贵州益佰制药股份有限公司
600594
2011 年半年度报告
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................3
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................6
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................8
五、 董事会报告 ............................................................................................................................9
六、 重要事项 ..............................................................................................................................12
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................16
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................77
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 窦啟玲
主管会计工作负责人姓名 窦啟玲
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 代远富
公司负责人窦啟玲、主管会计工作负责人窦啟玲及会计机构负责人（会计主管人员）代远富
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 贵州益佰制药股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 益佰制药
公司的法定英文名称 GUIZHOU YIBAI PHARMACEUTICAL CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 YIBAI PHARMACEUTICAL
公司法定代表人 窦啟玲
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汪志伟 曾宪体
联系地址 贵州省贵阳市白云大道 220-1 号 贵州省贵阳市白云大道 220-1 号
电话 0851-4705177 0851-4705177
传真 0851-4719910 0851-4719910
电子信箱 600594@gz100.cn 600594@gz100.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 贵州省贵阳市白云大道 220-1 号
注册地址的邮政编码 550008
办公地址 贵州省贵阳市白云大道 220-1 号
办公地址的邮政编码 550008
公司国际互联网网址 http://www.gzcci.com
电子信箱 600594@gz100.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 益佰制药 600594
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(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
上年度期末 本报告期末
本报告期末 比上年度期
调整后 调整前
末增减(%)
总资产 1,548,091,044.10 1,564,866,974.99 1,564,866,974.99 -1.07
所有者权益（或股东
952,691,839.85 860,498,564.25 860,498,564.25 10.71
权益）
归属于上市公司股东
的每股净资产（元／ 2.70 2.44 2.44 10.66
股）
上年同期 本报告期比
报告期
上年同期增
（1－6 月） 调整后 调整前
减(%)
营业利润 98,396,622.00 93,813,387.69 93,813,387.69 4.89
利润总额 110,584,226.29 95,841,610.61 95,841,610.61 15.38
归属于上市公司股东
92,193,275.60 79,316,846.47 79,316,846.47 16.23
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 81,875,839.93 77,790,427.50 77,790,427.50 5.25
的净利润
基本每股收益(元) 0.261 0.224 0.337 16.52
扣除非经常性损益后
0.232 0.221 0.331 4.98
的基本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.261 0.224 0.337 16.52
加权平均净资产收益 减少 0.60 个
10.106 10.706 10.706
率(%) 百分点
经营活动产生的现金
143,379,100.07 73,081,639.74 73,081,639.74 96.19
流量净额
每股经营活动产生的
0.4064 0.2071 0.3108 96.23
现金流量净额（元）
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2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,318.69 处置固定资产无形资产。
计入当期损益的政府补助（与企
业业务密切相关，按照国家统一
11,472,938.49 财政贴息等。
标准定额或定量享受的政府补
助除外）
除上述各项之外的其他营业外
708,347.11 其他利得和损失。
收入和支出
所得税影响额 -1,930,910.86
少数股东权益影响额（税后） 60,742.24
合计 10,317,435.67
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三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,718 户
前十名股东持股情况
持有有
持股
股 东 报告期内 限售条 质押或冻结的股
股东名称 比例 持股总数
性质 增减 件股份 份数量
(%)
数量
境 内
窦啟玲 自 然 23.02 81,206,585 0 质押 44,440,000
人
中国工商银行－广
发聚丰股票型证券 未知 4.79 16,898,606 -2,194
投资基金
中国工商银行－招
商核心价值混合型 未知 3.99 14,079,291 1,533,985
证券投资基金
中国工商银行－汇
添富均衡增长股票 未知 3.86 13,599,344 6,599,323
型证券投资基金
境 内
朱岳兴 自 然 3.52 12,417,128 0
人
境 内
岳巍 自 然 3.05 10,754,000 -3,500,000
人
境 内
甘宁 自 然 3.04 10,724,728 -284,101
人
哥伦比亚大学 未知 1.84 6,498,444 0
邹瀚枢 未知 1.71 6,029,000 146,376
中国工商银行－广
发策略优选混合型 未知 1.60 5,628,993 368,576
证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
窦啟玲 81,206,585 人民币普通股 81,206,585
中国工商银行－广发聚丰股票型证券
16,898,606 人民币普通股 16,898,606
投资基金
中国工商银行－招商核心价值混合型
14,079,291 人民币普通股 14,079,291
证券投资基金
中国工商银行－汇添富均衡增长股票 13,599,344 人民币普通股 13,599,344
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型证券投资基金
朱岳兴 12,417,128 人民币普通股 12,417,128
岳巍 10,754,000 人民币普通股 10,754,000
甘宁 10,724,728 人民币普通股 10,724,728
哥伦比亚大学 6,498,444 人民币普通股 6,498,444
邹瀚枢 6,029,000 人民币普通股 6,029,000
中国工商银行－广发策略优选混合型
5,628,993 人民币普通股 5,628,993
证券投资基金
公司未知前十名股东之间是否存在关联关系,也未
上述股东关联关系或一致行动的说明 知前十名股东是否属于《上市公司持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
年初持股 本期增持 本期减持 期末持股 变动原
姓名 职务
数 股份数量 股份数量 数 因
董事、常务 二级市
岳巍（已离任） 14,254,000 3,500,000 10,754,000
副总经理 场买卖
二级市
甘宁 董事 11,008,829 284,101 10,724,728
场买卖
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2011 年 1 月 24 日，公司董事会收到岳巍先生辞去董事及常务副总经理职务的书面辞职
报告，同意其辞去董事及常务副总经理职务。
2、2011 年 2 月 22 日，公司 2011 年第一次临时股东大会同意增补汪志伟先生为公司第四届
董事会董事；同意增补王岳华先生为公司第四届监事会监事，同日召开的公司第四届监事会
第五次会议选举王岳华先生为公司第四届监事会召集人。
3、2010 年 12 月 27 日，公司监事会收到张圣贵先生因个人原因向监事会提交辞去监事会召
集人及监事职务的申请，由于其辞职将造成公司监事会低于法定人数，因此，该事项至股东
大会选举新的监事会成员后（也即 2011 年 2 月 22 日）开始生效。
4、2011 年 2 月 22 日，公司第四届董事会 2011 年第二次临时会议同意聘任张圣贵先生为公
司副总经理及营销总监；同意聘任冯志刚先生为公司副总经理。
5、2011 年 4 月 25 日，公司第四届董事会第六次会议同意聘任窦雅琪女士为公司副总经理。
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五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内总体经营情况：
2011 年上半年，公司管理层和全体员工紧紧围绕董事会制定的经营计划，积极应对医药行
业的环境变化，加强营销建设、经营管理。报告期内公司实现营业总收入 816,281,867.27
元，比上年同期增加 185,579,311.40 元，增长 29.42%。归属于公司普通股股东的净利润
92,193,275.6 为元，比上年同期增加 12,876,429.13 元，增长 16.23%。
2、公司资产构成同比发生重大变化的说明：
（1）资产类项目
单位：元
报表项目 期末数 期初数 增减比例%
预付款项 55,665,653.21 101,352,282.74 -45.08
在建工程 1,952,247.93 1,309,891.76 49.04
无形资产 158,606,901.64 121,875,518.08 30.14
①、预付款项期末数较期初数减少 45.08%，主要系上期预付项目投资款本期转增投资所致；
②、在建工程期末数较期初数增加 49.04%，主要系当期新增工程项目所致；
③、无形资产期末数较期初数增加 30.14%，主要系当期本公司新增土地使用权及合并范围
变化新增无形资产所致。
（2）负债及所有者权益类项目
单位：元
报表项目 期末数 期初数 增减比例%
预收款项 80,140,880.09 189,018,907.13 -57.60
应交税费 34,208,220.92 57,862,391.22 -40.88
①、预收款项期末数较期初数减少 57.60%，主要系期初的预收账款在当期办理发货结算所
致；
②、应交税费期末数较期初数减少 40.88%，主要系本期上交期初增值税和所得税税款所致；
（3）损益类项目
单位：元
报表项目 期末数 期初数 增减比例%
营业税金及附加 11,220,168.80 8,018,745.98 39.92
销售费用 494,148,728.13 302,156,188.12 63.54
营业外收入 13,230,490.69 5,811,824.27 127.65
①、营业税金及附加期末数较期初数增加 39.92%，主要系本期销售规模扩大，税金及附加
增加所致；
②、销售费用期末数较期初数增加 63.54%，主要系本期销售规模扩大，市场费用增加所致；
③、营业外收入期末数较期初数增加 127.65%，主要系当期收财政贴息等所致；
3、公司现金流量表相关数据发生重大变动的分析
单位：元
报表项目 期末数 期初数 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 143,379,100.07 73,081,639.74 96.19
筹资活动产生的现金流量净额 -17,133,233.69 -52,446,992.03 -67.33
①、经营活动产生的现金流量净额期末数较期初数增加 96.19%,主要系本期销售增长，同时
资金回笼加快所致。
②、筹资活动产生的现金流量净额期末数较期初数减少 67.33%,主要系上期合并报表范围内
偿还的借款增加及分配现金股利所致。
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4、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
⑴、贵州益佰科技研发有限责任公司。 注册资本 200.00 万元，经营范围：研究与开发动植
物提取物，功能性化妆品，中草药材，生化制品，科技成果转让、技术咨询、信息服务，软
件开发，化学试剂，检测仪器及医药设备的研究与开发。2011 年 6 月，该公司总资产 2,779.36
万元，净资产 1,187.95 万元。2011 年 1-6 月实现净利润 142.23 万元。
⑵、桂林益佰漓江制药有限公司。注册资本 714.00 万元，经营范围：生产经营糖浆剂、合
剂、酊剂（内服）、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、煎膏剂、口服溶液剂（含中药前处理和提取）。
2011 年 6 月，该公司总资产 2,522.96 万元，净资产 387.74 万元，2011 年 1-6 月实现净利润
-134.71 万元。
⑶、贵州益佰医药有限责任公司。注册资本 2,000.00 万元，经营范围：中成药、化学药制剂、
抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、医疗器械、怜香惜玉系列用品、正红花油膜贴（总
经销）、消毒产品、计生用品（法律限制的除外）的批发；办公设备、建材、钢材、卫生急
救制品的批零兼营；科技咨询中介服务。2009 年 5 月 17 日公司增资 1,980.00 万元，公司将
注册资本增加到 2,000.00 万元，拥有贵州益佰医药有限责任公司 99%股权。2011 年 6 月，
该公司总资产 18,619.63 万元，净资产 1,334.98 万元，2011 年 1-6 月实现净利润 42.11 万元。
⑷、灌南县人民医院。注册资本 5,000.00 万元，经营范围：医药预防、保健康复、科研教学、
内、外、妇、儿、五官、中医诊疗等护理。2011 年 6 月，该公司总资产 12,407.14 万元，净
资产 4,471.19 万元，2011 年 1-6 月实现净利润 601.60 万元。
⑸、贵州益佰投资管理有限公司。注册资本 2,000.00 万元，经营范围：投资业务（除法律法
规禁止的外）、投资咨询管理。2011 年 6 月，该公司总资产 15,187.17 万元，净资产 3,460.51
万元，2011 年 1-6 月实现净利润 260.95 万元
⑹、贵州益佰药物研究有限公司。注册资本 3,000.00 万元，经营范围：新药的研究及其技术
和产品的转让，专利技术转让，技术咨询及服务。2011 年 6 月，该公司总资产 2,950.35 万
元，净资产 2,949.57 万元，2011 年 1-6 月实现净利润-5.05 万元。
⑺、北京市中西男科医药有限公司。 注册资本 260.00 万元，经营范围：销售、生产威脑口
服液、便通药袋、痛经药袋、暖胃药袋；男科医药技术及保健产品的技术开发、咨询、服务。
2011 年 6 月，该公司总资产 181.28 万元，净资产 164.45 万元，2011 年 1-6 月实现净利润-10.96
万元。
⑻、海南长安医药销售有限公司。注册资本 300.00 万元，经营范围：药品研发、药品注册、
技术转让、市场开发和咨询、中成药、化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生化
药品销售（凡需行政许可的项目凭行政许可证经营）。2009 年 8 月，本公司及其全资子公司
贵州益佰投资管理有限公司分别出资 3 万元和 297 万元，收购了海南长安医药销售有限公司
1%和 99%的股权。2011 年 6 月，该公司总资产 8,436.88 万元，净资产-518.22 万元，2011
年 1-6 月实现净利润-686.31 万元。
⑼、云南南诏药业有限公司。注册资本 1,800.00 万元，经营范围：按许可证核准的范围从事
生化药品和中西药制剂的生产销售。2011 年 6 月,该公司总资产 2,074.31 万元，净资产
-1,141.24 万元，2011 年 1-6 月实现净利润-161.14 万元。
⑽、贵州民族药业股份有限公司。注册资本 4,815.00 万元，经营范围：生产销售：糖浆剂、
颗粒剂、胶囊剂。2011 年 6 月，该公司总资产 6,663.65 万元，净资产-2,571.68 万元，2011
年 1-6 月实现净利润-523.07 万元。
⑾、贵州苗医药实业有限公司。注册资本 1,000.00 万元，经营范围：医药原料、成药生产（销
售）企业投资；医疗器械生产经营企业的投资；生物技术及相关产品的开发；药品技术服务
及技术转让；本企业及本企业成员企业自产产品及相关技术的进出口（国家限定公司经营或
禁止进出口的商品除外）；经营本企业及本企业成员生产、科研所需的原辅料、机械设备、
仪器、零配件及相关技术业务的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；
投资管理咨询、医院投资；房地产投资；建筑材料；农林种植、中药材种植。该公司为本公
司于 2010 年 12 月 16 日出资 1,000 万元成立，2011 年 1 月 5 日完成工商登记手续，本公司
占 100%的股权。2011 年 6 月，该公司总资产 1,002.21 万元，净资产 1,001.37 万元，2011
年 1-6 月实现净利润 1.37 万元。
⑿、海南光辉科技有限公司。注册资本 200.00 万元，经营范围：科技项目开发与转让、技
术咨询服务。（以上项目凡涉及许可经营的凭许可经营）。本公司于 2010 年 12 月 24 日与转
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
让方郭和净、吴春明签订了海南光辉科技有限公司股权转让合同，出资 3,800 万元（承担其
债务）受让其 100%股权。2011 年 1 月 28 日完成工商变更手续。2011 年 6 月，该公司总资
产 3,692.02 万元，净资产 3,690.68 万元，2011 年 1-6 月实现净利润-266.23 万元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收 营业成
分行业 营业利 营业利润率
入比上 本比上
或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年同期
年同期 年同期
品 (%) 增减(%)
增减(%) 增减(%)
分行业
增加 8.65 个
