贵州益佰制药股份有限公司

    600594

    2010 年半年度报告贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 3

    三、股本变动及股东情况................................................................ 5

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 7

    六、重要事项......................................................................... 10

    七、财务会计报告..................................................................... 16

    八、备查文件目录..................................................................... 72贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 北京中证天通会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    (四)

    公司负责人姓名 窦啟玲

    主管会计工作负责人姓名 窦啟玲

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 代远富

    公司负责人窦啟玲、主管会计工作负责人窦啟玲及会计机构负责人（会计主管人员）代远富声明：保

    证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

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    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 贵州益佰制药股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 益佰制药

    公司的法定英文名称 GUIZHOU YIBAI PHARMACEUTICAL CO.,LTD

    公司的法定英文名称缩写 YIBAI PHARMACEUTICAL

    公司法定代表人 窦啟玲

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 汪志伟 曾宪体

    联系地址 贵州省贵阳市白云大道220-1 号 贵州省贵阳市白云大道220-1 号

    电话 0851-4705177 0851-4705177

    传真 0851-4719910 0851-4719910

    电子信箱 600594@gz100.cn 600594@gz100.cn

    (三) 基本情况简介

    注册地址 贵州省贵阳市白云大道220-1 号

    注册地址的邮政编码 550008

    办公地址 贵州省贵阳市白云大道220-1 号

    办公地址的邮政编码 550008

    公司国际互联网网址 http://www.gzcci.com

    电子信箱 600594@gz100.cn

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处

    公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 益佰制药 600594

    (五) 主要财务数据和指标

    主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 1,394,165,220.70 1,282,212,363.53 8.73

    所有者权益（或股东权益） 756,981,901.80 701,182,055.33 7.96

    归属于上市公司股东的每股净

    资产（元／股）

    3.2189 2.9816 7.96

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 93,813,387.69 53,585,290.82 75.07

    利润总额 95,841,610.61 60,395,638.33 58.69

    归属于上市公司股东的净利润 79,316,846.47 50,093,181.65 58.34贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

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    归属于上市公司股东的扣除非

    经常性损益的净利润

    77,790,427.50 57,115,756.33 36.20

    基本每股收益(元) 0.3373 0.2130 58.36

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元)

    0.3308 0.2429 36.19

    稀释每股收益(元) 0.3373 0.2130 58.36

    加权平均净资产收益率(%) 10.7063 8.2878 增加2.4185 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 73,081,639.74 -31,104,855.26 不适用

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元）

    0.3108 -0.1323 不适用

    1、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 11,654.08 处置固定资产。

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    4,116,213.99 收到政府的财政贴息。

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,099,645.15 其他利得和损失。

    所得税影响额 -589,265.57

    少数股东权益影响额（税后） 87,461.62

    合计 1,526,418.97贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

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    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 11,614 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    窦啟玲 境内自然人23.02 54,137,723 0 无

    岳巍 境内自然人5.37 12,636,000 0 无

    中国工商银行－广发聚丰股票

    型证券投资基金

    未知4.00 9,408,100 2,108,100 未知

    朱岳兴 境内自然人4.00 9,399,250 -149,695 无

    甘宁 境内自然人3.12 7,339,219 -660,781 无

    中国农业银行－景顺长城内需

    增长贰号股票型证券投资基金

    未知2.96 6,961,742 121,016 未知

    交通银行－博时新兴成长股票

    型证券投资基金

    未知2.76 6,499,808 6,499,808 未知

    中国工商银行－招商核心价值

    混合型证券投资基金

    未知2.70 6,343,726 6,343,726 未知

    中国建设银行股份有限公司－

    农银汇理中小盘股票型证券投

    资基金

    未知2.67 6,268,302 6,268,302 未知

    中国工商银行－博时精选股票

    证券投资基金

    未知2.55 5,999,784 5,999,784 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件

    股份的数量

    股份种类及数量

    窦啟玲 54,137,723 人民币普通股 54,137,723

    岳巍 12,636,000 人民币普通股 12,636,000

    中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 9,408,100 人民币普通股 9,408,100

    朱岳兴 9,399,250 人民币普通股 9,399,250

    甘宁 7,339,219 人民币普通股 7,339,219

    中国农业银行－景顺长城内需增长贰号股票型证券投

    资基金

    6,961,742 人民币普通股 6,961,742

    交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 6,499,808 人民币普通股 6,499,808

    中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 6,343,726 人民币普通股 6,343,726

    中国建设银行股份有限公司－农银汇理中小盘股票型

    证券投资基金

    6,268,302 人民币普通股 6,268,302

    中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 5,999,784 人民币普通股 5,999,784

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司未知前十名股东之间是否存在关联关系,也未知前十名股

    东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的

    一致行动人。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

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    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位：股

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持股

    份数量

    期末持股数 变动原因

    窦啟玲 董事长、总经理 54,137,723 54,137,723

    岳巍

    董事、常务副总

    经理

    12,636,000 12,636,000

    朱岳兴 董事 9,548,945 149,695 9,399,250

    二级市场

    减持

    甘宁 董事 8,000,000 660,781 7,339,219

    二级市场

    减持

    郎洪平 董事、副总经理 1,404,000 1,404,000

    窦雅琪 董事 0 0

    王耕 独立董事 0 0

    王永林 独立董事 0 0

    张武 独立董事 0 0

    张圣贵 监事会召集人 0 0

    龚丹青 监事 0 0

    李刚 监事 0 0

    汪志伟

    副总经理、财务

    总监、董秘

    0 0

    代远富 财务经理 0 0

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、2010 年1 月20 日，公司职工代表委员会选举李刚先生为公司第四届监事会职工监事。

    2、2010 年2 月4 日，公司董事会收到王云杰先生辞去董事职务的申请，同意其辞去公司第三届董事

    会董事职务。

    3、2010 年3 月5 日，2010 年第一次临时股东大会选举窦啟玲女士、岳巍先生、朱岳兴先生、甘宁先

    生、郎洪平先生、窦雅琪女士为公司第四届董事会董事；选举王耕女士、王永林先生、张武先生为公

    司第四届董事会独立董事；选举张圣贵先生、龚丹青先生为公司第四届监事会监事。

    4、2010 年3 月5 日，公司第四届董事会第一次会议选举窦啟玲女士为公司第四届董事会董事长，聘

    任窦啟玲女士为公司总经理，负责公司日常经营管理，分管财务、研发、行政等管理工作；聘任岳巍

    先生为公司常务副总经理，负责公司的生产和营销管理工作；聘任郎洪平先生为公司副总经理，分管

    公司人力资源、对外投资以及各子公司协调的管理工作；聘任汪志伟先生为公司副总经理兼财务总监、

    董事会秘书，分管公司IT 信息、运营中心以及董事会秘书处等管理工作；聘任代远富先生为公司财务

    负责人。

    5、2010 年3 月5 日，公司第四届监事会第一次会议选举张圣贵先生为公司第四届监事会召集人。贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

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    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2010 年上半年国内经济面临各种复杂的环境。随着新医改的逐步落实和推进，医药行业也面临着许多

    不确定性因素。

    面对市场的变化，公司积极寻求营销的创新。2010 年上半年处方药聚集核心市场，分线市场运作。应

    对高增长的基础市场，全产品线进行市场开拓。OTC 面对激烈的竞争环境，采取多模式加强渠道和终

    端调控能力。公司进一步加强生产及质量管理和科技创新。强化内部管理，提高公司管理效率。通过

    收购兼并，进一步丰富公司产品线。

    报告期内公司实现营业收入63,070.26 万元，同比增长7.44%，其中处方药实现营业收入48,205.18

    万元，同比增长13.58%。OTC 实现营业收入8,008.96 万元，同比减少25.37%。归属于公司普通股股

    东的净利润7,931.68 万元，同比增长58.34%，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    为7,779.04 万元，同比增长36.20%。

    1、公司资产构成同比发生重大变动的说明

    （1）资产类项目

    单位：元

    报表项目 期末数 期初数 增减比例%

    无形资产 172,433,031.35 104,637,757.84 64.79

    商誉 70,753,813.69 25,749,839.96 174.77

    ①、无形资产期末数较期初数增长64.79%，主要系合并报表范围变化新增无形资产所致。

    ②、商誉期末数较期初数增长174.77%，主要系本期合并报表范围变化新增商誉所致。

    （2）负债及所有者权益类项目

    单位：元

    报表项目 期末数 期初数 增减比例%

    应付票据 0.00 618,500.00 -100.00

    应交税费 30,960,407.76 90,316,847.67 -65.72

    其他应付款 116,985,949.32 76,370,756.35 53.18

    ①、应付票据期末数较期初数减少100%，主要系期初应付票据本期已承兑所致。

    ②、应交税费期末数较期初数减少65.65%，主要系本期上交期初增值税和所得税税款所致。

    ③、其他应付款期末数较期初数增加53.18%，主要系本期合并报表范围变化增加其他应付款所致。

    （3）损益类项目

    单位：元

    报表项目 期末数 期初数 增减比例%

    资产减值损失 3,337,738.34 8,717,083.47 -61.71

    投资收益 -1,464,126.93 -14,252,103.24 89.73

    营业外支出 3,783,601.35 181,677.61 1,982.59

    所得税费用 16,558,539.41 9,386,473.39 76.41

    ①、资产减值损失期末数较期初数减少61.71%，主要系上年同期包含处置上海佰加壹应收的股权款计

    提的坏账及应收市场客户的货款计提的坏账当期已到账所致。

    ②、投资收益期末数较期初数增长89.73%，主要系上年同期处置上海佰加壹确认投资损失所致。

    ③、营业外支出期末数较期初数增长1,982.59%，主要系当期新增抗旱救灾捐赠款所致。

    ④、所得税费用期末数较期初数增长76.41%，主要系当期利润总额增加计提的当期所得税相应增加所

    致。

    2、公司现金流量表相关数据发生重大变动的分析

    单位：元

    报表项目 期末数 期初数 增减比例%

    经营活动产生的现金流量净额 73,081,639.74 -31,104,855.26 334.95

    投资活动产生的现金流量净额 -39,323,997.12 -19,102,284.81 -94.46

    筹资活动产生的现金流量净额 -52,446,992.03 7,168,546.85 -831.63贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    ①、经营活动产生的现金流量净额期末数较期初数增长334.96%，主要系本期销售增长，同时资金回

    笼加快所致。

    ②、投资活动产生的现金流量净额期末数较期初数减少94.46%，主要系上年同期包含收到转让上海佰

    加壹股权款所致。

    ③、筹资活动产生的现金流量净额期末数较期初数减少831.63%，主要系本期合并报表范围变化偿还

    的借款增加及分配现金股利所致。

    3 、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析

    ⑴、贵州益佰科技研发有限责任公司。 注册资本200.00 万元，经营范围：研究与开发动植物提取物，

    功能性化妆品，中草药材，生化制品，科技成果转让、技术咨询、信息服务，软件开发，化学试剂，

    检测仪器及医药设备的研究与开发。2010年6月30日，该公司总资产2,168.22万元，净资产848.84万元，

    2010年上半年实现净利润 60.82万元。

    ⑵、桂林益佰漓江制药有限公司。注册资本714.00 万元，经营范围：生产经营糖浆剂、合剂、酊剂（内

    服）、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、煎膏剂、口服溶液剂（含中药前处理和提取）。2010年6月30日，该

