贵州益佰制药股份有限公司
600594
2009 年半年度报告贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 10
八、备查文件目录..................................................................... 56贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
董事 王云杰 因工作原因不能参加，特委托董事长窦啟玲代为行使表决权。
独立董事 王永林 因公出国不能参加，特委托独立董事黄焱代为行使表决权。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人窦啟玲、主管会计工作负责人窦啟玲及会计机构负责人（会计主管人员）代远富
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：贵州益佰制药股份有限公司
公司法定中文名称缩写：益佰制药
公司英文名称：GUIZHOU YIBAI PHARMACEUTICAL CO.,LTD
公司英文名称缩写：YIBAI PHARMACEUTICAL
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：益佰制药
公司A 股代码：600594
3、 公司注册地址：贵州省贵阳市白云大道220-1 号
公司办公地址：贵州省贵阳市白云大道220-1 号
邮政编码：550008
公司国际互联网网址：http://www.gzcci.com
公司电子信箱：600594@gz100.cn
4、 法定代表人：窦啟玲
5、 公司董事会秘书： 汪志伟
电话： 0851-4705590-8223
传真： 0851-4719910
E-mail：600594@gz100.cn
联系地址： 贵州省贵阳市白云大道220-1 号
公司证券事务代表：曾宪体
电话：0851-4705590-8223
传真：0851-4719910
E-mail：600594@gz100.cn
联系地址：贵州省贵阳市白云大道220-1 号
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
3
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,132,190,166.57 1,218,781,348.42 -7.10
所有者权益（或股东权益） 631,209,339.32 579,374,843.74 8.95
每股净资产(元) 2.6841 2.4636 8.95
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 53,585,290.82 57,786,966.51 -7.27
利润总额 60,395,638.33 55,206,539.23 9.40
净利润 50,093,181.65 43,308,431.58 15.67
扣除非经常性损益后的净利润 57,115,756.33 45,535,262.57 25.43
基本每股收益(元) 0.2130 0.2394 -11.03
扣除非经常性损益后的基本每股
收益(元)
0.2429 0.2517 -3.50
稀释每股收益(元) 0.2130 0.2394 -11.03
净资产收益率(%) 7.9361 7.8174 增加0.1187 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -31,104,855.26 21,377,204.22 -245.50
每股经营活动产生的现金流量净
额（元）
-0.1323 0.1182 -211.93
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 9,544.02
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额
或定量持续享受的政府补助除外
6,561,794.94 收到政府的财政贴息
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 393,486.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -12,800,000.00
处置上海佰加壹医药有
限公司确认的投资损失。
少数股东权益影响额 -200,385.65
所得税影响额 -987,014.77
合计 -7,022,574.68
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 33,067 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻
结的股份
数量
窦啟玲 境内自然人23.02 54,137,723 4,500,000 无
叶湘武 境内自然人7.07 16,618,518 -5,150,000 无
岳巍 境内自然人5.37 12,636,000 0 无贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
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朱岳兴 境内自然人4.06 9,548,945 -965,000 无
甘宁 境内自然人3.52 8,273,600 -1,726,400 无
中国建设银行－华宝兴
业收益增长混合型证券
投资基金
未知 3.51 8,250,000 8,250,000 无
交通银行股份有限公司
－建信优势动力股票型
证券投资基金
未知 2.45 5,770,270 5,770,270 无
交通银行－博时新兴成
长股票型证券投资基金
未知 2.01 4,720,133 4,720,133 无
财富证券有限责任公司 未知 1.66 3,907,014 3,907,014 无
交通银行股份有限公司
－农银汇理平衡双利混
合型证券投资基金
未知 1.36 3,201,685 3,201,685 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
窦啟玲 54,137,723 人民币普通股
叶湘武 16,618,518 人民币普通股
岳巍 12,636,000 人民币普通股
朱岳兴 9,548,945 人民币普通股
甘宁 8,273,600 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业收益增长混
合型证券投资基金
8,250,000 人民币普通股
交通银行股份有限公司－建信优势动
力股票型证券投资基金
5,770,270 人民币普通股
交通银行－博时新兴成长股票型证券
投资基金
4,720,133 人民币普通股
财富证券有限责任公司 3,907,014 人民币普通股
交通银行股份有限公司－农银汇理平
衡双利混合型证券投资基金
3,201,685 人民币普通股
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持股数 变动原因
窦啟玲 董事长、总经理 49,637,723 4,500,000 54,137,723 二级市场增持
叶湘武 原董事长、原董事 21,768,518 5,150,000 16,618,518 二级市场减持
岳巍 董事、常务副总 12,636,000 12,636,000
朱岳兴 董事 10,513,945 965,000 9,548,945 二级市场减持
甘宁 董事 10,000,000 1,726,400 8,273,600 二级市场减持
郎洪平 董事、副总经理 1,404,000 1,404,000
简卫光
原董事、监事会召
集人
702,000 702,000
刘华 原监事会召集人 702,000 170,500 531,500 二级市场减持贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2009 年1 月22 日，公司董事会收到叶湘武先生辞去董事长职务的申请，第三届董事会临时会
议同意叶湘武先生辞去董事长职务。2009 年2 月16 日，公司董事会收到叶湘武先生辞去董事职务的
申请，同意其辞去董事职务。
2、2009 年3 月13 日，公司董事会收到简卫光先生辞去董事职务的申请，同意其辞去董事职务。
2009 年4 月15 日，公司2008 年年度股东大会选举简卫光先生为公司监事，第三届监事会第九次会议
选举简卫光先生为监事会召集人。
3、2009 年3 月13 日，公司监事会收到刘华先生辞去监事会召集人和监事职务，于2009 年4 月
15 日公司2008 年年度股东大会选举出新的监事后生效。
4、2009 年3 月23 日，第三届董事会第十四次会议同意聘任郎洪平先生为公司副总经理，负责公
司对外投资、研发、行政及各子公司管理协调等工作。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，党中央、国务院对深化医药卫生体制改革作出部署，建立了包括医疗保障体系以
及药品供应保障体系等四位一体的基本医疗卫生制度，支撑了医药企业长期稳定快速的发展。新医改
是一项目非常复杂的系统工程，与医改配套的很多细则尚未出台，为医药企业发展带来许多不确定的
因素。
公司积极应对医药市场环境的变化，处方药营销队伍专注抗肿瘤、心脑血管中成药市场，建立以
“政府导向”为核心的推广模式，通过聚焦核心市场，产品分线组建专业团队运作，处方药取得了良
好的销售业绩。OTC 通过减少广告投放，将资源配置到空白终端和商业的覆盖上，实施Rx 和OTC 两条
腿走路的战略；强化终端的覆盖，形成有效的深度分销体系，为OTC 市场改革打好基础。建立代理药
营销团队，丰富产品资源，为公司涉及生物药和化药领域培养营销队伍和积累营销经验。通过政府事
务部，强化招标公关能力，实现处方、OTC 和代理产品的资源共享和有序竟争。公司进一步加强药品
的生产的质量控制与管理，开展中药注射剂安全性再评价工作。推行“六西格玛”项目管理，提升公
司经营管理效率。
报告期内，公司实现营业收入58,702.96 万元，同比增长11.88%；实现营业利润5,358.52 万元，
同比下降7.27%；实现净利润（归属于母公司所有者）5,009.31 万元，同比增长15.67%。由于上海佰
加壹医药有限公司股权的转让，合并报表范围相对去年同期减少。剔除上海佰加壹对合并报表的影响，
公司实现营业收入、营业利润和净利润（归属于母公司所有者）分别较上年同期增长28.59%、-4.22%
和17.63%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
医药 587,029,677.26 158,792,433.73 72.95 11.88 9.28
增加12.87 个
百分点
分产品
otc 107,311,849.77 45,850,834.68 57.27 0.52 -2.42
增加2.82 个
百分点
处方 424,433,016.93 75,706,662.60 82.16 11.99 6.67
增加13.22 个
百分点
原料药 2,814,957.37 633,311.70 77.50 -9.30 -61.79
增加50.84 个
百分点
医疗服务 44,920,667.88 30,091,544.62 33.01 55.17 60.26
增加45.76 个
百分点
卫生巾系5,494,275.06 5,093,757.93 7.29 1.08 -5.94 增加贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
6
列 1,938.33 个
百分点
其他 2,054,910.25 1,416,322.20 31.08 39.29 -5.51
减少
2,811.72 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北东北 115,214,798.33 7.62
华东 258,985,863.45 85.80
华中 86,453,516.61 -30.07
华南 56,779,805.73 0.73
华西 69,595,693.14 -29.17
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
(1)、利润构成项目变化
单位：元
项目 本期金额 上年同期金额 增减比例％
财务费用 8,248,735.37 14,684,472.88 -43.83
资产减值损失 8,717,083.47 4,060,169.09 114.70
投资收益 -14,252,103.24 -2,978,936.90 378.43
营业外收入 6,992,025.12 162,526.70 4,202.08
营业外支出 181,677.61 2,742,953.98 -93.38
(2)、情况说明
①财务费用本期较上年同期减少，主要系本期合并范围变化及贴现费用减少所致；
②资产减值损失较上年同期增加，主要为处置上海佰加壹增加的债权计提的坏账准备。
③投资收益较上年同期增加，主要系本期确认处置上海佰加壹医药有限公司投资损失所致；
④营业外收入较上年同期增加，主要是本期收到政府财政贴增加所致；
⑤营业外支出较上年同期减少，主要是上年同期因雪凝、地震捐款所致。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股
票上市规则》和中国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。
公司法人治理结构符合《上市公司治理准则》的要求。
报告期内，根据证监会公告〔2008〕48 号文，公司对《公司审计委员会年报工作规程》进行了相应的
修订；根据中国证监会第57 号令，公司修订了《公司章程》，明确了现金分红政策。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2008 年度利润分配方案为：不分配，不转增，报告期内无利润分配实施。
(三) 重大诉讼仲裁事项贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
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本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
交
易
对
方
或
最
终
控
制
方
被收购
资产
购买
日
资产
收购
价格
自收
购日
起至
报告
期末
为上
市公
司贡
献的
净利
润
自本年初
至本期末
为上市公
司贡献的
净利润（适
用于同一
控制下的
企业合并）
是否为
关联交
易（如
是，说
明定价
原则）
资
产
收
购
定
价
原
则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
该资产
为上市
公司贡
献的净
利润占
利润总
额的比
例(%)
关
联
关
系
河
北
穿
石
工
贸
有
限
公
司
贵州黔
德投资
股份有
限公司
48.99％
股权
2009
年1
月4
日
1,700 否
市
场
公
允
价
(1)、收购资产情况说明：
贵州黔德投资股份有限公司（简称“贵州黔德”）于2007 年9 月成立，贵州益佰制药股份有限公
司和河北穿石工贸有限公司分别认缴51.01％和48.99％。截止到2008 年12 月31 日，河北穿石工贸
有限公司由于资金问题，实际出资1,700 万元，其余认缴出资未到位。2009 年1 月4 日，公司全资子
公司贵州向益佰投资管理有限公司收购河北穿石工贸有限公司持有贵州黔德所认购的全部3,650 万股
股份（即其所持有的48.99%的股权）。转让价款为人民币1,700 万元。2009 年1 月6 日，益佰投资支
付第一期股权转让款1,190 万元，股权变更已办理完毕。
2、出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