医药 802,844,058.22 130,364,528.19 83.76 29.37 -15.59
百分点
增加 33.30
机械 13,437,809.05 7,079,455.12 47.32 32.53 -18.79
个百分点
分产品
增加 17.86
otc 116,054,185.70 27,342,742.86 76.44 44.91 -17.58
个百分点
增加 6.25 个
处方 632,841,447.24 67,842,102.56 89.28 31.28 -17.05
百分点
医 疗 服 增加 0.62 个
53,948,425.28 35,179,682.77 34.79 -2.64 -3.56
务 百分点
增加 33.30
其他 13,437,809.05 7,079,455.12 47.32 32.53 -18.79
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华北东北 198,117,001.38 113.83
华东 250,611,427.62 -18.26
华南 69,881,015.96 -18.78
华西 174,626,750.00 111.16
华中 123,045,672.31 96.18
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股
票上市规则》和中国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公
司运作。公司法人治理结构符合《上市公司治理准则》的要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2010 年度利润分配方案为：不分配，不转增，报告期内无利润分配实施。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策内容：
⑴公司的利润分配应充分考虑公司持续发展及经营需要，重视股东的合理投资回报，利润分
配政策应保持连续性和稳定性；
⑵公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以根据公司经营情况决定进行中期现金分
红；
⑶公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的
30%；
⑷公司董事会制定的年度利润分配预案未对现金分红作出规定的，应当在定期报告中披露未
进行现金分红的原因以及未用于现金分红的资金留存公司的用途，独立董事应对此发表独立
意见。
2、报告期内现金分红实施情况：
报告期内无利润分配实施。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
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(七) 资产交易事项
1、 收购资产情况
单位:元 币种:人民币
交易对 自本年初至本期末为 是否为关联 所涉及的 所涉及的 该资产为上市 关
自收购日起至报告期 资产收
方或最 资产收购 上市公司贡献的净利 交易（如是， 资产产权 债权债务 公司贡献的净 联
被收购资产 购买日 末为上市公司贡献的 购定价
终控制 价格 润（适用于同一控制下 说明定价原 是否已全 是否已全 利润占利润总 关
净利润 原则
方 的企业合并） 则） 部过户 部转移 额的比例(%) 系
海南光辉科 2010 年
郭和净、 公允、
技有限公司 12 月 24 2,000,000 -2,662,318.43 否 是 是
吴春明 协议价
100%股权 日
本公司收购海南光辉科技有限公司 100%股权的事项
2010 年 12 月 24 日，本公司以 3,800 万元总价款（承担其债务）受让光辉科技 100%股权。2011 年 1 月 28 日完成光辉科技股权转让的工商变更手续。
(八) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
13
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
14
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
(十四) 信息披露索引
刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检
事项 刊载日期
面 索路径
益佰制药 2010 年度业绩预 中国证券报, 信息披 2011 年 1 上 海 证 券 交 易 所
增公告 露 B002 版 月6日 http://www.sse.com.cn
关于岳巍先生辞去董事及常 中国证券报, 信息披 2011 年 1 上 海 证 券 交 易 所
务副总经理职务的公告 露 B072 版 月 24 日 http://www.sse.com.cn
益佰制药第四届董事会
中国证券报, 信息披 2011 年 2 上 海 证 券 交 易 所
2011 年第一次临时会议决
露 B028 版 月1日 http://www.sse.com.cn
议公告
益佰制药召开 2011 年第一 中国证券报, 信息披 2011 年 2 上 海 证 券 交 易 所
次临时股东大会的通知 露 B028 版 月1日 http://www.sse.com.cn
益佰制药第四届监事会第四 中国证券报, 信息披 2011 年 2 上 海 证 券 交 易 所
次会议决议公告 露 B028 版 月1日 http://www.sse.com.cn
益佰制药 2011 年年第一次 中国证券报, 信息披 2011 年 2 上 海 证 券 交 易 所
临时股东大会决议公告 露 B006 版 月 22 日 http://www.sse.com.cn
益佰制药 2011 年第一次临 中国证券报, 信息披 2011 年 2 上 海 证 券 交 易 所
时股东大会法律意见书 露 B006 版 月 22 日 http://www.sse.com.cn
益佰制药第四届董事会
中国证券报, 信息披 2011 年 2 上 海 证 券 交 易 所
2011 年第二次临时会议决
露 B006 版 月 22 日 http://www.sse.com.cn
议公告
益佰制药第四届监事会第五 中国证券报, 信息披 2011 年 2 上 海 证 券 交 易 所
次会议 露 B006 版 月 22 日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第六次会议决 中国证券报, 信息披 2011 年 4 上 海 证 券 交 易 所
议公告 露 B059 版/B060 版 月 25 日 http://www.sse.com.cn
中国证券报, 信息披 2011 年 4 上 海 证 券 交 易 所
益佰制药第一季度季报
露 B059 版/B060 版 月 25 日 http://www.sse.com.cn
中国证券报, 信息披 2011 年 4 上 海 证 券 交 易 所
益佰制药年报摘要
露 B059 版/B060 版 月 25 日 http://www.sse.com.cn
中国证券报, 信息披 2011 年 4 上 海 证 券 交 易 所
益佰制药年报
露 B059 版/B060 版 月 25 日 http://www.sse.com.cn
益佰制药关于召开 2010 年 中国证券报, 信息披 2011 年 4 上 海 证 券 交 易 所
度股东大会的通知 露 B059 版/B060 版 月 25 日 http://www.sse.com.cn
益佰制药第四届监事会第六 中国证券报, 信息披 2011 年 4 上 海 证 券 交 易 所
次会议决议公告 露 B059 版/B060 版 月 25 日 http://www.sse.com.cn
益佰制药 2010 年度股东大 中国证券报, 信息披 2011 年 5 上 海 证 券 交 易 所
会决议公告 露 A11 版 月 18 日 http://www.sse.com.cn
益佰制药 2010 年度股东大 中国证券报, 信息披 2011 年 5 上 海 证 券 交 易 所
会法律意见书 露 A11 版 月 18 日 http://www.sse.com.cn
益佰制药关于股东股权质押 中国证券报, 信息披 2011 年 5 上 海 证 券 交 易 所
公告 露 A27 版 月 26 日 http://www.sse.com.cn
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 196,419,806.77 189,916,537.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 298,788,709.58 370,504,543.90
应收账款 118,254,434.79 102,502,214.96
预付款项 55,665,653.21 101,352,282.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 213,570,826.44 201,768,483.37
买入返售金融资产
存货 122,256,907.34 99,172,108.86
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,004,956,338.13 1,065,216,171.29
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,000,000.00
投资性房地产
固定资产 247,923,240.09 255,503,502.04
在建工程 1,952,247.93 1,309,891.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 158,606,901.64 121,875,518.08
16
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
开发支出
商誉 53,468,477.32 53,468,477.32
长期待摊费用 28,420,227.89 28,489,610.83
递延所得税资产 17,253,270.04 22,029,335.68
其他非流动资产 15,510,341.06 16,974,467.99
非流动资产合计 543,134,705.97 499,650,803.70
资产总计 1,548,091,044.10 1,564,866,974.99
流动负债：
短期借款 249,300,000.00 249,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 55,202,800.39 48,305,901.20
预收款项 80,140,880.09 189,018,907.13
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 24,664,575.78 23,043,113.16
应交税费 34,208,220.92 57,862,391.22
应付利息
应付股利
其他应付款 88,905,311.44 74,984,401.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 562,421,788.62 672,814,714.54
非流动负债：
长期借款 21,000,000.00 21,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 281,126.00 281,126.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 494,166.64 390,166.66
非流动负债合计 21,775,292.64 21,671,292.66
负债合计 584,197,081.26 694,486,007.20
所有者权益（或股东权益）：
17
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
实收资本（或股本） 352,755,000.00 352,755,000.00
资本公积 13,701,735.03 13,701,735.03
减：库存股
专项储备
盈余公积 97,750,125.53 97,750,125.53
一般风险准备
未分配利润 488,484,979.29 396,291,703.69
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 952,691,839.85 860,498,564.25
少数股东权益 11,202,122.99 9,882,403.54
所有者权益合计 963,893,962.84 870,380,967.79
负债和所有者权益总计 1,548,091,044.10 1,564,866,974.99
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富
18
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 138,274,001.89 146,379,556.14
交易性金融资产
应收票据 294,134,362.62 366,787,946.26
应收账款
预付款项 43,279,664.21 93,419,395.92
应收利息
应收股利
其他应收款 107,681,608.90 106,164,826.11
存货 82,143,884.59 67,255,018.88
一年内到期的非流动资产
应收内部单位款 272,080,766.89 172,086,582.13
其他流动资产
流动资产合计 937,594,289.10 952,093,325.44
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 269,508,128.00 221,508,128.00
投资性房地产
固定资产 148,516,322.23 149,673,490.64
在建工程 322,247.17
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,216,590.75 13,881,962.43
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,774,934.06 5,855,686.89
其他非流动资产
非流动资产合计 462,338,222.21 390,919,267.96
资产总计 1,399,932,511.31 1,343,012,593.40
流动负债：
短期借款 239,300,000.00 239,600,000.00
交易性金融负债
19
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
应付票据
应付账款 25,135,625.25 26,095,503.01
预收款项
应付职工薪酬 12,969,672.03 11,669,292.90
应交税费 44,106,138.02 54,630,654.59
应付利息
应付股利
其他应付款 19,483,213.25 16,811,914.93
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 370,994,648.55 378,807,365.43
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 135,000.00
非流动负债合计 20,135,000.00 20,000,000.00
负债合计 391,129,648.55 398,807,365.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 352,755,000.00 352,755,000.00
资本公积 17,071,912.26 17,071,912.26
减：库存股
专项储备
盈余公积 96,967,221.00 96,967,221.00
一般风险准备
未分配利润 542,008,729.50 477,411,094.71
所有者权益（或股东权益）合计 1,008,802,862.76 944,205,227.97
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,399,932,511.31 1,343,012,593.40
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富
20
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 816,281,867.27 630,702,555.87
其中：营业收入 816,281,867.27 630,702,555.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 716,421,118.34 535,425,041.25
其中：营业成本 137,443,983.31 163,167,615.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,220,168.80 8,018,745.98
销售费用 494,148,728.13 302,156,188.12
管理费用 61,033,533.09 50,323,333.45
财务费用 9,738,295.22 8,421,420.01
资产减值损失 2,836,409.79 3,337,738.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,464,126.93 -1,464,126.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,396,622.00 93,813,387.69
加：营业外收入 13,230,490.69 5,811,824.27
减：营业外支出 1,042,886.40 3,783,601.35
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 110,584,226.29 95,841,610.61
减：所得税费用 17,071,231.24 16,558,539.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 93,512,995.05 79,283,071.20
归属于母公司所有者的净利润 92,193,275.60 79,316,846.47
少数股东损益 1,319,719.45 -33,775.27
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.261 0.224
（二）稀释每股收益 0.261 0.224
七、其他综合收益
八、综合收益总额 93,512,995.05 79,283,071.20
归属于母公司所有者的综合收益总额 92,193,275.60 79,316,846.47
21
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
归属于少数股东的综合收益总额 1,319,719.45 -33,775.27
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 542,733,838.72 448,284,281.23
减：营业成本 49,246,131.29 82,791,367.79
营业税金及附加 6,706,940.37 5,739,507.79
销售费用 383,265,581.68 221,978,518.70
管理费用 31,892,458.27 20,381,636.99
财务费用 7,178,160.60 7,083,246.00
资产减值损失 -538,352.23 2,233,909.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,982,918.74 108,076,094.53
加：营业外收入 11,509,301.99 4,227,565.00
