福建龙溪轴承（集团）股份有限公司2007年半年度报告
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事均出席董事会。
3、公司半年度财务报表未经审计。
4、公司负责人陈福胜先生、主管会计工作负责人陈晋辉先生及会计机构负责人（会计主管人员）何惠川先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、基本情况简介：
1、公司法定中文名称：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
公司法定中文名称缩写：龙溪股份
公司英文名称：FUJIAN LONGXI BEARING（GROUP）CO., LTD
2、公司法定代表人：陈福胜
3、公司董事会秘书：曾凡沛
电话：0596-2072091
传真：0596-2072136
E-mail：zeng@ls.com.cn
联系地址：福建省漳州市延安北路
公司证券事务代表：陈敏娜
电话：0596-2072091
传真：0596-2072136
E-mail：cmn@ls.com.cn
联系地址：福建省漳州市延安北路
4、公司注册地址：福建省漳州市延安北路
公司办公地址：福建省漳州市延安北路
邮政编码：363000
公司国际互联网网址：www.ls.com.cn
公司电子信箱：cmn@ls.com.cn
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：龙溪股份
公司A股代码：600592
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997年12月24日
公司首次注册登记地点：福建省漳州市延安北路
公司变更登记日期及地点：
1999年10月30日在福建省工商行政管理局办理注册资本变更登记
2002年8月20日在福建省工商行政管理局办理注册资本变更登记
2004年11月10日在福建省工商行政管理局办理公司名称变更登记
变更登记时注册地点未发生变化，仍为福建省漳州市延安北路
公司法人营业执照注册号：3500001001857
公司税务登记号码：35062158166297
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末比上年
项 目 本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
总资产 952,270,000.99 885,017,154.69 7.60
所有者权益（或股东权益） 665,478,777.45 648,078,436.95 2.68
每股净资产 4.44 4.32 2.78
本报告期比上年
报告期（1－6月） 上年同期
同期增减（％）
营业利润 67,918,388.69 63,247,320.51 7.39
利润总额 73,665,718.71 62,817,477.85 17.27
净利润 48,906,605.49 40,596,599.70 20.47
本报告期比上年
报告期（1－6月） 上年同期
同期增减（％）
扣除非经常性损益后的净利润 45,059,108.56 40,884,594.28 10.21
基本每股收益 0.326 0.271 20.30
稀释每股收益 0.326 0.271 20.30
净资产收益率(%) 7.35 6.69 0.66
经营活动产生的现金流量净
25,020,491.07 22,542,394.33 10.99
额
每股经营活动产生的现金流量净额 0.17 0.15 13.33
2、非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，
5,752,200.00
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -4,869.98
所得税影响数 -1,899,833.09
合 计 3,847,496.93
第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
报告期内，公司股东福建多棱钢业集团有限公司持有的公司有限售条件流通股2,125,000股限售期已满，并于2007年2月14日上市流通。报告期末，公司总股本不变，股权结构如下：
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积 其他（有限
比例 发行 送 比例
数量 金转 售条件股票 小计 数量
(%) 新股 股 (%)
股 上市）
一、有限售条件股份
1、国家持股 47,083,200 31.39 47,083,200 31.39
2、国有法人持股 23,163,350 15.44 23,163,350 15.44
3、其他内资持股 14,753,450 9.84 -2,125,000 -2,125,000 12,628,450 8.42
其中：
境内法人持股 14,753,450 9.84 -2,125,000 -2,125,000 12,628,450 8.42
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 85,000,000 56.67 -2,125,000 -2,125,000 82,875,000 55.25
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 65,000,000 43.33 2,125,000 2,125,000 67,125,000 44.75
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 65,000,000 43.33 2,125,000 2,125,000 67,125,000 44.75
三、股份总数 150,000,000 100 - - 150,000,000 100
二、股东持股情况
1、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表 单位：股
股东总数 9789名
前10名股东持股情况
股东 持股 持股 持有有限售条 质押或冻结
股东名称
性质 比例 总数 件股份数量 的股份数量
漳州市机电投资有限公司 国家股 31.39% 47,083,200 47,083,200 无
漳州片仔癀集团公司 国有法人股 9.02% 13,533,700 13,533,700 无
万利达集团有限公司 境内法人股 8.42% 12,628,450 12,628,450 无
中国工程与农业机械进出口
国有法人股 6.42% 9,629,650 9,629,650 无
总公司
中国农业银行－国泰金牛创
其他 2.28% 3,418,691 - 未知
新成长股票型证券投资基金
中国建设银行－国泰金鼎价
其他 1.94% 2,908,196 - 未知
值精选混合型证券投资基金
国际金融－汇丰－MORGAN
STANLEY& CO. INTERNATIONAL 其他 1.90% 2,847,373 - 未知
LIMITED
全国社保基金一一一组合 其他 1.63% 2,445,129 - 未知
金鑫证券投资基金 其他 1.58% 2,369,032 - 未知
通用电气资产管理公司－
其他 1.53% 2,299,520 - 未知
GEAM信托基金中国A股基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资基金 3,418,691 人民币普通股
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 2,908,196 人民币普通股
国际金融－汇丰－MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL
2,847,373 人民币普通股
LIMITED
全国社保基金一一一组合 2,445,129 人民币普通股
金鑫证券投资基金 2,369,032 人民币普通股
通用电气资产管理公司－GEAM信托基金中国A股基金 2,299,520 人民币普通股
福建多棱钢业集团有限公司 2,125,000 人民币普通股
中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 1,600,000 人民币普通股
招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 1,442,549 人民币普通股
中国工商银行－天元证券投资基金 1,099,400 人民币普通股
（1）有限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；
（2）中国农业银行——国泰金牛创新成长股票型证券投资基金、中国建设银行
上述股东关联关系
——国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金、中国建设银行——国泰金马稳健
或一致行动的说明 回报证券投资基金属于国泰基金管理公司管理的基金；其余前十名无限售条件
股东之间未知其关联关系或是否属于一致行动人；其余前十名股东和其余前十
名无限售条件股东之间未知其关联关系或是否属于一致行动人。
2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
有限售条件股份
持有的有
序 有限售条件股 可上市交易情况
限售条件 限售条件
号 东名称 可上市交易 新增可上市交
股份数量
时间 易股份数量
其所持股份在龙溪股份股权分置改
漳州市机电投 2010年
1 47,083,200 47,083,200 革完成后四十八个月内不上市交易
资有限公司 2月14日
或者转让。
2008年 其所持股份在龙溪股份股权分置改
7,500,000
2月14日 革完成后二十四个月内不上市交易
或者转让。前述承诺期满后，通过
证券交易所挂牌交易出售原非流通
漳州片仔癀集 股股份，出售数量占公司股份总数
2 13,533,700
团公司 2009年 的比例在十二个月内不超过百分之
6,033,700
2月14日 五，在二十四个月内不超过百分之
十，且在该二十四个月内的出售价
格不低于龙溪股份本次改革相关股
东会议股权登记日的股票收盘价。
2008年
7,500,000
2月14日
万利达集团有 其所持股份在龙溪股份股权分置改
3 12,628,450
限公司
2009年 革完成后二十四个月内不上市交易
5,128,450
2月14 或者转让。前述承诺期满后，通过
日
证券交易所挂牌交易出售原非流通
2008年 股股份，出售数量占公司股份总数
7,500,000
中国工程与农 2月14日 的比例在十二个月内不超过百分之
4 业机械进出口 9,629,650
五。
2009
总公司 年
2,129,650
2月14日
3、战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
无
三、控股股东及实际控制人变更情况
公司控股股东及实际控制人未发生变更，控股股东为漳州市机电投资有限公司，实际控制人为漳州市国资委。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
董事、监事和高级管理人员未持有本公司股票、股票期权及限制性股票。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、由于公司第三届董事会、监事会任期已届满，公司于2007年4月25日召开2006年度股东大会进行董事会、监事会换届选举：
（1）选举陈福胜先生（连任）、曾凡沛先生（连任）、许厦生先生、苏维珂先生（连任）、吴雪平女士（连任）、吴文祥先生（连任）为公司第四届董事会非独立董事；选举陈江良先生（连任）、吴水澎先生（连任）、卢永华先生（连任）为公司第四届董事会独立董事；
（2）选举张泰生先生（连任）、李铮女士（连任）、陈江伟先生为公司第四届监事会股东监事，以上股东监事与公司职工监事李绥鲜女士（连任）、洪丽玲女士（连任）组成公司第四届监事会。
2、公司于2007年4月25日召开四届一次董事会，选举陈福胜先生为公司董事长、曾凡沛先生为公司副董事长；根据董事长陈福胜先生提名，聘任许厦生先生为公司总经理、曾凡沛先生为公司董事会秘书；根据总经理许厦生先生提名，聘任黄继新先生、陈晋辉先生、卢金忠先生、庄思明先生、童麟章先生为公司副总经理，聘任陈晋辉先生为公司财务负责人。
3、公司于2007年4月25召开四届一次监事会，选举张泰生先生为公司监事会主席。
第五节 董事会报告
一、经营情况：
（一）报告期内整体经营情况的讨论和分析
报告期内，公司所处的行业及主营业务范围未发生变化：公司的主要业务是生产、经营关节轴承、深沟球轴承、AG及圆锥滚子轴承、齿轮及变速箱和汽车配件等机械基础件、配套件产品，主营核心业务是研发、生产、销售关节轴承等特种轴承。
2007年，我国经济在“双稳健”的财政政策和货币政策调控下，国民经济仍继续保持平稳、较快的增长，固定资产投资也保持适度增长的态势，国家振兴装备制造业及2008年北京奥运会、2010年上海世博会等一批国家重点工程项目所需机电配套轴承的需求为轴承市场构筑了巨大的平台，为公司继续稳步发展创造契机。同时，我国轴承的出口需求旺盛，前景可观。世界经济全球化一体化进程的加快，国际产业转移加快，国际经济合作深入发展都为我国经济发展提供良好机遇，有利于国内机械零部件制造商凭借制造、成本等优势扩大出口，进一步拓展庞大的国际市场。轴承行业是机械行业系统中的重要行业，在国家GDP保持平稳增长和大力发展高新技术和装备制造业的宏观背景下，仍保持稳健快速的增长态势。
公司积极应对宏观经济环境正在发生的深刻变化，坚持用创新发展的理念克服前进中的困难，依靠改革创新、技术进步和管理优化，抢抓各种挑战性机遇，努力开拓国内外两个市场，提高了市场占有率，工程机械、重型汽车行业和国际市场的销售额比去年同期均有较大幅度的增长,其中关节轴承实现销售收入14,502.98万元，比去年同期增长12.19%，实现企业持续、和谐、科学发展，2007年1～6月份公司实现主营业务收入28,897.54万元，净利润（归属于母公司的净利润）4,890.66万元，分别比去年同期增长5.82%、20.47%。
1、财务状况分析
项 目 期末数 期初数 变动比率(%)
货币资金 187,700,650.39 243,537,452.07 -22.93
应收票据 65,509,014.93 26,007,780.00 151.88
应收账款 130,526,171.41 102,860,678.50 26.90
预付款项 58,089,584.21 29,384,230.00 97.69
其他应收款 3,724,280.09 2,897,022.63 28.56
可供出售金额资产 23,393,450.30 - 100.00
固定资产 188,781,115.85 163,757,697.24 15.28
在建工程 31,950,805.33 39,985,166.59 -20.09
短期借款 47,000,000.00 33,500,000.00 40.30
应付票据 29,335,620.37 9,914,400.00 195.89
应交税费 36,028,758.08 22,493,324.05 60.18
其他应付款 14,948,096.95 17,080,602.54 -12.48
递延所有税负债 7,361,699.50 - 100
资本公积 310,233,691.91 296,739,956.90 4.55
（1）货币资金的变动，主要原因是当年生产经营盈余、技改项目的资金投入及分配2006年度的股利。
（2）应收票据的变动，主要原因是母公司报告期收到以银行承兑汇票结算的货款增加1374万元，子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司（以下简称“三齿公司”）收到以银行承兑汇票结算的货款增加1947万元，福建省永安轴承有限责任公司（以下简称“永安轴承”）收到以银行承兑汇票结算的货款增加629万元。
（3）应收账款的变动，主要原因是母公司受货款跨期结算影响增加1864万元，子公司三齿公司受货款结算期影响增加310万元，永安轴承受货款跨期结算影响增加715万元，福建金柁汽车转向器有限公司（以下简称“福建金柁”）收回跨期结算货款减少180万元。
（4）预付账款的变动，主要原因是母公司为规避原辅材料涨价预付材料款与购置固定资产未结算等增加1089万元及预付兴业证券增资款810万元，子公司三齿公司预付的设备购置款增加746万元，永安轴承为规避原辅材料涨价的影响预付材料款增加208万元。
（5）其他应收款的变动，主要原因是母公司销售人员出差借款增加24万元，子公司三齿公司增加70万元。
（6）可供出售金融资产的变动，主要原因是子公司三齿公司对兴业银行的股权投资按期末公允价值转入。
（7）固定资产的变动，主要原因是母公司固定资产完工投产及当年折旧提取等净增加1294万元，子公司三齿公司净增加1159万元，永安轴承净增加115万元。
（8）在建工程的变动，主要原因是母公司部分工程完工与设备投产比年初减少1013万元，子公司永安轴承部分工程完工与设备投产比年初减少175万元，三齿公司新增投入待安装投产的设备及工程增加384万元。
（9）短期借款的变动，主要原因是子公司三齿公司流动资金借款增加1350万元。
（10）应付票据的变动，主要原因是母公司为规避钢材涨价带来的负面影响，新增以银行承兑汇票预付购钢材款184万元，子公司三齿公司以银行承兑汇票结算的购材料款增加1033万元，永安轴承的购材料款以银行承兑汇票结算增加725万元。
（11）应交税费的变动，主要原因是母公司的各种税费受跨期缴纳的影响比年初增加935万元，子公司永安轴承的各种税费受跨期缴纳的影响比年初增加156万元，三齿公司的各种税费受跨期缴纳的影响比年初增加276万元。
（12）其他应付款的变动，主要原因是母公司的中层主管与销售人员的应付薪酬结算及预提电费结算比年初减少167万元，子公司永安轴承电费发票未到先预提及预付职工医保等增加145万元，三齿公司部分工程欠款及预提电费已结算比年初减少157万元。
（13）递延所得税负债的变动：主要原因是期末可供出售金融资产以公允价值计量所形成的未来应缴纳所得税。
（14）资本公积的变动，主要原因是子公司三齿公司对兴业银行的股权投资按期末确认的公允价值与初始投资金额的税后差额。
2、经营成果分析
项目 报告期 上年同期 变动比率（%）
营业收入 295,631,365.40 280,568,586.34 5.37
营业成本 190,230,669.79 174,582,138.40 8.96
期间费用 33,608,936.09 38,897,703.35 -13.60
资产减值损失 2,353,582.54 1,471,999.11 59.89
投资收益 1,555,814.88 501,549.93 210.20
营业利润 67,918,388.69 63,247,320.51 7.39
营业外收支净额 5,747,330.02 -429,842.66 -1,437.08
利润总额 73,665,718.71 62,817,477.85 17.27
所得税费用 23,747,091.27 21,161,733.12 12.22
净利润 49,918,627.44 41,655,744.73 19.84
（1）营业收入的变动，主要原因是母公司受主营业务收入增长的影响增加1625万元，子公司三齿公司受变速箱销量减少的影响减少1356万元，永安轴承受主营业务增长的影响增加865万元，福建金柁受汽车整车配套需求增长的影响增加386万元。
（2）营业成本的变动，主要原因是母公司营业收入增长的影响相应增加956万元，子公司三齿公司营业收入减少的影响相应减少647万元，永安轴承营业收入增长的影响相应增加814万元，福建金柁营业收入增长的影响相应增加457万元。
（3）期间费用的变动，主要原因是母公司实施内部挖潜降耗措施与实行新企业会计准则部分职工薪酬分解到成本中等影响减少375万元，子公司三齿公司实行新企业会计准则部分职工薪酬分解到成本中等影响减少196万元，永安轴承主营业务收入增长使相应的营业费用增加与实行新企业会计准则部分职工薪酬分解到成本中等影响增加43万元。
（4）资产减值损失的变动，主要原因是受应收账款跨期结算增加的影响相应提取的坏账准备增加。
（5）投资收益的变动，主要原因是母公司报告期申购新股收益的增加。
（6）营业利润的变动，主要原因是母公司受主营收入增长及实施内部挖潜等的影响增加1165万元，子公司三齿公司受营业收入减少及产品毛利率降低的影响减少637万元，永安轴承受营业收入增长与产品毛利率降低的影响减少7万元，福建金柁受营业收入增长及产品毛利率降低的影响减少70万元。