    公司总资产2,518.45万元，净资产456.21万元，2010年上半年实现净利润-167.33万元。

    ⑶、贵州益佰医药有限责任公司。注册资本2,000.00 万元，经营范围：中成药、化学药制剂、抗生素、

    生化药品、生物制品（除疫苗）、医疗器械、怜香惜玉系列用品、正红花油膜贴（总经销）、消毒产

    品、计生用品（法律限制的除外）的批发；办公设备、建材、钢材、卫生急救制品的批零兼营；科技

    咨询中介服务。2010年6月30日，该公司总资产17,918.90万元，净资产1,254.84万元，2010年上半年

    实现净利润36.94万元。

    ⑷、灌南县人民医院。注册资本5,000.00 万元，经营范围：医药预防、保健康复、科研教学、内、外、

    妇、儿、五官、中医诊疗等护理。2010年6月30日，该公司总资产10,971.27万元，净资产3,567.52万

    元，2010年上半年实现净利润-314.20万元。

    ⑸、贵州益佰舒婷卫生护理用品有限责任公司。注册资本200.00 万元，经营范围：销售：卫生用纸、

    卫生巾、卫生护垫等护理卫生用品，纸、纸浆、木浆、卫生洗巾、洗液；生产妇女一次性卫生用品（舒

    婷卫生巾、舒婷卫生护垫、姐妹卫生巾、好薄卫生巾、药草卫生洗巾、药草护理护垫、天然药草护理

    洗液、怜香惜玉卫生巾、护垫）。2010年6月30日，该公司总资产668.12 万元，净资产-837.35 万元，

    2010年上半年实现净利润-118.82万元。

    ⑹、贵州益佰投资管理有限公司。注册资本2,000.00 万元，经营范围：投资业务（除法律法规禁止的

    外）、投资咨询管理。2010年6月30日，该公司总资产15,162.17万元，净资产2,135.63万元，2010年

    上半年实现净利润-135.84万元。

    ⑺、贵州黔德投资股份有限公司。注册资本1,500.00 万元，经营范围：非金融项目投资；矿产业、煤

    炭投资、房地产投资；化工产品；旅游开发；中药材种植开发、农业开发。2010年6月30日，该公司总

    资产12,099.11万元，净资产1,147.64万元，2010年上半年实现净利润-49.65万元。

    ⑻、贵州益佰药物研究有限公司。注册资本3,000.00 万元，经营范围：新药的研究及其技术和产品的

    转让，专利技术转让，技术咨询及服务。2010年6月30日，该公司总资产2,961.06万元，净资产2,960.28

    万元，2010年上半年实现净利润-3.92万元。

    ⑼、北京市中西男科医药有限公司。 注册资本260.00 万元，经营范围：销售、生产威脑口服液、便

    通药袋、痛经药袋、暖胃药袋；男科医药技术及保健产品的技术开发、咨询、服务。2010年6月30日，

    该公司总资产204.54万元，净资产187.34万元，2010年上半年实现净利润-16.55万元。

    ⑽、海南长安医药销售有限公司。注册资本300.00 万元，经营范围：药品研发、药品注册、技术转让、

    市场开发和咨询、中成药、化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品销售（凡需行政

    许可的项目凭行政许可证经营）。2010年6月30日，该公司总资产 4,609.77万元，净资产-478.41万元，

    2010年上半年实现净利润-447.11万元。

    ⑾、云南南诏药业有限公司。注册资本1,800.00万元，经营范围：按许可证核准的范围从事生化药品

    和中西药制剂的生产销售。2010年6月30日,该公司总资产4,766.15万元，净资产-1,904.60万元，2010

    年4月-6月实现净利润-242.13万元。

    ⑿、贵州民族药业股份有限公司。注册资本4,815.00万元，经营范围：生产销售：糖浆剂、颗粒剂、

    胶囊剂。2010年6月30日，该公司总资产9,195.88万元，净资产-752.17万元，2010年4月-6月实现净利

    润-247.43万元。

    (二) 公司主营业务及其经营状况贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

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    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率(%)

    营业收入

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业成本

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业利润率比

    上年同期增减

    (%)

    分行业

    医药 620,556,074.89 154,447,889.73 75.11 6.08 -1.86

    增加2.01 个

    百分点

    机械 10,139,427.35 8,717,956.72 14.02 394.54 516.42

    减少17.00 个

    百分点

    分产品

    otc 80,089,634.45 33,176,211.72 58.58 -25.37 -27.64

    增加1.30 个

    百分点

    处方 482,051,830.56 81,783,021.76 83.03 13.58 8.03

    增加0.87 个

    百分点

    医疗服务 55,409,231.22 36,478,052.07 34.17 23.35 21.22

    增加1.15 个

    百分点

    卫生巾系

    列

    3,005,378.66 3,010,604.18 -0.17 -45.30 -40.90

    减少7.46 个

    百分点

    其他 10,139,427.35 8,717,956.72 14.02 108.21 325.34

    减少43.89 个

    百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    华北东北 92,650,541.72 -19.58

    华东 306,586,729.73 18.38

    华南 86,041,112.68 51.53

    华西 82,697,086.98 18.83

    华中 62,720,031.13 -27.45

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股票

    上市规则》和中国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公

    司法人治理结构符合《上市公司治理准则》的要求。

    报告期内，为了提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高

    年报信息披露的质量和透明度，根据有关法律、法规规定，结合公司实际情况，制定了《年报信息披

    露重大差错责任追究制度》。

    为规范公司重大事项的内部报告、传递程序，保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，保护

    公司股东利益，确保公司规范运作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、

    《上海证券交易所股票上市规则（2008 年修订）》等法律法规以及公司《公司章程》、《信息披露事

    务管理制度》的有关规定，结合公司实际情况，制订了《重大事项内部报告制度》。

    为进一步规范公司的内幕信息管理行为，加强内幕信息保密工作，维护公司信息披露的公开、公平、

    公正原则，建立内幕信息知情人档案材料，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券

    法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则（2008 年修订）》以及《公

    司章程》、《信息披露事务管理制度》的有关规定，制定了《内幕信息知情人登记管理制度 》。

    为加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间的公司外部信息使用人管理，根据《中华人

    民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易

    所股票上市规则（2008 年修订）》等相关法律法规以及本公司《公司章程》、《内幕信息知情人登记

    管理制度》等规定，结合公司实际情况，制定了《外部信息使用人管理制度》。

    另外，报告期内，公司还根据实际情况，对《公司章程》部分内容进行了修订。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2010 年4 月26 日,公司召开的2009 年年度股东大会审议通过2009 年度利润分配方案，该方案以2009

    年年末总股本235,170,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.00 元（含税），共计派

    发股利23,517,000 元。2010 年6 月10 日，公司发布利润分配实施公告，股权登记日为2010 年6 月

    18 日，现金红利发放日为2010 年6 月24 日。 具体情况刊登在2010 年4 月27 日和2010 年6 月10

    日的《中国证券报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

    (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    每10 股派发现金红利0.30 元，送2 股，转增3 股。

    本次分配拟以2010 年6 月30 日公司总股本235,170,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红

    利0.30 元（含税），送2 股，资本公积转增3 股，扣税后每10 股派发现金红利0.07 元，共计派发

    股利7,055,100.00 元。实施后总股本为352,755,000 股，增加117,585,000 股。资本公积为

    13,701,735.03 元，减少70,551,000.00 元。

    (四) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司现金分红政策内容：

    ⑴公司的利润分配应充分考虑公司持续发展及经营需要，重视股东的合理投资回报，利润分配政策应

    保持连续性和稳定性；

    ⑵公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以根据公司经营情况决定进行中期现金分红；

    ⑶公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%；

    ⑷公司董事会制定的年度利润分配预案未对现金分红作出规定的，应当在定期报告中披露未进行现金

    分红的原因以及未用于现金分红的资金留存公司的用途，独立董事应对此发表独立意见。

    2、报告期内现金分红实施情况：

    2010 年4 月26 日,公司召开的2009 年年度股东大会审议通过2009 年度利润分配方案，该方案以2009

    年年末总股本235,170,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.00 元（含税），共计派

    发股利23,517,000 元。2010 年6 月10 日，公司发布利润分配实施公告，股权登记日为2010 年6 月

    18 日，现金红利发放日为2010 年6 月24 日。具体情况刊登在2010 年4 月27 日和2010 年6 月10 日

    的《中国证券报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    (五) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (六) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    (八) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:万元 币种:人民币

    交易对方或最

    终控制方

    被收购资产 购买日

    资产收

    购价格

    自收购日

    起至报告

    期末为上

    市公司贡

    献的净利

    润

    自本年初至本

    期末为上市公

    司贡献的净利

    润（适用于同

    一控制下的企

    业合并）

    是否为

    关联交

    易（如

    是，说

    明定价

    原则）

    资产收购

    定价原则

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    该资产为

    上市公司

    贡献的净

    利润占利

    润总额的

    比例(%)

    关联关系

    徐闽翊、徐黔俊

    云南南诏药业有限公司100%

    的股权

    2010 年1 月28 日2,200 -242.13 是

    公允、协

    议价

    是 是

    其他关联

    人

    师红毅、王艳

    贵州民族药业股份有限公司

    100%的股权

    2010 年4 月21 日5,500 -247.43 否

    公允、协

    议价

    是 是

    ①收购云南南诏药业有限公司全部股权的情况说明

    2010 年2 月4 日公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于收购南诏药业100％股权的关联交易议案》，公司出资2,200 万元受让云南南诏药业有限

    公司100%股权（具体内容于2010 年2 月6 日披露在上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn 以及《中国证券报》）。2010 年4 月2 日公司已按合同

    支付第一期股权转让款1,100 万元。4 月9 日，南诏药业已办理完工商变更登记。4 月19 日公司已按合同支付股权转让尾款。

    ②收购贵州民族药业股份有限公司全部股权的情况说明

    2010 年4 月22 日公司第四届董事会2010 年第一次临时会议审议通过了《公司受让贵州民族药业股份有限公司股权的议案》（具体内容于2010 年4 月24 日

    披露在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn 以及《中国证券报》），公司以承担民族药业5,500 万元债务方式与本公司的全资子公司益佰投资合计

    无偿受让民族药业100%的股权。2010 年4 月30 日，民族药业已办理完工商变更登记。

    (九) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、资产收购、出售发生的关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联方 关联关系

    关联交易类

    型

    关联交易内容

    关联交易

    定价原则

    转让资

    产的账

    面价值

    转让资产

    的评估价

    值

    转让

    价格

    转让价格与账

    面价值或评估

    价值差异较大

    的原因

    关联交易

    结算方式

    转让资产

    获得的收

    益

    徐闽翊、徐黔俊 其他关联人 收购股权

    收购云南南诏药业有

    限公司100%股权

    市场公允

    价

    -471.24 2,290.22 2,200 分期付款

    详情请见资产交易事项中收购资产情况说明。贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    (十) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十一) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十二) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 北京中证天通会计师事务所有限公司

    (十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行

    政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十四) 其他重大事项的说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十五) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径

    关联交易公告

    中国证券报, 信息披露

    C007 版

    2010 年2

    月6 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    关于王云杰先生辞去董事

    职务的公告

    中国证券报, 信息披露

    C007 版

    2010 年2

    月6 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    第三届监事会第十一次会

    议决议公告

    中国证券报, 信息披露

    C007 版

    2010 年2

    月6 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    第三届董事会第十八次会中国证券报, 信息披露2010 年2 上海证券交易所贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    议决议公告 C007 版 月6 日 (http://www.sse.com.cn )

    召开2010 年第一次临时股

    东大会的通知

    中国证券报, 信息披露

    D006 版

    2010 年2

    月11 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    2010 年第一次临时股东大

    会法律意见书

    中国证券报, 信息披露

    C022 版

    2010 年3

    月6 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    第四届监事会第一次会议

    决议公告

    中国证券报, 信息披露

    C022 版

    2010 年3

    月6 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    关于职工监事选举结果的

    公告

    中国证券报, 信息披露

    C022 版

    2010 年3

    月6 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    第四届董事会第一次会议

    决议公告

    中国证券报, 信息披露

    C022 版

    2010 年3

    月6 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    2010 年第一次临时股东大

    会决议公告

    中国证券报, 信息披露

    C022 版

    2010 年3

    月6 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    第三届监事会第八次会议

    决议公

    中国证券报, 信息披露

    D024 版

    2010 年4

    月2 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    第四届监事会第二次会议

    决议公告

    中国证券报, 信息披露

    D024 版

    2010 年4

    月2 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    第四届董事会第二次会议

    决议公告暨召开2009 年度

    股东大会的通知

    中国证券报, 信息披露

    D024 版

    2010 年4

    月2 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    2009 年度报告摘要

    中国证券报, 信息披露

    D024 版

    2010 年4

    月2 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    2009 年度报告

    中国证券报, 信息披露

    D024 版

    2010 年4

    月2 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    第四届董事会2010 年第一

    次临时会议决议公告

    中国证券报, 信息披露

    C088 版

    2010 年4

    月24 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    承债式收购资产公告

    中国证券报, 信息披露

    C088 版

    2010 年4

    月24 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    2009 年年度股东大会决议

    公告

    中国证券报, 信息披露

    C07 版

    2010 年4

    月27 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    2010 年第一季度报告正文

    中国证券报, 信息披露

    D005 版

    2010 年4

    月28 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )

    关于举行2009 年年度报告

    网上说明会的公告

    中国证券报, 信息披露

    B002 版

    2010 年5

    月15 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn )贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    七、财务会计报告

    公司半年度财务报告已经北京中证天通会计师事务所有限公司注册会计师戴波、戴亮审计，并出具了

    标准无保留意见的审计报告。

    (一) 审计报告

    审计报告

    中证天通[2010]审字第1201 号

    贵州益佰制药股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的贵州益佰制药股份有限公司（以下简称益佰制药）财务报表，包括2010 年6