交易
对方
被出
售资
产
出售
日
出售
价格
本年
初起
至出
售日
该资
产为
上市
公司
贡献
的净
利润
出售
产生
的损
益
是否
为关
联交
易（如
是，说
明定
价原
则）
资产
出售
定价
原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
资产
出售
为上
市公
司贡
献的
净利
润占
利润
总额
的比
例(%)
关联
关系
叶湘
武
上海
佰加
2009
年1
9,903 1,280 是
市场
公允
否 否
其他
关联贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
8
壹医
药有
限公
司
月22
日
价 人
(1)、资产出售的进展情况：
①、上海佰加壹的管理权，已于股权转让协议生效之日进行了移交。
②、2009 年2 月11 日，公司已收到叶湘武先生支付第一期股权转让款人民币3,000.00 万元。
③、2009 年2 月16 日，公司召开了2009 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于贵州益
佰制药股份有限公司向叶湘武转让上海佰加壹医药有限公司97.02%股权，以及贵州益佰制药股份有限
公司、上海佰加壹医药有限公司之间还款协议安排的议案》。
④、根据股权转让协议，股权变更手续于协议生效之日起7 个月后开始办理。目前还未进行工商
变更手续。
(2)、资产出售对公司业务连续性、管理层稳定性以及经营成果与财务状况的影响
由于上海佰加壹医药有限公司的资产、收入、利润等各项指标连续几年占公司以上指标的比重均
不到10％，且生产及营销体系独立于公司，对公司业务的连续性、管理团队的稳定没有影响。
本报告期，上海佰加壹未纳入合并报表范围，并确认对上海佰加壹投资损失1,280 万元。合并范
围的变化对公司报告期内主要会计报表项目和财务指标产生一定的影响。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、资产、股权转让的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联交
易内容
关联
交易
定价
原则
转让资产
的账面价
值
转让资产
的评估价
值
转让
价格
转让
价格
与账
面价
值或
评估
价值
差异
较大
的原
因
关联
交易
结算
方式
转让资
产获得
的收益
叶湘
武
其他
关联
人
股权
转让
上海佰
加壹
97.02％
股权
市场
公允
价
8,471.66 9,596.41 9,903
分期
付款
306.59
见出售资产情况说明。
2、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
叶湘武 其他关联人 9,903 6,903
上海佰加壹医药有限公司 其他 4,941.37 4,941.37
关联债权债务形成原因 处置上海佰加壹股权形成应收债权
关联债权债务清偿情况
2009 年2 月11 日，公司已收到叶湘武先生支付第一期股权转让款人民
币3,000.00 万元。
与关联债权债务有关的承诺
1、2009 年10 月31 日或者该日之前支付剩余的股权转让款6,903 万元。
2、叶湘武为上海佰加壹的欠款4,941.37 万元承担连带责任保证，上海
佰加壹应于股权变更日后满一年之日内偿还3,000 万元，其它欠款在股
权变更日满两年之日前偿还。贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
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(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
第三届董事会临时会议决议公告
暨召开公司2009 年第一次临时股
东大会的通知
证券时报A12 2009 年1 月23 日http://www.sse.com.cn
关联交易公告 证券时报A12 2009 年1 月23 日http://www.sse.com.cn
股东持有股份变化公告 证券时报B10 2009 年2 月13 日http://www.sse.com.cn
2009 年第一次临时股东大会决议
公告
证券时报D2 2009 年2 月17 日http://www.sse.com.cn
关于叶湘武先生辞去董事职务的
公告
证券时报D2 2009 年2 月17 日http://www.sse.com.cn
关于被认定为高新技术企业公告 证券时报C12 2009 年3 月4 日http://www.sse.com.cn
关于简卫光先生辞去董事职务的证券时报B11 2009 年3 月14 日http://www.sse.com.cn贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
10
公告
第三届董事会第十四次会议决议
公告暨召开公司2008 年年度股东
大会的通知
证券时报C7 2009 年3 月25 日http://www.sse.com.cn
第三届监事会第八次会议决议公
告
证券时报C7 2009 年3 月25 日http://www.sse.com.cn
2008 年年度股东大会决议公告 证券时报D46 2009 年4 月16 日http://www.sse.com.cn
第三届监事会第九次会议决议公
告
证券时报D46 2009 年4 月16 日http://www.sse.com.cn
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
11
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 116,979,303.94 160,017,897.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 159,641,820.66 128,042,442.47
应收账款 92,663,051.99 102,487,076.96
预付款项 44,969,695.81 35,416,808.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 143,891,720.01 41,370,814.13
买入返售金融资产
存货 96,345,762.67 129,625,620.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 654,491,355.08 596,960,659.36
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 254,575,013.27 324,911,884.66
在建工程 19,868,950.86 49,439,685.46
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 112,781,643.69 135,892,765.78
开发支出
商誉 19,695,171.45 19,695,171.45
长期待摊费用 42,454,611.22 38,937,960.73
递延所得税资产 6,944,548.53 7,532,848.72贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
12
其他非流动资产 21,378,872.47 45,410,372.26
非流动资产合计 477,698,811.49 621,820,689.06
资产总计 1,132,190,166.57 1,218,781,348.42
流动负债：
短期借款 220,550,000.00 235,750,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,455,500.00
应付账款 51,771,142.52 48,871,280.18
预收款项 52,558,626.13 150,504,733.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,067,625.75 18,054,718.20
应交税费 71,122,561.66 64,844,131.76
应付利息
应付股利
其他应付款 72,089,133.97 82,538,742.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 492,614,590.03 620,563,606.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 130,000.00 60,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 130,000.00 60,000.00
负债合计 492,744,590.03 620,623,606.75
股东权益：
股本 235,170,000.00 235,170,000.00
资本公积 85,994,048.96 84,252,735.03
减：库存股
盈余公积 62,935,645.57 62,935,645.57
一般风险准备贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
13
未分配利润 247,109,644.79 197,016,463.14
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 631,209,339.32 579,374,843.74
少数股东权益 8,236,237.22 18,782,897.93
股东权益合计 639,445,576.54 598,157,741.67
负债和股东权益合计 1,132,190,166.57 1,218,781,348.42
公司法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
14
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 64,937,420.59 96,976,113.16
交易性金融资产
应收票据 158,429,414.85 121,721,300.17
应收账款
预付款项 22,163,272.68 10,857,868.52
应收利息
应收股利 2,380,000.00 2,380,000.00
其他应收款 125,478,009.64 15,172,495.92
存货 69,306,137.58 70,860,412.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
应收内部单位款项 238,005,147.35 148,439,589.01
流动资产合计 680,699,402.69 466,407,779.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 150,478,128.00 242,808,128.00
投资性房地产
固定资产 158,531,203.60 164,317,939.34
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 58,829,956.36 63,129,166.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,416,898.55 543,396.34
其他非流动资产
非流动资产合计 369,256,186.51 470,798,629.74
资产总计 1,049,955,589.20 937,206,409.08
流动负债：
短期借款 220,550,000.00 190,750,000.00
交易性金融负债
应付票据贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
15
应付账款 39,568,842.00 22,365,501.36
预收款项
应付职工薪酬 9,214,967.39 8,183,582.97
应交税费 68,498,096.30 57,268,411.43
应付利息
应付股利
其他应付款 32,098,420.99 6,336,416.08
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 374,930,326.68 304,903,911.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 374,930,326.68 304,903,911.84
股东权益：
股本 235,170,000.00 235,170,000.00
资本公积 87,622,912.26 87,622,912.26
减：库存股
盈余公积 62,152,741.04 62,152,741.04
未分配利润 290,079,609.22 247,356,843.94
外币报表折算差额
股东权益合计 675,025,262.52 632,302,497.24
负债和股东权益合计 1,049,955,589.20 937,206,409.08
公司法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
16
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 587,029,677.26 524,703,432.86
其中：营业收入 587,029,677.26 524,703,432.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 519,192,283.20 463,937,529.45
其中：营业成本 158,792,433.73 145,311,010.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,419,323.28 5,892,243.91
销售费用 282,265,986.35 242,733,928.24
管理费用 53,748,721.00 51,255,705.21
财务费用 8,248,735.37 14,684,472.88
资产减值损失 8,717,083.47 4,060,169.09
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -14,252,103.24 -2,978,936.90
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,585,290.82 57,786,966.51
加：营业外收入 6,992,025.12 162,526.70
减：营业外支出 181,677.61 2,742,953.98
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,395,638.33 55,206,539.23
减：所得税费用 9,386,473.39 11,708,464.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,009,164.94 43,498,074.87
归属于母公司所有者的净利润 50,093,181.65 43,308,431.58
少数股东损益 915,983.29 189,643.29
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.213 0.2394
（二）稀释每股收益 0.213 0.2394
公司法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 424,484,104.81 367,952,413.76
减：营业成本 103,656,910.54 82,968,249.95
