福建龙溪轴承（集团）股份有限公司2008年半年度报告
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事会
2008年八月三日
目录
第一节 重要提示 ……………………………………………………………… 2
第二节 公司基本情况 ………………………………………………………… 2
第三节 股本变动及股东情况 ………………………………………………… 4
第四节 董事、监事和高级管理人员情况 …………………………………… 7
第五节 董事会报告 ………………………………………………………… 8
第六节 重要事项 ……………………………………………………………… 20
第七节 财务报告 ……………………………………………………………… 26
备查文件 ……………………………………………………………… 70
附 件 …………………………………………………………………………… 71
第一节 重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人陈福胜先生、主管会计工作负责人陈晋辉先生及会计机构负责人（会计主管人员）何惠川先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
公司法定中文名称缩写：龙溪股份
公司英文名称：FUJIAN LONGXI BEARING（GROUP）CO., LTD
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：龙溪股份
公司A股代码：600592
3、 公司注册地址：福建省漳州市延安北路
公司办公地址：福建省漳州市延安北路
邮政编码：363000
公司国际互联网网址：www.ls.com.cn
公司电子信箱：zgp@ls.com.cn
4、 公司法定代表人：陈福胜
5、 公司董事会秘书：曾凡沛
电话：0596-2072091
传真：0596-2072136
E-mail：zeng@ls.com.cn
联系地址：福建省漳州市延安北路
公司证券事务代表：郑国平
电话：0596-2072091
传真：0596-2072136
E-mail：zgp@ls.com.cn
联系地址：福建省漳州市延安北路
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1997年12月24日 公司首次注册登记地点：福建省漳州市延安北路 公司第1次变更注册登记日期：1999年10月30日 公司第2次变更注册登记日期：2002年8月20日 公司第3次变更注册登记日期：2004年11月10日 公司第4次变更注册登记日期：2008年5月23日 公司法人营业执照注册号：350000100015752 公司税务登记号码：35062158166297 公司组织结构代码：15816629-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街27号投资广场A12层1201－1204号
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 995,285,873.66 1,016,481,030.93 -2.09
所有者权益（或股东权益） 714,154,971.63 719,925,220.13 -0.80
每股净资产(元) 2.38 4.80 -50.40
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 78,154,053.88 67,918,388.69 15.07
利润总额 81,252,792.95 73,665,718.71 10.30
净利润 60,900,120.47 48,906,605.49 24.52
扣除非经常性损益后的净利润 58,576,066.17 45,059,108.56 30.00
基本每股收益(元) 0.203 0.163 24.54
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.195 0.150 30.00
)
稀释每股收益(元) 0.203 0.163 24.54
净资产收益率(%) 8.53 7.35 增加1.18个百分点
经营活动产生的现金流量净额 5,278,300.17 25,020,491.07 -78.90
每股经营活动产生的现金流量净额 0.02 0.17 -88.24
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 2,256,924.19
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,482,500.00
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -640,685.12
所得税影响数 -774,684.77
合计 2,324,054.30
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第三节 股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发 送 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%
) 行 股 )
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 47,083,200 31.39 47,083,200 47,083,200 94,166,400 31.39
2、国有法人持 23,163,350 15.44 8,163,350 -15,000,000 -6,836,650 16,326,700 5.44
股
3、其他内资持 12,628,450 8.42 5,128,450 -7,500,000 -2,371,550 10,256,900 3.42
股
其中:境内非国 12,628,450 8.42 5,128,450 -7,500,000 -2,371,550 10,256,900 3.42
有法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售条件股 82,875,000 55.25 60,375,000 -22,500,000 37,875,000 120,750,000 40.25
份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通 67,125,000 44.75 89,625,000 22,500,000 112,125,000 179,250,000 59.75
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流 67,125,000 44.75 89,625,000 22,500,000 112,125,000 179,250,000 59.75
通股份合计
三、股份总数 150,000,000 100 150,000,000 0 150,000,000 300,000,000 100
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股份变动的批准情况
（1）报告期内，公司股东漳州片仔癀集团公司、万利达集团有限公司、中国工程与农业机械进出口总公司各持有的公司有限售条件流通股7,500,000股，合计22,500,000股限售期已满，于2008年2月14日上市流通；(2)公司四届九次董事会和2007年年度股东大会审议通过了公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股的利润分配方案。 （2）股份变动的过户情况
公司以2007年12月31日公司总股本15,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增15,000万股，本次转增由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过其计算机网络系统，根据股权登记日（2008年5月22日）登记在册股东的持股数，按比例自动计入股东账户。转增股本后，公司总股本为30,000万股，其中，有限售条件的流通股120,750,000股，占总股本40.25％，无限售条件的流通股179,250,000股，占总股本59.75％。
（3）股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
公司股东漳州片仔癀集团公司、万利达集团有限公司、中国工程与农业机械进出口总公司各持有的公司有限售条件流通股合计22,500,000股的解禁，不会影响公司的每股收益、每股净资产等财务指标；(2)公司总股本从15,000万股转增为30,000万股后，将摊薄公司的每股收益和每股净资产等财务指标。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 23,783户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条 质押或冻结
件股份数量 的股份数量
漳州市机电投资有限公司 国家 31.39 94,166,400 0 94,166,400 无
漳州片仔癀集团公司 国有法人 9.02 27,067,400 0 12,067,400 无
万利达集团有限公司 境内非国有法 8.42 25,256,900 0 10,256,900 无
人
中国工程与农业机械进出口总 国有法人 6.42 19,259,300 0 4,259,300 无
公司
中国农业银行－国泰金牛创新 其他 2.65 7,951,264 1,652,328 0 未知
成长股票型证券投资基金
MORGANSTANLEY&CO.INTERNATI 其他 1.53 4,588,036 -1,106,710 0 未知
ONALPLC.
福建多棱钢业集团有限公司 其他 1.42 4,250,000 0 0 无
中国建设银行－国泰金马稳健 其他 1.15 3,444,716 -1,272,218 0 未知
回报证券投资基金
BILL&MELINDAGATESFOUNDATIO 其他 0.52 1,567,987 514,917 0 未知
NTRUST
中国建设银行－博时主题行业 其他 0.50 1,514,346 -598,932 0 未知
股票证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
漳州片仔癀集团公司 15,000,000 人民币普通股
万利达集团有限公司 15,000,000 人民币普通股
中国工程与农业机械进出口总公司 15,000,000 人民币普通股
中国农业银行－国泰金牛创新成长 7,951,264 人民币普通股
股票型证券投资基金
MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONAL 4,588,036 人民币普通股
PLC.
福建多棱钢业集团有限公司 4,250,000 人民币普通股
中国建设银行－国泰金马稳健回报 3,444,716 人民币普通股
证券投资基金
BILL&MELINDAGATESFOUNDATIONTRU 1,567,987 人民币普通股
ST
中国建设银行－博时主题行业股票 1,514,346 人民币普通股
证券投资基金
中国农业银行－银河稳健证券投资 1,242,960 人民币普通股
基金
上述股东关联关系或一致行动关系 （1）有限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行
的说明 动人； （2）中国农业银行—国泰金牛创新成长股票型证券投资基金、中国建设银行—国泰金马
稳健回报证券投资基金同属于国泰基金管理公司管理的基金；其余前十名无限售条件股东之间未
知其关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；其余前十名股东和其余
前十名无限售条件股东之间未知其关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行
动人。
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前十名股东中，控股股东漳州市机电投资有限公司所持有的股份为国家股，其实际控制人为漳州市国资委，该公司受漳州市国资委的管理和监督；其他前十名股东分别属于国有法人、境内非国有法人或基金等其他投资机构。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股
份数量
1. 漳州市机电投资有限 94,166,400 2010年2月14日 94,166,400 其所持股份在龙溪股份股权分置改革完
公司 成后四十八个月内不上市交易或者转让
。
2. 漳州片仔癀集团公司 12,067,400 2009年2月14日 12,067,400 其所持股份在龙溪股份股权分置改革完
成后二十四个月内不上市交易或者转让
。前述承诺期满后，通过证券交易所挂
牌交易出售原非流通股股份，出售数量
占公司股份总数的比例在十二个月内不
超过百分之五，在二十四个月内不超过
百分之十，且在该二十四个月内的出售
价格不低于龙溪股份本次改革相关股东
会议股权登记日的股票收盘价。
3. 万利达集团有限公司 10,256,900 2009年2月14日 10,256,900 其所持股份在龙溪股份股权分置改革完
4. 中国工程与农业机械 4,259,300 2009年2月14日 4,259,300 成后二十四个月内不上市交易或者转让
进出口总公司 。前述承诺期满后，通过证券交易所挂
牌交易出售原非流通股股份，出售数量
占公司股份总数的比例在十二个月内不
超过百分之五。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第四节 董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司独立董事陈江良先生任期已满，向公司辞去独立董事职务；经公司四届九次董事会审议提名，2007年度股东大会审议通过，同意陈江良先生辞去独立董事职务并增补林志扬先生为公司独立董事。
第五节 董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司所处行业及主营业务范围未发生变化：主要业务是生产、经营关节轴承、深沟球轴承及汽车配件等机械基础件、配套件产品，同时，通过子公司福建省永安轴承有限责任公司（下称“福建永轴”）从事AG系列轴承、精密圆锥滚子轴承的生产和经营；通过子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司（下称“三齿公司”）从事齿轮及变速箱的生产和经营；通过子公司福建金柁公司汽车转向器有限公司（下称“福建金柁”）从事汽车动力转向器的生产和经营；通过子公司漳州市金驰汽车配件有限公司（下称“漳州金驰”）从事消声器、自润滑材料和轴套的生产和经营。 步入 2008年，国际经济中不确定不稳定因素增多，国内宏观调控逐步到位，国际、国内经济增速放缓，企业经营环境趋紧。钢材等原辅材料价格不断上涨并保持高位运行、能源、运输价格攀升，劳动力成本上扬，企业生产要素价格居高不下；人民币升值幅度和速度的加大，进一步压缩了出口企业的利润空间；行业竞争更加激烈。面对压力和挑战，公司紧紧围绕“坚持新、优、特；相关多元化，组织生态化；实现优、强、大”的总体发展战略，深化“双优势”竞争战略，坚持以技术创新、卓越质量塑造品牌；着力实施技术进步规划，加快技术创新步伐；强化以技术引导市场，开拓关节轴承新的应用领域，拓宽市场的深度和广度；深化卓越绩效管理，建立科技驱动型成本管理的长效机制，巩固和提升差异化优势，有效地克服困难、化压力为动力、化危机为发展的契机，企业经营再创佳绩。同时，公司顺利通过武器装备科研生产的保密资格认证、质量体系认证、科研生产许可证的现场审核。 报告期内，公司实现营业收入36,499.19 万元，比上年同期增加69,36.05万元，同比增长23.46%；营业利润 7,815.41 万元，比上年同期增加1,023.57万元，同比增长15.07%；利润总额8,125.28万元，比上年同期增加758.71万元，同比增长10.30%；净利润 6,197.10万元，比上年同期增加1,205.24万元，同比增长24.14%。 1、财务状况分析
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项目 期末数 期初数 差额 变动比率(%)
资产总计 995,285,873.66 1,016,481,030.93 -21,195,157.27 -2.09
货币资金 134,377,710.46 188,431,535.74 -54,053,825.28 -28.69
应收票据 81,999,828.63 78,594,524.88 3,405,303.75 4.33
应收账款 139,818,910.14 112,135,184.72 27,683,725.42 24.69
其他应收款 5,718,861.67 4,679,598.90 1,039,262.77 22.21
存货 204,027,316.30 189,224,065.80 14,803,250.50 7.82
可供出售金融资产 16,980,008.49 34,573,350.62 -17,593,342.13 -50.89
固定资产 227,181,222.31 214,670,748.67 12,510,473.64 5.83
在建工程 33,605,019.02 41,679,937.12 -8,074,918.10 -19.37
短期借款 69,060,000.00 45,120,000.00 23,940,000.00 53.06
应付票据 29,305,896.13 39,569,514.50 -10,263,618.37 -25.94
预收款项 4,704,114.13 6,899,714.24 -2,195,600.11 -31.82
应付职工薪酬 30,690,076.14 40,337,114.37 -9,647,038.23 -23.92
其他应付款 6,692,964.44 12,125,098.50 -5,432,134.06 -44.80
应付股利 3,019,488.69 2,211,041.95 808,446.74 36.56
专项应付款 590,399.32 1,456,750.55 -866,351.23 -59.47
递延所得税负债 3,970,002.13 8,368,337.66 -4,398,335.53 -52.56
实收资本 300,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 100.00
资本公积 157,409,456.64 319,329,825.61 -161,920,368.97 -50.71
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说明： （1） 资产总计期末99,529万元，比期初减少2,119万元；主要是分配2007年度股利与当年的生产经营盈余的净积累，及期末对持有兴业银行的股票按公允价值进行计量减少约1,759万元。 （2） 货币资金的变动，主要是当年生产经营盈余、技改项目的资金投入及分配2007年度的股利。 （3） 应收票据的变动，主要是母公司报告期收到的以银行承兑汇票结算货款增加317万元，子公司三齿公司收到的以银行承兑汇票结算货款增加474万元，福建永轴收到的以银行承兑汇票结算货款减少454万元。 （4） 应收账款的变动，主要是母公司受货款跨期结算影响增加2,619万元，子公司三齿公司前期货款收回减少204万元，福建永轴受货款跨期结算影响增加677万元，福建金柁前期货款收回减少431万元。 （5） 其他应收款的变动，主要是母公司受电费发票未到预提挂账及销售人员预借的部分差旅费未结算增加95万元。 （6） 存货的变动，主要是母公司为规避主辅材料涨价的不利影响提高原材料与在制品储备增加329万元，子公司三齿公司产成品与在制品储备增加888万元，福建永轴在制品储备增加326万元。 （7） 可供出售金融资产的变动，主要是子公司三齿公司对兴业银行投资按期末公允价值计量减少。 （8） 固定资产的变动，主要是母公司固定资产完工投产及当年折旧提取等净增加699万元，子公司三齿公司净增加578万元，永安轴承净减少110万元。 （9） 在建工程的变动，主要是母公司部分工程完工与设备投产比年初减少857万元，子公司福建永轴新增待安装投产的设备及工程投入234万元，三齿公司部分工程完工与设备投产减少184万元。 （10） 短期借款的变动，主要是子公司三齿公司流动资金借款增加650万元、福建永轴增加1744万元。 （11） 应付票据的变动，主要是承付到期的银行承兑汇票；其中：母公司减少259万元、福建永轴减少501万元、三齿公司减少270万元。 （12） 预收账款的变动，主要是前期预收货款已发货结算。其中：母公司增加30万元、福建永轴减少82万元、三齿公司减少171万元。 （13） 应付职工薪酬的变动，主要是母公司结算上年度薪酬及社保统筹减少514万元，子公司福建永轴受社保统筹未结算影响增加43万元，福建永轴结算上年度薪酬及社保统筹减少494万元。 （14） 其它应付款的变动，主要是母公司结算代扣职工统筹减少35万元，子公司漳州金驰结算厂房拆迁补偿减少445万元。 （15） 应付股利的变动，主要是子公司三齿公司与福建永轴2007年度股利分配未付的少数股东股利。 （16） 专项应付款的变动，主要是结算政府拔入的奖励资金及专项经费；其中：母公司减少60万元、福建永轴减少23万元、三齿公司减少3万元。 （17） 递延所得税负债的变动，主要是受子公司三齿公司期末持有的兴业银行股票按公允价值计量减少。 （18） 实收资本的变动，主要是母公司根据2007年度股东会决议，实施资本公积10转增10分配方案。 （19） 资本公积的变动，主要是母公司根据2007年度股东会决议，实施资本公积10转增10分配方案，及子公司三齿公司期末持有兴业银行股票按公允价值计量的税后净额减少。 2、经营成果分析