    月30 日的资产负债表和合并资产负债表、2010 年1-6 月的利润表和合并利润表、2010 年1-6 月股东

    权益变动表和合并股东权益变动表、2010 年1-6 月现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

    按照企业会计准则编制财务报表是益佰制药管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护

    与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和

    运用适当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计

    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务

    报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致

    的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以

    设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会

    计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    我们认为，益佰制药财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了益

    佰制药2010 年6 月30 日的财务状况以及2010 年1-6 月的经营成果和现金流量。

    北京中证天通会计师事务所有限公司

    中国注册会计师：戴波、戴亮

    北京市西城区金融街23 号平安大厦1218 室

    2010 年8 月23 日贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    (二) 财务报表

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:贵州益佰制药股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 六.1 159,707,493.54 188,804,122.41

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 六.2 192,220,418.90 245,625,044.56

    应收账款 六.3 109,527,614.76 112,722,304.41

    预付款项 六.5 69,733,882.53 58,741,939.46

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 六.4 119,298,149.43 97,050,002.21

    买入返售金融资产

    存货 六.6 103,290,544.67 99,793,235.32

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 753,778,103.83 802,736,648.37

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产

    固定资产 六.7 296,965,946.94 249,297,859.07

    在建工程 六.8 24,187,359.09 23,515,859.91

    工程物资 六.9 484,248.32 531,566.72

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 六.10 172,433,031.35 104,637,757.84

    开发支出

    商誉 六.11 70,753,813.69 25,749,839.96贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    长期待摊费用 六.12 49,432,127.25 48,852,907.82

    递延所得税资产 六.13 7,691,995.31 6,987,201.99

    其他非流动资产 六.15 18,438,594.92 19,902,721.85

    非流动资产合计 640,387,116.87 479,475,715.16

    资产总计 1,394,165,220.70 1,282,212,363.53

    流动负债：

    短期借款 六.16 279,500,000.00 230,200,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 618,500.00

    应付账款 六.17 64,350,340.25 64,860,228.31

    预收款项 六.18 46,103,497.48 58,849,465.35

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 六.19 21,876,918.97 19,786,822.80

    应交税费 六.20 30,960,407.76 90,316,847.67

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 六.21 116,985,949.32 76,370,756.35

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 六.22 32,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 591,777,113.78 541,002,620.48

    非流动负债：

    长期借款 六.23 35,000,000.00 30,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 六.24 251,126.00 260,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 421,166.67

    非流动负债合计 35,672,292.67 30,260,000.00

    负债合计 627,449,406.45 571,262,620.48

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 六.25 235,170,000.00 235,170,000.00

    资本公积 六.26 84,252,735.03 84,252,735.03

    减：库存股贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    专项储备

    盈余公积 六.27 73,973,394.15 73,973,394.15

    一般风险准备

    未分配利润 六.28 363,585,772.62 307,785,926.15

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 756,981,901.80 701,182,055.33

    少数股东权益 9,733,912.45 9,767,687.72

    所有者权益合计 766,715,814.25 710,949,743.05

    负债和所有者权益总计 1,394,165,220.70 1,282,212,363.53

    法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:贵州益佰制药股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 123,842,881.73 133,968,588.20

    交易性金融资产

    应收票据 191,920,418.90 245,275,044.56

    应收账款 十二.1

    预付款项 51,005,503.52 37,958,175.87

    应收利息

    应收股利 2,380,000.00

    其他应收款 十二.2 50,740,527.93 57,338,002.19

    存货 81,060,894.04 60,194,153.70

    一年内到期的非流动资产

    应收内部单位款 286,952,516.26 266,423,429.93

    其他流动资产

    流动资产合计 785,522,742.38 803,537,394.45

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 十二.3 231,508,128.00 154,508,128.00

    投资性房地产

    固定资产 152,139,891.29 153,780,351.98

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 45,075,455.56 48,972,983.33

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 1,757,582.24 1,422,495.83

    其他非流动资产

    非流动资产合计 430,481,057.09 358,683,959.14

    资产总计 1,216,003,799.47 1,162,221,353.59

    流动负债：

    短期借款 259,900,000.00 230,200,000.00

    交易性金融负债

    应付票据贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    应付账款 43,262,928.58 42,439,056.31

    预收款项 1,740.00

    应付职工薪酬 11,622,134.34 10,296,604.50

    应交税费 23,066,456.30 83,515,503.66

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 36,002,679.81 23,090,206.12

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 373,855,939.03 389,541,370.59

    非流动负债：

    长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 30,000,000.00 30,000,000.00

    负债合计 403,855,939.03 419,541,370.59

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 235,170,000.00 235,170,000.00

    资本公积 87,622,912.26 87,622,912.26

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 73,190,489.62 73,190,489.62

    一般风险准备

    未分配利润 416,164,458.56 346,696,581.12

    所有者权益（或股东权益）合计 812,147,860.44 742,679,983.00

    负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,216,003,799.47 1,162,221,353.59

    法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 630,702,555.87 587,029,677.26

    其中：营业收入 六.29 630,702,555.87 587,029,677.26

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 535,425,041.25 519,192,283.20

    其中：营业成本 六.29 163,167,615.35 158,792,433.73

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 六.30 8,018,745.98 7,419,323.28

    销售费用 302,156,188.12 282,265,986.35

    管理费用 50,323,333.45 53,748,721.00

    财务费用 8,421,420.01 8,248,735.37

    资产减值损失 六.32 3,337,738.34 8,717,083.47

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号

    填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 六.31 -1,464,126.93 -14,252,103.24

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 93,813,387.69 53,585,290.82

    加：营业外收入 六.33 5,811,824.27 6,992,025.12

    减：营业外支出 六.34 3,783,601.35 181,677.61

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 95,841,610.61 60,395,638.33

    减：所得税费用 六.35 16,558,539.41 9,386,473.39

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,283,071.20 51,009,164.94

    归属于母公司所有者的净利润 79,316,846.47 50,093,181.65

    少数股东损益 -33,775.27 915,983.29

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 六.36 0.3373 0.2130

    （二）稀释每股收益 六.36 0.3373 0.2130

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 79,283,071.20 51,009,164.94贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    归属于母公司所有者的综合收益总额 79,316,846.47 50,093,181.65

    归属于少数股东的综合收益总额 -33,775.27 915,983.29

    法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 十二.4 448,284,281.23 424,484,104.81

    减：营业成本 十二.4 82,791,367.79 103,656,910.54

    营业税金及附加 5,739,507.79 5,370,353.50

    销售费用 221,978,518.70 210,772,327.88

    管理费用 20,381,636.99 33,279,539.79

    财务费用 7,083,246.00 7,983,619.94

    资产减值损失 2,233,909.43 5,823,348.09

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号

    填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） -12,800,000.00

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 108,076,094.53 44,798,005.07

    加：营业外收入 4,227,565.00 6,349,200.00

    减：营业外支出 2,863,153.00 5,999.80

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 109,440,506.53 51,141,205.27

    减：所得税费用 16,455,629.09 8,418,439.99

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 92,984,877.44 42,722,765.28

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 92,984,877.44 42,722,765.28

    法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 791,407,650.92 564,617,813.49

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 7,729,360.87 7,379,754.07

    经营活动现金流入小计 799,137,011.79 571,997,567.56

    购买商品、接受劳务支付的现金 140,785,796.25 127,927,969.77

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 75,589,680.21 49,742,303.73

    支付的各项税费 177,131,921.05 93,687,851.92

    支付其他与经营活动有关的现金 332,547,974.54 331,744,297.40

    经营活动现金流出小计 726,055,372.05 603,102,422.82

    经营活动产生的现金流量净额 73,081,639.74 -31,104,855.26

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    收回的现金净额

    37,385.00 10,700.02

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额

    30,000,000.00

    收到其他与投资活动有关的现金 1,931,784.63

    投资活动现金流入小计 1,969,169.63 30,010,700.02

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产

    支付的现金

    19,293,166.75 17,212,984.83

    投资支付的现金 22,000,000.00 31,900,000.00贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 41,293,166.75 49,112,984.83

    投资活动产生的现金流量净额 -39,323,997.12 -19,102,284.81

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

    金

    取得借款收到的现金 97,820,000.00 97,409,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 97,820,000.00 97,409,000.00

    偿还债务支付的现金 115,236,700.00 82,250,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,180,292.03 7,990,453.15

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利

    润

    支付其他与筹资活动有关的现金 2,850,000.00 0.00

    筹资活动现金流出小计 150,266,992.03 90,240,453.15

    筹资活动产生的现金流量净额 -52,446,992.03 7,168,546.85

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -18,689,349.41 -43,038,593.22

    加：期初现金及现金等价物余额 297,297,437.08 160,017,897.16

    六、期末现金及现金等价物余额 278,608,087.67 116,979,303.94

    法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 570,607,578.26 375,160,454.54

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 4,535,495.97 6,506,374.00

    经营活动现金流入小计 575,143,074.23 381,666,828.54

    购买商品、接受劳务支付的现金 83,075,348.63 77,851,263.25

    支付给职工以及为职工支付的现金 36,009,293.72 22,219,762.07

    支付的各项税费 155,905,960.33 73,541,141.90

    支付其他与经营活动有关的现金 219,695,519.77 233,326,244.41

    经营活动现金流出小计 494,686,122.45 406,938,411.63

    经营活动产生的现金流量净额 80,456,951.78 -25,271,583.09

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 2,380,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    收回的现金净额

    4,900.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额

    30,000,000.00

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 2,384,900.00 30,000,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产

    支付的现金

    9,306,240.54 4,078,610.48

    投资支付的现金 69,650,000.00 39,500,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 78,956,240.54 43,578,610.48

    投资活动产生的现金流量净额 -76,571,340.54 -13,578,610.48

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 96,900,000.00 96,900,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 96,900,000.00 96,900,000.00

    偿还债务支付的现金 67,200,000.00 82,100,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,754,038.25 7,988,499.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 2,850,000.00

    筹资活动现金流出小计 100,804,038.25 90,088,499.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -3,904,038.25 6,811,501.00

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    五、现金及现金等价物净增加额 -18,427.01 -32,038,692.57

    加：期初现金及现金等价物余额 242,461,902.87 96,976,113.16

    六、期末现金及现金等价物余额 242,443,475.86 64,937,420.59

    法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    235,170,000.00 84,252,735.03 73,973,394.15 307,785,926.15 9,767,687.72 710,949,743.05

    加：会计政

    策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    235,170,000.00 84,252,735.03 73,973,394.15 307,785,926.15 9,767,687.72 710,949,743.05

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    55,799,846.47 -33,775.27 55,766,071.20

    （一）净利润 79,316,846.47 -33,775.27 79,283,071.20

    （二）其他综合

    收益

    上述（一）和（二）

    小计

    79,316,846.47 -33,775.27 79,283,071.20

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -23,517,000.00 -23,517,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -23,517,000.00 -23,517,000.00

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余

    额

    235,170,000.00 84,252,735.03 73,973,394.15 363,585,772.62 9,733,912.45 766,715,814.25贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    235,170,000.00 84,252,735.03 62,935,645.57 197,016,463.14 18,782,897.93 598,157,741.67

    加：

    会计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初余

    额

    235,170,000.00 84,252,735.03 62,935,645.57 197,016,463.14 18,782,897.93 598,157,741.67

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    1,741,313.93 50,093,181.65 -10,546,660.71 41,287,834.87

    （一）净利润 50,093,181.65 915,983.29 51,009,164.94

    （二）其他综合

    收益

    上述（一）和

    （二）小计

    50,093,181.65 915,983.29 51,009,164.94

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1,741,313.93 -11,462,644.00 -9,721,330.07

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    的金额

    3．其他 1,741,313.93 -11,462,644.00 -9,721,330.07

    （四）利润分配

    1．提取盈余公

    积

    2．提取一般风

    险准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余

    额

    235,170,000.00 85,994,048.96 62,935,645.57 247,109,644.79 8,236,237.22 639,445,576.54

    法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 235,170,000.00 87,622,912.26 73,190,489.62 346,696,581.12 742,679,983.00

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 235,170,000.00 87,622,912.26 73,190,489.62 346,696,581.12 742,679,983.00

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    69,467,877.44 69,467,877.44

    （一）净利润 92,984,877.44 92,984,877.44

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 92,984,877.44 92,984,877.44

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -23,517,000.00 -23,517,000.00

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -23,517,000.00 -23,517,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 235,170,000.00 87,622,912.26 73,190,489.62 416,164,458.56 812,147,860.44

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 235,170,000.00 87,622,912.26 62,152,741.04 247,356,843.94 632,302,497.24