减：营业外支出 400,000.00 2,863,153.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 76,092,220.73 109,440,506.53
减：所得税费用 11,494,585.94 16,455,629.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,597,634.79 92,984,877.44
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富
22
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 971,111,788.94 791,407,650.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 100,953.09
收到其他与经营活动有关的现金 12,324,959.46 7,729,360.87
经营活动现金流入小计 983,537,701.49 799,137,011.79
购买商品、接受劳务支付的现金 128,472,602.05 140,785,796.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 89,383,420.01 75,589,680.21
支付的各项税费 159,410,427.95 177,131,921.05
支付其他与经营活动有关的现金 462,892,151.41 332,547,974.54
经营活动现金流出小计 840,158,601.42 726,055,372.05
经营活动产生的现金流量净额 143,379,100.07 73,081,639.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
10,350.00 37,385.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 500,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 288.68 1,931,784.63
投资活动现金流入小计 510,638.68 1,969,169.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 49,166,159.87 19,293,166.75
投资支付的现金 22,000,000.00
质押贷款净增加额
23
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,166,159.87 41,293,166.75
投资活动产生的现金流量净额 -48,655,521.19 -39,323,997.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 96,900,000.00 97,820,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 96,900,000.00 97,820,000.00
偿还债务支付的现金 97,200,000.00 115,236,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,633,233.69 32,180,292.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,200,000.00 2,850,000.00
筹资活动现金流出小计 114,033,233.69 150,266,992.03
筹资活动产生的现金流量净额 -17,133,233.69 -52,446,992.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 77,590,345.19 -18,689,349.41
加：期初现金及现金等价物余额 263,540,995.76 297,297,437.08
六、期末现金及现金等价物余额 341,131,340.95 278,608,087.67
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富
24
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 694,664,959.61 570,607,578.26
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,900,933.94 4,535,495.97
经营活动现金流入小计 713,565,893.55 575,143,074.23
购买商品、接受劳务支付的现金 63,715,157.69 83,075,348.63
支付给职工以及为职工支付的现金 44,912,757.64 36,009,293.72
支付的各项税费 115,894,198.34 155,905,960.33
支付其他与经营活动有关的现金 378,051,531.68 219,695,519.77
经营活动现金流出小计 602,573,645.35 494,686,122.45
经营活动产生的现金流量净额 110,992,248.20 80,456,951.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,380,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
4,900.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 500,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 500,000.00 2,384,900.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
40,195,749.37 9,306,240.54
现金
投资支付的现金 69,650,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,195,749.37 78,956,240.54
投资活动产生的现金流量净额 -39,695,749.37 -76,571,340.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 96,900,000.00 96,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 96,900,000.00 96,900,000.00
偿还债务支付的现金 97,200,000.00 67,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,014,977.20 30,754,038.25
支付其他与筹资活动有关的现金 2,850,000.00
筹资活动现金流出小计 105,214,977.20 100,804,038.25
筹资活动产生的现金流量净额 -8,314,977.20 -3,904,038.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
25
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额 62,981,521.63 -18,427.01
加：期初现金及现金等价物余额 220,004,014.44 242,461,902.87
六、期末现金及现金等价物余额 282,985,536.07 242,443,475.86
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富
26
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或股 其
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
本） 他
股 准备
一、上年年末余额 352,755,000.00 13,701,735.03 97,750,125.53 401,961,672.49 9,882,403.54 876,050,936.59
加：会计政策变更
前期差错更正 -5,669,968.80 -5,669,968.80
其他
二、本年年初余额 352,755,000.00 13,701,735.03 97,750,125.53 396,291,703.69 9,882,403.54 870,380,967.79
三、本期增减变动金额
92,193,275.60 1,319,719.45 93,512,995.05
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 92,193,275.60 1,319,719.45 93,512,995.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
92,193,275.60 1,319,719.45 93,512,995.05
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
27
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 352,755,000.00 13,701,735.03 97,750,125.53 488,484,979.29 11,202,122.99 963,893,962.84
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 所有者权益合
实收资本（或 项 风 其 少数股东权益
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 计
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余额 235,170,000.00 84,252,735.03 73,973,394.15 307,785,926.15 9,767,687.72 710,949,743.05
加：会计政策变更
前期差错更正 103,976.17 -4,934,689.12 3,107,531.56 -1,723,181.39
28
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
其他
二、本年年初余额 235,170,000.00 84,252,735.03 74,077,370.32 302,851,237.03 12,875,219.28 709,226,561.66
三、本期增减变动金额（减少以
55,799,846.47 -33,775.27 55,766,071.20
“－”号填列）
（一）净利润 79,316,846.47 -33,775.27 79,283,071.20
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 79,316,846.47 -33,775.27 79,283,071.20
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -23,517,000.00 -23,517,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -23,517,000.00 -23,517,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 235,170,000.00 84,252,735.03 74,077,370.32 358,651,083.50 12,841,444.01 764,992,632.86
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富
29
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
减： 一般
项目 专项
实收资本（或股本） 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
储备
股 准备
一、上年年末余额 352,755,000.00 17,071,912.26 96,967,221.00 483,081,063.51 949,875,196.77
加：会计政策变更
前期差错更正 -5,669,968.80 -5,669,968.80
其他
二、本年年初余额 352,755,000.00 17,071,912.26 96,967,221.00 477,411,094.71 944,205,227.97
三、本期增减变动金额（减
64,597,634.79 64,597,634.79
少以“－”号填列）
（一）净利润 64,597,634.79 64,597,634.79
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 64,597,634.79 64,597,634.79
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
30
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 352,755,000.00 17,071,912.26 96,967,221.00 542,008,729.50 1,008,802,862.76
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本（或股 专项 一般风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储备 险准备
股
一、上年年末余额 235,170,000.00 87,622,912.26 73,190,489.62 346,696,581.12 742,679,983.00
加：会计政策变更
前期差错更正 103,976.17 -412,635.33 -308,659.16
其他
二、本年年初余额 235,170,000.00 87,622,912.26 73,294,465.79 346,283,945.79 742,371,323.84
三、本期增减变动金额（减
69,467,877.44 69,467,877.44
少以“－”号填列）
（一）净利润 92,984,877.44 92,984,877.44
31
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 92,984,877.44 92,984,877.44
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -23,517,000.00 -23,517,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-23,517,000.00 -23,517,000.00
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 235,170,000.00 87,622,912.26 73,294,465.79 415,751,823.23 811,839,201.28
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：窦啟玲 会计机构负责人：代远富
32
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
贵州益佰制药股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）2000 年 11 月经贵州省人民政
府（黔府函[2000]785 号文）批准由贵州益佰制药有限公司整体改制而成，注册资本为 4,700
万元，注册号：5200001203798。
2004 年 3 月 1 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]19 号文件核准，公司于
2004 年 3 月 8 日采用配售方式向社会公众发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，3 月
23 日在上海证券交易所正式挂牌上市。发行后的累计注册资本为人民币 6,700 万元，已经
北京中证国华会计师事务有限公司京中证审三验字[2004]001 号验资报告验证，并已重新登
记注册，注册号 5200001203798（2-1）。
2005 年 5 月 20 日，公司 2004 年度股东大会审议通过了《公司 2004 年度资本公积金转
增股本的预案》，转增后的累计注册资本为人民币 8,040.00 万元，已经北京中证国华会计师
事务有限公司京中证北审三验字[2005]第 1030 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册
号 5200001203798(2-1)。
2006 年 5 月 13 日，公司 2005 年度股东大会审议通过了《公司 2005 年度资本公积金转
增股本的预案》，转增后的累计注册资本为人民币 12,060.00 万元，已经北京中证国华会计
师事务有限公司京中证北审三验字[2006]第 1028 号验资报告验证，并已重新登记注册，注
册号 5200001203798(2-1)。
2007 年 8 月 31 日，公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过了《公司 2006 年度资本
公积金转增股本的预案》，转增后的累计注册资本为人民币 18,090.00 万元，已经北京中证
天通会计师事务所有限公司京中证天通北审三验字[2007]第 1066 号验资报告验证，并已重
新登记注册，注册号 5200001203798(2-1)。
2008 年 5 月 27 日，公司股东大会审议通过了《公司 2007 年度利润分配的议案》，转增
后的累计注册资本为人民币 23,517.00 万元，已经北京中证天通会计师事务所有限公司京中
证 天 通 北 审 三 验 字 (2008) 第 1078 号 验 资 报 告 验 证 ， 并 已 重 新 登 记 注 册 ， 注 册 号
5200001203798(2-2)。
2010 年 9 月 16 日，公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过了《公司 2010 年度中期利
润分配的预案》，转增后的累计注册资本为人民币 35,275.50 万元，已经北京中证天通会计师
事务所有限公司中证天通[2010]第 1208 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号
520000000052373(2-1)。
公司属于药品生产销售企业，其经营范围是：胶囊剂、小容量注射剂、片剂、颗粒剂、糠
浆剂、冻干粉针剂（含中药提取）、口服溶液剂；本企业和本企业成员企业自产产品及相关
技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业和本企业成员
企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国
家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业的进料加工和"三来一补"业务。
公司主要生产和销售呼吸类、抗肿瘤类、心脑血管类；主要产品有：克咳胶囊、艾迪注射
液、复方斑蝥胶囊(康赛迪胶囊)、银杏达莫注射液（杏丁注射液）、天麻头风灵胶囊、小儿
止咳糖浆、半夏止咳糖浆、清开灵冻干粉针等。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
公司财务报表按照国家颁布的从 2007 年 1 月 1 日起执行的企业会计准则体系及其指南编制。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度采用公历制，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
