 12,965,942.99
合 计 14,315,252.43 80,019,214.33 23,984,979.71 70,349,487.05
注：①存货跌价准备本期计提额中 80,019,214.33 元，包含了因本年将红旗股份公司纳入
合并范围，将其存货跌价准备的年初数 58,796,183.01 元列入本期计提额，本公司本年实
际计提的存货跌价准备金额为 21,223,031.32 元。
②货跌价准备计提依据见报告附注二之 11；
③本年存货跌价准备无转回情况，存货跌价准备转销系该部分原材料、在产品、外购半
成品、委托加工材料已于本年发出，产成品已于本年销售，相应转出已计提的跌价准备。
8、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 3,600,000.00
合 计 3,600,000.00
注：其他流动资产年末余额 3,600,000.00 元，系子公司金驰汽配公司购买的中国银行“期
限可变”理财产品，到期日为 2013 年 2 月 4 日，预期年收益率为 3.45%。
35
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具 374,310,298.89 292,596,730.84
减：可供出售金融资产减值准备
合 计 374,310,298.89 292,596,730.84
注：可供出售金融资产主要系本公司及子公司持有的兴业证券股票，期末均以资产负债
表日的市价作为计量公允价值的依据，不存在限售情况。
10、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
项 目 期末数 期初数
委托贷款 11,244,999.99
减：持有至到期投资减值准备 780,058.09
净额 10,464,941.90
（2）持有至到期投资减值准备变动情况：
项 目 期初数 本期增加 本期转回 本期转销 期末数
委托贷款 780,058.09 780,058.09
合 计 780,058.09 780,058.09
注：年末持有至到期投资余额 11,244,999.99 元，系子公司红旗股份通过泉州银行股份有
限公司漳州分行发放的贷款 12,636,000.00 元，已收回本金 1,391,000.01 元，年末子公司红
旗股份根据借款人的还款情况，对持有至到期投资的可收回金额进行减值测试计提了减
值准备 780,058.09 元。
11、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资 3,607,575.91 3,607,575.91
对其他企业投资 52,445,000.00 50,400,000.00 2,045,000.00
长期股权投资减
3,607,575.91 3,607,575.91
值准备
合 计 52,445,000.00 50,400,000.00 2,045,000.00
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资汇总表
在被投资
在被投 单位持股
在被投资
被投资单 资单位 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位名称 表决权 决权比例 减值准备 红利
比例%
比例% 不一致的
说明
①对联营
企 业 投
资：
北京金东
方科技发 权益法 10,000,000.00 3,607,575.91 -3,607,575.91 38.16 38.16
展有限公
司
②对其他
企 业 投
资：
山东鑫海
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2.00 2.00 300,000.00
担保有限
公司
上海华东
成本法 45,000.00 45,000.00 45,000.00 3.9286 3.9286
轴承有限
公司
福建红旗
成本法 50,400,000.00 50,400,000.00 -50,400,000.00 45.65 65.76 注②
股份有限
公司
合 计 62,445,000.00 56,052,575.91 -54,007,575.91 2,045,000.00 300,000.00
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：①本年通过漳州市国有资产产权交易中心以人民币 1.00 元为底价公开挂牌转让公司
所持有的 38.16%北京金东方股权，相应转出长期投资账面余额 3,607,575.91 元及已计提
的减值准备 3,607,575.91 元；
②本公司本年将红旗股份纳入合并范围，将年初的投资成本 50,400,000.00 元作为本年减
少。有关红旗股份公司的合并及表决权托管情况详见报表附注四之 1（3）。
12、投资性房地产
本期增加 本期减少
项 目 期初数 自用房地 期末数
购臵或 转为自用
产或存货 处 臵
计提 房地产
转入
一、账面原值合计 31,107,363.25 22,184,928.33 53,292,291.58
1、房屋、建筑物 24,910,326.86 22,184,928.33 47,095,255.19
2、土地使用权 6,197,036.39 6,197,036.39
二、累计折旧和累计摊销
5,446,703.08 5,383,178.27 10,829,881.35
合计
1、房屋、建筑物 4,692,730.44 5,259,237.59 9,951,968.03
2、土地使用权 753,972.64 123,940.68 877,913.32
三、投资性房地产账面净
25,660,660.17 42,462,410.23
值合计
1、房屋、建筑物 20,217,596.42 37,143,287.16
2、土地使用权 5,443,063.75 5,319,123.07
四、投资性房地产减值准
备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产账面价
25,660,660.17 42,462,410.23
值合计
1、房屋、建筑物 20,217,596.42 37,143,287.16
2、土地使用权 5,443,063.75 5,319,123.07
说明：① 本年投资性房地产增加原值 22,184,928.33 元，累计摊销增加 5,383,178.27 元，
其中：因本年新增合并红旗股份公司，将其投资性房地产原值的年初数 12,027,008.24 元，
累计摊销年初数 3,640,926.14 元作为本年增加数列示；因非同一控制下的合并红旗股份
公司，在合并报表中确认投资性房地产可辨认资产的公允价值增加原值 10,157,920.09 元，
相应摊销额增加 427,835.37 元；
②本期折旧和摊销额 1,742,252.13 元。
③ 本公司投资性房地产不存在减值情况。
④年末投资性房地产用于借款抵押情况见报表附注五之 20。
38
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 580,881,708.60 293,010,969.51 39,030,937.29 834,861,740.82
其中：房屋及建筑物 169,674,560.37 150,554,692.89 22,700,583.00 297,528,670.26
机器设备 377,567,580.21 127,152,229.88 14,927,695.96 489,792,114.13
电子及办公设备 13,732,716.46 7,973,315.67 1,062,027.33 20,644,004.80
运输工具 14,221,526.10 5,557,140.81 145,470.00 19,633,196.91
其他设备 5,685,325.46 1,773,590.26 195,161.00 7,263,754.72
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 259,604,399.37 74,168,118.93 40,966,908.37 26,991,447.39 347,747,979.28
其中：房屋及建筑物 48,822,573.36 23,886,817.68 8,719,818.40 12,131,603.86 69,297,605.58
机器设备 191,313,928.83 47,078,835.29 28,390,233.26 13,620,693.94 253,162,303.44
电子及办公设备 8,799,252.06 822,345.65 1,769,755.24 907,707.12 10,483,645.83
运输工具 7,768,430.60 1,134,505.38 1,258,939.37 142,136.30 10,019,739.05
其他设备 2,900,214.52 1,245,614.93 828,162.10 189,306.17 4,784,685.38
三、固定资产账面净值
321,277,309.23 487,113,761.54
合计
其中：房屋及建筑物 120,851,987.01 228,231,064.68
机器设备 186,253,651.38 236,629,810.69
电子及办公设备 4,933,464.40 10,160,358.97
运输工具 6,453,095.50 9,613,457.86
其他设备 2,785,110.94 2,479,069.34
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子及办公设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价值
321,277,309.23 487,113,761.54
合计
其中：房屋及建筑物 120,851,987.01 228,231,064.68
机器设备 186,253,651.38 236,629,810.69
电子及办公设备 4,933,464.40 10,160,358.97
运输工具 6,453,095.50 9,613,457.86
其他设备 2,785,110.94 2,479,069.34
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
① 本年固定资产和累计折旧增加中，其中：因本年新增合并红旗股份，将其固定资产
原值的年初数 111,003,641.74 元，累计折旧 74,168,118.93 元作为本年增加数列示；因非同
一控制下的合并红旗股份公司，在合并报表中确认固定资产可辨认资产的公允价值增加
原值 9,381,930.32 元，相应摊销额增加 785,472.81 元；
② 本期折旧额 40,966,908.37 元。
③本期由在建工程转入固定资产原价为 170,752,603.73 元；
④固定资产本年减少主要系子公司永安轴承公司本年完成异地搬迁处臵固定资产转出
原值 24,801,663.60 元，累计折旧 14,739,403.79 元，净值 10,062,259.81 元；子公司红旗股
份出售闲臵固定资产转出原值 10,576,735.11 元，累计折旧 9,139,474.59，净值 1,437,260.52
元。
（2）截止 2012 年 12 月 31 日，本公司年末未办妥权证的房屋建筑物如下：
资产名称 账面原值 备注 预计办结时间
高架仓库 3,623,586.94 本公司 2013 年
实验中心 1,692,364.40 本公司 2013 年
蓝田一厂区食堂 1,779,155.68 本公司 2013 年
蓝田一区三层新厂房 16,269,065.17 本公司 2013 年
蓝田一厂区厂房二新建辅助仓 786,729.36 本公司 2013 年
蓝田一区三层新厂房改造 1,283,931.93 本公司 2013 年
新建实验中心 3,939,100.78 本公司 2013 年
其他 4,290,948.40 本公司 2013 年
新厂区房屋建筑物 60,258,802.09 永安轴承 2013 年
二期机加工车间 19,221,795.27 三明三齿 2013 年
二期办公楼、宿舍 14,042,568.78 三明三齿 2013 年
高源二期成品库 3,025,913.52 三明三齿 2013 年
合计 130,213,962.32
（3）年末固定资产用于借款抵押情况见报表附注五之 20。
14、在建工程
（1）在建工程明细
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值 账面净值
准备
车用轴承技改
7,734,397.01 7,734,397.01 70,247,860.37 70,247,860.37
项目
带座带锁口项 135,113.39 135,113.39 303,929.39 303,929.39
目