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项目 报告期 上年同期 增减额 比率（%）
营业收入 364,991,906.07 295,631,365.40 69,360,540.67 23.46
营业成本 242,000,742.93 190,230,669.79 51,770,073.14 27.21
营业税金及附加 2,650,627.79 3,090,333.17 -439,705.38 -14.23
销售费用 11,883,327.63 10,219,450.32 1,663,877.31 16.28
管理费用 26,578,834.73 23,288,117.68 3,290,717.05 14.13
财务费用 2,215,263.52 101,368.09 2,113,895.43 2,085.37
资产减值损失 2,099,494.17 2,353,582.54 -254,088.37 -10.80
投资收益 590,438.58 1,555,814.88 -965,376.30 -62.05
营业利润 78,154,053.88 67,918,388.69 10,235,665.19 15.07
营业外收支净额 3,098,739.07 5,747,330.02 -2,648,590.95 -46.08
利润总额 81,252,792.95 73,665,718.71 7,587,074.24 10.30
所得税费用 19,281,793.49 23,747,091.27 -4,465,297.78 -18.80
净利润 61,970,999.46 49,918,627.44 12,052,372.02 24.14
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说明： （1） 营业收入的变动，主要是母公司和子公司福建永轴的轴承产品销售增长5,527万元，子公司三齿公司受齿轮箱主机配套需求上升影响增加1,936万元，福建金柁汽车转向器有限公司（以下简称“福建金柁”）受主机配套需求下降影响减少1,105万元。 （2） 营业成本的变动，主要是轴承产品销售增长及受主要原辅材料涨价的影响增加4,147万元，子公司三齿公司受销售收入上升与产品毛利率降低的影响相应增加1,823万元，福建金柁受销售额下降及产品毛利率下降的影响相应减少1,079万元。 （3） 营业税金及附加的变动，主要是原辅材料涨价进项税额增加影响，产品销售的增值税税负率下降，相应增值税及附加减少。 （4） 销售费用的变动，主要是受销售增长影响，相应的产品运输费用增加影响；其中母公司同比增加35万元、福建永轴增加74万元、三齿公司增加58万元。 （5） 管理费用的变动，主要是母公司新产品研发费用投入增加约138万元，子公司福建永轴的管理人员薪酬等变动性费用受主营业务上升影响增加180万元、土地使用税等税金增加14万元等的影响。 （6） 财务费用的变动，主要是子公司受流动贷款金额增加及利率上升的影响。 （7） 资产减值损失的变动，主要是受子公司福建金柁与三齿公司的应收账款与其它应收款减少及账龄结构变动的影响，相应提取的坏账准备减少。 （8） 投资收益的变动，主要是母公司报告期一级市场股票投资收益减少。 （9） 营业利润的变动，主要是母公司受销售收入上升及实施内部挖潜等的影响相应增加900万元，子公司三齿公司虽销售收入上升，但受产品毛利率降低及财务费用增加的影响减少28万元，福建永轴受销售收入上升的影响相应增加169万元，福建金柁受销售收入下滑影响相应减少17万元。 （10） 营业外收支净额的变动，主要是报告期各项政府补贴收入比上年同期减少427万元，而子公司漳州金驰的旧厂房及土地处置增加收益204万元。 （11） 利润总额的变动，主要是受以上各因素的综合影响。 （12） 所得税费用的变动，主要是利润总额增加及所得税税率从33%调整为25%的影响。 （13） 净利润的变动，主要是利润总额增加及所得税税率从33%调整为25%的影响。 3、现金流量的变动情况分析
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项目 报告期 上年同期 增减额 变动比率（%）
经营活动产生现金流量净额 5,278,300.17 25,020,491.07 -19,742,190.90 -78.90
投资活动产生的现金流量净额 -25,077,856.72 -50,041,525.73 24,963,669.01 49.89
筹资活动产生的现金流量净额 -34,254,268.73 -30,815,767.02 -3,438,501.71 -11.16
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（1） 经营活动产生现金流量净额的变动，主要是虽受销售上升影响，货款回笼增加11,715万元，但为规避主辅材料涨价所带来的不利影响，购买商品、接受劳务支付的现金额也增加11,800万元，及受经营业务上升影响，其它经营活动相关税费及职工薪酬福利等支出增加1,490万元。 （2） 投资活动产生现金流量净额的变动，主要是报告期固定资产购建投入减少1,699万元及对外投资减少745万元等。 （3） 筹资活动产生现金流量净额的变动，主要是报告期流动资金借款净额同比增加1,044万元现金流入，而股利分配及利息支出同比增加1,258万元现金流出、汇票保证金增加120万元现金流出。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入比上 营业成本 毛利率比上
%) 年同期增减（ 比上年同 年同期增减
％） 期增减（ （%）
％）
分行业
轴承 268,103,112.54 163,126,067.52 39.16 26.10 34.30 -3.11
齿轮与变速箱 77,423,258.89 65,721,718.11 15.11 33.35 38.39 -3.10
汽车配件 7,423,319.70 6,917,807.02 6.81 -59.44 -60.58 2.72
合计 352,949,691.13 235,765,592.65 33.20 22.14 26.41 -2.26
分产品
轴承产品 268,103,112.54 163,126,067.52 39.16 26.10 34.30 -3.11
齿轮与变速箱 77,423,258.89 65,721,718.11 15.11 33.35 38.39 -3.10
汽车配件 7,423,319.70 6,917,807.02 6.81 -59.44 -60.58 2.72
合计 352,949,691.13 235,765,592.65 33.20 22.14 26.41 -2.26
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
自营及委托出口 108,664,477.83 13.92
国内市场 244,285,213.30 26.19
合计 352,949,691.13 22.14
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3、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
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产品 2008年上半年 上年度 比例的增减变化
营业收入 占主营业务收入 营业收入 占主营业务收入
的比例 的比例
轴承 268,103,112.54 75.96％ 422,454,670.13 74.57％ 1.39
齿轮与变速箱 77,423,258.89 21.94％ 113,735,240.78 20.08％ 1.86
汽车配件 7,423,319.70 2.10％ 30,360,185.40 5.36％ 3.26
合计 352,949,691.13 100.00％ 566,550,096.31 100.00% -
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说明：报告期内公司主营业务收入结构发生变化的原因：（1）公司加快轴承新产品开发，拓展市场的深度、幅度，产品内销和出口均有较大幅度的增长，上半年轴承的营业收入比去年同期增长26.10%；（2）齿轮与变速箱销售收入增长33.35％，其原因主要是市场需求上升的拉动，下半年随着奥运会的结束和国家宏观经济调整的影响，变速箱销售收入增幅预计有所减缓。（3）由于子公司福建金柁公司的配套厂商汽车整车销售量下降，减少汽车配件的需求量，导致汽车配件营业收入比去年同期减少59.44%；目前，金柁公司已成功开发三种新产品，并拓展了新的整车市场，预计下半年金柁公司的营业收入将获得增长。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
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分产品 2008年上半年毛利率(%) 上年度毛利率(%) 毛利率比上年度增减(%)
轴承 39.16 41.60 -2.44
齿轮与变速箱 15.11 19.49 -4.38
汽车配件 6.81 4.12 2.69
合计 33.20 35.15 -1.95
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说明：报告期内毛利率33.20%，上年度毛利率35.15%，报告期比上年度下降了1.95%，其主要原因是：（1）轴承产品、齿轮与变速箱毛利率下降主要是受钢材等原辅材料涨价，营业成本比去年同期提高，而产品销售价格的增长未能完全予以弥补所致；（2）福建金柁公司毛利率提高的主要原因是产品销售价格略有提高，同时内部实施挖潜有效地降低了营业成本。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
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项目 报告期 上年数
金额 占利润总额比例(%) 金额 占利润总额比例(%)
营业收入 364,991,906.07 449.21 577,527,946.21 422.60
营业成本 242,000,742.93 297.84 374,435,108.33 273.99
期间费用 40,677,425.88 50.06 70,038,779.95 51.25
投资收益 590,438.58 0.73 5,030,496.91 3.68
营业外收支净额 3,098,739.07 3.81 6,232,069.24 4.56
利润总额 81,252,792.95 100.00 136,660,955.04 100.00
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说明： （1）营业收入变动主要是报告期轴承产品和齿轮变速箱的销售额有较大幅度增长。 （2）营业成本变动主要是受主营收入变动及主要原辅材料涨价的影响。 （3）期间费用变动主要是公司实施挖潜降耗措施，期间费用得到有效控制，及子公司受流动资金贷款额及利率上升影响资金成本增加。 （4）投资收益变动主要是报告期内母公司新股收益减少。 （5）营业外收支净额的变动主要是报告期收到政府的各项补助减少。 6、公司在经营中出现的问题与困难
（1）公司面临的主要问题是：宏观经济环境的变化、人民币汇率上升、原辅材料和能源价格上涨等诸多因素，将在一定程度上影响公司的生产经营，增加企业经营难度。 1）宏观经济环境变化对公司生产经营的影响：国际上，美国次贷危机的余波、粮食和石油的价格长时间处于高位运行，导致不少国家相继出现了经济滞胀；国内经营环境的变化也不容忽视，一段时间以来，国家针对过快、过热的经济增长所采取的宏观调控政策，在有效遏制通货膨胀的同时，将会减缓工业品市场需求的增长速度。国内外宏观经济形势悄然的变化，将在一定程度上影响机械零部件市场需求的增长速度。 2）生产要素价格上涨：未来一段时间，预计钢材、石油价格仍将处于高位运行，从紧的货币政策提高了贷款利率，波及企业的财务成本，通货膨胀的压力将促使企业适度提高人工成本，进而导致企业生产要素价格的总体提高，这些潜在的不利因素将对公司的生产经营产生一定的影响。 3）人民币汇率的持续上升：公司销售收入大约三分一来自出口市场，今年来，人民币汇率持续攀升，汇率的上升压缩了出口企业的利润空间，将对公司的经营产生一定的负面影响。 （2）公司应对问题和风险的对策： 1）应对宏观环境变化对公司的影响：目前，公司主导产品关节轴承品种多达3000多种，应用领域涵盖工程机械、重型汽车、水工、冶金矿山等行业，产品销售市场覆盖了欧美亚等三十多个发达国家和地区，具有应用领域广、销售地域宽的特点。未来，公司将充分利用这一特点，通过产品创新、技术创新，以技术引导市场，运用LS品牌影响力和性价比优势，加大力度开拓北美、日本及印度、俄罗斯等新兴国家市场，推动关节轴承产品应用域和市场域的不断拓展，有效规避市场需求波动的影响。 2）应对生产要素价格上涨对公司的影响：一是公司通过产品、技术、工艺的创新，不断开发出高技术含量、高附加值的产品，以新产品开辟“蓝海”市场，降低市场对价格的敏感程度，以产品售价弥补成本上升对企业的影响；二是把握宏观调控可能导致行业重新洗牌整合的时机，进一步扩大市场占有率，以规模经济提高公司经营效益；三是加大公司内部挖潜降耗的工作力度，从技术革新、材料改进、采购决策、库存管理、生产组织、财务管理等环节寻找改进空间，降低企业运营成本。四是抓住跨国公司扩大全球采购的机会，加快高技术含量、高附加值轴套新产品的开发和市场开拓，培育新的增长点。 3）应对汇率风险的对策：公司积极研究汇率政策，通过有效的汇率风险管理措施，最大限度规避汇率波动风险。一是公司国际贸易的风险意识较强，在长期的合作中已与国内外经销商建立风险共担、利益共享的互利共赢合作机制，这种机制在历次汇率变动中均得到很好的遵循，实现了互利共赢的目标；二是采取积极措施加大美国、日本及其他新兴市场的开拓，扩大出口数量，实现规模效益；三是深入细致研究跨国公司的全球采购规则，有的放矢地拓展直接为跨国公司主机配套的市场份额，提高出口产品价格和效益。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2002年通过首次发行募集资金28,669万元人民币，已累计使用27,197.65万元人民币，其中本年度已使用389.1万元人民币，尚未使用1,471.35万元人民币的募集资金存在银行募集资金专户。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变 实际投入金 预计收益 产生收益情 是否符 是否符
更项目 额 况 合计划 合预计
进度 收益
年产100万套特种关节轴承技改 2,200 否 2,200.00 1,833 2,512.49 是 是
低温真空等离子体渗硫技术产业化一期工程 12,000 是 1,534.78 否 否
技改
企业技术中心升级改造 2,000 否 1,325.51 否 是
带锁口带座杆端关节轴承技改 5,500 否 5,540.55 1,399 571.96 否 是
出资对福建省永安轴承有限责任公司增资项 6,9692,9903,979 否 6,969 1,941 582.6 否 否
目其中：扩大AG轴承出口技改其中，扩大精 否 2,990 665 104.77 否 否
密圆锥滚子轴承出口技改 否 3,979 1,249 477.83 否 是
合计 28,669.00 / 17569.84 5,173 3,667.05 / /
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1）年产100万套特种关节轴承技改
项目拟投入2,200万元，实际投入2,200.00万元，完工。
2）低温真空等离子体渗硫技术产业化一期工程技改
项目拟投入12,000万元，实际投入1,534.78万元，该项目已变更。
3）企业技术中心升级改造
项目拟投入2,000万元，实际投入1,325.51万元，建设中。
4）带锁口带座杆端关节轴承技改
项目拟投入5,500万元，实际投入5,540.55万元，建设中。
5）出资对福建省永安轴承有限责任公司增资项目
项目拟投入6,969万元，实际投入6,969万元，具体拆分为扩大AG轴承出口技改和扩大精密圆锥滚子轴承出口技改两个项目。其中：扩大AG轴承出口技改项目拟投入2,990万元，实际投入2,990万元，已完工；扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目拟投入3,979万元，实际投入3,979万元，已完工。
（1）募集资金投资项目产生效益说明： 年产100万套特种关节轴承技改项目：新增销售收入6，360.73万元，新增利润总额2,512.49万元； 带锁口带座杆端关节轴承技改项目：新增销售收入1,466.57万元，新增利润总额571.96万元； 扩大AG轴承出口技改项目：新增销售收入1,663.04万元，新增利润总额104.77万元； 扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目：新增销售收入7,584.66万元，新增利润总额477.83万元。 （2）未达到计划进度的说明：带锁口带座杆端关节轴承技改、技术中心升级改造、扩大AG轴承出口技改、扩大精密圆锥滚子轴承出口技改：项目资金到位时间比预计延迟，同时为确保项目实施质量，慎重投资，公司在项目的工艺设备研究、设备选型、质量控制等方面占用时间较多，影响了投资进度。 （3）变更原因及变更程序说明：公司原计划投资12,000万元的低温真空等离子体渗硫技术产业化一期工程技改项目由于市场竞争日趋激烈和该项目产品批量生产成本较高，市场竞争力下降，为了更好发挥募集资金的使用效率，使募集资金尽快产生效益，经2005年3月28日召开的公司2005年第一次临时股东大会审议通过，同意不再投资该项目，并将该项目所涉及尚未使用的募集资金10,400万元的用途变更 ，其中6,600万元变更为公司收购三齿公司部分股权并增资三齿公司用于技术改造，3,800万元用于开发、生产新型复合材料及产品项目（具体内容详见《公司三届五次董事会暨召开2005年第一次临时股东大会的公告》、《公司关于变更部分募集资金用途的公告》、《公司三届六次董事会决议暨修改2005年第一次临时股东大会议案内容的公告》、《公司二○○五年第一次临时股东大会决议公告》）。
3、资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
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变更后的项目 对应原承诺项 变更后项目拟 实际投入金额 预计收益 产生收益情况 是否符合计划 是否符合预计
目名称 投入金额 进度 收益
收购三齿公司 低温真空等离 6,600 6,599.83 1893 416.60 是 是
股权并增资三 子体渗硫技术
齿公司用于技 产业化一期工
术改造项目 程技改项目
新型复合材料 低温真空等离 3,800 3,027.98 600.00 464.84 是 是