（7）营业外收支净额的变动，主要原因是报告期母公司收到漳州市政府驰名商标奖励100万元及三齿公司收到政府补贴346万元、永安轴承收到政府补贴129万元等的影响。
（8）利润总额的变动，主要原因是受以上各因素的综合影响。
（9）所得税费用的变动，主要原因是利润总额的增加影响。
（10）净利润的变动，主要原因是利润总额增加的影响。
3、现金流量分析
项 目 报告期 上年同期 变动比率（%）
经营活动产生现金流量净额 25,020,491.07 22,542,394.33 10.99
投资活动产生的现金流量净额 -50,041,525.73-21,863,239.24 128.88
筹资活动产生的现金流量净额 -30,815,767.02-29,650,587.84 3.93
（1）经营活动产生现金流量净额的变动，主要原因是受货款跨期结算的影响货款回笼比上年同期少215万元，收到的租金、补贴等其他与经营活动有关的现金同比增加686万元。
（2）投资活动产生现金流量净额的变动，主要原因是报告期固定资产购建投入增加2061万元及新增兴业证券投资810万元等。
（3）筹资活动产生现金流量净额的变动，主要原因是报告期流动资金借款净额同比减少176万元，而股利分配减少129万元。
（二）主要业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位：元
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期
（%）
期增减(%) 期增减(%) 增减(%)
轴承 212,616,035.12 121,464,167.38 42.87 14.13 18.97 -2.33
齿轮与变速箱 58,058,903.82 47,488,994.86 18.21 -19.81 -11.89 -7.35
汽车配件 18,300,419.47 17,551,067.00 4.09 27.28 35.62 -5.89
合计 288,975,358.41 186,504,229.24 35.46 5.82 10.40 -2.68
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期
（%）
期增减(%) 期增减(%) 增减(%)
轴承 212,616,035.12 121,464,167.38 42.87 14.13 18.97 -2.33
齿轮与变速箱 58,058,903.82 47,488,994.86 18.21 -19.81 -11.89 -7.35
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0万元。
2、主营业务分地区情况 单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
自营及委托出口 95,390,534.55 10.32
福建省内 92,698,205.55 -7.48
国内其他省份 100,886,618.31 16.75
合计 288,975,358.41 5.82
3、无对报告期内利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
5、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 单位：元
2007年上半年 上年度
比例的增
占主营业务 占主营业务 减变化
营业收入 营业收入
收入的比例 收入的比例
轴承 212,616,035.12 73.58% 356,699,563.38 70.99% 2.59%
齿轮与变速箱 58,058,903.82 20.09% 120,002,260.44 23.88% -3.79%
汽车配件 18,300,419.47 6.33% 25,732,385.03 5.12% 1.21%
合计 288,975,358.41 100.00% 502,434,208.85 100.00% -
说明：（1）变速箱的销量因受配套主机厂厦工提高自配套比例的影响而出现较大幅度的下降，而齿轮的增长幅度仍无法予以弥补，从而导致齿轮与变速箱的营业收入比去年同期下降了19.81%；（2）公司加快轴承新产品开发，拓展市场的深度、幅度，产品内销和出口均有较大幅度的增长，2007年上半年轴承的营业收入比去年同期增长14.13%；（3）由于汽车整车销售的增长进而加大对汽车配件的需求量，汽车配件的营业收入比去年同期增长27.28%。
6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
2007年上半年 上年度 毛利率比上年度
分产品
毛利率(%) 毛利率(%) 增减(%)
轴承 42.87 44.65 -1.78
齿轮与变速箱 18.21 23.72 -5.51
汽车配件 4.09 6.73 -2.64
合计 35.46 37.83 -2.37
说明：报告期内毛利率35.46%，上年度毛利率37.83%，报告期比上年度下降了2.39%。报告期内综合毛利率下降的主要原因是：公司产品因原辅材料涨价、部分产品销售价格下降及执行新会计准则导致主营业务成本中的人工成本增加，从而导致产品毛利率下降。
7、利润构成与上年度相比发生重大变化的说明 单位：元
报告期 上年数
项 目
占利润总额 占利润总额
金额 金额
比例(%) 比例(%)
营业收入 295,631,365.40 401.31 517,208,178.37 459.05
营业成本 190,230,669.79 258.24 322,771,523.73 286.48
期间费用 33,608,936.09 45.62 84,910,534.90 75.36
投资收益 1,555,814.88 2.11 1,513,579.09 1.34
营业外收支净额 5,747,330.02 7.8 5,327,390.19 4.73
利润总额 73,665,718.71 100 112,668,421.95 100.00
说明：（1）营业收入变动主要原因是子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司变速箱的销量因受配套主机厂厦工提高自配套比例的影响而出现较大幅度的下降，而齿轮的增长幅度仍无法予以弥补，从而导致齿轮与变速箱的营业收入比去年同期出现较大幅度的下降；
（2）营业成本变动主要原因是受上述主营收入变动因素的相应影响；
（3）期间费用变动主要原因是公司实施挖潜降耗措施，期间费用得到有效控制，同时实行新企业会计准则部分职工薪酬分解到成本中而相应减少的影响；
（4）投资收益变动主要原因是报告期内母公司申购新股收益增加影响；
（5）营业外收支净额的变动主要原因是报告期收到政府的各项补助增加影响。
8、经营中的问题与困难
（1）公司面临的主要问题是：宏观经济环境变化对公司生产经营的影响、人民币汇率上升、齿轮及变速箱产品市场过于集中，具体如下：
①宏观经济环境变化对公司生产经营的影响：作为机械零部件制造企业，公司的发展与国民经济、工业化进程及世界经济的波动密切相关，因此宏观环境的变化将对公司经营产生一定影响。
②人民币汇率上升：公司近60％的产品出口销售，今年以来，人民币汇率一直持续上升，人民币汇率的变动对公司的经营将产生一定的影响。
③齿轮及变速箱产品市场过于集中：公司的齿轮及变速箱产品目前主要为厦工、龙工、山东临工提供配套，一旦工程机械行业停滞不前或出现负增长，将对齿轮及变速箱产品的发展产生较大的影响，2007年上半年变速箱销量因受配套主机厂厦工提高自配套比例的影响而出现较大幅度的下降，但齿轮的增长幅度仍无法予以弥补，从而导致齿轮与变速箱的营业收入比去年同期下降19.81%。
（2）对策：把握机遇，攻坚克难，用创新发展的理念克服前进中的困难，依靠改革创新、技术进步和管理优化，实现企业持续、快速、和谐发展。具体对策如下：
①应对宏观环境变化对公司的影响：公司主导产品关节轴承应用领域覆盖工程机械、重型汽车、水工、冶金矿山等行业，配套行业范围较广，公司将加强应用研究，进一步扩大关节轴承的应用范围；继续加大技术创新力度，加快路桥等新兴领域新产品的开发步伐；加大力度开拓北美、日本及印度、俄罗斯等新兴国家市场，扩大出口。
②应对汇率风险的对策：公司积极研究汇率政策，通过有效的汇率风险管理措施，最大限度规避汇率波动风险。一是公司国际贸易的风险意识较强，在长期的合作中已与国内外经销商建立风险共担、利益共享的互利共赢合作机制，这种机制在历次汇率变动中均得到很好的遵循，实现了互利共赢的目标；二是采取积极措施加大美国、日本及其他新兴市场的开拓，扩大出口数量，实现规模效益；三是深入细致研究跨国公司的全球采购规则，有的放矢地拓展直接为跨国公司主机配套的市场份额，提高出口产品价格和效益。
③应对齿轮及变速箱产品市场过于集中的对策：公司将通过技改项目的实施提升齿轮及变速箱的开发能力，提高产品的性价比，拓展其他工程机械主机配套份额，扩大市场覆盖面；调整变速箱产品结构，ZL30变速箱的开发已初见成效；巩固和加强螺旋伞齿轮的技术优势，开发载货汽车配套齿轮，开拓新的配套市场；加强市场网络建设，在占领主机配套市场的同时，大力开拓维修市场和国际市场，实现市场的多元化发展。
二、投资情况
（一）募集资金使用情况
1．募集资金使用情况
公司于2002年通过首次发行募集资金28,669万元人民币，已累计使用26,609.54万元人民币，其中本年度已使用1,537.50万元人民币，尚未使用2,059.46万元人民币，尚未使用募集资金存在银行募集资金专户。
2．承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否 是否符 是否符
拟投入 实际投 项目 预计 产生收
承诺项目名称 变更 合计划 合预计
金额 入金额 进度 收益 益情况
项目 进度 收益
年产100万套特种关节轴承技改 2,200.00 否 2,200.00 完工 1,833.00 2,497.56 是 是
低温真空等离子体渗硫技术产业
12,000.00 是 1,534.78 — — — - -
化一期工程技改
企业技术中心升级改造 2,000.00 否 1,195.58 建设中 — — 否 否
带锁口带座杆端关节轴承技改 5,500.00 否 5,390.67 建设中 1,399.00 579.81 否 是
出资对福建省永安轴承有限责任
6,969.00 否 6,969.00 — 1,914.00 —
公司增资项目
其中：扩大AG轴承出口技改 2,990.00 否 2990.00 完工 665.00 22.72 否 否
扩大精密圆锥滚子轴承出口技改 3,979.00 否 3,979.00 完工 1,249.00 389.88 否 是
合 计 28,699.00 / 17,290.03 / 5,146.00 3,489.97 / /
说明：
（1）募集资金投资项目产生效益说明：
年产100万套特种关节轴承技改项目：该项目于2003年12月完工，新增销售收入6185.15万元，新增利润总额2497.56万元；
带锁口带座杆端关节轴承技改项目：新增销售收入1435.89万元，新增利润总额579.81万元；
扩大AG轴承出口技改项目：新增销售收入349.62万元，新增利润总额22.72万元；
扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目：新增销售收入5,998.23万元，新增利润总额389.88万元。
（2）未达到计划进度的说明：带锁口带座杆端关节轴承技改、技术中心升级改造、扩大AG轴承出口技改、扩大精密圆锥滚子轴承出口技改：项目资金到位时间比预计延迟，同时为确保项目实施质量，慎重投资，公司在项目的工艺设备研究、设备选型、质量控制等方面占用时间较多，影响了投资进度。
（3）变更原因及变更程序说明：公司原计划投资12,000万元的低温真空等离子体渗硫技术产业化一期工程技改项目由于市场竞争日趋激烈和该项目产品批量生产成本较高，市场竞争力下降，为了更好发挥募集资金的使用效率，使募集资金尽快产生效益，经2005年3月28日召开的公司2005年第一次临时股东大会审议通过，同意不再投资该项目，并将该项目所涉及尚未使用的募集资金10,400万元的用途变更，其中6600万元变更为公司收购三齿公司部分股权并增资三齿公司用于技术改造，3800万元用于开发、生产新型复合材料及产品项目（具体内容详见《公司三届五次董事会暨召开2005年第一次临时股东大会的公告》、《公司关于变更部分募集资金用途的公告》、《公司三届六次董事会决议暨修改2005年第一次临时股东大会议案内容的公告》、《公司二○○五年第一次临时股东大会决议公告》）。
3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币
变更后 是否符 是否符
对应原承诺 实际投 项目 预计 产生收
承诺项目名称 项目拟 合计划 合预计
项目名称 入金额 进度 收益 益情况
投入金额 进度 收益
收购三齿公司股权并增
资三齿公司用于技术改 低温真空等离子体 6,600 6,599.83 完成 1,893 790.97 是 是
造项目 渗硫技术产业化一
期工程技改项目
新型复合材料技改项目 3,800 2719.68 建设中 600 128.90 是 是
合计 / 10,400 9,319.51 / 2,493 919.87 / /
说明：
（1）公司对三齿公司的股权收购和增资事项已于2005年3月实施完成，本公司持有其90.34%的股权。报告期内，三齿公司实现营业收入5,952.41万元，实现利润总额790.97万元，实现净利润540.26万元。
（2）新型复合材料项目正在建设中，目前生产的板材已用于自配套，项目新增销售收入319.21万元，新增利润总额128.90万元。
（二）报告期内无发生重大非募集资金使用情况
三、计划完成情况
1、公司在2006年年度报告中披露2007年公司计划完成销售收入55,300万元，主营业务成本36,253万元。2007年1～6月完成主营业务收入28,897.54万元，主营业务成本18,650.42万元，分别完成目标的52.26%、51.45%。
2、公司未对2006年年度报告披露的2007年经营计划进行修改。
第六节 重大事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的规定，不断完善公司法人治理结构，建立健全各项内部管理制度和公司治理制度，按照现代企业制度的有关要求规范运作，保证了公司生产经营、资本运作的良好开展，维护了公司和全体股东权益。报告期内，根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司董事会议事示范规则》、《上海证券交易所上市公司监事会议事示范规则》等相关法律、法规的规定制定和修订了公司法人治理制度，对公司治理制度进行补充和完善，进一步规范了公司运作。具体如下：
1、公司2007年3月29日召开的公司三届二十次董事会审议通过了《公司总经理工作细则》（2007年修订稿），同时对《公司董事会议事规则》和《公司监事会议事规则》进行修订，上述两项修订稿已经2007年4月25日召开的公司2006年度股东大会审议通过；
2、为了规范公司重大事项内部报告工作的管理，明确公司各部门（分厂）和分支机构的信息收集和管理方面的责任，确保公司信息披露的及时、准确、完整、充分，公司2007年3月29日召开的三届二十次董事会审议通过了《公司重大事项内部报告制度》；
3、为了加强公司信息披露事务管理，规范公司信息披露行为，提高信息披露管理水平和信息披露质量，根据中国证券监督管理委员会《上市公司信息披露管理办法》和《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》等相关法律法规的规定，公司2007年4月25日召开的公司四届一次董事会审议通过了《公司信息披露制度》（2007年修订稿）。
公司治理机制符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等法律法规的要求，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求不存在差异。
二、利润分配方案
1、2006年年度利润分配方案的执行情况：
根据公司2007年4月25日召开的公司2006年年度股东大会审议通过的关于2006年年度利润分配方案及资本公积金转增股本的决议，以总股本15,000万股为基数，向全体股东实施每10股派发现金股利3.00元（含税），共计4,500万元，其余未分配利润结转下一年度；资本公积金不转增股本。现金股利已于2007年6月22日派发完毕（《公司2006年度分红派息实施公告》见2007年6月12日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和《上海证券报》）。
2、2007年中期利润分配方案
2007年中期利润不分配，资本公积金不转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
公司无报告期发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
三、重大资产收购、出售及资产重组
公司无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售、资产重组及企业合并事项。
四、重大关联方交易
1、本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司于2001年4月10日签订的土地使用权租赁合同，2004年8月漳州市国有资产投资经营有限公司与漳州市机电投资有限公司签订土地划转协议，上述土地使用权划归漳州市机电投资有限公司所有并继续履行本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司签订的《土地使用权租赁合同》，变更后为本公司租赁漳州市机电投资有限公司所有的本公司厂区南区用地面积17,670.00平方米、北区用地Ⅰ面积22,826.20平方米、北区用地Ⅱ面积11,239.52平方米，租赁期限自租赁合同生效日起至2051年3月16日，年租金82.02万元，款项于年终结算；同时将为使用北区用地II地块先期支付的造地费用5,396,292.25元（截至2007年6月30日，本期余额为2,525,592.25元），用以逐年抵付租金，本期已预提41.01万元，用于年终结算抵销。
2、关联债权债务往来
单位:元币种:人民币
上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
与上市公
关联方名称
司的关系
发生额 余 额 发生额 余 额
漳州市机电投资有限公司控股股东 2,525,592.25
合 计 / 2,525,592.25
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额2,525,592.25元。
说明：关联债权债务形成的原因及清偿情况：为使用北区用地II地块先期支付的造地费用5,396,292.25元（2007年6月30日的余额为2,525,592.25元）,用以逐年抵付租金。
五、重大合同及其履行情况
1、公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；
2、公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项；
3、公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
4、其他重大合同：
（1）根据公司三届十二次董事会审议通过的关于利用闲置资金向控股子公司提供贷款的决议（同意利用自有闲置资金委托金融机构向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司提供总额不超过5000万元的贷款，利率按同期银行贷款利率计算，并授权公司董事长根据控股子公司的资金需要情况签署贷款合同），2006年2月28日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款4800万元，月利率4.875‰，期限12个月，上述款项已于2007年4月5日全部收回。
（2）根据公司三届十九次董事会关于利用闲置资金向控股子公司提供贷款的决议（同意利用自有闲置资金委托金融机构向控股子公司提供总额不超过8000万元的贷款，利率按同期银行贷款利率计算，并授权公司董事长根据控股子公司的资金需要情况签署贷款合同）。2007年3月27日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款1000万元，月利率5.1‰，期限12个月。2007年4月10日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款2700万元，月利率5.325‰，期限12个月。
