贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
贵州益佰制药股份有限公司
600594
2014 年半年度报告
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 郎洪平 因公务原因未能出席 窦啟玲
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人窦啟玲、主管会计工作负责人郭建兰及会计机构负责人（会计主管人员）徐代富声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................. 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况..................................................................................................... 15
第七节 优先股相关情况............................................................................................................. 19
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 20
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 21
第十节 备查文件目录................................................................................................................. 90
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、益佰制药 指 贵州益佰制药股份有限公司
民族药业 指 贵州民族药业股份有限公司
南诏药业 指 云南南诏药业有限公司
益佰投资 指 贵州益佰投资管理有限公司
百祥制药、女子大药厂 指 贵州百祥制药有限责任公司、贵州益佰女子大药厂有限责任公司
爱德药业 指 爱德药业（北京）有限公司
中盛海天制药 指 天津中盛海天制药有限公司
漓江制药 指 桂林益佰漓江制药有限公司
公司章程 指 贵州益佰制药股份有限公司章程
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
GMP 指 药品生产质量管理规范
GSP 指 药品经营质量管理规范
处方药 指 必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品
经国家批准，消费者不需医生处方，按药品说明书即可自行判断、
OTC 指
使用的安全有效的药品
上交所 指 上海证券交易所
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 贵州益佰制药股份有限公司
公司的中文名称简称 益佰制药
公司的外文名称 GUIZHOU YIBAI PHARMACEUTICAL CO .,LTD
公司的外文名称缩写 YIBAI PHARMACEUTICAL
公司的法定代表人 窦啟玲
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汪志伟 曾宪体
联系地址 贵州省贵阳市白云大道 220-1 号 贵州省贵阳市白云大道 220-1 号
电话 0851-4705177 0851-4705177
传真 0851-4719910 0851-4719910
电子信箱 600594@gz100.cn 600594@gz100.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 贵州省贵阳市白云大道 220-1 号
公司注册地址的邮政编码 550008
公司办公地址 贵州省贵阳市白云大道 220-1 号
公司办公地址的邮政编码 550008
公司网址 http://www.gzcci.com
电子信箱 600594@gz100.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 益佰制药 600594
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,251,271,621.32 1,035,095,192.69 20.88
归属于上市公司股东的净利润 166,011,101.27 132,297,227.80 25.48
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
161,051,951.26 126,000,343.11 27.82
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 308,028,996.60 419,303,287.95 -26.54
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,112,797,486.81 1,923,824,910.28 61.80
总资产 4,314,726,275.85 3,200,872,489.03 34.80
(二) 主要财务指标
本报告期（1 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
－6 月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.426 0.367 16.08
稀释每股收益（元／股） 0.426 0.367 16.08
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.413 0.349 18.34
加权平均净资产收益率（%） 5.730 8.372 减少 2.642 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 5.559 7.973 减少 2.414 个百分点
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 14,860.00 固定资产报废处置
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
7,084,711.15 财政贴息、政府补助等
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,299,866.52
少数股东权益影响额 110,216.30
所得税影响额 -950,770.92
合计 4,959,150.01
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期，公司管理层在董事会制定的年度经营目标指导下，积极推行事业部制的管理架构改革，推广
合伙人制的营销管理模式，加强经营管理执行力和有效性。报告期内公司实现营业收入 125,127.16 万元，
同比增加 21,617.64 万元，增长 20.88%。归属于母公司所有者的净利润为 16,601.11 万元，同比增加 3,371.38
万元，增长 25.48%。扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润为 16,105.19 万元，同比增加
3,505.16 万元，增长 27.82%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,251,271,621.32 1,035,095,192.69 20.88
营业成本 231,690,189.07 198,834,573.56 16.52
销售费用 704,386,592.87 584,016,285.78 20.61
管理费用 91,205,980.18 76,076,879.54 19.89
财务费用 18,555,263.01 14,340,029.56 29.39
经营活动产生的现金流量净额 308,028,996.60 419,303,287.95 -26.54
投资活动产生的现金流量净额 -90,615,606.59 -126,818,134.97 -28.55
筹资活动产生的现金流量净额 1,313,725,692.72 -65,512,679.22 -2,105.30
研发支出 11,028,730.48 32,335,495.78 -65.89
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期公司非公开发行股票募集资金所致
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（％） 上年增减 上年增减
年增减（%）
(%) (%)
增加 2.02 个
医药 1,135,904,362.60 145,394,759.76 87.20 20.65 4.23
百分点
减少 12.34
医疗服务 114,720,592.05 86,295,429.31 24.78 26.77 51.64
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％） 上年增减 上年增减
年增减（%）
(%) (%)
减少 6.29 个
otc 83,307,225.79 35,448,109.61 57.45 -16.56 -2.08
百分点
增加 1.82 个
处方 1,052,597,136.81 109,946,650.15 89.55 25.07 6.44
百分点
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减少 12.34
医疗服务 114,720,592.05 86,295,429.31 24.78 26.77 51.64
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北东北 165,156,478.27 -8.40
华东地区 535,689,748.10 15.05
华南地区 195,939,979.00 78.13
华西地区 113,328,448.52 -22.53
华中地区 240,510,300.76 81.00
(三) 核心竞争力分析
公司专注于肿瘤、心脑血管、妇科和呼吸类等药品的生产与销售。围绕公司发展战略，在产品聚焦、
营销团队、营销模式和品牌影响等方面，形成了公司自有的核心竞争力。
1、产品聚焦的优势
公司产品分为处方药和非处方药，主要涵盖抗肿瘤类、心血管类和镇咳类三大领域。恶性肿瘤、心脑
血管和呼吸系统疾病是中国死亡率最高的病种，公司的主要产品布局于这三个市场，尤其以抗肿瘤药为核
心。目前，公司拥有 184 个品种的药品生产批准文号，其中 60 个品种产品在产。在产产品中，28 个品种
进入国家医保目录（甲类品种 6 个，乙类品种 22 个）、16 个品种为原研产品、7 个品种被列入《国家基本
药物目录》，2 个产品为国家中药保护品种。产品涉及中成药、化药和生物药，组内产品契合度高。中药肿
瘤用药聚积以艾迪、康赛迪和艾愈 3 大产品,生化抗肿瘤用药聚积铬泊、百杰依和科博肽以及其他产品，慢
病用药组以心血管产品为主，聚积以杏丁、瑞通立、瑞替普酶、理气活血、心脉通、金骨莲等多个产品。
妇（男）科用药线聚积以妇炎消、泌淋胶囊（颗粒）、疏肝益阳等众多产品，镇咳类用药聚积克咳家族系
列等产品。
2、营销的优势
公司一直坚持学术推广营销策略。公司的学术推广，已经得到肿瘤和心血管领域的专家、医生和专业
团体的高度的认同，形成了较高的品牌。在肿瘤界，"提高患者生存质量"的概念和"艾迪注射液、康赛迪胶
囊"已经产生高度关联；公司营销团队有明确的专业划分，稳定的业务骨干，业务代表专业知识强，非常
了解医生的用药需求。学术推广的营销模式和专业化的营销团队，有利于公司产品的推广和销售。目前公
司核心产品覆盖全国 1,100 余家主要的三级医院，2,000 多家二级医院，600 多家一级医院和 5,000 多家其
他医院。
3、品牌的优势
公司把品牌建设作为发展战略的重要组成部分。目前公司总发明专利授权 114 件，申请保护集中在抗
肿瘤、心血管、止咳、妇科和保健品领域，申请保护类型为工艺、质控、处方、用途和产品等。 "益佰"、
"做足益佰"、"克刻"已在 39 个国家和地区办理国际注册。公司主要产品克咳胶囊为国家二级中药保护品种。
艾迪注射液为秘密级国家秘密技术、国家中药二级保护品种，为国家高等级医学教材中药抗肿瘤首选用药。
银杏达莫注射液为国内心血管领域银杏达莫制剂第一品牌，拥有三项国家专利的原研产品。公司连续 8 年
荣获中国制药工业百强名单。公司的品牌及在肿瘤、心血管、止咳用药领域的良好声誉，进一步巩固行业
主导和领先地位。
4、规模的优势
公司拥有国内规模较大的中药材提取生产线；拥有小容量注射剂、大容量注射剂、冻干粉针剂、胶囊
剂、糖浆剂、颗粒剂、片剂、合剂、滴丸、栓剂等二十多条通过国家 GMP 认证先进的生产线，配备有国
际先进水平的自动灯检机、超高效液相色谱-质谱联用仪、近红外快速检测仪等尖端设备，具备较强的生产
能力。
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(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期已使用募集资 已累计使用募集资金 尚未使用募集资金 尚未使用募集资金用
募集年份 募集方式 募集资金总额
金总额 总额 总额 途及去向
2014 非公开发行 106,827.78 18,668.16 18,668.16 88,453.85 存放于募集资金专户
合计 / 106,827.78 18,668.16 18,668.16 88,453.85 /
2014 年 1 月 10 日公司以每股发行价每股 31.35 元向 8 名特定投资者非公开发行人民币普通股 A 股 35,374,700 股，共计募集资金 1,108,996,845.00
元，扣除与发行有关的费用 40,719,005.74 元，实际募集资金净额为 1,068,277,839.26 元。2014 年 1 月 15 日，北京中证天通会计师事务（特
殊普通合伙）对该事项出具了中证天通[2014]验字 1-2001 号验资报告。
截至本报告期末，本次募集资金实际使用 19,151.27 万元，其中：支付发行费用 483.11 万元，置换 2013 年预先投入自有资金 9,797.83 万元，
本期实际投入 8,870.33 万元。2014 年 1-6 月累计收到银行存款利息扣除银行手续费的净额为 254.23 万元，当前专户余额合计为 88,453.85 万元。
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否 未达到
是否 募集资金 募集资金 募集资金 是否符 产生 变更原因及募
项目 预计收 符合 计划进
承诺项目名称 变更 拟投入金 本报告期 累计实际 合计划 收益 集资金变更程
进度 益 预计 度和收
项目 额 投入金额 投入金额 进度 情况 序说明
收益 益说明
益佰制药 GMP 改造二期工程项目 否 56,957.00 9,642.01 9,642.01 是 16.93
民族药业 GMP 异地改扩建项目 否 16,338.00 1,389.22 1,389.22 是 8.50
南诏药业 GMP 改扩建项目 否 12,867.01 是
益佰制药营销网络扩建及品牌建
否 24,764.00 7,636.93 7,636.93 是 30.84
设项目
合计 / 110,926.01 18,668.16 18,668.16 / / / / / /
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2014 年 1 月 20 日，公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入自筹资金的
议案》，同意公司以募集资金 9,797.83 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。详情请见 2014
年 1 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
3、 主要子公司、参股公司分析
⑴、桂林益佰漓江制药有限公司。注册资本 714.00 万元，经营范围：生产经营糖浆剂、合剂、酊剂（内服）、
片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、煎膏剂、口服溶液剂（含中药前处理和提取）。2014 年 6 月 30 日，该公司总资
产 1,781.33 万元，净资产-1,451.19 万元，2014 年上半年实现净利润-888.38 万元。
⑵、贵州益佰医药有限责任公司。注册资本 2,000.00 万元，经营范围：中成药、化学药制剂、抗生素、生
化药品、生物制品（除疫苗）、医疗器械、怜香惜玉系列用品、正红花油膜贴（总经销）、消毒产品、计生
用品（法律限制的除外）的批发；办公设备、建材、钢材、卫生急救制品的批零兼营；科技咨询中介服务。
2009 年 5 月 17 日公司增资 1,980.00 万元，公司将注册资本增加到 2,000.00 万元，拥有贵州益佰医药有限
责任公司 99%股权。2014 年 6 月 30 日，该公司总资产 11,201.80 万元，净资产 1,377.35 万元，2014 年上
半年实现净利润 31.66 万元。
⑶、灌南县人民医院。注册资本 5,000.00 万元，经营范围：医药预防、保健康复、科研教学、内、外、妇、
儿、五官、中医诊疗等护理。根据 2004 年 12 月灌南县经济体制改革委员会《关于同意灌南县人民医院实
施股份制改制的批复》，灌南医院应进行股份制改制。截至 2012 年 12 月 31 日，灌南医院已完成清产核资、
职工安置方案，但尚未完成工商变更登记，灌南医院现仍持有《事业单位法人证书》，《医疗机构执业许可
证》载明灌南医院为二级综合医院，所有制形式为股份制，并核定为非营利性医疗机构。由于其非营利性，
灌南县人民医院在改制为公司制法人前存在无法向本公司进行分红的风险。2014 年 6 月 30 日，该公司总
资产 14,057.24 万元，净资产 8,480.06 万元，2014 年上半年实现净利润 797.11 万元。
⑷、贵州益佰投资管理有限公司。注册资本 2,000.00 万元，经营范围：投资业务（除法律法规禁止的外）、
投资咨询管理。2014 年 6 月 30 日，该公司总资产 27,491.05 万元，净资产 7,467.10 万元，2014 年上半年
实现净利润
1,295.56 万元。
⑸、贵州益佰药物研究有限公司。注册资本 3,000.00 万元，经营范围：新药的研究及其技术和产品的转让，
专利技术转让，技术咨询及服务。2014 年 6 月 30 日，该公司总资产 2,918.20 万元，净资产 2,918.20 万元，
2014 年上半年实现净利润-3.18 万元。
⑹、北京市中西男科医药有限公司。 注册资本 260.00 万元，经营范围：销售、生产威脑口服液、便通药
袋、痛经药袋、暖胃药袋；男科医药技术及保健产品的技术开发、咨询、服务。2014 年 6 月 30 日，该公
司总资产 115.21 万元，净资产 98.31 万元，2014 年上半年实现净利润-11.26 万元。
⑺、云南南诏药业有限公司。注册资本 1,800.00 万元，经营范围：按许可证核准的范围从事生化药品和中
西药制剂的生产销售。2014 年 6 月 30 日，该公司总资产 2,462.72 万元，净资产-2,523.55 万元，2014 年上
半年实现净利润-124.69 万元。
⑻、贵州民族药业股份有限公司。注册资本 4,815.00 万元，经营范围：生产销售：糖浆剂、颗粒剂、胶囊
剂。2014 年 6 月 30 日，该公司总资产 6,008.24 万元，净资产-3,752.56 万元，2014 年上半年实现净利润-309.74
万元。
⑼、贵州苗医药实业有限公司。注册资本 1,000.00 万元，经营范围：医药原料、成药生产（销售）企业的
投资；医疗器械生产经营企业的投资；生物技术及相关性产品的开发；药品技术服务及技术转让；本企业
及本企业成员企业自产产品及相关性技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）。
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经营本企业及本企业成员生产、科研所需的原辅料、机械设备、仪器、零配件及相关技术业务的进出口业
务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；投资管理咨询、医院投资；房地产投资；建筑材料；
农林种植、中药材种植。2014 年 6 月 30 日，该公司总资产 64,377.20 万元，净资产 3,969.51 万元，2014
年上半年实现净利润 321.60 万元。
⑽、海南光辉科技有限公司。注册资本 200.00 万元，经营范围：科技项目开发与转让、技术咨询服务。（以
上项目凡涉及许可经营的凭许可证经营）。2014 年 6 月 30 日，该公司总资产 2,200.08 万元，净资产 2,135.31
万元，2014 年上半年实现净利润-251.31 万元。
⑾、贵州佳富惠民中药材种植有限公司。注册资本 50.00 万元，经营范围：中药材种植；农产品销售（除
专项）；中药材市场信息咨询服务；保健食品研发及信息咨询服务（以上经营涉及行政许可的，须持行政
许可证经营）。2014 年 6 月 30 日，该公司总资产 142.34 万元，净资产 68.14 万元，2014 年上半年实现净
利润-80.92 元。
⑿、贵州益佰大健康医药股份有限公司。注册资本 2,000.00 万元，经营范围：保健食品生产加工销售；食
品生产加工销售；化妆品生产加工销售；消毒产品生产加工销售。（以上项目凭前置许可经营）。2014 年 6
月 30 日，该公司总资产 3,036.15 万元，净资产 1,232.73 万元，2014 年上半年实现净利润-206.43 万元。
⒀、海南长安国际制药有限公司。为本公司参股公司，本公司直接及间接持有其 27.15%的股权。注册资本
8,163.00 万元，经营范围：原料药及制剂的生产和销售（凭许可证生产、经营）。2014 年 6 月 30 日，该公
司总资产 15,240.32 万元，净资产 3,991.39 万元，2014 年上半年实现净利润 1,774.17 万元。
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2014 年 4 月 17 日公司召开第五届董事会第七次会议审议通过《公司 2013 年度利润分配预案》，拟以 2014
年 4 月 17 日的总股本 395,999,700 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.20 元（含税），共派现金
47,519,964.00 元，剩余未分配利润结转下一年度。该预案已经公司于 2014 年 5 月 23 日召开的 2013 年度
股东大会审议通过。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
2014 年 2 月 17 日，公司召开的第五届董事会第五次
详情参见 2014 年 2 月 18 日《中国证券报》、《证券
会议审议通过《关于公司限制性股票第二个解锁期
时 报 》、《 上 海 证 券 报 》 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站
符合解锁条件》的议案。本次限制性股票解锁上市
（http://www.sse.com.cn）披露的《公司股权激励计
流通数量为 2,357,400 股，解锁上市流通日期为 2014
划限制性股票第二期解锁暨上市公告》。
年 2 月 21 日。
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2014 年 4 月 17 日,公司第五届董事会第七次会议审 详情参见 2014 年 4 月 27 日的《中国证券报》、《证
议通过了《关于公司 2013 年日常关联交易报告以及 券 时 报 》 和 《 上 海 证 券 报 》 及 上 交 所 网 站
2014 年度日常经营关联交易预计的议案》，预计 2014 （www.sse.com.cn)披露的《关于 2014 年度日常关联
年度发生的关联交易金额在 6,800 万元内。 交易预计的公告》。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
12
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能及时 如未能及
是否及
承诺背 承诺时间及期 是否有履行 履行应说明 时履行应
承诺类型 承诺方 承诺内容 时严格
景 限 期限 未完成履行 说明下一
履行
的具体原因 步计划
截至该承诺函出具之日，未在其
他公司从事生产与本公司相同
的产品，不存在同业竞争的问
题；在作为本公司的股东期间，
不在中国境内外，以任何方式
与首次 （包括但不限于单独经营、通过 承诺时间：
公开发 解决同业竞 控股股东窦 合资经营或拥有另一公司或企 2004 年 3 月 3
否 是
行相关 争 啟玲女士 业的股份及其他权益）直接或间 日。承诺期限：
的承诺 接参与与本公司构成竞争的任 长期有效
何业务和活动，亦不生产任何与
股份公司产品相同或相似或可
以取代本公司产品的产品；在以
后的经营或投资项目的安排上
避免与本公司同业竞争的发生。
8 家发行对
象，分别为
承诺时间：2014
窦啟玲、太
年 1 月 17 日。
平洋资产管
承诺期限：2014
理有限责任 控股股东窦啟玲女士认购的本
年 1 月 17 日—
公司、中银 次非公开发行 A 股股票自发行
与再融 —2017 年 1 月