33
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合
并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务
费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产
负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按
其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费
用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量
表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并的会计处理
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方
在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购
买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公
允价值列示。
6、 合并财务报表的编制方法：
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财
务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投
资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股
权证等潜在表决权因素。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足
50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合
并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股
权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内
部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股
东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。母公司在报告期内因同
一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
34
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
8、 外币业务和外币报表折算：
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期
损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用
资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
9、 金融工具：
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指
定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产
现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止
确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再
适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适
合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
(a)按照或有事项准则确定的金额；
(b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按
照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利
得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损
益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价
包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平
交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对
单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融
资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：①可供出售金融资产能以公允价值可靠计
量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公
允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于
账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资
产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，
计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面
价值部分计提减值准备，计入当期损益。
金融资产转移的确认与计量:
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价
值回购；
③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一
项重大价外期权。
（2）金融资产转移的计量：
①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部
分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对
公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额占期末应收款项余额 10%（含）
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上的且账龄在三年以上的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，有客观证据表明其发生了减值的，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析法
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5%
1－2 年 10%
2－3 年 20%
3 年以上 40%
11、 存货：
(1) 存货的分类
公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或销售价
格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时
提取存货跌价损失准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
初始计量：
企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付对价之间的差额调整资本公
积，资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分
步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各
项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，购买方应当将其计入合并成本。
除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本的确定：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定的价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交
换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以
换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人
的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权
人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
(2) 后续计量及损益确认方法
后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
企业持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资，按照原制度核算的股权
投资借方差额的余额，在首次执行日应当执行《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计
准则》的相关规定。对子公司投资的股权投资借方差额的余额，在原股权投资差额的剩余摊
销年限内平均摊销，计入合并利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产
负债表中作为"其他非流动资产"列示。
（3）投资收益确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润
或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
13、 投资性房地产：
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地
产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资
产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值
相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3 4.85
机器设备 7 3 28.57
电子设备 3-5 3 19.4-32.3
运输设备 5-6 3 16.16-19.4
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(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。
可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。固
定资产减值准备按单项资产计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年
限重新计算确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
满足下列标准之一的，应认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时的租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权；
③租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不做较大修整，只有承租人才能使用。企业融资租入的固定资产，
应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租赁资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
融资租赁取得的固定资产，执行与自有固定资产相一致的折旧政策，计提租赁资产折旧。
(5) 其他说明
①固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现
金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，
如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值
计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换
出资产的账面价值计价。
②固定资产折旧计提方法:固定资产折旧除机器设备外，按各类固定资产原值和估计经济使
用年限扣除残值后，采用直线法平均计算；生产设备采用双倍余额递减法计算折旧，不考虑
残值。
15、 在建工程：
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、
大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态
之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定
资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，
并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
16、 借款费用：
（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下
列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项
目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
认一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计
入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售
的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
17、 无形资产：
（1）无形资产计价
①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发
生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的
支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市
场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平
均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣
除已计提的无形资产减值准备累计金额。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
19、 预计负债：
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
20、 股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
础确定的负债的交易。股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以
权益结算的股份支付，按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按
照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
21、 收入：
收入确认原则：
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险
和报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计
量时确认为利息收入和使用费收入。
22、 政府补助：
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益
相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损
益。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不
予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
24、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
25、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
根据“财政部关于贵州益佰制药股份有限公司会计信息质量检查的处理决定【财监[2011]63
号】”文件的要求，对 2009 年度相关会计事项在本报告期作相应的追溯调整，对 2009 年度
财务报告的影响如下：
1、资产负债表项目：调减资产总额 1,646.56 万元；调减负债总额 1,474.24 万元；调减所有
者权益 172.32 万元。
2、利润及利润分配表项目：调减净利润 37.48 万元；调减期初未分配利润 134.84 万元。
对本报告期财务报告项目的影响：调增期初应交税费 567.00 万元；同时调减年初未分配利
润 567.00 万元。
(2) 未来适用法
无
26、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工
薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为其提供服务的
会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务
的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会
保障体系，一般包括养老及医疗保险等其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大
职工福利承诺。根据有关规定，保险费一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基
础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
（2）资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存
在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低
于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商
誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
①本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存
在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
a.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
b.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
c.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
d.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
e.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