六、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告的承诺事项及其履行情况
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
漳州市机电投资有限 所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后四十八个月内
公司 不上市交易或者转让。
所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后二十四个月内
完全遵守禁售期
不上市交易或者转让。前述承诺期满后，通过证券交易所
与限售期承诺
挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数
漳州片仔癀集团公司
的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不
超过百分之十，且在该二十四个月内的出售价格不低于龙
溪股份本次改革相关股东会议股权登记日的股票收盘价。
所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后二十四个月内
万利达集团有限公司
不上市交易或者转让。前述承诺期满后，通过证券交易所 完全遵守禁售期与限
售期承诺。
挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数
中国工程与农业机械
进出口总公司 的比例在十二个月内不超过百分之五。
报告期实施的公司
在本次改革方案实施后，漳州市机电投资有限公司和漳州
漳州市机电投资有限 2005年度、2006年度
片仔癀集团公司承诺将在2005年至2007年度股东大会上
公司和漳州片仔癀集 利润分配及资本公积
提议并赞同龙溪股份进行现金分红，每年现金分红的比例
团公司 金转增股本方案符合
不低于当年实现的可分配利润的60%。
了上述承诺要求。
七、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。经2007年4月25日召开的公司2006年度股东大会审议，同意续聘天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为公司2007年审计机构。
八、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所的公开谴责的情况。
九、其他重大事项
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
股票 持股数量 占该公司股 初始投资成本
序号 简称 会计核算科目
代码 （股） 权比例（%） （元）
1 601166 兴业银行 666,667 0.01 1,100,000.00 可供出售金融资产
2 002136 安纳达 1000 0.001 8,080.00 交易性金融资产
期末持有的其他证券投资 － － - -
合计 － － 1,108,080.00 -
2、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
最初投资成本 持股数量 占该公司股 期末账面价值
持有对象名称
（元） （股） 权比例（%） （元）
兴业证券股份有限公司 27,088,900.00 18,070,000 1.982 27,088,900.00
合计 27,088,900.00 18,070,000 － 27,088,900.00
3、其他重大事项的说明：
（1）根据漳政[2001]地9号文和漳州市土地局2004年12月13日关于漳政[2001]地9号文执行函件的精神，公司控股子公司漳州市金驰汽车配件有限公司（简称“金驰公司”）所属的芗城区324国道线土白地段厂区土地及地上建筑物属于漳州市政府批准给新城房地产集团（福建）有限公司改造建设范围。经金驰公司股东大会批准，金驰公司与新城房地产集团（福建）有限公司就拆迁补偿安置达成如下协议：新城房地产集团（福建）有限公司就金驰公司拥有的工业用地5864.26平方米、钢结构厂房2193平方米及附属设施进行异地安置建设，安置项目建设总金额为444.80万元，金驰公司需于2006年3月31日前移交出现有厂区，拟于2007年6月30日前搬迁完毕。截止2007年6月30日，金驰公司已搬迁完毕，并收到拆迁补偿款444.80万元。
（2）根据中国长城资产管理公司《关于解除股权转让协议的函》，中国长城资产管理公司同意从2007年6月28日起解除原签订的《关于兴业证券股份有限公司股份转让的协议》，双方均不使用任何方式追究对方的违约责任，因此，公司及下属子公司持有兴业证券股份有限公司1807万股股权不予转让。同时，公司参与兴业证券股份有限公司的增资扩股，并按规定以自有资金810万元认购股份540万股，相关手续正在办理中。
十、信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站
事 项 刊载日期
及版面 及检索路径
三届十八次董事会决议公告
《上海证券报》15版 2007-01-13 www.sse.com.cn
三届十五次监事会决议公告
有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》D10版 2007-02-07 www.sse.com.cn
三届十九次董事会决议公告
《上海证券报》B3版 2007-03-06 www.sse.com.cn
三届十六次监事会决议公告
2006年年度报告
三届二十次董事会决议暨召开二○○六
《上海证券报》21版 2007-03-31 www.sse.com.cn
年年度股东大会的公告
三届十七次监事会决议公告
2007年第一季度报告
《上海证券报》A39版 2007-04-23 www.sse.com.cn
三届二十一次董事会决议公告
二○○六年年度股东大会决议公告
四届一次董事会决议公告 《上海证券报》D69版 2007-04-26 www.sse.com.cn
四届一次监事会决议公告
二○○六年度分红派息实施公告 《上海证券报》D16版 2007-06-12 www.sse.com.cn
第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
2007年6月30日
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
合并 母公司
项目
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 187,700,650.39 243,537,452.07 119,510,582.99 171,947,844.27
交易性金融资产 22,810.00 207,680.00 22,810.00 207,680.00
应收票据 65,509,014.93 26,007,780.00 27,892,709.36 14,152,280.00
应收账款 130,526,171.41 102,860,678.50 58,420,043.77 39,781,492.82
预付款项 58,089,584.21 29,384,230.00 32,484,548.47 13,499,306.80
应收利息 -
应收股利 - 20,585,413.18 20,585,413.18
其他应收款 3,724,280.09 2,897,022.63 1,868,277.58 1,631,818.47
存货 158,334,091.70 170,983,601.43 57,896,670.90 69,687,940.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 -
流动资产合计 603,906,602.73 575,878,444.63 318,681,056.25 331,493,776.04
非流动资产：
可供出售金融资产 23,393,450.30
持有至到期投资 37,000,000.00 30,046,500.00
长期应收款
长期股权投资 30,717,900.00 31,817,900.00 219,589,731.25 219,589,731.25
投资性房地产 20,622,492.76 20,960,655.12 20,622,492.76 20,960,655.12
固定资产 188,781,115.85 163,757,697.24 93,598,626.42 80,655,930.88
在建工程 31,950,805.33 39,985,166.59 13,492,639.43 23,621,698.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,746,775.20 34,079,345.24 18,438,238.94 18,628,872.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,361,688.68 1,485,621.30
递延所得税资产 17,789,170.14 17,052,324.57 12,935,412.46 12,322,498.89
其他非流动资产
非流动资产合计 348,363,398.26 309,138,710.06 415,677,141.26 405,825,887.49
资产总计 952,270,000.99 885,017,154.69 734,358,197.51 737,319,663.53
法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川
资产负债表（续）
2007年6月30日
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
合并 母公司
项目
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 47,000,000.00 33,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 29,335,620.37 9,914,400.00 1,845,000.00
应付账款 65,603,470.41 63,399,146.33 22,492,601.11 25,512,882.64
预收款项 4,485,980.22 4,249,281.92 2,936,644.75 2,414,637.80
应付职工薪酬 47,409,253.41 54,318,927.82 32,517,769.65 37,819,356.31
应交税费 36,028,758.08 22,493,324.05 20,868,391.72 11,516,556.63
应付利息
应付股利 2,114,611.84 2,114,611.83
其他应付款 14,948,096.95 17,080,602.54 8,619,420.89 10,292,946.65
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 246,925,791.28 207,070,294.49 89,279,828.12 87,556,380.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,737,255.55 6,551,326.35 5,964,039.15 5,964,039.15
预计负债
递延所得税负债 7,361,699.50 4,860.90
其他非流动负债
非流动负债合计 14,098,955.05 6,551,326.35 5,968,900.05 5,964,039.15
负债合计 261,024,746.33 213,621,620.84 95,248,728.17 93,520,419.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
资本公积 310,233,691.91 296,739,956.90 296,739,956.90 296,739,956.90
减：库存股
盈余公积 71,887,391.08 71,887,391.08 71,461,026.46 71,461,026.46
未分配利润 133,357,694.46 129,451,088.97 120,908,485.98 125,598,260.99
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 665,478,777.45 648,078,436.95 639,109,469.34 643,799,244.35
少数股东权益 25,766,477.21 23,317,096.90
所有者权益合计 691,245,254.66 671,395,533.85 639,109,469.34 643,799,244.35
负债和所有者权益合计 952,270,000.99 885,017,154.69 734,358,197.51 737,319,663.53
法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川
利润表
2007年1～6月份
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
合并 母公司
项 目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业收入 295,631,365.40 280,568,586.34 148,788,422.11 132,542,375.92
减：营业成本 190,230,669.79 174,582,138.40 71,068,053.61 61,503,687.31
营业税金及附加 3,090,333.17 2,812,587.26 2,069,660.73 1,775,040.47
销售费用 10,219,450.32 9,093,058.19 4,914,336.83 4,278,198.74
管理费用 23,288,117.68 30,607,276.10 13,186,740.28 18,078,353.99
财务费用 101,368.09 -802,630.94 -948,006.29 -1,457,341.94
资产减值损失 2,353,582.54 1,471,999.11 1,698,055.43 2,526,070.34
加：公允价值变动收益 14,730.00 -58,387.64 14,730.00 -58,387.64
投资收益 1,555,814.88 501,549.93 2,280,243.09 1,492,079.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 67,918,388.69 63,247,320.51 59,094,554.61 47,272,058.50
加：营业外收入 5,866,814.13 170,751.20 1,109,872.43 137,867.46
减：营业外支出 119,484.11 600,593.86 118,718.11 594,194.15
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额 73,665,718.71 62,817,477.85 60,085,708.93 46,815,731.81
减：所得税费用 23,747,091.27 21,161,733.12 19,775,483.94 15,449,191.49
四、净利润 49,918,627.44 41,655,744.73 40,310,224.99 31,366,540.32
归属于母公司所有者的净利润 48,906,605.49 40,596,599.70
少数股东损益 1,012,021.95 1,059,145.03
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3260 0.2706 - -
（二）稀释每股收益 0.3260 0.2706 - -
法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川
现金流量表
2007年1～6月份
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
合 并 母公司
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 260,026,664.66 262,161,902.54 132,885,089.91 121,310,655.42
收到的税费返还 - - -
收到的其他与经营活动有关的现金 9,402,871.60 2,541,273.11 4,397,775.71 1,517,712.83
经营活动现金流入小计 269,429,536.26 264,703,175.65 137,282,865.62 122,828,368.25
购买商品、接受劳务支付的现金 145,503,475.41 141,468,604.90 50,666,328.94 39,839,476.90
支付给职工以及为职工支付的现金 45,360,168.58 40,636,378.09 26,183,690.34 21,629,488.35
支付的各项税费 40,425,889.52 43,642,581.22 31,860,457.43 29,013,130.06
支付的其他与经营活动有关的现金 13,119,511.68 16,413,217.11 6,447,530.82 8,456,287.62
经营活动现金流出小计 244,409,045.19 242,160,781.32 115,158,007.53 98,938,382.93
经营活动产生的现金流量净额 25,020,491.07 22,542,394.33 22,124,858.09 23,889,985.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 824,330.00 715,414.80 30,824,330.00 715,414.80
取得投资收益所收到的现金 1,583,326.56 630,699.63 2,357,073.09 15,480,906.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 99,550.00 31,000.00 99,050.00 31,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - 25,501.79 - 25,501.79
投资活动现金流入小计 2,507,206.56 1,402,616.22 33,280,453.09 16,252,823.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,824,002.29 23,217,850.96 18,551,140.29 11,533,699.41
投资所支付的现金 8,724,730.00 - 45,724,730.00 48,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - 48,004.50 48,004.50
投资活动现金流出小计 52,548,732.29 23,265,855.46 64,275,870.29 59,581,703.91
投资活动产生的现金流量净额 -50,041,525.73 -21,863,239.24 -30,995,417.20 -43,328,880.62
法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川
现金流量表（续）
2007年1～6月份
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
合 并 母公司