技改项目 子体渗硫技术
产业化一期工
程技改项目
合计 / 10,400 9,627.81 2,493.00 881.44 / /
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1)、收购三齿公司股权并增资三齿公司用于技术改造项目
公司变更原计划投资项目低温真空等离子体渗硫技术产业化一期工程技改项目，变更后新项目拟投入6,600万元，实际投入6,599.83万元，完工。。
2)、新型复合材料技改项目
公司变更原计划投资项目低温真空等离子体渗硫技术产业化一期工程技改项目，变更后新项目拟投入3,800万元，实际投入3,027.98万元，建设中。
项目产生效益说明： （1）公司对三齿公司的股权收购和增资事项已于2005年3月实施完成，本公司持有其90.34%的股权。报告期内，三齿公司实现销售收入7,742.33万元，实现利润总额472.74万元。 （2）新型复合材料项目尚在建设中，项目新增销售收入1,328.12万元，新增利润总额464.84万元。
4、非募集资金项目情况
（1）实施“T型自润滑关节轴承技术改造”项目 经公司四届七次董事会、四届六次监事会分别审议通过《关于实施T型自润滑关节轴承技术改造的议案》，同意投资2,900万元实施T型自润滑关节轴承技术改造，扩大T型自润滑关节轴承产能和水平，使公司继续保持市场竞争的领先优势。截至2008年6月30日，公司共投入约1815.08万元，完成157台/套设备的立项、调研和采购工作，设备相继投入使用。（详见公司于2007年12月29日在上海证券交易所网站和《上海证券报》刊登的《龙溪股份四届七次董事会决议公告》和《龙溪股份四届六次监事会决议公告》） （2）车用轴承技术改造项目 经公司四届九次董事会、四届七次监事会分别审议通过《关于福建省永安轴承有限责任公司车用轴承技术改造项目的议案》，同意公司分二期在子公司福建省永安轴承有限责任公司实施“车用轴承技术改造项目”。一期工程主要为扩大圆锥滚子轴承生产规模，开发圆柱滚子轴承和调心滚子轴承生产，满足工程机械、轻型汽车、载货汽车配套轴承国内外市场需求，开发矿山冶金机械配套轴承国内市场。二期工程发展商用汽车配套轮毂轴承单元、冶金机械用精密轧机轴承、风力发电轴承和机床主轴用精密轴承等高新技术产品，替代进口，填补国内空白，市场前景广阔。 其中，一期工程计划新增建设总投资19,979万元，流动资金6,500万元，项目完工后，预计新增轴承363万套，新增销售收入19,485万元，新增利润总额2,673万元。项目资金来源为企业自筹(含直接融资)和土地收储、搬迁补偿费等收益13,979万元，占70％；银行中长期贷款6,000万元，占30％。所需流动资金 6,500 万元,资金来源为:企业自有资金 1,980 万元,占31%, 其余4,520 万元向当地银行申请流动资金借款解决（详见公司于2008年3月8日在上海证券交易所网站和《上海证券报》刊登的《四届九次董事会决议暨召开二○○七年年度股东大会的公告》和《龙溪股份四届七次监事会决议的公告》）。目前项目已完成征地、总体规划和第一厂房的设计工作，完成投资788.3万元。
第六节 重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规规章的要求，修订了《公司章程》、《公司募集资金管理办法》，补充制定了《公司内部控制制度》、《公司独立董事年报工作制度》、《公司审计委员会对年度财务报告的审计工作规程》和《福建龙溪轴承（集团）股份有限公司社会责任制度》，不断完善法人治理结构和公司治理制度，有效落实公司治理专项活动中提出问题的整改措施，规范公司运作，提升公司治理成效，保证公司治理符合《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等规章的要求。有关公司治理专项活动内容具体详见7月17日《公司四届十一次董事会决议公告》之附件《关于上市公司治理专项活动整改情况报告》〔上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）〕。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2008年4月1日召开的2007年年度股东大会审议通过的关于2007年度利润分配方案和资本公积金转增股本的决议，公司于5月下旬向全体股东实施每10股派发现金红利3.65元（含税）和每10股转增10股的资本公积金转增股本方案，具体详见2008年5月19日《公司二○○七年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告》〔上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和《上海证券报》〕。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2008年中期利润不分配，资本公积金不转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
公司无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售、资产重组及企业合并事项。
(六)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司于2001年4月10日签订的土地使用权租赁合同，2004年8月漳州市国有资产投资经营有限公司与漳州市机电投资有限公司签订土地划转协议，上述土地使用权划归漳州市机电投资有限公司所有并继续履行本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司签订的《土地使用权租赁合同》，变更后为本公司租赁漳州市机电投资有限公司所有的本公司厂区南区用地面积17,670.00平方米、北区用地Ⅰ面积22,826.20平方米、北区用地Ⅱ面积11,239.52平方米，租赁期限自租赁合同生效日起至2051年3月16日，年租金82.02万元，款项于年终结算；同时将为使用北区用地II地块先期支付的造地费用5,396,292.25元（截至2008年6月30日，本期余额为1,530,394.25元）用以逐年抵付租金，本期已预提41.01万元，用于年终结算抵销。
2、关联债权债务往来
单位:元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
漳州市机电投资有 控股股东 0 1,530,394.25
限公司
合计 0 1,530,394.25
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元人民币，余额1,530,394.25元。
关联债权债务形成原因及清偿情况：为使用北区用地II地块先期支付的造地费用5,396,292.25元（2008年6月30日的余额为1,530,394.25元）,用以逐年抵付租金。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
说明： （1）根据公司三届十九次董事会关于利用闲置资金向控股子公司提供贷款的决议（同意利用自有闲置资金委托金融机构向控股子公司提供总额不超过8000万元的贷款，利率按同期银行贷款利率计算，并授权公司董事长根据控股子公司的资金需要情况签署贷款合同）。 1）2007年3月27日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款1,000万元，月利率5.1‰，期限12个月，上述款项已于2008年3月26日全部收回。 2）2007年4月10日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款2,700万元，月利率5.325‰，期限12个月, 上述款项已于2008年4月9日全部收回。 3）2007年9月5日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款750万元，月利率5.85‰，期限12个月。 4）2007年10月24日公司与中国银行漳州分行和福建永安轴承有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过中国银行漳州分行向控股子公司福建永安轴承有限责任公司发放贷款400万元，月利率6.075‰，期限12个月。 5）2008年1月25日公司与中国银行漳州分行和福建永安轴承有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过中国银行漳州分行向控股子公司福建永安轴承有限责任公司发放贷款700万元，月利率6.225‰，期限12个月。 （2）根据公司四届九次董事会审议通过的关于利用闲置资金向控股子公司提供贷款的决议（同意利用自有闲置资金委托金融机构向控股子公司提供总额不超过9,000万元的贷款，利率按同期银行贷款利率计算，并授权公司董事长根据控股子公司的资金需要情况签署贷款合同。）。 1）2008年3月13日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款700万元，月利率6.45‰，期限12个月。 2）2008年3月27日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款1,000万元，月利率6.45‰，期限12个月。 3）2008年4月10日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款1,900万元，月利率6.45‰，期限12个月。 4）2008年4月11日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款800万元，月利率6.45‰，期限12个月。 5）2008年3月12日公司与中国银行漳州分行和福建永安轴承有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过中国银行漳州分行向控股子公司福建永安轴承有限责任公司发放贷款400万元，月利率6.225‰，期限12个月。 6）2008年3月18日公司与中国银行漳州分行和福建永安轴承有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过中国银行漳州分行向控股子公司福建永安轴承有限责任公司发放贷款300万元，月利率6.225‰，期限12个月。
(十三)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
漳州市机电投资有限公司 所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后四十八个月内不上市交易或者 完全遵守禁售期与限售期承
转让。 诺
漳州片仔癀集团公司 所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后二十四个月内不上市交易或者
转让。前述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份
，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二
十四个月内不超过百分之十，且在该二十四个月内的出售价格不低于龙
溪股份本次改革相关股东会议股权登记日的股票收盘价。
万利达集团有限公司 所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后二十四个月内不上市交易或者 完全遵守禁售期与限售期承
中国工程与农业机械进出口 转让。前述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份 诺。
总公司 ，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五。
漳州市机电投资有限公司和 在本次改革方案实施后，漳州市机电投资有限公司和漳州片仔癀集团公 报告期实施的公司2005年度
漳州片仔癀集团公司 司承诺将在2005年至2007年度股东大会上提议并赞同龙溪股份进行现金 、2006年度利润分配及资本
分红，每年现金分红的比例不低于当年实现的可分配利润的60%。 公积金转增股本方案符合了
上述承诺要求。
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(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所。经2008年4月1日召开的公司2007年度股东大会审议，同意续聘天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为公司2008年审计机构。
(十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所的公开谴责的情况。
(十六)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序 证券代码 简称 期末持有数 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号 量（股）
1 601166 兴业银行 666,667 1,100,000 16,980,008.49 34,573,350.62 可供出售金融资产
合计 － 1,100,000 16,980,008.49 34,573,350.62 －
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2、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
兴业证券股份有限公司 35,188,900 23,470,000 1.58 35,188,900
合计 35,188,900 23,470,000 － 35,188,900
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说明：
1）我公司及下属子公司原持有兴业证券股份有限公司1,807万股股份，占其总的股份的1.982%；2007年度参与兴业证券股份有限公司的增资扩股，以自有资金810万元认购股份540万股。本公司及下属子公司现持有兴业证券股份有限公司2,347万股股份，占其总股份的1.58%。兴业证券股份有限公司关于2007年增资扩股的申请已获得中国证监会《关于兴业证券股份有限公司增资扩股的批复》（证监机构字[2007]246号文）通过。（详见公司于2007年7月17日刊登在上海证券交易所网站和《上海证券报》的《公司关于解除兴业证券股份有限公司股权转让协议的公告》，以及公司2007年10月17日刊登在《上海证券报》和上海证券交易所公告的《公司董事会公告》）
2）兴业证券股份有限公司于2008年6月25日召开2007年度股东大会，审议通过了“兴业证券股份有限公司关于2007年度利润分配的议案”，同意以2007年末未分配利润向全体股东每10股派送3股红股。目前，兴业证券股份有限公司正将此分配方案报送中国证券会审批。如获批，公司所持有的兴业证券股份有限公司股份将增加542.1万股，总数为2,349.1万股。
(十七)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
龙溪股份四届八次董事会决 《上海证券报》45版 2008年1月19日 上海证券交易所www.sse.com.cn
议公告
龙溪股份有限售条件的流通 《上海证券报》D10版 2008年1月31日 上海证券交易所www.sse.com.cn
股上市公告
龙溪股份二○○七年度报告 《上海证券报》35版 2008年3月8日 上海证券交易所www.sse.com.cn
及其摘要
四届九次董事会决议暨召开 《上海证券报》35版 2008年3月8日 上海证券交易所www.sse.com.cn
二○○七年年度股东大会的
公告
龙溪股份四届七次监事会决 《上海证券报》35版 2008年3月8日 上海证券交易所www.sse.com.cn
议的公告
龙溪股份独立董事辞职公告 《上海证券报》D127版 2008年3月26日 上海证券交易所www.sse.com.cn
龙溪股份2007年年度股东大 《上海证券报》D4版 2008年4月2日 上海证券交易所www.sse.com.cn
会决议公告
龙溪股份2008年第一季度报 《上海证券报》D66版 2008年4月25日 上海证券交易所www.sse.com.cn
告正文
龙溪股份四届十次董事会决 《上海证券报》D66版 2008年4月25日 上海证券交易所www.sse.com.cn
议公告
龙溪股份四届八次监事会决 《上海证券报》D66版 2008年4月25日 上海证券交易所www.sse.com.cn
议公告
龙溪股份2007年度利润分配 《上海证券报》A15版 2008年5月19日 上海证券交易所www.sse.com.cn
及资本公积金转增股本实施
公告
龙溪股份更换证券事务代表 《上海证券报》A13版 2008年6月2日 上海证券交易所www.sse.com.cn
公告
龙溪股份四届十一次董事会 / 2008年7月17日 上海证券交易所www.sse.com.cn
决议公告
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第七节 财务会计报告（未经审计）
（见后续）
资产负债表
2008年6月30日
编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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资产 合并 母公司
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 134,377,710.46 188,431,535.74 62,563,161.12 140,119,187.42
交易性金融资产
应收票据 81,999,828.63 78,594,524.88 46,910,848.39 43,739,146.27
应收账款 139,818,910.14 112,135,184.72 73,181,380.26 46,985,971.76
预付款项 47,062,215.26 46,672,610.62 35,082,769.13 25,590,337.87
应收利息 88,100.00
应收股利 27,872,633.78 15,663,500.61
其他应收款 5,718,861.67 4,679,598.90 4,087,764.14 3,139,590.03
买入返售金融资产
存货 204,027,316.30 189,224,065.80 71,036,405.04 67,750,523.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 69,500,000.00 48,500,000.00
流动资产合计 613,004,842.46 619,737,520.66 390,234,961.86 391,576,357.30
非流动资产：
可供出售金融资产 16,980,008.49 34,573,350.62
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 38,817,900.00 38,817,900.00 196,149,002.42 196,149,002.42
投资性房地产 25,824,913.31 26,224,101.49 25,824,913.31 26,224,101.49
固定资产 227,181,222.31 214,670,748.67 105,766,996.82 98,777,124.42
在建工程 33,605,019.02 41,679,937.12 17,239,586.82 25,812,302.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,575,487.86 27,420,793.85 12,180,115.15 12,308,778.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,076,478.04 1,137,186.04
递延所得税资产 11,220,002.17 12,219,492.48 9,025,767.65 9,136,073.13
其他非流动资产
非流动资产合计 382,281,031.20 396,743,510.27 366,186,382.17 368,407,382.12