待安装设备 6,102.58 6,102.58 4,558,995.21 4,558,995.21
单身公寓项目 154,605.18 154,605.18 431,812.20 431,812.20
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值 账面净值
准备
高源二期厂房 79,919.00 79,919.00
配电室
高源二期成品 2,796,000.00 2,796,000.00
库工程
高源二期管路 139,000.00 139,000.00
安装
高源二期技改 1,582,662.50 1,582,662.50
项目
高源一期办公 39,537.00 39,537.00
楼、传达室改造
技术中心升级 378,122.72 378,122.72 689,009.10 689,009.10
改造项目
扩大精密圆锥 977,811.69 977,811.69
滚子轴承出口
热处理车间设
技改项目 264,259.00 264,259.00
备基础工程
新特种关节项 82,768,054.92 82,768,054.92 26,626,386.57 26,626,386.57
目
新型复合材料 1,405,628.34 1,405,628.34 796,019.34 796,019.34
技术改进项目
免维护十字轴 28,747,812.37 28,747,812.37
静电接地系统 35,374.36 35,374.36
及线路布设
防静电 PCV 地坪 115,933.34 115,933.34
双边流程线 55,000.00 55,000.00
装修工程项目 528,759.00 528,759.00
高端关节 613,000.00 613,000.00
军工条件建设 820,803.42 820,803.42
其他 686,214.51 686,214.51 4,000.00 4,000.00
合 计
124,184,921.14 124,184,921.14 109,537,201.37 109,537,201.37
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资 其他减 利息资 其中：本 期末数
产 少 本化累 期利息资
计金额 本化金额
A B C D E=A+B-C-D
车用轴承技
70,247,860.37 34,283,613.90 96,797,077.26 469,719.39 7,734,397.01
改项目
带座带锁口
303,929.39 168,816.00 135,113.39
项目
待安装设备 4,558,995.21 5,563,799.88 10,116,692.51 6,102.58
单身公寓项
431,812.20 96,570.99 373,778.01 154,605.18
目
高源二期成
2,796,000.00 229,913.52 3,025,913.52
品库工程
高源二期技
1,582,662.50 1,228,768.00 2,811,430.50
改项目
技术中心升
689,009.10 169,461.54 480,347.92 378,122.72
级改造项目
41
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资 其他减 利息资 其中：本 期末数
产 少 本化累 期利息资
计金额 本化金额
扩大精密圆
锥滚子轴承
977,811.69 977,811.69
出口技改项
目
新特种关节
26,626,386.57 92,448,206.87 36,306,538.52 4,430,584.80 3,209,579.51 82,768,054.92
项目
新型复合材
料技术改进 796,019.34 609,609.00 1,405,628.34
项目
免维护十字
28,747,812.37 28,747,812.37
轴
高源厂区装
配、机加工 6,364,928.27 6,364,928.27
车间
军工条件建
4,393,488.75 3,572,685.33 820,803.42
设
高源二期办
2,529,568.78 2,529,568.78
公楼、宿舍
高端关节 613,000.00 613,000.00
其他 526,715.00 9,099,393.32 8,204,827.11 1,421,281.21
合 计 109,537,201.37 186,378,135.19 170,752,603.73 977,811.69 4,430,584.80 3,679,298.90 124,184,921.14
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程名称 预算数 工程投入占 工程进度 资金来源
预算比例%
车用轴承技改项目 300,000,000.00 42.43% 99.00% 自筹资金
带座带锁口项目 55,000,000.00 107.00% 基本完成 募集资金
待安装设备
单身公寓项目 8,000,000.00 134.51% 基本完成 自有资金
高源二期成品库工
17,600,000.00 80.00% 100.00% 自筹资金
程
高源二期技改项目 12,000,000.00 100.00% 100.00% 自筹资金
技术中心升级改造
20,000,000.00 53.05% 53.05% 自筹资金
项目
扩大精密圆锥滚子
70,000,000.00 募集资金
轴承出口技改项目
新特种关节项目 236,000,000.00 65.35% 90.00% 自筹资金
新型复合材料技术
38,000,000.00 150.57% 基本完成 募集资金
改进项目
免维护十字轴 184,000,000.00 15.62% 15.62% 自有资金
高源厂区装配、机加
工车间
高端关节 320,000,000.00 0.19%
军工条件建设 47,830,000.00 9.19%
高源二期办公楼、宿
舍
其他
合 计 -- -- --
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：①在建工程本年其他减少系子公司永安轴承公司本年完成异地搬迁相应清理
旧厂在建工程项目转出 977,811.69 元；
②本公司在建工程借款利息资本化均系专门借款所产生的利息费用，资本化率为
按专门借款合同约定的借款利率。
15、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计
土地使用权 80,983,514.35 66,625,079.08 9,336,971.59 138,271,621.84
二、累计摊销合计
土地使用权 5,759,531.59 2,214,856.48 1,696,216.58 6,278,171.49
三、无形资产账面净值合计
土地使用权 75,223,982.76 131,993,450.35
四、减值准备合计
土地使用权
五、无形资产账面价值合计
土地使用权 75,223,982.76 131,993,450.35
说明：①无形资产账面原值本年增加 66,625,079.08 元，主要原因系：
本年新增合并红旗股份，将其无形资产原值的年初数 546,448.00 元，累计摊销 76,357.20
元作为本年增加数列示；因非同一控制下的合并红旗股份公司，在合并报表中确认无形
资产可辨认资产的公允价值增加原值 10,484,482.11 元，相应摊销额增加 248,698.09 元；
子公司金昌龙公司本年购入华安经济开发区工业用地及商住用地土地使用权增加无形
资产 53,219,723.94 元。
②无形资产账面本年减少，系子公司永安轴承公司本年完成异地搬迁相应清理旧
厂土地使用权项目转出账面原值 9,336,971.59 元，累计摊销 1,696,216.58 元；
③本期摊销额 2,138,499.28 元。
④抵押、担保的土地使用权见报表附注五之 20。
16、商誉
被投资单位名称或形成
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
商誉的事项
长沙波德冶金材料有限
106,104.49 106,104.49
公司
福建红旗股份有限公司 13,658,045.56 13,658,045.56
合 计 106,104.49 13,658,045.56 13,764,150.05
43
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：本年新增对红旗股份公司非同一控制下合并产生的商誉 13,658,045.56 元，商誉的计
算过程见报表附注四之 3。
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批
准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为 3 % ，
不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预
期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 12.70% ，已反映了
相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
17、长期待摊费用
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
导轮及网带 17,313.76 17,313.76
合 计 17,313.76 17,313.76
18、递延所得税资产与递延所得税负债
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,277,229.58 4,976,423.79
累计折旧 133,710.26
应付职工薪酬 1,771,880.83 1,525,219.41
无形资产摊销 40,967.73
未实现损益 74,609.57 449,081.82
预提费用 306,926.46 413,281.35
可抵扣亏损 968,268.28
专项储备 176,253.47
其他 21,402.53
小 计 9,575,168.19 7,560,086.89
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具
37,056.87
的估值
计入资本公积的可供出售金融
50,646,054.96 38,090,212.25
资产公允价值变动
小 计 50,683,111.83 38,090,212.25
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（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 18,366,010.32 843,897.02
累计折旧 20,940.76
未抵扣亏损 2,962,772.09 864,624.80
长期股权投资减值准备 901,893.98
持有至到期投资减值准备 195,014.52
专项储备 227,495.97
预计负债 722,929.36
合 计 22,474,222.26 2,631,356.56
注：由于子公司红旗股份和金柁公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因
此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 备注
2013 年 4,296,740.11 子公司金柁拟于 2013 年清算
2014 年 2,382,976.52 子公司红旗股份未弥补亏损
2015 年 5,171,371.74 子公司红旗股份未弥补亏损
合 计 11,851,088.37
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
应纳税差异项目
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 247,045.78
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 337,448,678.90
小 计 337,695,724.68
可抵扣差异项目
资产减值准备 41,446,880.01
应付职工薪酬 11,534,584.68
未实现损益 497,397.14
预提费用 2,046,176.39
可抵扣亏损 5,345,619.92
专项储备 1,175,023.12
小 计 62,045,681.26
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19、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
（1）坏账准备 21,687,854.88 22,934,868.37 61,289.00 44,561,434.25