项 目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 55,200,000.00 49,260,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 881,678.34 - 881,678.34
筹资活动现金流入小计 55,400,000.00 50,141,678.34 - 881,678.34
偿还债务支付的现金 41,700,000.00 34,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,501,696.22 45,792,266.18 43,566,702.17 37,500,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 9,829,605.59 -
支付其他与筹资活动有关的现金 14,070.80 -
筹资活动现金流出小计 86,215,767.02 79,792,266.18 43,566,702.17 37,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -30,815,767.02 -29,650,587.84 -43,566,702.17 -36,618,321.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -55,836,801.68 -28,971,432.75 -52,437,261.28 -56,057,216.96
加：期初现金及现金等价物余额 243,537,452.07 247,322,163.00 171,947,844.27 175,646,294.82
六、期末现金及现金等价物余额 187,700,650.39 218,350,730.25 119,510,582.99 119,589,077.86
法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川
现金流量表（续）
2007年1～6月份
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
合并 母公司
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 49,918,627.44 41,655,744.73 40,310,224.99 31,366,540.32
加:资产减值准备 2,353,582.54 1,471,999.11 1,698,055.43 2,526,070.34
固定资产折旧 9,494,077.71 8,212,223.46 4,426,854.67 3,767,284.37
无形资产摊销 332,570.04 192,772.86 190,633.80 85,756.95
长期待摊费用摊销 123,932.62 225,938.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -86,811.03 668,067.14 -86,811.03 -23,651.86
固定资产报废损失 766.00
公允价值变动损失 -14,730.00 58,387.64 -14,730.00 58,387.64
财务费用 101,368.09 -802,630.94 -948,006.29 -1,457,341.94
投资损失 -1,555,814.88 -501,549.93 -2,280,243.09 -1,492,079.13
递延所得税资产减少 -736,845.56 58,331.83 -612,913.57 -747,193.05
递延所得税负债增加 4,860.90 -19,267.92 4,860.90 -19,267.92
存货的减少 12,665,056.13 -3,857,319.33 11,791,269.60 6,116,224.88
经营性应收项目的减少 -77,551,707.14 -54,999,435.85 -34,077,785.41 -22,320,422.92
经营性应付项目的增加 29,971,558.21 30,185,031.56 1,723,448.09 6,029,677.64
其他 - -5,898.82
经营活动产生的现金流量净额 25,020,491.07 22,542,394.33 22,124,858.09 23,889,985.32
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: - - - -
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债务
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 187,655,650.39 218,350,730.25 119,465,582.99 119,589,077.86
减:现金的期初余额 243,492,452.07 247,322,163.00 171,902,844.27 175,646,294.82
加:现金等价物的期末余额 45,000.00 45,000.00
减:现金等价物的期初余额 45,000.00 45,000.00
加：受限制的现金的期初余额
减：受限制的现金的期末余额
现金及现金等价物净增加额 -55,836,801.68 -28,971,432.75 -52,437,261.28 -56,057,216.96
法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川
合并股东权益变动表
2007年1～6月份
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益
少数股东权益
实收资本 减：库 一般风 其
合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 存股 险准备 他
一、上年年末余额 150,000,000.00 296,739,956.90 70,233,305.09 114,564,315.04 22,850,917.41 654,388,494.44
加：会计政策变更 1,654,085.99 14,886,773.93 466,179.49 17,007,039.41
前期差错更正 -
二、本年年初余额 150,000,000.00 296,739,956.90 - 71,887,391.08 - 129,451,088.97 - 23,317,096.90 671,395,533.85
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 13,493,735.01 - - - 3,906,605.49 - 2,449,380.31 19,849,720.81
（一）净利润 48,906,605.49 1,012,021.95 49,918,627.44
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 13,493,735.01 - - - - - 1,442,876.69 14,936,611.70
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 20,139,903.00 2,153,547.30 22,293,450.30
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -6,646,167.99 -710,670.61 -7,356,838.60
4．其他
上述（一）和（二）小计 - 13,493,735.01 - - - 48,906,605.49 - 2,454,898.64 64,855,239.14
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川
合并股东权益变动表（续）
2007年1～6月份
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益
少数股东权益
实收资本 减：库 一般风 其
合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 存股 险准备 他
（四）利润分配 -45,000,000.00 -5,518.33 -45,005,518.33
1．提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -45,000,000.00 -5,518.33 -45,005,518.33
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 150,000,000.00 310,233,691.91 - 71,887,391.08 - 133,357,694.46 - 25,766,477.21 691,245,254.66
法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川
合并股东权益变动表（续）
2007年1～6月份
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
减：库 一般风
实收资本(股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 险准备
一、上年年末余额 150,000,000.00 296,594,498.90 62,319,325.88 80,827,696.38 23,986,912.38 613,728,433.54
加：会计政策变更 1,635,444.47 14,719,000.28 528,464.16 16,882,908.91
前期差错更正 -
二、本年年初余额 150,000,000.00 296,594,498.90 - 63,954,770.35 - 95,546,696.66 - 24,515,376.54 630,611,342.45
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -1,985,490.00 - - - 3,096,599.70 - -2,222,324.74 -1,111,215.04
（一）净利润 40,596,599.70 1,059,145.03 41,655,744.73
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,985,490.00 -1,985,490.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -1,985,490.00 -1,985,490.00
上述（一）和（二）小计 --1,985,490.00 - - - 40,596,599.70 - 1,059,145.03 39,670,254.73
（三）所有者投入和减少资本 -
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川
合并股东权益变动表（续）
2007年1～6月份
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 减：库 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
(或股本) 存股 险准备
（四）利润分配 -37,500,000.00 -3,281,469.77 -40,781,469.77
1．提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -37,500,000.00 -3,281,469.77 -40,781,469.77
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 150,000,000.00 294,609,008.90 - 63,954,770.35 - 98,643,296.36 - 22,293,051.80 629,500,127.41
法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川
母公司股东权益变动表
2007年1～6月份
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者权益
实收资本 减：库 一般风 其
合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 存股 险准备 他
一、上年年末余额 150,000,000.00 296,739,956.90 70,233,305.09 114,548,768.63 631,522,030.62
加：会计政策变更 1,227,721.37 11,049,492.36 12,277,213.73
前期差错更正 -
二、本年年初余额 150,000,000.00 296,739,956.90 - 71,461,026.46 - 125,598,260.99 - 643,799,244.35
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - -4,689,775.01 - -4,689,775.01
（一）净利润 40,310,224.99 40,310,224.99
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 - - - - - 40,310,224.99 - 40,310,224.99
（三）所有者投入和减少资本 -
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川
母公司股东权益变动表（续）
2007年1～6月份
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者权益
实收资本 减：库 一般风 其
合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 存股 险准备 他
（四）利润分配 -45,000,000.00 -45,000,000.00
1．提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -45,000,000.00 -45,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 150,000,000.00 296,739,956.90 - 71,461,026.46 - 120,908,485.98 - 639,109,469.34
法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川
母公司股东权益变动表（续）
2007年1～6月份
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
所有者权益合计
实收资本 减：库 一般风 其
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 存股 险准备 他
一、上年年末余额 150,000,000.00 296,594,498.90 62,319,325.88 80,822,955.79 589,736,780.57
加：会计政策变更 1,149,680.84 10,347,127.59 11,496,808.43
前期差错更正 -
二、本年年初余额 150,000,000.00 296,594,498.90 - 63,469,006.72 - 91,170,083.38 - 601,233,589.00
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -1,985,490.00 - - - -6,133,459.68 - -8,118,949.68
（一）净利润 31,366,540.32 31,366,540.32
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,985,490.00 -1,985,490.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -1,985,490.00 -1,985,490.00
上述（一）和（二）小计 --1,985,490.00 - - - 31,366,540.32 - 29,381,050.32
（三）所有者投入和减少资本 -
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川
母公司股东权益变动表（续）
2007年1～6月份
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益
实收资本 减：库 一般风 其
合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 存股 险准备 他
（四）利润分配 -37,500,000.00 -37,500,000.00
1．提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -37,500,000.00 -37,500,000.00
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 150,000,000.00 294,609,008.90 - 63,469,006.72 - 85,036,623.70 - 593,114,639.32
法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
会计报表附注
二○○七年中期
一、公司的基本情况
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称本公司）原名福建龙溪轴承股份有限公司，于2004年11月更名。本公司的前身福建省龙溪轴承厂成立于1958年，注册资本为人民币2,426万元。经福建省人民政府文件闽政体股[1997]39号《关于同意设立福建龙溪轴承股份有限公司的批复》批准，本公司由福建省龙溪轴承厂、中国工程与农业机械进出口总公司、福建省龙溪机器厂、福建省机械设备进出口公司、漳州市起重机械配件厂共同发起设立，于1997年12月24日取得福建省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照注册号15816629-7；注册资本5,600万元，股本总额5,600万股。住所：漳州市延安北路。股本结构：福建省龙溪轴承厂持有4,850万股，占总股本的86.6071%，为国有法人股，系根据漳州市财政局漳财国（1997）396号《关于龙溪轴承厂股份制改建资产折股方案的批复》，由福建省龙溪轴承厂经评估后的经营性净资产69,911,292.32元以69.3736%的比率折股；中国工程与农业机械进出口总公司持有500万股，占总股本的8.9286%，为法人股，以每股现金1.441元认购；福建省龙溪机器厂持有150万股，占总股本的2.6786%，为法人股，以每股现金1.441元认购；福建省机械设备进出口公司持有80万股，占总股本的1.4286%，为法人股，以每股现金1.441元认购；漳州市起重机械配件厂持有20万股，占总股本的0.3571%，为法人股，以每股现金1.441元认购。
1999年，经福建省人民政府文件闽政体股[1999]21号《关于同意福建龙溪轴承股份有限公司调整股本及股权结构的批复》批准，本公司实施增资扩股，注册资本由原人民币5,600万元（5,600万股）增至10,000万元(10,000万股)，新增股本以每股1.58元认购，并新增股东福建龙溪轴承股份有限公司工会和万利达集团有限公司。另根据漳州市人民政府办公室文件漳政办[1999]101号文《关于改变福建龙溪轴承股份有限公司国有股持有者的通知》，原由福建省龙溪轴承厂持有的本公司国有股转由漳州市国有资产投资经营有限公司持有。根据2001年2月16日签订的《股权转让协议》，福建省机械设备进出口公司、福建省龙溪机器厂和漳州市起重机械配件厂持有的股份转让予龙海市多棱钢砂有限公司（2004年6月更名为福建多棱钢业集团有限公司），福建龙溪轴承股份有限公司工会所持有的股份转让予漳州片仔癀集团公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]73号文同意，核准本公司向社会公开发行人民币普通股（A）股5,000万股，每股面值1.00元，每股发行价6.00元。本公司的股票于2002年8月5日在上海证券交易所挂牌交易。