资产总计 995,285,873.66 1,016,481,030.93 756,421,344.03 759,983,739.42
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公司法定代表人:陈福胜主管会计工作负责人:陈晋辉会计机构负责人:何惠川
资产负债表（续）
2008年6月30日
编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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资产 合并 母公司
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 69,060,000.00 45,120,000.00
交易性金融负债
应付票据 29,305,896.13 39,569,514.50 2,590,000.00
应付账款 77,130,876.41 82,287,865.16 30,486,836.11 33,560,480.70
预收款项 4,704,114.13 6,899,714.24 2,384,610.97 2,083,770.92
应付职工薪酬 30,690,076.14 40,337,114.37 24,436,537.18 29,572,882.82
应交税费 26,449,437.44 26,914,962.63 15,593,177.12 17,067,089.88
应付利息 79,281.75
应付股利 3,019,488.69 2,211,041.95
其他应付款 6,692,964.44 12,125,098.50 3,654,873.36 3,998,942.61
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 247,052,853.38 255,544,593.10 76,556,034.74 88,873,166.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 5,760,000.00 5,760,000.00 5,760,000.00 5,760,000.00
专项应付款 590,399.32 1,456,750.55 0.00 604,039.15
预计负债
递延所得税负债 3,970,002.13 8,368,337.66
其他非流动负债
非流动负债合计 10,320,401.45 15,585,088.21 5,760,000.00 6,364,039.15
负债合计 257,373,254.83 271,129,681.31 82,316,034.74 95,237,206.08
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 300,000,000.00 150,000,000.00 300,000,000.00 150,000,000.00
资本公积 157,409,456.64 319,329,825.61 143,242,534.96 293,242,534.96
减：库存股
盈余公积 78,405,497.57 78,405,497.57 78,405,497.57 78,405,497.57
未分配利润 178,340,017.42 172,189,896.95 152,457,276.76 143,098,500.81
外币报表折算差额
归属母公司所有者权益合计 714,154,971.63 719,925,220.13 674,105,309.29 664,746,533.34
少数股东权益 23,757,647.20 25,426,129.49
所有者权益合计 737,912,618.83 745,351,349.62 674,105,309.29 664,746,533.34
负债和所有者权益总计 995,285,873.66 1,016,481,030.93 756,421,344.03 759,983,739.42
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公司法定代表人:陈福胜主管会计工作负责人:陈晋辉会计机构负责人:何惠川
利润表
2008年1～6月份
编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 合并 母公司
本期金额 上期金额注6 比增 本期金额 上期金额注6 比增
一、营业收入 364,991,906.07 295,631,365.4 0.23 177,263,801. 148,788,422. 0.19
0 36 11
减：营业成本 242,000,742.93 190,230,669.7 0.27 88,580,833.9 71,068,053.6 0.25
9 6 1
营业税金及附加 2,650,627.79 3,090,333.17 -0.14 1,821,360.92 2,069,660.73 -0.12
销售费用 11,883,327.63 10,219,450.32 0.16 5,264,947.65 4,914,336.83 0.07
管理费用 26,578,834.73 23,288,117.68 0.14 14,422,034.4 13,186,740.2 0.09
5 8
财务费用 2,215,263.52 101,368.09 20.85 -109,628.84 -948,006.29 -0.88
资产减值损失 2,099,494.17 2,353,582.54 -0.11 1,664,929.17 1,698,055.43 -0.02
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 14,730.00 -1.00 14,730.00 -1.00
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 590,438.58 1,555,814.88 -0.62 14,682,930.1 2,280,243.09 5.44
2
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,154,053.88 67,918,388.69 0.15 80,302,254.1 59,094,554.6 0.36
7 1
加：营业外收入 3,794,384.44 5,866,814.13 -0.35 1,095,720.82 1,109,872.43 -0.01
减：营业外支出 695,645.37 119,484.11 4.82 532,633.35 118,718.11 3.49
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 81,252,792.95 73,665,718.71 0.10 80,865,341.6 60,085,708.9 0.35
4 3
减：所得税费用 19,281,793.49 23,747,091.27 -0.19 16,756,565.6 19,775,483.9 -0.15
9 4
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,970,999.46 49,918,627.44 0.24 64,108,775.9 40,310,224.9 0.59
5 9
归属于母公司所有者的净利润 60,900,120.47 48,906,605.49 0.25
少数股东损益 1,070,878.99 1,012,021.95 0.06
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.16 0.25
（二）稀释每股收益 0.20 0.16 0.25
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公司法定代表人:陈福胜主管会计工作负责人:陈晋辉会计机构负责人:何惠川
现金流量表
2008年1～6月份
编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 合并 母公司
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 371,741,867.17 260,026,664.66 163,138,036.14 132,885,089.91
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 10,849,254.31 9,402,871.60 6,493,369.88 4,397,775.71
经营活动现金流入小计 382,591,121.48 269,429,536.26 169,631,406.02 137,282,865.62
购买商品、接受劳务支付的现金 263,505,561.26 145,503,475.41 91,286,354.35 50,666,328.94
支付给职工以及为职工支付的现金 49,981,660.68 45,360,168.58 26,400,786.34 26,183,690.34
支付的各项税费 43,881,129.71 40,425,889.52 36,139,329.90 31,860,457.43
支付的其他与经营活动有关的现金 19,944,469.66 13,119,511.68 9,644,275.68 6,447,530.82
经营活动现金流出小计 377,312,821.31 244,409,045.19 163,470,746.27 115,158,007.53
经营活动产生的现金流量净额 5,278,300.17 25,020,491.07 6,160,659.75 22,124,858.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 27,537,450.00 824,330.00 37,537,450.00 30,824,330.00
取得投资收益所收到的现金 2,091,021.70 1,583,326.56 3,974,380.07 2,357,073.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 418,193.00 99,550.00 214,449.00 99,050.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,046,664.70 2,507,206.56 41,726,279.07 33,280,453.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,837,275.42 43,824,002.29 11,505,515.12 18,551,140.29
投资所支付的现金 28,187,450.00 8,724,730.00 59,187,450.00 45,724,730.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 99,796.00
投资活动现金流出小计 55,124,521.42 52,548,732.29 70,692,965.12 64,275,870.29
投资活动产生的现金流量净额 -25,077,856.72 -50,041,525.73 -28,966,686.05 -30,995,417.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 93,000,000.00 55,200,000.00 9,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 200,000.00
筹资活动现金流入小计 93,100,000.00 55,400,000.00 9,000,000.00
偿还债务支付的现金 69,060,000.00 41,700,000.00 9,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,080,828.73 44,501,696.22 54,750,000.00 43,566,702.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,213,440.00 14,070.80
筹资活动现金流出小计 127,354,268.73 86,215,767.02 63,750,000.00 43,566,702.17
筹资活动产生的现金流量净额 -34,254,268.73 -30,815,767.02 -54,750,000.00 -43,566,702.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -54,053,825.28 -55,836,801.68 -77,556,026.30 -52,437,261.28
加：期初现金及现金等价物余额 188,431,535.74 243,537,452.07 140,119,187.42 171,947,844.27
六、期末现金及现金等价物余额 134,377,710.46 187,700,650.39 62,563,161.12 119,510,582.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:陈福胜主管会计工作负责人:陈晋辉会计机构负责人:何惠川
合并股东权益变动表
2008年1～6月份
编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少 所有 归属于母公司所有者权益 少数 所
数 者权 股东 有
股 益合 权益 者
东 计 权
权 益
益 合
计
股 资本 盈 未分 其 股本 资 盈 未分 其
本 公积 余 配利 他 本 余 配利
公 润 公 公 润 他
积 积 积
一、上年年末余 150 319, 78, 172, 25, 745, 150, 296 70, 114, 22,8 654,388,494.44
额 ,00 329, 405 189, 426 351, 000, ,73 233 564, 50,9
0,0 825. ,49 896. ,12 349. 000. 9,9 ,30 315. 17.4
00. 61 7.5 95 9.4 62 00 56. 5.0 04 1
00 7 9 90 9
加：会计政策变 1,6 14,8 466, 17,007,039.41
更 54, 86,7 179.
085 73.9 49
.99 3
前期差错更正
二、本年年初余 150 319, 78, 172, 25, 745, 150, 296 71, 129, 23,3 671,395,533.85
额 ,00 329, 405 189, 426 351, 000, ,73 887 451, 17,0
0,0 825. ,49 896. ,12 349. 000. 9,9 ,39 088. 96.9
00. 61 7.5 95 9.4 62 00 56. 1.0 97 0
00 7 9 90 8
三、本年增减变 150 -161 6,15 -1, -7,4 13, 3,90 2,44 19,849,720.81
动金额（减少以 ,00 ,920 0,12 668 38,7 493 6,60 9,38
“-”号填列） 0,0 ,368 0.47 ,48 30.7 ,73 5.49 0.31
00. .97 2.2 9 5.0
00 9 1
（一）净利润 60,9 1,0 61,9 48,9 1,01 49,918,627.44
00,1 70, 70,9 06,6 2,02
20.4 878 99.4 05.4 1.95
7 .99 6 9
（二）直接计入 -11, -1, -13, 13, 1,44 14,936,611.70
所有者权益的利 920, 274 195, 493 2,87
得和损失 368. ,63 006. ,73 6.69
97 7.6 61 5.0
4 1
1．可供出售金 -11, -1, -13, 20, 2,15 22,293,450.30
融资产公允价值 920, 274 195, 139 3,54
变动净额 368. ,63 006. ,90 7.30
97 7.6 61 3.0
4 0
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有 -6, -710 -7,356,838.60
者权益项目相关 646 ,670
的所得税影响 ,16 .61
7.9
9
4．其他
上述（一）和（ -11, 60,9 -20 48,7 13, 48,9 2,45 64,855,239.14
二）小计 920, 00,1 3,7 75,9 493 06,6 4,89
368. 20.4 58. 92.8 ,73 05.4 8.64
97 7 65 5 5.0 9
1
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -54, -1, -56, -45, -5,5 -45,005,518.33
750, 464 214, 000, 18.3
000. ,72 723. 000. 3
00 3.6 64 00
4
1．提取盈余公 0.00
积
2．提取一般风 0.00
险准备
3．对所有者（ -54, -1, -56, -45, -5,5 -45,005,518.33
或股东）的分配 750, 464 214, 000, 18.3
000. ,72 723. 000. 3
00 3.6 64 00
4
4．其他
（五）所有者权 150 -150
益内部结转 ,00 ,000
0,0 ,000
00. .00
00
1．资本公积转 150 -150
增资本 ,00 ,000
0,0 ,000
00. .00
00
2．盈余公积转
增资本
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本年年末余 300 157, 78, 178, 23, 737, 150, 310 71, 133, 25,7 691,245,254.66
额 ,00 409, 405 340, 757 912, 000, ,23 887 357, 66,4
0,0 456. ,49 017. ,64 618. 000. 3,6 ,39 694. 77.2
00. 64 7.5 42 7.2 83 00 91. 1.0 46 1
00 7 0 91 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川
母公司股东权益变动表
2008年1～6月份
编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 本年金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 其 所有 归属于母公司所有者权益 其 所
他 者权 他 有
益合 者
计 权
益
合
计
实 资本 减 盈余 未分 实收 资本 减 盈余 未分
收 公积 ： 公积 配利 资本 公积 ： 公积 配利
资 库 润 （或 库 润
本 存 股本 存
（ 股 ） 股
或
股
本
）
一、上年年末余 150 293,2 78,4 143, 664, 150, 296, 70,2 114,5 631,522,030.62
额 ,00 42,53 05,4 098, 746, 000, 739, 33,3 48,76
0,0 4.96 97.5 500. 533. 000. 956. 05.0 8.63
00. 7 81 34 00 90 9
00
加：会计政策变 1,22 11,04 12,277,213.73
更 7,72 9,492
1.37 .36
前期差错更正
二、本年年初余 150 293,2 0. 78,4 143, 664, 150, 296, 71,4 125,5 643,799,244.35
额 ,00 42,53 00 05,4 098, 746, 000, 739, 61,0 98,26
0,0 4.96 97.5 500. 533. 000. 956. 26.4 0.99
00. 7 81 34 00 90 6
00
三、本年增减变 150 -150, 0. 9,35 9,35 -4,68 -4,689,775.01
动金额（减少以 ,00 000,0 00 8,77 8,77 9,775
“-”号填列） 0,0 00.00 5.95 5.95 .01
00.