基金管理有 结束之日起三十六个月内不得
资相关 股份限售 17 日（控股股 是 是
限公司、华 转让；其他发行对象认购的股份
的承诺 东 窦 啟 玲 ）；
夏资本管理 自发行结束之日起十二个月内
2014 年 1 月 17
有限公司、 不得转让。
日——2015 年
广发基金管
1 月 17 日（其
理 有 限 公
他股东）
司、张观福、
孙飏、兴业
13
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
全球基金管
理 有 限 公
司。
承诺不为激励对象依《A 股限制 承诺时间：
与股权
性股票激励计划》获取有关限制 2011 年 8 月 3
激励相
其他 本公司 性股票提供贷款以及其他任何形 日。承诺期限： 是 是
关的承
式的财务资助，包括为其货款提 激励计划实施
诺
供担保。 期间
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批
评及证券交易所的公开谴责。
14
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
积
比例 送 比例
数量 发行新股 金 其他 小计 数量
(%) 股 (%)
转
股
一、有限售条件
4,714,800 1.31 35,374,700 -2,357,400 33,017,300 37,732,100 9.53
股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
4,714,800 1.31 35,374,700 -2,357,400 33,017,300 37,732,100 9.53
股
其中：境内非国
20,382,900 20,382,900 20,382,900 5.15
有法人持股
境内自然人
4,714,800 1.31 14,991,800 -2,357,400 12,634,400 17,349,200 4.38
持股
４、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
二、无限售条件
355,910,200 98.69 2,357,400 2,357,400 358,267,600 90.47
流通股份
1、人民币普通
355,910,200 98.69 2,357,400 2,357,400 358,267,600 90.47
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 360,625,000 100 35,374,700 35,374,700 395,999,700 100
15
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 股份变动情况说明
(1)2013 年 12 月 12 日，公司收到中国证券监督管理委员会印发的《关于核准贵州益佰制药股份有限
公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1560 号），核准公司非公开发行不超过 58,600,000 股新股。
2014 年 1 月 15 日，公司以发行价 31.35 元/股向 8 名发行对象非公开发行人民币普通股 35,374,700 股，北
京中证天通会计师事务所有限公司对此出具了中证天通[2014]验字 1-2001 号验资报告,至此，公司总股本
增加 35,374,700 股。
(2)公司于 2014 年 2 月 17 日召开的第五届董事会第五次会议审议通过了《关于公司限制性股票第二个
解锁期符合解锁条件》的议案，公司限制性股票已达到第二期解锁条件，本次解锁上市流通数量为 2,357,400
股，上市流通日期为 2014 年 2 月 21 日。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
报告期解
期初限售 报告期增加 报告期末 解除限售
股东名称 除限售股 限售原因
股数 限售股数 限售股数 日期
数
非公开发行股 2017 年 1
窦啟玲 4,784,600 4,784,600
票新增股份 月 17 日
太平洋资产管理有限 非公开发行股 2015 年 1
3,189,700 3,189,700
责任公司 票新增股份 月 17 日
中银基金管理有限公 非公开发行股 2015 年 1
3,189,700 3,189,700
司 票新增股份 月 17 日
华夏资本管理有限公 非公开发行股 2015 年 1
5,741,600 5,741,600
司 票新增股份 月 17 日
广发基金管理有限公 非公开发行股 2015 年 1
3,508,700 3,508,700
司 票新增股份 月 17 日
非公开发行股 2015 年 1
张观福 3,189,700 3,189,700
票新增股份 月 17 日
非公开发行股 2015 年 1
孙飏 7,017,500 7,017,500
票新增股份 月 17 日
兴业全球基金管理有 非公开发行股 2015 年 1
4,753,200 4,753,200
限公司 票新增股份 月 17 日
股权激励获受 2014 年 2
郎洪平 540,000 270,000 270,000
限制性股票 月 21 日
股权激励获受 2014 年 2
汪志伟 540,000 270,000 270,000
限制性股票 月 21 日
股权激励获受 2014 年 2
张圣贵 540,000 270,000 270,000
限制性股票 月 21 日
股权激励获受 2014 年 2
夏晓辉 60,000 30,000 30,000
限制性股票 月 21 日
股权激励获受 2014 年 2
核心技术（业务）人员 3,034,800 1,517,400 1,517,400
限制性股票 月 21 日
合计 4,714,800 2,357,400 35,374,700 37,732,100 / /
16
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 8,317
前十名股东持股情况
持有有限
持股比 报告期内 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股
例(%) 增减 股份数量
份数量
窦啟玲 境内自然人 23.15 91,658,818 4,784,600 4,784,600 质押 57,350,662
广发聚丰股票型证券投资
未知 4.34 17,171,100 171,100 526,300 无
基金
广发聚富开放式证券投资
未知 2.54 10,065,400 -3,339,089 75,400 无
基金
长城安心回报混合型证券
未知 2.29 9,069,666 69,214 无
投资基金
朱岳兴 境内自然人 2.04 8,088,847 无
景顺长城精选蓝筹股票型
未知 1.94 7,700,000 无
证券投资基金
哥伦比亚大学 未知 1.87 7,404,649 无
孙飏 境内自然人 1.80 7,130,800 7,130,800 7,017,500 质押 7,017,500
嘉实主题精选混合型证券
未知 1.75 6,948,431 689,050 无
投资基金
甘宁 境内自然人 1.75 6,919,669 -227,631 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
窦啟玲 86,874,218 人民币普通股 86,874,218
广发聚丰股票型证券投资基金 16,644,800 人民币普通股 16,644,800
广发聚富开放式证券投资基金 9,990,000 人民币普通股 9,990,000
长城安心回报混合型证券投资基金 9,069,666 人民币普通股 9,069,666
朱岳兴 8,088,847 人民币普通股 8,088,847
景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 7,700,000 人民币普通股 7,700,000
哥伦比亚大学 7,404,649 人民币普通股 7,404,649
嘉实主题精选混合型证券投资基金 6,948,431 人民币普通股 6,948,431
甘宁 6,919,669 人民币普通股 6,919,669
嘉实策略增长混合型证券投资基金 4,852,709 人民币普通股 4,852,709
公司未知前十名股东之间是否存在关联关系,也未知前十名股
上述股东关联关系或一致行动的说明 东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的
一致行动人。
17
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可
上市交易情况
持有的有
序 可上
有限售条件股东名称 限售条件 新增可上 限售条件
号 市交
股份数量 市交易股
易时
份数量
间
参与非公开发行股票，发行对象认购
1 孙飏 7,017,500 2015 年 1 月 17 日 的股份自发行结束之日起十二个月内
不得转让。
华夏资本－工商银行－华夏 参与非公开发行股票，发行对象认购
2 资本定向增发－远策 1 号资 5,741,600 2015 年 1 月 17 日 的股份自发行结束之日起十二个月内
产管理计划 不得转让。
参与非公开发行股票，控股股东认购
3 窦啟玲 4,784,600 2017 年 1 月 17 日 的非公开发行股票自发行结束之日起
三十六个月内不得转让。
参与非公开发行股票，发行对象认购
4 张观福 3,189,700 2015 年 1 月 17 日 的股份自发行结束之日起十二个月内
不得转让。
兴业银行股份有限公司－兴 参与非公开发行股票，发行对象认购
5 全趋势投资混合型证券投资 1,710,000 2015 年 1 月 17 日 的股份自发行结束之日起十二个月内
基金 不得转让。
参与非公开发行股票，发行对象认购
中银收益混合型证券投资基
6 1,228,034 2015 年 1 月 17 日 的股份自发行结束之日起十二个月内
金
不得转让。
兴业全球基金－上海银行－ 参与非公开发行股票，发行对象认购
7 兴全定增 35 号分级特定多客 1,140,000 2015 年 1 月 17 日 的股份自发行结束之日起十二个月内
户资产管理计划 不得转让。
参与非公开发行股票，发行对象认购
中银持续增长股票型证券投
8 1,116,395 2015 年 1 月 17 日 的股份自发行结束之日起十二个月内
资基金
不得转让。
中国太平洋人寿保险股份有 参与非公开发行股票，发行对象认购
9 限公司－传统－普通保险产 1,063,234 2015 年 1 月 17 日 的股份自发行结束之日起十二个月内
品 不得转让。
中国太平洋财产保险股份有 参与非公开发行股票，发行对象认购
10 限公司－传统－普通保险产 1,063,233 2015 年 1 月 17 日 的股份自发行结束之日起十二个月内
品－013C－CT001 沪 不得转让。
参与非公开发行股票，发行对象认购
中国太平洋人寿保险股份有
11 1,063,233 2015 年 1 月 17 日 的股份自发行结束之日起十二个月内
限公司－分红－个人分红
不得转让。
公司未知前十名有限售条件股东之间是否存在关联关系,也
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知前十名有限售条件股东是否属于《上市公司持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
18
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
19
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
参与非公开发
窦啟玲 董事长、总经理 86,874,218 91,658,818 4,784,600
行股票增持
朱岳兴（已离任） 董事 8,088,847 8,088,847
甘宁 董事 7,147,300 6,919,669 227,631 二级市场减持
郎洪平 董事、常务副总经理 3,456,000 3,456,000
窦雅琪 董事、副总经理 131,700 131,700
董事、副总经理、董
汪志伟 900,000 900,000
事会秘书
王耕 独立董事
邓海根 独立董事
彭文宗 独立董事
王岳华 监事、监事会召集人
龚丹青 监事
李刚 监事
张圣贵 副总经理、营销总监 900,000 900,000
夏晓辉 总工程师 60,000 60,000
郭建兰 财务负责人
2014 年 4 月 10 日，公司董事会收到董事朱岳兴先生书面辞职报告，因个人原因，朱岳兴先生辞去公司董
事职务。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
单位：股
期初持有限 报告期新授 期末持有限
姓名 职务 制性股票数 予限制性股 已解锁股份 未解锁股份 制性股票数
量 票数量 量
郎洪平 副总经理 900,000 630,000 270,000 900,000
副总经理、董
汪志伟 900,000 630,000 270,000 900,000
事会秘书
张圣贵 副总经理 900,000 630,000 270,000 900,000
夏晓辉 总工程师 100,000 70,000 30,000 60,000
合计 / 2,800,000 1,960,000 840,000 2,760,000
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
朱岳兴 董事 离任 个人原因
20
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,492,606,195.49 148,688,148.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 474,909,031.90 878,275,549.54
应收账款 230,445,075.86 177,245,692.44
预付款项 516,644,420.08 472,601,946.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 31,108,820.46 35,169,323.26
买入返售金融资产
存货 240,916,365.74 194,513,266.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,986,629,909.53 1,906,493,926.98
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 61,037,325.94 56,220,439.12
投资性房地产
固定资产 436,829,687.72 452,085,837.48
在建工程 93,786,399.29 38,323,642.36
21
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 1,704,754.43 1,341,640.55
油气资产
无形资产 137,996,593.50 144,332,138.04
开发支出
商誉 540,236,440.71 540,236,440.71
长期待摊费用 38,608,567.23 43,137,780.42
递延所得税资产 11,114,007.27 10,510,936.96
其他非流动资产 6,782,590.23 8,189,706.41
非流动资产合计 1,328,096,366.32 1,294,378,562.05
资产总计 4,314,726,275.85 3,200,872,489.03
流动负债：
短期借款 403,523,000.00 336,523,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,920,905.70 3,469,985.34
应付账款 69,636,749.59 80,370,986.20
预收款项 110,851,176.13 434,815,676.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,696,450.38 19,570,000.69
应交税费 64,079,889.38 111,276,499.38
应付利息
应付股利 47,519,964.00
其他应付款 171,505,540.78 181,740,619.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 42,500,000.00 45,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 930,233,675.96 1,212,766,767.64
非流动负债：
长期借款 216,000,000.00 21,000,000.00
应付债券
22
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
长期应付款
专项应付款 276,966.51 276,966.51
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 45,927,933.98 34,369,297.13
非流动负债合计 262,204,900.49 55,646,263.64
负债合计 1,192,438,576.45 1,268,413,031.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 395,999,700.00 360,625,000.00
资本公积 1,159,303,274.29 124,196,535.03
减：库存股
专项储备
盈余公积 194,677,899.39 194,677,899.39
一般风险准备
未分配利润 1,362,816,613.13 1,244,325,475.86
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,112,797,486.81 1,923,824,910.28
少数股东权益 9,490,212.59 8,634,547.47
所有者权益合计 3,122,287,699.40 1,932,459,457.75
负债和所有者权益总计 4,314,726,275.85 3,200,872,489.03
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郭建兰 会计机构负责人：徐代富
23
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,332,070,349.76 93,384,672.52
交易性金融资产
应收票据 473,621,400.90 805,209,664.48
应收账款 137,953,158.28 68,463,420.17
预付款项 351,845,106.26 321,035,331.70
应收利息
应收股利
其他应收款 9,964,074.87 15,841,206.82
存货 167,841,643.04 131,811,744.77
一年内到期的非流动资产
应收内部单位款 815,981,820.64 684,084,834.27
其他流动资产
流动资产合计 3,289,277,553.75 2,119,830,874.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 313,629,121.65 308,812,234.83
投资性房地产
固定资产 330,691,626.90 340,151,286.63
在建工程 91,855,957.39 36,622,689.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 321,000.00
油气资产
无形资产 39,390,165.72 39,907,536.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,329,128.25 3,746,579.92
其他非流动资产
24
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
非流动资产合计 780,216,999.91 729,240,327.20
资产总计 4,069,494,553.66 2,849,071,201.93
流动负债：
短期借款 388,453,000.00 318,453,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 31,196,561.85 34,686,026.95
预收款项 56,579,035.39 321,183,300.77
应付职工薪酬 8,034,099.60 8,137,526.46
应交税费 57,787,514.62 85,431,484.57
应付利息
应付股利 47,519,964.00
其他应付款 42,687,897.13 33,791,716.09
一年内到期的非流动负债 42,500,000.00 45,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 674,758,072.59 846,683,054.84
非流动负债：
长期借款 215,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 44,942,767.40 33,484,130.55
非流动负债合计 259,942,767.40 53,484,130.55
负债合计 934,700,839.99 900,167,185.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 395,999,700.00 360,625,000.00
资本公积 1,162,673,451.52 127,566,712.26
减：库存股
专项储备
盈余公积 193,894,994.86 193,894,994.86
一般风险准备
未分配利润 1,382,225,567.29 1,266,817,309.42
所有者权益（或股东权益）合计 3,134,793,713.67 1,948,904,016.54
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,069,494,553.66 2,849,071,201.93
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郭建兰 会计机构负责人：徐代富
25
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,251,271,621.32 1,035,095,192.69
其中：营业收入 1,251,271,621.32 1,035,095,192.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,069,041,707.74 889,365,637.38
其中：营业成本 231,690,189.07 198,834,573.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 19,517,978.81 13,649,587.36
销售费用 704,386,592.87 584,016,285.78
管理费用 91,205,980.18 76,076,879.54
财务费用 18,555,263.01 14,340,029.56
资产减值损失 3,685,703.80 2,448,281.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,447,966.03 -46,367.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,816,886.82 1,403,129.25
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 185,677,879.61 145,683,188.17
加：营业外收入 7,266,282.26 9,638,846.16
减：营业外支出 1,466,577.63 2,160,724.87
其中：非流动资产处置损失 99,252.79 251,335.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 191,477,584.24 153,161,309.46
减：所得税费用 24,610,817.85 20,062,834.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 166,866,766.39 133,098,475.42
归属于母公司所有者的净利润 166,011,101.27 132,297,227.80
少数股东损益 855,665.12 801,247.62
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.426 0.367
（二）稀释每股收益 0.426 0.367
26
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郭建兰 会计机构负责人：徐代富
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 877,156,249.46 724,427,382.50
减：营业成本 79,592,499.23 45,426,223.35
营业税金及附加 15,852,879.51 11,650,724.27
销售费用 533,846,358.24 496,744,265.98