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 235,170,000.00 87,622,912.26 62,152,741.04 247,356,843.94 632,302,497.24

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    42,722,765.28 42,722,765.28

    （一）净利润 42,722,765.28 42,722,765.28

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 42,722,765.28 42,722,765.28

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 235,170,000.00 87,622,912.26 62,152,741.04 290,079,609.22 675,025,262.52

    法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    (三) 公司概况

    贵州益佰制药股份有限公司（以下简称"公司或本公司"）2000 年11 月经贵州省人民政府（黔府函

    [2000]785 号文）批准由贵州益佰制药有限公司整体改制而成，注册资本为4,700 万元，注册号：

    5200001203798。

    2004 年3 月1 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]19 号文件核准，公司于2004 年3 月

    8 日采用配售方式向社会公众发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，3 月23 日在上海证券交易所正式

    挂牌上市。发行后的累计注册资本为人民币6,700 万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京中

    证审三验字[2004]001 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798（2-1）。

    2005 年5 月20 日，公司2004 年度股东大会审议通过了《公司2004 年度资本公积金转增股本的预案》，

    转增后的累计注册资本为人民币8,040.00 万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京中证北审三

    验字[2005]第1030 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798(2-1)。

    2006 年5 月13 日，公司2005 年度股东大会审议通过了《公司2005 年度资本公积金转增股本的预案》，

    转增后的累计注册资本为人民币12,060.00 万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京中证北审

    三验字[2006]第1028 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798(2-1)。

    2007 年8 月31 日，公司2007 年第二次临时股东大会审议通过了《公司2006 年度资本公积金转增股

    本的预案》，转增后的累计注册资本为人民币18,090.00 万元，已经北京中证天通会计师事务所有限

    公司京中证天通北审三验字[2007]第1066 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号

    5200001203798(2-1)。

    2008 年5 月27 日，公司股东大会审议通过了《公司2007 年度利润分配的议案》，转增后的累计注册

    资本为人民币23,517.00 万元，已经北京中证天通会计师事务所有限公司京中证天通北审三验字(2008)

    第1078 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798(2-2)。

    公司属于药品生产销售企业，其经营范围是：胶囊剂、小容量注射剂、片剂、颗粒剂、糠浆剂、冻干

    粉针剂（含中药提取）、口服溶液剂；本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国

    家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需要的原辅

    材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品

    除外）；经营本企业的进料加工和"三来一补"业务。

    公司主要生产和销售呼吸类、抗肿瘤类、心脑血管类；主要产品有：克咳胶囊、艾迪注射液、复方斑

    蝥胶囊(康赛迪胶囊)、银杏达莫注射液（杏丁注射液）、天麻头风灵胶囊、小儿止咳糖浆、半夏止咳

    糖浆、清开灵冻干粉针等。

    (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、财务报表的编制基础：

    本公司财务报表按照国家颁布的从2007 年1 月1 日起执行的企业会计准则体系及其指南编制。

    2、遵循企业会计准则的声明：

    本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等财务信息。

    3、会计期间：

    本公司会计期间采用公历制，自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币：

    本公司以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下企业合并的会计处理

    同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值

    计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调

    整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，

    包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资

    产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当

    期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列

    项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    （2）非同一控制下的企业合并的会计处理

    非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的

    负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企

    业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入

    当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

    商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买

    方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍

    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子

    公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负

    债及或有负债以公允价值列示。

    6、合并财务报表的编制方法：

    （1）合并范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营

    政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公

    司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。

    本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际

    控制权的，全部纳入合并范围。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法

    合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子

    公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公

    司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后

    编制而成。

    少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益，

    在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并

    增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一

    控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    （3）子公司会计政策

    控股子公司执行的会计政策与本公司一致。

    7、现金及现金等价物的确定标准：

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

    金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算：

    对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

    资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确

    认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本

    化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    9、金融工具：

    （1）金融资产、金融负债的分类

    金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

    投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融负债。贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    （2）金融工具确认依据和计量方法

    ①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量

    的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债

    的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    ②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负

    债，相关交易费用计入初始确认金额。

    ③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费

    用。但是，下列情况除外：

    a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

    b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通

    过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；

    c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公

    允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。

    ④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

    a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债

    时可能发生的交易费用；

    b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允

    价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；

    c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

    的衍生金融负债，按照成本计量；

    d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下

    列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    (a)按照或有事项准则确定的金额；

    (b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。

    ⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规

    定处理：

    a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，

    计入当期损益；

    b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑

    差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    ⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或

    摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

    ⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。

    （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于

    定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的

    市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术

    包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

    资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    （4）金融资产的减值准备

    期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检

    查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进

    行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。

    主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以

    公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计

    量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，

    计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权

    益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。

    ②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分

    计提减值准备，计入当期损益。贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    9、金融资产转移的确认与计量

    （1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

    时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。

    ①企业以不附追索权方式出售金融资产；

    ②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；

    ③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价

    外期权。（2）金融资产转移的计量：

    ①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益

    的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；

    ②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

    部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终

    止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的

    差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当

    按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    10、应收款项：

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    单项金额占期末应收款项余额10%（含）以上的

    且账龄在三年以上的应收款项

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，

    有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现

    金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

    失，计提坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法：

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 5%

    1－2 年 10%

    2－3 年 20%

    3 年以上 40%

    11、存货：

    (1) 存货的分类

    公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或销售价格低于成

    本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失

    准备。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    12、长期股权投资：

    (1) 初始投资成本确定

    企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本：

    ①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资

    的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付对价之间的差额调整资本公积，资本公积不足

    冲减的调整留存收益。

    ②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，

    合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并

    成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项

    很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

    除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本的确定：

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括

    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约

    定的价值不公允的除外。

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公

    允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质

    且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，

    重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备

    的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    （1）后续计量

    ①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    ②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的长期股权投资，采用成本法核算。

    ③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    企业持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资，按照原制度核算的股权投资借方

    差额的余额，在首次执行日应当执行《企业会计准则第38 号--首次执行企业会计准则》的相关规定。

    对子公司投资的股权投资借方差额的余额，在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，计入合并

    利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为"其他非流动资产"列示。

    （2）投资收益确认

    ①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。

    ②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的

    净亏损的份额，确认投资损益。

    ③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权

    益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，

    处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    (3) 减值测试方法及减值准备计提方法贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转

    回。

    13、投资性房地产：

    投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按照成

    本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产

    转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投

    资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损

    益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计

    期间不得转回。

    14、固定资产：

    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    (2) 各类固定资产的折旧方法：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20 3 4.85

    机器设备 7 3 (净值)28.57

    电子设备 3-5 3 19.4-32.3

    运输设备 5-6 3 16.16-19.4

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收

    金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

    定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。固定资产减值准备按单项资

    产计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计

    算确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。

    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    满足下列标准之一的，应认定为融资租赁：

    ①在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；

    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时的租赁资产的公允价值，

    因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权；

    ③租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

    ④就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；就出

    租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不做较大修整，只有承租人才能使用。企业融资租入的固定资产，应当将

    租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租赁资产的入账价值，将最

    低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

    融资租赁取得的固定资产，执行与自有固定资产相一致的折旧政策，计提租赁资产折旧。

    (5) 其他说明

    （1）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产

    抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具

    有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具

    有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    （2）固定资产折旧计提方法：固定资产折旧除机器设备外，按各类固定资产原值和估计经济使用年限

    扣除残值后，采用直线法平均计算；生产设备采用双倍余额递减法计算折旧，不考虑残值。

    15、在建工程：

    （1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工

    程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。

    （2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的

    借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定

    可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决

    算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    16、借款费用:

    （1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

    差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借款费

    用予以资本化：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。

    （2）资本化金额的确定

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

    定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门

    借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

    态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者

    生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认

    为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。

    （3）资本化率的确定

    ①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；

    ②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。

    （4）暂停资本化

    若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的

    资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动

    重新开始。

    （5）停止资本化

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。

    在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据

    其发生额确认为费用，计入当期损益。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在

    该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

    17、无形资产：

    （1）无形资产计价

    ①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际

    成本入账；

    ②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；

    ③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在

    满足下列条件时，作为无形资产成本入账：

    a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够

    为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。

    （2）摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使

    用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提

    的无形资产减值准备累计金额。

    18、长期待摊费用：

    长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。

    19、预计负债：

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    20、股份支付及权益工具：

    (1) 股份支付的种类：

    股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的

    负债的交易。

    股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按照授予

    职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或者其他权益工具为

    基础计算确定的负债的公允价值计量。

    21、收入：

    （1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移

    给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可

    靠地计量。

    （2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益

    很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    （3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为

    利息收入和使用费收入。

    22、政府补助：

    政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的

    资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认

    为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府

    补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入

    当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政

    府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

    不存在递延收益时，直接计入当期损益。

    23、递延所得税资产/递延所得税负债：

    递延所得税资产的确认依据：

    （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂

    时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下

    列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相

    应的递延所得税资产：贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减

    的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应

    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的

    应纳税所得额时，减记的金额转回。

    24、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    25、前期会计差错更正

    (1) 追溯重述法

    无

    (2) 未来适用法

    无

    26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

    1）、职工薪酬

    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括

    职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经

    费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪

    酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。

    本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险等其他社

    会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费一般按工资总额

    的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生

    产成本或费用。

    2）、资产减值

    资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发

    生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，

    将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的资产减值准备。

    商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与

    其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

    长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：

    （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能

    发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，

    从而对企业产生不利影响。

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值

    的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或

    者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净

    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资

    产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再

    估计另一项金额。

    资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置

    费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的

    金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公

    允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照

    上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的

    现值作为其可收回金额。

    资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，

    选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的

    预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

    （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可

    收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减

    值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，

    系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不

    得转回。

    （4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产

    的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管

    理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

    3）、所得税费用的会计处理方法

    所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计

    入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

    ①企业合并；

    ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    4）、利润分配：

    根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：

    （1）弥补以前年度亏损；

    （2）提取法定盈余公积10%；

    （3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；

    （4）根据股东大会决议支付普通股股利。

    (五) 税项：

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 按应税产品销售额的17%，扣除进项税额 17%

    城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%

    企业所得税 应纳所得税额 15%、25％

    教育费附加 应纳流转税额 3%

    个人所得税 由本公司代扣代缴

    2、税收优惠及批文

    2008 年11 月25 日，经贵州省科学技术厅、财政厅、贵州省国家税务局和地方税局批准，本公司被认

    定贵州省2008 年第一批高新技术企业，有效期三年，按照相关税收政策，本公司自获得高新企业认定

    后三年内（2008 年至2010 年），所得税税率将按15%比例征收。控股子公司--贵州益佰科技研发有限

    责任公司所得税税率为15%，其他控股子公司按25％的税率计缴。

    3、其他说明贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    根据财政部、国家税务总局关于非营利性医疗机构税收政策，对非营利性医疗机构按照国家规定价格

    取得的医疗服务收入，免征各项税收；对从事非医疗服务收入，应按规定征收各项税收；对自用的房

    产、土地、车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    (六) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营范围