00
（一）净利润 64,1 64,1 40,31 40,310,224.99
08,7 08,7 0,224
75.9 75.9 .99
5 5
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 64,1 64,1 40,31 40,310,224.99
二）小计 08,7 08,7 0,224
75.9 75.9 .99
5 5
（三）所有者投 0.00
入和减少资本
1．所有者投入资 0.00
本
2．股份支付计入 0.00
所有者权益的金
额
3．其他 0.00
（四）利润分配 -54, -54, -45,0 -45,000,000.00
750, 750, 00,00
000. 000. 0.00
00 00
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或 -54, -54, -45,0 -45,000,000.00
股东）的分配 750, 750, 00,00
000. 000. 0.00
00 00
3．其他
（五）所有者权 150 -150,
益内部结转 ,00 000,0
0,0 00.00
00.
00
1．资本公积转增 150 -150,
资本 ,00 000,0
0,0 00.00
00.
00
2．盈余公积转增
资本
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本年年末余 300 143,2 78,4 152, 674, 150, 296, 0. 71,4 120,9 639,109,469.34
额 ,00 42,53 05,4 457, 105, 000, 739, 00 61,0 08,48
0,0 4.96 97.5 276. 309. 000. 956. 26.4 5.98
00. 7 76 29 00 90 6
00
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公司法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
财务报表附注
【2008年上半年】
金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称本公司）原名福建龙溪轴承股份有限公司，于2004年11月更名。本公司的前身福建省龙溪轴承厂成立于1958年，注册资本为人民币2,426万元。经福建省人民政府文件闽政体股[1997]39号《关于同意设立福建龙溪轴承股份有限公司的批复》批准，本公司由福建省龙溪轴承厂、中国工程与农业机械进出口总公司、福建省龙溪机器厂、福建省机械设备进出口公司、漳州市起重机械配件厂共同发起设立，于1997年12月24日取得福建省工商行政管理局颁发的注册号为15816629-7的《企业法人营业执照》；注册资本5,600万元，股本总额5,600万股。住所：漳州市延安北路。股本结构：福建省龙溪轴承厂持有4,850万股，占总股本的86.6071%，为国有法人股，系根据漳州市财政局漳财国（1997）396号《关于龙溪轴承厂股份制改建资产折股方案的批复》，由福建省龙溪轴承厂经评估后的经营性净资产69,911,292.32元以69.3736%的比率折股；中国工程与农业机械进出口总公司持有500万股，占总股本的8.9286%，福建省龙溪机器厂持有150万股，占总股本的2.6786%，福建省机械设备进出口公司持有80万股，占总股本的1.4286%，漳州市起重机械配件厂持有20万股，占总股本的0.3571%，以上均为法人股，均以每股现金1.441元认购。
1999年，经福建省人民政府文件闽政体股[1999]21号《关于同意福建龙溪轴承股份有限公司调整股本及股权结构的批复》批准，本公司实施增资扩股，注册资本由原人民币5,600万元（5,600万股）增至10,000万元(10,000万股)，新增股本以每股1.58元认购，并新增股东福建龙溪轴承股份有限公司工会和万利达集团有限公司。另根据漳州市人民政府办公室文件漳政办[1999]101号文《关于改变福建龙溪轴承股份有限公司国有股持有者的通知》，原由福建省龙溪轴承厂持有的本公司国有股转由漳州市国有资产投资经营有限公司持有。根据2001年2月16日签订的《股权转让协议》，福建省机械设备进出口公司、福建省龙溪机器厂和漳州市起重机械配件厂持有的股份转让予龙海市多棱钢砂有限公司（2004年6月更名为福建多棱钢业集团有限公司），福建龙溪轴承股份有限公司工会所持有的股份转让予漳州片仔癀集团公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]73号文同意，核准本公司向社会公开发行人民币普通股（A）股5,000万股，每股面值1.00元，每股发行价6.00元。本公司的股票于2002年8月5日在上海证券交易所挂牌交易。
2003年9月29日，根据漳州市人民政府漳政【2003】综119号文《漳州市人民政府关于福建龙溪轴承股份有限公司国家股股权划拨问题的批复》和国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]270号文《关于福建龙溪轴承股份有限公司国家股股权划拨问题的批复》，漳州市国有资产投资经营有限公司持有的本公司5539.2万股国家股（占总股本的36.93%）划拨给漳州市机电投资有限公司持有，由漳州市机电投资有限公司依法行使国家股股东权力。
经上述变更，以及2006 年2月实施股权分置改革后，本公司股权结构变更为：漳州市机电投资有限公司持有47,083,200股，占总股本的31.39%；漳州片仔癀集团公司持有13,533,700股，占总股本的9.02%；万利达集团有限公司持有12,628,450股，占总股本的8.42%；中国工程与农业机械进出口总公司持有9,629,650股，占总股本的6.42%；福建多棱钢业集团有限公司持有2,125,000股，占总股本的1.42%；社会公众持有65,000,000股，占总股本的43.33%。
经2008年5月1日召开2007年度股东大会并审议通过的2007年度利润分配方案，以2007年末公司总股本15,000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增15,000万股。2008年5月23日，根据上述决议和修改后章程的规定，将2007年12月31日的资本公积转增注册资本，新增加注册资本为人民币壹亿伍仟万元整（￥150,000,000.00）。变更后的注册资本为人民币叁亿元整（￥300,000,000.00）。有限售条件的流通股金额为120,750,000.00元，占40.25%，其中：国家股94,166,400股，占31,39%（由漳州市机电投资有限公司持有）；国有法人股16,326,700股，占5.44%（漳州片仔癀集团公司12,067,400股，占4.02%，中国工程与农业机械进出口总公司4,259,300股，占1.42%）；社会法人股10,256,900股，占3.42%（由万利达有限公司持有）；无限售条件的流通股金额为179,250,000.00元，占59.75%。
本公司属普通机械制造行业，经营范围：轴承，汽车零部件，普通机械，电器机械及器材的制造、销售；金属材料的批发、零售；咨询服务。
本公司的母公司为漳州市机电投资有限公司，本公司的实际控制人为漳州市国资委。
二、财务报表的编制基础
本公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
4、计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
5、现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
7、金融资产
（1）金融资产的分类、确认和计量
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
在资产负债表日，对单项金额重大的应收款项、性质特殊的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同其他不重大的应收款项按其在资产负债表日余额扣除列入合并范围内母子公司之间应收款项后的余额的一定比例计提坏账准备，具体提取比例为：
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账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100%
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③持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
④可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融工具公允价值的确定
本公司对存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。
8、存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
①对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之22“企业合并”。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
③其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
（2）长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
10、投资性房地产
本公司的投资性房地产主要系已出租的建筑物及相应的土地使用权。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
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类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 40 3% 2.425%
土地使用权 50 0 2%
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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11、固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8-45 3% 12.13%-2.16%
机器设备 4-22 3%或5% 24.25%-4.41%或9.5%
电子设备 4-15 3%或5% 24.25%-6.47%或19%
运输工具 3.5-13 3%或5% 27.71%-9.7%或19%
其他设备 4-17 3% 24.25%-5.71%
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资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下：
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地块类别 使用期间
永安下东坡43号 2002年4月至2052年3月
漳州芗城区国道324线土白地段 1998年5月至2045年6月
三明梅列陈大镇A地块 2004年5月至2044年4月
三明梅列陈大镇B地块 2004年5月至2054年4月
漳州新市北路1398号 2004年5月至2054年4月
漳州大兴 2004年9月至2054年8月
漳州蓝田二期 2004年12月至2054年11月
土地使用权-梅列高源A厂区 2007年10月至2057年9月
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资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：技术转让费、导轮、工装夹具等，其摊销方法如下：
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类别 摊销方法 摊销年限
技术转让费 直线法 10年
导轮 直线法 2-3年
工装夹具 直线法 3年
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15、借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
16、职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
17、递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（19）“政府补助”。
18、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
21、所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
22、企业合并
1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
23、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
1．报告期会计政策变更
本公司本报告期未发生会计政策变更。
2．报告期会计估计变更
本公司本报告期未发生会计估计变更。
3．重大前期差错更正
本公司本报告期无发生重大前期差错更正。
六、税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1．流转税及附加税费
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税目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 产品销售增值额 17%
营业税 租金、让渡使用权收入 5%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
防洪费 营业收入 1‰
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2、企业所得税
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公司名称 税基 税率
本公司 应纳税所得额 25%
子公司-福建省永安轴承有限责任公司 应纳税所得额 25%
子公司-福建金柁汽车转向器有限公司 应纳税所得额 25%
子公司-漳州市金驰汽车配件有限公司 应纳税所得额 25%
子公司-福建省三明齿轮箱有限责任公司 应纳税所得额 25%
子公司-福建省联合轴承有限公司 应纳税所得额 25%
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注：①根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字[1999]290号）和国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税发[2000]13号）有关规定，本公司及子公司福建省永安轴承有限责任公司技术改造国产设备投资所购置的设备符合上述文件规定部分，购置金额的40%准予抵免对比购置设备前一年新增的企业所得税额，且抵免的期限最长不超过5年。
②全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税税率自 2008 年 1 月 1 日起从 33%调整为25%。
3．房产税
房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、企业合并及合并财务报表
1、截至报告期末，本公司的子公司的基本情况
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子公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 主要经营范围
福建省永安轴承有限责 福建永安 机械 9,264.85 轴承等机械设备制造、加工、销售；经营本企业产品及原辅材
任公司 料进出口业务；汽车货运。
福建省三明齿轮箱有限 福建三明 机械 4988 各类齿轮，花健轴、齿轮箱总成及机械零件的加工、制造、销
责任公司 售；工程机械及配件的批发、零售。
漳州市金驰汽车配件有 福建漳州 机械 500 减震器、消声器、汽车配件和自润滑材料及轴套的制造、销售
限公司 和服务。
福建金柁汽车转向器有 福建漳州 机械 500 生产、销售汽车转向器及配件。
限公司
福建省联合轴承有限公 福建福州 零售 52 轴承,轴承零件,车床,磨床,刨床,冲床,交流电动机,离心泵,柴
司 油机,气体压缩机,布电线,电焊条销售。
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[续]
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子公司名称 持股比例 享有的表决权 期末实际投资额
直接 间接 比例
福建省永安轴承有限责任公司 直接 88.29% 8,3764,848.42 是
福建省三明齿轮箱有限责任公司 直接 90.34% 65,998,344.00 是
漳州市金驰汽车配件有限公司 直接 90% 4,500,000.00 是
福建金柁汽车转向器有限公司 直接 90% 4,500,000.00 是
福建省联合轴承有限公司 直接 79.50% 255,810.00 是
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注：除福建省联合轴承有限公司是通过非同一控制下的企业合并取得的子公司外，上述其他子公司均为通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
2、报告期内合并财务报表范围的变化
本公司本报告期内合并财务报表范围未发生变化。
3、子公司少数股权情况
各个重要子公司少数股东权益参见本附注九（一）之31少数股东权益。
八、合营企业及联营企业
本公司联营企业如下：
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被投资单位名称 注册地 业务性 本公司持股 本公司在被投资单 备注
质 比例 位表决权比例
北京金东方科技发展有限公司 北京 科研 38.16% 38.16% 因资不抵债，长期股权投资账面价
值已确认为零。
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九、财务报表主要项目注释
（一）合并财务报表主要项目注释
货币资金
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项目 期末账面余额 年初账面余额
现金 93,988.06 15,868.66
银行存款 122,088,100.38 174,423,661.31
其他货币资金 12,195,622.02 13,992,005.77
合计 134,377,710.46 188,431,535.74
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注：其他货币资金期末余额中45,000.00元系中国工商银行股份有限公司为中国科学院上海应用物理研究所开具质量保函的质押存款，其他系开具银行承兑汇票的保证金。
应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
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项目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 53,849,828.63 53,744,524.88
商业承兑汇票 28,150,000.00 24,850,000.00
合计 81,999,828.63 78,594,524.88
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（2）期末已用于质押的银行承兑汇票1,174.4万元，具体明细如下：
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出票单位 出票日 到期日 金额
福建省晋江市兰带机械制造有限公司 2008-01-16 2008-07-16 400,000.00
厦门工程机械股份有限公司 2008-03-03 2008-09-03 5,764,000.00
福建省晋江市兰带机械制造有限公司 2008-03-20 2008-09-20 580,000.00
厦门市三德洲机械有限公司 2008-03-28 2008-09-28 1,000,000.00
三六一度（中国）有限公司 2008-04-08 2008-10-07 500,000.00
常州市武进亚太机电配件有限公司 2008-04-01 2008-10-01 500,000.00
三斯达（福建）鞋业有限公司 2008-04-10 2008-10-10 500,000.00
山东临工工程机械有限公司 2008-05-22 2008-11-21 1,400,000.00
珠海市江卓贸易有限公司 2008-04-25 2008-10-25 600,000.00
源星贸易（厦门）有限公司 2008-05-04 2008-11-04 500,000.00
合计 11,744,000.00
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（3）截至报告期末，应收票据余额中无应收关联单位欠款。
应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
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类别 期末账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 17,826,633.65 11.39% 891,331.68 16,935,301.97
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 138,658,013.75 88.61% 15,774,405.58 122,883,608.17
合计 156,484,647.40 100% 16,665,737.26 139,818,910.14
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类别 年初账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 20,434,071.73 16.10% 1,021,703.59 19,412,368.14
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 106,479,805.72 83.90% 13,756,989.14 92,722,816.58
合计 126,913,877.45 100% 14,778,692.73 112,135,184.72
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注:本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额占应收账款总额5%以上的应收款项以及其他需要通过单独测试计提坏账准备的款项；经测试该等应收账款未发现有减值迹象，故按账龄计提坏账准备。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 139,261,998.04 88.99% 6,963,099.89 132,298,898.15
1－2年（含） 4,161,636.16 2.66% 416,163.62 3,745,472.54
2－3年（含） 2,992,175.92 1.91% 598,435.19 2,393,740.73
3－4年（含） 2,052,068.03 1.31% 1,026,034.02 1,026,034.01
4－5年（含） 1,773,823.54 1.13% 1,419,058.83 354,764.71
5年以上 6,242,945.71 3.99% 6,242,945.71 -
合计 156,484,647.40 100.00% 16,665,737.26 139,818,910.14
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账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 110,462,097.32 87.04% 5,523,375.86 104,938,721.46
1－2年（含） 4,464,747.68 3.52% 446,474.77 4,018,272.91
2－3年（含） 2,825,433.06 2.22% 565,086.61 2,260,346.45
3－4年（含） 1,468,669.21 1.16% 734,334.61 734,334.60
4－5年（含） 917,546.50 0.72% 734,037.20 183,509.30
5年以上 6,775,383.68 5.34% 6,775,383.68 -
合计 126,913,877.45 100% 14,778,692.73 112,135,184.72
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（3）应收账款按客户类别前五名列示如下：
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客户类别 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例
厦门厦工桥箱有限公司 9,799,348.47 1年以内 6.26% 641,806.00
山东临工工程机械有限公司 7,079,777.19 1年以内 4.52% 7,103,390.91
厦门厦工机械股份有限公司 6,870,972.95 1年以内 4.39% 13,330,680.82
中国重汽集团济南商用车公司 8,027,285.18 1年以内 5.13% 1,376,529.50
陕西重型汽车有限公司 4,908,090.39 1年以内 3.14% 2,050,716.86