管理费用 52,971,408.82 43,522,571.02
财务费用 18,164,543.47 12,224,420.75
资产减值损失 3,883,655.53 913,985.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,816,886.82 1,403,129.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,816,886.82 1,403,129.25
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 177,661,791.48 115,348,321.26
加：营业外收入 6,503,840.33 9,072,400.00
减：营业外支出 290,080.40 300,000.00
其中：非流动资产处置损失 80.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 183,875,551.41 124,120,721.26
减：所得税费用 20,947,329.54 15,198,872.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 162,928,221.87 108,921,848.85
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郭建兰 会计机构负责人：徐代富
27
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,645,324,855.78 1,547,517,179.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 50,000.00 28,374.71
收到其他与经营活动有关的现金 51,275,701.60 32,260,997.08
经营活动现金流入小计 1,696,650,557.38 1,579,806,551.57
购买商品、接受劳务支付的现金 158,528,982.44 210,227,491.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 130,067,520.25 105,081,494.06
支付的各项税费 254,478,248.55 193,738,037.24
支付其他与经营活动有关的现金 845,546,809.54 651,456,240.80
经营活动现金流出小计 1,388,621,560.78 1,160,503,263.62
经营活动产生的现金流量净额 308,028,996.60 419,303,287.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 38,195.39 14,630.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,633.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 20,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 38,195.39 20,046,263.54
28
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 90,653,801.98 141,220,908.52
投资支付的现金 900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -152.01
支付其他与投资活动有关的现金 4,743,642.00
投资活动现金流出小计 90,653,801.98 146,864,398.51
投资活动产生的现金流量净额 -90,615,606.59 -126,818,134.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,068,277,839.26
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 464,900,000.00 119,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,533,177,839.26 119,900,000.00
偿还债务支付的现金 205,400,000.00 122,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,052,146.54 62,512,679.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 219,452,146.54 185,412,679.22
筹资活动产生的现金流量净额 1,313,725,692.72 -65,512,679.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,531,139,082.73 226,972,473.76
加：期初现金及现金等价物余额 319,048,083.37 462,516,122.98
六、期末现金及现金等价物余额 1,850,187,166.10 689,488,596.74
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郭建兰 会计机构负责人：徐代富
29
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,167,774,779.04 1,227,343,327.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 64,572,520.14 57,415,561.64
经营活动现金流入小计 1,232,347,299.18 1,284,758,889.49
购买商品、接受劳务支付的现金 68,363,932.74 68,491,458.80
支付给职工以及为职工支付的现金 67,331,596.35 55,738,683.55
支付的各项税费 202,446,834.09 161,833,223.55
支付其他与经营活动有关的现金 700,284,545.07 847,190,919.12
经营活动现金流出小计 1,038,426,908.25 1,133,254,285.02
经营活动产生的现金流量净额 193,920,390.93 151,504,604.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 20,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 85,198,313.24 123,403,809.21
投资支付的现金 18,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 243,642.00
投资活动现金流出小计 85,198,313.24 141,647,451.21
投资活动产生的现金流量净额 -85,198,313.24 -121,647,451.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,068,277,839.26
取得借款收到的现金 461,900,000.00 116,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,530,177,839.26 116,900,000.00
偿还债务支付的现金 199,400,000.00 116,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,593,203.65 62,334,128.19
支付其他与筹资活动有关的现金
30
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
筹资活动现金流出小计 212,993,203.65 179,234,128.19
筹资活动产生的现金流量净额 1,317,184,635.61 -62,334,128.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,425,906,713.30 -32,476,974.93
加：期初现金及现金等价物余额 263,744,607.07 410,474,390.85
六、期末现金及现金等价物余额 1,689,651,320.37 377,997,415.92
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郭建兰 会计机构负责人：徐代富
31
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或股 专项 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益
本） 储备 险 他
股
准
备
一、上年年末余额 360,625,000.00 124,196,535.03 194,677,899.39 1,244,325,475.86 8,634,547.47 1,932,459,457.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,625,000.00 124,196,535.03 194,677,899.39 1,244,325,475.86 8,634,547.47 1,932,459,457.75
三、本期增减变动金额
35,374,700.00 1,035,106,739.26 118,491,137.27 855,665.12 1,189,828,241.65
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 166,011,101.27 855,665.12 166,866,766.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 166,011,101.27 855,665.12 166,866,766.39
（三）所有者投入和减少
35,374,700.00 1,035,106,739.26 1,070,481,439.26
资本
1．所有者投入资本 35,374,700.00 1,032,903,139.26 1,068,277,839.26
2．股份支付计入所有者
2,203,600.00 2,203,600.00
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -47,519,964.00 -47,519,964.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -47,519,964.00 -47,519,964.00
32
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 395,999,700.00 1,159,303,274.29 194,677,899.39 1,362,816,613.13 9,490,212.59 3,122,287,699.40
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权
实收资本（或 专项 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 益
股本） 储备 他
股 准备
一、上年年末余额 360,701,000.00 114,139,175.03 157,559,201.30 906,378,257.08 6,778,607.35 1,545,556,240.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,701,000.00 114,139,175.03 157,559,201.30 906,378,257.08 6,778,607.35 1,545,556,240.76
三、本期增减变动金额
-58,000.00 4,894,040.00 78,205,417.80 767,622.62 83,809,080.42
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 132,297,227.80 801,247.62 133,098,475.42
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 132,297,227.80 801,247.62 133,098,475.42
33
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
计
（三）所有者投入和减
-58,000.00 4,894,040.00 4,836,040.00
少资本
1．所有者投入资本 -58,000.00 -522,000.00 -580,000.00
2．股份支付计入所有者
5,416,040.00 5,416,040.00
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -54,091,810.00 -33,625.00 -54,125,435.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-54,091,810.00 -33,625.00 -54,125,435.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 360,643,000.00 119,033,215.03 157,559,201.30 984,583,674.88 7,546,229.97 1,629,365,321.18
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郭建兰 会计机构负责人：徐代富
34
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 360,625,000.00 127,566,712.26 193,894,994.86 1,266,817,309.42 1,948,904,016.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,625,000.00 127,566,712.26 193,894,994.86 1,266,817,309.42 1,948,904,016.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”
35,374,700.00 1,035,106,739.26 115,408,257.87 1,185,889,697.13
号填列）
（一）净利润 162,928,221.87 162,928,221.87
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 162,928,221.87 162,928,221.87
（三）所有者投入和减少资本 35,374,700.00 1,035,106,739.26 1,070,481,439.26
1．所有者投入资本 35,374,700.00 1,032,903,139.26 1,068,277,839.26
2．股份支付计入所有者权益的金额 2,203,600.00 2,203,600.00
3．其他
（四）利润分配 -47,519,964.00 -47,519,964.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -47,519,964.00 -47,519,964.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
35
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 395,999,700.00 1,162,673,451.52 193,894,994.86 1,382,225,567.29 3,134,793,713.67
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 360,701,000.00 117,509,352.26 156,776,296.77 986,836,696.61 1,621,823,345.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,701,000.00 117,509,352.26 156,776,296.77 986,836,696.61 1,621,823,345.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-58,000.00 4,894,040.00 54,830,038.85 59,666,078.85
填列）
（一）净利润 108,921,848.85 108,921,848.85
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 108,921,848.85 108,921,848.85
（三）所有者投入和减少资本 -58,000.00 4,894,040.00 4,836,040.00
1．所有者投入资本 -58,000.00 -522,000.00 -580,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 5,416,040.00 5,416,040.00
3．其他
（四）利润分配 -54,091,810.00 -54,091,810.00
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -54,091,810.00 -54,091,810.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 360,643,000.00 122,403,392.26 156,776,296.77 1,041,666,735.46 1,681,489,424.49
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郭建兰 会计机构负责人：徐代富
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
贵州益佰制药股份有限公司（以下简称"公司或本公司"）2000 年 11 月经贵州省人民政府（黔府函[2000]785
号文）批准由贵州益佰制药有限公司整体改制而成，注册资本为 4,700 万元，注册号：5200001203798。
2004 年 3 月 1 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]19 号文件核准，公司于 2004 年 3 月 8 日
采用配售方式向社会公众发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，3 月 23 日在上海证券交易所正式挂牌上
市。发行后的累计注册资本为人民币 6,700 万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京中证审三验字
[2004]001 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号 5200001203798（2-1）。
2005 年 5 月 20 日，公司 2004 年度股东大会审议通过了《公司 2004 年度资本公积金转增股本的预案》，转
增后的累计注册资本为人民币 8,040.00 万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京中证北审三验字
[2005]第 1030 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号 5200001203798(2-1)。
2006 年 5 月 13 日，公司 2005 年度股东大会审议通过了《公司 2005 年度资本公积金转增股本的预案》，转
增后的累计注册资本为人民币 12,060.00 万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京中证北审三验字
[2006]第 1028 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号 5200001203798(2-1)。
2007 年 8 月 31 日，公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过了《公司 2006 年度资本公积金转增股本的
预案》，转增后的累计注册资本为人民币 18,090.00 万元，已经北京中证天通会计师事务所有限公司京中证
天通北审三验字[2007]第 1066 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号 5200001203798(2-1)。
2008 年 5 月 27 日，公司股东大会审议通过了《公司 2007 年度利润分配的议案》，转增后的累计注册资本
为人民币 23,517.00 万元，已经北京中证天通会计师事务所有限公司京中证天通北审三验字(2008)第 1078
号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号 5200001203798(2-1)。
2010 年 9 月 16 日，公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过了《公司 2011 年度中期利润分配的预案》，
转增后的累计注册资本为人民币 35,275.50 万元，已经北京中证天通会计师事务所有限公司中证天通[2010]
第 1208 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号 520000000052373(2-1)。
2011 年 12 月 21 日，公司 A 股限制性股票激励计划经中国证监会审核无异议，2012 年 1 月 16 日公司
召开的 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《贵州益佰制药股份有限公司 A 股限制性股票激励计划（草
案修订稿）》。截止 2012 年 2 月 7 日，共有 100 名激励对象认购了 801.6 万股限制性股票，公司注册资
本由 35,275.50 万元增加至 36,077.10 元，已经北京中证天通会计师事务所有限公司了中证天通[2012]验字
1-2022 号验资报告验证，2012 年 2 月 16 日，新增股份在中国登记结算有限责任公司上海分公司完成股
权登记,注册号 520000000052373(2-1)。
2012 年 8 月 21 日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象尚未解锁的
限制性股票的议案》，公司原限制性股票激励对象白仁浩、熊新祥等 2 人因离职已不符合激励条件，经公
司董事会批准，自离职之日起所有未解锁的限制性股票即被公司回购并注销，回购数量合计 7 万股。本次
回购注销完成后，公司注册资本由 36,077.1 万元减少为 36,070.1 万元，已经北京中证天通会计师事务所有
限公司中证天通[2012]验字 1-2186 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号 520000000052373(2-1)。
2013 年 1 月 21 日，公司第四届董事会 2013 年第一次临时会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象尚
未解锁的限制性股票的议案》，公司原限制性股票激励对象陶成恩、李平等 2 人因离职已不符合激励条件,
经公司董事会批准，自离职之日起所有未解锁的限制性股票即被公司回购并注销，回购数量合计 5.8 万股。
本次回购注销完成后，公司注册资本由 36,070.1 万元减少为 36,064.3 万元，已经北京中证天通会计师事务
所有限公司中证天通[2013]验字 1-2018 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号 520000000052373。
2013 年 8 月 16 日，公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象尚未解锁的限
制性股票的议案》，公司原限制性股票激励对象刘志刚、何江等 2 人因离职已不符合激励条件,经公司董事
会批准，自离职之日起所有未解锁的限制性股票即被公司回购并注销，回购数量合计 1.8 万股。本次回购
注销完成后，公司注册资本由 36,064.3 万元减少为 36,062.5 万元，已经北京中证天通会计师事务所有限公
司中证天通[2013]验字 1-2187 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号 520000000052373。
2014 年 1 月 15 日，公司以发行价 31.35 元/股向 8 名发行对象非公开发行人民币普通股 35,374,700 股。本
次非公开发行完成后，公司注册资本由 36,062.5 万元增加为 39,599.97 万元，已经北京中证天通会计师事
务所（特殊普通合伙）中证天通[2014]验字 1-2001 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号