2003年9月29日，根据漳州市人民政府漳政【2003】综119号文《漳州市人民政府关于福建龙溪轴承股份有限公司国家股股权划拨问题的批复》和国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]270号文《关于福建龙溪轴承股份有限公司国家股股权划拨问题的批复》，漳州市国有资产投资经营有限公司持有的本公司5539.2万股国家股（占总股本的36.93%）划拨给漳州市机电投资有限公司持有，由漳州市机电投资有限公司依法行使国家股股东权力。
本公司于2006年2月完成股权分置改革，股权分置改革对价方案为：龙溪股份的非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东支付15,000,000股股份，即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股将获得龙溪股份非流通股东支付的3.0股的股份。
经上述股权变更及募集流通股后的股本结构如下：
股东名称 持有股份（股） 持股比例 备注
一、有限售条件流通股 82,875,000.00 55.25%
漳州市机电投资有限公司 47,083,200.00 31.39% 国有股
漳州片仔癀集团公司 13,533,700.00 9.02% 法人股
万利达集团有限公司 12,628,450.00 8.42% 法人股
中国工程与农业机械进出口总公司 9,629,650.00 6.42% 法人股
二、无限售流通股 67,125,000.00 44.75% 流通股
合计 150,000,000.00 100%
本公司经营范围：轴承，汽车零部件，普通机械，电器机械及器材的制造、销售；金属材料的批发、零售；咨询服务。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、公司日常执行的会计准则
本公司及子公司日常会计核算和会计报表编制执行中华人民共和国《企业会计准则》及补充规定。
2、会计年度
本公司及子公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司及子公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除附注中特别注明外，各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
5、外币业务核算及外币报表折算方法
公司及境内所属公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国外汇交易中心公布的基准汇率折合为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按期末的市场汇价(中间价)折算为人民币，由此产生的折合差额作为汇兑损益，计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资；受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
7、公司金融工具确认和计量
公司对以赚取差价为目的所购入的股票、债券、基金等交易性金融资产及在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的长期股权投资，按照取得时的公允价值作为初始投资成本计量。
资产负债表日其公允价值变动确认为当期损益；在持有期间取得的利息或现金股利作为当期投资收益。
8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法：
公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为：
账龄 1年以内 1—2年 2—3年 3—4年 4—5年 5年以上
计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100%
若某项应收款项的可收回性与其他应收款项比较有明显差别，本公司可对该应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
公司确认坏账损失的标准为：1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。3）对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销坏账准备。
9、存货核算方法
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生
产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、在产品、自制半成
品、产成品等。
存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本按加权平均法计算确定。
资产负债表日，按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。
公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。
10、长期股权投资的确认与计量
长期股权投资的初始计量：同一控制下的企业，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。未形成企业合并的长期股权投资以实际成本计量。
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资均采用成本法核算；对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司资产负债表日对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、投资性房地产的确认与计量
公司对为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房屋建筑物或土地使用权作为投资性房地产。
投资性房地产以实际成本计价：取得的成本包括买价、相关税费、建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出和可直接归属于该资产的其他支出。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，对投资性房地产中的建筑物参照固定资产标准计提折旧、土地使用权参照无形资产标准进行摊销。
公司在资产负债表日对投资性房地产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提投资性房地产减值准备。
12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
公司固定资产是指使用期限超过1年且单位价值较高的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产以实际成本计价；取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。
固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率如下：
资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8-45 3%或5% 12.13%-2.16%
机器设备 4-22 3%或5% 24.25%-4.41%或9.5%
电子设备 4-15 3%或5% 24.25%-6.47%或19%
运输工具 3.5-13 3%或5% 27.71%-9.7%或19%
其他设备 4-17 3%或5% 24.25%-5.71%
公司资产负债表日对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算及减值准备计提方法
公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
公司资产负债表日对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
14、借款费用资本化的核算方法
公司符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
公司借款费用同时满足以下3个条件的，才能开始资本化：⑴资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；⑵借款费用已经发生；⑶为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额不得超过当期专门借款实际发生的利息金额。
15、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
公司无形资产包括土地使用权、专有技术等，均按取得成本计价，摊销方法如下：
项目 摊销方法 摊销年限
土地使用权 平均年限法 50年
公司资产负债表日对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
16、资产减值的核算
如果公司资产可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
17、收入确认方法
公司收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
公司销售商品在同时符合以下5个条件时确认收入：⑴企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；⑵企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；⑶收入的金额能够可靠地计量；⑷相关的经济利益很可能流入企业；⑸相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司其他收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量情况下确认收入。
18、所得税的会计处理方法
公司按资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
19、合并会计报表范围与编制方法
公司以对能够实施控制为基础确定纳入合并报表的范围，对母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，除有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
公司合并会计报表根据《企业会计准则》第20号-企业合并与第33号-合并财务报表的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。
对本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时抵捎。
20、会计政策、会计估计变更
公司于2007年1月1日起开始执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的有关规定，结合公司实际对相关交易事项进行追溯调整，具体如下：
1、长期股权投资差额
2007年1月1日，对公司同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额为45,285.16元；根据38号准则对上述借方差额予以冲销，相应调减留存收益。
2、所得税
2007年1月1日执行新会计准则增加递延所得税负债的，调减留存收益；增加递延所得税资产的，调增留存收益。2007年1月1日，公司递延所得税资产账面价值17,052,324.57元，相应调增期初合并留存收益16,586,590.60元，调增少数股东权益465,733.97元。
3、少数股东权益
2006年12月31日，本公司各子公司少数股东权益合计22,850,917.41元；根据各子公司少数股东持有股权比率，各子公司因新现行会计准则股东权益差异调节数而产生的少数股东权益差异数为465,733.97元；根据38号准则调整后，2007年1月1日少数股东权益为23,316,651.38元。
三、主要税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1、流转税及附加
税目 纳税（费）基础 税（费）率
营业税 租金收入 5%
增值税(销项税) 产品销售和提供加工劳务增值额 17%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 4%
九龙江维护费 产品、材料销售收入 1‰
防洪保安费 产品、材料销售收入 1‰
2、企业所得税
本公司及子公司企业所得税税率列示如下：
公司名称 税基 税率
本公司 应纳税所得额 33%
子公司-福建省永安轴承有限责任公司 应纳税所得额 33%
子公司-福建金柁汽车转向器有限公司 应纳税所得额 33%
子公司-漳州市金驰汽车配件有限公司 应纳税所得额 33%
子公司-福建省三明齿轮箱有限责任公司 应纳税所得额 33%
子公司-福建省联合轴承有限公司 应纳税所得额 27%
根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字[1999]290号）和国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税发[2000]13号）有关规定，本公司及子公司福建省永安轴承有限责任公司技术改造国产设备投资所购置的设备符合上述文件规定部分，购置金额的40%准予抵免对比购置设备前一年新增的企业所得税额，且抵免的期限最长不超过5年。
3、房产税
房产税以房产原值75%为纳税基准的税率为1.2%，以租金收入为纳税基准的税率为12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、子公司及合并会计报表范围
1、子公司的基本概况
注册资本注册 法定代 投资额 权益 是否
公司名称 主营业务
(万元) 地址 表人 (万元) 比例 合并
福建省永安轴承有 福建轴承等机械设备制造、加工、销售；经营本企业产品
9,264.85 曾凡沛 8,180.08 88.29% 是
限责任公司 永安及原辅材料进出口业务；汽车货运；食品、百货零售。
福建金柁汽车转向 福建
500 生产、销售汽车转向器及配件。 张泰生 450 90% 是
器有限公司 漳州
漳州市金驰汽车配 福建减震器、消声器、汽车配件和自润滑材料及轴套的制
500 黄继新 450 90% 是
件有限公司 漳州造、销售和服务。
福建省永安轴承工 福建
56.00 轴承加工及销售 林国利 50.40 90% 是
贸有限责任公司 永安
各类齿轮，花健轴、齿轮箱总成及机械零件的加工、
制造、销售；工程机械及配件的批发、零售；经营
福建省三明齿轮箱 福建本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生
4988 曾凡沛 4506.12 90.34% 是
有限责任公司 三明产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件
及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”
业务
福建省联合轴承有 福建 轴承,轴承零件,车床,磨床,刨床,冲床,交流电动机,
52 刘必荣 41.34 79.50% 是
限公司 福州 离心泵,柴油机,气体压缩机,布电线,电焊条销售
2、同上期相比，合并会计报表范围无发生变化。
五、会计报表主要项目注释
除特别说明之外，以下报表注释中的金额单位均为人民币元。
（一）合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金明细项目列示如下：
期末数 年初数
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金 53,133.02 53,133.02 29,139.63 29,139.63
银行存款 174,540,136.59 174,540,136.59 238,171,557.65 238,171,557.65
其他货币资金 13,107,380.78 13,107,380.78 5,336,754.79 5,336,754.79
合计 187,700,650.39 187,700,650.39 243,537,452.07 243,537,452.07
注：其他货币资金期末余额中45,000.00元系中国工商银行股份有限公司为中国科学院上海应用物理研究所开具质量保函的质押存款，其他系开具银行承兑汇票的保证金。
2、交易性金融资产
交易性金融资产明细项目列示如下：
项 目 期末公允价值 年初公允价值
1、交易性债券投资
2、交易性权益工具投资 22,810.00 207,680.00
3、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合 计 22,810.00 207,680.00
3、应收票据
（1）应收票据期末余额列示如下：
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 65,509,014.93 26,007,780.00
（2）应收票据期末余额中无关联单位欠款。
4、应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
期末数 年初数
账龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1年以内 125,742,279.95 85.96 6,315,868.41 100,213,852.94 86.27 5,010,692.64
1—2年 8,643,078.03 5.91 864,307.79 5,583,884.03 4.81 558,388.40
2—3年 2,603,523.75 1.78 520,704.74 2,100,367.62 1.81 420,073.53
3—4年 2,090,457.47 1.43 1,045,228.74 1,135,837.73 0.98 567,918.88
4—5年 964,709.48 0.66 771,767.59 1,919,048.17 1.65 1,535,238.54
5年以上 6,239,579.87 4.26 6,239,579.87 5,206,594.23 4.48 5,206,594.23
合计 146,283,628.55 100 15,757,457.14 116,159,584.72 100 13,298,906.22
（2）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款期末余额前五名的客户金额合计36,926,278.81元，占应收账款总额的比例为25.24%
（4）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要应收款项明细如下：
已计
客户名称 欠款金额 提取比例 提取理由
提坏账准备
中国第一汽车集团公司采购部 1,225,224.68 100% 1,225,224.68 按账龄
天津液压机械(集团)有限公司工程 603,900.94 80%-100% 555,920.90 按账龄
陕西新黄工机械有限责任公司 453,952.10 50%-100% 442,115.43 按账龄
国营晋南机械厂 215,000.00 50% 109,770.00 按账龄
中国重型汽车集团公司（物资供应 210,323.02 100% 165,858.74 按账龄
德州德工机械有限公司 266,252.78 50% 82,565.81 按账龄
鞍山红旗拖拉机厂(第一工程机械) 165,858.74 100% 147,777.23 按账龄
南京山特工程机械有限公司 147,777.23 100% 117,357.46 按账龄
北京华隆进出口公司（旧欠） 124,183.19 100% 100,527.12 按账龄
万隆集团安溪工程厂 215,000.00 100.00% 215,000.00按账龄