营业税金及附加 5,370,353.50 4,432,674.15
销售费用 210,772,327.88 170,750,000.93
管理费用 33,279,539.79 31,010,245.40
财务费用 7,983,619.94 11,939,153.94
资产减值损失 5,823,348.09 -1,644,620.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -12,800,000.00
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,798,005.07 68,496,709.86
加：营业外收入 6,349,200.00
减：营业外支出 5,999.80 1,619,363.85
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,141,205.27 66,877,346.01
减：所得税费用 8,418,439.99 10,913,818.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,722,765.28 55,963,527.74
公司法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 564,617,813.49 639,568,284.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,379,754.07 1,110,414.04
经营活动现金流入小计 571,997,567.56 640,678,698.62
购买商品、接受劳务支付的现金 127,927,969.77 128,933,778.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 49,742,303.73 50,920,846.64
支付的各项税费 93,687,851.92 115,425,330.49
支付其他与经营活动有关的现金 331,744,297.40 324,021,538.56
经营活动现金流出小计 603,102,422.82 619,301,494.40
经营活动产生的现金流量净额 -31,104,855.26 21,377,204.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
10,700.02 1,652.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
30,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,010,700.02 1,652.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
17,212,984.83 10,682,244.44
投资支付的现金 31,900,000.00 48,730,000.00贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
19
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,112,984.83 59,412,244.44
投资活动产生的现金流量净额 -19,102,284.81 -59,410,592.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 97,409,000.00 60,050,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 97,409,000.00 60,050,000.00
偿还债务支付的现金 82,250,000.00 84,050,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,990,453.15 16,672,001.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,196,335.21
筹资活动现金流出小计 90,240,453.15 103,918,336.55
筹资活动产生的现金流量净额 7,168,546.85 -43,868,336.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -43,038,593.22 -81,901,724.77
加：期初现金及现金等价物余额 160,017,897.16 139,297,167.41
六、期末现金及现金等价物余额 116,979,303.94 57,395,442.64
公司法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 375,160,454.54 423,813,289.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,506,374.00
经营活动现金流入小计 381,666,828.54 423,813,289.15
购买商品、接受劳务支付的现金 77,851,263.25 83,781,229.56
支付给职工以及为职工支付的现金 22,219,762.07 20,877,219.17
支付的各项税费 73,541,141.90 86,709,776.81
支付其他与经营活动有关的现金 233,326,244.41 188,112,706.90
经营活动现金流出小计 406,938,411.63 379,480,932.44
经营活动产生的现金流量净额 -25,271,583.09 44,332,356.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
30,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
4,078,610.48 3,136,642.25
投资支付的现金 39,500,000.00 55,480,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 43,578,610.48 58,616,642.25
投资活动产生的现金流量净额 -13,578,610.48 -58,616,642.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 96,900,000.00 58,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 96,900,000.00 58,900,000.00
偿还债务支付的现金 82,100,000.00 82,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,988,499.00 14,213,884.39
支付其他与筹资活动有关的现金 3,195,700.97
筹资活动现金流出小计 90,088,499.00 100,309,585.36
筹资活动产生的现金流量净额 6,811,501.00 -41,409,585.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
21
五、现金及现金等价物净增加额 -32,038,692.57 -55,693,870.90
加：期初现金及现金等价物余额 96,976,113.16 81,115,873.30
六、期末现金及现金等价物余额 64,937,420.59 25,422,002.40
公司法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富19
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额235,170,000.00 84,252,735.03 62,935,645.57 197,016,463.14 18,782,897.93 598,157,741.67
加：同一控制
下企业合并产生的
追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额235,170,000.00 84,252,735.03 62,935,645.57 197,016,463.14 18,782,897.93 598,157,741.67
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
1,741,313.93 50,093,181.65 -10,546,660.71 41,287,834.87
（一）净利润 50,093,181.65 915,983.29 51,009,164.94
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1,741,313.93 1,741,313.93
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
20
税影响
4．其他 1,741,313.93 1,741,313.93
上述（一）和（二）
小计
1,741,313.93 50,093,181.65 915,983.29 52,750,478.87
（三）所有者投入
和减少资本
-11,462,644.00 -11,462,644.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -11,462,644.00 -11,462,644.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额235,170,000.00 85,994,048.96 62,935,645.57 247,109,644.79 8,236,237.22 639,445,576.54贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
21
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额180,900,000.00 141,892,912.26 48,588,865.63 140,367,179.00 18,287,972.90 530,036,929.79
加：同一控制
下企业合并产生的
追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额180,900,000.00 141,892,912.26 48,588,865.63 140,367,179.00 18,287,972.90 530,036,929.79
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
42,250,036.41 -1,420,179.47 40,829,856.94
（一）净利润 43,308,431.58 189,643.29 43,498,074.87
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
22
上述（一）和（二）
小计
43,308,431.58 189,643.29 43,498,074.87
（三）所有者投入
和减少资本
-1,609,822.76 -1,609,822.76
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -1,609,822.76 -1,609,822.76
（四）利润分配 -1,058,395.17 -1,058,395.17
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他 -1,058,395.17 -1,058,395.17
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额180,900,000.00 141,892,912.26 48,588,865.63 182,617,215.41 16,867,793.43 570,866,786.73
公司法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
23
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额 235,170,000.00 87,622,912.26 62,152,741.04 247,356,843.94 632,302,497.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 235,170,000.00 87,622,912.26 62,152,741.04 247,356,843.94 632,302,497.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 42,722,765.28 42,722,765.28
（一）净利润 42,722,765.28 42,722,765.28
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 42,722,765.28 42,722,765.28
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
24
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 235,170,000.00 87,622,912.26 62,152,741.04 290,079,609.22 675,025,262.52
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额 180,900,000.00 141,892,912.26 47,805,961.10 145,370,824.50 515,969,697.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 180,900,000.00 141,892,912.26 47,805,961.10 145,370,824.50 515,969,697.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 55,963,527.74 55,963,527.74
（一）净利润 55,963,527.74 55,963,527.74
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 55,963,527.74 55,963,527.74
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
25
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 180,900,000.00 141,892,912.26 47,805,961.10 201,334,352.24 571,933,225.60
公司法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富25
(二) 公司基本情况
贵州益佰制药股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）2000 年11 月经贵州省人民政府（黔
府函[2000]785 号文）批准由贵州益佰制药有限公司整体改制而成，注册资本为4,700 万元，注册号：
5200001203798。
2004 年3 月1 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]19 号文件核准，公司于2004 年