38
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
520000000052373。
公司处于医药制造行业，其经营范围是：胶囊剂、小容量注射剂(含中药提取)、片剂、颗粒剂、糠浆剂、
冻干粉针剂、合剂、中药提取（含贵州省安顺市平坝县新艺厂内）；经营本企业和成员企业自产产品及相
关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业和成员企业生产、科研所
需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口
的商品除外）；经营本企业的进料加工和"三来一补"业务；中药材种植及养殖项目投资；农产品销售；中药
材市场信息咨询服务；保健食品研发及信息咨询服务。
公司主要生产和销售抗肿瘤类、心脑血管类、呼吸类、男科类、骨科类；主要产品有：艾迪注射液、复方
斑蝥胶囊(康赛迪胶囊)、洛铂注射液、艾愈胶囊、银杏达莫注射液（杏丁注射液）、心脉通胶囊、克咳胶囊、
小儿健脾口服液、疏肝益阳胶囊、妇炎消胶囊等。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股
东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业
合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，
母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项
资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、
费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与
合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对
价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购
买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日
的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、 （1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政
策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有
的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
39
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50%但有实际控
制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益
性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益，在合
并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子
公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合
并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资
产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资
产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
(九) 金融工具：
金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合
同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义
务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允
价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
40
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价
值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：
(a)按照或有事项准则确定的金额；
(b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处
理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计
入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差
额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期
从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易
的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，
有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减
值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允
价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以
预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损
益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值
下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提
减值准备，计入当期损益。
金融资产转移的确认与计量：
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，
确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；
③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期
权。
（2）金融资产转移的计量：
①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
41
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部
分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当
期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终
止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额占期末应收款项余额 10%（含）以上的且
单项金额重大的判断依据或金额标准
账龄在三年以上的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 40% 40%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单
位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而
单项计提坏账准备的理由
在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证
据，可全额提取坏账准备。
坏账准备的计提方法 全额提取坏账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
（1）原材料、包装物等购进时按实际成本计价，发出或领用按存货发出采用加权平均法核算。
（2）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。
（3）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或销售价格低于成本的
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本：
（1）同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付对价之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减
的调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合
并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生
并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本的确定：
（1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定的价值不公允的除外。
（4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公
允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
（5）通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，
重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，
先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
2、 后续计量及损益确认方法
后续计量
（1）对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
（2）如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
企业持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资，按照原制度核算的股权投资借方差额
的余额，在首次执行日应当执行《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》的相关规定。对子公司
投资的股权投资借方差额的余额，在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，计入合并利润表相关的
投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为"其他非流动资产"列示。
投资收益确认
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
（2）采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的
净亏损的份额，确认投资损益。
（3）处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置
该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、 减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按照成本模
式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投
资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或
者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地产
的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十四) 固定资产：
1、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3 4.85
机器设备 7 3 28.57
电子设备 3-5 3 19.4-32.3
运输设备 5-6 3 16.16-19.4
2、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收金额根
据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可
收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。固定资产减值准备按单项资产计提。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确
定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
满足下列标准之一的，应认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时的租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权；
（3）租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
（4）就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；就出
租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不做较大修整，只有承租人才能使用。企业融资租入的固定资产，应当将
租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租赁资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
融资租赁取得的固定资产，执行与自有固定资产相一致的折旧政策，计提租赁资产折旧。
4、 其他说明
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（1）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产抵
偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业
实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质
且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
（2）固定资产折旧计提方法：固定资产折旧除机器设备外，按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣
除残值后，采用直线法平均计算；生产设备采用双倍余额递减法计算折旧，不考虑残值。
(十五) 在建工程：
1、在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等
所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
2、在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款
的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用:
1、借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，
因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本
化：
（1）资产支出已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
2、资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购
建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
3、资本化率的确定
（1）为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
（2）为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
4、暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本
化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
5、停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资
产整体完工时停止借款费用的资本化。
(十七) 无形资产：
1、无形资产计价
（1）外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
成本入账；
（2）投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
（3）企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在
满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
①开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企
业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
2、摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿
命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无
形资产减值准备累计金额。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
(十九) 预计负债：
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
1、该义务是本公司承担的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
(二十) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按照授予职工
权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。
(二十一) 收入：
收入确认原则：
1、产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的
金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可
能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
3、让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为利息
收入和使用费收入。
(二十二) 政府补助：
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延
收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补
偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果
政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，
当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接
计入当期损益。
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(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产的确认依据
1、资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的
交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
2、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的
递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
4、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额转回。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十六) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工
工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货
币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，
除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规
定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险等其他社会保障制度。除此之外，
本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上
限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
2、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减
值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相
关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
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（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发
生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从
而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折
现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实
现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项
金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用
的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；
在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置
费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可
靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选
择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未
来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失
确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经
营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
3、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当
期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
4、利润分配：
根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积 10%；
（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
（4）根据股东大会决议支付普通股股利。
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四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税产品销售额 17%、6%
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
个人所得税 由本公司代扣代缴
(二) 税收优惠及批文
2011 年 9 月 28 日，经贵州省科学技术厅、财政厅、贵州省国家税务局和地方税局批准，本公司被认定贵
州省 2011 年第一批复审高新技术企业，有效期三年，按照相关税收政策，本公司自获得高新企业认定后
三 年 内 （ 2011 年 至 2013 年 ） 企 业 所 得 税 税 率 按 高 新 技 术 企 业 适 用 税 率 15% 征 收 【 证 书 编 码 ：