（2）存货跌价准备 14,315,252.43 80,019,214.33 23,984,979.71 70,349,487.05
（3）持有至到期投资减值准备 780,058.09 780,058.09
（4）长期股权投资减值准备 3,607,575.91 3,607,575.91
合 计 39,610,683.22 103,734,140.79 27,653,844.62 115,690,979.39
注：资产减值准备本期增加 103,734,140.79 元，主要系本年将红旗股份公司纳入合并，将
红旗股份公司年初的资产减值准备 79,534,204.53 元作为本年增加数列示。
20、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期末数 期初数 备注
一、用于担保的资产
质押开具
1、应收票据 8,906,900.00 37,498,700.00
银行承兑汇票
2、投资性房地产 17,743,988.38 抵押借款
3、固定资产 19,699,622.46 9,553,318.53 抵押借款
4、无形资产 10,694,945.82 抵押借款
二、其他原因造成所有权受到限
制的资产
开具银行承
1、其他货币资金 9,056,836.23 9,939,418.22
兑汇票保证金
合 计 66,102,292.89 56,991,436.75
21、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 10,000,000.0
信用借款 247,300,000.00 95,300,000.00
合 计 267,300,000.00 105,300,000.00
注：截至 2012 年 12 月 31 日短期借款账面余额较年初增加 162,000,000.00 元，变动比例
153.85%，主要系本公司流动资金借款增加所致。
（2）公司用于抵押借款的资产情况见报表附注五之 20。
22、交易性金融负债
项 目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 63,360.00
合 计 63,360.00
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23、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 25,698,298.43 110,226,686.40
合 计 25,698,298.43 110,226,686.40
说明：
（1）下一会计期间将到期金额 25,698,298.43 元；
（2）截至 2012 年 12 月 31 日应付票据账面余额较年初减少 84,528,387.97 元，主要系银
行承兑汇票到期承兑减少所致。
24、应付账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 147,340,001.03 90.79% 116,285,032.64 94.02%
1至2年 6,670,313.66 4.11% 3,645,004.37 2.95%
2至3年 5,542,172.96 3.42% 998,988.92 0.81%
3年以上 2,734,664.98 1.68% 2,747,079.12 2.22%
合 计 162,287,152.63 100.00% 123,676,105.05 100.00%
（2）本报告期应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
其他关联方的款项情况；
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款，主要明细如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
游土堆 2,203,585.23 工程款、保修金等 未结算
厦门利富来机械有限公司 744,140.77 货款 未结算
宁波保税区一阳贸易有限公司 691,309.50 货款 滚动付款，业务未结束
宁波红马电子科技有限公司 387,818.83 货款 滚动付款，业务未结束
宁波安杰森精密机械制造有限
269,740.00 设备款 业务未结束
公司
合 计 4,296,594.33
（4）截至 2012 年 12 月 31 日应付账款账面余额较年初增加 38,611,047.58 元，变动比例
31.22%，主要系本年将红旗股份公司纳入合并范围，相应应付账款账面余额增加
51,542,167.87 元。
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25、预收款项
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 3,720,817.99 79.62% 3,216,557.79 66.13%
1至2年 792,523.69 16.96% 356,092.26 7.32%
2至3年 83,817.81 1.79% 57,214.55 1.18%
3年以上 75,874.03 1.62% 1,234,452.79 25.38%
合 计 4,673,033.52 100.00% 4,864,317.39 100.00%
（2）本报告期预收款项中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
其他关联方情况。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项，主要明细如下：
客 户 金额 性质或内容 未结转的原因
宝钢钢构有限公司 518,585.50 预收货款 未结算
合 计 518,585.50
26、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 22,779,828.94 129,612,283.94 135,304,288.45 17,087,824.43
（2）职工福利费 203,286.51 9,320,674.54 9,523,961.05
（3）社会保险费 13,926,059.81 27,953,740.47 22,760,113.69 19,119,686.59
其中：①医疗保险费 0.00 4,788,160.83 4,399,917.64 388,243.19
②基本养老保险费 10,771,744.95 18,003,284.73 15,738,215.24 13,036,814.44
③失业保险费 1,699,337.74 1,722,310.74 1,565,266.26 1,856,382.22
④工伤保险费 37,278.37 524,867.79 523,643.32 38,502.84
⑤生育保险费 26,778.82 517,683.05 516,826.68 27,635.19
⑥补充养老保险 1,390,919.93 2,397,433.33 16,244.55 3,772,108.71
（4）住房公积金 9,576,743.00 9,405,731.00 171,012.00
（5）辞退福利 8,978,643.98 7,871,800.48 1,106,843.50
（6）工会经费和职工教育经费 2,900,834.67 6,878,851.52 3,617,496.17 6,162,190.02
（7）非货币性福利 0
（8）其他 598,526.65 519,251.60 1,117,778.25 0.00
其中：以现金结算的股份支付
合 计 40,408,536.58 192,840,189.05 189,601,169.09 43,647,556.54
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说明：
（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的情况。
（2）应付职工薪酬-工资、奖金、津贴和补贴的年末余额主要是计提 2012 年 12 月份工
资、绩效奖金，12 月份工资、绩效奖金已于 2013 年 1 月份及 2 月份发放，公司高管年
终奖金待主管部门审批后发放。
（3）因本年新增合并红旗股份，将其应付职工薪酬的年初数 19,367,747.28 元作为本年
增加数列示，其中辞退福利 8,978,643.98 元系子公司红旗股份在 2012 年度以前根据福建
省劳动和社会保障厅（闽劳社函【2008】614 号文）批复同意，以及 2009 年 7 月一届第
十一次职代会通过的红旗股份经济性裁员方案，对在职员工继续执行原经济性裁员的安
臵补偿方案计提的，本年已支付 7,871,800.48 元。
27、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 -8,044,058.78 -10,760,226.70
营业税 230,793.08 93,081.84
城市维护建设税 523,450.61 232,534.97
教育费附加 366,539.47 166,385.14
企业所得税 6,372,420.02 7,636,643.60
房产税 3,400,988.81 615,930.30
土地使用税 2,329,323.64 621,929.28
个人所得税 425,915.86 146,606.47
其他税种 799,872.07 116,003.10
合 计 6,405,244.78 -1,131,112.00
注：截至 2012 年 12 月 31 日应交税费账面余额较年初增加 7,536,356.78 元，变动比例
666.28%，主要系房产税和土地税较年初增加 4,492,452.87 元，以及本年待抵扣增值税较
上年减少 2,716,167.92 元所致。年末房产税和土地使用税年末余额较大系根据福建省地
方税务务局的通知，2012 年度的房产税及土地使用税可在 2013 年 10 月前缴交。
28、应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 453,475.57 174,944.25
长期借款应付利息 62,394.44 117,601.08
合 计 515,870.01 292,545.33
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29、应付股利
股东名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
漳州市机电投资有限公司 1,460,390.92 1,307,935.75 子公司少数股东尚未领取
子公司内部职工股利 444,030.47 368,100.87 尚未领取
李溪滨 307,500.00
合 计 1,904,421.39 1,983,536.6
30、其他应付款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 22,177,128.68 54.80% 8,188,482.76 64.09%
1至2年 7,838,811.80 19.37% 1,717,148.81 13.45%
2至3年 538,670.61 1.33% 1,164,456.61 9.11%
3年以上 9,912,547.03 24.50% 1,705,857.03 13.35%
合 计 40,467,158.12 100.00% 12,775,945.21 100.00%
（2）本报告期其他应付款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
其他关联方情况。
（3）本报告期应付其他关联方情况见报表附注七之 6；
（4）账龄超过 1 年的大额其他应付款明细如下：
项目 金额 性质或内容 未偿还的原因
红旗股份厂工会 9,867,227.39 往来款 未结算
福建省机电（控股）有
1,825,244.94 往来款 未结算
限责任公司
饶如久 3,072,024.50 代理费 未结算
合 计 14,764,496.83
（5）对于金额较大的其他应付款主要明细如下：
项目 期末金额 性质或内容
红旗股份厂工会 10,222,275.65 往来款
代扣个人统筹 4,321,046.93
饶如久 3,072,024.50 代理费
预提费用 2,046,176.39
福建省机电(控股)有限责任公司 2,110,283.72 往来款
合 计 21,771,807.19
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（6）截至 2012 年 12 月 31 日其他应付款账面余额较年初增加 27,691,212.91 元，变动比例
216.74%主要系本年将红旗股份公司纳入合并范围，相应其他应付款账面余额增加
23,343,621.17 元。
31、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 4,950,000.00