f.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
g.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
②资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资
产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该
资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格
减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最
近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费
用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现
值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
③可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
④当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式
等。
（3）所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用
或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（4）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
（5）利润分配：
根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：
①弥补以前年度亏损；
②提取法定盈余公积 10%；
③根据股东大会决议提取任意盈余公积；
④根据股东大会决议支付普通股股利。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税产品销售额 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%、2%
个人所得税 由本公司代扣代缴
2、 税收优惠及批文
2008 年 11 月 25 日，经贵州省科学技术厅、财政厅、贵州省国家税务局和地方税局批准，
本公司被认定贵州省 2008 年第一批高新技术企业，有效期三年，按照相关税收政策，本公
司自获得高新企业认定后三年内（2008 年至 2010 年），所得税税率将按 15%比例征收。控
股子公司--贵州益佰科技研发有限责任公司所得税税率为 15%，其他控股子公司按 25％的税
率计缴。
3、 其他说明
根据财政部、国家税务总局关于非营利性医疗机构税收政策，对非营利性医疗机构按照国家
规定价格取得的医疗服务收入，免征各项税收；对从事非医疗服务收入，应按规定征收各项
税收；对自用的房产、土地、车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所
实质
有者权益冲
上构
少数股 减子公司少
成对 是
持 东权益 数股东分担
子公 否
子公 注 股 表决 中用于 的本期亏损
业务 期末实际 司净 合 少数股东
子公司全称 司类 册 注册资本 经营范围 比 权比 冲减少 超过少数股
性质 出资额 投资 并 权益
型 地 例 例(%) 数股东 东在该子公
的其 报
(%) 损益的 司期初所有
他项 表
金额 者权益中所
目余
享有份额后
额
的余额
研究与开发动植物提取物，功能性化
贵州益佰科 控 股 贵 妆品，中草药材，生化制品，科技成
技研发有限 子 公 阳 生产 2,000,000 果转让、技术咨询、信息服务，软件 1,020,000 51 51.00 是 5,820,959.53
责任公司 司 市 开发，化学试剂，检测仪器及医药设
备的研究与开发。
贵州益佰投 全 资 贵
生 产 投资业务（除法律法规禁止的外）、投
资管理有限 子 公 阳 20,000,000 20,000,000 100 100.00 是 283,112.69
销售 资咨询管理。
公司 司 市
贵州益佰药 全 资 贵
药 物 新药的研究及其技术和产品的转让，
物研究有限 子 公 阳 30,000,000 30,000,000 100 100.00 是
研究 专利技术转让，技术咨询及服务。
公司 司 市
医药原料、成药生产（销售）企业投
资；医疗器械生产经营企业的投资；
贵州苗医药 全 资 贵 药 品 生物技术及相关产品的开发；药品技
实业有限公 子 公 阳 生 产 10,000,000 术服务及技术转让；本企业及本企业 10,000,000 100 100.00 是
司 司 市 销售 成员企业自产产品及相关技术的进出
口（国家限定公司经营或禁止进出口
的商品除外）；经营本企业及本企业成
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
员生产、科研所需的原辅料、机械设
备、仪器、零配件及相关技术业务的
进出口业务（国家限定公司经营或禁
止进出口的商品除外）；投资管理咨
询、医院投资；房地产投资；建筑材
料；农林种植、中药材种植
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
少
数
股
东
权
实质 益
从母公司所有
上构 中
者权益冲减子
成对 用
公司少数股东
子公 于
子公 持股 表决权 是否 分担的本期亏
注册 业务 期末实际 司净 少数股东权 冲
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 比例 比例 合并 损超过少数股
地 性质 出资额 投资 益 减
型 (%) (%) 报表 东在该子公司
的其 少
期初所有者权
他项 数
益中所享有份
目余 股
额后的余额
额 东
损
益
的
金
额
生产经营糖浆剂、合剂、
全 资 酊剂（内服）、片剂、硬
桂林益佰漓江制药 桂 林
子 公 生产 7,140,000.00 胶囊剂、颗粒剂、煎膏剂、 8,732,200 100.00 100.00 是
有限公司 市
司 口服溶液剂（含中药前处
理和提取）。
45
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
中成药、化学药制剂、抗
生素、生化药品、生物制
品（除疫苗）、医疗器械、
怜香惜玉系列用品、正红
控 股
贵州益佰医药有限 贵 阳 花油膜贴（总经销）、消
子 公 销售 20,000,000.00 19,559,500 99.00 99.00 是 133,498.67
责任公司 市 毒产品、计生用品（法律
司
限制的除外）的批发；办
公设备、建材、钢材、卫
生急救制品的批零兼营；
科技咨询中介服务。
控 股 江 苏 医药预防、保健康复、科
医疗
灌南县人民医院 子 公 灌 南 50,000,000.00 研教学、内、外、妇、儿、 31,883,700 90.00 90.00 是 4,471,194.87
机构
司 县 五官、中医诊疗等护理。
销售、生产威脑口服液、
控 股 便通药袋、痛经药袋、暖
北京市中西男科医 北 京
子 公 销售 2,600,000.00 胃药袋；男科医药技术及 4,000,000 70.00 70.00 是 493,357.23
药有限公司 市
司 保健产品的技术开发、咨
询、服务。
全 资 药品 按许可证核准的范围从
云南南诏药业有限 大 理
子 公 生产 18,000,000.00 事生化药品和中西药制 22,000,000 100.00 100.00 是
公司 市
司 销售 剂的生产销售。
控 股 药品
贵州民族药业股份 贵 阳 生产销售：糖浆剂、颗粒
子 公 生产 48,150,000.00 55,000,000 90.00 100.00 是
有限公司 市 剂、胶囊剂。
司 销售
项目
科技项目开发与转让、技
全 资 开发
海南光辉科技有限 海 口 术咨询服务。（以上项目
子 公 与技 2,000,000.00 2,000,000 100.00 100.00 是
公司 市 凡涉及许可经营的凭许
司 术咨
可经营）
询
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 合并范围发生变更的说明
本年度合并范围新增加贵州苗医药实业有限公司和海南光辉科技有限公司，为报告期内新增
加的控股子公司。
（1）2010 年 12 月 16 日，本公司出资 1,000 万元成立贵州苗医药实业有限公司，2011 年 1
月 5 日完成工商登记手续，本公司占 100%的股权。
（2）2010 年 12 月 24 日，本公司以 3,800 万元总价款（承担其债务）受让光辉科技 100%
股权。2011 年 1 月 28 日完成光辉科技股权转让的工商变更手续。
3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
贵州苗医药实业有限公司 10,013,722.43 13,722.43
海南光辉科技有限公司 36,906,837.60 -2,662,318.43
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 104,322.12 127,668.10
人民币 104,322.12 127,668.10
银行存款： 196,315,484.65 189,788,869.36
人民币 196,315,484.65 189,788,869.36
合计 196,419,806.77 189,916,537.46
2011 年 6 月 30 日余额中无因其他抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风
险的款项。
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 298,788,709.58 370,504,543.90
合计 298,788,709.58 370,504,543.90
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析法计
提坏账账准备的 125,099,563.81 98.81 6,845,129.02 5.61 109,023,827.75 98.64 6,521,612.79 5.98
应收账款
组合小计 125,099,563.81 98.81 6,845,129.02 5.61 109,023,827.75 98.64 6,521,612.79 5.98
单项金额虽不重
大但单项计提坏
1,505,985.51 1.19 1,505,985.51 100.00 1,505,985.51 1.36 1,505,985.51 100.00
账准备的应收账
款
合计 126,605,549.32 / 8,351,114.53 / 110,529,813.26 / 8,027,598.30 /
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以
121,118,837.14 96.82 6,055,941.86 104,204,475.81 95.58 5,210,223.80
内小计
1至2年 2,236,676.09 1.78 223,667.61 1,691,908.48 1.55 169,190.85
2至3年 660,503.37 0.53 132,100.67 543,896.25 0.50 108,779.25
3 年以
1,083,547.21 0.87 433,418.88 2,583,547.21 2.37 1,033,418.89
上
合计 125,099,563.81 100.00 6,845,129.02 109,023,827.75 100.00 6,521,612.79
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
例（％）
桂林肉联厂 286,851.28 286,851.28 100.00 账龄较长，难以收回
安徽太和医药公司 148,404.28 148,404.28 100.00 账龄较长，难以收回
广西边贸公司业务科 48,500.00 48,500.00 100.00 账龄较长，难以收回
山东德州医药保健品经营公
38,443.95 38,443.95 100.00 账龄较长，难以收回
司
柳州办事处（1） 37,105.92 37,105.92 100.00 账龄较长，难以收回
开远医药采供站 36,910.00 36,910.00 100.00 账龄较长，难以收回
四川达川采供站 36,200.00 36,200.00 100.00 账龄较长，难以收回
湛江医药公司购销站 32,760.00 32,760.00 100.00 账龄较长，难以收回
南宁中发贸易公司医药供应
30,912.72 30,912.72 100.00 账龄较长，难以收回
站
余额在 30,000.00 元以下小计 809,897.36 809,897.36 100.00 账龄较长，难以收回
合计 1,505,985.51 1,505,985.51 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
司关系 的比例（％）
国药控股分销中心有限公司 客户 11,632,245.00 1 年以内 9.19
灌南县新型农村合作医疗管理委
客户 8,223,963.84 1 年以内 6.50
员会办公室
国药控股沈阳有限公司 客户 5,544,875.98 1 年以内 4.38
常州药业股份有限公司医药药材
客户 5,014,950.45 1 年以内 3.96
分公司
灌南县社会医疗保险管理处 客户 4,918,552.06 1 年以内 3.88
合计 / 35,334,587.33 / 27.91
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析法计提坏账
248,197,847.98 94.99 34,627,021.54 13.95 233,882,611.35 94.79 32,114,127.98 13.73
账准备的其他应收款
组合小计 248,197,847.98 94.99 34,627,021.54 13.95 233,882,611.35 94.79 32,114,127.98 13.73
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 13,098,249.84 5.01 13,098,249.84 100.00 12,859,882.52 5.21 12,859,882.52 100.00
应收账款
合计 261,296,097.82 / 47,725,271.38 / 246,742,493.87 / 44,974,010.50 /
50
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
87,529,206.43 35.27 4,376,460.32 111,261,312.88 47.57 5,563,065.66
小计
1至2年 84,271,485.67 33.95 8,427,148.57 45,688,938.10 19.53 4,568,893.81
2至3年 43,677,248.50 17.60 8,735,449.70 43,953,878.19 18.79 8,790,775.64
3 年以上 32,719,907.38 13.18 13,087,962.95 32,978,482.18 14.11 13,191,392.87
合计 248,197,847.98 100.00 34,627,021.54 233,882,611.35 100.00 32,114,127.98
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
例（％）
承债式收购民族药业股
贵州中卫医药有限公司 4,910,115.42 4,910,115.42 100.00
权的债权债务问题所致。
贵州山谷绿色产业有限 承债式收购民族药业股
8,050,000.00 8,050,000.00 100.00
公司 权的债权债务问题所致。
其他单位全额计提 138,134.42 138,134.42 100.00 账龄较长，难以收回
合计 13,098,249.84 13,098,249.84 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
1 年 之 内 ， 1-2
贵州和信金成工矿装备 股权出售
103,016,055.00 年，2-3 年，3-4 39.43
有限公司 受让方
年
海南长安国际制药有限
供应商 78,496,960.91 1 年内 30.04
公司
上海景峰制药有限公司
（原上海佰加壹医药有 往来单位 9,190,113.25 3-4 年 3.52
限公司）
贵州山谷绿色产业有限
往来单位 8,050,000.00 1-2 年 3.08
公司
林东药厂（矿务局注射剂
厂）（现名称为：贵州景 往来单位 5,030,748.20 3-4 年 1.93
峰制药有限公司）
合计 / 203,783,877.36 / 78.00
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
51
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 29,157,948.05 52.38 40,174,851.63 39.64
1至2年 25,933,278.20 46.59 60,917,632.46 60.11
2至3年 321,949.68 0.58 53,639.68 0.05
3 年以上 252,477.28 0.45 206,158.97 0.20
合计 55,665,653.21 100.00 101,352,282.74 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
海南长安国际制药有限公司 客户 25,060,000.00 1-2 年 预付款
云岩新纪元基本建设投资开
往来单位 6,790,000.00 1-2 年 预付款
发管理有限公司
深圳市奥沃医学科技发展有
往来单位 4,500,000.00 1 年以内 预付款
限公司
上海颐圣实业发展有限公司 往来单位 3,589,545.00 1 年以内 预付款
昌荣传媒有限公司 往来单位 2,935,384.00 1 年以内 预付款
合计 / 42,874,929.00 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,268,738.77 23,268,738.77 18,469,856.72 18,469,856.72
在产品 10,258,964.23 10,258,964.23 11,813,609.01 11,813,609.01
周转材料 37,592,073.60 37,592,073.60 35,078,333.80 35,078,333.80
委托加工物资 5,645,349.25 5,645,349.25 3,086,001.81 3,086,001.81
产成品 43,789,827.31 43,789,827.31 28,976,070.33 28,976,070.33
低值易耗品 442,322.52 442,322.52 456,514.91 456,514.91
自制半成品 1,777,759.90 518,128.24 1,259,631.66 1,809,850.52 518,128.24 1,291,722.28
合计 122,775,035.58 518,128.24 122,256,907.34 99,690,237.10 518,128.24 99,172,108.86
53
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7、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
本期
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
减少
一、账面原值合计： 507,757,159.35 10,073,937.28 517,831,096.63