江西三九宜工生化股份公司 210,323.02 80.00% 168,258.42 按账龄
福清市隆兴工程机械厂 289,421.04 44.13% 127,710.52 按账龄
万隆集团安溪工程厂 215,000.00 100.00% 215,000.00 按账龄
江西三九宜工生化股份公司 210,323.02 80.00% 168,258.42 按账龄
衡阳欣凯实业公司 266,252.78 5%-80% 116,989.83 回款较慢
合计 4,818,792.54 3,958,334.56
5、预付账款
（1）预付账款账龄分析如下：
期 末 数 年 初 数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 47,155,131.94 81.18 25,289,619.89 86.07
1—2年 6,879,178.10 11.84 973,777.00 3.31
2—3年 1,396,269.97 2.40 152,108.73 0.52
3年以上 2,659,004.20 4.58 2,968,724.38 10.10
合 计 58,089,584.21 100 29,384,230.00 100
（2）期末预付账款中股东单位漳州市机电投资有限公司欠款合计2,525,592.25元，明细详见本附注六（二）之3。
（3）预付账款期末余额前五名的客户金额合计23,424,363.10元，占预付账款总额的比例为40.32%
（4）期末账龄1年以上较大的预付账款明细如下：
名 称 金额 账龄 未收回原因
漳州市机电投资有限公司[注] 2,525,592.25 3年以上 预付土地租金
漳州新源电力工程有限公司 1,200,000.00 1-2年 预付设备款
游土堆蓝田挡土墙工程款 719,314.00 1-2年 工程款未结算
合 计 4,444,906.25
注：系本公司先期支付的造地费用，逐年抵扣回应付给漳州市机电投资有限公司的土地租金，详见附注六(二)之1。
6、其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末数 年初数
账龄
比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1年以内 3,151,665.56 18.60 156,990.66 2,561,272.94 15.88 128,063.64
1—2年 651,413.85 3.84 65,141.38 411,748.26 2.55 41,174.83
2—3年 87,353.20 0.52 17,470.64 141,440.17 0.88 28,288.03
3—4年[注] 11,487,534.37 67.78 11,430,170.20 11,443,569.00 70.95 11,406,784.50
4—5年 85,430.00 0.50 69,344.00 51,048.70 0.32 40,838.96
5年以上 1,484,248.84 8.76 1,484,248.85 1,519,786.84 9.42 1,519,786.84
合计 16,947,645.82 100 13,223,365.73 16,128,865.91 100 13,164,936.80
注：应收闽发证券1137万元（其中母公司937万元，子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司200万元，账龄均为3-4年）预计无法收回，故按个别认定法全额计提了坏账准备。
（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末金额较大的其他应收款明细如下：
名称 金额 性质或内容
闽发证券 11,370,000.00 买卖国债
东山县土地局 900,000.00 应退还土地补偿款
省七建二公司 200,000.00 工程款
合计 12,470,000.00
注：其他应收款前5名单位金额合计13,126,851.64元，占其他应收款总额的比例为77.46%。
（4）期末全额计提坏账准备的主要应收款项明细及提取理由如下：
已计提
名称 欠款金额 提取比例 提取理由
坏账准备
闽发证券 11,370,000.00 100% 11,370,000.00 债务人在清算中
东山县土地局 900,000.00 100% 900,000.00 按账龄
省七建二公司 200,000.00 100% 200,000.00 按账龄
江苏无锡机床厂 81,618.25 100% 81,618.25 按账龄
南京5311厂 32,494.50 100% 32,494.50 按账龄
漳州工业设备公司成套科 31,513.40 100% 31,513.40 按账龄
合计 12,615,626.15 12,615,626.15
7、存货
（1）存货明细项目列示如下：
期末数 年初数
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 45,263,963.03 44,475,472.67
辅助材料 1,083,909.78 1,297,396.37
包装物 208,057.20 184,049.62
低值易耗品 12,370.68 1,868.80
在产品 45,698,655.07 40,235,535.75
自制半成品 5,657,629.06 4,761,316.22
库存商品 60,887,958.95 478,452.07 80,619,264.97 591,302.97
合计 158,812,543.77 478,452.07 171,574,904.40 591,302.97
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产明细项目列示如下：
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售金融工具{注} 23,393,450.30
合计 23,393,450.30
注：子公司福建省三明齿轮箱有限公司持有兴业银行股票666670股，兴业银行股票于2007年2月5日在上海证券交易所挂牌上市，按董事会对企业会计准则的决议，该项目从长期股权投资转入可供出售金融资产，期末以公允价值进行后续计量，本期末按2007年6月29日兴业银行的收盘价35.09元/股进行确认。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
按权益法核算的长期投资 3,607,575.91 3,607,575.91
按成本法核算的长期投资 31,817,900.00 1,100,000.00 30,717,900.00
减：长期投资减值准备 3,607,575.91 3,607,575.91
合计 31,817,900.00 1,100,000.00 30,717,900.00
（2）长期股权投资明细项目列示如下：
本期 本期
被投资单位名称 年初余额 期末余额
增加额 减少额
北京金东方科技发展有限公司 3,607,575.91 3,607,575.91
上海华东轴承有限公司 45,000.00 45,000.00
兴业证券股份有限公司 27,088,900.00 27,088,900.00
三明市联信担保有限责任公司 1,500,000.00 1,500,000.00
上海沪昌特殊钢股份有限公司 84,000.00 84,000.00
兴业银行股份有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 -
山东鑫海担保有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
减：长期投资减值准备 3,607,575.91 3,607,575.91
合计 31,817,900.00 1,100,000.00 30,717,900.00
（3）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：
投资类别及项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
北京金东方科技发展有限公司3,607,575.91 3,607,575.91 注
注：由于该公司连续亏损，财务状况不佳，对原先形成的股权投资差额计提了减值准备。
10、 投资性房地产
投资性房地产价值增减变动明细列示如下：
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原值
房屋建筑物 21,881,399.86 21,881,399.86
土地使用权 -
原值合计 21,881,399.86 - - 21,881,399.86
二、累计摊销
房屋建筑物 920,744.74 338,162.36 1,258,907.10
土地使用权 -
累计摊销合计 920,744.74 338,162.36 - 1,258,907.10
三、减值准备
房屋建筑物
土地使用权
减值准备合计
三、账面价值
房屋建筑物 20,960,655.12 - - 20,622,492.76
土地使用权
账面价值合计 20,960,655.12 - - 20,622,492.76
11、 固定资产及累计折旧
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原值
房屋建筑物 93,887,417.49 11,548,697.82 - 105,436,115.31
机器设备 200,510,703.83 21,535,349.11 425,965.52 221,620,087.42
电子设备 9,197,167.58 121,355.00 - 9,318,522.58
运输工具 9,467,742.61 1,065,437.00 42,200.00 10,490,979.61
其他设备 12,372,853.31 - - 12,372,853.31
原值合计 325,435,884.82 34,270,838.93 468,165.52 359,238,558.23
二、累计折旧
房屋建筑物 40,336,929.41 1,414,788.27 - 41,751,717.68
机器设备 101,978,103.75 6,727,019.77 395,821.55 108,309,301.97
电子设备 5,707,030.45 527,158.00 - 6,234,188.45
运输工具 4,141,817.39 416,910.84 40,934.00 4,517,794.23
其他设备 9,514,306.58 130,133.47 - 9,644,440.05
累计折旧合计 161,678,187.58 9,216,010.35 436,755.55 170,457,442.38
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
三、净值
房屋建筑物 53,550,488.08 63,684,397.63
机器设备 98,532,600.08 113,310,785.45
电子设备 3,490,137.13 3,084,334.13
运输工具 5,325,925.22 5,973,185.38
其他设备 2,858,546.73 2,728,413.26
净值合计 163,757,697.24 188,781,115.85
注：2007年期初数与2006年期末数的差额是本公司于2007年1月1日起开始执行财政部2006年颁发的《企业会计准则》，并根据《企业会计准则38号－－首次执行企业会计准则》《企业会计准则3号－－投资性房地产》的有关规定进行追溯调整将部分出租房屋建筑物转入投资性房地产。
②固定资产期末余额中，房屋建筑物净值1,076,655.62元及机器设备净值19,694,877.36元用于借款抵押，详见本附注八“承诺事项”。
（2）本公司期末不存在需计提减值准备的固定资产项目。
12、 在建工程
（1）在建工程明细项目列示如下：
工程名称 预算数 资金来源 年初数 本期增加
100万套特种关节轴承技改项目* 7000万元 募集资金 1,041,920.01 14,500.00
带座带锁口轴承项目 5500万元 募集资金 11,345,346.33 2,102,865.84
技术中心升级改造 2000万元 募集资金 -
待安装设备 自筹 510,149.64 13,798,098.00
扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目 7000万元 募股资金 3,855,795.10 1,214,885.00
新材料技改项目 3800万元 募集资金 11,234,432.27 3,727,923.80
高源生产车间 3900万元 募集资金 5,997,523.24 2,740,331.02
车用轴承技改项目 待定 自筹 6,000,000.00 3,630.00
合计 39,985,166.59 23,602,233.66
（续上表）
本期转入 其他 工程投入占
工程名称 期末数
固定资产 减少数 预算比例
100万套特种关节轴承技改项目 1,020,600.00 35,820.01 32.43%
带座带锁口轴承项目 12,081,070.21 1,367,141.96 98.35%
技术中心升级改造 28.15%
待安装设备 12,615,540.00 1,692,707.64
扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目 2,966,926.10 2,103,754.00 58.19%
新材料技改项目 2,952,458.61 12,009,897.46 93.33%
高源生产车间 8,737,854.26 23.51%
车用轴承技改项目 6,003,630.00
合计 31,636,594.92 31,950,805.33
注：（1）上述在建工程均无资本化借款费用。
（2）本公司期末不存在需计提减值准备的在建工程项目。
13、 无形资产
（1）无形资产明细项目列示如下：
项目 取得方式 原值 年初数 本期增加 本期转出
土地使用权-永安下东坡43号 购入 9,336,971.59 8,636,698.69
土地使用权-芗城区国道324
兼并 2,572,641.98 2,156,099.96
线土白地段
土地使用权-梅列陈大镇1 购入 148,364.48 142,182.65
土地使用权-梅列陈大镇2 购入 1,623,437.39 1,569,322.80
土地使用权-新市北路1398号 购入 3,047,760.41 2,946,168.40
土地使用权-大兴 购入 4,293,648.40 4,179,151.10
土地使用权-蓝田二期 购入 14,769,732.50 14,449,721.64
合计 35,792,556.75 34,079,345.24
（续上表）
剩余
项目 本期摊销数 累计摊销额 期末数
摊销年限
土地使用权-永安下东坡43号① 93,369.72 793,642.62 8,543,328.97 45年9个月
土地使用权-芗城区国道324线
416,542.02 2,156,099.96
土白地段② 39年6个月
土地使用权-梅列陈大镇A地块 1,854.54 8,036.37 140,328.11 37年10个月
土地使用权-梅列陈大镇B地块 16,234.38 70,348.97 1,553,088.42 47年10个月
土地使用权-新市北路1398号 30,477.60 132,069.61 2,915,690.80 47年10个月
土地使用权-大兴 42,936.48 157,433.78 4,136,214.62 48年2个月
土地使用权-蓝田二期 147,697.32 467,708.18 14,302,024.32 48年3个月
合计 332,570.04 2,752,331.55 33,746,775.20
注：①土地使用权-永安下东坡43号系子公司福建省永安轴承有限责任公司现有厂区工业用地，其中32824.50平方米账面价值4,216,368.20元已用于抵押借款。
②土地使用权-芗城区国道324线土白地段系本公司兼并漳州市第二汽车配件厂取得，并投资于子公司漳州市金驰汽车配件有限公司，该项资产净值2,374,439.00元经漳州德信资产评估有限责任公司漳德信评报字[2003]第066号评估确认；漳州市第二汽车配件厂取得该地块的土地权证的编号为“漳国用（97）字第19704号”。
（2）本公司期末不存在需计提减值准备的无形资产项目。
14、 长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
项 目 原始发生额 年初数 本期增加数
技术转让费 2,197,284.79 1,080,331.67
导轮 902,373.23 270,273.63 111,555.56
工装夹具 434,412.46 135,016.00 29,364.46
合计 3,534,070.48 1,485,621.30 1,485,621.30
（续上表）
项 目 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限
技术转让费 109,864.26 1,226,817.38 970,467.41 53个月
导轮 127,988.38 648,532.42 253,840.81 3个月至32个月
工装夹具 27,000.00 297,032.00 137,380.46 6个月
合计 1,485,621.30 1,485,621.30 1,361,688.68
15、 递延所得税资产和递延所得税资产
递延所得税资产明细项目列示如下：
项 目 期末数 年初数
一、递延所得税资产
1、坏帐准备 9,286,193.72 8,510,872.70
2、存货跌价准备 157,889.18 195,129.98
3、累计折旧 161,254.00 134,807.78
4、无形资产 238,991.17 239,299.81
5、应付职工薪酬 7,897,756.51 7,925,128.74
6、股权差额摊销 47,085.56 47,085.56
合 计 17,789,170.14 17,052,324.57
项 目 期末数 年初数
二、递延所得税负债
1、公允价值变动 4,860.90
2、可供出售金融资产 7,356,838.60
合 计 7,361,699.50
16、 资产减值准备
资产减值准备明细项目列示如下：
本期 本期减少数
项目 年初数 期末数
计提数
转回数 转销数 合计
一、坏账准备 26,463,843.02 2,466,433.44 28,817,425.56
二、存货跌价准备 591,302.97 112,850.90 112,850.90 478,452.07
三、可供出售金融资产减值准备 -
四、持有至到期投资减值准备 -
五、长期股权投资减值准备 3,607,575.91 3,607,575.91
六、投资性房地产减值准备 -
七、固定资产减值准备 -
八、工程物资减值准备 -
九、在建工程减值准备 -
十、生物资产减值准备 -
十一、油气资产减值准备 -
十二、无形资产减值准备 -
十三、商誉减值准备 -
十四、其他 -
合计 30,662,721.90 2,466,433.44 112,850.90 112,850.90 32,903,453.54
17、 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末数 年初数 备注
信用借款 30,060,000.00 16,560,000.00
抵押借款 16,940,000.00 16,940,000.00 以土地使用权和机器设备抵押
合计 47,000,000.00 33,500,000.00
18、 应付票据
（1）应付票据明细列示如下：
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 29,335,620.37 9,914,400.00
（2）应付票据期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
19、 应付账款
（1）期末应付账款按账龄分析列示如下：
期末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 56,058,491.73 85.45 57,196,081.95 90.22
1—2年 3,692,331.83 5.63 1,352,376.82 2.13