合 计 4,950,000.00
①一年内到期的长期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 4,950,000.00
合 计 4,950,000.00
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起 借款终 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率%
始日 止日
中国农业
银 行 永 安 2010-8-5 2012-8-5 人民币 6.65% 4,950,000.00
市支行
32、其他流动负债
项 目 期末数 期初数
军工产品研发基金 1,432,569.86
车辆发动机涡轮增压器自润滑
96,000.00 96,000.00
浮动轴承项目补助款
合 计 96,000.00 1,528,569.86
33、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 期初数
抵押借款 28,000,000.00
信用借款 5,000,000.00 57,950,000.00
小 计 33,000,000.00 57,950,000.00
减：一年内到期的长期借款 4,950,000.00
合 计 33,000,000.00 53,000,000.00
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（2）金额前五名的长期借款
期末数 期初数
借款起 借款终
贷款单位 币种 利率% 外币 本币 外币 本币
始日 止日
金额 金额 金额 金额
农行永安支行 2010/8/5 2014/11/4 RMB 浮动 5,000,000.00 5,000,000.00
农行永安支行 2012/3/2 2014/10/13 RMB 浮动 10,000,000.00
农行永安支行 2012/4/9 2014/10/13 RMB 浮动 5,000,000.00
农行永安支行 2012/9/10 2014/9/9 RMB 浮动 5,000,000.00
农行永安支行 2012/9/17 2014/9/9 RMB 浮动 5,000,000.00
合 计 30,000,000.00 5,000,000.00
说明： 本公司用于抵押的资产情况见报表附注五之 20。
34、长期应付款
项 目 期 限 初始金额 期末数 期初数
漳州市财政局特种关节轴承机技
5,760,000.00 5,760,000.00
改项目贴息款
小计 5,760,000.00 5,760,000.00
减：一年内到期长期应付款
合 计 5,760,000.00 5,760,000.00
注：本年本公司将该项长期应付款偿还给漳州市财政局。
35、预计负债
项 目 期末数 期初数
预计反担保损失 1,195,791.14
产品售后三包服务费 1,943,028.31
合 计 3,138,819.45
说明：①预计负债年末余额主要系新增合并范围的子公司红旗股份预计负债中预计反担
保损失及产品售后三包服务费的余额 2,891,717.45 元；
②预计反担保损失系子公司红旗股份为浙江金恒数控科技股份有限公司以银行按揭模
式销售红旗股份针织机产品提供反担保，截止 2012 年 12 月 31 日，反担保余额为 412.59
万元，由于购买方存在未如期还款情况，子公司红旗股份在扣除反担保保证金 174.93 万
元（其他应收款已全额计提坏账）、应付款 118.08 万元后计提了预计反担保损失 119.58
万元。
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
36、其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
永安永轴搬迁技改项目补助（注 1） 59,931,707.86 81,611,138.71
永安永轴车用轴承技改项目土地补助款（注 2） 5,762,250.00 5,880,450.00
三明三齿搬迁技改项目补助（注 3） 60,244,801.61 60,877,960.10
特种关节轴承项目（注 4） 9,990,709.86 11,117,174.44
产业振兴和技术改造款（注 5） 7,550,277.78 7,700,000.00
轴承项目商住配套项目开发用地款补助（注 6） 15,942,535.70
智能制造装备发展专项补助（注 7） 7,774,987.86
重型卡车推力杆用关节轴承补助（注 8） 4,653,406.27
产业技工培养基地专项补助（注 9） 885,997.87
三关爱志愿服务活动补助 300,000.00
合 计 173,036,674.81 167,186,723.25
说明：
注 1：永安永轴本年结转搬迁技改项目政府补助收入计 21,679,430.85 元，其中因补偿已
发生的资产处臵、搬迁费用与损失结转确认当期政府补助收入 18,597,030.16 元，其余
3,082,400.69 元是与资产相关的政府补助收入。
注 2：车用轴承技改项目土地补助款系子公司永安轴承公司取得土地补偿款 5,910,000.00
元，本年结转确认为与收益相关的政府补助收入 118,200.00 元。
注 3：三明三齿公司搬迁技改项目本年新增加收到补偿款 514 万元，本年结转确认政府
补助收入计 5,773,158.49 元，其中因补偿已发生的搬迁费用与资产处臵损失结转确认当
期政府补助收入 2,136,017.67 元，其余 3,637,140.82 元是与资产相关的政府补助收入。
注 4：特种轴承技术改造项目本年确认与资产相关的政府补助收入 1,126,464.58 元。
注 5：产业振兴和技术改造款系子公司永安轴承公司取得的精密轴承技术改造项目补助
款，本年该项目投入使用，本年开始结转确认与资产相关的政府补助收入计 149,722.22
元。
注 6：商住配套项目开发用地款补助系子公司金昌龙公司在华安经济开发区九龙江工业
园就轴承项目取得商住配套项目开发用地的补助，本年按协议取得补助款 16,038,000.00
元，本年已取得该项土地使用权，本年开始结转确认与资产相关的政府补助收入计
95,464.30 元。
注 7：智能制造装备发展专项补助系本公司收到漳州市财政局拨付的智能制造装备发展
专项补助 8,000,000.00 元，本年开始结转确认政府补助收入计 225,012.14 元。
注 8：重型卡车推力杆用关节轴承补助系本公司收到漳州市财政局拨付的重型卡车推力
杆用关节轴承项目补助 5,000,000.00 元，本年开始结转确认与资产相关的政府补助收入
计 346,593.73 元。
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注 9：产业技工培养基地专项补助系本公司收到漳州市财政局拨付的省级产业技工培训
补助经费 1,000,000.00 元，本年该项政府补助减少 114,002.13 元，其中转付培训机构经费
减少递延收益 41,666.66 元，其余 72,335.47 元是与补偿已发生的费用相关的政府补助收
入。
上述第 1 至第 9 项共结转当期政府补助收入计 29,586,381.78 元，参见本附注五之（五十）。
37、股本 （单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数
项 目 发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 30,000.00 30,000.00
38、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 136,934,421.70 136,934,421.7
其他资本公积： 224,807,913.01 77,131,647.52 5,819,760.26 296,119,800.27
其中：公允价值变动 215,107,680.53 77,131,647.52 5,819,760.26 286,419,567.79
原制度资本公积转入 9,700,232.48 9,700,232.48
合 计 361,742,334.71 77,131,647.52 5,819,760.26 433,054,221.97
说明：
（1） 资本公积本年增加 77,131,647.52 元，其中本公司可供出售金融资产公允价值变动
增加资本公积 76,368,195.87 元，按持股比例确认子公司三明三齿公司可供出售金融资产
公允价值变动增加资本公积 737,451.92 元以及按持股比例确认子公司红旗股份公司可供
出售金融资产公允价值变动增加资本公积 25,999.73 元；
（2） 资本公积本年减少 5,819,760.26 元，系按持股比例确认子公司三明三齿公司出售可
供出售金融资产相应转出资本公积的 5,819,760.26 元。
39、专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 3,102,099.30 921,211.25 2,180,888.05
合 计 3,102,099.30 921,211.25 2,180,888.05
40、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 110,686,143.56 10,978,833.38 121,664,976.94
任意盈余公积 6,757,012.80 6,757,012.80
合 计 117,443,156.36 10,978,833.38 128,421,989.74
说明：法定盈余公积本年增加数系依据公司章程及董事会决议按本公司母公司本年度净
利润的 10%提取。
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41、未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
调整前 上期末未分配利润 373,431,464.04 304,687,120.70
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 期初未分配利润 373,431,464.04 304,687,120.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润 97,241,382.98 109,603,974.40
减：提取法定盈余公积 10,978,833.38 10,859,631.06
应付普通股股利 30,000,000.00 30,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 429,694,013.64 373,431,464.04
说明：本年度利润分配合计为 40,978,833.38 元，包括：①根据本公司章程规定，按本年
母公司净利润的 10%分别计提法定盈余公积 10,978,833.38 元；②经 2012 年 5 月 16 日召
开的 2011 年度股东大会批准，本公司 2011 年度利润分配方案为以总股本 30,000 万股为
基数，向全体股东实施每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共计分配 3,000 万元，
其余未分配利润结转下一年度。
42、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 705,215,866.59 815,719,506.77
其他业务收入 21,195,631.12 25,231,109.97
营业成本 508,564,224.34 593,893,675.50
（2）营业收入（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品 705,215,866.59 503,012,762.16 815,719,506.77 584,929,405.24
材料及自制半成
5,882,030.27 3,713,433.56 12,915,368.90 8,446,846.32
品让售
销售废料收入 8,812,998.70 6,460,024.69 193,080.97
租赁收入 5,518,307.10 1,742,252.13 4,265,921.36 135,379.93
其他 982,295.05 95,776.49 1,589,795.02 188,963.04
合 计 726,411,497.71 508,564,224.34 840,950,616.74 593,893,675.50
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（3）营业收入（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 556,243,405.75 375,597,104.40 590,003,097.39 424,756,566.59