    期末

    实际

    出资

    额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数股

    东权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    贵州益佰科技研

    发有限责任公司

    控股子

    公司

    贵阳

    市

    中药

    中间

    体生

    产

    200

    研究与开发动植物提取物，功

    能性化妆品，中草药材，生化

    制品，科技成果转让、技术咨

    询、信息服务，软件开发，化

    学试剂，检测仪器及医药设备

    的研究与开发。

    51 51 是 415.93

    贵州益佰舒婷卫

    生护理用品有限

    责任公司

    全资子

    公司

    贵阳

    市

    护理

    用品

    生产

    销售

    200

    销售：卫生用纸、卫生巾、卫

    生护垫等护理卫生用品，纸、

    纸浆、木浆、卫生洗巾、洗液；

    生产妇女一次性卫生用品（舒

    婷卫生巾、舒婷卫生护垫、姐

    妹卫生巾、好薄卫生巾、药草

    卫生洗巾、药草护理护垫、天

    然药草护理洗液、怜香惜玉卫

    生巾、护垫）。

    100 100 是

    贵州益佰投资管

    理有限公司

    全资子

    公司

    贵阳

    市

    投资

    管理

    2,000

    投资业务（除法律法规禁止的

    外）、投资咨询管理。

    100 100 是 11.96

    贵州黔德投资股

    份有限公司

    全资子

    公司

    贵阳

    市

    投资

    管理

    1,500

    非金融项目投资；矿产业、煤

    炭投资、房地产投资；化工产

    品；旅游开发；中药材种植开

    发、农业开发。

    51.01 100 是 119.98

    贵州益佰药物研

    究有限公司

    全资子

    公司

    贵阳

    市

    药物

    研究

    3,000

    新药的研究及其技术和产品

    的转让，专利技术转让，技术

    咨询及服务。

    100 100 是贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营范围

    期末

    实际

    出资

    额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数股

    东权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    桂林益佰漓江制

    药有限公司

    全资子

    公司

    桂林

    市

    药品

    生产

    销售

    714

    生产经营糖浆剂、合剂、酊剂

    （内服）、片剂、硬胶囊剂、

    颗粒剂、煎膏剂、口服溶液剂

    （含中药前处理和提取）。

    100 100 是

    贵州益佰医药有

    限公司

    控股子

    公司

    贵阳

    市

    药品

    销售

    2,000

    中成药、化学药制剂、抗生素、

    生化药品、生物制品（除疫

    苗）、医疗器械、怜香惜玉系

    列用品、正红花油膜贴（总经

    销）、消毒产品、计生用品（法

    律限制的除外）的批发。办公

    设备、建材、钢材、卫生急救

    制品的批零兼营；科技咨询中

    介服务。

    99 99 是 12.54

    灌南县人民医院

    控股子

    公司

    江苏

    灌南

    县

    医疗

    机构

    5,000

    医药预防、保健康复、科研教

    学、内、外、妇、儿、五官、

    中医诊疗等护理。

    90 90 是 356.75

    北京市中西男科

    医药有限公司

    控股子

    公司

    北京

    市

    药品

    销售

    260

    销售、生产威脑口服液、便通

    药袋、痛经药袋、暖胃药袋；

    男科医药技术及保健产品的

    技术开发、咨询、服务。

    70 70 是 56.20

    云南南诏药业有

    限公司

    全资子

    公司

    大理

    市

    药品

    生产

    销售

    1,800

    按许可证核准的范围从事生

    化药品和中西药制剂的生产

    销售。

    100 100 是

    贵州民族药业股

    份有限公司

    控股子

    公司

    贵阳

    市

    药品

    生产

    销售

    4,815

    生产销售：糖浆剂、颗粒剂、

    胶囊剂。

    90 100 是

    2、合并范围发生变更的说明

    本报告期合并范围新增加云南南诏药业有限公司和贵州民族药业股份有限公司，为报告期内新增加的全资子公司和控股子公司。贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实

    体

    单位:元 币种:人民币

    名称 期末净资产 本期净利润

    云南南诏药业有限公司 19,046,031.51 -2,421,320.06

    贵州民族药业股份有限公司 7,521,678.66 -2,474,347.61

    4、本期发生的非同一控制下企业合并

    单位:元 币种:人民币

    被合并方 商誉金额 商誉计算方法

    贵州民族药业股份有限公司 45,003,973.73

    收购成本高于各项可辨认资产公

    允价值部分确认商誉

    (七) 合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金： 181,448.84 217,646.16

    人民币 181,448.84 217,646.16

    银行存款： 159,526,044.70 188,215,376.25

    人民币 159,526,044.70 188,215,376.25

    其他货币资金： 371,100.00

    人民币 371,100.00

    合计 159,707,493.54 188,804,122.41

    2010 年6 月30 日余额中无因其他抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

    2、应收票据：

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 192,220,418.90 245,625,044.56

    商业承兑汇票

    合计 192,220,418.90 245,625,044.56

    ①应收票据较期初减少5,340.46 万元，减幅21.74%，主要原因为期初的票据在当期大部分已变现所

    致。

    ②2010 年6 月30 日应收票据无质押情况；

    ③2010 年6 月30 日已经背书给他方但尚未到期的票据：

    出票单位 出票日期 到期日期 金额 备注

    江西天之骄医药有限公司 2010-4-28 2010-10-28 80,000.00

    合计 80,000.00

    ④2010 年6 月30 日无持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。

    ⑤2010 年6 月30 日无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    3、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    其他

    不重

    大应

    收账

    款

    116,851,678.84 100 7,324,064.08 100 120,756,349.17 100 8,034,044.76 100

    合计 116,851,678.84 / 7,324,064.08 / 120,756,349.17 / 8,034,044.76 /

    (2) 期末其他不重大应收账款坏账准备计提：

    其他不重大应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以内 110,483,720.73 94.55 5,524,186.03 113,851,114.96 94.28 5,692,555.76

    1 至2 年 2,133,612.45 1.83 213,361.24 907,821.73 0.75 90,750.24

    2 至3 年 536,107.22 0.46 107,221.44 741,131.18 0.62 148,226.24

    3 年以上 3,698,238.44 3.16 1,479,295.37 5,256,281.30 4.35 2,102,512.52

    合计 116,851,678.84 100.00 7,324,064.08 120,756,349.17 100.00 8,034,044.76

    本报告期无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收账款情况。

    (3) 本报告期实际核销的应收账款情况

    本报告期实际核销的应收账款共计118 家单位，核销金额共计1,619,290.17 元，账龄全部为5 年以上，

    全部非关联交易产生。

    应收账款核销原因系因账龄时间较长，与这些单位长期已经没有业务往来并且无法联系，因无法收回

    故核销。

    (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (5) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    国药控股股份有限公司 客户 10,282,062.20 1 年以下 8.80

    国药控股沈阳有限公司 客户 7,322,642.81 1 年以下 6.27

    华东医药股份有限公司药品分公司 客户 6,844,838.69 1 年以下 5.86

    国药控股北京有限公司 客户 6,034,460.00 1 年以下 5.16

    南京医药合肥天星有限公司 客户 5,502,683.04 1 年以下 4.71

    合计 / 35,986,686.74 / 30.80

    4、其他应收款：贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    (1) 其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    其他

    不重

    大的

    其他

    应收

    款

    130,547,344.27 100 11,249,194.84 100 104,769,606.27 100 7,719,604.06 100

    合计 130,547,344.27 / 11,249,194.84 / 104,769,606.27 / 7,719,604.06 /

    (2) 期末其他不重大的其他应收款坏账准备计提：

    其他不重大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以

    内

    65,070,232.75 49.84 3,253,511.64 93,222,331.20 88.98 4,661,116.57

    1 至2

    年

    58,797,373.67 45.04 5,879,737.37 4,453,054.60 4.25 445,305.47

    2 至3

    年

    2,779,746.55 2.13 555,949.31 1,122,530.77 1.07 224,506.15

    3 年以

    上

    3,899,991.30 2.99 1,559,996.52 5,971,689.70 5.70 2,388,675.87

    合计 130,547,344.27 100.00 11,249,194.84 104,769,606.27 100.00 7,719,604.06

    本报告期无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况。

    (3) 本报告期实际核销的其他应收款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    其他应收款项性

    质

    核销金额 核销原因

    是否因关联交易

    产生

    合计 / 774,503.68 / /

    本报告期实际核销的其他应收款情况共计44 家单位，金额774,503.68 元，账龄全部为4-5 年，全部

    非关联交易产生。核销原因系因账龄时间较长，与这些单位长期已经没有业务往来并且无法联系，因

    无法收回故核销。

    (4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (5) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容

    单位名称 金额 款项性质或内容

    上海景峰制药有限公司 42,591,396.45 往来款

    海南长安国际制药有限公司 39,920,402.31 往来款

    贵州景峰注射剂有限公司 5,030,748.20 往来款贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    灌南县财政局 5,000,000.00 借款

    广东康力医药连锁有限责任公司 2,507,065.00 往来款

    (6) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    上海景峰制药有限公司 客户 42,591,396.45 1-2 年 32.63

    海南长安国际制药有限公司 客户 39,920,402.31 1 年以内 30.58

    贵州景峰注射剂有限公司 客户 5,030,748.20 1-2 年 3.85

    灌南县财政局 客户 5,000,000.00 1 年以内 3.83

    广东康力医药连锁有限责任公司 客户 2,507,065.00 1 年以内 1.92

    合计 / 95,049,611.96 / 72.81

    5、预付款项：

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 65,427,595.13 93.83 54,616,489.49 92.98

    1 至2 年 4,091,263.66 5.87 3,889,704.35 6.62

    2 至3 年 58,559.96 0.08 58,559.96 0.10

    3 年以上 156,463.78 0.22 177,185.66 0.30

    合计 69,733,882.53 100 58,741,939.46 100

    一年以上预付款项系预付马鞍山煤矿勘探费、材料和工程款。

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因

    海南长安国际制药有限公司 客户 36,744,000.00 1 年以内 预付销售保证金

    云岩新纪元基本建设投资开发管

    理有限公司

    客户 6,790,000.00 1 年以内 预付土地款

    贵州省地矿局一一三地质大队 客户 2,500,000.00 1-2 年 预付煤矿勘探费

    包头中药有限公司 客户 1,629,204.81 1 年以内

    预付代销药品采

    购款

    中兴利联国际贸易（上海）有限

    公司

    客户 1,235,767.81 1 年内 预付设备款

    合计 / 48,898,972.62 / /

    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 预付款项的说明：

    2010 年6 月30 日无预付关联方款项。贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    6、存货：

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额

    跌

    价

    准

    备

    账面价值

    原材料 17,875,268.24 17,875,268.24 17,246,144.47 17,246,144.47

    在产品 12,878,941.90 12,878,941.90 1,395,653.70 1,395,653.70

    周转材

    料

    28,796,654.50 28,796,654.50 21,469,679.36 21,469,679.36

    委托加

    工物资

    1,051,648.77 1,051,648.77 1,503,286.02 1,503,286.02

    产成品 41,523,223.11 41,523,223.11 56,058,043.70 56,058,043.70

    低值易

    耗品

    354,658.24 354,658.24 395,747.54 395,747.54

    自制半

    成品

    1,297,416.26 518,128.24 779,288.02 1,724,680.53 1,724,680.53

    在途物

    资

    30,861.89 30,861.89

    合计 103,808,672.91 518,128.24 103,290,544.67 99,793,235.32 99,793,235.32

    (2) 存货跌价准备

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    自制半成品 518,128.24 518,128.24

    合计 518,128.24 518,128.24

    7、固定资产:

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 445,553,496.62 93,036,058.80 830,475.67 537,759,079.75

    其中：房屋及建筑物 243,514,257.10 55,613,263.73 299,127,520.83

    机器设备 91,609,836.63 30,473,324.87 18,000.00 122,065,161.50

    运输工具 32,265,145.75 2,480,816.48 588,991.67 34,156,970.56

    井项建筑物 24,946,300.00 24,946,300.00

    其他设备（医用专用

    设备）

    53,217,957.14 4,468,653.72 223,484.00 57,463,126.86

    二、累计折旧合计： 196,255,637.55 45,342,240.01 804,744.75 240,793,132.81

    其中：房屋及建筑物 65,513,728.82 20,058,874.49 85,572,603.31

    机器设备 63,548,369.82 19,901,771.07 17,460.00 83,432,680.89

    运输工具 25,381,475.97 1,728,738.35 571,478.67 26,538,735.65

    井项建筑物 3,071.28 386,159.95 389,231.23

    其他设备（医用专用41,808,991.66 3,266,696.15 215,806.08 44,859,881.73贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    设备）

    三、固定资产账面净值合

    计

    249,297,859.07 47,693,818.79 25,730.92 296,965,946.94

    其中：房屋及建筑物 178,000,528.28 35,554,389.24 213,554,917.52

    机器设备 28,061,466.81 10,571,553.80 540.00 38,632,480.61

    运输工具 6,883,669.78 752,078.13 17,513.00 7,618,234.91

    井项建筑物 24,943,228.72 -386,159.95 24,557,068.77

    其他设备（医用专用

    设备）

    11,408,965.48 1,201,957.57 7,677.92 12,603,245.13

    四、减值准备合计

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    运输工具

    五、固定资产账面价值合

    计

    249,297,859.07 47,693,818.79 25,730.92 296,965,946.94

    其中：房屋及建筑物 178,000,528.28 35,554,389.24 213,554,917.52

    机器设备 28,061,466.81 10,571,553.80 540.00 38,632,480.61

    运输工具 6,883,669.78 752,078.13 17,513.00 7,618,234.91

    井项建筑物 24,943,228.72 -386,159.95 24,557,068.77

    其他设备（医用专用

    设备）

    11,408,965.48 1,201,957.57 7,677.92 12,603,245.13

    本期折旧额：14,058,968.19 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为：1,804,328.78 元。