2—3年 1,229,169.87 1.87 1,806,402.06 2.85
3年以上 4,623,476.98 7.05 3,044,285.50 4.80
合计 65,603,470.41 100.00 63,399,146.33 100.00
（2）期末账龄超过1年的大额应付账款的明细如下：
客 户 金 额 发生时间 未偿还的原因
爱协林工业炉工程公司 919,050.00 1年以上 设备保质金未结算
游土堆蓝田1＃2＃厂房工程款 814,850.52 1年以上 工程保质金未结算
长城特钢公司 366,649.59 3年以上 存在质量异议未结算
太原刚玉物流工程有限公司 361,881.97 1年以上 设备保质金未结算
大连钢厂 201,508.19 3年以上 存在质量异议未结算
厦门厦起起重机械有限公司 197,250.00 1年以上 设备保质金未结算
上海成辉机电设备有限公司 164,500.00 1年以上 设备保质金未结算
合 计 3,025,690.27
（3）期末应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
20、 预收账款
（1）期末预收账款按账龄分析列示如下：
期末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,751,013.99 61.32 2,603,181.35 61.26
1—2年 218,127.13 4.86 145,021.43 3.41
2—3年 85,836.45 1.92 135,479.85 3.19
3年以上 1,431,002.65 31.90 1,365,599.29 32.14
合计 4,485,980.22 100.00 4,249,281.92 100.00
（2）期末余额账龄超过1年的大额预收账款明细如下：
客 户 金 额 发生时间 未结转原因
陆丰华侨服务公司农机部 138,240.61 1999年 发货后余额未结算
厦门嘉申机械联合公司 74,952.26 2002年以前 发货后余额未结算
福建省建筑机械厂 58,588.70 2002年以前 发货后余额未结算
成都龙泰机电(长江油缸)公司 49,795.11 2004年 发货后余额未结算
山东滕州市正力工程车修理公司 45,295.50 2002年以前 发货后余额未结算
厦门市鹭钦工程机械有限公司 40,600.00 2004年 发货后余额未结算
厦门建跃工程机配公司 36,844.77 2002年以前 发货后余额未结算
吉林水工机械厂 35,540.93 1998年 多汇货款未结算
南安明泰工程机械厂 34,609.00 2002年以前 发货后余额未结算
江西宜春翔宇机械电子有限公司 33,118.90 1998年 代垫款项
长春汽车研究所 21,508.86 2002年以前 发货后余额未结算
合计 569,094.64
（3）期末预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
21、 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细项目列示如下：
项 目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、工资、奖金、津贴等 28,177,883.29 25,446,021.34 27,113,221.34 26,510,683.29
二、职工福利 14,552,251.01 3,452,178.94 4,700,280.63 13,304,149.32
三、社会保险 8,683,866.18 6,951,751.97 11,248,450.03 4,387,168.12
其中：1、医疗保险 - 710,952.84 1,012,424.50 -301,471.66
2、基本养老保险 6,221,125.05 4,741,252.60 6,648,383.11 4,313,994.54
3、年金缴费 1,611,644.33 664,202.00 2,193,621.95 82,224.38
4、失业保险 851,096.80 522,589.75 1,079,508.27 294,178.28
5、工伤保险 - 199,312.12 199,327.97 -15.85
6、生育保险 - 113,442.66 115,184.23 -1,741.57
四、住房公积金 - 2,428,873.50 2,418,381.50 10,492.00
五、工会经费 165,159.16 498,615.41 501,031.69 162,742.88
六、职工教育经费 2,739,768.18 505,075.69 210,826.07 3,034,017.80
七、非货币性福利 - - - -
八、解除合同经济补偿金 - - -
九、其他 - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - -
合 计 54,318,927.82 39,282,516.85 46,192,191.26 47,409,253.41
22、 应交税金
应交税金明细项目列示如下：
税种 年初数 本年增加额 本年减少额 期末数
增值税 1,963,576.09 30,405,024.90 29,006,171.87 3,362,429.12
营业税 67,993.94 64,783.02 120,105.87 12,671.09
企业所得税 19,378,674.47 24,484,861.20 14,151,192.23 29,712,343.44
城市维护建设税 282,634.60 1,842,368.36 1,772,269.71 352,733.25
房产税 382,076.34 658,721.69 828,567.87 212,230.16
个人所得税 -62,425.99 2,739,555.51 861,211.88 1,815,917.64
九龙江维护费 37,296.17 50,397.90 37,296.17 50,397.90
土地使用税 196,298.09 689,079.24 690,737.92 194,639.41
印花税 26,046.92 108,690.35 112,757.08 21,980.19
教育费附加 161,073.14 1,038,347.34 998,290.97 201,129.51
防洪保安费 60,080.28 146,257.41 114,051.32 92,286.37
合 计 22,493,324.05 62,228,086.92 48,692,652.89 36,028,758.08
23、 应付股利
应付股利明细项目列示如下：
股东 期末数 年初数 备注
漳州市机电投资有限公司 1,765,130.04 1,765,130.04
子公司福建省三明齿轮箱有
职工股股利 349,481.79 349,481.79
限责任公司的原股东
合计 2,114,611.83 2,114,611.83
24、 其他应付款
（1）期末其他应付款按账龄分析列示如下：
期末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 6,686,047.19 44.73 9,280,378.58 54.33
1—2年 3,393,005.10 22.70 2,269,305.30 13.29
2—3年 2,716,239.65 18.17 3,408,113.65 19.95
3年以上 2,152,805.01 14.40 2,122,805.01 12.43
合计 14,948,096.95 100.00 17,080,602.54 100.00
（2）期末其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（3）期末余额账龄超过1年的大额其他应付款明细如下：
客 户 金 额 发生时间 未支付原因
社保差额 1,024,343.70 2000年以前 未结算
职工集资款 450,835.87 2001年以前 零星工程费用未结
市第三建筑工程公司 164,337.46 2001年以前 尾款未结
风险金 3,249,917.00 2005-2006年 未到期
合 计 4,889,434.03
（4）期末金额较大的其他应付款列示如下：
项目 期末数
风险金 3,249,917.00
应付医保公司退休人员入保费 1,267,200.00
永安供电局电费 340,000.00
职工集资款 450,835.87
预收拆迁补偿款 2,136,013.00
社保差额 1,024,343.70
合计 8,468,309.57
25、 专项应付款
专项应付款明细项目列示如下：
种类 期末数 年初数 备注
财政部[2000]485 号、漳州市财政局
特种关节轴承技改项目贴息款 5,760,000.00 5,760,000.00 [2000]35号，项目已结束，余额系需返还款
项。
漳州市科学技术局、漳州市财政局漳财教
企业信息化系统工程经费 104,039.15 104,039.15 [2003]27号、漳财企[2003]24号，项目未
结束。
科技进步奖① 100,000.00 100,000.00 待分配。
载重汽车轮毂轴承 200,287.20 287.20
科技三项费用② 262,929.20 277,000.00 项目未结束。
三明市经济委员会、三明市财政局明经技
新产品项目开发资金 50,000.00 50,000.00
[2001]64号，项目未结束。
三明市财政局、三明市经贸委文件明财企
技改项目专项资金 200,000.00 200,000.00
[2005]32号，项目未结束。
科技项目改造经费③ 60,000.00 60,000.00 项目未结束。
合计 6,737,255.55 6,551,326.35
注：①根据中国共产党漳州市委员会漳委[2005]25号文关于表彰漳州市科技突出贡献者和漳州市优秀科技人员的决定，漳州市科学技术局拨入科技进步奖10万元。
②根据三明市科学技术局、三明市财政局明财（教）指[2006]60号关于下达2006年三明市第一批科技项目计划和经费的通知，三明市财政局拨入长寿命载重汽车轮毂轴承研制与产业化建设款项6万元；根据三明市财政局、三明市科技局文件明财（教）指
[2006]37号关于下达2006年福建省科技三项费用市级第四批项目计划和经费的通知，三明市财政局拨入长寿命载重汽车轮毂轴承研制与产业化建设款项25万元，累计支付4.7万元,期末余额26.29万元
③根据三明市科学技术局、三明市财政局明财（教）指〔2006〕60号关于下达2006年三明市第一批科技项目计划和经费的通知，三明市财政局拨入ZL30装载机变速箱设计与开发款项6万元。
26、 股本
（1）股本本期变动情况列示如下：
年初数 本期增减变动（＋,－） 期末数
项目
（万股） （万股）
股份转让 股份转换 小计
一、有限售条件流通股份合计 8,500.00 -212.50 8,287.50
其中：国家拥有股份 4,708.32 4,708.32
境内法人持有股份 3,791.68 -212.50 3,579.18
二、无限售条件流通股份合计 6,500.00 212.50 6,712.50
境内上市的人民币普通股 6,500.00 212.50 6,712.50
股份总数 15,000.00 15,000.00
（2）期末有限售条件流通股份的情况如下：
股东名称 持有限制流通股份(股) 占总股本比例（%）
漳州市机电投资有限公司 47,083,200.00 31.39%
漳州片仔癀集团公司 13,533,700.00 9.02%
万利达集团有限公司 12,628,450.00 8.42%
中国工程与农业机械进出口总公司 9,629,650.00 6.42%
合计 82,875,000.00 55.25%
（3）上述限制流通股份截止2007年06月30日均尚不能流通，其限制条件为：①漳州市机电投资有限公司承诺，其所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后四十八个月内不上市交易或者转让。②漳州片仔癀集团公司承诺，其所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后二十四个月内不上市交易或者转让。前述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十，且在该二十四个月内的出售价格不低于本次改革相关股东会议股权登记日的股票收盘价。③万利达集团有限公司承诺，其所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后二十四个月内不上市交易或者转让。前述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五。④中国工程与农业机械进出口总公司承诺，其所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后二十四个月内不上市交易或者转让。前述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五。
27、 资本公积
资本公积本期变动情况列示如下：
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 286,934,421.70 286,934,421.70
拨款转入{注1} 4,760,948.00 4,760,948.00
其他资本公积{注2} 5,044,587.20 13,493,735.01 18,538,322.21
合计 296,739,956.90 13,493,735.01 310,233,691.91
注1：拨款转入系漳州市政府为鼓励漳州企业提高科技水平，加强挖潜改造及新产品开发，对经认证的新产品开发项目陆续由漳州市科委拨款64万元、财政拨款4,010,948.00元、省机械工业厅拨款11万元。
注2：子公司福建省三明齿轮箱有限公司持有兴业银行股票666670股期末以公允价值进行后续计量所形成的差额。
28、 盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 65,230,378.28 65,230,378.28
任意盈余公积 6,757,012.80 6,757,012.80
合计 71,987,391.08 71,987,391.08
注：2007年期初数与2006年期末数的差额是本公司于2007年1月1日起开始执行财政部2006年颁发的《企业会计准则》，并根据《企业会计准则38号－－首次执行企业会计准则》的有关规定进行追溯调整所至。
29、 未分配利润
（1）未分配利润本期变动情况如下：
项 目 期末数
归属于母公司所有者的净利润 48,906,605.49
加：年初未分配利润{注1} 129,451,088.97
其它转入
减：提取法定盈余公积
分配2006年度股利{注2} 45,000,000.00
期末未分配利润 133,357,694.46
注：1、年初未分配利润2007年期初数与2006年期末数的差额是本公司于2007年1月1日起开始执行财政部2006年颁发的《企业会计准则》，并根据《企业会计准则38号——首次执行企业会计准则》的有关规定进行追溯调整所至。
2、经2007年4月25日召开的2006年度公司股东大会批准，以总股本15,000万股为基数，向全体股东实施每10股派发现金股利3.00元（含税），共计4500.00万元。
30、 营业收入
营业收入明细项目列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 288,975,358.41 273,074,247.91
其他业务收入 6,656,006.99 7,494,338.43
合计 295,631,365.40 280,568,586.34
（1）主营业务收入和主营业务成本
本期数 上年同期数
销售产品分类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
轴承产品 212,616,035.12 121,464,167.38 186,295,181.93 102,094,370.58
汽车转向器 17,698,813.59 17,163,171.47 13,894,485.66 12,624,515.31
其他汽车配件 601,605.88 387,895.53 483,164.58 316,903.97
齿轮及变速箱 58,058,903.82 47,488,994.86 72,401,415.74 53,899,243.16
合计 288,975,358.41 186,504,229.24 273,074,247.91 168,935,033.02
本期数 上年同期数
销售地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
自营及委托出口 95,390,534.55 50,622,939.19 86,469,164.38 44,379,767.16
福建省内 92,698,205.55 74,829,269.84 100,190,448.03 74,829,735.99
国内其他省份 100,886,618.31 61,052,020.21 86,414,635.50 49,725,529.87
合计 288,975,358.41 186,504,229.24 273,074,247.91 168,935,033.02
（2）公司前五名销售客户收入总额为99,322,290.62元，占全部销售收入的34.37%。
（3）其他业务收入和其他业务成本
项 目 本期数 上年同期数
其他业务收入 6,656,006.99 7,494,338.43
其他业务成本 3,726,440.55 5,647,105.38
其他业务利润 2,929,566.44 1,847,233.05
31、 营业税金及附加
营业税金及附加明细项目列示如下：
税种 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,840,302.30 1,683,269.50
教育费附加 1,051,601.27 961,868.23
九龙江维护费 50,397.90 40,896.57
防洪保安费 146,244.66 124,536.77
堤防工程管理费 1,787.04 2,016.19
合计 1,840,302.30 1,683,269.50
32、 财务费用
财务费用的明细项目列示如下：
类别 本期数 上年同期数
利息支出 1,285,273.21 1,174,709.12
减：利息收入 1,526,888.23 1,713,116.34
汇兑损益 216,730.28 -356,942.75
其他 126,252.83 92,719.03
合计 101,368.09 -802,630.94
33、 资产减值损失
资产减值损失的明细项目列示如下：
类别 本期数 上年同期数
一、坏账损失 2,466,433.44 1,471,999.11
二、存货跌价损失 -112,850.90
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,353,582.54 1,471,999.11
34、 公允价值变动收益
公允价值变动收益的明细项目列示如下：
项目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 14,730.00 -58,387.64
合计 14,730.00 -58,387.64
35、 投资收益
投资收益的明细项目列示如下：
项目 本期数 上年同期数
股票、基金投资收益 1,189,569.54 610,679.13
股权投资收益 366,245.34 -109,129.20
合计 1,555,814.88 501,549.93
36、 营业外收入
营业外收入明细情况如下：
项目 本期数 上年同期数
处置固定资产净收益 86,811.03 36,335.60
罚款收入 11,067.80 3,215.60
补贴收入 5,752,200.00 131,200.00
其他收入 16,735.30
合计 5,866,814.13 170,751.20
37、 营业外支出
营业外支出明细情况如下：
项目 本期数 上年同期数
罚款及滞纳金支出 23,902.12
债务重组损失 106,998.88 470,853.87
捐赠支出 106,990.00
存货报废损失 766.00 -1,152.13
其他支出 11,719.23
合计 119,484.11 600,593.86