3 月8 日采用配售方式向社会公众发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，3 月23 日在上海证券交易所
正式挂牌上市。发行后的累计注册资本为人民币6,700 万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司
京中证审三验字[2004]001 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798（2-1）。
2005 年5 月20 日，公司2004 年度股东大会审议通过了《公司2004 年度资本公积金转增股本的
预案》，转增后的累计注册资本为人民币8,040.00 万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京中
证北审三验字[2005]第1030 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798(2-1)。
2006 年5 月13 日，公司2005 年度股东大会审议通过了《公司2005 年度资本公积金转增股本的
预案》，转增后的累计注册资本为人民币12,060.00 万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京
中证北审三验字[2006]第1028 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798(2-1)。
2007 年8 月31 日，公司2007 年第二次临时股东大会审议通过了《公司2006 年度资本公积金转
增股本的预案》，转增后的累计注册资本为人民币18,090.00 万元，已经北京中证天通会计师事务所
有限公司京中证天通北审三验字[2007]第1066 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号
5200001203798(2-1)。
2008 年5 月27 日，公司股东大会审议通过了《公司2007 年度利润分配的议案》，转增后的累计
注册资本为人民币23,517.00 万元，已经北京中证天通会计师事务所有限公司京中证天通北审三验字
(2008)第1078 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798(2-2)。
公司属于药品生产销售企业，其经营范围是：胶囊剂、小容量注射剂、片剂、颗粒剂、糠浆剂、
冻干粉针剂（含中药提取）、口服溶液剂；本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务
（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需要的
原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的
商品除外）；经营本企业的进料加工和"三来一补"业务。
公司主要生产和销售呼吸类、抗肿瘤类、心脑血管类；主要产品有：克咳胶囊、艾迪注射液、复
方斑蝥胶囊(康赛迪胶囊)、银杏达莫注射液（杏丁注射液）、天麻头风灵胶囊、小儿止咳糖浆、半夏
止咳糖浆、清开灵冻干粉针等。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司采用权责发生制记账为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般
采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额
能够取得并可靠计量为基础。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
26
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币
金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符
合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负
债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金
流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融
负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按
照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照
公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按
照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
(a)按照或有事项准则确定的金额；
(b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下
列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的
汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
27
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括
易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值
技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大
的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，
以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠
计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准
备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有
者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。②持有至到期的投资以预
计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期
损益。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备核算方法和计提比例：
①对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
②公司对金额较大的应收款项作为单项金额重大的应收款项，其他作为单项金额非重大的应收款
项。
③对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，
再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或
相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，
据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司按账龄
组合确定计提坏账准备的比例如下：
账龄 比例(%)
一年以内（含一年） 5
一年—二年 10
二年—三年 20
三年以上 40
有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现
金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明
应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
（2）坏账的确认标准：
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严
重不足、发生严重的自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销
提取的坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
28
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或销售价格低
于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价
损失准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
五五摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付对价之间的差额调整资本公积，资本公积
不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业
合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企
业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本的确定：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定的价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业
实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计
量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投
资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账
准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
(2) 后续计量及收益确认方法
后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
企业持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资，按照原制度核算的股权投资
借方差额的余额，在首次执行日应当执行《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》的相关
规定。对子公司投资的股权投资借方差额的余额，在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，计
入合并利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“其他非流动资产”
列示。贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
29
投资收益确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发
生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
12、投资性房地产的核算方法
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按
照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他
资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报
废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当
期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后
会计期间不得转回。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 3% 4.85%
机器设备 7 3% (净值)28.57%
电子设备 3-5 3% 19.4-32.3%
运输设备 5-6 3% 16.16-19.4%
固定资产计价方法：
购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的
固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
固定资产折旧计提方法：
固定资产折旧除机器设备外，按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用直线法
平均计算；生产设备采用双倍余额递减法计算折旧，不考虑残值。
固定资产减值准备：
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单
项资产计提。
当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产
④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修
理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
30
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发
生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到
预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣
工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、无形资产的核算方法
（1）无形资产计价
①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的
实际成本入账；
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，
在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，
能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已
计提的无形资产减值准备累计金额。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
17、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可
能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值
的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。
(2) 计提依据
本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能
发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再
估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产
处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用
后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产
的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
31
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流