其中：房屋及建筑物 295,426,231.21 295,426,231.21
机器设备 114,065,773.12 4,932,172.21 118,997,945.33
运输工具 33,767,384.74 3,735,865.00 37,503,249.74
其他设备（医用专用设备） 64,497,770.28 1,405,900.07 65,903,670.35
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合计： 251,968,564.31 17,654,199.23 269,622,763.54
其中：房屋及建筑物 92,320,847.64 8,446,823.10 100,767,670.74
机器设备 84,485,646.02 5,221,728.98 89,707,375.00
运输工具 27,111,875.07 1,144,101.26 28,255,976.33
其他设备（医用专用设备） 48,050,195.58 2,841,545.89 50,891,741.47
三、固定资产账面净值合计 255,788,595.04 / / 248,208,333.09
其中：房屋及建筑物 203,105,383.57 / / 194,658,560.47
机器设备 29,580,127.10 / / 29,290,570.33
运输工具 6,655,509.67 / / 9,247,273.41
其他设备（医用专用设备） 16,447,574.70 / / 15,011,928.88
四、减值准备合计 285,093.00 / / 285,093.00
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 285,093.00 / / 285,093.00
运输工具 / /
五、固定资产账面价值合计 255,503,502.04 / / 247,923,240.09
其中：房屋及建筑物 203,105,383.57 / / 194,658,560.47
机器设备 29,295,034.10 / / 29,005,477.33
运输工具 6,655,509.67 / / 9,247,273.41
其他设备（医用专用设备） 16,447,574.70 / / 15,011,928.88
本期折旧额：17,654,199.23 元。
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 3,146,182.43 2,765,029.53 285,093.00 96,059.90
运输工具 3,743,026.48 3,636,406.48 106,620.00
其他设备 326,019.00 317,623.80 8,395.20
合计 7,215,227.91 6,719,059.81 285,093.00 211,075.10
（1）本期固定资产原值增加 10,073,937.28 元，均为本期新增固定资产；
（2）截止 2011 年 6 月 30 日暂时闲置的固定资产中，机器设备原值 314.62 万元（其中清开
灵原值 287.82 万元）、办公仪器设备原值 32.60 万元、运输设备原值 374.30 万元。虽然闲置，
尚有使用价值，未报废处理；
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）2011 年 6 月 30 日无通过融资租赁租入和通过经营租赁租出固定资产情况；
（4）2011 年 6 月 30 日已抵押固定资产明细如下：
项目 原值 累计折旧 资产净值
房屋建筑物 92,250,915.89 33,038,107.20 59,212,808.69
合计 92,250,915.89 33,038,107.20 59,212,808.69
（5）2011 年 6 月 30 日固定资产计提减值准备 285,093.00 元。
8、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 减值准 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
备 备
在建工程 1,952,247.93 1,952,247.93 1,309,891.76 1,309,891.76
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
滴丸生产线 306,128.66 自有 306,128.66
金阳实验基地 0 0.00
标准供应室 0 0.00
金兰煤矿工程 0 0.00
灌南新急诊楼 1,003,763.10 320,109.00 自有 1,323,872.10
益佰工业园 322,247.17 自有 322,247.17
合计 1,309,891.76 642,356.17 / 1,952,247.93
（1）本期无在建工程转入固定资产。
（2）2011 年 6 月 30 日在建工程无计提减值准备的情形。
9、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 178,442,343.60 46,326,578.00 224,768,921.60
土地使用权(新寨村) 1,226,266.27 1,226,266.27
土地使用权(阳关村) 1,584,996.00 1,584,996.00
土地使用权（桂林） 43,000.64 43,000.64
土地使用权（灌南） 38,400,000.00 38,400,000.00
土地使用权（投资） 1,837,634.87 1,837,634.87
土地使用权(南诏) 11,658,960.33 11,658,960.33
土地使用权（花溪董
27,630,269.06 27,630,269.06
家堰）
土地使用权（罗甸种
6,579,195.09 6,579,195.09
植基地）
土地使用权（益佰工
28,326,578.00 28,326,578.00
业园）
清开灵专有技术 13,000,000.00 13,000,000.00
荭草注射液专有技术 3,486,000.00 3,486,000.00
美国 VEGI 技术 23,206,598.00 23,206,598.00
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
美国 AAT 技术 13,089,742.50 13,089,742.50
荭叶心通软胶囊技术 1,000,000.00 1,000,000.00
新产品(舒胸片等) 45,000.00 45,000.00
VC 银翘 90,000.00 90,000.00
胆黄片 25,200.00 25,200.00
洛铂专利技 术(光辉
18,000,000.00 18,000,000.00
科技)
药号 12,368,104.56 12,368,104.56
米槁心乐滴丸技术研
2,324,963.17 2,324,963.17
发费
板兰根生产权 150,000.00 150,000.00
GMP 软件 30,000.00 30,000.00
i-DRP 管理软件 310,000.00 310,000.00
发明专利及外观设计
14,000.00 14,000.00
专利
商标权 18,162,600.00 18,162,600.00
专利权 2,179,813.11 2,179,813.11
二、累计摊销合计 43,533,554.02 9,595,194.44 53,128,748.46
土地使用权(新寨村) 255,471.78 12,262.68 267,734.46
土地使用权(阳关村) 285,299.17 15,849.96 301,149.13
土地使用权（桂林） 3,939.62 480.42 4,420.04
土地使用权（灌南） 3,968,000.00 384,000.00 4,352,000.00
土地使用权（投资） 159,127.86 22,410.18 181,538.04
土地使用权(南诏) 713,129.71 123,681.71 836,811.42
土地使用权（花溪董
3,584,064.38 321,116.74 3,905,181.12
家堰）
土地使用权（罗甸种
1,285,526.23 152,619.84 1,438,146.07
植基地）
土地使用权（益佰工
94,421.92 94,421.92
业园）
清开灵专有技术 9,424,999.72 9,424,999.72
荭草注射液专有技术 2,207,800.00 174,300.00 2,382,100.00
美国 VEGI 技术 13,343,794.08 2,346,541.95 15,690,336.03
美国 AAT 技术 4,036,003.99 1,323,573.15 5,359,577.14
荭叶心通软胶囊技术 125,000.10 25,000.02 150,000.12
新产品(舒胸片等) 25,250.00 1,500.00 26,750.00
VC 银翘 50,500.00 3,000.00 53,500.00
胆黄片 11,260.00 840.00 12,100.00
洛铂专利技 术(光辉
2,930,232.55 2,930,232.55
科技)
药号 2,145,882.38 615,242.63 2,761,125.01
米槁心乐滴丸技术研
发费
板兰根生产权 150,000.00 150,000.00
GMP 软件 30,000.00 30,000.00
i-DRP 管理软件 79,833.33 31,000.03 110,833.36
发明专利及外观设计
14,000.00 14,000.00
专利
56
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
商标权 1,362,195.02 908,130.00 2,270,325.02
专利权 272,476.65 108,990.66 381,467.31
三、无形资产账面净
134,908,789.58 36,731,383.56 171,640,173.14
值合计
土地使用权(新寨村) 970,794.49 -12,262.68 958,531.81
土地使用权(阳关村) 1,299,696.83 -15,849.96 1,283,846.87
土地使用权（桂林） 39,061.02 -480.42 38,580.60
土地使用权（灌南） 34,432,000.00 -384,000.00 34,048,000.00
土地使用权（投资） 1,678,507.01 -22,410.18 1,656,096.83
土地使用权(大理) 10,945,830.62 -123,681.71 10,822,148.91
土地使用权（花溪董
24,046,204.68 -321,116.74 23,725,087.94
家堰）
土地使用权（罗甸种
5,293,668.86 -152,619.84 5,141,049.02
植基地）
土地使用权（益佰工
28,232,156.08 28,232,156.08
业园）
清开灵专有技术 3,575,000.28 3,575,000.28
荭草注射液专有技术 1,278,200.00 -174,300.00 1,103,900.00
美国 VEGI 技术 9,862,803.92 -2,346,541.95 7,516,261.97
美国 AAT 技术 9,053,738.51 -1,323,573.15 7,730,165.36
荭叶心通软胶囊技术 874,999.90 -25,000.02 849,999.88
新产品(舒胸片等) 19,750.00 -1,500.00 18,250.00
VC 银翘 39,500.00 -3,000.00 36,500.00
胆黄片 13,940.00 -840.00 13,100.00
洛铂专利技 术(光辉
15,069,767.45 15,069,767.45
科技)
药号 10,222,222.18 -615,242.63 9,606,979.55
米槁心乐滴丸技术研
2,324,963.17 2,324,963.17
发费
板兰根生产权
GMP 软件
i-DRP 管理软件 230,166.67 -31,000.03 199,166.64
发明专利及外观设计
专利
商标权 16,800,404.98 -908,130.00 15,892,274.98
专利权 1,907,336.46 -108,990.66 1,798,345.80
四、减值准备合计 13,033,271.50 13,033,271.50
土地使用权(新寨村)
土地使用权(阳关村)
土地使用权（桂林）
土地使用权（灌南）
土地使用权（投资）
土地使用权(大理)
土地使用权（花溪董
家堰）
土地使用权（罗甸种
植基地）
土地使用权（益佰工
业园）
57
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
清开灵专有技术 3,575,000.28 3,575,000.28
荭草注射液专有技术
美国 VEGI 技术 4,931,401.96 4,931,401.96
美国 AAT 技术 4,526,869.26 4,526,869.26
荭叶心通软胶囊技术
新产品(舒胸片等)
VC 银翘
胆黄片
洛铂专利技 术(光辉
科技)
药号
米槁心乐滴丸技术研
发费
板兰根生产权
GMP 软件
i-DRP 管理软件
发明专利及外观设计
专利
商标权
专利权
五、无形资产账面价
121,875,518.08 36,731,383.56 158,606,901.64
值合计
土地使用权(新寨村) 970,794.49 -12,262.68 958,531.81
土地使用权(阳关村) 1,299,696.83 -15,849.96 1,283,846.87
土地使用权（桂林） 39,061.02 -480.42 38,580.60
土地使用权（灌南） 34,432,000.00 -384,000.00 34,048,000.00
土地使用权（投资） 1,678,507.01 -22,410.18 1,656,096.83
土地使用权(南诏) 10,945,830.62 -123,681.71 10,822,148.91
土地使用权（花溪董
24,046,204.68 -321,116.74 23,725,087.94
家堰）
土地使用权（罗甸种
5,293,668.86 -152,619.84 5,141,049.02
植基地）
土地使用权（益佰工
28,232,156.08 28,232,156.08
业园）
清开灵专有技术
荭草注射液专有技术 1,278,200.00 -174,300.00 1,103,900.00
美国 VEGI 技术 4,931,401.96 -2,346,541.95 2,584,860.01
美国 AAT 技术 4,526,869.25 -1,323,573.15 3,203,296.10
荭叶心通软胶囊技术 874,999.90 -25,000.02 849,999.88
新产品(舒胸片等) 19,750.00 -1,500.00 18,250.00
VC 银翘 39,500.00 -3,000.00 36,500.00
胆黄片 13,940.00 -840.00 13,100.00
洛铂专利技 术(光辉
15,069,767.45 15,069,767.45
科技)
药号 10,222,222.18 -615,242.63 9,606,979.55
米槁心乐滴丸技术研
2,324,963.17 2,324,963.17
发费
板兰根生产权
58
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
GMP 软件
i-DRP 管理软件 230,166.67 -31,000.03 199,166.64
发明专利及外观设计
专利
商标权 16,800,404.98 -908,130.00 15,892,274.98
专利权 1,907,336.46 -108,990.66 1,798,345.80
本期摊销额：9,595,194.44 元。
（1）本期增加无形资产主要是本期购买益佰工业园土地使用权及收购海南光辉科技有限公
司因合并范围发生变动导致增加。
（2）截至 2011 年 6 月 30 日，已抵押的土地使用原值 2,811,262.27 元、累计摊销 568,883.59
元、净值 2,242,378.68 元。
10、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的 本期 本期 期末减值
期初余额 期末余额
事项 增加 减少 准备
贵州益佰投资管理有限公司 2,409,835.08 2,409,835.08
北京市中西男科医药有限公司 2,645,726.58 2,645,726.58
海南长安医药销售有限公司 3,408,941.93 3,408,941.93
贵州民族药业股份有限公司 45,003,973.73 45,003,973.73
合计 53,468,477.32 53,468,477.32
本期商誉减值测试的方法为收益法；商誉减值准备的计提方法为根据该商誉收益法测算金额
的现值与该商誉的成本进行比较，如果小于成本计提减值，经测试商誉不存在减值的情形。
11、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
其他
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 减少 期末额
额
车间净化工程摊销 130,705.50 9,927.00 120,778.50
上海 85 医院体部项目 10,811,250.00 697,500.00 10,113,750.00
青岛 401 项目 5,308,750.00 342,500.00 4,966,250.00
上海 85 医院头部项目 11,439,000.00 2,115,721.00 755,630.99 12,799,090.01
旧病房楼改造费用 694,250.09 347,125.04 347,125.05
厂区草坪改造工程 105,655.24 32,420.91 73,234.33
合计 28,489,610.83 2,115,721.00 2,185,103.94 28,420,227.89
12、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 10,797,534.19 9,993,852.85
固定资产减值准备 42,763.95 42,763.95
无形资产减值准备 1,954,990.73 1,954,990.73
合并报表抵消的未实现利润 4,328,449.11 9,908,196.09
存货跌价准备 129,532.06 129,532.06
小计 17,253,270.04 22,029,335.68
59
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
递延所得税资产为公司计提各项减值准备导致资产账面价值小于资产计税基础的差额和合
并报表抵消的未实现利润计提递延所得税。
13、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 转 转 期末账面余额
回 销
一、坏账准备 53,001,608.80 2,836,409.79 55,838,018.59
二、存货跌价准备 518,128.24 518,128.24
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 285,093.00 285,093.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 13,033,271.50 13,033,271.50
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 66,838,101.54 2,836,409.79 69,674,511.33
14、 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
灌南县人民医院 14,718,899.11 16,056,980.85
桂林益佰漓江制药有限公司 627,118.30 741,139.81
贵州益佰医药有限公司 164,323.65 176,347.33