出口销售 170,168,091.96 132,967,119.94 250,947,519.35 169,137,108.91
合 计 726,411,497.71 508,564,224.34 840,950,616.74 593,893,675.50
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 68,291,020.89 9.40%
第二名 33,737,302.26 4.64%
第三名 31,675,424.58 4.36%
第四名 31,672,150.16 4.36%
第五名 26,245,353.76 3.61%
合 计 191,621,251.65 26.37%
43、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 785,542.84 545,117.99
城市维护建设税 2,401,148.02 2,735,736.49
教育费附加 1,715,107.83 1,938,189.50
防洪费 127,074.72 450,840.41
房产税 642,225.28 616,474.17
九龙江维护费 2,929.31
合 计 5,674,028.00 6,286,358.56
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
44、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运费 8,359,321.99 12,509,400.70
包装费 5,376,561.77 6,779,073.12
售后服务及修理费 10,912,397.58 6,941,135.59
职工薪酬 7,128,326.81 4,993,846.67
差旅费 2,010,575.96 1,514,666.77
业务招待费 632,682.30 771,385.10
折旧费 347,279.26 349,315.93
销售代理费 2,537,353.91
其他销售费用 2,546,293.11 1,451,569.27
合 计 39,850,792.69 35,310,393.15
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45、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,008,812.61 29,715,700.19
新产品研发费用 20,408,466.03 21,511,108.48
折旧及无形资产摊销 7,149,894.81 4,685,165.81
税金 5,216,473.60 4,489,454.38
业务招待费 4,116,601.07 2,260,071.20
咨询费、审计费等中介费 2,383,013.23 2,469,172.20
其他管理费用 16,159,230.07 14,431,068.69
合 计 81,442,491.42 79,561,740.95
46、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,512,238.12 4,076,896.45
减：利息收入 1,865,391.27 2,927,265.81
汇兑损益 -101,597.37 1,387,218.58
现金折扣 -2,074,076.84
手续费及其他 1,072,556.97 351,403.67
合 计 13,543,729.61 2,888,252.89
注：①财务费用本年发生额较上年同期增加 10,655,476.72 元，其中：主要系本年借款利
息支出较上年增加，此外本年将红旗股份纳入合并范围，新增红旗股份本年财务费用
4,529,537.20 元；
②财务费用中的现金折扣主要系子公司三明三齿公司本年提前与供应商结算货款取得
现金折扣 1,532,570.62 元。
47、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 2,196,929.25 2,355,100.28
（2）存货跌价损失 21,222,948.92 7,532,033.56
（3）持有至到期投资减值损失 780,058.09
合 计 24,199,936.26 9,887,133.84
注：本年资产减值损失较上年同期增加 14,312,802.42 元，其中：本年将红旗股份公司纳
入合并范围，新增红旗股份公司本年资产减值损失 7,190,733.27 元；其余主要系期末存
货按可变现净值计量计提的存货跌价损失较上年增加。
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48、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 247,045.78 2,562.77
交易性金融负债 -63,360.00
合 计 247,045.78 -60,797.23
49、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 300,000.00
处臵长期股权投资产生的投资收益 -29,799.00
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 335,047.85
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,757,485.54 4,761,605.36
处臵交易性金融资产取得的投资收益 63,360.00
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 10,944,142.70
其他 123,219.18
合 计 15,370,237.09 4,884,824.54
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山东鑫海担保有限公司 300,000.00 本年分配现金红利
合 计 300,000.00
50、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处臵利得合计 370,621.55 1,320,024.87 370,621.55
其中：固定资产处臵利得 370,621.55 1,320,024.87 370,621.55
无形资产处臵利得
政府补助 56,471,171.78 12,809,201.16 56,471,171.78
罚款收入 609,848.70 539.00 609,848.70
其他 2,530,275.00 1,068,551.07 2,530,275.00
合 计 59,981,917.03 15,198,316.10 59,981,917.03
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其中，政府补助主要明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
新增贷款贴息款 2,200,000.00
企业自主创新和技术研究开发支出补助 6,800,000.00
华安经济开发区招商引资奖励金 5,934,100.00
瑞云新区建设公司发展扶持资金 1,653,600.00
子公司红旗股份国有企业经济性裁员补助资金 3,000,000.00
福建三明埔岭汽车工业园管理委员会入园企业
1,270,000.00
奖励金
技改项目补助资金 1,170,000.00 1,550,000.00
由其他非流动负债转入的政府补助 29,586,381.78 11,188,676.16
福建省质量奖励金 2,250,000.00
2010 年科技成果转化项目 30,000.00
工程学院混合动力客车及其关键部件的研发及
650,000.00
产业化补助金
专利申请资助资金 514,255.00
2012 年出品结构优化款 300,000.00
福工增程/插电式重型用车动力系统开发资助
200,000.00
经费
汽车工业园搬迁奖励款 150,000.00
其他 792,835.00 40,525.00
合 计 56,471,171.78 12,809,201.16
51、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处臵损失合计 17,579,907.22 5,534,751.09 17,579,907.22
其中：固定资产处臵损失 9,939,152.21 2,883,199.49 9,939,152.21
无形资产处臵损失 7,640,755.01 2,651,551.60 7,640,755.01
滞纳金支出 3,636.57 292,298.66 3,636.57
对外捐赠 1,981,800.00 632,100.00 1,981,800.00
预计反担保损失 1,195,791.14 1,195,791.14
其他 355,069.40 77,737.68 355,069.40
合 计 21,116,204.33 6,536,887.43 21,116,204.33
说明：本年营业外支出较上年同期增加 14,579,316.90 元，主要系子公司永安轴承公司
本年完成异地搬迁相应对旧厂固定资产、在建工程、无形资产进行清理所产生的处臵
资产净损失 16,754,530.54 元、子公司红旗股份公司预计反担保损失 1,195,791.14 元以及
对外捐赠支出较上年增加较大所致。
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52、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 17,816,613.44 16,772,246.28
递延所得税调整 -1,978,024.44 -1,285,677.80
合 计 15,838,589.00 15,486,568.48
53、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 97,241,382.98 109,603,974.40
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 37,922,871.61 7,224,038.26
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股
P2=P1-F 59,318,511.37 101,631,568.41
股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的
P3
影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普
P4
通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 300,000,000.00 300,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 300,000,000.00 300,000,000.00
M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通
X1
股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 300,000,000.00 300,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加
权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权
数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.32 0.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
Y2=P2/S 0.20 0.34
基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 0.32 0.37
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 Y4=（P2＋P4）
0.20 0.34
稀释每股收益 /X2
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54、其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 90,881,237.07 -101,868,627.52
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 13,639,779.50 -15,280,265.45