量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑
资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管
理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
18、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借
款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出
专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金
额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费
用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产
活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应
当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
19、股份支付及权益工具的处理方法
(1) 股份支付的种类
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
32
(2) 权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付，按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照
公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
20、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确
认为利息收入和使用费收入。
21、确认递延所得税资产的依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具
有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
22、合并报表合并范围发生变更的理由
23、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
（1）金融资产转移的确认：
企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转
移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回
购；
③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重
大价外期权。
（2）金融资产转移的计量：
①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值
与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，
应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
33
24、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1)、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2)、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬
包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费和职工教
育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职
工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资
产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险等其
他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费一般按工资
总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当
期生产成本或费用。
3)、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果
政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认
的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
4)、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收
益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
5)、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合
并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合
并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中
单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作
为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成
母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债以公允价值列示。
6)、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和
经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位时，考
虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
34
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际
控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围
的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销
母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往
来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东
损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下
企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
8)、利润分配：
根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积10%；
（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
（4）根据股东大会决议支付普通股股利。
25、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按应税产品销售额的17%，扣除进项税额 17%
城建税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
个人所得税 由本公司代扣代缴
2、税收优惠及批文
2008 年11 月25 日，经贵州省科学技术厅、财政厅、贵州省国家税务局和地方税局批准，公司被
认定贵州省2008 年第一批高新技术企业，有效期三年，按照相关税收政策，公司自获得高新企业认定
后三年内（2008 年至2010 年），所得税税率将按15%比例征收。其他控股子公司均按25％的税率计
缴。
3、其他说明
根据财政部、国家税务总局关于非营利性医疗机构税收政策，对非营利性医疗机构按照国家规定
价格取得的医疗服务收入，免征各项税收；对从事非医疗服务收入，应按规定征收各项税收；对自用
的房产、土地、车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
35
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围
贵州益佰科技
研发有限责任
公司
控股子公司 贵阳市
中药中间
体生产
200
研究与开发动植物提取物，
功能性化妆品，中草药材，
生化制品，科技成果转让、
技术咨询、信息服务，软件
开发，化学试剂，检测仪器
及医药设备的研究与开发。
桂林益佰漓江
制药有限公司
全资子公司 桂林市
药品生产
销售
714
生产经营糖浆剂、合剂、酊
剂（内服）、片剂、硬胶囊
剂、颗粒剂、煎膏剂、口服
溶液剂（含中药前处理和提
取）。
贵州益佰医药
有限公司
控股子公司 贵阳市 药品销售 2,000
中成药、化学药制剂、抗生
素、生化药品、生物制品（除
疫苗）、医疗器械、怜香惜
玉系列用品、正红花油膜贴
（总经销）、消毒产品、计
生用品（法律限制的除外）
的批发；
灌南县人民医
院
控股子公司
江苏灌南
县
医疗机构 5,000
医药预防、保健康复、科研
教学、内、外、妇、儿、五
官、中医诊疗等护理
贵州益佰舒婷
卫生护理用品
有限责任公司
全资子公司 贵阳市
护理用品
生产销售
200
销售：卫生用纸、卫生巾、
卫生护垫等护理卫生用品，
纸、纸浆、木浆、卫生洗巾、
洗液；生产妇女一次性卫生
用品（舒婷卫生巾、舒婷卫
生护垫、姐妹卫生巾、好薄
卫生巾、药草卫生洗巾、药
草护理护垫、天然药草护理
洗液、怜香惜玉卫生巾、护
垫）
贵州益佰投资
管理有限公司
全资子公司 贵阳市 投资管理 2,000
投资业务（除法律法规禁止
的外）、投资咨询管理。
贵州黔德投资
股份有限公司
全资子公司 贵阳市 投资管理 7,450
金融项目投资；矿产业、煤
炭投资、房地产投资；化工
产品；旅游开发；中药材种
植开发、农业开发。
贵州益佰药物
研究有限公司
全资子公司 贵阳市 药物研究 3,000
新药的研究及其技术和产
品的转让，专利技术转让，
技术咨询及服务
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
36
用）
贵州益佰科技
研发有限责任
公司
51 51 是
桂林益佰漓江
制药有限公司
100 100 是
贵州益佰医药
有限公司
99 99 是
灌南县人民医
院
90 90 是
贵州益佰舒婷
卫生护理用品
有限责任公司
100 100 是
贵州益佰投资
管理有限公司
100 100 是
贵州黔德投资
股份有限公司
100 100 是
贵州益佰药物
研究有限公司
100 100 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
原控投子公司上海佰加壹医药有限公司全部股权转让，故未包含在本报告期合并财务报表的范围
内。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 364,328.19 335,015.12
人民币 364,328.19 335,015.12
银行存款： 109,739,454.74 158,680,661.03
人民币 109,739,454.74 158,680,661.03
其他货币资金： 6,875,521.01 1,002,221.01
人民币 6,875,521.01 1,002,221.01
合计 116,979,303.94 160,017,897.16
（1）期末货币资金没有被抵押、冻结等变现受到限制的情况。
（2）其他货币资金为矿山环境恢复保证金。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 159,641,820.66 73,042,442.47
商业承兑汇票 55,000,000.00
合计 159,641,820.66 128,042,442.47
（2）期末应收票据无质押情况；
（3）无持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
37
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
其他
不重
大应
收账
款
100,046,173.78 100 7,383,121.79 100 109,905,624.63 100 7,418,547.67 100
合计 100,046,173.78 / 7,383,121.79 / 109,905,624.63 / 7,418,547.67 /
(2)其他不重大的应收账款按账龄分析法计提坏账准备，计提的金额如下：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 90,699,262.45 90.66 4,534,963.13 99,341,841.81 90.39 4,967,092.09
一至二年 1,532,550.62 1.53 153,255.06 2,539,840.76 2.31 253,984.08
二至三年 2,154,203.38 2.15 430,840.67 5,060,526.58 4.60 1,012,105.31
三年以上 5,660,157.33 5.66 2,264,062.93 2,963,415.48 2.70 1,185,366.19
合计 100,046,173.78 100 7,383,121.79 109,905,624.63 100 7,418,547.67
①期末应收账款无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。
②前五名欠款单位的欠款合计为3,368.57 万元，占应收账款余额的33.67%。账龄均为一年以内。
③本期无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收账款情况。
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
118,433,470.13 76.28 5,921,673.51 52.07贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
38
款
项
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
项
36,831,063.06 23.72 5,451,139.67 47.93 47,220,330.34 100 5,849,516.21 100
合
计
155,264,533.19 / 11,372,813.18 / 47,220,330.34 / 5,849,516.21 /
单项金额重大的其他应收款项主要为处置上海佰加壹股权产生的应收叶湘武先生的股权转让款
6,901.97 万元和上海佰加壹的债权4,941.37 万元。
(2)其他不重大的其他应收款按账龄分析法计提坏账准备，计提的金额如下：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 18,988,834.95 51.56 949,441.75 27,983,934.10 59.26 1,399,196.70
一至二年 6,932,512.25 18.82 693,251.23 9,085,909.03 19.24 908,590.90
二至三年 2,777,198.27 7.54 555,439.65 2,592,331.32 5.49 518,466.26