    (2) 暂时闲置的固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

    机器设备 3,150,162.43 2,680,884.04 469,278.39

    运输工具 3,743,026.48 3,636,406.48 106,620.00

    其他设备 322,039.00 313,643.80 8,395.20

    合计 7,215,227.91 6,630,934.32 584,293.59

    ①2010 年6 月30 日已抵押固定资产明细如下：

    项目 原值 累计折旧 资产净值

    房屋建筑物 126,881,156.74 36,865,566.42 90,015,590.32

    机器设备 14,324,774.29 9,793,810.69 4,530,963.60

    合计 141,205,931.03 46,659,377.11 94,546,553.92

    ②2010 年6 月30 日固定资产无计提减值准备的情形。

    8、在建工程：

    (1) 在建工程情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    在建工程 24,187,359.09 23,515,859.91

    (2) 重大在建工程项目变动情况贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产工程进度资金来源 期末数

    滴丸生产

    线

    306,128.66 80% 自筹 306,128.66

    金阳实验

    基地

    1,153,329.89 1,153,329.89 自筹

    标准供应

    室

    267,529.19 383,469.70 650,998.89 自筹

    金兰煤矿

    工程

    22,095,000.83 1,786,229.60 90% 自筹 23,881,230.43

    合计 23,515,859.91 2,475,827.96 1,804,328.78 / / 24,187,359.09

    （1）本期转入固定资产的在建工程金额为1,804,328.78 元。

    （2）2010 年6 月30 日在建工程无计提减值准备的情形。

    9、工程物资：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    工程物资 531,566.72 47,318.4 484,248.32

    合计 531,566.72 47,318.4 484,248.32

    10、无形资产：

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 147,853,901.39 79,228,092.21 227,081,993.60

    土地使用权(新寨村) 1,226,266.27 1,226,266.27

    土地使用权(阳关村) 1,584,996.00 1,584,996.00

    土地使用权（桂林） 43,000.64 43,000.64

    土地使用权（灌南） 38,400,000.00 38,400,000.00

    土地使用权（投资） 1,837,634.87 1,837,634.87

    土地使用权(大理) 11,658,960.33 11,658,960.33

    土地使用权（花溪董家堰） 27,630,269.06 27,630,269.06

    土地使用权（罗甸种植基地） 6,579,195.09 6,579,195.09

    清开灵专有技术 13,000,000.00 13,000,000.00

    荭草注射液专有技术 3,486,000.00 3,486,000.00

    美国VEGI 技术 23,206,598.00 23,206,598.00

    怜香惜玉和舒婷商标权 32,139,600.00 32,139,600.00

    美国AAT 技术 13,089,742.50 13,089,742.50

    荭叶心通软胶囊技术 1,000,000.00 1,000,000.00

    新产品(舒胸片等) 45,000.00 45,000.00

    VC 银翘 90,000.00 90,000.00

    胆黄片 25,200.00 25,200.00

    药号 12,368,104.56 12,368,104.56

    米槁心乐滴丸技术研发费 2,324,963.17 2,324,963.17

    板兰根生产权 150,000.00 150,000.00

    GMP 软件 30,000.00 30,000.00

    i-DRP 管理软件 310,000.00 310,000.00

    发明专利及外观设计专利 14,000.00 14,000.00贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    商标权 18,162,600.00 18,162,600.00

    专利权 2,179,813.11 2,179,813.11

    采矿权 16,481,300.00 16,481,300.00

    金蝶软件 18,750.00 18,750.00

    二、累计摊销合计 37,658,380.22 11,432,818.70 49,091,198.92

    土地使用权(新寨村) 230,946.42 12,262.68 243,209.10

    土地使用权(阳关村) 253,599.25 15,849.96 269,449.21

    土地使用权（桂林） 2,978.78 480.42 3,459.20

    土地使用权（灌南） 3,200,000.00 384,000.00 3,584,000.00

    土地使用权（投资） 114,307.50 22,410.18 136,717.68

    土地使用权(大理) 589,447.99 589,447.99

    土地使用权（花溪董家堰） 3,283,236.78 3,283,236.78

    土地使用权（罗甸种植基地） 932,260.98 932,260.98

    清开灵专有技术 8,124,999.76 649,999.98 8,774,999.74

    荭草注射液专有技术 1,859,200.00 174,300.00 2,033,500.00

    美国VEGI 技术 11,023,134.24 1,160,329.92 12,183,464.16

    怜香惜玉和舒婷商标权 9,908,546.67 1,205,298.07 11,113,844.74

    美国AAT 技术 2,727,029.71 654,487.14 3,381,516.85

    荭叶心通软胶囊技术 75,000.06 25,000.02 100,000.08

    新产品(舒胸片等) 22,250.00 1,500.00 23,750.00

    VC 银翘 44,500.00 3,000.00 47,500.00

    胆黄片 9,580.00 840.00 10,420.00

    药号 1,510,350.60 1,510,350.60

    米槁心乐滴丸技术研发费

    板兰根生产权 150,000.00 150,000.00

    GMP 软件 30,000.00 30,000.00

    i-DRP 管理软件 48,833.33 48,833.33

    发明专利及外观设计专利 14,000.00 14,000.00

    商标权 454,064.99 454,064.99

    专利权 54,495.33 108,990.66 163,485.99

    采矿权

    金蝶软件 7,812.50 1,875.00 9,687.50

    三、无形资产账面净值合计 110,195,521.17 67,795,273.51 177,990,794.68

    土地使用权(新寨村) 995,319.85 -12,262.68 983,057.17

    土地使用权(阳关村) 1,331,396.75 -15,849.96 1,315,546.79

    土地使用权（桂林） 40,021.86 -480.42 39,541.44

    土地使用权（灌南） 35,200,000.00 -384,000.00 34,816,000.00

    土地使用权（投资） 1,723,327.37 -22,410.18 1,700,917.19

    土地使用权(大理) 11,069,512.34 11,069,512.34

    土地使用权（花溪董家堰） 24,347,032.28 24,347,032.28

    土地使用权（罗甸种植基地） 5,646,934.11 5,646,934.11

    清开灵专有技术 4,875,000.24 -649,999.98 4,225,000.26

    荭草注射液专有技术 1,626,800.00 -174,300.00 1,452,500.00

    美国VEGI 技术 12,183,463.76 -1,160,329.92 11,023,133.84

    怜香惜玉和舒婷商标权 22,231,053.33 -1,205,298.07 21,025,755.26

    美国AAT 技术 10,362,712.79 -654,487.14 9,708,225.65

    荭叶心通软胶囊技术 924,999.94 -25,000.02 899,999.92

    新产品(舒胸片等) 22,750.00 -1,500.00 21,250.00

    VC 银翘 45,500.00 -3,000.00 42,500.00贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    胆黄片 15,620.00 -840.00 14,780.00

    药号 10,857,753.96 10,857,753.96

    米槁心乐滴丸技术研发费 2,324,963.17 2,324,963.17

    板兰根生产权

    GMP 软件

    i-DRP 管理软件 261,166.67 261,166.67

    发明专利及外观设计专利

    商标权 17,708,535.01 17,708,535.01

    专利权 2,125,317.78 -108,990.66 2,016,327.12

    采矿权 16,481,300.00 16,481,300.00

    金蝶软件 10,937.50 -1,875.00 9,062.50

    四、减值准备合计 5,557,763.33 5,557,763.33

    土地使用权(新寨村)

    土地使用权(阳关村)

    土地使用权（桂林）

    土地使用权（灌南）

    土地使用权（投资）

    土地使用权(大理)

    土地使用权（花溪董家堰）

    土地使用权（罗甸种植基地）

    清开灵专有技术

    荭草注射液专有技术

    美国VEGI 技术

    怜香惜玉和舒婷商标权 5,557,763.33 5,557,763.33

    美国AAT 技术

    荭叶心通软胶囊技术

    新产品(舒胸片等)

    VC 银翘

    胆黄片

    药号

    米槁心乐滴丸技术研发费

    板兰根生产权

    GMP 软件

    i-DRP 管理软件

    发明专利及外观设计专利

    商标权

    专利权

    采矿权

    金蝶软件

    五、无形资产账面价值合计 104,637,757.84 67,795,273.51 172,433,031.35

    土地使用权(新寨村) 995,319.85 -12,262.68 983,057.17

    土地使用权(阳关村) 1,331,396.75 -15,849.96 1,315,546.79

    土地使用权（桂林） 40,021.86 -480.42 39,541.44

    土地使用权（灌南） 35,200,000.00 -384,000.00 34,816,000.00

    土地使用权（投资） 1,723,327.37 -22,410.18 1,700,917.19

    土地使用权(大理) 11,069,512.34 11,069,512.34

    土地使用权（花溪董家堰） 24,347,032.28 24,347,032.28

    土地使用权（罗甸种植基地） 5,646,934.11 5,646,934.11

    清开灵专有技术 4,875,000.24 -649,999.98 4,225,000.26贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    荭草注射液专有技术 1,626,800.00 -174,300.00 1,452,500.00

    美国VEGI 技术 12,183,463.76 -1,160,329.92 11,023,133.84

    怜香惜玉和舒婷商标权 16,673,290.00 -1,205,298.07 15,467,991.93

    美国AAT 技术 10,362,712.79 -654,487.14 9,708,225.65

    荭叶心通软胶囊技术 924,999.94 -25,000.02 899,999.92

    新产品(舒胸片等) 22,750.00 -1,500.00 21,250.00

    VC 银翘 45,500.00 -3,000.00 42,500.00

    胆黄片 15,620.00 -840.00 14,780.00

    药号 10,857,753.96 10,857,753.96

    米槁心乐滴丸技术研发费 2,324,963.17 2,324,963.17

    板兰根生产权

    GMP 软件

    i-DRP 管理软件 261,166.67 261,166.67

    发明专利及外观设计专利 0.00 0.00

    商标权 17,708,535.01 17,708,535.01

    专利权 2,125,317.78 -108,990.66 2,016,327.12

    采矿权 16,481,300.00 16,481,300.00

    金蝶软件 10,937.50 -1,875.00 9,062.50

    本期摊销额：11,432,818.70 元。

    （1）本期增加无形资产主要是收购两家控股子公司因合并范围发生变动导致增加。

    （2）无形资产-米槁心乐滴丸项目已通过三期临床，目前处于验收阶段，无形资产-采矿权该项目现处

    于开发阶段，故无形资产未进行摊销

    （3）截至2010 年6 月30 日，已抵押的土地使用原值37,020,726.42 元、累计摊销4,728,156.07 元、

    净值32,292,570.35 元。

    11、商誉:

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位名称或形成商誉

    的事项

    期初余额 本期增加

    本期

    减少

    期末余额

    期末减

    值准备

    贵州益佰投资管理有限公司 2,409,835.08 2,409,835.08

    贵州黔德投资股份有限公司 17,285,336.37 17,285,336.37

    北京市中西男科医药有限公

    司

    2,645,726.58 2,645,726.58

    海南长安医药销售有限公司 3,408,941.93 3,408,941.93

    贵州民族药业股份有限公司 45,003,973.73 45,003,973.73

    合计 25,749,839.96 45,003,973.73 70,753,813.69

    （1）溢价投资增加45,003,973.73 元，系本年度公司收购贵州民族药业股份有限公司90%股权和控股

    全资子公司—贵州益佰投资管理有限公司收购贵州民族药业股份有限公司10%股权，合计为100%股权，

    为非同一控制下企业合并，收购价为0 万元，收购成本高于各项可辨认资产公允价值部分

    45,003,973.73 元确认商誉。

    （2）本期商誉减值测试的方法为收益法；商誉减值准备的计提方法为根据该商誉收益法测算金额的现

    值与该商誉的成本进行比较，如果小于成本计提减值，经测试商誉不存在减值的情形。

    12、长期待摊费用:

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额

    其他减

    少额

    期末额

    童宝技术服务费 1,136.09 1,136.09

    车间净化工程摊销 151,298.69 9,927.00 141,371.69

    第八十五医院伽玛刀12,206,250.00 697,500.00 11,508,750.00贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    治疗项目

    第四0 一医院伽玛刀

    治疗项目

    5,993,750.00 342,500.00 5,651,250.00

    罗西来项目转让费 12,915,000.00 737,999.98 12,177,000.02

    金兰煤矿维护费[注

    1]

    17,240,372.54 1,578,926.17 18,819,298.71

    旧病房楼改造费用 345,100.50 978,237.00 330,834.37 992,503.13

    厂区草坪改造工程 277,999.34 136,045.64 141,953.70

    合计 48,852,907.82 2,835,162.51 2,255,943.08 49,432,127.25

    [注1]是本公司控股子公司-贵州黔德投资股份公司投资贵州金兰矿业有限公司的资产维护费，金兰矿

    业有限公司现处于开发阶段，该维护费至开始经营起一次性摊销。

    13、递延所得税资产/递延所得税负债：

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    坏账准备 3,441,472.83 2,908,560.22