GF201152000019】；子公司按 25％的税率计缴。
(三) 其他说明
根据财政部、国家税务总局关于非营利性医疗机构税收政策，对非营利性医疗机构按照国家规定价格取得
的医疗服务收入，免征各项税收；对从事非医疗服务收入，应按规定征收各项税收；对自用的房产、土地、
车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。
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五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
实质
有者权益冲
上构
少数股 减子公司少
成对 少
东权益 数股东分担
子公 持股 数
期末实 表决 是否 中用于 的本期亏损
子公司 注册 业务 注册资 司净 股
子公司全称 经营范围 际出资 权比 合并 冲减少 超过少数股
类型 地 性质 本 投资 比例 东
额 例(%) 报表 数股东 东在该子公
的其 (%) 权
损益的 司期初所有
他项 益
金额 者权益中所
目余
享有份额后
额
的余额
贵州益佰投资管 全资子 贵 阳 投 资 投资业务（除法律法规禁止的外）、
2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 是
理有限公司 公司 市 咨询 投资咨询管理。
贵州益佰药物研 全资子 贵 阳 药 物 新药的研究及其技术和产品的转让，
3,000.00 3,000.00 100.00 100.00 是
究有限公司 公司 市 研究 专利技术转让，技术咨询及服务。
医药原料、成药生产（销售）企业的
投资；医疗器械生产经营企业的投
资；生物技术及相关性产品的开发；
药品技术服务及技术转让；本企业及
本企业成员企业自产产品及相关性
技术的进出口业务（国家限定公司经
药 品
贵州苗医药实业 全资子 贵 阳 营或禁止进出口的商品除外）。经营
生 产 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 公司 市 本企业及本企业成员生产、科研所需
销售
的原辅料、机械设备、仪器、零配件
及相关技术业务的进出口业务（国家
限定公司经营或禁止进出口的商品
除外）；投资管理咨询、医院投资；
房地产投资；建筑材料；农林种植、
中药材种植。
贵州益佰大健康 生 产 保健食品生产加工销售；食品生产加
全资子 贵 阳
医药股份有限公 加 工 2,000.00 工销售；化妆品生产加工销售；消毒 2,000.00 100.00 100.00 是
公司 市
司 销售 产品生产加工销售。
50
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2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
是
构成对 东权益 公司少数股东
持股 否
子公司 表决 中用于 分担的本期亏
子公司 业务 注册资 期末实际 合 少数股
子公司全称 注册地 经营范围 净投资 权比 冲减少 损超过少数股
类型 性质 本 出资额 比例 并 东权益
的其他 例(%) 数股东 东在该子公司
(%) 报
项目余 损益的 期初所有者权
表
额 金额 益中所享有份
额后的余额
生产经营糖浆剂、合剂、酊剂（内
桂林益佰漓江 全资子 服）、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、
桂林市 生产 714.00 1,101.27 100.00 100.00 是
制药有限公司 公司 煎膏剂、口服溶液剂（含中药前处
理和提取）。
中成药、化学药制剂、抗生素、生
化药品、生物制品（除疫苗）、医
疗器械、怜香惜玉系列用品、正红
贵州益佰医药 控股子 花油膜贴（总经销）、消毒产品、
贵阳市 销售 2,000.00 1,980.00 99.00 99.00 是 13.77
有限责任公司 公司 计生用品（法律限制的除外）的批
发；办公设备、建材、钢材、卫生
急救制品的批零兼营；科技咨询中
介服务。
医药预防、保健康复、科研教学、
灌南县人民医 控股子 江苏灌 医 疗
5,000.00 内、外、妇、儿、五官、中医诊疗 5,864.54 90.00 90.00 是 848.01
院 公司 南县 机构
等护理。
销售、生产威脑口服液、便通药袋、
北京市中西男
控股子 痛经药袋、暖胃药袋；男科医药技
科医药有限公 北京市 销售 260.00 400.00 70.00 70.00 是 29.50
公司 术及保健产品的技术开发、咨询、
司
服务。
药 品
云南南诏药业 全资子 按许可证核准的范围从事生化药
大理市 生 产 1,800.00 2,200.00 100.00 100.00 是
有限公司 公司 品和中西药制剂的生产销售。
销售
药 品
贵州民族药业 控股子 生产销售：糖浆剂、颗粒剂、胶囊
贵阳市 生 产 4,815.00 5,500.00 90.00 100.00 是
股份有限公司 公司 剂。
销售
科技项目开发与转让、技术咨询服
海南光辉科技 全资子 技 术
海口市 4,000.00 务。（以上项目凡涉及许可经营的 4,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 公司 咨询
凭许可证经营）
51
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
中药材种植项目投资；农产品销售
贵州佳富惠民 中 药 （除专项）；中药材市场信息咨询
控股子
中药材种植有 贵阳市 材 种 50.00 服务；保健食品研发及信息咨询服 40.00 90.00 100.00 是
公司
限公司 植 务（以上经营项目涉及行政许可
的，须持行政许可证经营）。
胶带运输机、螺旋运输机、斗式提
控股子 升机、汽车配件、除尘设备的生产；
贵阳黔劲机械 公司的 生铁、钢材水泥、冶金矿山运输机
贵阳市 销售 190.00 1,737.57 100.00 100.00 是
运输有限公司 控股子 械、机电设备、钢结构制作、防腐
公司 工业炉窑设计、安装检修（除专项
审批）的销售
医学技术领域内的研究、开发，商
务信息咨询，投资管理，建筑工程，
控股子 市政工程，绿化工程，会务服务，
上海鸿飞医学
公司的 技 术 企业管理咨询，市场营销策划，企
科技发展有限 上海市 600.00 594.00 99.00 99.00 是 57.75
控股子 咨询 业形象策划，室内装潢及设计，销
公司
公司 售纺织原料、纺织品、电子产品、
仪器仪表、几点设备、一类医疗器
械、办公用品
药品研发、药品注册、技术转让、
控股子
市场开发和咨询；中成药；化学原
海南长安医药 公司的
海口市 销售 300.00 料药及其制剂；抗生素原料药及其 300.00 100.00 100.00 是
销售有限公司 控股子
制剂；生化药品销售。（凡需行政
公司
许可的项目凭许可证经营）
控股子
贵州顺平医药 公司的 技 术 医药产品、生物制药、化妆品、保
贵阳市 50.00 500.00 100.00 100.00 是
科技有限公司 控股子 咨询 健品的技术研究及信息咨询
公司
生产：硬胶囊剂，片剂，颗粒剂（含
控股子
贵州益佰女子 药 品 中药提取），滴丸剂，软胶囊剂（含
公司的
大药厂有限责 贵阳市 生 产 2,200.00 中药提取），酒剂以及销售本企业 50,000.00 100.00 100.00 是
控股子
任公司 销售 生产的药品（有效期至 2015 年 12
公司
月 31 日）
药 品
海南长安国际 参股子 原料及制剂的生产和销售（凭许可
海口市 生 产 8,163.00 2,227.85 2.65 27.15 否
制药有限公司 公司 证生产、经营）
销售
(二) 其他
贵州益佰科技研发有限责任公司已经 2012 年 9 月 24 日召开的股东会决议解散，并于 2012 年 9 月 24 日成立公司清算组并开始对公司进行清算。
（详见 2012 年附注，截止报告日工商注销手续尚在办理之中）。
52
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 115,438.42 104,673.15
人民币 115,438.42 104,673.15
银行存款： 1,490,569,851.37 145,113,490.33
人民币 1,490,569,851.37 145,113,490.33
其他货币资金： 1,920,905.70 3,469,985.34
人民币 1,920,905.70 3,469,985.34
合计 1,492,606,195.49 148,688,148.82
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 474,909,031.90 878,275,549.54
合计 474,909,031.90 878,275,549.54
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 243,827,454.92 99.26 13,382,379.06 88.10 186,930,634.94 99.04 9,684,942.50 84.27
组合小计 243,827,454.92 99.26 13,382,379.06 88.10 186,930,634.94 99.04 9,684,942.50 84.27
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
1,807,390.14 0.74 1,807,390.14 11.90 1,807,390.14 0.96 1,807,390.14 15.73
的应收账款
合计 245,634,845.06 / 15,189,769.20 / 188,738,025.08 / 11,492,332.64 /
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 229,056,399.84 93.94 11,452,819.99 182,440,137.70 97.6 9,122,006.89
1 年以内小计 229,056,399.84 93.94 11,452,819.99 182,440,137.70 97.6 9,122,006.89
1至2年 11,187,408.18 4.59 1,118,740.82 3,774,360.46 2.02 377,436.04
2至3年 3,113,202.52 1.28 622,640.50 504,775.74 0.27 100,955.15
3 年以上 470,444.38 0.19 188,177.75 211,361.04 0.11 84,544.42
合计 243,827,454.92 100.00 13,382,379.06 186,930,634.94 100.00 9,684,942.50
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
2012 年度前计提 1,531,985.51 1,531,985.51 100.00 详见 2012 年附注
金华长青药业有限公司等 23 家 275,404.63 275,404.63 100.00 账龄长、难以收回
合计 1,807,390.14 1,807,390.14 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
（％）
华东医药股份有限公司药品分公司 客户 25,074,074.40 1 年以内 10.21
中国人民解放军第 85 医院 合作单位 19,832,589.58 1 年以内 8.07
国药控股贵州有限公司 客户 11,824,170.10 1 年以内 4.81
国药控股黑龙江有限公司 客户 10,540,045.87 1 年以内 4.29
广州医药有限公司 客户 10,307,193.46 1 年以内 4.20
54
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 / 77,578,073.41 / 31.58
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析法计提坏账账准备的应收账款 38,133,004.96 73.66 7,024,184.50 34.00 42,205,240.52 75.58 7,035,917.26 34.04
组合小计 38,133,004.96 73.66 7,024,184.50 34.00 42,205,240.52 75.58 7,035,917.26 34.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
13,636,437.63 26.34 13,636,437.63 66.00 13,636,437.63 24.42 13,636,437.63 65.96
收账款
合计 51,769,442.59 / 20,660,622.13 / 55,841,678.15 / 20,672,354.89 /
55
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 18,062,238.25 47.37 903,111.91 25,857,731.52 57.88 1,292,886.58
1 年以内小计 18,062,238.25 47.37 903,111.91 25,857,731.52 57.88 1,292,886.58
1至2年 5,975,307.00 15.67 597,530.70 2,269,958.04 5.85 226,995.80
2至3年 573,209.98 1.50 114,642.00 574,927.57 1.48 114,985.52
3 年以上 13,522,249.73 35.46 5,408,899.89 13,502,623.39 34.79 5,401,049.36
合计 38,133,004.96 100.00 7,024,184.50 42,205,240.52 100 7,035,917.26
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
2012 年度前计提 13,636,437.63 13,636,437.63 100.00 详见 2012 年附注
合计 13,636,437.63 13,636,437.63 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
贵州山谷绿色产业有限公司 往来单位 8,050,000.00 3 年以上 15.55
灌南县财政局 政府部门 5,000,000.00 1 年以内 9.66
贵州中卫医药有限公司 往来单位 4,909,747.12 3 年以上 9.48
贵州恒泰贸易有限公司 往来单位 1,557,522.40 1 年以内 3.01
广东康力医药连锁有限责任公司 往来单位 1,205,112.98 1 年以内 2.33
合计 / 20,722,382.50 / 40.03
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 261,106,154.33 50.54 230,912,940.44 48.87
1至2年 69,541,744.19 13.46 139,345,510.73 29.48
2至3年 160,491,743.00 31.06 76,383,008.84 16.16
3 年以上 25,504,778.56 4.94 25,960,486.41 5.49
合计 516,644,420.08 100.00 472,601,946.42 100.00
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
贵阳国家高新技术产业开发区国土
政府部门 155,550,000.00 2～3 年 土地款/契税
资源分局土地开发储备交易中心
1 年以内、1～2 年、
海南长安国际制药有限公司 关联公司 72,754,727.40 按合同预付
2～3 年、3 年以上
北京六盛合医药科技有限公司 往来单位 58,731,886.90 1 年以内 按合同预付
爱德药业（北京）有限公司 往来单位 54,576,887.11 1 年以内、1～2 年 按合同预付
贵阳高新区财政局 政府部门 27,655,500.00 1 年以内 土地预付款
合计 / 369,269,001.41 / /
预付海南长安国际制药有限公司款项 72,754,727.40 元包括预付货款 47, 754,727.40 元及预付保证金
25,000,000.00 元。
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 42,398,422.63 42,398,422.63 30,369,715.53 30,369,715.53
在产品 44,868,235.70 44,868,235.70 24,381,969.63 24,381,969.63
周转材料 12,303,315.52 12,303,315.52 11,592,874.13 11,592,874.13
委托加工物资 359,132.29 359,132.29 4,783,519.55 4,783,519.55
产成品 79,436,568.73 79,436,568.73 60,202,670.73 60,202,670.73
低值易耗品 54,748,423.88 54,748,423.88 54,996,720.10 54,996,720.10
自制半成品 7,252,444.41 518,128.24 6,734,316.17 8,396,629.51 518,128.24 7,878,501.27
其他 67,950.82 67,950.82 307,295.56 307,295.56
合计 241,434,493.98 518,128.24 240,916,365.74 195,031,394.74 518,128.24 194,513,266.50
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
自制半成品 518,128.24 518,128.24
合计 518,128.24 518,128.24
(七) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
57
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
在被投 在被投资
增减 减值 资单位 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
变动 准备 持股比 权比例
例（％） （％）
苏州夏启宝寿九鼎
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 1.67 1.67
医药投资中心
贵州益佰科技研发
1,020,000.00 11,361,852.16 11,361,852.16 51.00 51.00
有限责任公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投资
本期
减值 资单位 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金
准备 持股比 权比例
红利
例（％） （％）
海南长安国际制
22,278,500.00 38,858,586.96 4,816,886.82 43,675,473.78 2.65 27.15
药有限公司
在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明：对海南长安国际制药有限公司的投资分二部分，其中
母公司投资占股 2.65%，本公司的子公司海南光辉科技有限公司占股 24.50%，合计占股 27.15%。因海南
光辉科技有限公司是本公司的全资子公司，本部对海南长安国际制药有限公司按权益法核算（按 27.15%
核算）。
(八) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 807,295,593.79 16,081,245.88 2,268,206.66 821,108,633.01
其中：房屋及建筑物 441,875,497.66 441,875,497.66
机器设备 200,762,056.04 8,107,532.38 208,869,588.42
运输工具 73,549,586.25 5,629,536.66 48,964.00 79,130,158.91
其他设备（医用专用设备） 91,108,453.84 2,344,176.84 2,219,242.66 91,233,388.02
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 354,924,663.31 31,232,538.65 2,163,349.67 383,993,852.29
其中：房屋及建筑物 138,768,956.38 10,867,330.42 149,636,286.80
机器设备 122,213,637.18 11,665,012.55 133,878,649.73
运输工具 37,904,299.54 3,949,521.98 36,280.94 41,817,540.58
其他设备（医用专用
56,037,770.21 4,750,673.70 2,127,068.73 58,661,375.18
设备）
三、固定资产账面净值合计 452,370,930.48 / / 437,114,780.72
其中：房屋及建筑物 303,106,541.28 / / 292,239,210.86
机器设备 78,548,418.86 / / 74,990,938.69
运输工具 35,645,286.71 / / 37,312,618.33
其他设备（医用专用设备） 35,070,683.63 / / 32,572,012.84
58
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
四、减值准备合计 285,093.00 / / 285,093.00
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 285,093.00 / / 285,093.00
运输工具 / /
其他设备（医用专用设备） / /
五、固定资产账面价值合计 452,085,837.48 / / 436,829,687.72
其中：房屋及建筑物 303,106,541.28 / / 292,239,210.86
机器设备 78,263,325.86 / / 74,705,845.69
运输工具 35,645,286.71 / / 37,312,618.33
其他设备（医用专用设备） 35,070,683.63 / / 32,572,012.84
本期折旧额：31,232,538.65 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：1,373,143.00 元。
2、 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 3,337,839.95 2,265,645.99 285,093.00 787,100.96 虽然闲置，尚有使用价值，未报废处理。
运输工具 2,649,431.14 2,569,948.21 79,482.93 虽然闲置，尚有使用价值，未报废处理。
其他设备 3,483,775.11 3,284,315.14 199,459.97 虽然闲置，尚有使用价值，未报废处理。
合计 9,471,046.20 8,119,909.34 285,093.00 1,066,043.86
2014 年 6 月 30 日已抵押固定资产明细如下：
单位：元
项目 原值 累计折旧 资产净值
房屋建筑物 92,250,915.89 46,786,690.19 45,464,225.70
合计 92,250,915.89 46,786,690.19 45,464,225.70
(九) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 95,092,805.89 1,306,406.60 93,786,399.29 39,630,048.96 1,306,406.60 38,323,642.36
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
转入固定资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 资金来源 期末数
产
南 诏 药 业 -GMP 定向增发
128,670,100.00 174,900.00 4,100.00 179,000.00
项目 股票募集
女子药厂-笋子
391,701.00 自筹 391,701.00
林工业园
女子药厂-龙洞
1,110,471.60 6,400.00 自筹 1,116,871.60
堡厂区建设项目
益佰大健康产业 23,880.00 201,760.00 自筹 225,640.00
59
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
园一期项目
2010 新版 GMP
1,373,143.00 1,373,143.00 自筹
改造工程项目
黔劲商住楼项目 62,695.00 自筹 62,695.00
GMP 改造二期 定向增发
569,570,000.00 35,186,851.76 56,606,410.63 91,793,262.39
工程项目 股票募集
灌南医院-新急
6,000.00 自筹 6,000.00
诊楼
民族药业-异地 定向增发
163,380,000.00 11,229.30 11,229.30
GMP 建设 股票募集