三年以上 8,132,517.59 22.08 3,253,007.04 7,558,155.89 16.01 3,023,262.35
合计 155,264,533.19 100 5,451,139.67 47,220,330.34 100 5,849,516.21
①前五名欠款单位的欠款合计为12,128.18 万元，占应收账款余额的78.11%。
②本期无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况。
③其他应收款较期初增加10,252.09 万元，增幅247.81%，主要原因系本期合并报表范围变化新
增应收股权转让款和债权款所致。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：万元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
叶湘武 6,901.97 345.09
合计 6,901.97 345.09
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 41,242,208.91 91.71 20,109,440.85 56.78
一至二年 3,203,071.74 7.12 13,943,363.95 39.37
二至三年 311,990.22 0.69 1,251,183.19 3.53贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
39
三年以上 212,424.94 0.48 112,820.49 0.32
合计 44,969,695.81 100 35,416,808.48 100
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 预付账款的说明
①前五名欠款单位的欠款合计为1,704.31 万元，占预付款项余额37.90%。
②一年以上预付款项系预付材料、工程款。
③预付款项较期初增加955.27 万元，增幅26.97%。主要原因是当期预付采购款所致。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
13,020,504.54 13,020,504.54 12,171,422.16 12,171,422.16
在
产
品
29,987,832.04 29,987,832.04 53,341,599.26 53,341,599.26
库
存
商
品
34,536,314.82 204,853.00 34,331,461.82 50,722,807.88 409,505.08 50,313,302.80
周
转
材
料
17,090,158.35 17,090,158.35 9,861,114.88 9,861,114.88
委
托
加
工
物
资
17,271.79 17,271.79 1,146,424.82 1,146,424.82
低
值
易
耗
品
360,712.53 360,712.53 1,051,702.54 1,051,702.54
自
制
半
成
品
1,490,762.76 1,490,762.76 1,682,788.74 1,682,788.74
在
途
物
47,058.84 47,058.84 57,264.96 57,264.96贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
40
资
合
计
96,550,615.67 204,853.00 96,345,762.67 130,035,125.24 409,505.08 129,625,620.16
（2）存货较期初减少系本期合并报表范围变化。
7、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 515,010,457.26 40,160,470.85 116,550,254.66 438,620,673.45
其中：房屋及建筑物 294,942,149.45 35,442,013.93 87,595,401.23 242,788,762.15
机器设备 107,012,032.64 2,501,150.24 19,165,472.58 90,347,710.30
运输工具 33,430,689.49 493,232.00 2,698,773.10 31,225,148.39
其他设备（医用专用
设备）
79,625,585.68 1,724,074.68 7,090,607.75 74,259,052.61
二、累计折旧合计 190,098,572.60 13,761,258.33 19,814,170.75 184,045,660.18
其中：房屋及建筑物 63,226,282.33 5,774,745.12 9,419,036.80 59,581,990.65
机器设备 61,383,944.38 4,437,250.73 5,549,182.52 60,272,012.59
运输工具 25,021,639.73 1,303,947.30 1,925,249.93 24,400,337.10
其他设备（医用专用
设备）
40,466,706.16 2,245,315.18 2,920,701.50 39,791,319.84
三、固定资产净值合计 324,911,884.66 26,399,212.52 96,736,083.91 254,575,013.27
其中：房屋及建筑物 231,715,867.12 29,667,268.81 78,176,364.43 183,206,771.50
机器设备 45,628,088.26 -1,936,100.49 13,616,290.06 30,075,697.71
运输工具 8,409,049.76 -810,715.30 773,523.17 6,824,811.29
其他设备（医用专用
设备）
39,158,879.52 -521,240.50 4,169,906.25 34,467,732.77
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备（医用专用
设备）
五、固定资产净额合计 324,911,884.66 26,399,212.52 96,736,083.91 254,575,013.27
其中：房屋及建筑物 231,715,867.12 29,667,268.81 78,176,364.43 183,206,771.50
机器设备 45,628,088.26 -1,936,100.49 13,616,290.06 30,075,697.71
运输工具 8,409,049.76 -810,715.30 773,523.17 6,824,811.29
其他设备（医用专用
设备）
39,158,879.52 -521,240.50 4,169,906.25 34,467,732.77
本期折旧额：13,755,367.33 元。
（2）本期固定资产原值减少7,637.57 万元，主要系本期合并报表范围变化所致。
（3）期末无计提固定资产减值准备的情形。
8、在建工程贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
41
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价
准备
账面净额 账面余额
跌价
准备
账面净额
在建工程 19,868,950.86 19,868,950.86 49,439,685.46 49,439,685.46
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少 期末数
食堂 200,528.00 200,528.00
设备 140,500.00 32,478.64 140,500.00 32,478.64
软胶囊工程 5,113,740.24 5,113,740.24
金阳实验基地 1,098,889.89 1,098,889.89
金兰煤矿工程 16,194,269.12 2,562,207.21 18,894.00 18,737,582.33
灌南县人民医
院病房楼
26,691,758.21 7,679,756.65 34,371,514.86
合计 49,439,685.46 19,868,950.86
①在建工程较期初减少系本期合并报表范围变化及灌南县人民医院病房楼转入固定资产所致。
②期末无计提在建工程减值准备的情形。
(2) 在建工程的说明
①在建工程较期初减少系本期合并报表范围变化及灌南县人民医院病房楼转入固定资产所致。
②期末无计提在建工程减值准备的情形。
9、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 165,764,988.69 0.00 19,882,171.31 145,882,817.38
土地使用权(新寨村) 1,226,266.27 1,226,266.27
土地使用权(阳关村) 1,584,996.00 1,584,996.00
清开灵专有技术 13,000,000.00 13,000,000.00
荭草注射液专有技术 3,486,000.00 3,486,000.00
美国VEG 技术 23,206,598.00 23,206,598.00
怜香惜玉和舒婷商标权 32,139,600.00 32,139,600.00
土地权 215,000.00 215,000.00
新产品 45,000.00 45,000.00
VC 银翘片 90,000.00 90,000.00
胆黄片 25,200.00 25,200.00
土地 19,655,757.81 19,655,757.81 0.00
其他 216,413.50 216,413.50 0.00
金算盘软件 10,000.00 10,000.00 0.00
土地使用权 38,400,000.00 38,400,000.00
美国AAT 技术 13,089,742.50 13,089,742.50
荭叶心通软胶囊技术 1,000,000.00 1,000,000.00
金兰煤矿采矿权 16,481,300.00 16,481,300.00
金碟软件 18,750.00 18,750.00
黔劲土地使用权 1,874,364.61 1,874,364.61
二、累计摊销合计 29,872,222.91 4,715,190.30 1,486,239.52 33,101,173.69
土地使用权(新寨村) 206,421.06 12,262.68 218,683.74贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
42
土地使用权(阳关村) 221,899.33 15,849.96 237,749.29
清开灵专有技术 6,824,999.80 649,999.98 7,474,999.78
荭草注射液专有技术 1,510,600.00 174,300.00 1,684,900.00
美国VEG 技术 8,702,474.40 1,160,329.92 9,862,804.32
怜香惜玉和舒婷商标权 6,694,586.67 1,606,980.00 8,301,566.67
土地权 174,017.30 480.42 174,497.72
新产品 17,930.00 1,500.00 19,430.00
VC 银翘片 38,500.00 3,000.00 41,500.00
胆黄片 9,220.00 840.00 10,060.00
土地 1,425,561.20 1,425,561.20 0.00
其他 52,905.32 52,905.32 0.00
金算盘软件 7,773.00 7,773.00 0.00
土地使用权 2,432,000.00 384,000.00 2,816,000.00
美国AAT 技术 1,418,055.43 654,487.14 2,072,542.57
荭叶心通软胶囊技术 25,000.02 25,000.02 50,000.04
金兰煤矿采矿权 0.00 0.00
金碟软件 4,062.50 3,750.00 7,812.50
黔劲土地使用权 106,216.88 22,410.18 128,627.06
三、无形资产净值合计 135,892,765.78 -4,715,190.30 18,395,931.79 112,781,643.69
土地使用权(新寨村) 1,019,845.21 -12,262.68 0.00 1,007,582.53
土地使用权(阳关村) 1,363,096.67 -15,849.96 0.00 1,347,246.71
清开灵专有技术 6,175,000.20 -649,999.98 0.00 5,525,000.22
荭草注射液专有技术 1,975,400.00 -174,300.00 0.00 1,801,100.00
美国VEG 技术 14,504,123.60 -1,160,329.92 0.00 13,343,793.68
怜香惜玉和舒婷商标权 25,445,013.33 -1,606,980.00 0.00 23,838,033.33
土地权 40,982.70 -480.42 0.00 40,502.28
新产品 27,070.00 -1,500.00 0.00 25,570.00
VC 银翘片 51,500.00 -3,000.00 0.00 48,500.00
胆黄片 15,980.00 -840.00 0.00 15,140.00
土地 18,230,196.61 0.00 18,230,196.61 0.00
其他 163,508.18 0.00 163,508.18 0.00
金算盘软件 2,227.00 0.00 2,227.00 0.00
土地使用权 35,968,000.00 -384,000.00 0.00 35,584,000.00
美国AAT 技术 11,671,687.07 -654,487.14 0.00 11,017,199.93
荭叶心通软胶囊技术 974,999.98 -25,000.02 0.00 949,999.96
金兰煤矿采矿权 16,481,300.00 0.00 0.00 16,481,300.00
金碟软件 14,687.50 -3,750.00 0.00 10,937.50
黔劲土地使用权 1,768,147.73 -22,410.18 0.00 1,745,737.55
四、减值准备合计
五、无形资产净额合计 135,892,765.78 -4,715,190.30 18,395,931.79 112,781,643.69
土地使用权(新寨村) 1,019,845.21 -12,262.68 0.00 1,007,582.53
土地使用权(阳关村) 1,363,096.67 -15,849.96 0.00 1,347,246.71
清开灵专有技术 6,175,000.20 -649,999.98 0.00 5,525,000.22
荭草注射液专有技术 1,975,400.00 -174,300.00 0.00 1,801,100.00
美国VEG 技术 14,504,123.60 -1,160,329.92 0.00 13,343,793.68
怜香惜玉和舒婷商标权 25,445,013.33 -1,606,980.00 0.00 23,838,033.33
土地权 40,982.70 -480.42 0.00 40,502.28
新产品 27,070.00 -1,500.00 0.00 25,570.00
VC 银翘片 51,500.00 -3,000.00 0.00 48,500.00贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
43
胆黄片 15,980.00 -840.00 0.00 15,140.00
土地 18,230,196.61 0.00 18,230,196.61 0.00
其他 163,508.18 0.00 163,508.18 0.00
金算盘软件 2,227.00 0.00 2,227.00 0.00
