公司代码：600592                                         公司简称：龙溪股份


                   福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
                   董事会审计委员会 2019 年度履职报告

    根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易
所上市公司董事会审计委员会运作指引》和《公司章程》、《董事会审计委员会工作细
则》等有关规定，董事会审计委员会勤勉尽责，认真履行了审计监督职责。现对审计委
员会2019年度的履职情况汇报如下：

    一、审计委员会的基本情况

    福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会审计委员
会由卢永华先生、林柳强先生和杨一川先生组成，卢永华先生担任审计委员会主任委员。

    二、审计委员会 2019 年度会议召开情况

    2019 年度，公司董事会审计委员会根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
股票上市规则》、上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》和《公司章程》、
《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，积极履行职责。

    2019 年度会议召开情况具体如下：

    （一）2019 年 1 月 14 日召开了审计委员会 2019 年第一次会议，会议主要内容包
括：（1）听取了公司总经理陈晋辉先生关于 2018 年度公司经营情况的汇报；（2）听取
了公司年审注册会计师关于公司 2018 年度审计计划及策略等事宜；（3）听取了公司内
部审计部门关于 2018 年度内部审计工作总结及 2019 年度内部审计工作计划。会议对公
司内、外部审计工作提出了意见和建议。

    （二）2019 年 4 月 11 日召开了审计委员会 2019 年第二次会议，会议在听取年审
注册会计师的审计情况介绍并仔细审阅了年审注册会计师出具的初步审计意见后，同意
以该财务报表为基础编制 2018 年度报告及年度报告摘要，经审计委员会审阅后提交公
司董事会审议。

    （三）2019 年 4 月 23 日召开了审计委员会 2019 年第三次会议，会议审议同意年


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审注册会计师出具的公司 2018 年度财务报表审计报告和内部控制审计报告，审议通过

《公司 2018 年度财务决算及 2019 年度财务预算报告》、《关于会计政策及会计估计变

更的议案》、《关于聘用会计师事务所及报酬事项的议案》、《公司 2018 年度内部控制评

价报告》、《关于公司内控审计报告的议案》、《董事会审计委员会 2018 年度履职报告》

等议案。

    三、审计委员会 2019 年度主要工作内容情况：

    1、监督及评估外部审计机构工作

    (1)评估外部审计机构的独立性和专业性

    致同会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券相关业务的资格，自公司聘任其
担任公司审计机构以来一直遵循独立、客观、公正的职业准则，能够实事求是地对公司
整体财务状况和公司经营情况进行评价，所出具的审计报告客观、真实。

    (2)监督年报审计

    2019 年，公司审计委员会与致同会计师事务所（特殊普通合伙）交流讨论了公司
2018 年度财务报告审计计划，审阅了年审注册会计师提交的审计重点事项以及关键问
题，并对公司审计工作开展提出要求和指导性意见；在年报审计过程中,审计委员会保
持与年审注册会计师的沟通，了解审计进展情况，督促其在约定时限内提交审计报告;
在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅公司财务会计报表，听
取了年审注册会计师对公司财务报表初步审阅意见，并对公司的收入确认、金融工具的
确认以及长期股权投资、商誉及其他资产减值准备计提、公允价值的确定和会计政策、
会计估计变更的影响等事项进行了沟通，对财务报告的真实性、准确性和完整性提出意
见，最后形成书面意见，提交公司董事会审议。

    (3)监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责

    审计期间，致同会计师事务所（特殊普通合伙）勤勉尽责， 能够坚持独立、客观、
公正的职业准则，遵守中国注册会计师审计准则及中国注册会计师职业道德守则，勤勉
尽责地履行审计职责。

    2、监督并审核公司聘用年审会计师事务所及报酬的合规情况


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    根据相关政策规定，公司对 2019～2020 年度聘请年审会计师事务所事项进行邀标
比选；根据比选结果，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本次比选的中标单位，
年度审计费用（审计范围涵盖财务报告及内部控制审计）为 70 万元（包含审计服务应
缴纳的所有税费和派遣审计人员实施现场审计所需的交通费、食宿费和出差补贴等相关
费用）。

    中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）是经中华人民共和国财政部批准，由国家工
商行政管理局登记注册成立的，具有独立法人资格的全国性的会计、资产评估、财税和
工程咨询等专业服务机构，并已获得“军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书”，
具备相关的年度审计资质和资源，审计报酬合理。

    3、指导内部审计工作

    报告期内，审计委员会认真审阅了公司《2018 年内部审计工作总结及 2019 年度工
作思路》并提出了意见和建议；积极督促公司内部审计部门认真落实审计计划，并对内
部审计出现的问题提出了指导性意见。公司内部审计部门完成集团公司、子公司经营业
务活动 45 项及 21 个人离任审计工作，全面完成计划任务，并根据审计情况提出 77 条
整改意见和建议，对问题的整改也实行跟踪、监督，通过整改，进一步完善了公司
的管理水平，提升风险控制能力。

    4、审阅公司财务报告并发表意见

    报告期内，审计委员会认真审阅了公司 2018 年度财务报告并认为年度报表真实、
准确、完整地反映了公司 2018 年度财务状况和经营成果，不存在相关的欺诈、舞弊行
为及重大错报的情况；公司不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更等可能
导致非标准无保留意见审计报告的事项。

    5、评估内部控制的有效性

    公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规
定的要求，建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内，公司严格执行各项
法律、法规、规章、《公司章程》以及内部管理制度，股东大会、董事会、监事会、经
营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。审计委员会督促指导公司内部审计
机构完成内部控制自我评价工作，认真审阅了公司内部控制评价报告及外部审计机构出


                                    3
具的内部控制审计报告。

    6、协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构沟通

    报告期内，为更好促使管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构进行充分
有效的沟通，审计委员会在充分听取了各方诉求和意见后，积极进行协调，力求达到高
效准确的完成相关审计工作。

    四、总体评价

    报告期内，审计委员会依据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》
以及公司制定的《董事会审计委员会工作细则》等相关规定，恪尽职守、尽职尽责的履
行了审计委员会的职责。在监督及评估外部审计机构工作、审核公司聘用年审会计师事
务所及报酬的合规情况、指导内部审计工作、审阅公司财务报告、评估内部控制有效性
和协调内外部审计机构的沟通等方面发挥了应有的作用,保障了年度审计工作、内部审
计和内部控制工作的有效进行,提高了公司财务信息披露的质量,促进了公司治理结构的
进一步完善。

    请予以审议。




                              福建龙溪轴承（集团）股份有限公司

                                         董    事      会

                                        2020 年 4 月 28 日




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