合计 861,620,100.00 38,323,642.36 56,835,899.93 1,373,143.00 / 93,786,399.29
3、 在建工程减值准备：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
灌南医院-新急诊楼 1,306,406.60 1,306,406.60 详情见 2013 年附注。
合计 1,306,406.60 1,306,406.60 /
(十) 生产性生物资产:
1、 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
金银花种植 1,341,640.55 42,113.88 1,383,754.43
米槁种植 176,400.00 176,400.00
艾纳香种植 144,600.00 144,600.00
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 1,341,640.55 363,113.88 1,704,754.43
(十一) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 251,146,635.94 251,146,635.94
土地使用权 133,972,614.60 133,972,614.60
商标权 30,530,704.56 30,530,704.56
专利权 26,230,013.11 26,230,013.11
专有技术 60,402,303.67 60,402,303.67
特许使用权 11,000.00 11,000.00
二、累计摊销合计 86,596,589.36 6,335,544.54 92,932,133.90
土地使用权 18,942,596.02 1,552,323.26 20,494,919.28
商标权 12,918,436.83 1,531,107.50 14,449,544.33
专利权 19,478,842.65 2,920,038.59 22,398,881.24
60
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
专有技术 35,254,386.56 330,998.12 35,585,384.68
特许使用权 2,327.30 1,077.07 3,404.37
三、无形资产账面
164,550,046.58 -6,335,544.54 158,214,502.04
净值合计
土地使用权 115,030,018.58 -1,552,323.26 113,477,695.32
商标权 17,612,267.73 -1,531,107.50 16,081,160.23
专利权 6,751,170.46 -2,920,038.59 3,831,131.87
专有技术 25,147,917.11 -330,998.12 24,816,918.99
特许使用权 8,672.70 -1,077.07 7,595.63
四、减值准备合计 20,217,908.54 20,217,908.54
土地使用权
商标权
专利权
专有技术 20,217,908.54 20,217,908.54
特许使用权
五、无形资产账面
144,332,138.04 -6,335,544.54 137,996,593.50
价值合计
土地使用权 115,030,018.58 -1,552,323.26 113,477,695.32
商标权 17,612,267.73 -1,531,107.50 16,081,160.23
专利权 6,751,170.46 -2,920,038.59 3,831,131.87
专有技术 4,930,008.57 -330,998.12 4,599,010.45
特许使用权 8,672.70 -1,077.07 7,595.63
本期摊销额：6,335,544.54 元。
1、截至 2014 年 6 月 30 日，已抵押的土地使用原值 2,811,262.27 元、累计摊销 736,370.68 元、净值 2,074,891.59
元。
2、本期期末无形资产减值准备 2,021.79 万元，其中清开灵专有技术 357.50 万元，美国 VEGI 技术 754.21
万元，美国 AAT 技术 774.48 万元，荭草注射液专有技术 58.10 万元，荭叶心通软胶囊技术 77.50 万元。相
关情况详见 2012 年附注。
3、按照《企业会计准则第 6 号-无形资产》规范的内容，无形资产通常包括专利权、非专利权、商标权、
著作权、特许权、土地使用权等。公司根据无形资产准则的规范，调整本期无形资产明细分类的列报，其
中：
无形 无形 无形
序 序 无形资产明 序
无形资产明细 资产 资产 无形资产明细 资产
号 号 细 号
分类 分类 分类
土地使 新产品（舒胸片 专 利 专有技
1 益佰工业园
用权
14 等） 权
27 理气活血滴丸
术
土地使 专 利 排毒清脂软胶囊技术转让费 专有技
2 99 年购土地
用权
15 VC 银翘片
权
28 （未生产） 术
土地使 专 利 消癌平胶囊技术转让费（未生 专有技
3 阳关 84 亩土地
用权
16 胆黄片
权
29 产） 术
贵州省平坝县高峰镇 土地使 专 利 炎可宁药物制剂及其制备方 专有技
4 王家院土地使用权 用权
17 专利权
权
30 法技术转让费（未生产） 术
61
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
治疗小儿厌食症的药物制剂
土地使 专 利 专有技
5 土地权
用权
18 妇炎消专利权
权
31 及其制备方法和检测方法技
术
术转让费（未生产）
土地使 专 利 治疗前列腺炎药物制剂的检 专 有 技
6 花溪董家偃
用权
19 泌淋专利权
权
32 测方法技术转让费（未生产） 术
治疗乳腺增生的岩鹿乳康药
土地使 专 利 专有技
7 罗甸种植基地
用权
20 艾愈专利权
权
33 物制剂及制法和质量控制方
术
法技术转让费
治疗骨科疾病的抗骨增生制
土地使 专 利 专有技
8 土地使用权（南诏）
用权
21 洛铂专利权
权
34 剂及制法和检测方法技术转
术
让费（未审批）
治疗妇科疾病的妇科调经制
土地使 清开灵专有技 专 有 专有技
9 土地使用权（黔劲）
用权
22 术 技术
35 剂及其制法和质量控制方法
术
技术转让费（未生产）
治疗虚火上炎所致疾病的银
土地使 荭草注射液专 专 有 专有技
10 土地使用权（灌南）
用权
23 有技术 技术
36 菊清咽制剂及制法和质控方
术
法技术转让费（未审批）
土地使 专 有 专有技
11 龙里望城坡土地
用权
24 美国 VEGI 技术
技术
37 银杏叶分散片（未生产）
术
专 有 特许使
12 药品批号 商标权 25 美国 AAT 技术
技术
38 金蝶财务软件
用权
注册商标使用权（南 荭叶心通软胶 专 有
13 诏）
商标权 26 囊技术 技术
(十二) 商誉:
单位：元 币种：人民币
本期 本期 期末减
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备
贵州益佰投资管理有限公司 6,912,785.12 6,912,785.12
北京市中西男科医药有限公司 2,645,726.58 2,645,726.58
海南长安医药销售有限公司 3,408,941.93 3,408,941.93
贵州民族药业股份有限公司 45,003,973.73 45,003,973.73
贵州苗医药实业有限公司 482,265,013.35 482,265,013.35
合计 540,236,440.71 540,236,440.71
本期商誉减值测试的方法为收益法；商誉减值准备的计提方法为根据该商誉收益法测算金额的现值与该商
誉的成本进行比较，如果小于成本计提减值，经测试商誉不存在减值的情形。
62
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
(十三) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
本期增加 其他减
项目 期初额 本期摊销额 期末额
额 少额
85 医院 Rapidarc 项目 22,643,170.07 1,572,859.77 21,070,310.30
上海 85 医院体部伽玛刀项目 6,015,937.50 1,002,656.25 5,013,281.25
上海 85 医院头部伽玛刀项目 6,365,250.00 1,060,875.00 5,304,375.00
青岛 401 医院超级伽玛刀项目 3,253,750.09 342,500.01 2,911,250.08
上海 85 医院钴源更换 1,244,188.26 207,364.71 1,036,823.55
立体定向伽马刀射线全身治疗系统 3,549,382.72 591,563.77 2,957,818.95
旧病房楼改造费用(广场改造工程) 550,094.00 275,047.00 275,047.00
土地租金 66,101.78 26,440.68 39,661.10
合计 43,137,780.42 550,094.00 5,079,307.19 38,608,567.23
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 5,792,505.47 5,138,957.51
固定资产减值准备 42,763.95 42,763.95
无形资产减值准备 3,032,686.29 3,032,686.29
合并报表抵消的未实现利润 2,116,519.50 2,166,997.15
存货跌价准备 129,532.06 129,532.06
小计 11,114,007.27 10,510,936.96
递延所得税资产为公司计提各项减值准备导致资产账面价值小于资产计税基础的差额和合并报表抵消的
未实现利润计提递延所得税。
(十五) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
期初账面余 本期减少 期末账面余
项目 本期增加
额 转回 转销 额
一、坏账准备 32,164,687.52 3,685,703.80 35,850,391.32
二、存货跌价准备 518,128.24 518,128.24
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 285,093.00 285,093.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 1,306,406.60 1,306,406.60
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
63
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 20,217,908.54 20,217,908.54
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 54,492,223.90 3,685,703.80 58,177,927.70
(十六) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
灌南县人民医院 6,690,408.67 8,028,490.41
桂林益佰漓江制药有限公司 57,010.75
贵州益佰医药有限责任公司 92,181.56 104,205.25
合计 6,782,590.23 8,189,706.41
本项目为企业 2007 年 12 月 31 日以前持有的非同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额的借方摊余
价值，由于该余额无法分摊至被购买方各项可辨认资产、负债，本项目在原股权投资差额的剩余摊销年限
内平均摊销。
(十七) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 66,900,000.00 73,900,000.00
信用借款 336,623,000.00 262,623,000.00
合计 403,523,000.00 336,523,000.00
2014 年 6 月 30 日抵押借款 6,690.00 万元，系本公司以房屋建筑物、土地使用权提供抵押，抵押明细见附
注。
(十八) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,920,905.70 3,469,985.34
合计 1,920,905.70 3,469,985.34
下一会计期间（下半年）将到期的金额 1,920,905.70 元。
(十九) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 59,759,644.41 68,910,353.20
一至二年 3,903,956.86 3,024,187.63
二至三年 2,246,504.81 2,976,021.52
三年以上 3,726,643.51 5,460,423.85
合计 69,636,749.59 80,370,986.20
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
64
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 108,280,186.92 431,915,538.23
一至二年 771,087.75 813,704.16
二至三年 1,779,458.96 1,824,726.47
三年以上 20,442.50 261,707.66
合计 110,851,176.13 434,815,676.52
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十一) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,539,591.72 87,657,215.50 88,116,064.30 5,080,742.92
二、职工福利费 3,991,383.79 3,991,383.79
三、社会保险费 435,925.24 12,554,750.71 12,581,247.20 409,428.75
四、住房公积金 267,687.20 2,249,663.80 2,292,876.60 224,474.40
五、辞退福利 6,651,112.14 6,651,112.14
六、其他 13,326,796.53 1,167,254.09 1,512,246.31 12,981,804.31
合计 19,570,000.69 114,271,380.03 115,144,930.34 18,696,450.38
工会经费和职工教育经费金额 9,506,557.56 元，非货币性福利金额 3,475,246.75 元。
(二十二) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 27,100,914.11 48,113,868.94
营业税 170,050.00
企业所得税 32,849,002.87 55,647,901.45
个人所得税 207,238.31 270,468.12
城市维护建设税 2,111,936.96 3,918,189.90
教育费附加 914,393.12 1,747,268.01
价格调节基金 1,056.18 314,583.23
地方教育费附加 611,449.20 1,051,351.78
河道交通建设费 8,815.30
土地使用税 106,347.92
其他 168,735.41 42,817.95
合计 64,079,889.38 111,276,499.38
65
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十三) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
应付股利 47,519,964.00
合计 47,519,964.00 /
2014 年 4 月 17 日公司第五届董事会第七次会议审议通过《公司 2013 年度利润分配预案》，公司以 2014
年 4 月 17 日的总股本 395,999,700 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.20 元（含税），共派现金
47,519,964.00 元，股权登记日为 2014 年 7 月 11 日，发放日为 2014 年 7 月 14 日。2014 年 5 月 23 日召开
的 2013 年度股东大会审议通过该利润分配预案。
(二十四) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 104,365,651.13 110,828,861.27
一至二年 22,284,071.00 25,338,413.76
二至三年 11,906,800.54 12,353,074.75
三年以上 32,949,018.11 33,220,269.73
合计 171,505,540.78 181,740,619.51
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
2014 年 6 月 30 日金额较大其他应付情况：
单位：人民币元
单位及项目名称 金额 内容
上海颐圣管理实业有限公司 11,513,833.62 往来款
贵州益佰科技研发有限责任公司 10,511,315.33 公司清算暂收款
大理州经济开发区管理委员会 8,300,000.00 往来款
任明 5,700,000.00 往来款
云岩新纪元基本建设投资开发管理有限公司 5,373,022.64 往来款
合计 41,398,171.59
(二十五) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 42,500,000.00 45,000,000.00
合计 42,500,000.00 45,000,000.00
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 42,500,000.00 45,000,000.00
合计 42,500,000.00 45,000,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
本币金额 本币金额
招商银行-深圳罗湖支行 2012 年 12 月 14 日 2014 年 12 月 13 日 人民币 42,500,000.00 45,000,000.00
合计 / / / 42,500,000.00 45,000,000.00
一年内到期的非流动负债是 2012 年 12 月 14 日在招商银行-深圳罗湖支行借入的二年期的信用借款
42,500,000.00 元，到期日为 2014 年 12 月 13 日。
(二十六) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 215,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 216,000,000.00 21,000,000.00
截止 2014 年 6 月 30 日质押借款 21,500.00 万元，系本公司以全资子公司贵州苗医药实业有限公司持有的
女子大药厂 100%股权向中国工商银行股份有限公司贵阳云岩支行办理股权出质取得。
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起始 利率 期末数 期初数
贷款单位 借款终止日 币种
日 （％） 本币金额 本币金额
2013 年 12
工行云岩支行 2018 年 11 月 30 日 人民币 6.40 215,000,000.00 20,000,000.00
月 19 日
贵州省财政厅 人民币 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 / / / / 216,000,000.00 21,000,000.00
(二十七) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
新药研制费用 276,966.51 276,966.51
合计 276,966.51 276,966.51 /
(二十八) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
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递延收益 45,282,767.40 34,103,130.55
其他 645,166.58 266,166.58
合计 45,927,933.98 34,369,297.13
其他非流动负债明细：
项目 期末余额
中药大品种艾迪注射液生产线建设 19,340,000.00
中药大品种艾迪注射液生产线建设项目（发改委） 5,030,000.00
西南民族药新型制剂国家地方联合工程研究中心（发改委） 5,000,000.00
第二批企业改扩建银杏达莫注射液生产线建设项目 1,000,000.00
中药注射剂艾迪高技术产业化示范工程 600,000.00
抗肿瘤中药艾迪注射剂的生产技术改造 564,400.00
“十二五”洛铂 IV 期临床研究 905,867.40
中药注射剂艾迪生产线建设(发改委） 420,000.00
西南区域大宗中药材质量标准提高及其综合利用研究 2,032,500.00
银杏达莫注射液质量标准提升（市科技局） 50,000.00
金骨莲胶囊质量标准提升及产业化 200,000.00
苗药大果木姜子套种艾纳香种植模式应用示范款 140,000.00
拆迁补偿款 10,000,000.00
其他 645,166.58
合计 45,927,933.98
(二十九) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 360,625,000.00 35,374,700.00 35,374,700.00 395,999,700.00
2014 年 1 月 15 日，公司以发行价 31.35 元/股向 8 名发行对象非公开发行人民币普通股 35,374,700 股。本
次非公开发行完成后，公司注册资本由 360,625,000.00 元增加为 395,999,700.00 元，该事项已经北京中证
天通会计师事务所（特殊普通合伙）中证天通[2014]验字 1-2001 号验资报告验证。
(三十) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 102,200,855.03 1,046,104,579.26 1,148,305,434.29
其他资本公积 21,995,680.00 2,203,600.00 13,201,440.00 10,997,840.00
合计 124,196,535.03 1,048,308,179.26 13,201,440.00 1,159,303,274.29
2014 年 1 月-6 月公司计提股权激励成本增加资本公积-其他资本公积 2,203,600.00 元；非公开发行股票增
加资本公积-股本溢价 1,032,903,139.26 元。
(三十一) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 194,677,899.39 194,677,899.39
合计 194,677,899.39 194,677,899.39
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(三十二) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 1,244,325,475.86 /
调整后 年初未分配利润 1,244,325,475.86 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 166,011,101.27 /
应付普通股股利 47,519,964.00
期末未分配利润 1,362,816,613.13 /
(三十三) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,250,624,954.65 1,035,095,192.69
其他业务收入 646,666.67
营业成本 231,690,189.07 198,834,573.56
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药 1,135,904,362.60 145,394,759.76 941,471,694.41 139,497,668.93
医疗服务 114,720,592.05 86,295,429.31 90,495,051.30 56,907,590.16
机械 - - 3,128,446.98 2,429,314.47
合计 1,250,624,954.65 231,690,189.07 1,035,095,192.69 198,834,573.56
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
otc 83,307,225.79 35,448,109.61 99,842,015.41 36,200,926.03
处方 1,052,597,136.81 109,946,650.15 841,629,679.00 103,296,742.90
医疗服务 114,720,592.05 86,295,429.31 90,495,051.30 56,907,590.16
其他 - - 3,128,446.98 2,429,314.47
合计 1,250,624,954.65 231,690,189.07 1,035,095,192.69 198,834,573.56