合计 15,510,341.06 16,974,467.99
本项目为企业 2007 年 12 月 31 日以前持有的非同一控制下企业合并产生的长期股权投资差
额的借方摊余价值，由于该余额无法分摊至被购买方各项可辨认资产、负债，本项目在原股
权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销。
15、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 66,900,000.00 66,900,000.00
信用借款 182,400,000.00 182,700,000.00
合计 249,300,000.00 249,600,000.00
（1）2011 年 6 月 30 日抵押借款 6,690.00 万元，系本公司以房屋建筑物、机器设备、土地
提供抵押，抵押明细见附注。
（2）以上借款截至 2011 年 6 月 30 日止均未到期。
16、 应付账款：
60
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 35,408,264.80 41,027,286.34
一至二年 15,366,580.74 4,581,264.70
二至三年 486,717.88 501,052.88
三年以上 3,941,236.97 2,196,297.28
合计 55,202,800.39 48,305,901.20
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
2011 年 6 月 30 日余额中一年以上应付账款为应付的工程和材料尾款。
17、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 78,916,195.03 185,688,179.36
一至二年 1,044,444.77 3,183,185.93
二至三年 32,698.45
三年以上 147,541.84 147,541.84
合计 80,140,880.09 189,018,907.13
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
18、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
期初账面余 期末账面余
项目 本期增加 本期减少
额 额
一、工资、奖金、津贴和补
2,965,561.88 63,499,263.19 63,298,084.19 3,166,740.88
贴
二、职工福利费 2,641,692.74 2,819,868.35 -178,175.61
三、社会保险费 330,282.54 5,299,153.87 5,051,371.77 578,064.64
四、住房公积金 280,837.40 720,022.80 716,732.80 284,127.40
五、辞退福利
六、其他
工会经费 7,300,520.91 1,068,066.47 888,394.18 7,480,193.20
职工教育经费 7,982,276.55 1,298,495.84 130,781.00 9,149,991.39
非货币性福利 4,183,633.88 4,183,633.88
合计 23,043,113.16 74,526,694.91 72,905,232.29 24,664,575.78
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 16,630,184.59 元，非货币性福利金额 4,183,633.88 元，因解除
劳动关系给予补偿 0.00 元。
61
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
19、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 1,156,091.63 18,979,326.34
营业税 596,019.68 836,376.77
企业所得税 29,852,594.22 32,520,343.52
个人所得税 477,251.27 3,178,131.50
城市维护建设税 927,913.45 1,145,825.94
教育费附加 507,957.84 667,526.29
价格调节基金 285,966.07 320,246.07
地方教育费附加 82,821.10 209,494.11
河道交通建设费 5,956.54 4,798.72
土地使用税 53,173.94
其他 262,475.18 321.96
合计 34,208,220.92 57,862,391.22
20、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 34,424,774.45 23,407,089.42
一至二年 23,297,550.94 23,408,689.90
二至三年 3,928,148.18 8,465,125.62
三年以上 27,254,837.87 19,703,496.89
合计 88,905,311.44 74,984,401.83
(2)本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
①一至二年的其他应付款中欠付河北穿石工贸有限公司的股权转让款 5,100,000.00 元，其他
为欠付的往来款项。
②其他应付款三年以上余额 2,725.48 万元，其中 1,972.49 万元系公司控股公司云南南诏药业
有限公司前期所欠款项。
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
2011 年 6 月 30 日金额较大其他应付情况：
单位及项目名称 金额 内容
大理州经济开发区管理委员会 8,300,000.00 往来款
华融金融租赁股份有限公司 5,864,210.39 往来款
河北穿石工贸有限公司 5,100,000.00 股权转让余款
国 家 科 技 重 大 专 项 - 新 药 PAT 为核心的中药中试技术平台建
3,657,596.55
2009ZX09313-030 设费
通达公司 2,961,180.32 往来款
合计 25,882,987.26
21、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
62
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
日 日 （％） 本币金额 本币金额
招商银行-深圳 2009 年 8 2011 年 8
人民币 4.86 30,000,000.00 30,000,000.00
罗湖支行 月 27 日 月 27 日
合计 / / / / 30,000,000.00 30,000,000.00
22、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 21,000,000.00 21,000,000.00
合计 21,000,000.00 21,000,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
日 日 （％） 本币金额 本币金额
招商银行-深圳 2010 年 9 2012 年 9
人民币 4.86 20,000,000.00 20,000,000.00
罗湖支行 月1日 月1日
贵州省财政厅 人民币 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 / / / / 21,000,000.00 21,000,000.00
23、 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
新药研制费用 281,126.00 281,126.00
合计 281,126.00 281,126.00 /
24、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 352,755,000.00 352,755,000.00
25、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
63
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 13,701,735.03 13,701,735.03
合计 13,701,735.03 13,701,735.03
26、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 97,750,125.53 97,750,125.53
合计 97,750,125.53 97,750,125.53
27、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 401,961,672.49 /
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -5,669,968.80 /
调整后 年初未分配利润 396,291,703.69 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 92,193,275.60 /
期末未分配利润 488,484,979.29 /
调整年初未分配利润明细：
（1）由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润-5,669,968.80 元。
28、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 816,281,867.27 630,695,502.24
其他业务收入 7,053.63
营业成本 137,443,983.31 163,167,615.35
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药 802,844,058.22 130,364,528.19 620,556,074.89 154,447,889.73
机械 13,437,809.05 7,079,455.12 10,139,427.35 8,717,956.72
合计 816,281,867.27 137,443,983.31 630,695,502.24 163,165,846.45
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
otc 116,054,185.70 27,342,742.86 80,089,634.45 33,176,211.72
处方 632,841,447.24 67,842,102.56 482,051,830.56 81,783,021.76
医疗服务 53,948,425.28 35,179,682.77 55,409,231.22 36,478,052.07
卫生巾系列 3,005,378.66 3,010,604.18
其他 13,437,809.05 7,079,455.12 10,139,427.35 8,717,956.72
合计 816,281,867.27 137,443,983.31 630,695,502.24 163,165,846.45
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
64
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北东北 198,117,001.38 33,358,562.68 92,650,541.72 23,969,409.69
华东 250,611,427.62 42,197,474.00 306,586,729.73 79,316,351.46
华南 69,881,015.96 11,766,432.13 86,041,112.68 22,259,555.35
华西 174,626,750.00 29,403,318.97 82,697,086.98 21,394,374.18
华中 123,045,672.31 20,718,195.53 62,720,031.13 16,226,155.77
合计 816,281,867.27 137,443,983.31 630,695,502.24 163,165,846.45
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例（％）
国药控股贵州有限公司 78,413,630.92 9.61
广州医药有限公司 39,746,747.89 4.87
华东医药股份有限公司药品分公司 37,653,337.27 4.61
国药控股北京有限公司 25,578,246.96 3.13
南京医药合肥天星有限公司 21,378,743.56 2.62
合计 202,770,706.60 24.84
29、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 287,281.75 631,895.19
城市维护建设税 7,113,474.85 4,712,760.03 应纳流转税额，税率为 5%、7%
教育费附加 3,810,123.40 2,645,082.15 税率为 3%、2%
教育发展费 3,323.57
价格调节基金 13,052.43
河道交通建设费 2,866.07 5,784.21
其他 6,422.73 6,848.40
合计 11,220,168.80 8,018,745.98 /
30、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,681,612.55 8,654,028.85
利息收入 -2,923,957.13 -483,942.62
手续费 192,958.73 142,161.49
其他 1,787,681.07 109,172.29
合计 9,738,295.22 8,421,420.01
31、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
其他 -1,464,126.93 -1,464,126.93
合计 -1,464,126.93 -1,464,126.93
32、 资产减值损失：
65
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,836,409.79 2,819,610.10
二、存货跌价损失 518,128.24
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,836,409.79 3,337,738.34
33、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 6,433.69 32,485.00
其中：固定资产处置利得 6,433.69 32,485.00
政府补助 11,562,599.72 4,116,213.99
罚款 6,012.00 3,590.00
其他[注 1] 1,655,445.28 1,659,535.28
合计 13,230,490.69 5,811,824.27
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
贵阳市财政贴息 10,800,000.00 3,834,976.00 贵阳市财政局、云岩区财源办支付
企业技术进步奖 20,000.00 贵阳中小企业信用担保中心支付
贵州省财政补助款 30,000.00 贵州省财政支付
重点学科补助款 3,000.00 灌南县卫生局支付
政府扶持基金 89,661.23 197,237.99 上海青浦投资公司扶持款
09 年节能工作先进奖 10,000.00 贵阳市云岩区发展和改革局支付
政府支持项目 12,000.00 贵阳市委组织部项目补助款
政府专利补助 33,000.00 9,000.00 贵阳市知识产权局专利资助款
根据贵州省知识产权奖励办法，本
中国驰名商标奖金 500,000.00
公司获取奖励
根据贵州省知识产权奖励办法，本
贵州省专利优秀奖奖金 30,000.00
公司获取奖励
重大新药创制科技重大专项实施管
国家科技重大专项-新
10,611.69 理办公室【卫科药专项管办
药 2009ZX09313-030
[2010]768 号】
新型释药系统药物工程 7,913.60 贵州省科学技术厅【黔科合社 G 字
66
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
技术研究中心 [2007]4001 号】
贵州省科学技术厅【黔科合重大专
荭草产业化开发应用 11,912.20
项字[2007]6010 号】
珍珠滴丸临床试验及新 贵州省科学技术厅【黔科合社字
250.00
药注册申报 [2009]5011 号】
贵州省发展和改革委员会文件【黔
技术中心创新能力项目 4,251.00
发改投资[2009]855 号】
艾迪注射剂稳定性关键 贵州省科学技术厅【黔科合重大专
75,000.00
技术研究 项字[2011]5026 号】
合计 11,562,599.72 4,116,213.99 /
[注 1]：其他项目本报告期确认营业外收入 1,655,445.28 元，其中本公司投资海南光辉科技
有限公司的长期股权投资成本与其期初可辨认净资产账面价值的差额 1,569,156.03 元计入
本期营业外收入。
34、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 115.00 20,830.92
其中：固定资产处置损失 115.00 20,830.92
对外捐赠 422,000.00 2,850,000.00
滞纳金、罚款损失 84,937.09 20,857.52
赔偿与违约支出 520,878.01 891,759.28
其他损失 14,956.30 153.63
合计 1,042,886.40 3,783,601.35
35、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,295,165.60 17,263,332.73
递延所得税调整 4,776,065.64 -704,793.32
合计 17,071,231.24 16,558,539.41
36、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
按中国证监会《公开发行证券公司信息编报批露规则第 9 号》的要求，按全面摊薄和加权平
均计算的 2011 年 1 月-6 月净资产收益率和每股收益如下：
（金额单位：人民币元）
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
润 10.11 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润 9.12 0.24 0.24
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股
本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
67
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月
份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
37、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 11,438,000.00
其他 886,959.46
合计 12,324,959.46
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
招待费 8,475,527.34
差旅费 165,472,127.26
市场费 149,624,360.18
办公费 93,430,197.94
修理费 1,978,562.40
运杂费 4,263,692.89
其他 39,647,683.40
合计 462,892,151.41
38、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 93,512,995.05 79,283,071.20