合计 36,685,474.18 23.44% 24,503,124.09
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注：截至报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计36,685,474.18元，占应收账款总额的比例为23.44%。
（4）截至报告期末，应收账款余额中自2003年起通过诉讼追讨的货款有8笔，余额161.91万元，已计提坏账准备148.96万元。
预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例 金额 比例
1年以内 33,309,329.54 70.78% 38,665,519.78 82.84%
1－2年（含） 5,201,891.85 11.05% 5,373,854.34 11.51%
2－3年（含） 3,550,876.15 7.55% 1,365,923.63 2.93%
3年以上 5,000,117.72 10.62% 1,267,312.87 2.72%
合计 47,062,215.26 100.00% 46,672,610.62 100%
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（2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
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单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
三明市瑞云新区建设发展公司 1,980,000.00 1-2年 工程尚在建，未经审核
游土堆单身公寓 5,045,154.92 1-2年 工程尚在建，未经审核
漳州市机电投资有限公司 1,530,394.25 1-5年 预付土地租金以年租金抵减
游土堆蓝田挡土墙工程款 764,213.00 1-3年 工程尚在建，未经审核
合计 9,319,762.17
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（3）截至报告期末，预付款项余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款1,530,394.25元，明细详见本附注十之3。
其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
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类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 11,370,000.00 59.19% 11,370,000.00 -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 -
险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 7,840,717.08 40.81% 2,121,855.41 5,718,861.67
合计 19,210,717.08 100.00% 13,491,855.41 5,718,861.67
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类别 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 11,370,000.00 63.40% 11,370,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 6,564,329.83 36.60% 1,884,730.93 4,679,598.90
合计 17,934,329.83 100% 13,254,730.93 4,679,598.90
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注：本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额500万以上的其他应收款以及其他需要通过单独测试计提坏账准备的款项；其中，应收闽发证券公司1,137万元（母公司937万元，子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司200万元，账龄均为4-5年）经单独测试预计无法收回，故全额计提了坏账准备。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 3,619,102.25 18.84% 180,955.12 3,438,147.12
1－2年（含） 2,289,993.94 11.92% 228,999.39 2,060,994.55
2－3年（含） 181,931.00 0.95% 34,416.40 147,514.60
3－4年（含） 102,051.33 0.53% 51,025.67 51,025.67
4－5年（含） 11,475,898.67 59.74% 11,454,718.94 21,179.73
5年以上 1,541,739.89 8.03% 1,541,739.89 -
合计 19,210,717.08 100.00% 13,491,855.41 5,718,861.67
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账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 4,300,481.20 23.98% 215,024.05 4,085,457.15
1－2年（含） 415,424.07 2.32% 41,542.40 373,881.67
2－3年（含） 196,625.00 1.10% 39,325.00 157,300.00
3－4年（含） 95,622.17 0.53% 47,811.09 47,811.08
4－5年（含） 11,445,745.00 63.82% 11,430,596.00 15,149.00
5年以上 1,480,432.39 8.25% 1,480,432.39 -
合计 17,934,329.83 100% 13,254,730.93 4,679,598.90
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（3）其他应收款按单位前五名列示如下：
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单位名称 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
闽发证券公司 11,370,000.00 投资国债 4-5年 59.19% 11,370,000.00
长沙波德冶金材料有限公司 2,100,000.00 暂付款 1年以内 10.93% 1,450,000.00
东山土地局 900,000.00 预付土地款 5年以上 4.68% 900,000.00
代垫企业改制补偿金 563,856.00 资金往来 2年以内 2.94% 707,781.24
代扣职工个人养老失业金 365,149.11 资金往来 1年以内 1.90% 365,149.11
合计 15,299,005.11 79.64% 14,792,930.35
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注：截至报告期末，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计15,299,005.11元，占其他应收款总额的比例为79.64%。
（4）截至报告期末，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
存货
（1）存货分项列示如下：
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存货种类 期末账面余额 年初账面余额
原材料 51,714,760.94 56,341,641.95
在产品 57,847,514.36 50,253,035.82
库存商品 80,078,279.83 72,614,362.03
低值易耗品 1,868.80 1,868.80
自制半成品 6,381,747.96 4,835,810.12
外购半成品 2,312,976.27 2,044,370.28
委托加工材料 6,540,638.91 3,983,447.57
减：存货跌价准备 850,470.77 850,470.77
合计 204,027,316.30 189,224,065.80
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（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
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存货种类 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 850,470.77 850,470.77
合 计 850,470.77 850,470.77
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说明：子公司三齿公司和福建永轴的库存产品账面价值低于市价，计提跌价准备850,470.77元。
可供出售金融资产
可供出售金融资产分项列示如下：
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 16,980,008.49 34,573,350.62
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注：子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司持有的福建兴业银行666,667股股份，占其总股本的0.01%。随着兴业银行股票上市后重分类为可供出售金融资产，并以公允价值核算。
长期股权投资
（1）长期股权投资
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对联营企业投资 42,425,475.91 42,425,475.91
减：长期股权投资减值准备 3,607,575.91 3,607,575.91
净额 38,817,900.00 38,817,900.00
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（2）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余 持股 比 持有的 表
额 例 决权 比例
三明市联信担保有限责任公 1,500,000.0 1,500,000.00 1,500,000.0 5% 5%
司 0 0
上海华东轴承有限公司 45,000.00 45,000.00 45,000.00 3.7486% 3.7486%
兴业证券股份有限公司 35,188,900. 35,188,900.00 35,188,900. 1.5705% 1.5705%
00 00
山东鑫海担保有限公司 2,000,000.0 2,000,000.00 2,000,000.0 2% 2%
0 0
宝山钢铁股份有限公司特殊 84,000.00 84,000.00 84,000.00
钢分公司
福建省兴业银行 1,100,000.0
0
合计 39,917,900. 38,817,900.00 38,817,900.
00 00
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（3）按权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 持股比例 持有的表决权比 初始投资额 追加投资额 （减 权益累计增减额 累计现金红利
例 ：股权出让额）
北京金东方科技发展有限 38.16% 38.16% 10,000,000.00 -4,377,803.63
公司
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（续上表）
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被投资单位名称 年初账面余额 本期权益增减额 本期现金红利 期末账面余额
北京金东方科技发展有限 3,607,575.91 3,607,575.91
公司
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（4）长期股权投资减值情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
北京金东方科技发展有限公司 3,607,575.91 3,607,575.91
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投资性房地产
投资性房地产本期增减变动如下：
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、投资性房地产原价合计 28,078,436.25 - - 28,078,436.25
1、房屋、建筑物 21,881,399.86 21,881,399.86
2、土地使用权 6,197,036.39 6,197,036.39
二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计 1,854,334.76 399,188.18 - 2,253,522.94
1、房屋、建筑物 1,596,124.92 337,217.82 1,933,342.74
2、土地使用权 258,209.84 61,970.36 320,180.20
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 26,224,101.49 - - 25,824,913.31
1、房屋、建筑物 20,285,274.94 19,948,057.12
2、土地使用权 5,938,826.55 5,876,856.19
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固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、固定资产原值合计 393,936,729.75 24,476,486.95 2,576,959.16 415,836,257.54
1、房屋建筑物 111,866,410.31 132,188.00 1,202,709.00 110,795,889.31
2、机器设备 249,545,019.72 21,909,926.93 1,188,586.16 270,266,360.49
3、运输工具 10,861,656.11 1,706,643.86 - 12,568,299.97
4、电子设备 8,906,808.03 201,462.00 - 9,108,270.03
5、办公设备 479,653.27 6,060.00 88,664.00 397,049.27
6、其他设备 12,277,182.31 520,206.16 97,000.00 12,700,388.47
二、累计折旧合计 179,265,981.08 11,526,385.98 2,137,331.83 188,655,035.23
1、房屋建筑物 43,066,408.91 1,773,052.39 845,706.47 43,993,754.83
2、机器设备 114,398,133.39 8,706,721.43 1,119,002.25 121,985,852.57
3、运输工具 4,931,298.84 531,986.70 - 5,463,285.54
4、电子设备 6,535,414.55 351,282.46 - 6,886,697.01
5、办公设备 199,628.23 13,621.32 121,724.21 91,525.34
6、其他设备 10,135,097.16 149,721.68 50,898.90 10,233,919.94
三、固定资产账面价值合计 214,670,748.67 - - 227,181,222.31
1、房屋建筑物 68,800,001.40 66,802,134.48
2、机器设备 135,146,886.33 148,280,507.92
3、运输工具 5,930,357.27 7,105,014.43
4、电子设备 2,371,393.48 2,221,573.02
5、办公设备 280,025.04 305,523.93
6、其他设备 2,142,085.15 2,466,468.53
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（2）本公司本期末不存在需计提减值准备的固定资产。
（3）本期在建工程完工转入固定资产21,751,703.53元。
（4）上述部分机器设备作价25,153,050.00元用于抵押贷款950万元。
在建工程
在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
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工程名称 预算金额 资金来源 年初账面余额 本期增加
金额 其中：利 减值 金额 其中：利息
息资本化 准备 资本化
新型复合材料技术改进项目 3800万元 募集资金 5,600,411.90 1,018,616.98
扩大T型自润滑关节轴承技术改造 自有资金 14,453,804.00 2,134,919.35
项目
技术中心升级改造项目 2000万元 募集资金 25,416.00
带座带锁口项目 5500万元 募集资金 4,272,045.51 56,829.36
蓝田艾默生租用厂房 自有资金 218,157.45
单身公寓项目 800万元 自有资金 1,242,467.21 7,000.00
高源生产车间 3900万元 募集资金 2,857,560.26 989,742.00
待安装设备 自有资金 5,647,008.17 6,188,334.16
扩大精密圆锥滚子轴承出口技改 7000万元 募集资金 1,359,436.62 632,441.96
项目
车用轴承技改项目 3亿元 自有资金 6,003,630.00 2,648,901.62
合计 41,679,937.12 13,676,785.43
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（续上表）
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工程名称 本期减少 期末账面余额 工程投入占预
金额 其中：本期转固 金额 其中：利息 减值 算比例（%）
定资产 资本化 准备
新型复合材料技术改进项目 2,633,090.94 2,633,090.94 3,985,937.94 146.57%
扩大T型自润滑关节轴承技术改造项 5,086,450.00 5,086,450.00 11,502,273.35
目
技术中心升级改造项目 25,416.00 30.08%
带座带锁口项目 4,070,540.00 4,070,540.00 258,334.87 102.32%
蓝田艾默生租用厂房 218,157.45
单身公寓项目 1,249,467.21 15.62%
高源生产车间 311,907.44 311,907.44 3,535,394.82 2.54%
待安装设备 8,707,540.11 8,707,540.11 3,127,802.22
扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目 942,175.04 942,175.04 1,049,703.54 58.54%
车用轴承技改项目 8,652,531.62 2.88%
合计 21,751,703.53 21,751,703.53 33,605,019.02
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无形资产
（1）无形资产的摊销和减值：
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、无形资产原价合计 29,595,520.28 2,552,332.22 2,572,641.90 29,575,210.60
土地使用权－大兴 4,293,648.40 4,293,648.40
土地使用权－蓝田二期 8,572,696.11 8,572,696.11
土地使用权-芗城区国道324线土白地段 2,572,641.90 2,572,641.90 -
土地使用权-永安下东坡43号 9,336,971.59 9,336,971.59
土地使用权-梅列陈大镇A地块 148,364.48 148,364.48
土地使用权-梅列陈大镇B地块 1,623,437.39 1,623,437.39
土地使用权-新市北路1398号 3,047,760.41 3,047,760.41
土地使用权-梅列高源A厂区 2,552,332.22 2,552,332.22
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[续1]
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二、无形资产累计摊销额合计 2,174,726.43 296,123.09 471,126.78 1,999,722.74
土地使用权－大兴 200,370.26 42,936.48 243,306.74
土地使用权－蓝田二期 357,195.66 85,726.96 442,922.62
土地使用权-芗城区国道324线土白地段 471,126.78 471,126.78 -
土地使用权-永安下东坡43号 887,012.34 93,369.72 980,382.06
土地使用权-梅列陈大镇A地块 9,890.83 1,854.62 11,745.45
土地使用权-梅列陈大镇B地块 86,583.35 16,234.38 102,817.73
土地使用权-新市北路1398号 162,547.21 30,477.60 193,024.81
土地使用权-梅列高源A厂区 25,523.33 25,523.33
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[续2]
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三、无形资产账面价值合计 27,420,793.85 27,575,487.86
土地使用权－大兴 4,093,278.14 4,050,341.66
土地使用权－蓝田二期 8,215,500.45 8,129,773.49
土地使用权-芗城区国道324线土白地段 2,101,515.12 -
土地使用权-永安下东坡43号 8,449,959.33 8,356,589.53
土地使用权-梅列陈大镇A地块 138,473.57 136,619.03
土地使用权-梅列陈大镇B地块 1,536,854.04 1,520,619.66
土地使用权-新市北路1398号 2,885,213.20 2,854,735.60
土地使用权-梅列高源A厂区 2,526,808.89
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（2）本公司本期末不存在需计提减值准备的无形资产。
长期待摊费用
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项目 初始金额 年初账面余额 期末账面余额
技术转让费 2,197,284.79 860,603.15 750,738.89
工装 405,048.00
导轮及网带 607,048.81 276,582.89 325,739.15
合计 3,209,381.60 1,137,186.04 1,076,478.04
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递延所得税资产
递延所得税资产明细列示如下：
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项目 年初账面余额 期末账面余额
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 27,296,824.80 6,824,206.22 29,475,170.47 7,368,174.30
存货跌价准备 472,743.75 118,185.94 850,470.77 212,617.69
固定资产折旧 1,021,614.54 255,403.65 706,325.07 176,581.27
股权差额摊销 142,683.52 35,670.88 142,683.52 35,670.88
应付职工薪酬 19,020,397.14 4,755,099.28 13,083,860.31 3,270,965.08
无形资产摊销 674,093.74 168,523.44 623,971.80 155,992.95
存货销售未实现毛利 249,612.29 62,403.07 - -
合计 48,877,969.78 12,219,492.48 44,882,481.94 11,220,002.17
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资产减值准备
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 28,033,423.66 2,099,494.17 30,132,917.83
存货跌价准备 850,470.77 850,470.77
长期投资减值准备 3,607,575.91 3,607,575.91
合 计 32,491,470.34 34,590,964.51
