关于福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
审计单位：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：021-68406125
容诚专字[2022] 200Z0260 号
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了福建龙溪轴承（集团）
股份有限公司（以下简称龙溪股份公司）2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并
及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2022 年 4 月 21 日出具了
容诚审字[2022] 200Z0151 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资
金往来、对外担保的监管要求》的要求及上海证券交易所《上海证券交易所上
市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》，龙溪股份公司管理层编制了后附
的福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证
其真实、准确、完整是龙溪股份公司管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计龙溪股份公司 2021 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没
有发现不一致。除了对龙溪股份公司实施 2021 年度财务报表审计中所执行的对
关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程
序。为了更好地理解龙溪股份公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供龙溪股份公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其
他目的。
附件：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表。
（此页无正文，为福建龙溪轴承（集团）股份有限公司容诚专字[2022]
200Z0260 号报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 叶春
中国注册会计师：
黄卉
中国北京 中国注册会计师：
陈桂
2022 年 4 月 21 日
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度
2021 年度
占用方与上市 上市公司核 2021 年期 占用累计 2021 年度 2021 年期
占用资金 占用形
非经营性资金占用 资金占用方名称 公司的关联关 算的会计科 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
的利息 成原因
系 目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
现控股股东及其他关 非经营性占
联方 用
小计 / / / / /
非经营性占
用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2021 年度
2021 年度
上市公司核 2021 年期 往来累计 2021 年度 2021 年期
往来方与上市 往来资金 往来形
其他关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
公司的关系 的利息 成原因
目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
经营性往来
代 垫 水
上市公司的子公司及 福建龙溪轴承检测 非经营性往
子公司 其他应收款 155.01 1,124.82 1,168.51 111.32 电 及 房
其附属企业 有限公司 来
租
代 垫 外
上市公司的子公司及 闽台龙玛直线科技 非经营性往
子公司 其他应收款 1,430.14 572.99 1,023.97 979.16 派 人 员
其附属企业 股份有限公司 来
薪酬
子 公 司
上市公司的子公司及 闽台龙玛直线科技 其他流动资 非经营性往
子公司 4,974.74 7,640.00 275.10 5,249.84 7,640.00 借 款 及
其附属企业 股份有限公司 产 来
利息
上市公司的子公司及 福建红旗股份有限 子公司 其他应收款 240.55 190.57 145.63 285.49 代 垫 外 非经营性往
其附属企业 公司 派 人 员 来
薪酬
子 公 司
上市公司的子公司及 福建红旗股份有限 其他流动资 非经营性往
子公司 4,500.00 2,500.00 132.64 3,632.64 3,500.00 借 款 及
其附属企业 公司 产 来
利息
代 垫 外
派 人 员
上市公司的子公司及 福建省三明齿轮箱 非经营性往
子公司 其他应收款 198.15 629.83 52.35 775.63 薪 酬 及
其附属企业 有限责任公司 来
代 垫 采
购款
子 公 司
上市公司的子公司及 福建省三明齿轮箱 其他流动资 非经营性往
子公司 11,300.00 10,500.00 451.89 12,751.89 9,500.00 借 款 及
其附属企业 有限责任公司 产 来
利息
代 垫 外
上市公司的子公司及 福建省永安轴承责 非经营性往
子公司 其他应收款 23.57 112.75 136.32 派 人 员
其附属企业 任有限公司 来
薪酬
子 公 司
上市公司的子公司及 福建省永安轴承责 其他流动资 非经营性往
子公司 1,000.00 1.75 1,001.75 - 借 款 及
其附属企业 任有限公司 产 来
利息
代 垫 外
上市公司的子公司及 长沙波德冶金材料 非经营性往
子公司 其他应收款 14.23 42.70 44.96 11.97 派 人 员
其附属企业 有限公司 来
薪酬
子 公 司
上市公司的子公司及 长沙波德冶金材料 其他流动资 非经营性往
子公司 150.00 150.00 6.38 156.38 150.00 借 款 及
其附属企业 有限公司 产 来
利息
上市公司的子公司及 福建龙冠贸易有限 代 垫 费 非经营性往
子公司 其他应收款 35.40 35.40
其附属企业 公司 用 来
代 垫 外
上市公司的子公司及 漳州市金驰汽车配 非经营性往
子公司 其他应收款 18.36 36.64 38.47 16.53 派 人 员
其附属企业 件有限公司 来
薪酬
非经营性往
关联自然人 来
非经营性往
来
应 收 运
福建龙孚轴承有限 非经营性往
联营企业 其他应收款 7.04 7.04 输 设 备
公司 来
其他关联方及其附属 转让款
企业 代 垫 外
福建龙孚轴承有限 非经营性往
联营企业 其他应收款 62.12 62.12 派 人 员
公司 来
薪酬
总计 / / / 23,109.31 24,500.30 867.76 25,335.55 23,141.82 / /