土地使用权 35,968,000.00 -384,000.00 0.00 35,584,000.00
美国AAT 技术 11,671,687.07 -654,487.14 0.00 11,017,199.93
荭叶心通软胶囊技术 974,999.98 -25,000.02 0.00 949,999.96
金兰煤矿采矿权 16,481,300.00 0.00 0.00 16,481,300.00
金碟软件 14,687.50 -3,750.00 0.00 10,937.50
黔劲土地使用权 1,768,147.73 -22,410.18 0.00 1,745,737.55
本期摊销额：4,715,190.30 元。
（2）期末无计提无形资产减值准备的情形。
（3）本期无形资产减少主要是本期合并报表范围变化所致。
10、商誉
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
溢价投资 19,695,171.45 19,695,171.45
合计 19,695,171.45 19,695,171.45
（1）溢价投资系公司控股子公司—贵州益佰投资管理有限公司收购贵阳黔劲运输机械有限责任公
司100%股权，为非同一控制下企业合并，收购价为1624.00 万元，收购成本高于各项可辨认资产公允
价值部分2,409,835.08 元确认商誉；公司控投子公司----贵州黔德投资股份有限公司收购黔西县金兰
煤矿97%股权，为非同一控制下企业合并，收购价为5,308.00 万元，收购成本高于各项可辨认资产公
允价值部分17,285,336.37 元确认商誉。
（2）本期未出现商誉发生减值的情形。
11、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
童宝技术服务费 4,546.13 7,956.17
旧病房楼改造工程 44,300.00
车间净化工程摊销 161,225.69 171,152.69
罗西来项目转让费[注1] 10,822,500.00 11,407,500.00
第四0 一医院伽玛刀治疗项目[注2] 5,781,250.00 6,093,750.00
第八十五医院伽玛刀治疗项目[注3] 11,608,749.99 12,236,249.99
北京空军总医院TOMO 项目 3,354,166.67
金兰煤矿开办费[注4] 10,677,872.74 9,021,351.88
合计 42,454,611.22 38,937,960.73
[注1]是控股孙公司上海鸿飞医学科技发展有限公司收购上海罗西亚医药科技有限公司与中国人
民解放军第八十五医院合作发展伽玛刀中心项目的资产和项目权益的转让费，摊销期限为10 年。
[注2]是控股孙公司上海鸿飞医学科技发展有限公司收购上海鸿飞科技发展有限公司与中国人民
解放军第八十五医院开办“上海伽玛刀治疗研究中心”项目的资产和项目权益的转让费，摊销期限为
10 年。
[注3]是控股孙公司上海鸿飞医学科技发展有限公司收购上海鸿飞科技发展有限公司与中国人民
解放军第四0 一医院开办“中国人民解放军四0 一医院伽玛刀治疗研究中心”项目的资产和项目权益
的转让费，摊销期限为10 年。
[注4]是本公司控股子公司—贵州黔德投资股份公司投资贵州金兰矿业有限公司，金兰矿业有限
公司现处于开办期，当期发生的费用计入开办费，摊销期限为10 年。
12、递延所得税资产贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
44
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 3,265,799.57 2,400,143.58
合并报表抵销的未实现内部销售利润 3,648,021.01 5,020,086.22
存货跌价准备 30,727.95 112,618.92
合计 6,944,548.53 7,532,848.72
递延所得税资产为公司计提各项减值准备导致资产账面价值小于资产计税基础的差额和合并报表
抵消的未实现利润计提递延所得税。
13、其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
灌南县人民医院 20,071,226.07 21,409,307.81
上海佰加壹医药有限公司 22,579,396.55
桂林益佰漓江制药有限公司 1,083,204.35 1,197,225.85
贵州益佰医药有限公司 224,442.05 224,442.05
合计 21,378,872.47 45,410,372.26
为企业持有的非同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额的借方摊余价值，由于该余额无法
分摊至被购买方各项可辨认资产、负债，本项目在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销。
14、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、
坏账
准备
13,268,063.88 9,094,466.72 377,383.25 3,229,212.38 3,606,595.63 18,755,934.97
二、
存货
跌价
准备
409,505.08 204,652.08 204,652.08 204,853.00
三、
可供
出售
金融
资产
减值
准备
四、
持有
至到
期投
资减
值准
备
五、
长期
股权
投资
减值贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
45
准备
六、
投资
性房
地产
减值
准备
七、
固定
资产
减值
准备
八、
工程
物资
减值
准备
九、
在建
工程
减值
准备
十、
生产
性生
物资
产减
值准
备
其
中：
成熟
生产
性生
物资
产减
值准
备
十
一、
油气
资产
减值
准备
十
二、
无形
资产
减值
准备
十贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
46
三、
商誉
减值
准备
十
四、
其他
合计 13,677,568.96 9,094,466.72 377,383.25 3,433,864.46 3,811,247.71 18,960,787.97
15、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 66,900,000.00 96,900,000.00
信用借款 153,650,000.00 138,850,000.00
合计 220,550,000.00 235,750,000.00
16、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
①预收款项较期初减少9,794.61 万元，降幅65.08%，主要系前期的预收货款当期已发货已办理
结算所致。
②一年以上预收款项为尚未结算的预收款。
18、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,106,994.63 44,550,604.20 44,523,238.03 2,134,360.80
二、职工福利费
三、社会保险费 4,719,493.46 1,499,452.55 1,674,820.95 4,544,125.06
四、住房公积金 1,462,466.66 613,146.00 1,769,184.26 306,428.40
五、其他
工会经费 5,614,958.07 668,480.02 40,997.97 6,242,440.12
职工教育经费 4,150,805.38 851,448.77 161,982.78 4,840,271.37
合计 18,054,718.20 48,183,131.54 48,170,223.99 18,067,625.75
19、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 72,401,808.25 61,750,094.74
按应税产品销售额的
17%，扣除进项税额
营业税 84,541.25 346,946.21
所得税 1,743,656.62 796,941.25 应纳税所得额
个人所得税 162,153.81 214,596.88贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
47
城建税 -2,389,088.36 652,916.67 应纳流转税额
教育费附加 -1,604,401.31 261,304.24
价格调节基金 559,838.05 514,271.12
地方教育费附加 163,151.21 77,167.89
河道交通建设费 845.41 12,710.81
其他 56.73 217,181.95
合计 71,122,561.66 64,844,131.76 /
20、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 5,000,000.00 20,000,000.00
合计 5,000,000.00 20,000,000.00
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起始
日
借款终止
日 本币金额 利率（％） 本币金额
开行贵州省分行
2006 年12
月27 日
2009 年12
月26 日
5,000,000.00 6.93 20,000,000.00
合计 / / 5,000,000.00 / 20,000,000.00
22、少数股东权益
被投资单位 期末余额 期初余额 备注
上海佰加壹医药有限公司 5,473,620.80
贵州益佰科技研发有限公司 3,121,485.86 2,220,654.62
贵州益佰医药有限公司 超额亏损,减记为零
灌南县人民医院 3,837,111.20 3,836,789.26
贵州黔德投资股份有限公司 1,199,834.96 7,188,858.16
贵州益佰投资管理公司 77,805.20 62,975.09
合计 8,236,237.22 18,782,897.93
23、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小计数量
比例
(%)
股份总数 235,170,000.00 100 235,170,000.00 100
24、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 84,252,735.03 1,741,313.93 85,994,048.96
合计 84,252,735.03 1,741,313.93 85,994,048.96贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
48
25、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 62,935,645.57 62,935,645.57
合计 62,935,645.57 62,935,645.57
26、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 197,016,463.14 /
调整后 年初未分配利润 197,016,463.14 /
加：本期净利润 50,093,181.65 /
期末未分配利润 247,109,644.79 /
27、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 587,029,677.26 524,703,432.86
合计 587,029,677.26 524,703,432.86
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药 587,029,677.26 158,792,433.73 524,703,432.86 145,311,010.12
合计 587,029,677.26 158,792,433.73 524,703,432.86 145,311,010.12
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
otc 107,311,849.77 45,850,834.68 121,037,923.35 50,249,378.21
处方 424,433,016.93 75,706,662.60 364,431,275.57 67,713,647.42
原料药 2,814,957.37 633,311.70 3,103,543.30 1,657,238.43
医疗服务 44,920,667.88 30,091,544.62 28,950,055.00 18,776,210.53
卫生巾系列 5,494,275.06 5,093,757.93 5,435,326.13 5,415,676.86
其他 2,054,910.25 1,416,322.20 1,745,309.51 1,498,858.67
合计 587,029,677.26 158,792,433.73 524,703,432.86 145,311,010.12
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北东北 115,214,798.33 26,336,249.44 107,061,735.32 23,835,158.97
华东 258,985,863.45 79,969,040.09 139,391,146.07 29,610,642.85
华中 86,453,516.61 19,761,883.12 123,628,599.89 30,661,287.43
华南 56,779,805.73 12,978,950.17 56,370,263.72 14,516,392.07贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
49
华西 69,595,693.14 19,746,310.91 98,251,687.86 46,687,528.80
合计 587,029,677.26 158,792,433.73 524,703,432.86 145,311,010.12
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
合计 157,777,500.00 26.88
28、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 408,139.45
城建税 4,489,924.02 3,589,610.79 应纳流转税额
教育费附加 2,508,317.01 1,938,189.33
教育发展费 30,388.88
河道交通建设费 4,081.39
其他 8,861.41 334,054.91
合计 7,419,323.28 5,892,243.91 /
29、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
其它 -14,252,103.24 -2,978,936.90
合计 -14,252,103.24 -2,978,936.90
“其他”项目包含本期确认处置上海佰加壹医药有限公司投资损失1,280 万元。
30、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 10,000.02 1,763.42
其中：固定资产处置利得 10,000.02 1,763.42
政府补贴利得 6,561,794.94
罚款利得 1,380.00
其他 420,230.16 159,383.28
合计 6,992,025.12 162,526.70
本期营业外收入较上年同期增加682.95 万元，主要系本期收到当地政府的财政贴息款所致。
31、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 456.00 33,467.80