    无形资产减值准备 833,664.50 833,664.50

    合并报表抵消的未实现利润 3,287,325.92 3,244,977.27

    存货跌价准备 129,532.06

    小计 7,691,995.31 6,987,201.99

    递延所得税资产为公司计提各项减值准备导致资产账面价值小于资产计税基础的差额和合并报表抵消

    的未实现利润计提递延所得税。

    14、资产减值准备明细:

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额本期增加

    转回转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 15,753,648.82 2,819,610.10 18,573,258.92

    二、存货跌价准备 518,128.24 518,128.24

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值

    准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备 5,557,763.33 5,557,763.33

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 21,311,412.15 3,337,738.34 24,649,150.49贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    15、其他非流动资产：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    灌南县人民医院 17,395,062.59 18,733,144.33

    桂林益佰漓江制药有限公司 855,161.32 969,182.83

    贵州益佰医药有限公司 188,371.01 200,394.69

    合计 18,438,594.92 19,902,721.85

    本项目为企业2007 年12 月31 日以前持有的非同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额的借方摊

    余价值，由于该余额无法分摊至被购买方各项可辨认资产、负债，本项目在原股权投资差额的剩余摊

    销年限内平均摊销。

    16、短期借款：

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 86,500,000.00 66,900,000.00

    信用借款 193,000,000.00 163,300,000.00

    合计 279,500,000.00 230,200,000.00

    （1）2010 年6 月30 日抵押借款8,650.00 万元，系本公司和控股子公司-贵州民族药业股份有限公司

    以房屋建筑物、机器设备、土地提供抵押，抵押明细见附注六.(2).①和10.(3)。

    （2）以上借款截至2010 年6 月30 日止均未到期。

    17、应付账款：

    (1) 应付账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一年以内 57,666,957.76 58,168,293.14

    一至二年 3,826,001.08 5,247,279.39

    二至三年 1,136,695.62 416,429.33

    三年以上 1,720,685.79 1,028,226.45

    合计 64,350,340.25 64,860,228.31

    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    2010 年6 月30 日余额中一年以上应付账款为应付的工程和材料尾款。

    18、预收账款：

    (1) 预收账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一年以内 45,913,896.30 58,702,907.45

    一至二年 50,702.30 5,008.20

    二至三年 1,969.56 1,969.56

    三年以上 136,929.32 139,580.14

    合计 46,103,497.48 58,849,465.35

    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明

    一年以上预收款项为尚未结算的预收款。

    19、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 2,470,331.87 64,441,098.45 64,727,549.20 2,183,881.12

    二、职工福利费 682,661.91 679,779.91 2,882.00

    三、社会保险费 4,502,733.72 3,057,935.51 2,756,895.31 4,803,773.92

    四、住房公积金 199,068.40 713,785.00 615,129.40 297,724.00

    五、辞退福利

    六、其他

    工会经费 6,928,634.02 988,974.35 131,289.83 7,786,318.54

    职工教育经费 5,686,054.79 1,116,324.60 40.00 6,802,339.39

    非货币性福利 23,632.00 23,632.00

    合计 19,786,822.80 71,024,411.82 68,934,315.65 21,876,918.97

    20、应交税费：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    增值税 13,994,511.59 80,518,547.87

    营业税 481,678.71 90,552.00

    企业所得税 15,300,810.05 7,039,113.25

    个人所得税 2,827,801.87 227,423.62

    城市维护建设税 -2,521,787.75 1,010,175.53

    教育费附加 478,532.68 618,017.32

    价格调节基金 194,623.04 614,800.70

    地方教育费附加 145,571.86 197,311.86

    河道交通建设费 1,251.74 905.52

    土地使用税 53,173.90

    其他 4,240.07

    合计 30,960,407.76 90,316,847.67

    21、其他应付款：

    (1) 其他应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一年以内 91,684,497.97 64,100,361.23

    一至二年 23,742,750.99 11,036,053.13

    二至三年 80,000.00

    三年以上 1,478,700.36 1,234,341.99

    合计 116,985,949.32 76,370,756.35

    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    一年以上的其他应付款中欠付王克华的股权转让款5,793,500.00 元，其他为欠付的往来款项。

    (4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容

    单位及项目名称 金额 内容

    预提不良品监测费 16,831,165.46 不良药品监测费

    贵州中卫医药有限公司 8,861,807.48 往来款

    王克华 5,793,500.00 股权转让款

    国家科技重大专项-新药

    2009ZX09313-030 5,710,000.00

    PAT 为核心的中药中试技术平台建设

    费

    上海85 医院体部项目 1,400,000.00 医院体部项目往来款

    合计 38,596,472.94

    22、1 年内到期的非流动负债：

    (1) 1 年内到期的非流动负债情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年内到期的长期借款 32,000,000.00

    合计 32,000,000.00

    (2) 1 年内到期的长期借款

    1) 1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 18,000,000.00

    保证借款 14,000,000.00

    合计 32,000,000.00

    2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种

    利率

    （％） 本币金额

    贵阳市白云区农村信

    用合作联社

    2008 年9 月28 日2010 年9 月5 日人民币13.12 8,000,000.00

    清镇市农村信用合作

    联社

    2007 年3 月15 日2010 年3 月10 日人民币9.20 6,000,000.00

    贵阳市小河区农村信

    用合作社

    2007 年4 月2 日 2010 年3 月10 日人民币10.51 5,000,000.00

    开阳县农村信用合作

    联社

    2007 年3 月15 日2010 年3 月10 日人民币9.20 4,000,000.00

    贵州花溪农村合作银

    行

    2008 年8 月4 日 2010 年8 月3 日人民币11.58 3,000,000.00

    合计 / / / / 26,000,000.00

    截至2010 年6 月30 日，资产负债表日后已偿还的金额3,200.00 万元。

    23、长期借款：

    (1) 长期借款分类贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 4,000,000.00

    信用借款 31,000,000.00 30,000,000.00

    合计 35,000,000.00 30,000,000.00

    2010 年6 月30 日保证借款400.00 万元，由贵州银海房地产开发有限公司提供保证担保。

    (2) 金额前五名的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种

    利率

    （％） 本币金额 本币金额

    招商银行深圳罗

    湖支行

    2009 年8 月

    27 日

    2011 年8 月

    27 日

    人民币4.86 30,000,000.00 30,000,000.00

    贵州贵阳云岩农

    村合作银行

    2009 年9 月

    17 日

    2011 年9 月

    16 日

    人民币10.773 4,000,000.00

    贵州省财政厅 人民币1,000,000.00

    合计 / / / / 35,000,000.00 30,000,000.00

    2010 年6 月30 日无已到期未偿还的长期借款。

    24、专项应付款：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明

    新药研制费用 260,000.00 8,874.00 251,126.00

    合计 260,000.00 8,874.00 251,126.00 /

    25、股本：

    单位：元 币种：人民币

    本次变动增减（+、-）

    期初数

    发行新股送股公积金转股其他小计

    期末数

    股份总数 235,170,000.00 235,170,000.00

    26、资本公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 84,252,735.03 84,252,735.03

    合计 84,252,735.03 84,252,735.03

    27、盈余公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 73,973,394.15 73,973,394.15

    合计 73,973,394.15 73,973,394.15

    28、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 307,785,926.15 /

    调整后 年初未分配利润 307,785,926.15 /

    加：本期归属于母公司所有者的净利润79,316,846.47 /贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    应付普通股股利 23,517,000.00

    期末未分配利润 363,585,772.62 /

    29、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 630,695,502.24 587,029,677.26

    其他业务收入 7,053.63

    营业成本 163,167,615.35 158,792,433.73

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    医药 620,556,074.89 154,447,889.73 584,979,404.62 157,378,138.96

    机械 10,139,427.35 8,717,956.72 2,050,272.64 1,414,294.77

    合计 630,695,502.24 163,165,846.45 587,029,677.26 158,792,433.73

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    otc 80,089,634.45 33,176,211.72 107,311,849.77 45,850,834.68

    处方 482,051,830.56 81,783,021.76 424,433,016.93 75,706,662.60

    医疗服务 55,409,231.22 36,478,052.07 44,920,667.88 30,091,544.62

    卫生巾系列 3,005,378.66 3,010,604.18 5,494,275.06 5,093,757.93

    其他 10,139,427.35 8,717,956.72 4,869,867.62 2,049,633.90

    合计 630,695,502.24 163,165,846.45 587,029,677.26 158,792,433.73

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华北东北 92,650,541.72 23,969,409.69 115,214,798.33 26,336,249.44

    华东 306,586,729.73 79,316,351.46 258,985,863.45 79,969,040.09

    华南 86,041,112.68 22,259,555.35 56,779,805.73 12,978,950.17

    华西 82,697,086.98 21,394,374.18 69,595,693.14 19,746,310.91

    华中 62,720,031.13 16,226,155.77 86,453,516.61 19,761,883.12

    合计 630,695,502.24 163,165,846.45 587,029,677.26 158,792,433.73

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    华东医药股份有限公司药品分公司 49,706,136.91 7.88

    广州医药有限公司 37,550,794.91 5.95

    国药控股股份有限公司 29,633,263.54 4.70

    国药控股北京有限公司 23,913,016.28 3.79

    上海复星药业有限公司 22,461,620.43 3.56

    合计 163,264,832.07 25.88贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    30、营业税金及附加：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 631,895.19 408,139.45

    城市维护建设税 4,712,760.03 4,489,924.02 应纳流转税额

    教育费附加 2,645,082.15 2,508,317.01

    教育发展费 3,323.57

    价格调节基金 13,052.43

    河道交通建设费 5,784.21 4,081.39

    其他 6,848.40 8,861.41

    合计 8,018,745.98 7,419,323.28 /

    31、投资收益：

    (1) 投资收益明细情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    其他 -1,464,126.93 -14,252,103.24

    合计 -1,464,126.93 -14,252,103.24

    ［其他］指2007 年12 月31 日以前企业持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资

    差额，按照原制度核算的股权投资借方差额的余额在剩余摊销年限内的平均摊销额。

    32、资产减值损失：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 2,819,610.10 8,921,735.55

    二、存货跌价损失 518,128.24 -204,652.08

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 3,337,738.34 8,717,083.47

    33、营业外收入：

    (1) 营业外收入情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 32,485.00 10,000.02

    其中：固定资产处置利得 32,485.00 10,000.02

    政府补助 4,116,213.99 6,561,794.94贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    罚款 3,590.00

    其他 1,659,535.28 420,230.16

    合计 5,811,824.27 6,992,025.12

    (2) 政府补助明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 说明

    贵阳市财政贴息 3,834,976.00 5,405,000.00 贵阳市财政局支付

    企业技术进步奖 20,000.00 5,000.00 贵阳中小企业信用担保中心支付

    贵州省财政补助款 30,000.00 22,400.00 贵州省财政支付

    重点学科补助款 3,000.00 70,000.00 灌南县卫生局支付

    政府扶持基金 197,237.99 142,594.94 上海青浦投资公司扶持款

    09 年节能工作先进奖 10,000.00 0.00 贵阳市云岩区发展和改革局支付

    政府支持项目 12,000.00 896,800.00 贵阳市委组织部项目补助款

    政府专利补助 9,000.00 20,000.00 贵阳市知识产权局专利资助款

    合计 4,116,213.99 6,561,794.94 /

    34、营业外支出：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 20,830.92 456.00

    其中：固定资产处置损失 20,830.92 456.00

    对外捐赠 2,850,000.00 5,999.80

    滞纳金、罚款损失 20,857.52 500.00

    赔偿与违约支出 891,759.28 174,721.81

    其他损失 153.63

    合计 3,783,601.35 181,677.61

    35、所得税费用：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 17,263,332.73 9,505,036.66

    递延所得税调整 -704,793.32 -118,563.27

    合计 16,558,539.41 9,386,473.39

    36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    按中国证监会《公开发行证券公司信息编报批露规则第9 号》的要求，按全面摊薄和加权平均计算的

    2010 年1-6 月净资产收益率和每股收益如下：

    （金额单位：人民币元）

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资

    产收益率（%）

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 10.7063 0.3373 0.3373

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.5003 0.3308 0.3308

    基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    基本每股收益=P÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发

    行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增

    加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为

    报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份

    下一月份起至报告期期末的月份数。

    37、现金流量表项目注释：

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    政府补助 4,116,213.99

    其他 3,613,146.88

    合计 7,729,360.87

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    招待费 6,703,686.81

    差旅费 78,597,934.87

    市场费 119,008,955.82

    办公费 58,323,093.27

    修理费 475,927.68

    运杂费 4,553,823.41

    其他 64,884,552.68

    合计 332,547,974.54

    38、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 79,283,071.20 51,009,164.94