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 6,442,063.61
小 计 70,799,393.96 -86,588,362.07
二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
三、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
四、外币财务报表折算差额
减：处臵境外经营当期转入损益的净额
五、其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 70,799,393.96 -86,588,362.07
55、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助款 26,884,790.00 1,550,000.00
收到银行存款利息收入 1,865,391.27 2,927,265.81
收回开具银行承兑汇票保证金 6,160,040.49 10,147,811.68
收到其他研发项目补贴 520,000.00
收到军工产品研发基金 12,030,000.00 3,450,000.00
收回保证金、员工备用金等往来款 973,104.00 3,337,209.98
收到其他往来款 792,972.67 433,807.86
合 计 48,706,298.43 22,366,095.33
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付营业费用、管理费用等期间费用 44,402,780.83 50,414,419.35
支付开具银行承兑汇票保证金 5,277,458.50 3,970,000.00
支付银行手续费等支出 1,072,556.97 351,403.67
支付捐赠等支出 1,981,800.00 632,100.00
支付保证金、员工备用金等往来款 1,676,288.44 2,976,006.88
子公司红旗股份支澳门和谐行贸易有限公司往
3,000,000.00
来款
子公司红旗股份支付漳州龙轴工贸有限公司往
4,000,000.00
来款
支付其他往来款 1,953,029.60 384,037.46
合 计 63,363,914.34 58,727,967.36
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到搬迁补偿款 15,000,000.00
收到土地购臵补偿款 5,910,000.00
收到与资产相关的政府补助 35,478,000.00
将新增合并红旗股份货币资金年初数列为收到
53,017,062.45
的其他与投资活动有关的现金
合 计 88,495,062.45 20,910,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 3,600,000.00
支付转让金东方股权拍手续费净额 29,799.00
合 计 3,629,799.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
归还漳州市财政局财政专项资金； 5,760,000.00
支付兴业证券非公开发行股票费用 500,000.00
合 计 6,260,000.00
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56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 91,780,701.96 111,121,949.35
加：资产减值准备 24,199,936.26 9,887,133.84
固定资产折旧、投资性房地产折旧 42,709,160.50 30,753,295.06
无形资产摊销 2,138,499.28 1,616,085.71
长期待摊费用摊销 17,313.76 269,204.25
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
17,209,285.67 4,214,726.22
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -247,045.78 60,797.23
财务费用（收益以“－”号填列） 16,119,956.90 5,464,115.03
投资损失（收益以“－”号填列） -15,370,237.09 -4,884,824.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,015,081.30 -1,285,677.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 37,056.87
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,200,285.92 -102,865,969.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,322,218.66 -32,171,183.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -171,845,707.07 -4,154,231.20
其他（注） 2,180,888.05
经营活动产生的现金流量净额 -24,607,776.57 18,025,420.65
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 131,485,918.16 182,670,614.71
减：现金的期初余额 182,670,614.71 258,872,057.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -51,184,696.55 -76,201,442.31
注： “其他”项目系本年提取的专项准备。
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（2）本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 50,400,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 50,400,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 80,486,209.06
流动资产 162,327,186.48
非流动资产 90,351,020.13
流动负债 167,234,186.49
非流动负债 4,957,811.06
二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处臵子公司及其他营业单位的价格
2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处臵子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金
其中：库存现金 343,424.97 458,298.44
可随时用于支付的银行存款 131,141,625.95 182,212,316.27
可随时用于支付的其他货币资金 867.24
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 131,485,918.16 182,670,614.71
（4）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额
期末货币资金 140,542,754.39
减：使用受到限制的存款 9,056,836.23
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 131,485,918.16
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七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 代码
基础设施、房地
漳州市九 产开发；制造业
龙江建设 母公司 国有独资 福建漳州 冯忠铭 等对外投资，批 15650768-4
有限公司 发零售机械设
备等
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终
母公司名称 注册资本(万元)
持股比例% 表决权比例% 控制方
漳州市九龙江建 漳州市国有资产
200,000.00 40.41 40.41
设有限公司 监督管理委员会
报告期内，母公司注册资本（实收资本）如下：
期初数 本期增加 本期减少 期末数
2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的联营企业情况详见附注五、11。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
漳州机电投资有限公司 同一控股股东 74380254-9
持有子公司红旗股份公司 72644687-X
福建省机电（控股）有限责任公司
32.61%的股权
5、关联交易情况
（1）委托借款
本公司控股股东漳州市九龙江建设有限公司通过兴业银行股份有限公司漳州分行向本
公司提供委托贷款，委托贷款金额人民币 200,000,000.00 元，贷款年利率为 5.74%，借款
期限一年。截至 2012 年 12 月 31 日，本公司已全部偿还该项委托贷款，本年共发生借款
利息费用 339,616.67 元。
（2）关联方托管
根据 2011 年漳州市人民政府第十三次常务会议的批复，红旗股份公司的原股东即本公
司控股股东漳州市九龙江建设有限公司将其持有的红旗股份 20.11%的股权全权委托本
公司行使股东权力和表决权，漳州市九龙江建设有限公司享有分红权，不参与红旗股份
公司的经营管理，托管开始日为 2012 年 1 月 1 日。
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6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应收款 福建省机电（控股）有限责任公司 11,922,768.91
应付股利 漳州机电投资有限公司 1,460,390.92 1,307,935.75
应付账款 漳州机电投资有限公司 172,705.75 172,705.75
其他应付款 福建省机电（控股）有限责任公司 2,110,283.72
九、 或有事项
1、本公司无需披露的重大未决诉讼事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2012 年 12 月 31 日，子公司红旗股份公司为浙江金恒数控科技股份有限公司以银行
按揭模式销售红旗股份针织机产品提供反担保，截止 2012 年 12 月 31 日，反担保余额为
412.59 万，由于购买方存在未如期还款情况，子公司红旗股份公司在扣除反担保保证金
174.93 万（其他应收款已全额计提坏账）、应付款 118.08 万后计提了预计反担保损失 119.58
万。
除上述或有事项外，截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十、承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项说明
（1）发行债券
本公司于 2012 年 12 月 14 日收悉中国银行间市场交易商协会文件《接受注册通知书》，
（中市注协[2012]CP397 号），接受本公司短期融资券的注册申请，注册金额 4.5 亿元，注
册额度自通知书发出之日起 2 年内有效。2013 年 1 月 16 日本公司发行了 2013 年度
第一期短期融资券人民币 1.5 亿元，发行利率 5.30%，期限为 1 年，短期融资券募集资金
已于 2013 年 1 月 18 日到账。
（2）非公开发行股票
本公司于 2012 年 12 月 12 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准福建龙溪轴承
（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》【证监许可（2012）1640 号】，核准 6 个
月内本公司非公开发行不超过 120,416,100 股新股。截至 2013 年 4 月 16 日止，本公司已
实际发行 99,553,571 新股，实际募集资金净额为 648,809,443.41 元，其中：股本为 99,553,571
元，资本公积为 549,255,872.41 元 ，本次发行后本公司的股本为 399,553,571 元。