38、 所得税费用
所得税费用明细情况如下：
项目 本期数 上年同期数
本期所得税 23,005,384.80 20,296,447.61
递延所得税费用 741,706.47 865,285.51
合计 23,747,091.27 21,161,733.12
39、 政府补助
政府补助明细情况如下：
项目 本期数 上年同期数
财政拨款 5,752,200.00 131,200.00
税收返还
财政贴息
无偿划拨非货币性资产
合计 5,752,200.00 131,200.00
40、 基本每股收益和稀释每股收益
项目 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.326 0.326
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.300 0.300
41、 支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金13,119,511.68元，主要是支付期间费用，主要项目如下：
项目 金额
新产品研发费用 2,250,651.96
运输费 2,243,893.78
包装费 1,154,095.71
差旅费 742,113.71
内销运费 697,331.19
差旅费 654,485.75
业务招待费 475,673.85
出口运费 452,333.24
行车费用 326,623.88
业务招待费 323,576.00
审计费 265,000.00
销售服务费 240,275.99
办公费 222,960.12
修理费 177,212.24
低值易耗品 131,168.37
修理费 127,793.31
保险费 122,499.34
咨询费 117,200.00
项目 金额
出口佣金 103,361.26
主要项目合计 10,828,249.70
（二）母公司会计报表主要项目注释
42、 应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
期末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 56,363,935.96 81.95 2,818,196.80 36,438,028.13 75.16 1,821,901.41
1—2年 3,020,927.70 4.39 302,092.77 3,556,135.32 7.34 355,613.53
2—3年 1,620,819.58 2.36 324,163.91 1,607,343.38 3.32 321,468.68
3—4年 1,439,511.87 2.09 719,755.94 714,568.24 1.47 357,284.12
4—5年 695,290.40 1.01 556,232.32 1,608,427.44 3.32 1,286,741.95
5年以上 5,642,161.91 8.20 5,642,161.91 4,552,467.35 9.39 4,552,467.35
合计 68,782,647.42 100 10,362,603.65 48,476,969.86 100 8,695,477.04
（2）期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末应收账款前五名金额合计20,945,270.93元，其占应收账款总额的比例为30.45%。
（4）期末余额较期初增长41.89%，主要是主营业务增长而货款跨期结算，及出口信用证结算未到期的影响。
（5）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要应收款项明细如下：
已计
客户名称 欠款金额 提取比例 提取理由
提坏账准备
中国第一汽车集团公司采购部 1,225,224.68 100% 1,225,224.68 按账龄
天津液压机械(集团)有限公司工程 603,900.94 80%-100% 555,920.90 按账龄
陕西新黄工机械有限责任公司 453,952.10 50%-100% 442,115.43 按账龄
国营晋南机械厂 215,000.00 50% 109,770.00 按账龄
中国重型汽车集团公司（物资供应 210,323.02 100% 165,858.74 按账龄
德州德工机械有限公司 266,252.78 50% 82,565.81 按账龄
鞍山红旗拖拉机厂(第一工程机械) 165,858.74 100% 147,777.23 按账龄
已计
客户名称 欠款金额 提取比例 提取理由
提坏账准备
南京山特工程机械有限公司 147,777.23 100% 117,357.46 按账龄
北京华隆进出口公司（旧欠） 124,183.19 100% 100,527.12 按账龄
合计 3,199,269.89 2,947,117.37
43、 其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末数 年初数
账龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1年以内 1,327,921.60 10.25 66,396.08 1,318,606.02 10.40 69,275.62
1—2年 525,972.41 4.06 52,597.24 284,404.26 2.24 28,440.43
2—3年 84,053.20 0.65 16,810.64 103,056.67 0.81 20,611.33
3—4年[注] 9,473,056.67 73.14 9,421,528.34 9,443,569.00 74.44 9,406,784.50
4—5年 73,030.00 0.56 58,424.00 36,472.00 0.29 29,177.60
5年以上 1,468,948.84 11.34 1,468,948.84 1,499,486.84 11.82 1,499,486.84
合计 12,952,982.72 100.00 11,084,705.14 12,685,594.79 100 11,053,776.32
注：应收闽发证券937万元（账龄3-4年）按个别认定法计提了937万元的坏账准备。
（2）期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末其他应收款前五名金额合计10,867,218.24元，占其他应收款总额的比例为83.9%。
（4）期末金额较大的其他应收款明细如下：
名称 金额 性质或内容
闽发证券 11,370,000.00 买卖国债
东山县土地局 900,000.00 应退还土地补偿款
省七建二公司 200,000.00 工程款
合计 12,470,000.00
（5）期末全额计提坏账准备的主要应收款项明细及提取理由如下：
已计提
名称 欠款金额 提取比例 提取理由
坏账准备
债务人在清算中，预计
闽发证券 11,370,000.00 100% 11,370,000.00
无法收回.
东山县土地局 900,000.00 100% 900,000.00 按账龄
省七建二公司 200,000.00 100% 200,000.00 按账龄
江苏无锡机床厂 81,618.25 100% 81,618.25 按账龄
南京5311厂 32,494.50 100% 32,494.50 按账龄
漳州工业设备公司成套科 31,513.40 100% 31,513.40 按账龄
合计 12,615,626.15 12,615,626.15
44、 长期股权投资
（1）长期股权投资单位的明细项目列示如下：
被投资单位名称 初始投资额 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
福建省永安轴承有限责任公司 83,764,848.42 94,446,687.78 94,446,687.78
福建金柁汽车转向器有限公司 4,500,000.00 10,888,733.20 10,888,733.20
漳州金驰汽车配件有限公司 4,500,000.00 4,700,839.82 4,700,839.82
北京金东方科技发展有限公司 10,000,000.00 3,607,575.91 3,607,575.91
福建省三明齿轮箱有限责任公司 65,998,344.00 79,746,843.65 79,746,843.65
福建省联合轴承有限公司 255,810.00 776,626.80 776,626.80
上海华东轴承有限公司 30,000.00 30,000.00 30,000.00
兴业证券股份有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
山东鑫海担保有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
减：股权投资减值准备 3,607,575.91 3,607,575.91
合计 169,019,002.42 219,589,731.25 219,589,731.25
（2）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：
投资类别及项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
北京金东方科技发展有限公司 3,607,575.91 3,607,575.91 注
注：由于该公司连续亏损，财务状况不佳，对原先形成的股权投资差额计提了减值准备。
45、 营业收入
营业收入明细项目列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 146,797,964.54 131,310,833.46
其他业务收入 1,990,457.57 1,231,542.46
合计
148,788,422.11 132,542,375.92
（1）主营业务收入和主营业务成本
本期数 上年同期数
销售产品分类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
轴承产品销售 146,797,964.54 70,500,292.33 131,310,833.46 61,416,884.29
本期数 上年同期数
销售地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
自营及委托出口 78,901,761.71 37,892,877.35 73,709,116.61 34,475,329.77
福建省内 6,569,755.50 3,155,150.59 5,432,958.23 2,541,110.72
国内其他省份 61,326,447.33 29,452,264.39 52,168,758.62 24,400,443.80
合计 146,797,964.54 70,500,292.33 131,310,833.46 61,416,884.29
（2）公司前五名销售客户收入总额为67,277,397.92元，占全部销售收入的45.83%。
（3）其他业务收入和其他业务成本
项 目 本期数 上年同期数
其他业务收入
1,990,457.57 1,231,542.46
其他业务成本
567,761.28 86,803.02
其他业务利润
1,422,696.29 1,144,739.44
46、 投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
项目 本期数 上年同期数
股票投资收益 1,189,569.54 610,679.13
委托贷款利息
930,673.55 881,400.00
股权投资收益 160,000.00
合计 2,280,243.09 1,492,079.13
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
（1）本公司的控股股东
注册 与本企业 经济性质 法定
企业名称 主营业务
地址 的关系 或类型 代表人
漳州市机电投资有限公司 漳州 对机电行业的投资管理 母公司 国有独资 陈福胜
（2）本公司的子公司
注册 与本企业 经济性质 法定
企业名称 主营业务
地址 的关系 或类型 代表人
轴承等机械设备制造、加工、
福建 销售；经营本企业产品及原辅
福建省永安轴承有限责任公司 子公司 有限责任 曾凡沛
永安 材料进出口业务；汽车货运；
食品、百货零售。
福建
福建金柁汽车转向器有限公司 生产、销售汽车转向器及配件。 子公司 有限责任 张泰生
漳州
减震器、消声器、汽车配件和
福建
漳州市金驰汽车配件有限公司 自润滑材料及轴套的制造、销 子公司 有限责任 黄继新
漳州
售和服务。
各类齿轮，花健轴、齿轮箱总
成及机械零件的加工、制造、
销售；工程机械及配件的批发、
零售；经营本企业自产产品及
福建
福建省三明齿轮箱有限责任公司 技术的出口业务；经营本企业 子公司 有限责任 曾凡沛
三明
生产所需的原辅材料、仪器仪
表、机械设备、零配件及技术
的进口业务；经营进料加工和
“三来一补”业务
轴承,轴承零件,车床,磨床,刨
福建 床,冲床,交流电动机,离心泵,
福建省联合轴承有限公司 子公司 有限责任 刘必荣
福州 柴油机,气体压缩机,布电线,
电焊条销售
福建
福建省永安轴承工贸有限责任公司 轴承加工及销售 子公司 有限责任 林国利
永安
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
（1）本公司的控股股东
金额单位：人民币万元
公司名称 年初数 本期增加数 本期减少 期末数
漳州市机电投资有限公司 22,702.00 22,702.00
（2）本公司的控股子公司
金额单位：人民币万元
公司名称 年初数 本期增加数 本期减少 期末数
福建省永安轴承有限责任公司 9,264.85 9,264.85
福建金柁汽车转向器有限公司 500.00 500.00
漳州市金驰汽车配件有限公司 500.00 500.00
福建省三明齿轮箱有限责任公司 4,988.00 4,988.00
福建省联合轴承有限公司 52.00 52.00
福建省永安轴承工贸有限责任公司 56.00 56.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
（1）本公司的控股股东
金额单位：人民币万元
年初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
持股比 持股比 持股比 持股比
金额 增加额 减少额 金额
例% 例% 例% 例%
漳州市机电投资有限公司 4,708.32 31.39 4,708.32 31.39
（2）本公司的控股子公司
金额单位：人民币万元
年初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
持股比 持股比 持股比 持股比
金额 增加额 减少额 金额
例% 例% 例% 例%
福建省永安轴承有限责任公司 8179.94 88.29 8179.94 88.29
福建金柁汽车转向器有限公司 450.00 90.00 450.00 90.00
漳州市金驰汽车配件有限公司 450.00 90.00 450.00 90.00
福建省三明齿轮箱有限责任公司 4,506.16 90.34 4,506.16 90.34
福建省联合轴承有限公司 52.00 100.00 52.00 100.00
福建省永安轴承工贸有限责任公司 50.40 90.00 50.40 90.00
4、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
漳州片仔癀集团公司 持本公司9.02%股权之股东
万利达集团有限公司 持本公司8.42%股权之股东
中国工程与农业机械进出口总公司 持本公司6.42%股权之股东
福建多棱钢业集团有限公司 持本公司1.42%股权之股东
北京金东方科技发展有限公司 被投资单位
（二）关联方交易
1、向关联方支付土地使用权租金
本公司向关联方支付土地使用权租金明细项目列示如下：
报告期 2006年度
关联方名称
金额 占管理费用比例 金额 占管理费用比例
漳州市机电投资有限公司 410,100.00 1.74% 820,200.00 1.24%
注：根据本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司（2004年8月变更为漳州市机电投资有限公司）于2001年4月10日签订的土地使用权租赁合同，本公司租赁漳州市机电投资有限公司所有的本公司厂区南区用地面积17,670.00平方米、北区用地Ⅰ面积22,826.20平方米、北区用地Ⅱ面积11,239.52平方米，租赁期限自租赁合同生效日起至2051年3月16日，年租金82.02万元，款项于年终结算；同时将本公司为使用北区用地II地块在2001年之前支付的造地费用5,396,292.25元用以逐年抵付租金。
2、关联往来，应收应付款项余额如下：
科目 关联方 年初数 本期增加 本期减少 期末数
预付账款漳州市机电投资有限公司 2,525,592.25 2,525,592.25
七、或有事项
截至2007年6月30日止，本公司应收账款涉及诉讼及拟诉讼的金额为2,031,998.21元。其中母公司1,911,076.21元，子公司漳州市金驰汽车有限公司120,922.00元。
八、承诺事项
截止2007年6月30日子公司福建省永安轴承有限责任公司以土地使用权（32824.50平方米）账面价值4,216,368.20元、房屋建筑物净值1,076,655.62元及机器设备净值19,694,877.36元为抵押向银行贷款1,694.00万元。九、资产负债表日后事项
公司报告期内不存在需要说明的重大资产负债表日后事项。
十、其他重大事项
公司报告期内无需披露的其他重大事项。
十一、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
净资产收益率（%） 每股收益
项目
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.35 7.28 0.326 0.326
扣除非经常性损益后归属于公司普
6.77 6.71 0.300 0.300
通股股东的净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 42,695,486.70
追溯调整项目影响合计
其中：公允价值变动损益 -58,387.64
投资收益 -116,068.82
所得税费用 -865,285.51
按新准则追溯调整后的2006年半年度净利润 41,655,744.73
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计
2006年半年度模拟净利润 41,655,744.73
第八节 备查文件
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
（四）其他有关资料。
董事长：陈福胜
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
二○○七年八月八日
附：董事和高级管理人员对公司2007年半年度报告的书面确认意见
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事和高级管理人员
对公司2007年半年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号〈半年度报告的内容与格式〉）》（2007年修订）和《上海证券交易所股票上市规则》（2006年修订）等有关规定的相关要求，我们作为公司的董事和高级管理人员在全面了解和审核公司2007年半年度报告后认为：
1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2007年半年度报告包含的信息公允、全面、真实地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果等事项。
2、经公司财务会计部出具的公司《2007年半年度报告会计报表及其附注（未经审计）》是客观、公正、真实的。
3、我们保证公司2007年半年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事签名：
陈福胜 曾凡沛 许厦生 苏维珂 吴文祥 吴雪平
公司独立董事签名：
陈江良 吴水澎 卢永华
公司高级管理人员签名：
黄继新 陈晋辉 卢金忠 庄思明 童麟章
二〇〇七年八月八日