    加：资产减值准备 3,337,738.34 8,717,083.47

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,058,968.19 13,775,367.33

    无形资产摊销 5,299,522.94 4,715,190.30

    长期待摊费用摊销 2,397,896.78 1,835,469.05

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    -24,807.08

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,153.00 456.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 8,312,887.73 7,855,736.89

    投资损失（收益以“－”号填列） 1,464,126.93 14,252,103.24

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -704,793.32 588,300.19

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -3,497,309.35 33,279,857.49

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,333,308.92 -69,384,567.44

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,525,506.70 -97,749,016.72

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 73,081,639.74 -31,104,855.26贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 159,707,493.54 116,979,303.94

    减：现金的期初余额 188,804,122.41 160,017,897.16

    加：现金等价物的期末余额 118,900,594.13

    减：现金等价物的期初余额 108,493,314.67

    现金及现金等价物净增加额 -18,689,349.41 -43,038,593.22

    (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．取得子公司及其他营业单位的价格 22,000,000.00

    2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 22,000,000.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,931,784.63

    3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,068,215.37

    4．取得子公司的净资产 26,567,710.17

    流动资产 18,014,637.70

    非流动资产 121,605,647.50

    流动负债 107,631,408.36

    非流动负债 5,421,166.67

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．处置子公司及其他营业单位的价格 99,030,000.00

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 99,030,000.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 20,674,909.47

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 78,355,090.53

    4．处置子公司的净资产 93,175,658.99

    流动资产 118,346,758.77

    非流动资产 122,487,036.87

    流动负债 105,066,740.20

    非流动负债 42,591,396.45

    (3) 现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 159,707,493.54 188,804,122.41

    其中：库存现金 181,448.84 217,646.16

    可随时用于支付的银行存款 159,526,044.70 188,215,376.25

    可随时用于支付的其他货币资金 371,100.00

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物 118,900,594.13 108,493,314.67

    其中：三个月内到期的债券投资 118,900,594.13 108,493,314.67

    三、期末现金及现金等价物余额 278,608,087.67 297,297,437.08贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    企业类

    型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册

    资本

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    组织机构代

    码

    贵州益佰科技研发有

    限责任公司

    有限责

    任公司

    贵阳

    市

    窦啟玲

    中药中

    间体生

    产

    200 51 51 75016691-5

    桂林益佰漓江制药有

    限公司

    有限责

    任公司

    桂林

    市

    李刚

    药品生

    产销售

    714 100 100 61938556-5

    贵州益佰医药有限公

    司

    有限责

    任公司

    贵阳

    市

    窦啟玲

    药品销

    售

    2,000 99 99 21440899-2

    灌南县人民医院

    有限责

    任公司

    江苏

    灌南

    县

    郎洪平

    医疗机

    构

    5,000 90 90 46996492-3

    贵州益佰舒婷卫生护

    理用品有限责任公司

    有限责

    任公司

    贵阳

    市

    王成勇

    护理用

    品生产

    销售

    200 100 100 79527996-4

    贵州黔德投资股份有

    限公司

    股份公

    司

    贵阳

    市

    甘宁

    投资管

    理

    1,500 51.01 100 66695353-7

    贵州益佰投资管理有

    限公司

    有限责

    任公司

    贵阳

    市

    窦啟玲

    投资管

    理

    2,000 100 100 66698150-3

    贵州益佰药物研究有

    限公司

    有限责

    任公司

    贵阳

    市

    窦啟玲

    药物研

    究

    3,000 100 100 67542537-3

    北京市中西男科医药

    有限公司

    有限责

    任公司

    北京

    市

    窦雅琪销售 260 70 70 10230567-3

    云南南诏药业有限公

    司

    有限责

    任公司

    大理

    市

    冯志刚

    药品生

    产销售

    1,800 100 100 74826499-7

    贵州民族药业股份有

    限公司

    股份公

    司

    贵阳

    市

    张圣贵

    药品生

    产销售

    4,815 90 100 21441832-2

    2、关联交易情况

    (1) 关联方资产转让、债务重组情况

    单位：万元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    关联方 关联交易内容

    关联交

    易类型

    关联交

    易定价

    原则

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    徐闽翊、

    徐黔俊

    收购云南南诏药业有

    限公司100.0％股权

    收购

    市场公

    允价

    2,200.00 100

    (九) 股份支付：

    无

    (十) 或有事项：

    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：

    无贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

    本公司控股子公司-贵州民族药业股份有限公司为其他单位提供债务担保情况明细 （人民币：万元）

    贷款单位 贷款银行 贷款金额贷款方式 抵押项目 起始日期 还款日期

    贵州山谷绿色产

    业有限公司 开阳县农村信用联社

    800.00 质押

    “苗岭爱克”

    商标

    2009-4-2 2011-4-1

    贵州中卫医药有

    限公司 开阳县农村信用联社

    850.00 质押

    “百家锁”商

    标

    2009-3-19 2011-3-18

    贵州中卫医药有

    限公司

    贵阳市小河区农村信用

    合作联社中曹路分社

    500.00 连带责任保证 2009-5-4 2011-4-1

    3、其他或有负债及其财务影响：

    无

    (十一) 承诺事项：

    1、重大承诺事项

    无

    2、前期承诺履行情况

    无

    (十二) 资产负债表日后事项：

    1、其他资产负债表日后事项说明

    ⑴、至公告日已到期的票据全部已兑付。

    ⑵、2010 年8 月23 日，公司第四届董事会四次会议作出2010 年中期利润分配及资本公积转增预案：

    每10 股派发现金红利0.30 元，送2 股，转增3 股。本次分配拟以2010 年6 月30 日公司总股本

    235,170,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.30 元（含税），送2 股，资本公积转增

    3 股，扣税后每10 股派发现金红利0.07 元，共计派发股利7,055,100.00 元。实施后总股本为

    352,755,00 股，增加117,585,000 股。资本公积为13,701,735.03 元，减少70,551,000.00 元。

    (十三) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    (1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    2、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    其他不

    重大的

    其他应

    收款

    56,899,979.58 100 6,159,451.65 100 61,263,544.41 100 3,925,542.22 100

    合计 56,899,979.58 / 6,159,451.65 / 61,263,544.41 / 3,925,542.22 /

    (2) 期末其他不重大的其他应收款坏账准备计提贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    其他不重大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以内 5,055,900.53 8.89 252,795.03 58,569,244.41 95.60 2,928,462.22

    1 至2 年 49,436,583.32 86.88 4,943,658.33 268,800.00 0.44 26,880.00

    3 年以上 2,407,495.73 4.23 962,998.29 2,425,500.00 3.96 970,200.00

    合计 56,899,979.58 100.00 6,159,451.65 61,263,544.41 100.00 3,925,542.22

    本报告期无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款的情况。

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    上海景峰制药有限公司 客户 42,591,396.45 1-2 年 74.85

    贵州景峰注射剂有限公司 客户 5,030,748.20 1-2 年 8.84

    云岩区工业企业互助协作基金会 客户 2,400,000.00 3 年以上 4.22

    贵州景峰医药有限公司 客户 1,791,638.67 1-2 年 3.15

    王岳华 个人 1,243,725.60 1 年以内 2.19

    合计 53,057,508.92 93.25贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位

    初始投

    资成本

    期初余额 增减变动 期末余额

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    在被投资

    单位持股

    比例（％）

    在被投资单

    位表决权比

    例（％）

    贵州益佰科技研发有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 51.00 51.00

    桂林益佰漓江制药有限公司 11,012,700.00 11,012,700.00 100.00 100.00

    贵州益佰医药有限公司 19,800,000.00 19,800,000.00 99.00 99.00

    灌南县人民医院 58,645,428.00 58,645,428.00 90.00 90.00

    贵州益佰舒婷卫生护理用品有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00

    贵州黔德投资股份有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 51.01 100.00

    贵州益佰投资管理有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00

    贵州益佰药物研究有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00

    北京市中西男科医药有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 70.00 70.00

    海南长安医药销售有限公司 30,000.00 30,000.00 1.00 100.00

    云南南诏药业有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00 100.00 100.00

    贵州民族药业股份有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00 90.00 100.00

    长期股权投资均为本公司控股公司，采用成本法核算，被投资单位相关信息详见七.(六）.1。贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    4、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 447,214,781.23 424,484,104.81

    其他业务收入 1,069,500.00

    营业成本 82,791,367.79 103,656,910.54

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    医药 447,214,781.23 82,791,367.79 424,484,104.81 103,656,910.54

    合计 447,214,781.23 82,791,367.79 424,484,104.81 103,656,910.54

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    OTC 46,780,892.66 14,722,535.84 71,005,386.24 27,507,513.27

    处方药 400,433,888.57 68,068,831.95 353,478,718.57 76,149,397.27

    合计 447,214,781.23 82,791,367.79 424,484,104.81 103,656,910.54

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华北东北

    华东

    华中

    华南

    华西 447,214,781.23 82,791,367.79 424,484,104.81 103,656,910.54

    合计 447,214,781.23 82,791,367.79 424,484,104.81 103,656,910.54

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入总额

    占公司全部营业收入的比例

    （％）

    贵州益佰医药有限公司 447,006,416.47 99.71

    合计 447,006,416.47 99.71

    5、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 92,984,877.44 42,722,765.28

    加：资产减值准备 2,233,909.43 5,823,348.09

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产8,073,152.34 8,860,309.22贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    折旧

    无形资产摊销 3,897,527.77 4,299,209.70

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,153.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 6,974,713.72 7,851,318.17

    投资损失（收益以“－”号填列） 12,800,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -335,086.41 -873,502.21

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -20,866,740.34 1,554,274.98

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 32,866,876.39 -163,535,721.16

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -45,385,431.56 55,226,414.84

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 80,456,951.78 -25,271,583.09

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 123,842,881.73 64,937,420.59

    减：现金的期初余额 133,968,588.20 96,976,113.16

    加：现金等价物的期末余额 118,600,594.13

    减：现金等价物的期初余额 108,493,314.67

    现金及现金等价物净增加额 -18,427.01 -32,038,692.57

    (十四) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 11,654.08 处置固定资产。

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

    国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    4,116,213.99 收到政府的财政贴息。

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,099,645.15 其他利得和损失。

    所得税影响额 -589,265.57

    少数股东权益影响额（税后） 87,461.62

    合计 1,526,418.97

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资

    产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 10.7063 0.3373 0.3373

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

    利润

    10.5003 0.3308 0.3308贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    报表项目

    2010 年6 月30 日（2010 年

    1-6 月）

    2009 年12 月31 日（2009

    年1-6 月）

    增减变动率

    %

    变动情况及原因

    无形资产 172,433,031.35 104,637,757.84 64.79 本期合并报表范围变化新增无形资产所致

    商誉 70,753,813.69 25,749,839.96 174.77 系本期合并报表范围变化新增商誉所致

    短期借款 279,500,000.00 230,200,000.00 21.42 本期合并报表范围变化增加短期借款所致

    应交税费 30,960,407.76 90,316,847.67 -65.72 系当期上交期初增值税和所得税税款所致

    其他应付款 116,985,949.32 76,370,756.35 53.18 系本期合并报表范围变化增加其他应付款所致

    资产减值损失 3,337,738.34 8,717,083.47 -61.71

    主要系上年同期包含处置上海佰加壹应收的股

    权款计提的坏账及应收市场客户的货款计提的

    坏账当期已到账所致。

    投资收益 -1,464,126.93 -14,252,103.24 89.73 系上年同期处置上海佰加壹确认投资损失所致

    营业外支出 3,783,601.35 181,677.61 1,982.59 系当期新增抗旱救灾捐赠款所致

    所得税费用 16,558,539.41 9,386,473.39 76.41

    系当期利润总额增加计提的当期所得税相应增

    加所致

    经营活动产生的现金流量净

    额 73,081,639.74 -31,104,855.26 334.95

    主要系本期销售增长，同时资金回笼加快所致。

    投资活动产生的现金流量净

    额 -39,323,997.12 -19,102,284.81 -94.46

    系上年同期包含收到转让上海佰加壹股权款所

    致。

    筹资活动产生的现金流量净

    额 -52,446,992.03 7,168,546.85 -831.63

    系本期合并报表范围变化偿还的借款增加及分

    配现金股利所致。贵州益佰制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    八、备查文件目录

    1、有法定代表人签名的半年度报告文本；

    2、载有北京中证天通会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

    3、报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有该文件的正本及公告原稿。

    董事长：窦啟玲

    贵州益佰制药股份有限公司

    2010 年8 月24 日