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北东北 165,156,478.27 21,139,884.02 180,304,311.32 26,715,653.03
华东地区 535,689,748.10 140,179,111.17 465,617,686.27 112,489,434.47
华南地区 195,939,979.00 25,080,145.05 109,997,471.36 16,298,302.90
华西地区 113,328,448.52 14,505,941.78 146,296,135.68 23,642,441.70
华中地区 240,510,300.76 30,785,107.05 132,879,588.06 19,688,741.46
合计 1,250,624,954.65 231,690,189.07 1,035,095,192.69 198,834,573.56
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
广州医药有限公司 139,511,868.41 11.15
华东医药股份有限公司药品分公司 62,364,655.49 4.98
康德乐(上海)医药有限公司 58,425,769.02 4.67
南京医药合肥天星有限公司 37,245,207.69 2.98
南京医药(淮安)天颐有限公司 33,951,625.18 2.71
合计 331,499,125.79 26.49
(三十四) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 32,033.33 应税营业额
城市维护建设税 11,353,384.20 7,534,056.30 应纳流转税额
教育费附加 4,879,536.77 3,667,441.56 3%
地方教育费 3,253,024.51 2,444,961.05 2%
河道交通建设费 3,128.45 1%
合计 19,517,978.81 13,649,587.36 /
(三十五) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58,105,133.84 54,563,544.62
折旧费 228,993.35 218,876.67
办公费 112,220,518.83 96,682,974.72
差旅费 186,486,896.75 151,672,400.18
运杂费 7,848,395.00 5,308,210.56
广告费 2,235,764.28 5,966,487.74
会议费 81,064,958.61 71,323,583.12
业务招待费 1,328,302.15 1,068,923.49
开发费 75,830,745.45 58,856,665.05
培训费 103,796,423.78 83,418,410.73
促销费 68,386,620.47 48,588,301.05
通讯费 164,312.54 336,385.80
学术费 397,338.54 201,141.00
物料消耗 107,724.39 274,059.90
工会经费 656,086.10 562,863.48
其他 5,528,378.79 4,973,457.67
合计 704,386,592.87 584,016,285.78
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(三十六) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,349,352.57 24,794,136.15
折旧费 11,892,552.81 7,308,222.05
差旅费 9,175,519.52 4,117,124.62
办公费 7,597,054.42 5,216,277.07
电话费 124,573.70 113,916.52
会议费 833,098.11 522,265.00
车杂费 1,177,751.49 1,399,548.69
董事会费 225,815.41 256,262.40
维修费 2,319,279.11 951,784.69
评估咨询费 46,900.00 1,679,491.99
中介机构费用 1,115,700.21 1,118,790.54
业务招待费 938,474.49 1,124,875.46
绿化排污费 90,531.60 383,755.00
存货损失 319,731.05 267,020.45
财产保险费 458,468.97 385,381.92
房产税及土地使用税 2,217,306.43 2,099,605.68
印花税 47,288.31 184,524.52
股份支付 2,203,600.00 5,416,040.00
科技开发费 6,628,730.48 2,563,359.09
价格调节基金 863,413.50 708,195.30
无形资产摊销 6,335,544.54 5,660,268.92
水电费 2,034,061.81 2,499,626.59
专利申请审查及商标代理费 181,673.58 708,195.30
低值易耗品摊销 413,222.38 299,341.58
其他 2,616,335.69 6,298,870.01
合计 91,205,980.18 76,076,879.54
(三十七) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,052,146.54 8,314,478.15
利息收入 -3,260,604.41 -302,115.39
手续费 119,519.26 85,988.08
其他 7,644,201.62 6,241,678.72
合计 18,555,263.01 14,340,029.56
(三十八) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 38,195.39 14,630.54
权益法核算的长期股权投资收益 4,816,886.82 1,403,129.25
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其他 -1,407,116.18 -1,464,126.93
合计 3,447,966.03 -46,367.14
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
苏州夏启宝寿九鼎医药投资中心 38,195.39 14,630.54 被投资单位收益增加
合计 38,195.39 14,630.54 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海南长安国际制药有限公司 4,816,886.82 1,403,129.25 被投资单位收益增加
合计 4,816,886.82 1,403,129.25 /
(三十九) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,685,703.80 2,448,281.58
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,685,703.80 2,448,281.58
(四十) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 14,860.00 22,633.00 14,860.00
其中：固定资产处置利得 14,860.00 22,633.00 14,860.00
政府补助 7,084,711.15 9,172,400.00 7,084,711.15
其他 166,711.11 443,813.16 166,711.11
合计 7,266,282.26 9,638,846.16 7,266,282.26
72
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
贵阳市财政贴息 4,496,088.00 5,000,000.00 贵阳市财政局支付
理气活血滴丸生物医药大品种 1,000,000.00 贵阳市科技局拨付
重点学科补助款 150,000.00 灌南县卫生局支付
政府扶持基金 20,600.00 24,000.00 上海青浦投资公司扶持款
贵阳市知识产权局专利资助
政府专利补助 43,200.00
款
中国驰名商标奖金 30,000.00 知识产权奖励
提速增效奖励 45,000.00 20,000.00 贵阳市工信委拨付
补血当归产业化研究项目款 118,000.00 贵阳市科技局拨付
黔科合中药字【2013】5060
天麻中药材质量标准提高及其利用研究 75,000.00
号
科 学 技 术 部
“十二五”洛铂 IV 期临床研究 432,523.15
2013ZX09104001
银杏达莫注射液质量标准及非临床安全性再 黔科合重大专项字【2011】
178,000.00
评价 6019-06 号
黔科合中药字【2013】5060
天麻中药材质量标准提高及其利用研究 75,000.00
号
银杏达莫注射液质量标准提升（市科技局） 50,000.00 云科合字【2013】第 7 号
贵阳市科技局双二十工程项目 100,000.00 贵阳市科技局拨付
云岩区发改委纳税百强企业奖 600,000.00 云岩区发改委
荭叶心通软胶囊临床研究 15,000.00 筑科合同【2011204】26 号
贵州益佰制药云计算下的集中管控供应链系 黔科合 GY 字（2012）3063
225,000.00
统 号
抗肿瘤中药艾迪注射剂的生产技术改造 236,200.00 贵阳市科技局拨付
黔科合中药字【2011】5068
一类抗肿瘤新药洛泊的深度研究与开发 50,000.00 250,000.00
号
银杏达莫注射液质量标准及非临床安全性再 黔科合重大专项字【2011】
170,000.00
评价 6019-06 号
黔科合中药字【2012】5013
疏肝益阳胶囊的工艺优化及产业化 62,500.00 62,500.00
号
贵阳市生态人才项目 50,000.00 贵阳市组织部拨付
黔科合中药字【2011】5071
苗药新药“米槁心乐滴丸”产业化 600,000.00 750,000.00
号
西南区域大宗中药材质量标准提高及其综合
1,298,500.00 国科发财【2011】282 号
利用研究
黔科合中药字【2010】5026
艾迪注射剂批次间稳定性关键技术研究 30,000.00
号
合计 7,084,711.15 9,172,400.00 /
73
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
贵阳市财政贴息 4,496,088.00 5,000,000.00 贵阳市财政局支付
理气活血滴丸生物医药大品种 1,000,000.00 贵阳市科技局拨付
重点学科补助款 150,000.00 灌南县卫生局支付
政府扶持基金 20,600.00 24,000.00 上海青浦投资公司扶持款
贵阳市知识产权局专利资助
政府专利补助 43,200.00
款
中国驰名商标奖金 30,000.00 知识产权奖励
提速增效奖励 45,000.00 20,000.00 贵阳市工信委拨付
补血当归产业化研究项目款 118,000.00 贵阳市科技局拨付
天麻中药材质量标准提高及其利用研究 75,000.00 黔科合中药字【2013】5060 号
“十二五”洛铂 IV 期临床研究 432,523.15 科学技术部 2013ZX09104001
银杏达莫注射液质量标准及非临床安全 黔科合重大专项字【2011】
178,000.00
性再评价 6019-06 号
天麻中药材质量标准提高及其利用研究 75,000.00 黔科合中药字【2013】5060 号
银杏达莫注射液质量标准提升（市科技
50,000.00 云科合字【2013】第 7 号
局）
贵阳市科技局双二十工程项目 100,000.00 贵阳市科技局拨付
云岩区发改委纳税百强企业奖 600,000.00 云岩区发改委
荭叶心通软胶囊临床研究 15,000.00 筑科合同【2011204】26 号
贵州益佰制药云计算下的集中管控供应
225,000.00 黔科合 GY 字（2012）3063 号
链系统
抗肿瘤中药艾迪注射剂的生产技术改造 236,200.00 贵阳市科技局拨付
一类抗肿瘤新药洛泊的深度研究与开发 50,000.00 250,000.00 黔科合中药字【2011】5068 号
银杏达莫注射液质量标准及非临床安全 黔科合重大专项字【2011】
170,000.00
性再评价 6019-06 号
疏肝益阳胶囊的工艺优化及产业化 62,500.00 62,500.00 黔科合中药字【2012】5013 号
贵阳市生态人才项目 50,000.00 贵阳市组织部拨付
苗药新药“米槁心乐滴丸”产业化 600,000.00 750,000.00 黔科合中药字【2011】5071 号
西南区域大宗中药材质量标准提高及其
1,298,500.00 国科发财【2011】282 号
综合利用研究
艾迪注射剂批次间稳定性关键技术研究 30,000.00 黔科合中药字【2010】5026 号
合计 7,084,711.15 9,172,400.00 /
(四十一) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 99,252.79 251,335.79 99,252.79
其中：固定资产处置损失 99,252.79 251,335.79 99,252.79
对外捐赠 320,000.00 350,000.00 320,000.00
滞纳金、罚款损失 4,000.00 224,809.80 4,000.00
赔偿与违约支出 1,028,001.38 1,329,015.16 1,028,001.38
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
其他损失 15,323.46 5,564.12 15,323.46
合计 1,466,577.63 2,160,724.87 1,466,577.63
(四十二) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 25,213,888.16 15,750,222.44
递延所得税调整 -603,070.31 4,312,611.60
合计 24,610,817.85 20,062,834.04
(四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
按中国证监会《公开发行证券公司信息编报批露规则第 9 号》的要求，按全面摊薄和加权平均计算的 2013
年度净资产收益率和每股收益如下：
（金额单位：人民币元）
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.73 0.426 0.426
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.559 0.413 0.413
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行
在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩
股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至
报告期期末的月份数。
(四十四) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 20,359,408.00
其他 30,916,293.60
合计 51,275,701.60
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
董事会费 225,815.41
招待费 2,266,776.64
差旅费 195,662,416.27
市场费 280,137,706.99
办公费 125,666,559.85
修理费 2,319,279.11
运杂费 9,026,146.49
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
广告费 2,235,764.28
会议费 87,898,056.72
通讯费 288,886.24
科技开发费 6,628,730.48
中介费 1,162,600.21
培训费 103,796,423.78
其他 28,231,647.07
合计 845,546,809.54
(四十五) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 166,866,766.39 133,098,475.42
加：资产减值准备 3,685,703.80 2,448,281.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,232,538.65 16,334,483.04
无形资产摊销 6,335,544.54 5,660,268.92
长期待摊费用摊销 5,079,307.19 3,204,959.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 84,392.79 131,911.92
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,052,146.54 8,420,869.22
投资损失（收益以“－”号填列） -3,447,966.03 46,367.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -603,070.31 3,693,074.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,403,099.24 -21,851,851.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 476,630,744.32 248,325,042.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -345,484,012.04 19,791,406.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 308,028,996.60 419,303,287.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,492,606,195.49 645,866,917.12
减：现金的期初余额 148,688,148.82 192,426,566.67
加：现金等价物的期末余额 357,580,970.61 43,621,679.62
减：现金等价物的期初余额 170,359,934.55 270,089,556.31
现金及现金等价物净增加额 1,531,139,082.73 226,972,473.76
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 期初数
一、现金 1,492,606,195.49 148,688,148.82
其中：库存现金 115,438.42 104,673.15
可随时用于支付的银行存款 1,490,569,851.37 145,113,490.33
可随时用于支付的其他货币资金 1,920,905.70 3,469,985.34
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 357,580,970.61 170,359,934.55
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,850,187,166.10 319,048,083.37
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
表决权
企业类 法人代 注册资 持股比 组织机构
子公司全称 注册地 业务性质 比例
型 表 本 例(%) 代码
(%)
贵州益佰科技研发有 有限责 中药中间
贵阳市 窦啟玲 200.00 51.00 51.00 75016691-5
限责任公司 任公司 体生产
桂林益佰漓江制药有 有限责 药品生产
桂林市 李刚 714.00 100.00 100.00 61938556-5
限公司 任公司 销售
贵州益佰医药有限责 有限责
贵阳市 张圣贵 药品销售 2,000.00 99.00 99.00 21440899-2
任公司 任公司
江苏灌
灌南县人民医院 其他 郎洪平 医疗机构 5,000.00 90.00 90.00 46996492-3
南县
贵州益佰投资管理有 有限责
贵阳市 窦啟玲 投资管理 2,000.00 100.00 100.00 66698150-3
限公司 任公司
贵州益佰药物研究有 有限责
贵阳市 窦啟玲 药物研究 3,000.00 100.00 100.00 67542537-3
限公司 任公司
北京市中西男科医药 有限责
北京市 窦雅琪 销售 260.00 70.00 70.00 10230567-3
有限公司 任公司
云南南诏药业有限公 有限责 药品生产
大理市 冯志刚 1,800.00 100.00 100.00 74826499-7
司 任公司 销售
贵州民族药业股份有 股份公 药品生产
贵阳市 张圣贵 4,815.00 90.00 100.00 21441832-2
限公司 司 销售
贵州苗医药实业有限 有限责 药品生产
贵阳市 窦啟玲 1,000.00 100.00 100.00 56504401-9
公司 任公司 销售
海南光辉科技有限公 有限责
海口市 冯志刚 技术咨询 200.00 100.00 100.00 69315927-5
司 任公司
贵州佳富惠民中药材 有限责
贵阳市 徐蓉 药材种植 50.00 100.00 100.00 57710380-5
种植有限公司 任公司
贵州益佰大健康医药 有限责 药品生产
贵阳市 窦雅琪 2,000.00 100.00 100.00 06102823-4
股份有限公司 任公司 销售
贵阳黔劲机械运输有 有限责
贵阳市 窦啟玲 销售 190.00 100.00 100.00 21441207-8
限公司 任公司
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
上海鸿飞医学科技发 有限责
上海市 窦啟玲 技术咨询 600.00 99.00 99.00 67936027-1
展有限公司 任公司
海南长安医药销售有 有限责 药品生产
海口市 张圣贵 300.00 99.00 100.00 78662446-3
限公司 任公司 销售
贵州顺平医药科技有 有限责
贵阳市 田晓红 技术咨询 50.00 100.00 100.00 55192382-1
限公司 任公司
贵州益佰女子大药厂 有限责 药品生产
贵阳市 窦啟玲 2,200.00 100.00 100.00 71430561-5
有限责任公司 任公司 销售
[注]贵州苗医药实业有限公司持有的女子大药厂 100%股权已办理股权出质登记手续，质权人为中国工商银
行股份有限公司贵阳云岩支行。
(二) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
贵州得雅投资管理有限公司 其他 56504598-6
贵州拜特制药有限公司 其他 62224002-5
上海盟威医疗器械有限公司 其他 66436622-4
上海盈康医药科技有限公司 其他 06257703-2
1、上述关联方均为公司原董事朱岳兴之子朱麟实际控制的企业。2014 年 4 月 10 日，朱岳兴辞去公司董事
职务，上述企业不再成为公司的关联方。
(三) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
海南长安国
际制药有限 采购处方药 市场代理价 54,044,987.38 100.00 18,813,548.20 100.00
公司
2、 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
出租方 租赁资产 租赁收益定 年度确认的租
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 种类 价依据 赁收益
贵州拜特制药有限公 2012 年 4 月 2014 年 4 月
本公司 闲置房屋 按市场价 646,666.67
司 1日 30 日
贵州拜特制药有限公司租赁本公司房屋租金为 194 万元/年，截止 2014 年 4 月 15 日应收款项已全部收到。
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
(四) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
海南长安国际
预付账款 72,754,727.40 72,977,267.64
制药有限公司
贵州拜特制药
其他应收款 3,395,000.00
有限公司
贵州拜特制药
应付账款 1,311,735.22
有限公司
八、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 4,714,800 股
公司本期行权的各项权益工具总额 2,357,400 股
行权价格为 9.77 元/股；期限自 2012 年起 48 个月。
(二) 以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 股权登记日市场交易价格
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 按实际行权数量确定
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 42,294,000.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 44,497,600.00
