关于福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于福建龙溪轴承（集团）股份有限公司非经营性资金占用及其
他关联资金往来的专项说明
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用
1
及其他关联资金往来情况汇总表
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
关于福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字(2017)第 350ZA0213 号
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司全体股东：
我们接受福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称“龙溪股份公司”）委
托，根据中国注册会计师执业准则审计了龙溪股份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公
司资产负债表，2016 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股
东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字(2017)第 350ZA0236 号标准无保留意
见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003）56 号
文）的要求，龙溪股份公司编制了本专项说明所附的福建龙溪轴承（集团）股份有限
公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总
表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是龙溪股份公司管理
层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计龙溪股份公司 2016 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现
不一致。除了对龙溪股份公司实施于 2016 年度财务报表审计中所执行的对关联方往来
的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理
解 2016 年度龙溪股份公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与
已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供龙溪股份公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师 陈纹
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 黄卉
中国北京 二Ｏ一七年四 月二十六日
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：福建龙溪轴承(集团）股份有限公司 单位：万元
占用方与上 2016年度占用 2016年度占用
上市公司核算的会 2016年期初占 2016年度偿还 2016年期末占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 市公司的关 累计发生金额 资金的利息 占用形成原因 占用性质
计科目 用资金余额 累计发生金额 资金余额
联关系 （不含利息） (如有)
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
往来方与上 2016年度往来 2016年度往来
上市公司核算的会 2016年期初往 2016年度偿还 2016年期末往来
其他关联资金往来 资金往来方名称 市公司的关 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
计科目 来资金余额 累计发生金额 资金余额
联关系 （不含利息） (如有)
大股东及其附属企业
漳州市金驰汽车配件有限公司 子公司 其他应收款 20.80 42.04 - 21.13 41.71 代垫外派人员薪酬 非经营性往来
福建省三明齿轮箱有限责任公司 子公司 其他应收款 166.42 53.51 - - 219.93 代垫外派人员薪酬 非经营性往来
福建省三明齿轮箱有限责任公司 子公司 持有至到期投资 10,800.00 10,800.00 - 10,800.00 10,800.00 委托贷款 非经营性往来
福建省三明齿轮箱有限责任公司 子公司 应收利息 15.16 - 507.73 509.58 13.31 委托贷款利息 非经营性往来
福建红旗股份有限公司 子公司 其他应收款 270.67 151.26 - 155.79 266.14 代垫外派人员薪酬 非经营性往来
福建红旗股份有限公司 子公司 持有至到期投资 3,500.00 2,500.00 - 3,500.00 2,500.00 委托贷款 非经营性往来
上市公司的子公司及其附
福建红旗股份有限公司 子公司 应收利息 4.86 - 145.25 146.82 3.29 委托贷款利息 非经营性往来
属企业
闽台龙玛直线科技股份有限公司 子公司 其他应收款 2.15 308.97 - - 311.12 代垫外派人员薪酬 非经营性往来
福建金昌龙机械科技有限责任公司 子公司 其他应收款 1.41 1,600.69 - 1,600.69 1.41 代垫外派人员薪酬 非经营性往来
福建省永安轴承有限责任公司 子公司 其他应收款 - 34.63 - - 34.63 代垫外派人员薪酬 非经营性往来
福建省永安轴承有限责任公司 子公司 持有至到期投资 5,800.00 5,800.00 - 7,600.00 4,000.00 委托贷款 非经营性往来
福建省永安轴承有限责任公司 子公司 应收利息 8.04 - 261.91 264.68 5.27 委托贷款利息 非经营性往来
长沙波德冶金材料有限公司 子公司 其他应收款 -3.80 19.35 - - 15.55 代垫外派人员薪酬 非经营性往来
关联自然人
其他关联方及其附属企业
总计 20,585.71 21,310.44 914.89 24,598.70 18,212.34
本表已于2017年4月26日获第六届董事会第二十六次会议批准。
公司法定代表人：曾凡沛 主管会计工作的公司负责人: 曾四新 公司会计机构负责人：黄娅莹
1