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短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
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借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
信用借款 59,560,000.00 33,060,000.00
抵押借款 9,500,000.00 12,060,000.00 期末抵押借款以机器设备作价25,153,050.00元抵押
合计 69,060,000.00 45,120,000.00
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应付票据
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种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 29,305,896.13 39,569,514.50
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注：报告期末由于银行承兑汇票到期承兑，故期末余额比年初有较大幅度降低。
应付账款
（1）截至报告期末，账龄超过一年且金额较大的应付账款的明细如下：
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供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
游土堆蓝田1＃2＃厂房工程款 593,682.52 1-2年 工程质保金 未到期
太原刚玉物流工程有限公司 509,881.97 1-2年 设备质保金 未到期
爱协林工业炉工程（北京）有限公司 367,050.00 1-2年 设备质保金 未到期
长城特钢公司 366,649.59 3年以上 材料款 质量异议
大连钢厂 201,508.19 3年以上 材料款 质量异议
游土堆蓝田二区排水工程款 197,380.00 1-2年 工程质保金 未到期
大连兴盛钢球厂 196,042.17 3年以上 材料款 质量异议
福建省晋江安海机械厂 172,729.28 1-2年 材料款 质量异议
抚顺特钢集团公司 161,970.43 3年以上 材料款 质量异议
合计 2,766,894.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至报告期末，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
预收账款
（1）截至报告期末，账龄超过一年且金额较大的预收账款的明细如下：
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客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
东方电子有限公司 219,152.46 2003年 购货款 发货后余额未结算
陆丰华侨服务公司农机部 138,240.61 1999年 购货款 发货后余额未结算
湖南省姚长河 100,000.00 2002年以前 购货款 发货后余额未结算
合计 457,393.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至报告期末，预收账款余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 19,625,362.62 27,406,989.49 33,294,266.26 13,738,085.85
职工福利费 40,502.43 4,032,046.97 3,273,755.95 798,793.45
社会保险费 9,387,644.90 6,453,818.47 7,117,547.97 8,723,915.40
住房公积金 2,929,003.36 2,924,639.02 4,364.34
工会经费和职工教育经费 3,673,364.22 1,156,035.92 995,678.41 3,833,721.73
其他 7,610,240.20 2,348,038.90 6,367,083.73 3,591,195.37
合计 40,337,114.37 44,325,933.11 53,972,971.34 30,690,076.14
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应交税费
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类别 期末账面余额 年初账面余额
增值税 427,175.31 1,669,329.67
营业税 31,153.28 21,948.46
企业所得税 24,557,728.58 24,131,217.41
城市建设维护税 126,528.17 303,240.28
房产税 169,035.56 246,443.33
个人所得税 353,190.68 -33,312.46
教育费附加 71,541.14 172,847.87
土地使用税 529,313.91 194,639.34
印花税 31,134.68 36,380.78
防洪费 152,636.13 172,227.95
合计 26,449,437.44 26,914,962.63
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应付股利
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投资者名称或类别 期末账面余额 年初账面余额
漳州市机电投资有限公司 2,669,932.36 1,861,485.62
子公司内部职工股利 349,556.33 349,556.33
合计 3,019,488.69 2,211,041.95
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其他应付款
（1）账龄超过一年且金额较大的其他应付款的明细如下：
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项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
市第三建筑工程公司 164,337.46 工程质保金 未到期
职工集资款 450,835.87 建房款 未结算
合计 615,173.33
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（2）截至报告期末，其他应付款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
长期应付款
长期应付款明细如下：
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项目 期末账面余额 年初账面余额
待归还漳州市财政局特种关节轴承技改项目贴息款 5,760,000.00 5,760,000.00
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专项应付款
专项应付款明细项目如下：
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种类 年初账面余额 本期增加 本期结转 期末账面余额 文号/未结算原因
企业信息化系统工程经费 104,039.15 104,039.15 - 漳州市科学技术局、漳州市财政
局漳财教[2003]27号、漳财企[2
003]24号，项目未结束。
科技进步奖[专用于科技创新] 100,000.00 100,000.00 - 中国共产党漳州市委员会漳委[2
005]25号；项目未结束。
载重汽车轮毂轴承 190,117.20 190,117.20 -
科技三项费用 270,280.00 136,430.88 133,849.12 三明市科学技术局、三明市财政
局明财（教）指[2006]60号，项
目未结束。
新产品项目开发资金 50,000.00 30,000.00 20,000.00 三明市经济委员会、三明市财政
局明经技[2001]64号，项目未结
束。
技改项目专项资金 200,000.00 200,000.00 三明市财政局、三明市经贸委文
件明财企[2005]32号，项目未结
束。
科技项目改造经费 42,314.20 42,314.20 三明市科学技术局、三明市财政
局明财（教）指〔2006〕60号，
项目未结束。
企业技术创新专项基金 400,000.00 400,000.00 -
技术研究与开发基金 100,000.00 100,000.00 ①
车用轴承科技创新项目 94,236.00 94,236.00 “明财企［2007］21号”拨入
合计 1,456,750.55 94,236.00 960,587.23 590,399.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①根据三明财政局、三明市科技局明财（教）指[2007]59号关于下达2007年三明市第一批科技项目计划和经费的通知，三明市财政局拨入超大滚柱工程机械超越离合器研发资金10万元，项目未结束。
递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 期末账面余额
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值调整 33,473,350.62 8,368,337.66 15,880,008.49 3,970,002.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股本
本期内股本变动情况如下：
单位：万股
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股份类别 年初账面余额 本期增减[注] 期末账面余额
股数 比例% 发行新 送股 公积金 其他 小计 股数 比例%
股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股 4,708.320 31.39 4,708.32 4,708.32 9,416.64 31.39
0 0
2.国有法人持股 2,316.335 15.44 816.335 -1,500. -683.665 1,632.67 5.44
00
3.其他内资持股 1,262.845 8.42 512.845 -750.00 -237.155 1,025.69 3.42
其中：境内非国有法人持股 1,262.845 8.42 512.845 -750.00 -237.155 1,025.69 3.42
境内自然人持股 -
4．境外持股 -
其中：境外法人持股 -
境外自然人持股 -
有限售条件股份合计 8,287.50 55.25 6037.50 -2,250. 3,787.50 12,075.00 40.25
00
二、无限售条件股份 -
1人民币普通股 6,712.50 44.75 8,962.50 2,250.0 11,212.5 17,925.00 59.75
0 0
2.境内上市的外资股 -
3.境外上市的外资股 -
4.其他 -
无限售条件股份合计 6,712.50 44.75 8,962.50 2,250.0 11,212.5 17,925.00 59.75
0 0
股份总数 15,000.00 100 15,000.0 15,000.0 30,000.00 100
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资本公积
本期资本公积变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价① 286,934,421.70 150,000,000.00 136,934,421.70
股权投资准备 5,780,952.62 5,780,952.62
拨款转入 4,760,948.00 4,760,948.00
其他资本公积 -2,075,490.00 -2,075,490.00
债务重组收益 1,249,124.58 1,249,124.58
可供出售金融资产公允价值变动净额② 22,679,868.71 11,920,368.97 10,759,499.74
合计 319,329,825.61 - 161,920,368.97 157,409,456.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①股本溢价本期减少15000万元系按2007年度股东会决议实施10转增10利润分配方案。
②可供出售金融资产公允价值变动净额，系子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司持有的福建兴业银行666,667股股份报告期末以公允价值计量的税后净额，按本公司持有的福建省三明齿轮箱有限责任公司90.34%股权计算的金额下降。
盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 71,648,484.77 71,648,484.77
任意盈余公积 6,757,012.80 6,757,012.80
合计 78,405,497.57 78,405,497.57
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未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
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项目 报告期 上年同期
上年期末未分配利润 172,189,896.95 114,564,315.04
加：会计政策变更 14,886,773.93
前期差错更正 -
本期年初未分配利润 172,189,896.95 129,451,088.97
加：本期净利润 60,900,120.47 48,906,605.49
可供分配利润 233,090,017.42 178,357,694.46
减：提取法定盈余公积 -
可供股东分配利润 233,090,017.42 178,357,694.46
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利 54,750,000.00 45,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 178,340,017.42 133,357,694.46
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少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
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少数股东名称 被投资单位名称 期末账面余额 年初账面余额
漳州市机电投资有限公司 福建省永安轴承有限责任公司 12,435,900.39 12,724,063.24
漳州市机电投资有限公司 福建金柁汽车转向器有限公司 1,212,915.32 1,212,592.37
漳州市机电投资有限公司 漳州市金驰汽车配件有限公司 775,073.69 570,879.26
内部职工股东 福建省三明齿轮箱有限责任公司 9,270,680.42 10,852,928.28
内部职工股东 福建永安轴承工贸有限责任公司 63,077.38 65,666.34
合计 23,757,647.20 25,426,129.49
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营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
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项目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 364,991,906.07 295,631,365.40
其中：主营业务收入 352,949,691.13 288,975,358.41
其他业务收入 12,042,214.94 6,656,006.99
营业成本 242,000,742.93 190,230,669.79
其中：主营业务成本 235,765,592.65 186,504,229.24
其他业务成本 6,235,150.28 3,726,440.55
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（2）按产品或地区类别分项列示如下：
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产品分类 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轴承产品 268,103,112.54 163,126,067.52 212,616,035.12 121,464,167.38
汽车转向器 6,641,500.50 6,375,985.19 17,698,813.59 17,163,171.47
其他汽车配件 781,819.20 541,821.83 601,605.88 387,895.53
齿轮及变速箱 77,423,258.89 65,721,718.11 58,058,903.82 47,488,994.86
材料让售及租赁 12,042,214.94 6,235,150.28 6,656,006.99 3,726,440.55
合计 364,991,906.07 242,000,742.93 295,631,365.40 190,230,669.79
地区分类 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口 108,664,477.83 72,586,393.07 95,390,534.55 50,622,939.19
国内 256,327,428.24 169,414,349.86 200,240,830.85 139,607,730.60
合计 364,991,906.07 242,000,742.93 295,631,365.40 190,230,669.79
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（3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：
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项目 本期发生额 上年同期发生额
前五名客户收入总额 123,715,938.28 99,322,290.62
占全部销售收入的比例 35.05% 34.37%
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营业税金及附加
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税种 本期发生额 上年同期发生额
城市维护建设税 1,570,447.22 1,840,302.30
教育费附加 898,085.74 1,051,601.27
九龙江维护费 10,551.03 50,397.90
防洪保安费 171,307.96 146,244.66
堤防工程管理费 235.84 1,787.04
合计 2,650,627.79 3,090,333.17
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财务费用
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项目 本期数 上年同期数
利息支出 2,212,956.28 1,285,273.21
减：利息收入 877,532.43 1,526,888.23
汇兑损益 704,606.35 216,730.28
其他 175,233.32 126,252.83
合计 2,215,263.52 101,368.09
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资产减值损失
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类别 本期发生额 上年同期发生额
一、坏账损失 2,099,494.17 2,466,433.44
二、存货跌价损失 - -112,850.90
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,099,494.17 2,353,582.54
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投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
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项目 本期发生额 上年同期发生额
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 213,333.44 366,245.34
长期股权投资转让收益
股票投资收益 377,105.14 1,189,569.54
股权投资差额摊销
计提的投资减值准备
合计 590,438.58 1,555,814.88
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（2）投资收益按被投资单位列示如下：
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项目 本期发生额 上年同期发生额
山东鑫海担保有限公司 160,000.00
福建省兴业银行 213,333.44 176,245.34
三明市联信担保有限责任公司 30,000.00
股票申购出售收益 377,105.14 1,189,569.54
合计 590,438.58 1,555,814.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外收入
营业外收入明细情况如下：
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项目 本期数 上年同期数
处置固定资产净收益 2,256,924.19 86,811.03
罚款收入 - 11,067.80
补贴收入 1,482,500.00 5,752,200.00
其他收入 54,960.25 16,735.30
合计 3,794,384.44 5,866,814.13
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营业外支出
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项目 本期数 上年同期数
债务重组损失 32,633.35 106,998.88
捐赠支出 604,000.00
存货报废损失 - 766.00
其他支出 59,012.02 11,719.23
合计 695,645.37 119,484.11
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所得税
所得税费用明细列示如下：
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项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 -999,490.31 741,706.47
递延所得税费用 20,281,283.80 23,005,384.80
合计 19,281,793.49 23,747,091.27
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少数股东损益
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少数股东名称 被投资单位名称 少数股权比例 本期发生额 上年同期发生额
漳州市机电投资有限公司 福建省永安轴承有限责任公司 11.71% 520,391.40 476,435.65
漳州市机电投资有限公司 福建金柁汽车转向器有限公司 10.00% 322.95 7,370.34
漳州市机电投资有限公司 漳州市金驰汽车配件有限公司 10.00% 204,194.42 1,248.03
内部职工股东 福建省三明齿轮箱有限责任公司 9.66% 346,023.55 521,887.82
内部职工股东 福建永安轴承工贸有限责任公司 10.00% -53.33 5,080.11
合计 1,070,878.99 1,012,021.95
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（二）母公司财务报表主要项目注释
应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
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类别 期末账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 21,866,492.87 25.91% 1,093,324.64 20,773,168.23
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 62,535,643.58 74.09% 10,127,431.55 52,408,212.03
合计 84,402,136.45 100% 11,220,756.19 73,181,380.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 11,955,206.95 21.06% 597,760.35 11,357,446.60
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 44,812,794.25 78.94% 9,184,269.09 35,628,525.16