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2、 资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司董事会 2013 年 4 月 25 日第五届二十七次 董事会决议，本公司 2012 年利润
分配预案为以本次非公开发行后的总股本 399,553,571 股份数为基数，向全体股东实施每
10 股派发现金股利 1 元（含税），共计 39,955,357.10 元，其余未分配利润结转下一年度；
资本公积金不转增股本。上述利润分配预案尚须经股东大会批准。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至 2013 年 4 月 25 日止，本公司无其他应披露未
披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
本公司五届二十五次董事会于 2012 年 12 月 14 日审议通过《关于清算解散福建金柁汽车
转向器有限公司的议案》，拟解散金柁公司，按照法定程序对其资产进行清算和分配，
办理工商、税务登记的注销手续。截至 2013 年 4 月 25 日止，金柁公司尚未清算完毕。
2、本公司投资人民币 5,040 万元参与红旗股份公司增资扩股，持有红旗股份公司 4,200
万股，占其增资扩股后总股本 9,200 万股的 45.65％，成为红旗股份公司第一大股东。
本次增资扩股以红旗股份公司截止 2010 年 12 月 31 日评估基准日，经福建联合中和
资产评估有限公司评估后的净资产评估值为 11,834.97 万元。协议签订各方同意，在留
足红旗股份在职员工安臵补偿金（2009 年已集体解除合同但仍在公司工作员工尚未支
付的补偿费及预留上述人员 2010 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日解除合同补偿
金）、内退职工生活费、离退休职工福利费，并充分考虑应收账款 6,747.64 万元、存货
7,359.97 万元中的潜亏及 2011 年度经营亏损的基础上，经协议各方协商同意暂估值
6000 万元计算入股价格，折合每股人民币 1.2 元。待上述事项处臵后据实确认补差或
退还。补差或退还可选择支付现金或从日后红旗股份公司未分配利润提留等方式，由协
议各方商定实施。
本次合并红旗股份公司投资成本暂按 5040 万元计算，并确认合并商誉 13,658,045.56 元，
截至 2013 年 4 月 25 日止，本公司对红旗股份的最终投资额尚未确定完毕。
3、以公允价值计量的资产
本公司对于以公允价值计量的金融工具，是以在计量日能获得相同资产或负债在活跃市
场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。。
项目 金额
金融资产
交易性金融资产 247,045.78
其中：衍生金融资产 247,045.78
可供出售金融资产 374,310,298.89
其中： 权益工具 374,310,298.89
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（1） 以公允价值计量的资产和负债
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项 目 期初数 期末数
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1、衍生金融资产 247,045.78 247,045.78
2、可供出售金融资产 292,596,730.84 286,419,567.79 374,310,298.89
金融资产小计
上述合计 292,596,730.84 247,045.78 286,419,567.79 374,557,344.67
金融负债 63,360.00
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 107,620,063.83 100.00% 14,233,330.15 13.23% 93,386,733.68
组合小计 107,620,063.83 100.00% 14,233,330.15 13.23% 93,386,733.68
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 107,620,063.83 100.00% 14,233,330.15 13.23% 93,386,733.68
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 102,663,193.79 100% 13,495,930.35 13.15% 89,167,263.44
组合小计 102,663,193.79 100% 13,495,930.35 13.15% 89,167,263.44
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 102,663,193.79 100% 13,495,930.35 13.15% 89,167,263.44
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说明：
①账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 89,188,237.84 82.87% 4,459,411.89 90,767,531.93 88.41% 4,538,376.60
1,384,375.01 138,437.50
1至2年 8,563,226.94 7.96% 856,322.69 1.35%
1,372,439.37 274,487.87
2至3年 715,280.75 0.66% 143,056.15 1.34%
880,060.44 440,030.22
3至4年 426,347.57 0.40% 213,173.79 0.86%
770,944.39 616,755.51
4至5年 828,025.52 0.77% 662,420.42 0.75%
7,487,842.65 7,487,842.65
5 年以上 7,898,945.21 7.34% 7,898,945.21 7.29%
合 计 107,620,063.83 100.00% 14,233,330.15 102,663,193.79 100.00% 13,495,930.35
（2）本期无实际核销的应收账款情况。
（3）本报告期应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款总
单位名称 金额 年限
司关系 额的比例%
第一名 非关联方 10,067,370.92 1 年以内 9.35%
第二名 非关联方 7,418,318.42 1 年以内 6.89%
其中：1-2 年 2,551871.32；
第三名 非关联方 5,324,988.12 4.95%
其余 1 年以内
第四名 非关联方 4,268,867.19 1 年以内 3.97%
第五名 非关联方 4,259,049.79 1 年以内 3.96%
合 计 31,338,594.44 29.12%
（5）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例%
福建红旗股份有限公司 子公司 236,820.62 0.22%
合 计 236,820.62 0.22%
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2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 6,114,046.07 100.00% 2,079,466.51 34.01% 4,034,579.56
组合小计 6,114,046.07 100.00% 2,079,466.51 34.01% 4,034,579.56
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 6,114,046.07 100.00% 2,079,466.51 34.01% 4,034,579.56
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 5,433,993.16 100% 1,982,292.47 36.48% 3,451,700.69
组合小计 5,433,993.16 100% 1,982,292.47 36.48% 3,451,700.69
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合 计 5,433,993.16 100% 1,982,292.47 36.48% 3,451,700.69
①账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 3,695,582.38 60.44% 184,779.12 3,386,044.94 62.31% 169,302.25
1至2年 477,632.60 7.81% 47,763.26 146,489.88 2.70% 14,648.99
2至3年 49,415.80 0.81% 9,883.16 103,452.64 1.90% 20,690.53
3至4年 103,452.64 1.69% 51,726.32 17,910.00 0.33% 8,955.00
4至5年 13,240.00 0.22% 10,592.00 57,000.00 1.05% 45,600.00
5 年以上 1,774,722.65 29.03% 1,774,722.65 1,723,095.70 31.71% 1,723,095.70
合 计 6,114,046.07 100.00% 2,079,466.51 5,433,993.16 100.% 1,982,292.47
70
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本报告期无实际核销的其他应收款情况
（3）本报告期其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 占其他
单位名称 金额 年限
关系 内容 应收款
东山土地局 非关联方 900,000.00 5 年以上 土地出让款 总额的
陕西飞机工 1 年以内 477,98 应收受托轴承检费 比例%
业（集团）有 非关联方 727,985.00 5,1-2 年 250,00 11.91%
限公司 0.00
厦门大学 非关联方 500,000.00 1 年以内 委托开发费用 8.18%
兴业证券股 非关联方 500,000.00 1 年以内 非公开发行股票费 8.18%
份有限公司 用
机械工业经 信息化规划项目咨
非关联方 240,000.00 1 年以内 3.93%
济管理研究 询费
院 计 2,867,985.00 -- 46.92%
3、长期股权投资
71
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在 被 投
资 单 位
持 股 比
在被投 在被投
例 与 表
被投资单位 资单位 资单位 本期计提
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 决 权 比 减值准备 本期现金红利
名称 持股比 表决权 减值准备
例 不 一
例% 比例%
致 的 说
明
①对子公司投
资
福建省永安轴承 4,919,207.47
成本法 83,764,848.42 83,764,848.42 83,764,848.42 88.29% 88.29%
有限责任公司
福建省三明齿轮 3,305,435.77
成本法 65,998,344.00 65,998,344.00 65,998,344.00 90.34% 90.34%
箱有限责任公司
福建金柁汽车转
成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90% 90%
向器有限公司
漳州市金驰汽车
成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90% 90%
配件有限公司
福建联合轴承有
成本法 255,810.00 255,810.00 255,810.00 79.50% 79.50%
限公司
长沙波德冶金材
成本法 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00 55% 55%
料有限公司
漳州金田机械有
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100% 100%
限公司
福建金昌龙机械
