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公司公告

龙溪股份:龙溪股份内部审计制度(2021年4月修订)2021-04-09  

                                       福建龙溪轴承(集团)股份有限公司
                          内部审计制度
   为加强对公司、所属子公司及控股公司的经营监督,促进公司内部、所属
子公司及控股公司的经营活动健全和完善,不断提高工作效率和经营效益,以
确保公司财产安全,维护股东共同权益,制定本制度:
   一、公司内部设置专门的审计机构并配备专职审计人员。
   二、公司内部审计机构直接受公司党委、董事长的领导,代表公司董事会独
立行使内部审计职能,并对董事会负责并报告工作。
   三、公司审计机构负责制定公司年度审计工作计划,报总经理审核,董事长
批准。
   四、公司内部审计的范围是公司内部、所属子公司及控股公司经营活动中执
行公司规章制度和国家法律法规的情况。
   五、内部审计机构的主要职责:
   1. 对公司内部、所属子公司及控股公司年度财务计划、预算和决算的情况进
行审查监督;
   2. 对公司内部、所属子公司及控股公司财务收支活动及其经济效益情况进行
审查监督;
   3. 对公司内部、所属子公司及控股公司内部控制制度的健全、有效情况进行
审查监督;
   4. 对公司内部、所属子公司及控股公司资产的经营管理情况和安全、环保及
保密责任的履行情况进行审查监督;
   5. 对公司内部、所属子公司及控股公司专项资金的提取、使用情况进行审查
监督;
   6. 根据公司管理的需要,董事长、总经理临时安排对公司内部、所属子公司
及控股公司进行专项审计及经济责任离任审计;
   7. 组织或参与所属子公司及控股公司终止经营的清算审计,重点清理清算期
间的财务状况和经营成果,查清债权债务的真实情况,提出清算处理审计报告;
   8. 对公司的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计;

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    9. 督促落实审计发现问题的整改工作
    10.审计人员在审计过程中,应严格依法执行任务,必须遵守职业道德,忠
于职守、坚持原则,做到独立、客观、公正、廉洁、保密;不得滥用职权、徇私
舞弊。内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责
的工作。
    六、内部审计机构的权限:
    1.根据审计工作需要,要求公司内部、所属子公司及控股公司按时报送经营
计划、财务预算、财务决算、会计报表、专项报表和有关文件资料;
    2.在审计过程中,有权对公司内部、所属子公司及控股公司的凭证、帐表、
资金和财产进行检查,查阅有关的文件和资料;
    3.参加公司有关会议,查阅公司有关经营活动的会议记录;
    4.对审计中的有关事项,进行调查并索取证明材料或物件;对审计过程中阻
挠、妨碍审计工作,拒绝提供有关资料、不配合调查核实、不提供真实情况的,
提出追究责任人的处理建议,经董事长批准可立即采取现场制止措施;对可能转
移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资
料,经董事长批准,有权予以暂时封存;
    5.在审计过程中发现严重违反财经法规、公司规章制度和造成严重损失浪费
的事件,提出追究责任人的处理建议,并及时向公司党委、内部董事会议、市国
资委报告,根据公司章程及相关制度权限规定提报公司审计委员会或董事会。
    6.针对公司审计结果和经营实际,提出改进管理、提高效益的建议并督促检
查整改落实情况;
    7.审计人员依法行使职权受国家法律和董事长、总经理保护,任何人不得以
任何借口对其进行伺机打击报复。
    七、内部审计工作程序:
    1.根据审计项目和被审计单位的实际情况,制定审计计划,报总经理审核,
董事长批准;
    2.在实施前,签发审计通知书,通知被审计单位;
    3.组织审计人员到被审计单位,按计划进行审计。审计结束时提出审计报告
或审计工作底稿,征求被审计单位意见并签字后,报总经理审核,董事长审阅。
被审计单位接到审计报告后,应严格执行审计整改方案。
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    4.对审计项目进行审计回访,检查审批后的审计报告的采纳执行情况。
    5.被审计单位主要负责人为审计整改第一负责人。对审计发现的问题和提出
的建议,被审单位应当及时整改,并将整改结果书面告知内部审计部门。
    6.单位对内部审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题,应当及时分析研究,
制定和完善相关管理制度,建立健全内部控制措施。
    八、对违反本规定的单位及个人,根据情节轻重,给予当事人经济处罚、降
职、行政处分;其中审计工作人员违反本规定者,加重处罚;情况严重触犯法律
者移交检察机关处理。




                                福建龙溪轴承(集团)股份有限公司
                                           董    事   会
                                       2021 年 4 月 7 日




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