合计 56,768,001.20 100% 9,782,029.44 46,985,971.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额占应收账款总额5%以上的应收款项以及其他需要通过单独测试计提坏账准备的款项；经测试该等应收账款未发现有减值迹象，故按账龄计提坏账准备。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 72,717,228.24 86.16% 3,635,861.41 69,081,366.83
1－2年（含） 2,613,928.33 3.10% 261,392.83 2,352,535.50
2－3年（含） 1,112,949.90 1.32% 222,589.98 890,359.92
3－4年（含） 1,239,224.01 1.47% 619,612.01 619,612.00
4－5年（含） 1,187,530.07 1.41% 950,024.06 237,506.01
5年以上 5,531,275.90 6.55% 5,531,275.90 -
合计 84,402,136.45 100.00% 11,220,756.19 73,181,380.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 36,438,028.13 75.17% 1,821,901.41 34,616,126.72
1－2年（含） 3,556,135.32 7.34% 355,613.53 3,200,521.79
2－3年（含） 1,607,343.38 3.32% 321,468.68 1,285,874.70
3－4年（含） 714,568.24 1.47% 357,284.12 357,284.12
4－5年（含） 1,608,427.44 3.32% 1,286,741.95 321,685.49
5年以上 4,552,467.35 9.39% 4,552,467.35 -
合计 48,476,969.86 100% 8,695,477.04 39,781,492.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款前五名客户明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户类别 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例
中国重汽集团济南商用车有限公司 8,027,285.18 1年以内 9.51% 1,376,529.50
陕西重型汽车有限公司 4,908,090.39 1年以内 5.82% 2,050,716.86
北京中翔宝成国际贸易有限公司 3,819,010.03 1年以内 4.52% -
上海睿嵘机械技术有限公司 4,233,379.92 1年以内 5.02% -
德国SKF 4,697,737.38 1年以上 5.57% 6,128,077.81
合计 25,685,502.90 30.43% 9,555,324.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至报告期止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计25,685,502.90元，占应收账款总额的比例为30.43%。
其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 9,370,000.00 60.71% 9,370,000.00 -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 6,063,648.80 39.29% 1,963,595.26 4,100,053.54
合计 15,433,648.80 100% 11,333,595.26 4,100,053.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 9,370,000.00 65.77% 9,370,000.00 -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 4,876,982.87 34.23% 1,737,392.84 3,139,590.03
合计 14,246,982.87 1.00 11,107,392.84 3,139,590.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额500万以上的其他应收款以及其他需要通过单独测试计提坏账准备的款项；其中，应收闽发证券公司937万元账龄均为4-5年，经单独测试预计无法收回，故全额计提了坏账准备。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 2,290,021.87 14.84% 114,501.09 2,175,520.78
1－2年（含） 1,998,887.74 12.95% 199,888.77 1,798,998.97
2－3年（含） 94,111.00 0.61% 18,822.20 75,288.80
3－4年（含） 67,267.33 0.44% 33,633.67 33,633.67
4－5年（含） 9,453,056.67 61.25% 9,436,445.34 16,611.33
5年以上 1,530,304.19 9.92% 1,530,304.19 -
合计 15,433,648.80 100.00% 11,333,595.26 4,100,053.54
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 3,068,516.68 21.54% 153,425.83 2,915,090.85
1－2年（含） 124,547.83 0.87% 12,454.78 112,093.05
2－3年（含） 69,661.00 0.49% 13,932.20 55,728.80
3－4年（含） 83,056.67 0.58% 41,528.34 41,528.33
4－5年（含） 9,445,745.00 66.30% 9,430,596.00 15,149.00
5年以上 1,455,455.69 10.22% 1,455,455.69 -
合计 14,246,982.87 100.00% 11,107,392.84 3,139,590.03
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（3）其他应收款前五名明细列示如下：
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单位名称 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
省七建二公司 200,000.00 工程款 5年以上 1.30% 200,000.00
东山土地局 900,000.00 土地款 5年以上 5.83% 900,000.00
闽发证券 9,370,000.00 投资国债 4-5年 60.71% 9,370,000.00
长沙波德冶金材料有限公司 1,450,000.00 暂付款 1年以内 9.40% 1,450,000.00
顔秀叶 239,525.70 差放费 1年以内 1.55% 198,485.30
合计 12,159,525.70 78.79% 12,118,485.30
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注：截至报告期止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计12,159,525.70元，占其他应收款总额的比例为78.79%。
（4）截至报告期止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
长期股权投资
（1）长期股权投资
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对子公司投资 159,019,002.42 159,019,002.42
对联营企业投资 40,737,575.91 40,737,575.91
减：长期股权投资减值准备 3,607,575.91 3,607,575.91
净额 196,149,002.42 196,149,002.42
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（2）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期增加 本期减 期末账面余额 持股 比 持有的 表
少 例 决权 比例
福建联合轴承有限公 255,810.00 255,810.00 255,810.00 79.50% 5%
司
漳州市金驰汽车配件 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90% 90%
有限公司
福建金柁汽车转向器 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90% 90%
有限公司
福建省三明齿轮箱有 65,998,344.00 65,998,344.00 65,998,344.00 90.34% 90.34%
限责任公司
福建省永安轴承有限 83,764,848.42 83,764,848.42 83,764,848.42 88.29% 88.29%
责任公司
上海华东轴承有限公 30,000.00 30,000.00 30,000.00
司
兴业证券股份有限公 35,100,000.00 35,100,000.00 35,100,000.00 1.5705% 1.5705%
司
山东鑫海担保有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2% 2%
司
合计 196,149,002.42 196,149,002.42 196,149,002.42
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（3）按权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 持股比例 持有的表决权比 初始投资额 追加投资额 （减 权益累计增减额 累计现金红利
例 ：股权出让额）
北京金东方科技发展有限 38.16% 38.16% 10,000,000.00 -4,377,803.63
公司
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（续上表）
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被投资单位名称 年初账面余额 本期权益增减额 本期现金红利 期末账面余额
北京金东方科技发展有限 3,607,575.91 3,607,575.91
公司
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（4）长期股权投资减值情况
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被投资单位名称 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
北京金东方科技发展有限公司 3,607,575.91 3,607,575.91
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营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
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项目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 177,263,801.36 148,788,422.11
其中：主营业务收入 173,021,721.33 146,797,964.54
其他业务收入 4,242,080.03 1,990,457.57
营业成本 88,580,833.96 71,068,053.61
其中：主营业务成本 87,841,227.55 70,500,292.33
其他业务成本 739,606.41 567,761.28
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（2）按产品或业务类别分项列示如下：
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产品或业务类别 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品 173,021,721.33 87,841,227.55 146,797,964.54 70,500,292.33
材料及自制半成品让售 90,345.68 1,611.30
销售废料收入 1,856,502.98 717,304.72
租赁收入 2,204,435.14 733,939.17 1,267,995.40 562,094.04
其他 90,796.23 5,667.24 3,546.15 5,667.24
合计 177,263,801.36 88,580,833.96 148,788,422.11 71,068,053.61
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（3）主营业务（分地区）
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地区分类 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 88,258,592.78 44,807,918.17 78,901,761.71 37,892,877.35
国内销售 84,763,128.55 43,033,309.38 67,896,202.83 32,607,414.98
合计 173,021,721.33 87,841,227.55 146,797,964.54 70,500,292.33
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（4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：
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项目 本期发生额 上年同期发生额
前五名客户收入总额 73,628,600.41 67,277,397.92
占全部销售收入的比例 41.54% 45.83%
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投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
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产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
股票投资收益 377,105.14 1,189,569.54
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 12,209,133.17 160,000.00
委托贷款利息收入 2,096,691.81 930,673.55
合计 14,682,930.12 2,280,243.09
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（2）投资收益按被投资单位列示如下：
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被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额
山东鑫海担保有限公司 160,000.00
福建省三明齿轮箱有限责任公司 6,096,371.79
福建省永安轴承有限责任公司 6,112,761.38
股票申购出售收益 377,105.14 1,189,569.54
委托贷款利息收入 2,096,691.81 930,673.55
合计 14,682,930.12 2,280,243.09
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十、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）母公司
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企业 本企业最终控 组织机构代码
业的持股比例( 的表决权比例(% 制方
%) )
漳州市机电投资 福建漳州 对机电行业的 22,702万元 31.39 31.39 漳州市国资委 74380254-9
有限公司 投资、管理
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（2）子公司
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
福建省永安轴 福建永安 机械 9264.85万元 88.29% 88.29% 15818142-X
承有限责任公
司
福建省三明齿 福建三明 机械 4988万元 90.34% 90.34% 15558393-3
轮箱有限责任
公司
漳州市金驰汽 福建漳州 机械 500万元 90％ 90％ 15658952-8
车配件有限公
司
福建金柁汽车 福建漳州 机械 500万元 90％ 90％ 72971858-6
转向器有限公
司
福建省联合轴 福建福州 零售 52万元 79.50% 79.50% 15814635-X
承有限公司
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（3）合营企业和联营企业
合营企业及联营企业情况详见本附注八、合营企业及联营企业。
2、关联方交易
（1）向关联方支付土地使用权租金
本公司向关联方支付土地使用权租金明细项目列示如下：
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关联方名称 报告期 上年同期
金额 占管理费用比例 金额 占管理费用比例
漳州市机电投资有限公司 410,100.00 410,100.00
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注：根据本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司（2004年8月变更为漳州市机电投资有限公司）于2001年4月10日签订的土地使用权租赁合同，本公司租赁漳州市机电投资有限公司所有的本公司厂区南区用地面积17,670.00平方米、北区用地Ⅰ面积22,826.20平方米、北区用地Ⅱ面积11,239.52平方米，租赁期限自租赁合同生效日起至2051年3月16日，年租金82.02万元，款项于年终结算；同时将本公司为使用北区用地II地块在2001年之前支付的造地费用5,396,292.25元用以逐年抵付租金。
（2）关联往来，应收应付款项余额如下：
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科目 关联方 年初数 本期增加 本期减少 期末数
预付账款 漳州市机电投资有限公司 1,530,394.25 1,530,394.25
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3、关联方往来款项余额
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关联方名称 科目名称 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例 未结算原因 金额 比例
漳州市机电投资有限公司 预付账款 1,530,394.25 3.25% 抵付租金 1,530,394.25 3.28%
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十一、或有事项
资产抵押
截止报告期末，本公司以部分设备作价25,153,050.00元为抵押，取得贷款950万元。
除此之外，本公司无应披露未披露的其他重大或有事项。
十二、承诺事项
截止报告期末，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
本公司不存在需要说明的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截止报告期末，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十五、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1）计算结果
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本期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1 8.53% 8.28% 0.203 0.203
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东净利润2 8.20% 7.97% 0.195 0.195
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上年同期 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1 7.35% 7.28% 0.163 0.163
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东净利润2 6.77% 6.71% 0.150 0.150
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（2）每股收益的计算过程
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项目 序号 本期数 上年同期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 60,900,120.47 48,906,605.49
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性 2 2,324,054.30 3,847,496.93
损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 58,576,066.17 45,059,108.56
年初股份总数 4 150,000,000.00 150,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 150,000,000.00 150,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 6
6
6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的月份 7
数 7
7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷1 300,000,000.00 300,000,000.00
0
基本每股收益1 12=1÷11 0.203 0.163
基本每股收益2 13=3÷11 0.195 0.150
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税率 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益1 18=[1+(14-16)×(1-15)] 0.203 0.163
÷(11+17)
稀释每股收益2 19=[3+(14－16)×(1-15)] 0.195 0.150
÷(11+17)
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第八节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）公司董事、高管人员签署的对本次半年报的书面确认意见；
（三）董事会审议通过的本次半年报决议；
（四）监事会以监事会决议的形式提出的对本次半年报的书面审核意见。
（五）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
（六）其他有关资料
董事长：陈福胜
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
2008年八月三日
附：董事和高级管理人员对公司2008年半年度报告的书面确认意见
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事和高级管理人员
对公司2008年半年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号〈半年度报告的内容与格式〉）》（2007年修订）和《上海证券交易所股票上市规则》（2006年修订）等有关规定的相关要求，我们作为公司的董事和高级管理人员在全面了解和审核公司2008年半年度报告后认为：
1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2008年半年度报告包含的信息公允、全面、真实地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果等事项。
2、经公司财务会计部出具的公司《2008年半年度报告会计报表及其附注（未经审计）》是客观、公正、真实的。
3、我们保证公司2008年半年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事签名：
陈福胜 曾凡沛 许厦生 苏维珂 吴文祥 吴雪平
公司独立董事签名：
吴水澎 卢永华 林志扬
公司高级管理人员签名：
黄继新 陈晋辉 卢金忠 庄思明 童麟章
2008年八月三日