科技有限责任公 成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 64,000,000.00 100,000,000.00 100% 100%
司
福建红旗股份有
成本法 50,400,000.00 50,400,000.00 50,400,000.00 45.65% 65.71% 注④
限公司
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在 被 投
资 单 位
持 股 比
在被投 在被投
例 与 表
被投资单位 资单位 资单位 本期计提
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 决 权 比 减值准备 本期现金红利
名称 持股比 表决权 减值准备
例 不 一
例% 比例%
致 的 说
明
新龙轴汽车技术
（福建）有限公 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
司
②对联营企业投
资
北京金东方科技
权益法 10,000,000.00 3,607,575.91 -3,607,575.91 38.16% 38.16%
发展有限公司
③对其他企业
投资
上海华东轴承有
成本法 30,000.00 30,000.00 30,000.00 3.75% 3.75%
限公司
山东鑫海担保有
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2% 2% 300,000.00
限公司
合计 269,599,002.42 253,206,578.33 70,392,424.09 323,599,002.42 8,524,643.24
说明：①本公司本年度对全资子公司金昌龙公司追加投资 64,000,000.00 元；
②本公司本年度投资 10,000,000.00 元新设全资子公司新龙轴公司；
③ 有关北京金东方科技发展有限公司长期投资变动情况见报表附注五之 11；
④有关红旗股份公司长期投资见报表附注四之（3）及报表附注十二之 2。
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 418,565,729.57 447,086,959.67
其他业务收入 20,224,844.46 67,574,297.96
营业成本 272,755,473.92 333,632,357.60
（2）营业收入分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品 418,565,729.57 260,641,432.31 447,086,959.67 277,327,564.44
材料及自制半成
5,693,805.80 5,212,090.49 50,070,415.28 50,082,162.53
品让售
销售废料收入 4,442,038.48 6,361,433.58 184,194.18
租赁收入 6,008,533.39 3,388,141.28 5,852,460.16 1,751,951.73
其他 4,080,466.79 3,513,809.84 5,289,988.94 4,286,484.72
合 计 438,790,574.03 272,755,473.92 514,661,257.63 333,632,357.60
（3）营业收入分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 326,485,528.04 199,141,926.18 293,660,862.21 189,589,625.87
出口销售 112,305,045.99 73,613,547.74 221,000,395.42 144,042,731.73
合 计 438,790,574.03 272,755,473.92 514,661,257.63 333,632,357.60
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 68,291,020.89 15.56%
第二名 33,737,302.26 7.69%
第三名 31,675,424.58 7.22%
第四名 26,245,353.76 5.98%
第五名 17,994,061.60 4.10%
合 计 177,943,163.09 40.55%
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、投资收益
（1）投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 8,524,643.24 10,409,827.82
处臵长期股权投资产生的投资收益 -29,799.00
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 63,360.00
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 8,204,582.34 3,778,255.25
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,015,419.67 4,521,157.61
其他 123,219.18
合 计 19,778,206.25 18,832,459.86
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
福建省永安轴承有 公司业绩较上年减少，相应分配
限责任公司 4,919,207.47 7,080,108.47
减少
福建省三明齿轮箱 公司业绩较上年减少，相应分配
有限责任公司 3,305,435.77 2,302,219.35
减少
山东鑫海担保有限
300,000.00 本年现金分红
公司
长沙波德冶金材料
1,027,500.00 本年尚未分红
有限公司
合 计 8,524,643.24 10,409,827.82
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 109,788,333.76 108,596,310.58
加：资产减值准备 1,941,990.81 4,913,869.03
固定资产折旧、投资性房地产折旧 17,666,988.59 14,469,335.26
无形资产摊销 880,573.44 1,004,514.12
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-112,282.42 -197,195.21
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -247,045.78 60,797.23
财务费用（收益以“－”号填列） 9,123,425.09 2,753,448.28
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
投资损失（收益以“－”号填列） -19,778,206.25 -18,832,459.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 414,224.50 -1,040,948.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 37,056.87
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,231,824.98 -63,128,618.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,885,752.91 -15,359,313.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -71,400,979.64 24,282,653.05
其他 965,135.35
经营活动产生的现金流量净额 22,625,286.39 57,522,392.26
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 66,081,370.50 120,157,995.16
减：现金的期初余额 120,157,995.16 149,031,946.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -54,076,624.66 -28,873,951.32
注： “其他”项目系本年提取的专项准备。
十四、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额
非流动性资产处臵损益 -17,239,084.67
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
56,471,171.78
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -1,195,791.14
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
247,045.78
交易性金融负债产生的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 11,007,502.70
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 335,047.85
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 799,617.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 50,425,510.03
减：非经常性损益的所得税影响数 7,886,863.39
非经常性损益净额 42,538,646.64
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 4,615,775.03
归属于公司普通股股东的非经常性损益 37,922,871.61
2、 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.97% 0.32 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.86% 0.20 0.20
股股东的净利润
3、 其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 97,241,382.98
报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 37,922,871.61
损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 59,318,511.37
通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,152,616,955.11
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 代码 报告期
报告期发行新股或债转股等新增的归属于
Ei
公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月
Mi
份数
报告期回购或现金分红等减少的归属于公
Ej 30,000,000.00
司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月
Mj 7
份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 73,492,775.31
其他净资产变动下一月份起至报告期期末
Mk 6
的月份数
报告期月份数 M0 12
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,293,351,113.40
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0 1,220,484,034.26
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 7.97%
Y1=P1/E2
收益率
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 4.86%
Y2=P2/E2
东的加权平均净资产收益率
十五、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二十七次会议于 2013 年 4 月 25
日批准。
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2013 年 4 月 25 日
78