其中：固定资产处置损失 456.00 33,467.80
对外捐赠 5,999.80 1,244,610.00
罚款支出 500.00 180,490.82
赔偿与违约支出 174,721.81 90,879.38
其他 1,193,505.98
合计 181,677.61 2,742,953.98
营业外支出较上年同期减少256.13 万元，系上年同期因雪凝、地震捐款所致。贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
50
32、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当期所得税 9,505,036.66 11,439,675.26
递延所得税调整 -118,563.27 268,789.10
合计 9,386,473.39 11,708,464.36
33、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府财政补贴 6,561,794.94
其他 817,959.13
合计 7,379,754.07
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
广告费 18,046,957.86
差旅费 77,670,380.04
办公及会议费 90,706,794.57
运输费 5,880,812.29
业务招待费 5,499,908.36
市场费用 52,147,810.91
其他 81,791,633.37
合计 331,744,297.40
34、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 51,009,164.94 43,498,074.87
加：资产减值准备 8,717,083.47 4,060,169.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,775,367.33 16,876,904.28
无形资产摊销 4,715,190.30 4,922,084.54
长期待摊费用摊销 1,835,469.05 56,651.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
33,467.80
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 456.00 2,799.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,855,736.89 14,684,472.88
投资损失（收益以“－”号填列） 14,252,103.24 2,978,936.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 588,300.19 268,789.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 33,279,857.49 -15,755,313.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -69,384,567.44 -448,639.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -97,749,016.72 -49,764,036.98
其他 -37,155.75
经营活动产生的现金流量净额 -31,104,855.26 21,377,204.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
51
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 116,979,303.94 57,395,442.64
减：现金的期初余额 160,017,897.16 139,297,167.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -43,038,593.22 -81,901,724.77
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
118,433,470.13 87.91 5,921,673.51 64.08
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
项
16,285,676.86 12.09 3,319,463.84 35.92 18,590,285.18 100 3,417,789.26 100
合
计
134,719,146.99 / 9,241,137.35 / 18,590,285.18 / 3,417,789.26 /贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
52
单项金额重大的其他应收款项主要为处置上海佰加壹股权产生的应收叶湘武先生的股权转让款
6,901.97 万元和上海佰加壹的债权4,941.37 万元。
(2)其他不重大的其他应收款按账龄分析法计提坏账准备，计提的金额如下：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 124,196,546.99 92.19 6,209,827.35 8,513,785.18 45.08 425,689.26
一至二年 2,619,100.00 1.94 261,910.00 2,155,000.00 11.59 215,500.00
二至三年 1,960,000.00 1.45 392,000.00 1,960,000.00 10.54 392,000.00
三年以上 5,943,500.00 4.41 2,377,400.00 5,961,500.00 32.07 2,384,600.00
合计 134,719,146.99 100 9,241,137.35 18,590,285.18 100 3,417,789.26
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：万元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
叶湘武 6,901.97 345.09
合计 6,901.97 345.09
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始
投资
成本
期初余额 增减变动 期末余额
其中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
贵州
益佰
科技
研发
有限
公司
1,020,000.00 1,020,000.00 51 51
桂林
益佰
漓江
制药
有限
公司
11,012,700.00 11,012,700.00 100 100
贵州
益佰
医药
有限
公司
300,000.00 19,500,000.00 19,800,000.00 99 99
灌南
县人
民医
院
58,645,428.00 58,645,428.00 90 90贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
53
贵州
益佰
舒婷
卫生
护理
用品
有限
责任
公司
2,000,000.00 2,000,000.00 100 100
贵州
黔德
投资
股份
有限
公司
8,000,000.00 8,000,000.00 51.01 51.01
贵州
益佰
投资
管理
有限
公司
20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
贵州
益佰
药物
研究
有限
公司
30,000,000.00 30,000,000.00 100 100
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 424,484,104.81 367,952,413.76
合计 424,484,104.81 367,952,413.76
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药 424,484,104.81 103,656,910.54 367,952,413.76 82,968,249.95
合计 424,484,104.81 103,656,910.54 367,952,413.76 82,968,249.95
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
OTC 71,005,386.24 27,507,513.27 65,577,465.52 29,965,421.35
处方药 353,478,718.57 76,149,397.27 302,374,948.24 53,002,828.60
合计 424,484,104.81 103,656,910.54 367,952,413.76 82,968,249.95
(4) 主营业务（分地区）贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
54
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华西 424,484,104.81 103,656,910.54 367,952,413.76 82,968,249.95
合计 424,484,104.81 103,656,910.54 367,952,413.76 82,968,249.95
公司的产品销售给子公司贵州益佰医药有限公司，占公司全部销售收入的100%。
5、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,722,765.28 55,963,527.74
加：资产减值准备 5,823,348.09 -1,644,620.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,860,309.22 9,761,771.68
无形资产摊销 4,299,209.70 4,274,209.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,851,318.17 11,939,153.94
投资损失（收益以“－”号填列） 12,800,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -873,502.21 270,135.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,554,274.98 -13,563,951.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -163,535,721.16 -15,957,713.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,226,414.84 -6,710,156.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 -25,271,583.09 44,332,356.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 64,937,420.59 25,422,002.40
减：现金的期初余额 96,976,113.16 81,115,873.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -32,038,692.57 -55,693,870.90
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性质
注册资
本
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
组织机构代
码
贵州益佰科技研
发有限责任公司
有限责
任公司
贵阳市 窦啟玲
中药中间
体生产
200 51 51 75016691-5贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
55
桂林益佰漓江制
药有限公司
有限责
任公司
桂林市 李刚
药品生产
销售
714 100 100 61938556-5
贵州益佰医药有
限公司
有限责
任公司
贵阳市 窦啟玲药品销售2,000 99 99 21440899-2
灌南县人民医院 其他
江苏灌
南县
郎洪平医疗机构5,000 90 90 46996492-3
贵州益佰舒婷卫
生护理用品有限
责任公司
有限责
任公司
贵阳市 王成勇
护理用品
生产销售
200 100 100 79527996-4
贵州益佰投资管
理有限公司
有限责
任公司
贵阳市 窦啟玲投资管理2,000 100 100 66698150-3
贵州黔德投资股
份有限公司
有限责
任公司
贵阳市 甘宁 投资管理7,450 51.01 51.01 66695353-7
贵州益佰药物研
究有限公司
有限责
任公司
贵阳市 窦啟玲药物研究3,000 100 100 67542537-3
2、关联交易情况
(1) 关联方资产转让、债务重组情况
单位：万元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方 关联交易内容
关联
交易
类型
关联交
易定价
原则
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
叶湘武
上海佰加壹医药有
限公司股权转让
出售
市场公
允价
9,903 100
3、关联方应收应付款项
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 叶湘武 6,901.97
其他应收款 上海佰加壹医药有限公司 4,941.37 4,941.37
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号
的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下贵州益佰制药股份有限公司 2009 年半年度报告
56
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 9,544.02
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额
或定量持续享受的政府补助除外
6,561,794.94 收到政府的财政贴息
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 393,486.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -12,800,000.00
处置上海佰加壹医药有
限公司确认的投资损失。
少数股东权益影响额 -200,385.65
所得税影响额 -987,014.77
合计 -7,022,574.68
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益
率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
7.9361 8.2759 0.2130 0.2130
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
9.0486 9.4361 0.2429 0.2429
八、备查文件目录
1、有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有该文件的正本及公告原稿。
董事长：窦啟玲
贵州益佰制药股份有限公司
2009 年8 月20 日