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
无
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 47,519,964.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 47,519,964.00
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、至报告日已到期的票据全部已兑付。
2、漓江制药股权转让情况的说明
根据国家食品药品监督管理局、国家发展改革委、工业和信息化部、卫生部《关于加快实施新修订药品生
产质量管理规范促进医药产业升级有关问题的通知》（国食药监安[2012]376 号）和关于贯彻实施《药品生
产质量管理规范 2010 年修订）》（新版 GMP）的通知（国食药监安[2011]101 号），鼓励药品生产企业向优
势企业集中，促进医药产业结构调整和升级，实现规模化，集约化经营，提高产业集中度。为贯彻国家政
策，结合公司整体规划情况，经国家食品药品监督管理局批准，漓江制药的全部药品品种和相关资产及知
识产权全部转入本公司。
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
经本公司总经理办公会审议批准，2014 年 8 月 8 日，本公司与桂林国际电线电缆集团有限责任公司签署股
权转让协议，本公司以 1,050 万元的价格出让漓江制药 100%的股权。
2014 年 8 月 11 日，本公司收到第一期股权转让款 210 万元，8 月 13 日，交易双方按合同约定进行资产交
割。
3、本公司收购天津中盛海天制药有限公司 100%股权的事项
2014 年 7 月 7 日，公司召开第五届董事会第八次会议审议通过《关于收购天津中盛海天制药有限公司 100%
股权的议案》，拟出资人民币 7.95 亿元收购陶建国、张新军持有天津中盛海天制药有限公司 100%的股权。
详细内容请见 2014 年 7 月 8 日指定信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及上海证
券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
目前，公司已按照股权转让协议约定，于 2014 年 7 月 8 日支付第一期款股权转让款人民币 1.41 亿元（根
据合同约定代扣转让方应缴税费 1.49 亿元）。2014 年 7 月 11 日，公司完成工商变更登记。2014 年 7 月 25
日，公司支付第二期股权转让款 2.9 亿元。
4、本公司对全资子公司贵州苗医药实业有限公司增资情况说明
2014 年 7 月 7 日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于向全资子公司贵州苗医药实业有限
公司增资的议案》，同意将公司对全资子公司苗医药的借款人民币 490,000,000.00 元，以债转股的形式转
增苗医药的注册资本，增资后苗医药的注册资本增加至人民币 500,000,000.00 元。增资完成后，公司对
苗医药的持股比例仍为 100％。
5、资产负债表日后利润分配实施情况说明
2014 年 4 月 17 日公司第五届董事会第七次会议通过《公司 2013 年度利润分配预案》，公司拟以 2014 年 4
月 17 日的总股本 395,999,700 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.20 元（含税），共派现金
47,519,964.00 元。该利润分配方案已获 2014 年 5 月 23 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过。2014
年 7 月 8 日，公司披露《2013 年度利润分配实施公告》，确定股权登记日为 2014 年 7 月 11 日（星期五），
2014 年 7 月 14 日为现金红利发放日。2014 年 7 月 14 日公司 2013 年利润分配实施完成。
十二、 其他重要事项：
(一) 其他
1、非公开发行股票的说明
2013 年 12 月 10 日，本次非公开发行人民币普遍股经中国证券监督管理委员会核发的《关于核准贵州益佰
制药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013][1560]号）核准。
2014 年 1 月 15 日公司本次非公开发行人民币普通股 35,374,700 股，募集资金总额为人民币 1,108,996,845.00
元，扣除发行费用计人民币 40,719,005.74 元，公司本次非公开发行募集资金净额为人民币 1,068,277,839.26
元，其中新增注册资本人民币 35,374,700.00 元，资本公积（股本溢价）人民币 1,032,903,139.26 元，已经
北京中证天通会计师事务所有限公司中证天通[2014]验字 1-2001 号验资报告验证，并已重新登记注册，注
册号 520000000052373。
2、股权激励计划第二期符合解锁条件的说明
2014 年 2 年 17 日公司召开的第五届董事会第五次会议审议通过了《关于公司限制性股票第二个解锁期符
合解锁条件》的议案，94 名激励对象个人绩效考核均符合《激励计划》中关于第二个解锁期解锁条件的要
求。本次申请解锁的限制性股票数量为 235.74 万股，解锁的限制性股票可上市流通日为 2014 年 2 月 21
日。
3、公司董事会审议《关于转让黔德投资股权补充协议的议案》的决议
2014 年 4 月 11 日公司第五届董事会第六次会议审议通过《关于转让黔德投资股权补充协议的议案》。
补充协议第三条约定：基于本项交易的实际情况，本着正视问题、妥善处理、求同存异、友好协商的原则，
经协商，受让方已累计向出让方支付了人民币 70,000,450.00 元，剩余的款项人民币 43,015,605.00 元受让
80
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
方不再支付。出让方与受让方的交易完成。
按照《企业会计准则》相关规定及基于谨慎性原则，根据公司董事会决议核销应收贵州和信金成工矿装备
有限公司款项 43,015,605.00 元，公司已作为资产负债表日后调整事项在 2013 年年度财务报表中列报。
4、本公司收购爱德药业（北京）有限公司 80%股权的事项
公司的子公司贵州益佰投资管理有限公司（丙方）与青岛爱德生物科技发展基金企业（普通合伙、甲方）、
爱德生物技术发展（中国）有限公司（乙方）签订股权转让协议。相关条款如下：
（1）第一条第一款中约定，丙方受让爱德药业（北京）有限公司 80%的股份。其中：爱德生物技术发展
（中国）有限公司将其拥有爱德药业（北京）有限公司 1%的股份全部转让给丙方；青岛爱德生物科技发
展基金企业（普通合伙）将其拥有爱德药业（北京）有限公司 79%的股份转让给丙方。
（2）第二条中约定，丙方同意支付给甲方和乙方的全部本项目转让总价为人民币伍仟陆佰万元整（5,600.00
万元）。其中；丙方向乙方支付的款项为 70.00 万元，丙方向甲方支付的款项为 5,530.00 万元。除该转让价
款外，丙方无需向甲方、乙方支付本合同约定以外的其他任何款项。
在协议生效后，丙方向甲方和乙方共计支付人民币 2,800.00 万元（第一期款项）；在爱德药业（北京）有
限公司新药厂获得 GMP 证书之日起 10 个工作日内，丙方向甲方和乙方支付第二期转让款 1,600.00 万元；
在爱德药业（北京）有限公司新药厂获得 GMP 证书之日起两年后的 10 个工作日内，丙方向甲方和乙方支
付剩余转让款 1,200.00 万元。
（3）在补充协议第三条第五款中约定，新药厂之注射用瑞替普酶（冻干粉）建设所需资金，采取由丙方
借支给收购后的爱德药业（北京）有限公司，由爱德药业（北京）有限公司保证 GMP 建设的使用，并预
留足够的准备金。
截止 2014 年 6 月 30 日新药厂尚在建设之中，贵州益佰投资管理有限公司已支付款项 5,457.69 万元。其中：
股权转让款 2,800.00 万元，新药厂建设资金 2,657.69 万元。
因新药厂尚在建设中，股权转让协议中约定的主要事项没有完成，公司将支付的第一期股权转让款及新厂
建设资金均记入预付账款（截止 2014 年 6 月 30 日，爱德药业 GMP 改造尚未完成）。
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十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 145,589,458.85 100.00 7,636,300.57 100.00 72,066,758.07 100.00 3,603,337.90 100.00
组合小计 145,589,458.85 100.00 7,636,300.57 100.00 72,066,758.07 100.00 3,603,337.90 100.00
合计 145,589,458.85 / 7,636,300.57 / 72,066,758.07 / 3,603,337.90 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 138,452,906.38 95.10 6,922,645.32 72,066,758.07 100.00 3,603,337.90
1 年以内小计 138,452,906.38 95.10 6,922,645.32 72,066,758.07 100.00 3,603,337.90
1至2年 7,136,552.47 4.90 713,655.25
合计 145,589,458.85 100.00 7,636,300.57 72,066,758.07 100.00 3,603,337.90
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
华东医药股份有限公司药品分公司 客户 25,034,310.80 1 年以内 17.20
国药控股黑龙江有限公司 客户 9,037,012.87 1 年以内 6.21
华润山东医药有限公司 客户 8,995,411.20 1 年以内 6.18
南京医药合肥天星有限公司 客户 7,764,934.13 1 年以内 5.33
康联医药集团有限责任公司 客户 6,844,454.60 1 年以内 4.70
合计 / 57,676,123.60 / 39.62
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 10,685,627.70 100.00 721,552.83 100.00 16,712,066.79 100.00 870,859.97 100.00
组合小计 10,685,627.70 100.00 721,552.83 100.00 16,712,066.79 100.00 870,859.97 100.00
合计 10,685,627.70 / 721,552.83 / 16,712,066.79 / 870,859.97 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 6,940,198.67 64.95 347,009.93 16,006,934.31 95.78 800,346.72
1 年以内小计 6,940,198.67 64.95 347,009.93 16,006,934.31 95.78 800,346.72
1至2年 3,745,429.03 35.05 374,542.90 705,132.48 4.22 70,513.25
合计 10,685,627.70 100.00 721,552.83 16,712,066.79 100 870,859.97
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
贵州恒泰贸易有限公司 往来单位 1,557,522.40 一年以内 14.58
药研所 往来单位 637,799.01 一年以内 5.97
贵州穂金油品有限责任公司 往来单位 548,860.03 一年以内 5.14
贵州宏成远贸易有限公司 往来单位 418,400.00 一年以内 3.91
上海瑞吉锦泓包装机械有限公司 往来单位 376,653.16 一年以内 3.52
合计 / 3,539,234.60 / 33.12
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投资
本期计
投资 增减 减值 资单位 单位表决 在被投资单位持股比例与表
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值
成本 变动 准备 持股比 权比例 决权比例不一致的说明
准备
例（％） （％）
贵州益佰科技研发有限责任公司 1,020,000.00 1,020,000.00 51.00 51.00
桂林益佰漓江制药有限公司 11,012,700.00 11,012,700.00 100.00 100.00
贵州益佰医药有限责任公司 19,800,000.00 19,800,000.00 99.00 99.00
灌南县人民医院 58,645,428.00 58,645,428.00 90.00 90.00
贵州益佰投资管理有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
贵州益佰药物研究有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
北京市中西男科医药有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 70.00 70.00
本公司的全资子公司--贵州
益佰投资管理有限公司持有
海南长安医药销售有限公司 30,000.00 30,000.00 1.00 100.0 该公司 99.00%的股份，本公
司合计持有该公司 100.00%
的股权。
云南南诏药业有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00 100.00 100.00
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司的全资子公司--贵州
益佰投资管理有限公司持有
贵州民族药业股份有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00 90.00 100.00 该公司 10.00%的股份，本公
司合计持有该公司 100.00%
的股权。
贵州苗医药实业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
海南光辉科技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 100.00
贵州佳富惠民中药材种植有限公
445,519.87 445,519.87 100.00 100.00
司
贵州益佰大健康医药股份有限公
18,000,000.00 18,000,000.00 100.00 100.00
司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
投资 减值 计提 现金 资单位 在被投资单位持股比例与表
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
成本 准备 减值 红利 持股比 决权比例不一致的说明
比例
准备 例（％）
（％）
本公司的全资子公司--海南
光辉科技有限公司持有该公
海 南 长 安 国际 制 药 有 限
18,858,586.96 4,816,886.82 23,675,473.78 2.65 27.15 司 24.50%的股份，本公司合
公司
计持有该公司 27.15%的股
权。
85
贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 876,509,582.79 724,427,382.50
其他业务收入 646,666.67
营业成本 79,592,499.23 45,426,223.35
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药 876,509,582.79 79,592,499.23 724,427,382.50 45,426,223.35
合计 876,509,582.79 79,592,499.23 724,427,382.50 45,426,223.35
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
otc 35,754,477.35 13,846,489.52 39,130,245.08 10,628,648.99
处方 840,755,105.44 65,746,009.71 685,297,137.42 34,797,574.36
合计 876,509,582.79 79,592,499.23 724,427,382.50 45,426,223.35
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北东北 128,077,563.58 11,630,236.09 117,920,578.76 7,394,373.37
华东地区 304,476,114.40 27,648,317.11 249,524,495.65 15,646,779.44
华南地区 147,129,258.82 13,360,248.02 81,706,182.94 5,123,499.47
华西地区 97,647,063.33 8,866,958.18 204,354,990.70 12,814,363.01
华中地区 199,179,582.66 18,086,739.83 70,921,134.45 4,447,208.06
合计 876,509,582.79 79,592,499.23 724,427,382.50 45,426,223.35
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
广州医药有限公司 115,801,770.11 13.20
华东医药股份有限公司药品分公司 62,167,547.96 7.09
南京医药合肥天星有限公司 37,049,254.87 4.22
南京医药(淮安)天颐有限公司 33,817,443.65 3.86
常州药业股份有限公司医药药材分公司 27,479,406.38 3.13
合计 276,315,422.97 31.50
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,816,886.82 1,403,129.25
合计 4,816,886.82 1,403,129.25
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海南长安国际制药有限公司 4,816,886.82 1,403,129.25 被投资单位收益增加。
合计 4,816,886.82 1,403,129.25 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 162,928,221.87 108,921,848.85
加：资产减值准备 3,883,655.53 913,985.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,538,269.71 9,816,325.27
无形资产摊销 517,370.34 390,851.88
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 80.40
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,593,203.65 8,237,678.19
投资损失（收益以“－”号填列） -4,816,886.82 -1,403,129.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -582,548.33 -137,097.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,029,898.27 -28,523,970.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 259,855,268.25 -98,249,526.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -227,966,345.40 151,537,639.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 193,920,390.93 151,504,604.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,332,070,349.76 334,375,736.30
减：现金的期初余额 93,384,672.52 140,384,834.54
加：现金等价物的期末余额 357,580,970.61 43,621,679.62
减：现金等价物的期初余额 170,359,934.55 270,089,556.31
现金及现金等价物净增加额 1,425,906,713.30 -32,476,974.93
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 14,860.00 固定资产报废处置
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
7,084,711.15 财政贴息、政府补助等
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,299,866.52
少数股东权益影响额 110,216.30
所得税影响额 -950,770.92
合计 4,959,150.01
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.730 0.426 0.426
扣除非经常性损益后归属于公司
5.559 0.413 0.413
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、资产类项目
2014 年 6 月 30 2013 年 12 月 增减变
报表项目 变动情况及原因
日 31 日 动率%
货币资金 1,492,606,195.49 148,688,148.82 903.85 主要系本期公司非公开发行股票募集资金所致
应收票据 474,909,031.90 878,275,549.54 -45.93 主要系本期公司银行承兑汇票收款所致
应收账款 230,445,075.86 177,245,692.44 30.01 主要系本期公司销售增长所致
在建工程 93,786,399.29 38,323,642.36 144.72 主要系本期公司投建新版 GMP 改造二期工程所致
2、负债及所有者权益项目
2014 年 6 月 30 2013 年 12 月 增减变
报表项目 变动情况及原因
日 31 日 动率%
应付票据 1,920,905.70 3,469,985.34 -44.64 主要系本期公司兑付到期承兑汇票所致
预收账款 110,851,176.13 434,815,676.52 -74.51 主要系本期公司结算上年预收款项所致
主要系本期公司缴纳上期流转税及所得
应交税费 64,079,889.38 111,276,499.38 -42.41
税所致
长期借款 216,000,000.00 21,000,000.00 928.57 主要系本期公司新增银行长期借款所致
其他非流动负债 45,927,933.98 34,369,297.13 33.63 主要系本期公司新增项目收款所致
主要系本期公司非公开发行股票募集资
资本公积 1,159,303,274.29 124,196,535.03 833.44
金所致
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
3、损益类项目
增减变
报表项目 2014 年 1 月-6 月 2013 年 1 月-6 月 变动情况及原因
动率%
营业税金及附加 19,517,978.81 13,649,587.36 42.99 主要系本期公司销售增长所致
主要系本期公司按照会计政策计提坏账
资产减值损失 3,685,703.80 2,448,281.58 50.54
准备所致
主要系权益法核算长期股权投资本期盈
投资收益 3,447,966.03 -46,367.14 -7536.23
利所致
营业外支出 1,466,577.63 2,160,724.87 -32.13 主要系本期公司支付非日常性支出所致
4、现金流量表项目
增 减 变
报表项目 2014 年 1 月-6 月 2013 年 1 月-6 月 变动情况及原因
动率%
筹资活动产生的现金流 主要系本期公司非公开发行股
1,313,725,692.72 -65,512,679.22 -2,105.30
量金额 票募集资金所致
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贵州益佰制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人盖章的会计报表。
(二) 报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告
原件。
董事长：窦啟玲
贵州益佰制药股份有限公司
2014 年 8 月 16 日
90