加：资产减值准备 2,836,409.79 3,337,738.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,654,199.23 14,058,968.19
无形资产摊销 9,176,589.82 5,299,522.94
长期待摊费用摊销 2,185,103.94 2,397,896.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-6,433.69 -24,807.08
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 115.00 13,153.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,951,152.35 8,312,887.73
投资损失（收益以“－”号填列） 1,464,126.93 1,464,126.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,776,065.64 -704,793.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,084,798.48 -3,497,309.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 131,336,531.61 -6,333,308.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -104,422,957.12 -30,525,506.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 143,379,100.07 73,081,639.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
68
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 196,419,806.77 159,707,493.54
减：现金的期初余额 189,916,537.46 188,804,122.41
加：现金等价物的期末余额 144,711,534.18 118,900,594.13
减：现金等价物的期初余额 73,624,458.30 108,493,314.67
现金及现金等价物净增加额 77,590,345.19 -18,689,349.41
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 48,000,000.00 22,000,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 22,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 288.68 1,931,784.63
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -288.68 20,068,215.37
4．取得子公司的净资产 11,569,156.03 26,567,710.17
流动资产 12,000,288.68 18,014,637.70
非流动资产 37,581,395.35 121,605,647.50
流动负债 38,012,528.00 107,631,408.36
非流动负债 5,421,166.67
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 196,419,806.77 189,916,537.46
其中：库存现金 104,322.12 127,668.10
可随时用于支付的银行存款 196,315,484.65 189,788,869.36
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 144,711,534.18 73,624,458.30
其中：三个月内到期的债券投资 144,711,534.18 73,624,458.30
三、期末现金及现金等价物余额 341,131,340.95 263,540,995.76
69
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
持
表决
股
企业 法人代 业务 注册资 权比 组织机构
子公司全称 注册地 比
类型 表 性质 本 例 代码
例
(%)
(%)
中 药
有限
贵州益佰科技研发 中 间
责任 贵阳市 窦啟玲 200 51 51 75016691-5
有限公司 体 生
公司
产
有限 药 品
桂林益佰漓江制药
责任 桂林市 李刚 生 产 714 100 100 61938556-5
有限公司
公司 销售
有限
贵州益佰医药有限 药 品
责任 贵阳市 窦啟玲 2,000.00 99 99 21440899-2
公司 销售
公司
有限
江苏灌 医 疗
灌南县人民医 责任 郎洪平 5,000.00 90 90 46996492-3
南县 机构
公司
有限
贵州益佰投资管理 投 资
责任 贵阳市 窦啟玲 2,000.00 100 100 66698150-3
有限公司 管理
公司
有限
贵州益佰药物研究 药 物
责任 贵阳市 窦啟玲 3,000.00 100 100 67542537-3
有限公司 研究
公司
有限
北京市中西男科医
责任 北京市 窦雅琪 销售 260.00 70 70 10230567-3
药有限公司
公司
有限 药 品
云南南诏药业有限
责任 大理市 冯志刚 生 产 1,800.00 100 100 74826499-7
公司
公司 销售
药 品
贵州民族药业股份 股份
贵阳市 张圣贵 生 产 4,815.00 90 100 21441832-2
有限公司 公司
销售
有限 药 品
贵州苗医药实业有
责任 贵阳市 窦啟玲 生 产 1,000.00 100 100 56504401-9
限公司
公司 销售
项 目
有限 开 发
海南光辉科技有限
责任 海口市 冯志刚 与 技 200.00 100 100 69315927-5
公司
公司 术 咨
询
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贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
(十一) 其他重要事项：
1、 其他
（1）、本公司收购海南光辉科技有限公司 100%股权的事项
2010 年 12 月 24 日，本公司与转让方郭和净、吴春明签订了海南光辉科技有限公司（以下
简称"光辉科技"）股权转让合同。完成本次转让后，本公司将持有光辉科技 100%股权。其
中相关条款如下：
A、转让标的：①郭和净将其持有的光辉科技 99%共计 198 万元的股权（1:1 比例）转让给
本公司。吴春明将其持有的光辉科技 1%共计 2 万元的股权转让给本公司。②完成本次转让
后，本公司将持有光辉科技 100%股权共计 200 万的注册资本。③本公司承担处理海南光辉
科技有限公司 3800 万元的债务。
B、转让价款及有关费用： 涉及本次股权转让的税额，由各方按照中国有关法律、法规的
规定各自承担。
2011 年 1 月 28 日完成光辉科技股权转让的工商变更手续。
（2）、本公司成立贵州苗医药实业有限公司的事项
2010 年 12 月 16 日，公司出资人民币 1000 万元成立了贵州苗医药实业有限公司，2011 年 1
月 5 日完成工商登记手续。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
71
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
类 比 比
比例 比例
金额 例 金额 金额 例 金额
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按
账
龄
分
析
法
计
提
坏
账 132,862,804.73 100 25,181,195.83 18.95 131,884,374.17 100 25,719,548.06 19.50
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合
132,862,804.73 / 25,181,195.83 / 131,884,374.17 / 25,719,548.06 /
计
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
19,235,207.33 14.48 961,760.37 20,925,362.32 15.87 1,046,268.12
小计
1至2年 43,085,840.55 32.43 4,308,584.06 38,019,216.00 28.83 3,801,921.60
2至3年 41,529,256.73 31.26 8,305,851.35 41,522,800.00 31.48 8,304,560.00
3 年以上 29,012,500.12 21.83 11,605,000.05 31,416,995.85 23.82 12,566,798.34
合计 132,862,804.73 100.00 25,181,195.83 131,884,374.17 100.00 25,719,548.06
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
72
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 年限 账款总额的
比例(%)
1 年之内，1-2
贵州和信金成工矿装
股权转让受让方 103,016,055.00 年，2-3 年，3-4 77.54
备有限公司
年
上海佰加壹医药有限
公司（原麦迪克医学公 往来单位 9,190,113.25 3-4 年 6.92
司
林东药厂（矿务局注射
往来单位 5,030,748.20 3-4 年 3.79
剂厂）
贵州佰加壹医药有限
往来单位 1,791,638.67 3-4 年 1.35
责
苏州大学 往来单位 300,000.00 1-2 年 0.23
合计 / 119,328,555.12 / 89.83
73
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投资单位持
在被投资 资单位
投资 减值 计提 股比例与表决权
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 表决权
成本 准备 减值 比例不一致的说
比例（％） 比例
准备 明
（％）
贵州益佰科技研发有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 51.00 51.00
桂林益佰漓江制药有限公司 11,012,700.00 11,012,700.00 100.00 100.00
贵州益佰医药有限公司 19,800,000.00 19,800,000.00 99.00 99.00
灌南县人民医院 58,645,428.00 58,645,428.00 90.00 90.00
贵州益佰投资管理有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
贵州益佰药物研究有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
北京市中西男科医药有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 70.00 70.00
海南长安医药销售有限公司 30,000.00 30,000.00 1.00 100.00 [注 1]
云南南诏药业有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00 100.00 100.00
贵州民族药业股份有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00 90.00 100.00 [注 2]
贵州苗医药实业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
海南光辉科技有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00 100.00 100.00
[注 1]本公司的全资子公司--贵州益佰投资管理有限公司持有该公司 99.00%的股份，本公司合计持有该公司 100.00%的股权。
[注 2]本公司的全资子公司--贵州益佰投资管理有限公司持有该公司 10.00%的股份，本公司合计持有该公司 100.00%的股权。
74
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 542,733,838.72 447,214,781.23
其他业务收入 1,069,500.00
营业成本 49,246,131.29 82,791,367.79
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药 542,733,838.72 49,246,131.29 447,214,781.23 82,791,367.79
合计 542,733,838.72 49,246,131.29 447,214,781.23 82,791,367.79
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
otc 51,206,827.32 13,835,437.94 46,780,892.66 14,722,535.84
处方 491,527,011.40 35,410,693.35 400,433,888.57 68,068,831.95
合计 542,733,838.72 49,246,131.29 447,214,781.23 82,791,367.79
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华西 542,733,838.72 49,246,131.29 447,214,781.23 82,791,367.79
合计 542,733,838.72 49,246,131.29 447,214,781.23 82,791,367.79
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
贵州益佰医药有限公司 542,628,439.41 99.98
合计 542,628,439.41 99.98
5、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 64,597,634.79 92,984,877.44
加：资产减值准备 -538,352.23 2,233,909.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,718,912.14 8,073,152.34
无形资产摊销 3,991,949.68 3,897,527.77
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,153.00
75
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,391,017.73 6,974,713.72
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 80,752.83 -335,086.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,888,865.71 -20,866,740.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 50,151,915.85 32,866,876.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,512,716.88 -45,385,431.56
其他
经营活动产生的现金流量净额 110,992,248.20 80,456,951.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 138,274,001.89 123,842,881.73
减：现金的期初余额 146,379,556.14 133,968,588.20
加：现金等价物的期末余额 144,711,534.18 118,600,594.13
减：现金等价物的期初余额 73,624,458.30 108,493,314.67
现金及现金等价物净增加额 62,981,521.63 -18,427.01
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
处置固定资产无形
非流动资产处置损益 6,318.69
资产。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
11,472,938.49 财政贴息等。
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 708,347.11 其他利得和损失。
所得税影响额 -1,930,910.86
少数股东权益影响额（税后） 60,742.24
合计 10,317,435.67
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
10.106 0.261 0.261
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 8.975 0.232 0.232
润
76
贵州益佰制药股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
2011 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 增 减 变
报表项目 变动情况及原因
（2011 年 1-6 月） （2010 年 1-6 月）动率%
主要系上期预付项目投资款
预付款项 55,665,653.21 101,352,282.74 -45.08
本期转增投资所致
主要系当期新增工程项目所
在建工程 1,952,247.93 1,309,891.76 49.04
致
主要系当期本公司新增土地
无形资产 158,606,901.64 121,875,518.08 30.14 使用权及合并范围变化新增
无形资产所致
主要系期初的预收账款在当
预收款项 80,140,880.09 189,018,907.13 -57.60
期办理发货结算所致
主要系本期上交期初增值税
应交税费 34,208,220.92 57,862,391.22 -40.88
和所得税税款所致
主要系本期销售规模扩大，
营业税金及附加 11,220,168.80 8,018,745.98 39.92
税金及附加增加所致
主要系本期销售规模扩大，
销售费用 494,148,728.13 302,156,188.12 63.54
市场费用增加所致
主要系当期收财政贴息等所
营业外收入 13,230,490.69 5,811,824.27 127.65
致
经营活动产生的现 主要系本期销售增长，同时
143,379,100.07 73,081,639.74 96.19
金流量净额 资金回笼加快所致
主要系上期合并报表范围内
筹资活动产生的现
-17,133,233.69 -52,446,992.03 -67.33 偿还的借款增加及分配现金
金流量净额
股利所致
八、 备查文件目录
1、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人盖章的会计报表。
2、 报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告原件。
董事长：窦啟玲
贵州益佰制药股份有限公司
2011 年 7 月 30 日
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